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RECTRON AGM Information 2020
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AGM Information
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麗正國際科技股份有限公司 109年股東常會議事錄
時間:中華民國109年6月23日(星期二)上午充時五 地點:新北市土城區中山路七十一號(本公司主轉槽廣)
出席:親自出席及委託代理人出席股份總數 87,397,124股,估本公司已發行股份總數 166, 302, 881 股之 52, 55%
出席董事:劉鳳琴、林瑞萍
主席:林瑞萍
記錄:吳芸霈
一、宣布開會:報告出席股份總數已達法定數額,主席依法宣布開會
二、主席致詞:(略)
三、報告事項
(一) 108年度營業報告書 (詳如附件), 敬請 洽悉。
(二) 108年度監察人杳核報告書(詳如附件), 敬請 洽悉。
(三) 108年度員工酬勞及董監事酬勞報告 (詳如議事手冊), 敬請 洽悉。
(四) 修訂本公司「誠信經營守則」報告 (詳如議事手冊), 敬請 洽悉。
四、承認事項
第一案:董事會提
案 由:108年度營業報告書及財務報表 (含合併財務報表) 案。
- 說 明:一、本公司108年度財務報表及合併財務報表,業經安侯建業聯合會計師事務所 陳宗哲會計師及賴麗真會計師查核完竣,連同營業報告書送請監察人查核竣 事,並出具書面查核報告在案。
- 二、營業報告書、會計師查核報告及上述財務報表,詳如附件。
- 三、敬請 承認。
- 決議:本案經投票表決結果如下, 贊成權數占表決時出席股東表決權數之99.95%, 本案照 原案表決通過。
| 項 目 |
出席股東表決權 | 贊成 | 反對 | 無效 | 棄權/未投票 |
|---|---|---|---|---|---|
| 權 數 |
87, 397, 124 | 87, 353, 061 其中電子投票 贊成: 85, 465, 126 |
17,886 其中電子投 票反對: 17,886 |
0 | 26, 177 其中電子投票 棄權: 19,386 |
| 比 例 |
100.00% | 99.95% | 0.02% | 0.00% | 0.03% |
第二案:董事會提
案 由:108年度盈虧撥補案。
說 明:一、本公司108年度盈虧撥補表經董事會通過後,將送請監察人查核竣事,並於
本年度股東常會提請承認。
二、本公司108年度盈餘因彌補累積虧損,故本公司108年度不予分配股東紅利。
三、108年度盈虧撥補表如下。
四、敬請 承認。
麗正國際科技股份有限公司 盈虧撥補表 民國 108年度
單位:新台幣元
| 期初待彌補虧損 | (6, 812, 647) |
|---|---|
| 加 | |
| 精算損益變動數 | (836, 025) |
| 本年度税後淨利 | 441, 130 |
| 期末待彌補虧損 | (7, 207, 542) |
負責人:林怡岑
經理人;林怡岑
主辦會計:林瑞
決議:本案經投票表決結果如下,贊成權數占表決時出席股東表決權數之99.95%,本案照 原案表決通過。
| 項 目 |
出席股東表決權 | 贊成 | 反對 | 無效 | 棄權/未投票 |
|---|---|---|---|---|---|
| 權 數 |
87, 397, 124 | 87, 353, 061 其中電子投票 贊成: 85, 465, 126 |
17,886 其中電子投 票反對: 17,886 |
0 | 26, 177 其中電子投票 棄權: 19,386 |
| 比 例 |
100.00% | 99.95% | 0.02% | 0.00% | 0.03% |
五、討論事項
第一案:董事會提
案 由:修訂本公司「公司章程」案。
說 明:一、為強化公司治理及提升公司經營管理需要,擬修訂本公司「公司章程」部分
條文。
二、「公司章程」修訂前後條文對照表,詳如附件。
三、敬請 討論。
決議:本案經投票表決結果如下,贊成權數占表決時出席股東表決權數之99.95%,本案照 原案表決通過。
| 項 目 |
出席股東表決權 | 贊成 | 反對 | 無效 | 棄權/未投票 |
|---|---|---|---|---|---|
| 權 數 |
87, 397, 124 | 87, 352, 061 其中電子投票 贊成: 85, 464, 126 |
17,886 其中電子投 票反對: 17,886 |
$\bf{0}$ | 27, 177 其中電子投票 棄權: 20,386 |
| 比 例 |
100.00% | 99.95% | 0.02% | 0.00% | 0.03% |
第二案:董事會提
案 由:修訂本公司「股東會議事規則」案。
說 明:一、為配合主管機關修訂,擬修訂本公司「股東會議事規則」部分條文。 二、「股東會議事規則」修訂前後條文對照表,詳如附件。
三、敬請 討論。
決議:本案經投票表決結果如下,贊成權數占表決時出席股東表決權數之99.95%,本案照 原案表決通過。
| 項 目 |
出席股東表決權 | 贊成 | 反對 | 無效 | 棄權/未投票 |
|---|---|---|---|---|---|
| 權 | 87, 397, 124 | 87, 352, 061 其中電子投票 贊成: 85, 464, 126 |
17,886 其中電子投 票反對: 17,886 |
$\bf{0}$ | 27, 177 其中電子投票 棄權: 20,386 |
| 數 | |||||
| 比 例 |
100.00% | 99.95% | 0.02% | 0.00% | 0.03% |
六、選舉事項
(董事會提)
案 由:補選監察人一席案。
說 明:一、前選任之監察人葛俊人先生,因病辭世於中華民國108年8月16日解任。 二、依本公司章程第二十四條規定,應設監察人二席,擬於109年股東常會補選 監察人一席,採候選人提名制,新選任監察人任期自109年6月23日起至 111年6月20日補足原任期止。
三、監察人候選人名單如下:
| 被提 名人 類別 |
戶號 | 被提名人 | 身份證字號 | 學歷 | 經歷 | 現職 | 持有股份數 額 單位 :股) |
是否已連續擔任 三屆獨立董事 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 監察 ∧ |
顏寬恆 | L12269**** | 碩士 | 中華民國第八屆立法委 中國國民黨副秘書 中華民國第九屆立法委 員 |
台灣區瀝青工業同 業公會理事長 |
不適用 |
四、本次選舉係依本公司「董事及監察人選舉辦法」為之
五、敬請 選舉。
選舉結果:
監察人
| 股東戶號或身分證明文件編號 | 當選權數 |
|---|---|
| L12269**** 顏寬恆 | 87, 238, 977 |
八、臨時動議:經主席徵詢全體出席股東,無臨時動議提出。
會:同日上午九時三十分,主席宣布散會,獲全體出席股東無異議通過。 九、散
一、108年度之營業結果
- 財務收支及獲利能利分析:
由於中美貿易戰衝擊間接影響本公司於中國內銷客群,本公司雖持續調整客群結 構,聚焦於利基較高客層,但108年度整體營業收入498.284千元仍較107年度520.371 千元減少 22,087 千元, 減少 4%, 108 年度營業毛利 151,808 千元較 107 年度 176,784 千 元減少 24.976 千元,減少 14%;然為因應此一衝擊,本公司致力於樽節開支,108年整 體管銷由 107年度 162,774 千元減少至 156,160 千元,但 108 年度本業仍虧損 4,352 千元 未如 107年獲利 14,010千元,108年整體稅後獲利僅 441 千元,未若 107年度獲利 27,653 千元。
2.研究發展方向
因應近年5G 預期汰換潮, 市場將會對半導體分離式元件需求增溫, 本公司已投入 相關資源並積極進行供應鏈整合以滿足終端需求之產品,期以提升公司自有品牌產品競 爭力,增加本公司獲利。
二、109年度營業計畫概要
- 經營方針及目標
108年中美貿易戰、英國脫歐及美國聯準會縮表政策等重大經濟事件持續影響全球 經濟成長動能,加上109年初新冠狀病毒衝擊,使得各國紛紛下修109年經濟發展目標, 因此,公司109年經營方向將更趨謹慎。
本公司109年度經營方除持續提升品質、價格、交期之競爭力外,投資製程自動化 設備,朝精實製程發展,以降低產品成本,並提高自我產品開發整合能力,增加產品核 心競爭力;在市場佈局除致力於歐美高階產品市場開發外,持續著眼於東南亞新經濟開 發區市場開發,在產品應用面上,鑒於5G預期汰換潮需求,將為本公司著眼耕耘重點, 期以增加公司營收規模與挹注獲利。
- 預期銷售數量及其依據
本公司109年預計銷售數量與108年持平,主因為109年初新冠狀病毒衝擊全球經 濟景氣,需求轉趨悲觀,雖力求新市場開發耕耘與布局,但預計109年整體出貨量與108 年約當。
- 重要之產銷政策
(1)持續對銷售區域客戶建立 VMI 倉及 Hub 倉, 藉以加速存貨流通速度, 降低運輸成本。
(2) 牆大建立終端客戶技術服務團隊,以率先掌握終端需求,提升產品研發效能。
(3)優化產品組合及定價策略。
三、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
就外部競爭環境而言,由於整流二極體產業進入障礙低,加上近年中國地區自有產 製能力已漸成熟, 競爭日益激烈, 公司將因應 5G 預期汰換潮之研發及市場開拓, 並強化 銷售通路布局,以擴增營業規模。就總體經營環境而言,受到109年初新冠狀病毒影響, 全球經濟成長力道轉趨悲觀,雖整流二極體應用廣泛,但預估市場將趨緩,本公司仍致 力提升品質、價格及交期之競爭力,導入生產自動化,以因應總體經營環境之變化。此 外,近年中美貿易戰爭及全球稅務資訊透明流通規範力道趨嚴下,已漸影響全球價值鏈 之建構,本公司將隨相關價值鏈之變動調整相關產銷運作。
今後,本公司將持續努力,以不斷求新求變的精神,認真踏實的做好每個產品,充 分發展公司的核心專長領域,不斷提昇公司的各項競爭力,以期股東權益最大化,對所 有客戶、供應商、股東及全體員工長久以來的支持,在此敬上最誠摯的謝意。
經理人:林怡岑
主辦會計:林瑞萍
兹 准
董事會造送本公司108年度營業報告書、財務報表及合併財務報表、盈虧撥補案 等,其中財務報表及合併財務報表嗣經董事會委任安侯建業聯合會計師事務所查 核竣事,並出具查核報告。
上述營業報告書、財務報表及合併財務報表、盈虧撥補案等,經本監察人等查核, 認為符合公司法相關法令規定, 爰依公司法第219條之規定, 繕具報告如上。
敬請 鑒察。
此 致
中
華
民
或
麗正國際科技股份有限公司109年股東常會
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監察人:林豊淳
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年
月
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麗正國際科技股份有限公司
「誠信經營守則」修訂前後條文對照表
| 條文 | 原條文 | 修訂後條文 | 修訂理由 及依據 |
|---|---|---|---|
| 第五條 | 本公司應本於廉潔、透明及負責之經營理 本公司應本於廉潔、透明及負責之經營 | 配合主管機關 | |
| 念,制定以誠信為基礎之政策,並建立良 理念,制定以誠信為基礎之政策,經董 | 規定修訂 | ||
| 好之公司治理與風險控管機制,以創造永 事會通過,並建立良好之公司治理與風 | |||
| 續發展之經營環境。 | 險控管機制,以創造永續發展之經營環 | ||
| 境。 | |||
| 第七條 | 本公司訂定行為準則時,應分析營業範圍 本公司應建立不誠信行為風險之評估機 | 配合主管機關 | |
| 內具較高不誠信行為風險之營業活動,並 制, 定期分析及評估營業範圍內具較高 | 規定修訂 | ||
| 加強相關防範措施。 | 不誠信行為風險之營業活動,據以訂定 | ||
| 防範方案並定期檢討防範方案之妥適性 | |||
| 與有效性。 | |||
| 第八條 | 上市上櫃公司應要求董事與高階管理階 | 配合主管機關 | |
| 層出具遵循誠信經營政策之聲明,並於 | 規定修訂 | ||
| 僱用條件要求受僱人遵守誠信經營政 | |||
| 策。 | |||
| 本公司及集團企業與組織應於內部規章及本公司及集團企業與組織應於內部規章 | |||
| 對外有關文件中明示誠信經營之政策,董 對外有關文件及公司網站中明示誠信經 | |||
| 事會與管理階層應承諾積極落實,並於內 | 營之政策,董事會與高階管理階層應承 | ||
| 部管理及外部商業活 動中確實執行。 | 諾積極落實,並於內部管理及外部商業 | ||
| 活 動中確實執行。 | |||
| 上市上櫃公司針對第一、二項誠信經營 | |||
| 政策、聲明、承諾及執行,應製作文件 | |||
| 化資訊並妥善保存。 | |||
| 第十四條 | 本公司之董事會應盡善良管理人之注意義 | 本公司之董事會應盡善良管理人之注意 | 配合主管機關 |
| 務,督促公司防止不誠信行為,並隨時檢 | 義務,督促公司防止不誠信行為,並隨 | 規定修訂 | |
| 討其實施成效及持續改進,確保誠信經營 | 時檢討其實施成效及持續改進,確保誠 | ||
| 政策之落實。本公司為健全誠信經營之管 | 信經營政策之落實。本公司為健全誠信 | ||
| 理,由相關管理部門負責誠信經營政策與 | 經營之管理,應設置隸屬於董事會之專 | ||
| 防範方案之制定及監督執行,並不定期向 | 責單位,配置充足之資源及適任之人 | ||
| 董事會報告。 | 員,負責誠信經營政策與防範方案之制 | ||
| 定及監督執行,並定期(至少一年一次) | |||
| 向董事會報告。 | |||
| 第十七條 | 本公司應就具較高不誠信行為風險之營業 | 本公司應就具較高不誠信行為風險之營 | 配合主管機關 |
| 活動,建立有效之會計制度及內 部控制制 業活動,建立有效之會計制度及內 部控 規定修訂 | |||
| 度,並隨時檢討,俾確保該制度之設計及 制制度,並隨時檢討,俾確保該制度之 | |||
| 執行持續有效。本公司內部稽核人員應不 設計及執行持續有效。本公司內部稽核 | |||
| 定期查核前項制度遵循情形,並作成稽核 人員應不定期查核前項制度遵循情形, |
| 條文 | 原條文 | 修訂後條文 | 修訂理由 及依據 |
|---|---|---|---|
| 報告提報董事會。 | 前項查核結果應通報高階管理階層及誠 | ||
| 信經營專責單位,並作成稽核報告提報 | |||
| 董事會 | |||
| 第二十二條 本公司之誠信經營守則經董事會通過後實 本公司之誠信經營守則經董事會通過後 | 修訂通過日期 | ||
| 施,並應送各監察人及提報股東會報告, | 實施,並應送各監察人及提報股東會報 | ||
| 修正時亦同。本準則通過於中華民國一○ 告, 修正時亦同。本準則通過於中華民 | |||
| 五年六月二十八日。 | 國一〇九年六月二十三日。 |
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「公司章程」修訂前後條文對照表
| 條文 | 原條文 | 修訂後條文 | 修訂理由 及依據 |
|---|---|---|---|
| 第十六條 | 本公司董事會設置董事五至七人,採 | 本公司董事會設置董事五至八人,採 | 強化公司治理。 |
| 候選人提名制度,由股東會就董事候 | 候選人提名制度,由股東會就董事候 | ||
| 選人名單中選任,任期三年連選得連 | 選人名單中選任,任期三年連選得連 | ||
| 任。 | 任。 | ||
| 前項董事名額中,獨立董事人數不得 | 前項董事名額中,獨立董事人數不得 | ||
| 少於二人,且不得少於董事席次五分 | 少於二人,且不得少於董事席次五分 | ||
| 之一,其選任採候選人提名制度,由 | 之一,其選任採候選人提名制度,由 | ||
| 股東會就獨立董事候選人名單中選 | 股東會就獨立董事候選人名單中選 | ||
| 任之。有關獨立董事之專業資格、持 | 任之。有關獨立董事之專業資格、持 | ||
| 股、兼職限制、提名與選任方式及其 | 股、兼職限制、提名與選任方式及其 | ||
| 他應遵行事項,依證券主管機關之相 | 他應遵行事項,依證券主管機關之相 | ||
| 關規定辦理。 | 關規定辦理。 | ||
| 獨立董事與非獨立董事一併進行選 | 獨立董事與非獨立董事一併進行選 | ||
| 舉,分別計算當選名額。 | 舉,分別計算當選名額。 | ||
| 第三十六條 | 本章程訂立於中華民國六十五年一 | 本章程訂立於中華民國六十五年一 | 增列修訂次數及日 |
| 月十九日, | 月十九日, | 期。 | |
| 第一次修正於民國六十六年三月一 | 第一次修正於民國六十六年三月一 | ||
| 日, | 日, | ||
| (第二次至第三十七次略) | (第二次至第三十八次略) | ||
| 第三十八次修正於民國一〇八年六 | 第三十九次修正於民國一〇九年六 | ||
| 月二十一日。 | 月二十三日。 |
麗正國際科技股份有限公司 「股東會議事規則」修訂前後條文對照表
| 條文 | 原條文 | 修訂後條文 | 修訂理由 |
|---|---|---|---|
| 及依據 | |||
| 九 | 股東會如由董事會召集者,其議程由董事 股東會如由董事會召集者,其議程由董事 配合主管機 會訂之,會議應依排定之議程進行,非經會訂定之,相關議案(包括臨時動議及原 關規定修訂 |
||
| 股東會決議不得變更之。 | 議案修正)均應採逐案票決,會議應依排 | ||
| 定之議程進行,非經股東會決議不得變更 | |||
| 之。 | |||
| 股東會如由董事會以外其他有召集權人召 股東會如由董事會以外其他有召集權人召 | |||
| 集者,準用前項之規定。 | 集者,準用前項之規定。 | ||
| 前二項排定之議程於議事〈含臨時動議〉 前二項排定之議程於議事〈含臨時動議〉 | |||
| 散會。 | 未終結前,非經決議,主席不得逕行宣佈 未終結前,非經決議,主席不得逕行宣佈 散會。 |
||
| 若主席違反議事規則,宣佈散會者,得以 若主席違反議事規則,宣佈散會者,得以 | |||
| 出席股東表決權過半數之同意推選一人擔 出席股東表決權過半數之同意推選一人擔 | |||
| 任主席,繼續開會。 | 任主席,繼續開會。 | ||
| 會議散會後,股東不得另推選主席於原址會議散會後,股東不得另推選主席於原址 | |||
| 或另覓場所繼續開會。 | 或另覓場所繼續開會。 | ||
| 十七 | 本公司召開股東會時,得採行以書面或電 本公司召開股東會時,應採行以電子方式 配合主管機 | ||
| 子方式行使其表決權;其以書面或電子方 並得採行以書面方式行使其表決權;其以 關規定修訂 | |||
| 式行使表決權時,其行使方法應載明於股 書面或電子方式行使表決權時,其行使方 | |||
| 東會召集通知。以書面或電子方式行使表 法應載明於股東會召集通知。以書面或電 | |||
| 決權之股東,視為親自出席股東會。但就 子方式行使表決權之股東,視為親自出席 該次股東會之臨時動議及原議案之修正, 股東會。但就該次股東會之臨時動議及原 |
|||
| 視為棄權。 | 議案之修正,視為棄權。 | ||
| 前項以書面或電子方式行使表決權者,其 前項以書面或電子方式行使表決權者,其 | |||
| 意思表示應於股東會開會二日前送達公憲思表示應於股東會開會二日前送達公 | |||
| 司,意思表示有重複時,以最先送達者為 司,意思表示有重複時,以最先送達者為 | |||
| 準。但聲明撤銷前意思表示者,不在此限。準。但聲明撤銷前意思表示者,不在此限。 | |||
| 股東以書面或電子方式行使表決權後,欲 股東以書面或電子方式行使表決權後,欲 | |||
| 親自出席股東會者,應於股東會開會二日 親自出席股東會者,應於股東會開會二日 | |||
| 前,以與行使表決權相同之方式撤銷前項 前,以與行使表決權相同之方式撤銷前項 | |||
| 行使表決權之意思;逾期撤銷者,以書面或 行使表決權之意思;逾期撤銷者,以書面或 | |||
| 電子方式行使之表決權為準。 | 電子方式行使之表決權為準。 | ||
| 股東以書面或電子方式行使表決權,並以 股東以書面或電子方式行使表決權,並以 | |||
| 委託書委託代理人出席股東會者,以委託 委託書委託代理人出席股東會者,以委託 | |||
| 代理人出席行使之表決權為準。 | 代理人出席行使之表決權為準。 | ||
| 議案之表決,除公司法及公司章程另有規 議案之表決,除公司法及公司章程另有規 | |||
| 定外,以出席股東表決權過半數之同意通 定外,以出席股東表決權過半數之同意通 | |||
| 過之。 | 過之。 | ||
| 議案經主席徵詢全體出席股東無異議者, |
| 條文 | 原條文 | 修訂後條文 | 修訂理由 及依據 |
|---|---|---|---|
| 視為通過,其效力與投票表決同。 | |||
| ニーー | 日, | 本章程訂立於民國九十六年六月二十五 本章程訂立於民國九十六年六月二十五 修訂次數及 日, |
日期。 |
| 日。 | 第一次修正於民國一〇六年六月二十八第一次修正於民國一〇六年六月二十八 日, |
||
| 第二次修正於民國一〇九年六月二十三 日。 |
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
крмG
關鍵杳核事項之說明:
麗正集團係以為各種整流器與其他半導體零件之製造及銷售為營運之主要收入來源, 而風險在於收入認列的真實性,企業存活與持續營運有賴於源源不斷的收入所帶來之現金 流入,故企業之經營策略與營運管理始於收入,因此,收入認列之測試為本會計師執行麗 正集團財務報告杳核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括測試銷貨及收款作業循環之相關人 工及系統控制,並針對銷售系統資料與總帳分錄進行核對及調節,及評估麗正集團之收入 認列政策是否依相關公報規定辦理。
二、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)存貨;存貨評價之會計估計及 假設不確定性,請詳合併財務報告附註五(二);存貨評價評估之說明,請詳合併財務報告 附註六(四)存貨。
關鍵查核事項之說明:
麗正集團之存貨可能因國際原物料價格之波動及市場供需情況可能會使產品售價及銷 售量有劇烈波動,故導致存貨之成本可能超過其淨變現價值之風險。因此,存貨評價之測 試為本會計師執行麗正集團財務報告查核重要評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括檢視存貨庫齡報表,分析各期存貨 庫齡變化情形,評估麗正集團會計政策之合理性並檢視其執行情形,進行存貨呆滯品處理 之趨勢分析,並瞭解存貨價格評價之基礎與方式,及將相關變動差異數進行比較,以確認 有無重大異常。
其他事項
列入上開合併財務報告之子公司中,有關Rectron Electronic Enterprises Inc. 依照美國財務會 計準則編製之財務報告及麗正電子(中國)有限公司依照香港會計準則編製之財務報告未經本會 計師查核,而係由其他會計師分別依照美國審計準則及香港審計準則查核,本會計師已對 Rectron Electronic Enterprises Inc.及麗正電子(中國)有限公司財務報告轉換為依證券發行人財務 報告編製準則編製所作之調整,執行必要之查核程序。因此,本會計師對上開合併財務報告所 表示之意見中,有關Rectron Electronic Enterprises Inc.及麗正電子(中國)有限公司調整前財務報 告所列之金額,係依據其他會計師之查核報告及其為符合我國會計師查核簽證財務報表規則及 一般公認審計準則攸關規定所執行額外查核程序之結果。民國一〇八年及一〇七年十二月三十 一日認列對Rectron Electronic Enterprises Inc.及麗正電子(中國)有限公司之資產總額均占合併資 產總額之3%,民國一〇八年及一〇七年一月一日至十二月三十一日之營業收入淨額分別占合併 營業收入淨額之18%及23%。
麗正國際科技股份有限公司已編製民國一〇八年度及一〇七年度之個體財務報告,並經本 會計師出具無保留意見加其他事項段落之查核報告在案,備供參考。
$\sim$ 4-1 $\sim$
$KPMG$
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且 維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達。
於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估麗正集團繼續經營之能力、相關事項 之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算麗正集團或停止營業,或除清 算或停業外別無實際可行之其他方案。
麗正集團之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
- 1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對麗正集團內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使麗正集團繼續 經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若 認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合 併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致麗正集團不再具有繼續 經營之能力。
- 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
- 6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於杳核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
KPMG
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對麗正集團民國一〇八年度合併財務報告查核 之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生 之負面影響大於所增進之公眾利益。
合
安侯建業聯合會計師事務所
師: 計
陳宗慈
證券主管機關,金管證審字第1000011652號 核准簽證文號 (89)台財證(六)第62474號 民 國 一○九 年 三 月 三十一 日
| 108.12.31 | 107.12.31 | 108.12.31 | 107.12.31 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 流動資產: |
金 | 額 | $\frac{96}{6}$ | 金 額 |
% | 負債及權益 流動負債: |
金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 % | |||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | s. | 178,129 | -9 | 146,701 | 7 | 2100 | 短期借款(附註六(八)) | \$ | 147,000 | -8 | 147,000 | $\overline{7}$ | |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)及(十四)) | 7,601 | $\sim$ | 8,957 | 2130 | 合約負債一流動(附註六(十四)) | 1,300 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,994 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)、(十四)及七) | 102,792 | -6 | 114,110 | 6 | 2170 | 應付帳款 | 70,730 | 4 | 76,817 | $\overline{4}$ | |||
| 1200 | 其他應收款(附註七) | 5,894 | $\blacksquare$ | 14,565 | 2200 | 其他應付款(附註七) | 30,907 | 2 | 30,096 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 501 | $\sim$ | 54 | $\sim$ | 2280 | 租賃負債一流動 | 3,019 | $\sim$ | $\sim$ $-$ | ||||
| 130X | 存貨(附註六(四)) | 120,211 | - 7 | 131,145 | 2300 | 其他流動負債 | 1,943 | $\sim 100$ | $1,670$ - | |||||
| 1410 | 預付款項 | 7,106 | $\sim$ | 7,912 | $\sim$ | 254,899 | $\frac{14}{2}$ | $257,577$ 13 | ||||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 5,252 | $\sim$ | $6,507 -$ | 非流動負債: | |||||||||
| 427,486 | 22 | 429,951 | 22 | 2580 | 租賃負債一非流動 | 3,247 | $\sim$ | |||||||
| 非流動資產: | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註六(十)) | 5,561 | $\sim$ | 6,226 | $\sim 100$ | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註六(二)及 | 37,461 | 2 | 40,807 | 2 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十一)) | 62,679 | $\overline{3}$ | 62,679 3 | ||||
| $(+t))$ | 2600 | 其他非流動負債(附註七) | 8,688 | $\sim$ $-$ | $9,252$ - | |||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(五)及八) | 458,819 | 24 | 484,759 | 24 | 80,175 | $\frac{3}{2}$ | $\frac{78,157}{ }$ $\frac{3}{ }$ | ||||||
| 1755 | 使用權資產(附註六(六)、七及八) | 15,657 | $\sim$ | 負債總計 | 335,074 17 335,734 16 | |||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(七)、七及八) | 1,003,210 | 51 | 1,019,598 | -51 | |||||||||
| 1985 | 長期預付租金 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 10.644 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十二)): | |||||||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 8,939 | 4,972 | $\sim 100$ | 3110 | 普通股股本 | 1,663,029 | 85 | 1,663,029 | 84 | ||||
| 1,524,086 | 78 | 1,560,780 | - 78 | 3200 | 資本公積 | 9 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9 | $\sim$ | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 16,089 | 16,089 | |||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 20,997 | 20,997 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 3351 | 累積盈虧 | $(7,208)$ - | $(6,813)$ - | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | (76, 418) | (4) | $(38,314)$ (2) | ||||||||||
| 資產總計 | 權益總計 | 1,616,498 | $-$ 83 | 1,654,997 84 | ||||||||||
| \$1,951,572 | 100 | $\underline{\underline{1,990,731}}$ | $\frac{100}{2}$ | 負債及權益總計 | S. | 1,951,572 | $\frac{100}{1}$ | 1,990,731 | $\frac{100}{2}$ |
麗正國際科技世界開発会司及子公司 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
單位:新台幣千元
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 金 額 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十四)及七) | \$ 498,284 |
100 | 520,371 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及(十)) | 346,476 | 70 | 343,587 | 66 |
| 營業毛利 | 151,808 | 30 | 176,784 | 34 | |
| 營業費用(附註六(十)): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 22,051 | 4 | 17,763 | $\mathfrak{Z}$ |
| 6200 | 管理費用 | 123,508 | 25 | 140,411 | 27 |
| 6300 | 研究發展費用 | 10,601 | $\overline{2}$ | 4,600 | $\Box$ |
| 156,160 | 31 | 162,774 | 31 | ||
| 營業淨利(損) | (4,352) | (1) | 14,010 | $\frac{3}{2}$ | |
| 營業外收入及支出(附註六(十六)及七): | |||||
| 7010 | 其他收入 | 2,731 | 1 | 2,601 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 4,248 | 1 | 13,474 | 3 |
| 7050 | 財務成本 | (2,161) | $\sim$ | (2,408) | |
| 營業外收入及支出合計 | 4,818 | $\overline{2}$ | 13,667 | $\overline{3}$ | |
| 税前淨利 | 466 | $\mathbf{1}$ | 27,677 | 6 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十一)) | $\overline{25}$ | $\overline{24}$ | ||
| 8300 | 本期淨利 其他綜合損益: |
441 | 27,653 | 6 | |
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未 | (836) | (858) | ||
| 實現評價損益 | 1,261 | 1,952 | |||
| 不重分類至損益之項目合計 | 425 | 1,094 | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (43, 850) | (9) | 5,900 | $\mathbf{1}$ |
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未 | 4,485 | (2,892) | (1) | |
| 實現評價損益 | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (39,365) | (8) | 3,008 | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (38,940) | (8) | 4,102 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (38, 499) | $\underline{\underline{(7)}}$ | 31,755 | $\frac{6}{2}$ |
| 本期淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $S_{\perp}$ 441 |
$\perp$ | $-27,653$ | $\frac{6}{}$ |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $\frac{\frac{1}{2} \cdot \frac{1}{3} \cdot \frac{1}{1} \cdot \frac{1}{1}}{1 \cdot \frac{1}{1} \cdot \frac{1}{1} \cdot \frac{1}{1} \cdot \frac{1}{1}}$ | $\frac{6}{0.17}$ | ||
| 9750 | 基本(稀釋)每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十三)) |
(請詳閱後附合併財務攝告附註)
$-6$
經理人:林怡岑
| 踯躅 バ 耳 公 可 某 土 之 稚 益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||
| 透過其他綜合 | ||||||||||
| 國外營運機 | 損益按公允價 | |||||||||
| 股 本 |
保留盈餘 | 構財務報表 | 值衡量之金融 | 備供出售金 | ||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 換算之兌換 | 資產未實現 | 融商品未實 | ||||
| 股 本 |
資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 盈 餘 |
差 額 |
利益(損失) | 現(損)益 | 計 合 |
權益總計 | |
| 民國一〇七年一月一日餘額 | \$1,663,029 | Q | 16,089 | 20,997 | (34, 139) | (43,696) | 953 | (42, 743) | 1,623,242 | |
| 追溯適用新準則之調整數 | 953 | (953) | ||||||||
| 民國一〇七年一月一日重編後餘額 | 1,663,029 | 9 | 16,089 | 20,997 | (34, 139) | (43, 696) | 953 | (42, 743) | 1,623,242 | |
| 本期淨利 | 27,653 | 27,653 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | (858) | 5,900 | (940) | 4,960 | 4,102 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 26,795 | 5,900 | (940) | 4,960 | 31,755 | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具 |
531 | (531) | (531) | |||||||
| 民國一〇七年十二月三十一日餘額 | 1,663,029 | 9 | 16,089 | 20,997 | (6, 813) | (37,796) | (518) | $\blacksquare$ | (38,314) | 1,654,997 |
| 本期淨利 | 441 | 441 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | (836) | (43, 850) | 5,746 | (38, 104) | (38,940) | |||||
| 本期綜合損益總額 | (395) | (43, 850) | 5,746 | (38, 104) | (38, 499) | |||||
| 民國一〇八年十二月三十一日餘額 | \$1,663,029 | 16,089 | 20,997 | (7,208) | (81, 646) | 5,228 | (76, 418) | 1,616,498 |
经屈从凡八刁米土入路关
鹿正國際科技要例有限公司及子公司 合进进行风
民國一〇八年及一〇桂朝後第11年
民國一〇八年及一〇桂朝休得開日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 | \$ 466 |
27,677 | |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 47,916 | 41,281 | |
| 攤銷費用 | 1,766 | 3,005 | |
| 預期信用減損迴轉利益 | (2,727) | (2, 862) | |
| 利息費用 | 2,161 | 2,408 | |
| 利息收入 | (2, 474) | (2,265) | |
| 股利收入 | (257) | (336) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (633) | (252) | |
| 金融資產外幣兌換損失(利益) | 158 | (821) | |
| 長期預付租金轉列費用數 | 320 | ||
| 收益費損項目合計 | 45,910 | 40,478 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據 | 1,356 | 2,825 | |
| 應收帳款 | 11,782 | (9,971) | |
| 其他應收款 | 10,934 | (2,764) | |
| 存貨 | 10,934 | (22,993) | |
| 預付款項 | (2,257) | (4,236) | |
| 其他流動資產 | 1,255 | 2,812 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 34,004 | (34, 327) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 合約負債-流動 | (694) | 1,791 | |
| 應付票據 | (144) | ||
| 應付帳款 | (6,087) | (11, 041) | |
| 其他應付款 | 3,950 | 2,093 | |
| 其他流動負債 | 273 | (1,012) | |
| 淨確定福利負債 | (1,501) | (1, 497) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (4,059) | (9, 810) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 29,945 | (44, 137) | |
| 調整項目合計 | 75,855 | (3,659) | |
| 營運產生之現金流入 | 76,321 | 24,018 | |
| 收取之利息 | 2,474 | 2,265 | |
| 支付之利息 | (2,237) | (2,318) | |
| 支付之所得稅 | (472) | (803) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 76,086 | 23,162 |
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (6, 832) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 15,766 | 4,850 |
| 取得不動產、廠房及設備 | (21,620) | (35, 615) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 2,482 | 2,340 |
| 取得投資性不動產 | (36) | (1,512) |
| 其他非流動資產增加 | (5,733) | (1,686) |
| 收取之股利 | 257 | 336 |
| 其他投資活動 | 21,202 | |
| 投資活動之淨現金流出 | (15,716) | (10,085) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 235,000 | 83,000 |
| 短期借款減少 | (235,000) | (93,000) |
| 存入保證金(減少)增加 | (564) | 3,866 |
| 租賃本金償還 | (3,228) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (3,792) | (6, 134) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (25, 150) | 747 |
| 本期現金及約當現金增加數 | 31,428 | 7,690 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 146,701 | 139,011 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 178,129 \$ |
146,701 |
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax Xinvi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.) Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師查核報告
麗正國際科技股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
麗正國際科技股份有限公司民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日之資產負債表,暨民 國一〇八年及一〇七年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表, 以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製,足以允當表達麗正國際科技股份有限公司民國一○八年及一○七年十二月三十一日之 財務狀況,暨民國一〇八年及一〇七年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。 杳核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與麗正國際科技股份有限公司保持超然獨 立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核 意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對麗正國際科技股份有限公司民國一〇八年度 個體財務報告之杳核最為重要之事項。該等事項已於杳核個體財務報告整體及形成杳核意見之 過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在杳核報告上 之關鍵查核事項如下:
一、收入認列
有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十三)收入之認列,收入明細之說 明,請詳個體財務報告附註六(十五)客戶合約之收入。
關鍵查核事項之說明:
麗正國際科技股份有限公司係以為各種整流器與其他半導體零件之製造及銷售為營運 之主要收入來源,而風險在於收入認列的真實性,企業存活與持續營運有賴於源源不斷的 收入所帶來之現金流入,故企業之經營策略與營運管理始於收入,因此,收入認列之測試 為本會計師執行麗正國際科技股份有限公司財務報告查核重要評估事項之一。
крмG
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括測試銷貨及收款作業循環之相關人 工及系統控制,並針對銷售系統資料與總帳分錄進行核對及調節,及評估麗正國際科技股 份有限公司之收入認列政策是否依相關公報規定辦理。
二、存貨評價
有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)存貨;存貨評價之會計估計及 假設不確定性,請詳個體財務報告附註五(二);存貨評價評估之說明,請詳個體財務報告 附註六(四)存貨。
關鍵查核事項之說明:
麗正國際科技股份有限公司之存貨可能因國際原物料價格之波動及市場供需情況可能 會使產品售價及銷售量有劇烈波動,故導致存貨之成本可能超過其淨變現價值之風險。因 此,存貨評價之測試為本會計師執行麗正國際科技股份有限公司財務報告查核重要評估事 項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括檢視存貨庫齡報表,分析各期存貨 庫齡變化情形,評估麗正國際科技股份有限公司會計政策之合理性並檢視其執行情形,進 行存貨呆滯品處理之分析,並瞭解存貨價格評價之基礎與方式,及將相關變動差異數進行 比較,以確認有無重大異常。
其他事項
列入麗正國際科技股份有限公司採用權益法之投資中,有關Rectron Electronic Enterprises Inc.依照美國財務會計準則編製之財務報告及麗正雷子(中國)有限公司依照香港會計準則編製之 財務報告未經本會計師查核,而係由其他會計師分別依照美國審計準則及香港審計準則查核, 本會計師已對Rectron Electronic Enterprises Inc.、麗正電子(中國)有限公司財務報告轉換為依證 券發行人財務報告編製準則編製所作之調整,執行必要之查核程序。因此,本會計師對上開個 體財務報告所表示之意見中,有關Rectron Electronic Enterprises Inc.、麗正電子(中國)有限公司 調整前財務報告所列之金額,係依據其他會計師之查核報告及其為符合我國會計師查核簽證財 務報表規則及一般公認審計準則攸關規定所執行額外查核程序之結果。民國一〇八年及一〇七 年十二月三十一日認列對Rectron Electronic Enterprises Inc.及麗正電子(中國)有限公司採用權益 法之投資金額分別占資產總額之5%及6%,民國一〇八年及一〇七年一月一日至十二月三十一 日所認列之採用權益法之子公司份額分別占稅前淨利(損)之(308)%及10%。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。
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於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估麗正國際科技股份有限公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算麗正國際科 技股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
麗正國際科技股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之杳核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
- 1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對麗正國際科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使麗正國際科技 股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務 報告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會 計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致麗正 國際科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
- 6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成麗正國際科技股份有限公 司之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
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本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對麗正國際科技股份有限公司民國一〇八年度 個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公 開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所 谏宗蓝 師: 計
證券主管機關 , 金管證審字第1000011652號
核准簽證文號 (89)台財證(六)第62474號 民 國 一〇九 年 三 月 三十一 日
| 108.12.31 | 107.12.31 | 108.12.31 | 107.12.31 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 産 流動資產: |
金 | 額 | $\frac{96}{6}$ | 額 金 |
% | 負債及權益 流動負債: |
額 金 |
$\frac{6}{2}$ | 会 | 額 % | |||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | s. | 79,005 | 4 | 92,287 | -5 | 2100 | 短期借款(附註六(九)及八) | S. | 147,000 | -8 | 147,000 8 | |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)) | 368 | $\sim$ | 1,172 | $\sim$ | 2130 | 合約負債一流動(附註六(十五)及七) | 3,769 | $\sim$ | $3,392 -$ | |||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)) | 58,974 | 3 | 50,884 | 3 | 2170 | 應付帳款 | 22,174 | 17,023 | $\blacksquare$ | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註附註六(三)及七) | 20,423 | 40,797 | $\overline{2}$ | 2180 | 應付帳款一關係人(附註七) | 14 | $\sim 100$ | 29,950 2 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 2,263 | $\sim$ | 1,572 | $\sim$ | 2200 | 其他應付款 | 21,381 | $\blacksquare$ | 22,416 | |||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註七) | 60.889 | 3 | 41,296 | $\overline{2}$ | 2280 | 租賃負債一流動 | 1,221 | $\sim$ | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 156 | $\sim$ | 54 | $\sim$ | 2300 | 其他流動負債(附註七) | 1,294 | $\sim$ 100 $\pm$ | $997$ - | |||
| 130X | 存貨(附註六(四)) | 28,040 | 22,486 | 196,853 | 10 | $-220,778$ $-12$ | |||||||
| 1410 | 預付款項(附註七) | 13,540 | 非流動負債: | ||||||||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 9,831 | 9,877 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註六(十一)) | 5,561 | $\sim$ | 6,226 | |||||
| 273,489 | -14 | 260,425 | 14 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十二)) | 62,679 | $\overline{\phantom{a}3}$ | 62,679 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||||
| 非流動資產: | 2580 | 租賃負債一非流動 | 919 | $\sim$ | $\sim$ $-$ | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註六 | 37,461 | $\overline{2}$ | 40,807 | 2 | 2600 | 其他非流動負債(附註七) | 5,384 | $\sim$ $-$ | $5,716$ - | |||
| $(\equiv)$ | 74,543 | $\overline{\phantom{a}3}$ | $74,621$ 3 | ||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(五)) | 342,810 19 | 412,249 | -21 | 負債總計 | 271,396 | $-13$ | 295,399 15 | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(六)、八及九) | 301,922 | -16 | 300,668 | -15 | ||||||||
| 1755 | 使用權資產(附註六(七)) | 2,124 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 權益(附註六(十三)): | ||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(八)及七) | 926,728 | 49 | 932,166 | 48 | 3110 | 普通股股本 | 1,663,029 | - 88 | 1,663,029 85 | |||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 3,360 | $\sim$ $\sim$ | 4,081 | $\mathbf{L}$ | 3200 | 資本公積 | 9 | $\sim$ | 9 | $\sim$ | ||
| 1,614,405 | 86 | 1,689,971 | 86 | 3310 | 法定盈餘公積 | 16,089 | 16,089 | ||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 20,997 | 20,997 | ||||||||||
| 3351 | 累積盈虧 | (7,208) | $(6,813)$ - | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | (76, 418) | (3) | $(38,314)$ (2) | |||||||||
| 權益總計 | 1,616,498 | 87 | $1,654,997$ 85 | ||||||||||
| 資產總計 | \$1,887,894 | 100 | 1,950,396 100 | 負債及權益總計 | \$1,887,894 | 100 | $\frac{1,950,396}{0}$ 100 |
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 額 金 |
$\frac{96}{6}$ | ||||
| 4000 | 營業收入(附註六(十五)及七) | $\mathbb{S}$ 303,202 |
100 | 286,473 | 100 | ||
| 5110 | 營業成本(附註六(四)、(十一)及七) | 225,299 | 74 | 206,434 | 72 | ||
| 營業毛利 | 77,903 | 26 | 80,039 | 28 | |||
| 5910 | 減:未實現銷貨損益(附註七) | (3,677) | (1) | 1,963 | -1 | ||
| 5920 | 加:已實現銷貨損益(附註七) | 1,963 | 1,577 | -1 | |||
| 83,543 | 28 | 79,653 | 28 | ||||
| 營業費用(附註六(十一)及七): | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 12,540 | 4 | 9,244 | 3 | ||
| 6200 | 管理費用 | 34,498 | 11 | 38,350 | 13 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 5,803 | $\overline{2}$ | 4,600 | $\overline{2}$ | ||
| 52,841 | 17 | 52,194 | 18 | ||||
| 營業淨利 | 30,702 | 11 | 27,459 | 10 | |||
| 營業外收入及支出(附註六(五)、(十七)及七): | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 2,565 | -1 | 2,417 | 1 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 675 | $\blacksquare$ | 10,497 | $\overline{4}$ | ||
| 7050 | 財務成本 | (2,161) | (1) | (2,408) | (1) | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | $(31,340)$ $(10)$ | (10,312) | (4) | |||
| 稅前淨利 | (30,261) | (10) | 194 | ||||
| 441 | -1 | 27,653 | 10 | ||||
| 7950 | 減:所得稅費用 | ||||||
| 8300 | 本期淨利 其他綜合損益: |
441 | 27,653 | 10 | |||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | (836) | (858) | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未 | 1,261 | 1,952 | -1 | |||
| 實現評價損益 | |||||||
| 425 | 1,094 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資未 | 4,485 | 1 | (2,892) | (1) | ||
| 實現評價損益 | |||||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜 | ||||||
| 合損益之份額-可能重分類至損益之項目 | $(43,850)$ $(14)$ | 5,900 | $\overline{2}$ | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | $(39,365)$ $(13)$ | 3.008 | 1 | ||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (38,940) | (13) | 4,102 | $\overline{2}$ | ||
| 本期綜合損益總額 | (38, 499) | (12) | 31,755 | $\frac{12}{1}$ | |||
| 每股盈餘(元)(附註六(十四)) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | S | 0.17 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | $\overline{0.17}$ | |||||
(請詳閱後附個體財務報告附註)
經理人:林怡岑 $-5-$
| 其他權益項目 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合 | ||||||||||
| 國外營運機 | 損益按公允價 | |||||||||
| 股 本 |
保留盈餘 | 構財務報表 | 值衡量之金融 | 備供出售金 | ||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之兌換 | 資產未實現 | 融商品未實 | ||||
| 股 本 |
資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 盈 餘 |
差 額 |
利益(損失) | 現(損)益 | 計 合 |
權益總計 | |
| 民國一〇七年一月一日餘額 | \$1,663,029 | 16,089 | 20,997 | (34, 139) | (43,696) | 953 | (42, 743) | 1,623,242 | ||
| 追溯適用新準則之調整數 | 953 | (953) | ||||||||
| 民國一〇七年一月一日重編後餘額 | 1,663,029 | 9 | 16,089 | 20,997 | (34, 139) | (43,696) | 953 | (42, 743) | 1,623,242 | |
| 本期淨利 | 27,653 | 27,653 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | (858) | 5,900 | (940) | 4,960 | 4,102 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 26,795 | 5,900 | (940) | 4,960 | 31,755 | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 531 | (531) | (531) | |||||||
| 民國一〇七年十二月三十一日餘額 | 1,663,029 | 9 | 16,089 | 20,997 | (6, 813) | (37,796) | (518) | (38,314) | 1,654,997 | |
| 本期淨利 | 441 | $\blacksquare$ | 441 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | (836) | (43, 850) | 5,746 | (38, 104) | (38,940) | |||||
| 本期綜合損益總額 | $\blacksquare$ | (395) | (43, 850) | 5,746 | $\blacksquare$ | (38, 104) | (38, 499) | |||
| 民國一〇八年十二月三十一日餘額 | \$1,663,029 | 9 | 16,089 | 20,997 | (7,208) | (81, 646) | 5,228 | (76, 418) | 1,616,498 |
會計主管:林瑞萍
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 441 |
27,653 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 20,814 | 19,582 |
| 攤銷費用 | 794 | 1,044 |
| 利息費用 | 2,161 | 2,408 |
| 利息收入 | (2,308) | (2,081) |
| 股利收入 | (257) | (336) |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 | 31,340 | 10,312 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (161) | |
| 其他收入 | (307) | (307) |
| 未實現銷貨(損失)利益 | (3,677) | 1,963 |
| 已實現銷貨利益 | (1,963) | (1, 577) |
| 金融資產外幣兌換損失(利益) | 158 | (821) |
| 收益費損項目合計 | 46,755 | 30,026 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據 | 804 | 739 |
| 應收帳款 | (8,090) | (33,078) |
| 應收帳款一關係人 | 20,374 | 34,593 |
| 其他應收款 | (399) | 573 |
| 其他應收款一關係人 | (292) | |
| 存貨 | (5,554) | (12,517) |
| 預付款項 | (12, 693) | |
| 其他流動資產 | (3, 864) | (500) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (9, 714) | (10, 190) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 合約負債-流動 | 377 | 3,340 |
| 應付票據 | (144) | |
| 應付帳款 應付帳款一關係人 |
5,151 | 5,791 |
| 其他應付款 | (29, 936) | (134, 584) |
| 其他流動負債 | 2,002 297 |
565 (440) |
| 淨確定福利負債 | (1, 501) | (1, 497) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (23, 610) | (126,969) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (33, 324) | (137, 159) |
| 調整項目合計 | 13,431 | (107, 133) |
| 營運產生之現金流入(流出) | 13,872 | (79, 480) |
| 收取之利息 | 2,308 | 2,081 |
| 支付之利息 | (2,135) | (2,420) |
| 支付之所得稅 | (102) | (45) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 13,943 | (79, 864) |
$\mathcal{A}$
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (6, 832) | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 15,766 | 4,850 |
| 採用權益法之被投資公司清算退回股款 | 196 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (15, 411) | (1,764) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 2,180 | |
| 其他應收款-關係人(增加)減少 | (19, 593) | 98,862 |
| 其他非流動資產增加 | (73) | (1,768) |
| 收取之股利 | 257 | 336 |
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | (25,690) | 102,696 |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 235,000 | 83,000 |
| 短期借款減少 | (235,000) | (93,000) |
| 存入保證金(減少)增加 | (332) | 330 |
| 租賃本金償還 | (1,203) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (1, 535) | (9,670) |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (13,282) | 13,162 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 92,287 | 79,125 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 79,005 | 92,287 |
董事長:林怡岑
