AI assistant
RECHI — Annual Report 2024
Dec 12, 2013
52399_rns_2013-12-12_9c1c9a83-b5b0-431a-a11d-b125c645923e.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代號:4532
==> picture [68 x 66] intentionally omitted <==
���������� ��������������������������
���������
��������������������������
-
������������������
-
��������������
-
� �� ����������������
-
���� ������������
-
���� �������� ���
-
���� ���������������������������� ���������������
-
���� ����������
-
���� ���������������������
-
���� ������������� �� ��
-
������������������������������ �� ��
-
��������������������������������� �������
-
��������������������������������� ����������������������
- **��������������**- �������������� ��
������������������
| ���� | ���� | |
|---|---|---|
| ���� | �� | �������� |
| ���� | ���������� | ����� |
| ���� | ������������� | ������ |
| ����� | ����������� | ������ |
| �� | ������������� | ������� |
���������������
��������������������������������������� ������������������������������
���������������������
��������������������������� ��������������������� ���� ��������������������
������������������������������������ �������������������������������������������� ������������������������� ����������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������������� ���������������������������
������������������������ ��������������������������������������� ����������������������� ����������������������� ������������������������ ���������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������������� �����������������
���������������������������������� ������������������������ ����������������
���������������������������������� ������������������������������������������ ���������������������������������������������� �����������������
���������������������������������� ������������������������������������� ��������������������������������������������������������������� ��������������������������������� ����������������������������������������������������������
- ����������������������������
| ����������������� | ����������������� | ����������������� | ����������������� | ����������������� | ����������������� | ����������������� | ����������������� | ����������������� | ����������������� | ����������������� | ����������������� | ����������������� | ����������������� | ����������������� | ����������������� | ����������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����������������� | �������������������� | ��������������� | ||||||||||||||
| �������������� | ���������������� | |||||||||||||||
| ������ | ������������� | ������������� | �������� | |||||||||||||
| ���������� ������ |
����������� �������� |
|||||||||||||||
| �������������������������������������������������������� | ||||||||||||||||
| ������������������ | ||||||||||||||||
| ������������������������������������������������� | ||||||||||||||||
| ����������������� | ||||||||||||||||
| �������������������������������������� | ||||||||||||||||
| ������������������������������������������ | ||||||||||||||||
| ���������������������� | ||||||||||||||||
| ������ | ||||||||||||||||
| ������������������������������ | ||||||||||||||||
| ������������������� | ������������������ | |||||||||||||||
| ������������������������� | �������������������������� | |||||||||||||||
| ��������������������������������� | ||||||||||||||||
| �� | �� | ���� | �� | �� | ���� | |||||||||||
| ��� | ������������ | ������ | �� | �������������� | ����� | |||||||||||
| ��� | ������������ | ������ | �� | ��������������� | ����� | |||||||||||
| ��� | ������������ | ����� | �� | �������������� | ����� | |||||||||||
| ��� | ������������ | ����� | �� | ��� | ����� | |||||||||||
| �� | ������������ | ������ | ��� | ������������ | ����� | |||||||||||
| �� | ������������ | ������ | ��� | �������������� | ����� | |||||||||||
| �� | ������������ | ����� | ��� | ��� | ����� | |||||||||||
| �� | ������������ | ����� | ���������� | |||||||||||||
| �� | ��� | ����� | ���� | ������ | ||||||||||||
| ����������������������������������� | ||||||||||||||||
| ������������������������������� | ������� | |||||||||||||||
| ��� | ||||||||||||||||
| ��������� | ���������������� ������������������������ |
���� | ||||||||||||||
| ������� | ���������������� ������������������������ |
��� | ||||||||||||||
| ��������������� | ������������������������� ����������������� |
|||||||||||||||
| ���� | ������������������� | |||||||||||||||
| ��������������� | �������������� | |||||||||||||||
| ��������������������� | �������������������� | |||||||||||||||
| ��������������������� |
� �
| ������ | |
|---|---|
| ������ | � |
| ������� | � |
| ������������������� | � |
| ������� | � |
| ������ | � |
| ������� | � |
| �������� | � |
| ������������������������� | � |
| ��������� | � |
| ������ | � |
| ��������������������� | � |
| ������� | � |
| ������� | � |
| ��������� | �� |
| ����������� | �� |
| �������������������������� | �� |
| �������������� | �� |
| ���������������������������� | �� |
| �������������� | �� |
| ����������������� | �� |
| ��������� | �� |
| ��������������� | �� |
| ������������� | �� |
| �������� | �� |
| ����������������� | �� |
| ������ | |
| ������� | �� |
| ������� | �� |
| ���������� | �� |
| �������������� | �� |
| ��������� | �� |
| ������� | �� |
| ������������ | �� |
| ������� | �� |
| ������� | �� |
| ���������������� | �� |
| ����������������������� | �� |
| ������� | �� |
| ���������� | �� |
| ��������� | �� |
| ������������������������������� | �� |
|---|---|
| �������������� | |
| ������������������������������� | �� |
| ���������������������������� | |
| ����������� | |
| ������������������������ | �� |
| ����������������������� | �� |
| ������ | �� |
| ����������������� | �� |
| ���������� | �� |
| ������������������������������� | �� |
| ���������������������������� | |
| ������� | |
| ����� | �� |
| ����������� | |
| ��������������������������������� | �� |
| � | |
| ������� | �� |
| ������� | �� |
| ���������������������� | �� |
| ������� | �� |
| ����������������������������� | �� |
| �������������������������������� | �� |
| ���������������������������� | |
| ����� | |
| ������������������������������� | �� |
| ��������������������������� | |
| ��� | |
| ������������������������������� | �� |
| ������������� | |
| ����������������������������� | �� |
| ����������������� | �� |
| ��������������� | �� |
| �������� | �� |
| ������ | |
| ������������� | �� |
| �������������� | �� |
| ���������������������� | �� |
| ��������������������� | �� |
| ������� | �� |
| ������������������ | �� |
| ������������� | �� |
| ������������ | �� |
| ������������ | �� |
|---|---|
| ��������������������������� | �� |
| ������������������� | �� |
| ���������������� | �� |
| ������������ | �� |
| ������������������������������� ����� |
�� |
| ������������������������������� ���� |
�� |
| ������������������ | �� |
| ������������������������������� | �� |
| ������������������������������� | �� |
| ����������� | |
| ������� | �� |
| ����� | �� |
| �������� | �� |
| �������� | |
| ������������ | ��� |
| ��������������������������������� | ��� |
| ����������� | |
| ��������������� | ��� |
| ��������� | ��� |
| ������������������������� | ��� |
| ���������������������������������� | ��� |
| ������������ | |
| ���������������������������������� | ��� |
| �������� | |
| ���������������������������������� | ��� |
| ���������������������������� | |
| ��������������������� | ��� |
| ��������������������������������� | ��� |
| ��������������������� | |
| ����������������� | ��� |
| ������������� | ��� |
| ���������������� | |
| ������ | ��� |
| ������������������������������� | ��� |
| ������ | |
| �������������� | ��� |
| ��������� | ��� |
| ������������� | ��� |
| �������������� | ��� |
| ����������������������� | ��� |
| ����������� | ��� |
|---|---|
| ������� | ��� |
| ������� | ��� |
壹、公司概況
-
������
-
� ���������������������
-
�������������������
-
����������������� ��� ��
-
��������������
-
������������� ��� ��
-
��������������
-
-
��������
-
�� �� � �� ��� ����������������������
- �� ��� �������������������� ��� -
�� �� � �� ��� �� ������
-
�� �� � �� ��� ����������������������
- �� ��������� ������������� - �� ������ �������� -
�� �� � �� ��� �����������������������
-
�� �� � �� ��� ���������������������
-
�� �� � �� ��������� ��������
- �� ��� ���������������� ���������� ��������������� - �� ��� ������������������ �������� �������������������� ������ ����� - �� ��������� ������� -
�� �� � �� ��� �������������������� ������ ����������������������
-
������ ���������������
-
�� ���������������������������
-
���� �������������
-
�� ��������� �������������
-
-
-
�� �� � � �����������������
-
�
- ������
� � �����
| ���� | ���� | ���� | ||
|---|---|---|---|---|
| ������ ���� ��� �� ��� ��� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � ��� ����� ��� ��� ���� |
���� | |||
| ��� | ||||
| � � � |
� � � |
��� ���������
| ���� | ���� |
|---|---|
| ��� | ������������ |
| ��� | �������������� |
| ��� | ������������������������� |
| ��� | ������������� |
| ��� | ��������������������������� ����������� |
| ��� | ���������������� |
| ��� | ��������������������������� ��������� |
| ��� | ��������� |
| ��� | ����������������������� |
�
���������
� � � � �����
������������������������ ������
| ���� | � | ��� | ��� | �� | �� | ||||||||||||||||||||
| ����� | � | �� | ���������� | ��� | ��� | ��� | �� | ����� | ������� | � | �������� | ||||||||||||||
| ������� | � | � | ������� | ��� | � | �� | �� | ��� | ������� | � | �������� | ||||||||||||||
| ��� | � | ��� | |||||||||||||||||||||||
| ��� | ��� | ��� | ������ | ���� | � | � | ���� | ||||||||||||||||||
| ����� | ��� | ��� | � | �� | |||||||||||||||||||||
| ���� | |||||||||||||||||||||||||
| ��� | � | � | ����� | ||||||||||||||||||||||
| ��� | � |
����� � � � �� � �����
| ������ | ���� �� |
����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� �� |
���� �� |
�� | ���� | ���� �� |
||
| ��������������������� | ��� | � | � | � | � | ���� | ��� ������� |
| �������������������������� �������� |
��� | � | � | � | � | ���� | ��� ����� |
| ������������������������ �������� |
��� | � | � | � | � | ���� | ��� |
| �������������������� �������� |
���� | � | � | � | � | ��� | ��� ����� |
| ���� �������� |
���� | � | � | � | � | ���� | ��� ��� |
| ������� ���� |
��� | � | � | � | � | ���� | ��� ��� |
| ������ �������� |
���� � |
� | � | � | � | ��� | ��� ����� |
| ��������� �������� |
���� �� |
� | � | � | � | ��� | ��� ����� |
����������������
�
���������������������������
�� � � � �� �
| �� ��� |
�� | �� �� |
�� �� |
�� �� |
������ ������ |
������ ������ |
������� | ��� ��� ��� �� |
�������� ������� |
�������� ������� |
�������� ������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� �� |
�� | �� �� |
�� | �� | �� | |||||
| ��� | ��� | �������� | ������� | ����� | ����� | � | ��������� �������� |
��� | � | � | � |
| �� | ��� | �������� | ������ | ����� | � | � | ��������� �������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������ | ����� | � | � | ��������� �������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������ | ����� | � | � | ������� �������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� ��� |
�������� | ������ | ����� | � | � | ��������� �������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������ | ����� | � | � | ��������� ���� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������ | ����� | � | � | ��������� �������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������� | ����� | � | � | ��������� ������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������ | ����� | � | � | ��������� �������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | � | ����� | � | � | ��������� ���� �������� |
� | � | � | � |
-
������ ��������������������������������������������������������������������������������
-
����������������� ������������������������������������������������������
-
����������������������������� �������������������
�
�����������
�� � � � �� �
| �� | �� | ���� | �� | ������� | ������� | ������ | ������ | �������� ���� |
�������� ���� |
������� | �������� ��� |
������������� ���������� |
������������� ���������� |
������������� ���������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ���� | �� | ���� | �� | ���� | �� | �� | �� | ||||||
| ��� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ������ | ���������� | ������ | � | � | �������� ������������� |
������� | � | � | � |
| ���� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ������ | ���������� | ������ | � | � | �������� ����������� |
� | � | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ����� | ��������� | ����� | � | � | ��������� ���������� |
�������� | � | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ������ | ���������� | ����� | � | � | ������� ������������ |
������ | � | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ��������� | ����� | ������� | ����� | � | � | �������� �������������� |
������� | � | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ������ | ���������� | ������ | � | � | ��������� ���������� |
� | � | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ������ | ���������� | ������ | � | � | ������� ���������� |
�������� | � | � | � |
| �� | ��� | �������� | �� | ��������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������������ ����������� |
��������� ��� |
� | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | � | � | ���������� ���������� |
��������� ��� |
� | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | � | � | ����������� ���������� |
��������� ���� |
� | � | � |
| �� | ��� | �������� | �� | ��������� | ����� | ������� | ����� | � | � | ����������� �������������� |
��������� ���� |
� | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | � | � | ���������� ���������� |
��������� ����� |
� | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ������ | ���������� | ����� | � | � | ������� ���������� |
������ | � | � | � |
| ��� | ��� | �������� | �� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ���� ���������� |
� | � | � | � |
| ��� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ������ | ���������� | ����� | � | � | ������� �������������� |
������ | � | � | � |
| ��� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ����� | ��������� | ����� | � | � | ��������� �������������� |
�������� | � | � | � |
� ������������� � ��������������� � ������������� � ���������������
� ���������������� � ����������������� � ���������������
�
���������
�� � �� � �� �
| ������ | ��������� |
|---|---|
| �������� | ������ ���������� ���������� �������� ���������� �������� �������� ���������� �������� ��� |
| ���������� | ��� ���������� ���������� ������������� ����� ���� ������������� ������� ���������� |
| ������������� � |
���� ������������ ����������������� �������� ��������� ��������������� ����� ������������� ���������������� ������������������ |
| ���������� | ��� ��� ��� ��� �� ��� ��� �� |
�
| ������ | ��������� |
|---|---|
| ����������� | ������� ��� ��� ���� ��� ��� ��� |
| ������������ | ���������� ���������� ��� ��� ���������� ��� ��� ��� ���������� |
| �������� | �������������������� �������������������� �������������������� �������������������� �������������������� �������������������� �������������������� �������������������� ��� |
�
| � � � � |
������ ������ ������ ������ ��� |
����� ����� ����� ����� ����� |
����� ����� ����� ����� ����� ����� ���� �� |
���� ���� ���� ���� ���� |
�������� �������� �������� �������� �������� �������� �������� ��� |
������ ������� ������� ������� ������� ������� |
������������� ������������� ������������� ������������� �������������� �������������� |
�� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� ���� |
�� | |||||||
| ���� ���� �� |
�� | |||||||
| ���� ���� ���� � |
�� | |||||||
| ���� ���� �� |
�� | |||||||
| ���� ���� ��� |
�� | |||||||
| ���� ���� �� |
�� | |||||||
| ���� ���� |
�� | |||||||
| ��� | ~~!~~ | ~~!~~ | ~~!~~ | ~~!~~ | ~~!~~ | ~~!~~ | ||
| ��� | ~~!~~ | ~~!~~ | ~~!~~ | ~~!~~ | ~~!~~ | ~~!~~ | ||
| ��� | ~~!~~ | ~~!~~ | ~~!~~ | ~~!~~ | ~~!~~ |
������������������������������� ! ��
�
���������
���������������������
� ����������� ����� �������������
| �� | �� | ������� | ���� | �� |
|---|---|---|---|---|
| ��� | ��� | ��������� | ��������� | � |
| ���� | ��� | ��������� | � | � |
| �� | ���� | � | ������� | � |
| �� | ���� | � | ������� | � |
| �� | ���� | � | ������� | � |
| �� | ����� | � | ������� | � |
| �� | ���� | � | ������� | � |
| �� | ���� | � | ������� | � |
| �� | ��� | � | ������� | � |
| �� | ��� | � | ������� | � |
| ��� | ��� | � | ������� | � |
-
����������� �������������������������
-
���
| ��� | ||
|---|---|---|
| �� | �� | �������� |
| ��� | ��� | ����������� |
- ����������������������������
| �� | �� | ������ | �� |
|---|---|---|---|
| ���� | ��� | �� | ���������� |
| ��� | ��� | �� | ���������� |
�������
-
� �����
����
| ���� | ||||
|---|---|---|---|---|
| �� �� |
���� | �� | ||
| ������ | ����� | �� | ||
| ��� | ����������� | ���������� | ����������� | ���� |
- ����������
�
��� �����
| ��� | �� �� |
���� | ���� | ���� | ���� | �� | �� | �� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | �� | �� | ���� ���� |
��� ��� ��� ��� |
�� ������ |
||
| ����� | ���� | ������� | ��������� | ������� | ��������� | ���� ������� |
� | ����������������� ��������������� |
| ����� | �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� | �� ������� |
� | ����������������� ��������������� |
| ����� | �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� | ���� ������� |
� | ����������������� ��������������� |
| ����� | �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� | ���� �������� |
� | ����������������� ���������������� |
�����������
��� ����������������������������������������������� � � � �� �
| ���� | ���� | ���� | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� �� |
���� | ���� | ���� | �� | ���� ��� |
�� |
| �� | � | � | �� | ����� | � | ����� |
| ���� | � | ���������� | ���������� | ���������� | ������� | ����������� |
| ���� | ����� | ������ | ������ | ������ | ����� | ������� |
��������
������������� �� � � � �� �
| ����� | �� | ������� | |
|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | ���� |
| ����� | ��� | ������� | ����� |
| ������������ | ����� | ��������� | ����� |
| ������������� | ��� | ��������� | ����� |
| ������������� | �� | ��������� | ����� |
| ������������� | ��� | ��������� | ����� |
| �������������� | �� | ��������� | ����� |
| ��������������� | �� | ��������� | ����� |
| ��������������� | �� | ��������� | ����� |
| ��������������� | �� | ��������� | ����� |
| ��������������� | �� | ��������� | ����� |
| ����������������� | � | ��������� | ����� |
| ����������� | �� | ����������� | ������ |
| �� | ����� | ����������� | ������� |
��
��������
-
�����������������������������
-
����� ����� � � � �� �
| ����� | ��� | �������� |
|---|---|---|
| �������� | ���� | ���� |
| ��������� | ���������� | ������ |
| ����������� | ���������� | ����� |
| ��������������� | ��������� | ����� |
| ������������ | ��������� | ����� |
| ������������� | ��������� | ����� |
| ���� | ��������� | ����� |
| ���������� | ��������� | ����� |
| ���������� | ��������� | ����� |
| �������� | ��������� | ����� |
| ������ | ��������� | ����� |
| �� | ���������� | ������ |
-
��������������������������������� ���������
-
���� ��������������������� ����
| ����� | ����������������� | ����������������� | ������ | ������ |
|---|---|---|---|---|
| ���� | ||||
| �� | �� | ���� | ���� | |
| ��� | ��� | |||
| ���� | ��� | ���������� | ||
| ��������� | ��������� | |||
| �� | ��� | |||
| �� | ��� | |||
| ���� | ��� | |||
| ��� | ��� | ������������ | ��������� | � |
| ��� | ��� | |||
| ���� | ��� | �������������� | ||
| ��������� | � | |||
| ��� | ��� | �� | ||
| �� | ��� | ������������� | ������� | � |
| �� | ��� | ������������ | ������� | ������� |
| �� | ��� | ���������� | ������� | � |
| �� | ��� | �������������� | ������� | � |
| �� | ��� | ������� | ������ | |
| �� | ��� | ������� | � | |
| ��� | ��� | ������� | ������� | |
| �� | ���������� | ��������� |
��������� �� �������������������������� ��������� ��
��
- ��������������������������������� ��������
| �������� | �������� | �������� | �������� | �������� |
|---|---|---|---|---|
| ������ | ||||
| �� | ����� |
������������ ����������� |
���� | �� |
| ���� | ������� |
����������� | ��������� | ����� |
| ���� | ��������� | ���������� | ��������� | ����� |
| ���� | �������� | ���������� | ��������� | ����� |
-
��������������������������������� ������������������������
-
�����������������������
����
| �� | �� | ���� | ���� | ���� | ���� | ��������� | ��������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� �������� |
��� �� ���� |
���� ����� ���� |
��� �� ���� |
����� �������� |
��� �� ���� |
||
| �� | ���� | ������������ | � | ��������� | � | ����������� | � |
| �� ���� |
���� �� |
������������ | � | ��������� | � | ����������� | � |
| ���� ���� |
���� �� |
����������� | � | ��������� | � | ����������� | � |
| �� | ���� ��� |
����������� | � | ������� | � | ��������� | � |
| �� | ���� | ����������� | � | ������� | � | ��������� | � |
| �� | ���� | ��������� | � | ������� | � | �������� | � |
| �� | ���� | ����������� | � | ������� | � | ��������� | � |
| �� | ��� | ��������� | � | �������� | � | �������� | � |
| �� | ��� | ��������� | � | ��������� | � | �������� | � |
| ��� | ��� | ����������� | � | ������� | � | ��������� | � |
| �� ���� |
��� | ������� | � | ��������� | � | � | � |
-
����� �� ���������������� �������������������� ������������������
-
����� �� �������������������������������� ������� ������� ��������� ��������� ��
-
����� �� �������������������������������� ������� ������� ��
�������������������� ������ � �����������
��
�����������������������
| �� | �� | �� | �� | ��� | ��� | ������� ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | �� | ������ | ������ | ���� | ||
| �� | ������ | ������ | ���� | |||
| �� | ������ | ������ | ����� | |||
| ���� | ������ | ������ | ����� | ����� | ||
| ���������� | ����� | ����� | � | |||
| ���� | ������ | ����������� | ����������� | ����������� | ||
| ���� ��� |
��� | ���� | ���� | ���� | ||
| ��� | ���� | ���� | � | |||
| ���� | ���� | � | ���� | � | ||
| �� �� |
���� | ���� | � | � | ||
| ������ | � | � | � | |||
| ���������� | � | � | � | |||
| ����� � |
������� | ������ | ������ | � | ||
| ������� | ������ | ������ | � | |||
| ����������� | ������ | ������ | � |
-
��������������������
-
������������������������������������� ������ �������������
-
�������� ����������������
-
�������� �������������������
-
������������ ������������������
���������������
������
���������������������������� � �������
� ����������������������� ���� � ������������������� ���������� ������������������������������ ����������������������
���������������������������� � � ������ ��� ������������������� ������������������������������ �������������������������
��
���������������������������� � �������������������� ��������� � ���������������������� ������� � ������������������� ���������� ��������
���������������
������������ ����������� ������ ���������� ���������� ���������� ������ �� ������� � ��� ������������� ����� ��������������� �������������������� ��� �������� �� ���� �������
- �����������������������������
�������
| ������ | |||
|---|---|---|---|
| �� �� |
���� ���� |
||
| ������� | ������������� | ||
| ����~~�~~ ���~~�~~ |
������ |
���� | |
| ���������� |
���� | ||
| ������������ | � | ||
| ���� ���� |
���� | ����������� | |
| ��������������� | ������ | ||
| ���� | ����������� | ||
| ��������������� | ��� | ||
| ���� | ���� | ||
| ��������������� | �� | ||
| ������������������ | ����� | ||
| ���� ���� ��� |
������������� �� |
������ |
���� |
| ���������� | ����� | ||
| ����������� | ������ | ���� | |
| ���������� | ����� | ||
| ������������� ��������� |
������ |
���� | |
| ���������� | ����� |
-
���������������������������
-
��������������������[�] ����������� ����������� �
-
��������� ������[��] �
-
�������������[�] �������������������������� ���� ����������
������[��] �������������������
-
���������������������������
-
�����������������
��
������������������
�����������������
�������
| ����� | ����� | ������������� |
|---|---|---|
| ���� | ����� | |
| �� | ������� | |
| ������� | �� | |
| ���� | ������� | |
| �� | ������� | |
| �� | ������� | |
| �� | ������������� | |
| ���� | � | |
| ��� | ������ | |
| ���� | ���������� | |
| ���� | ������������ | |
| ����� | ���������� ������������ |
|
| ���� | ����������������� ������ |
|
| ����� | � | |
| ���������� | ����������� | |
| ���� | ����������� | |
| ��������������������� | � | |
| ��� �� |
������������������� ����������� |
� |
| �������������� | ����������� | |
| ������������������� | ����� | |
| ������������ | � |
-
����������������
-
������������������������������������
- ����
-
����������������
-
���������������������������
-
������������������
-
���������������������
-
������������
-
�������������������
-
�����������������
-
������������������������������
-
��������������������
��
貳、營運概況
�������
� � �����
������
�����������
��������� ��������������������
��������� ��������������
��������� ������
��������� ������
��������� ������
�������
��������
| �������� | �������� | |||
|---|---|---|---|---|
| �� �� |
��� | ��� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | |
| ��� | ��������� | ������ | ��������� | ������ |
| � | ������� | ������ | ������� | ����� |
| �� | ��� | ����� | ������ | ����� |
| �� | ��������� | ������� | ��������� | ������� |
���������������
������
�����������
����
������� ����������������������� �� ���������
��������������
| �� | ������ |
|---|---|
| ������ | �������������� ���������������� ������������� ��������� �������� ��������� ������� |
��
| �� | ������ |
|---|---|
| ������ | �������� �������������� �������� ���������� ������������������� �������� ������������������ ���������� ����������� ������ |
| ����� | �������������������� |
������
�����������
�������������
�� �� ���� ��� � �� ��� ��� �� ��� ������������������������������������������������� � ������������� ���������������� ����������������� � ���
� ��� ���������������
| �� ��� �� |
���� | ���� | ���� | ���� | ���� | �� | �� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� ��� |
�� �� |
�� �� |
��� ��� |
��� ��� |
�� | �� | |
| ��� | ����������� | ����� ������� |
������ ������ |
||||
| ��� | ��������� | ������ ������ |
�������� ����� |
||||
| ��� | �������� | ������� ������� �������� |
����� ����� ������ |
������������������������������������������������������� �����������
��
���������������������������� ���������������� ���� ����������� ����������������������������� ������������������
�����
| � | ���� | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � �� |
���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ����� ��� |
| ���� | ����� | ����� | ����� | ������ | ������ | ������ | ���� |
| �� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ���� |
| ���� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| ���� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| ������ | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ | ���� |
| ���� | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ | ���� |
| ���� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ���� |
-
�����������������������������
-
����������������������������������������������
-
����������������������������������������������������
����������������������������� � ������������������������������ ������������������������������� � ������������������� ����������� ������������������������������� ������������������������������� ����
� ������������ ���������������� ���� ���������������������������� �������� ���� �������������������� ���������� �������������� ����� ������ �������� ������������������������ �������������������� ���� ����� ����� ������������ ����������� ������������ ������������������������������� ����������� ������ ���� ���� �� ������ ����� ������������������������������� ������������ ��������������������
��
������������������������������� � �������������������
�� ���� ���������� ����������������� ������������������������������� ����������������������������� ������������ ���� ������������������� ������������������������������ ��������������������
��������������
����������������������������� � ����������� ������������������� ������������������������������� � ����������������������� ������� ����������
�������������������������������� � �� ���������������������������� ������������������������������� � � ����������������� ���������
� ������������������� ���������� �� �� �� ��� ����� ������� ��� ����� � �� ��� � ���������� �� ��������������������� ���� ������ ��� ����� ����� ��� ����� �� �� ������������������ ��� ���� �� ���� �������� �� ������� ��� ���� �� ���� �������
������������������������� ���� ����� ���� ������� ��� ������ ��� �� ������ ��� ������� ������������������������� ���������� �� �� ������������������ � �� �������� �� ��������� ��� �������� �� ���� �������� �� �������� �� ��������� ��� ���������������������������� � ��������������
��
�� ���� ���������������
| �� �� |
��� ��� |
��� ��� |
��� ������� |
|---|---|---|---|
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
������������������
��������������� ����� ��������� ����� ��������������������������� �� ����������������������������� �� ������������� ���� �� ��������� ��� � �������� �� ��������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �� ���� ����������������
��������
| �� | ������ | |||
|---|---|---|---|---|
| �� �� |
������ | ��� | ������ | ��� |
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� |
����������������������
���������������� � ������������ ������������������������������� ������������������������������� ������������������������� ������ ����������� ������� ����������������
��
������������������������������� ������������������������������������������
�������������������������������������� ������������������������������� � � � ��������
��
���������������
==> picture [723 x 463] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
�� ��� ����
�� �� ���
���� �� �
�� ��� ���
���� ���
������ ��� �
����
�
� � �
� � �
� � � � � �
� � � � � �
��
�
���
����
�����
�
���� ����� ��� ���� ��� ����� ���� ���� ���
�
��� ��� �� �� ��� �� ��� ���
����� ����� ���� ���� ���� ���� ���� �
��
��
����
----- End of picture text -----
-
���������������� �� ����������� � �
-
������� ��� ������������������ ��� �������������������������������� �����������������
-
����������������������������
-
�������������������������������
-
�������������������������������� �
-
����������������������
�����������������
-
���������
-
�������������������� �������
-
��������������
-
����������������� �������������������������
-
��� ��� ���� �� ����������������
-
����������� ������������������ ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �
-
�������������� ������������� �������������������������
-
-
����������� ������������������� ���������������������������� ��������������������������� ������������������������������
-
����������������������������� �
-
��������������� ������������ � � �� �� �� �� ��� ��� ��� � � �� � � � ���������������� �������������� ����
-
������
-
�������� ���������������������
-
�������������������� ������������
��
������������������ ���� �������� ������������������������� ���� � � � ���� �������������
������
���������
�������������������������� ���������������������������� � � ������ �������������� ������ ���������� ������������������� ����������������������������
| �� | ���� | ���� | ���� | �� |
|---|---|---|---|---|
| ��������� ���� |
������������������� ������ |
�� �� ���� �� |
��� | ��������� �������� ������������ ��� |
| ������� ���� |
������������������� ������ |
�� �� ���� |
��� | ����������� ������������ ����������� |
| ����� ���� |
����������������� ������� ����� ������� |
��� �� |
��� | ������������ ���� |
| ������� ���� |
������������������� ������ |
�� �� �� |
��� | ������������ ��� |
| �������� ���� |
������������������� | �� �� |
�� ��� |
���������� |
| �� ���� |
������������������� ������ |
�� �� |
��� | ������������ � |
| ������� ���� |
������������������� | �� | ��� |
��������� ������������������� ��������
-
�� ������������������������
-
���������
��������������������� ��� ���
- �������������� ��������� ���������
�� ������� ��������������� �������� ���� ������������� ��� ���������
��
���������������� �� ����������
�� �������� ���� ���� ������������� �������������� ��� ������������ � ���������� ����������������� �������� ������������������������������ ����� ���������������������� �������� � � �
�������� � ����������������� � ������ � ������� � ���������� � ����� � ��� � ������ � ������������ � ���������� ��� � ������ ������� ���������������������������� ������������������������� �� � ���������������������������� ����������
������ ������������������� ����� �������� � �� � ������������� �������������� �������� ������������
���������
�������
����������������������������� �������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ � � ����������������� ���������� � ��� �� �������������������������� � ������
�������
���������
������������������
� ������������ ���������������
��������������
��
� �����������������
� ������������ ���������������
-
��������������
-
����������������
� �������������
� ������������������������
���������
- ���������
� �����������
� �����������
������������
� �������������
��������������
��������
- ����������
��������������
����� � � � �� �
| ���� ���� |
���� | �� | �� | �� |
|---|---|---|---|---|
| ���� | � | �� | � | �� |
| ����� | � | �� | � | �� |
| �� | � | �� | � | �� |
�������������������
��������
| �� | ����� | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| �� �� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
| ������ | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ |
| ���� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ��� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
��
-
�������������
-
���������
-
�������
-
�������������������� ���� � �������� ������������ ����� �������
-
��������������������������� �������� ���������������������������� �
-
�������������������
-
��������� ��� �������
-
��������� �� �������
-
�������
-
����� ����������������� ����� ��� �������� �� �
-
����
-
��������� ������������� ������ ������� � � ��
-
���� �������� ��������� ������������ �������
-
�������������������������������
-
�
-
������������� ������ �����������
-
�������������
�������
-
�
-
����������� �������� ����� � ����
-
����������� �������� ���������� ������ ������
-
� ������� ��� ����������� ������ ��
-
�
-
������������ ��� �� ������
-
���������������������������
-
��������������������������
�������
-
�
-
����������� �������� ��� � ����
-
����������� ��� � �������������
-
������������������������� �����
-
��������������������������������
��
-
����� �������� ���������������������� ��������������������������
-
������
-
���� ��������� ���� �� �� ���������� �� � ��
-
��
-
-
����� ��������������� �������������
-
�������������������������
-
����� �������� ��������������� � ������
- ��
-
��������� ������������
��
| �� | �� | ���� | �� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|
| � | ��� | ��������������� ���� |
� | �������� | �������� |
| � | ������� | ��������� | |||
| �� | ���������� | ��������� | |||
| � | ������� | ��������� | |||
| ��� | ��������������� | � | �������� | ��������� | |
| � | ������� | �������� | |||
| �� | ���������� | ��������� | |||
| � | ������� | ��������� | |||
| ��� | ��������������� � |
� | �������� | ��������� | |
| � | ������� | ��������� | |||
| �� | ��� | ��������� | |||
| ��� | �������������� | � | �������� | ��������� | |
| � | �������� | ��������� | |||
| ��� | ����������� | � | �������� | ��������� | |
| � | ������� | ��������� | |||
| �� | ���������� | ���������� | |||
| ��� | ��������������� �� |
� | ��� | ��������� | |
| � | ������� | ��������� | |||
| ��� | ��������������� ���� |
� | �������� | ��������� | |
| �� | ��� | ��������� | |||
| ��� | ��������������� ���� |
� | ��� | ��������� | |
| � | ��� | ��������� | |||
| �� | ��� | ��������� | |||
| ��� | ����������� | � | ��� | �������� | |
| � | ��� | ��������� | |||
| �� | ��� | ��������� | |||
| � | ��� | �������� | � | ����� | �������� |
| ��� | ��������������� �� |
� | ����� | ��������� | |
| � | ��� | ������������� | � | ������ | ���������� |
| ��� | ������������ | � | ������ | ���������� | |
| ��� | �������������� | � | ������ | ��������� | |
| ��� | �������������� | � | ������ | ��������� | |
| � | ���������� | ���������� | |||
| � | ������� | ���������� | |||
| ��� | ������������ | � | ������ | �������� | |
| � | ����������� | ���������� | |||
| � | ������� | ��������� | |||
| ��� | ��������������� �� |
� | ������ | �������� | |
| ��� | ��������������� | � | ������ | ��������� | |
| ��� | ������������ | � | ������ | ���������� | |
| � | ������� | ���������� | |||
| ��� | ��������������� | � | ������ | ���������� | |
| � | ������� | ��������� | |||
| ���� | ������������ | � | ������ | ��������� | |
| � | ������� | ��������� | |||
| ���� | ������������ | � | �������� | ��������� | |
| ���� | ���������� | � | ������� | ��������� | |
| ���� | ��������� | � | ������� |
��
-
���������������� ��������������
-
���������������������
������������
�������
������
�������������������������� ������
-
������������������������� ������
-
�������������������� ������
-
������������������������ ��� �����
-
������� ��������� ������������������� �������������������
������
-
������������������������������ ������������������������
-
���������������������������������� �
-
����
-
�������������������������������� ��������������
-
������������������������������� �
-
������
-
������������������������������� ����
-
����������������������������
-
�������������������������������
-
�
-
-
��������
-
����������
-
������� � ������� �����������������
-
����������������������������
-
����������������
- ����� ������������������������� ��- ��������������������� �
-
��������������
��
-
��������� ���� ���������������
-
�������� ������� ������ �������� ����� ������ ������ ������� ������������� ��
-
���������� ������
- ����������������������� �������� ���� ����
-
�������������� ���� ���� ��������
-
�������������������������������
-
�� ���� �������������
-
�������������������
������
-
������������������������������� ���������
-
������������������������������� ���������������������������� ����
������
-
������������������������
-
�����������������������
�������
-
������
-
���� ����������������������������
- ������������
-
���� ��������������
-
���� ���������������������
���� �������������������
-
���� ����������������
-
���� ���������������������
-
���� ���������
������
-
������������������������������� ������
-
������������������������������� �
-
��������
��
-
���������������� ��������������
-
�������������������������� �
-
������������������
-
��������
-
������������������
- �� ��� ������������� ���� ������ ����� ���������������������
-
������������������
-
��� ���� ������ ������� ������� ����� ��
-
����������� ���� ��������������� ���
-
-
������ ���� ������������ �� ��������� ��
-
����������� ���������������
-
������
-
����������������������������� �����������������
������
-
������������������������������� ������
-
���� ��������������������������� �
-
�����������
�����������
������
������������ �����
| �� �� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | �� | �� | �� | �� | |
| �� | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ |
| �� | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ |
| �� | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ |
| �� | ������ | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| �� | ��������� | ������� | ��������� | ������� | ��������� | ������� |
��
��������
-
������������������������������� � � � � ���� � � � �� � ����� ���� � � �� � � �����
-
����������� �������������� �� ������ ��������� ��� �������������������� ���� ������ ��������������� ��� ���� �
-
����������
-
�������������������������������� ���������������������������� ����
����������������
-
�����������������������������
-
����� ���� ������������������������ ������������������������������ ������������������������� �� ���� ��� ����������������������������������� ����� ��� ����� �������� �������������������� ������������������������������� ����� �� ������������������������ ������������������������������ �
-
�������������������� �������� � �
-
���������� ��������
�������������
-
�� �� ���������� �� ��������������
-
������������������ �����������
| �� �� |
��� | ��� | ��� ��� |
|---|---|---|---|
| ������ | ������ | ||
| ��� | ����� | ����� | ������ |
| � | ��� | ��� | ������� |
| �� | ����� | ����� | ������ |
��
-
��������������� ���������
-
��� ������������
-
������������������
-
��������������������������
-
���������� �������� ��� ������������� �� ������� ������������������ �� ��� ��� ��� ������ ���� ��������� ������ � ���� ���� � �� ��� �������� ������������ � ��������������������������� �
-
������������������������� �� ����������
-
-
���������
- ���������������������������
-
����������������
-
����������������������������� �
-
������������������������ �� �� �������������� ����� ��������
-
����������������� �������� �������� �
-
�����
-
������������������������������ � ��������������� ���� ���������� ������������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ������������������ ���� ������� ��� ����� ��������������������� �
-
�����������������������
-
����������������������������� ��������������������������� � �
-
������� ��������
-
��������������������
- ���� �� ���������������������
-
������������������� �� ��������
-
������������������� ��� ������ ��
��
� ��� ���
����������
�������������������������� ���������������������������� � ������� �������������������� �����
������������
�������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ��������������������������
�������������������������� ���������������������������� ������
���������������
����������������������� ���� ���������������������������� �� �� ����� ������ ��������������� ���������������������������� ������������ �� ��������� ��� ��� ���������������������������� �����������
������������
�������������
�������������������� ��� ���� �������������� �� ���� � �������� � ��
�����
��������� ���� ���������������� � ������������������������� �� �� ���������� ��������������������� ����������������������������
��
���������������������������� �������������������������������
�������������������������� ���������������������������� � ������������������������ ��� � ��������
�����
-
��������������������������
-
���������������
����������� ������������������
� ��������������������� ���� � ������������������������ ��� � ��������������������
�����
-
��������������������������
-
���������������������������� ����������������������������� �
-
�������������
�������������������������������
-
��������������������������
-
����������������������������� � �
-
������������������ �������� �������
�����
�������������������������� � ��������� �������� �������������� ���������������������������� ��������������������������
�������������������������������� ������������������������
�����
��������������������������
-
�����������������������������
-
����������������������������
��
- ����������
- ��������������������������
-
- ��������������������� ������ � �
- ������ ������������������ �� �
- ���������������������
-
����������������
-
����������
-
���������������������������� �
-
�������������������������
-
�������
������� � ���������� � � � � ����� � ��� � ����� � ��� � � � � ���� � ���� � � � � � � � ����
�����������
- ����������������������������
| ������ | ���� |
|---|---|
| �� | ��������� |
| ����� | ��������������������� ���� |
| ��� | ��������������� |
| �� | ��������������� |
| �� | �������������������������������� |
-
�������������������
-
��������������
����
| ���� | ||||
|---|---|---|---|---|
| ����� | ���� | ���� | ���� | |
| ��� | ������ |
����� | ����� | ����� |
| ������ | � | ������ | ����� | |
| � | ������ | ����� | ����� | ����� |
| ������ | � | ������ | ������ |
- ������ ������ �� ����� ����������������� ���
��
| �������� ������� ������� �������� �������� ������� ������� ��������� �������� ������� ������� ������� ����� ����� ������� ������ ������� �������� ������ ������ |
||
|---|---|---|
| ���� | ���� | ������� |
| ��� | ������������ | |
| �������� | ������� | |
| �������� | �������� | |
| ������������� | �������� | |
| ��������� | ������� | |
| ������������ | ||
| �������� | ������� | |
| �������� | ��������� | |
| ������������� | �������� | |
| ��������� | ������� | |
| ���������� | ������� | |
| � | ������������ | |
| �������� | ������� | |
| �������� | ����� | |
| ������������� | ����� | |
| ��������� | ������� | |
| ������������ | ||
| �������� | ������ | |
| �������� | ������� | |
| ������������� | �������� | |
| ��������� | ������ | |
| ���������� | ������ |
-
�����������������
- ������������� -
�������������������������������������������� �������������������
-
! �����������
-
���� ������
-
��������� ������� ���
-
�������� ������� ����������������� ��������������������������� ����������� �� ����� ����
-
�������� ������ ������������������ �� �����
-
�������� ������ ���
-
-
��������� ������� ���
-
�������� ������� ���
-
�������� ������� ����������������� �������������������
-
-
��
�������� ������ ���
���� ����� ������� ���
-
" ���������
-
���� ������
-
��������� ������� ���
-
�������� ������� �����������������
-
������������������ ��������
-
�������� ����� ������������������ ������� �� ����� ���
-
�������� ����� ���
-
-
��������� ������ ���
-
�������� ������ ���
-
�������� ����� ������������������ �������� �����
-
�������� ������ ���
-
-
���������� ������ ���
-
-
������ ����������� ������������������� �
-
���
��
��������������������
� ����������� ��������
� �������� �� ��� ���������������������
��������
| �������� | �������� | �������� | �������� | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ��� | �������� | ||||||||||
| �� | �� | �� | ���� ���� ����� |
��� ��� � |
�� | �� | ����� ����� ��� |
��� ��� � |
�� | �� | ���� ���� ���� ������ |
���� ��� |
| � | �� | ������� | ����� | � | �� | ������� | ����� | � | �� | ������ | ����� | � |
| � | �� | ������� | ����� | � | �� | ������� | ����� | � | �� | ������ | ����� | � |
| � | ���� | ������� | ���� | ��� | ���� | ������ | ���� | � | �� | ������ | ����� | � |
| � | ���� | ������ | ���� | ��� | ���� | ������ | ���� | ��� | ����� | ������ | ���� | � |
| � | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | ��� | ���� | ������ | ���� | � |
| � | ���� | ������ | ���� | � | ����� | ������ | ���� | ��� | ���������� | ������ | ���� | ��� |
| � | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | ��� |
| � | ���������� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | � | ����� | ������ | ���� | ��� |
| � | ���� | ������ | ���� | � | ���������� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | � |
| �� | ����� | ������ | ���� | ��� | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | ��� |
| �� | ������� | ����� | �� | ������� | ����� | �� | ����� | ���� | ||||
| ���� | ������� | ��������� | ������ | ���� | ��������� | ������ | ���� | ������� | ������ |
��
-
����������������������
-
����������������������
-
����������������������������� ������� ��������������������� ��������� �� ����������������������������� �
-
���������������������������� �
-
����������������������� ����� ��������
-
��� ����������������������������� �
-
��������������� ������������� ����������������������������� � �
-
����� ������������� ���������
-
�������������� ���������������������� �����
-
��� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �
-
���������������������������� ����������������������������� �
-
��
-
����� ������������������������������ ������� �� ��������������������� �
-
�� �������������������������� ����������������� ������������������� ����� �� ��������� ����������� ������� ����������������������� ������� �� ������ �� ���������������� ��� ��� �� ������������
��
� ����������� ��������
� �������� �� ��� ���������������������
��������
| �������� | �������� | �������� | �������� | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ��� | �������� | ||||||||||
| � � |
�� | �� | ���� ���� ����� |
���� ��� |
�� | �� | ���� ���� ����� |
���� ��� |
�� | �� | ����� ����� ����� ���� |
���� ��� |
| � | �������� | ������� | ����� | � | ���� | ������� | ����� | ��� | ��������� | ������� | ����� | � |
| � | ���� | ������� | ����� | ��� | �������� | ������� | ����� | � | ������������� | ������� | ����� | ��� |
| � | �� | ������� | ����� | ��� | ������ | ������� | ���� | � | ���� | ������� | ����� | � |
| � | ������ | ������� | ���� | � | �� | ������� | ���� | ��� | ����� | ������� | ����� | ��� |
| � | ���� | ������� | ���� | � | ���� | ������� | ���� | � | ���� | ������ | ���� | ��� |
| � | ������� | ������ | ���� | � | ����� | ������� | ���� | ��� | ������ | ������ | ���� | � |
| � | ����� | ������ | ���� | ��� | ���� | ������ | ���� | � | �� | ������ | ���� | ��� |
| � | ������� | ������ | ���� | � | �������� | ������ | ���� | � | �� | ������ | ���� | � |
| � | �������� | ������ | ���� | � | �� | ������ | ���� | � | �������� | ������ | ���� | � |
| �� | �� | ������ | ���� | � | ��������� | ������ | ���� | � | ����� | ������ | ���� | � |
| �� | ������� | ����� | �� | ������� | ����� | �� | ������� | ����� | ||||
| ���� | ��������� | ������ | ���� | ��������� | ������ | ���� | ������� | ������ |
��
-
����������������������
-
����������������������
����������
������������� ����������������������� �������������������������������� ������� ��� ���������������������������� �� �������������������������� �������� ������� �� ����������� �������� ���������������������������� ���� ����� � �� �������������� �� ���� �������������� ����� ��������� ����� ������������������ �� �� ������������� �������������������� ���������� �������� �� �� �� ��������������� ���������������������������� �� �� ���� ��� �� �� � ��������������������� � ���������������������������� � � � ���� �� � � ���� � � � �� �� ��� � ���������
����������
�������������������������� ���������������������������� ���������������������������� � ����������� ��������������� ���������������������������� ������������������ �� ��������� � �������
����������
�������� ������ ��������������� � ���� ����������
��
������������������
�������������
| �������� | �������� | �������� | �������� | �������� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� ���� ���� |
��� | ��� | ||||
| �� | �� | �� | �� | �� | �� | |
| ��� | ����� | ����� | ��������� | ����� | ����� | ��������� |
| � | ��� | ������� | ��� | ������� | ||
| �� | ����� | ����� | ��������� | ����� | ����� | ��������� |
�������
-
�� � �� ���������������������� ���
-
���� ����������� �� ��������� ������� ����� ����
-
������������������
�������������
��������
| �������� | �������� | �������� | �������� | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� ���� ���� |
��� | ��� | ||||||
| �� | �� | �� | �� | |||||
| � | � | � | � | � | � | � | � | |
| ��� | ��� | ������� | ��� | ��������� | ��� | ������� | ����� | ��������� |
| � | � | � | ��� | ������� | � | � | ��� | ������� |
| �� | � | ��� | � | ��� | � | ����� | � | ������ |
| �� | ��� | ������� | ����� | ��������� | ��� | ������� | ����� | ��������� |
�������
�� ���������������������������� ���������������� �� ���������� ���� � � ������ ������������ ����������� � ��
��
���� �������������������������������������� � � � ��� �
| �� | ���� | ���� | �������� | |
|---|---|---|---|---|
| � � � � |
���� | �� | �� | �� |
| ������� | ��� | ��� | ��� | |
| ���� | �� | �� | �� | |
| �� | ��� | ��� | ��� | |
| ���� | ���� | ���� | ����� | |
| ������ | ���� | ���� | ���� | |
| � � � � � � |
�� | ���� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� | |
| �� | ������ | ������ | ������ | |
| �� | ������ | ������ | ������ | |
| ���� | ������ | ������ | ������ |
���������
-
�������
-
�����������������������������
-
�������������������������������� �������������������������� ������ �����������
-
������������������������������
-
-
������������� �����
-
����������������������������� �
-
������������������������������
-
-
����������������������
-
������������������������ ���� �
-
������������
-
-
�������������������������
��
����� � � � �� � �������
| ���������� | � | ������� | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ���� | �� | ���� | ���� | ��� �� |
������� ���� |
| ����� | � | �������� | ��������� | ��������� | ������� |
| ������� | � | �������� | ��������� | ��������� | ������� |
| ������ | � | �������� | ���������� | ��������� | ���������� �������� |
| �������� | � | �������� | ������� | � | ����������� |
| ���� | � | �������� | ��������� | ������� | ����������� |
| �������� | � | �������� | ������� | ������� | ���������� ���� |
| �������� �� |
� | �������� | ��������� | ��������� | ���������� ��������� ������� |
-
���������������������������������� �
-
��� �����
-
������� �������� ����������������������� ��������������������� � �����
-
����������������������������������� �
-
����������� ������������
-
���������������������������������� �
-
�� �������������������
-
�������������������������������� � � �
-
�������������
-
���� �������������� ���������������� �����������
-
���������������������������������� ��������������
-
������������������������������
-
�������������������������������� �
-
���������������������������
�������
- �������������������������������� �����������
��
-
�����������
- ����������������������������
-
������������������������
-
��������
-
�������������������
-
�����������������������
-
����������
���������������������
-
- �����������
- ����������������������
- ��������������������
-
�������
-
�����������������
-
�������������������
-
-
�����������
- �����������������������������-
�������������������� ���������� ���
-
-
���������������������������������� ���������������
-
���������������������������������� �����
-
����������������������������������� ������������������������������� ����
��
������������
� � �����
- ��� �����������������������������
�� � � � �� � ��������
| ���� �� |
� � |
�� | ��� � |
��� � |
�� �� |
��� �� |
���� | ���� | ���� | � � |
���� ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� �� |
� � |
� � |
|||||||||
| �� | � | ����� | �������� | ������� | � | ������� | �� | � | � | � | ���� |
| ��� | � | � | �������� | ������� | � | ������� | �� | � | � | � | ���� |
| ���� | � | � | �������� | ������� | � | ������ | �� | � | � | � | ���� |
- ��������������������� � ����������
��������
-
���������������������������������
-
�
-
����������������������������
-
������������������������������������
-
��������������������
-
���������
������������������������������� � � � �� �
| ���� | ���� | �� | �� | ������ | ���� |
|---|---|---|---|---|---|
| ������ ������������� �������� |
����� � ���� |
������������ ������������ |
� | ������ � |
� |
-
�����������������������
-
������������
| �������� | �������� | |||
|---|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ���� | ������ | ������ |
| ��� | ������ | ��� | ���� ���� |
�� |
- ��� ������������
��
| �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | ������ �� ��������� ������� ��������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� ���� ���� |
��� | ��� | ||||||
| �� ���� |
�� ���� |
��� �� |
�� | �� ���� |
�� ���� |
��� �� |
�� | |
| ��� | ����� | ����� | ��� | ��������� ������� |
����� | ����� | ���� | ��������� |
| � | ��� | ��� | ������� | |||||
| �� | ����� | ����� | ��� | ��������� | ����� | ����� | ���� | ��������� |
�������
� � ���������
���������
����� � � � �� � �����������
| ���� | ��� ��� |
��� � |
�� �� |
���� | ���� | �� �� |
� � |
��� ��� |
���� ���� |
���� ���� |
�� �� �� �� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� �� |
�� �� |
�� �� |
||||||||
| ����� ������������ ���� |
��� �� |
������� | ������� | � | ���� | ������� | � | ��� | �������� | � | � |
-
������������������������������������ ����������������
-
������������������� �� ����������������
-
���������������
�����������
| �� ���� |
��������� |
��������� |
��������� |
��������� |
��������� |
���� | ��� ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | ��� ��� |
���� | ���� | |||
| ��������������������� | �� | ����� | ����� | ���� �� |
������� � |
����� | ��� |
-
���� �������� ������������������������������������� ����� ������������� ���������������� ����� ��������� �� � �� ����������� �� ����������������������� �
-
������� ����� ��
���������
����� � � � �� � �����
| ��������� ����������� |
����� | ����� | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ����� | �������� �������� ������� |
���� | |||
| �� | ���� | �� | ���� | �� | ���� | |
| ��������������������� | � | ���� | � | � | � | ���� |
��
-
������������������������������������ ��������������������������������� �
-
�
-
������������������������������������ � �
-
��������������� �����������
-
�����������������������
�����������
��������
| � | � | ������� | ������� | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��������� ���� |
�������������� | �������� ����� |
������ ���� |
|||||
| �� | �� | �� | �� | ������ �� |
��� | ��� | ��� | ��� |
| �������� | ����� | �������� | ������� | ������ | � | �������� | � | � |
| �������� | ������� | �������� | ������� | ������ | � | � | � | |
| �������� | ������� | �������� | ������� | � | � | � | � | |
| �������� | ������� | �������� | ������� | ������ | � | � | � |
| �������� | ���� �� |
�� ��� |
���� ��� �� |
��� �� �� |
����� ����� ����� ���� |
��� ��� � |
��� ��� � |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������� ���� |
���� �� |
������� | ������ | ����� | ���� | �� | � |
| ������ �������� |
�� | ������� | ������� | �������� | ��� | �� | � |
| ��������� �������� |
���� �� |
������� | ������� | �������� | ��� | �� | � |
| �������� ���� |
���� ���� |
������ | ����� | ����� | ���� | �� | � |
-
���������������� ���������������������� ������������� ������ ����� �������� �������� ����� ��� ���
-
���������������� ���������������������� ������������� ������������������������������� �������� ������������������������ ������� ������������������� ����� �������� �������� ���� �
-
�� ����� ��
-
���������������� �������������������������������� ����� ������ ����� �������� �������� �������� ����� ���
-
�� �������������� ����������������������������� ������ ��������������������������������������������������� ����� � ������� �������� ������ ��� ���
��
-
������������������������������������� �����������������������������
-
������������������������������������� ����������������
| ���� | ��� | ������ | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|
| ������ | ���� | ��������������� | ��������� �������� |
�������� �������� |
| ���� | ����������� ���� |
����������������� | ��������� �������� |
�� |
| ������ ������ ������ ������ ���� |
������ | ����������������� �������� |
���������� �������� ���� ���������� ��� ���������������� ���������� �������� �������� |
��������� ��� ��������� ������� �� |
| ������ ��� |
�������������� ������������� |
����������������� | ��������� ��� |
�������� ��������� ��������� ������� ������ �� |
| ���� | ����� | ������� ����������� |
��������� ��������� |
�� |
| ���� | ��������� | ����������������� | �������� ��������� |
�� |
-
����������������
-
� ��������
-
���������������������������������� �������������������������������� ����������� � ���� � ������ � �������� ���������
-
���������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������ � ���� � ������ � � ����������������
-
����������������������������������
-
��
-
�������������������������������� �����������
-
������������������������������������ ��������������������������������� ��������������
-
��������
��
參、發行計畫及執行情形
-
�� �������������������������������� �
-
� �� ����������
-
�������
-
��������������������������������
-
���������������������������� �� � � � ��
-
��������� �� ����� ���
-
-
����������� ���������� ��������� �� ������� ���� �� ������� ����������� ��
-
������������
-
-
��������
| �� �� |
������ | ��� ��� |
�������� | �������� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ||||||
| ��� | ��� | ��� | ��� | |||
| ���� | ������ | ������� | � | � | ������� | � |
| �� | ������� | � | � | ������� | � |
���������
��������
| ���� | � � |
��� � |
��� �� |
��� �� |
����� | ����� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | �� | �� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ||||||||||||
| �� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
|||||
| ���� | �� | ��� | ��� | ������� | ������� | ����� | � | ����� | � | ����� | � | ����� | � | � | ������� | ������ |
| �� | �� | ��� | ��� | ������� | ������� | ����� | � | ����� | � | ����� | � | ����� | � | � | ������� | ������ |
| �� | ������� | ������� | ����� | � | ����� | � | ����� | � | ����� | � | ����� | ������� | ������ |
- ������������������������������������ �������������������������
�������
���������� �� � � � �� ���������������� ������� ���� �� � �� � �� �������� ������� ����� ������
��
��������������������������������� ������� �� � �� � �� ��������
��������������� �� ��������� ������� ������ ����� �� ����� ������ ������ ������ ������� �������������������������������� �� ������������� �� ������������������� ������ ���������������������� ������������ ������������������������� ������ ������ ������� �� ������� �� ������� ������������� �������������� ���� ������������
| � � � � � |
��������� | ��������� |
|---|---|---|
| ���� | ������� | ������� |
| ���� | ������� | ������� |
| ���� | ������� | ������� |
| ���� | ������ | ������� |
| ���� | ������� | ������� |
| ������� | ������ | ������ |
| ����������� | ������� | ������� |
| �������� | ������ | ������ |
| �������� | ��������� | ��������� |
| ���������� | ������ | ���� |
- �����������������
-
����������������������
-
��������
-
���������������������� ��
-
������������ ��������� ������ �
-
�����������
�����
��������
������� ��������� ��
-
�����������������������������
-
�������������������������������
-
�����������
-
���������������
��
���� ���� ������� ������������� ������ ���������� ��������������� �������� ������� �������� ����� ��� ������������ ������� ������������������� ������������������� ������������������� ��������������� ���������������� ������������������� �� ������������������� ������� ���������������� �� �� � � ���������������� � �� �������������� ������� ����� � ���������������� ����� ��������� �� ����� �������� ��������� �� ����� ��������� �� ���������������� ��������� �� ����������� ���������������� � �� ����� � ���������������� ����������� ���� ������������������� ������������������� ������ ���������������� ���� ��� �� ������ �� � ���������������� ��������������� ����� ������������������� ������������ ���������������� ��� ����� ���������������� ��� ��� ���������������� ��� � �� ���������� ������� ��������������� �� ����� � �������������� ��� ���������� �� ������� � ���������������� � �����������
��
- ��������������������������������� �������������
��������������� ��������� ���������� �������������� ����� ����������������� �������������������������������� ����������� ����� ������������������ ���������������������� ������������� �������������
==> picture [167 x 11] intentionally omitted <==
==> picture [331 x 17] intentionally omitted <==
==> picture [343 x 46] intentionally omitted <==
==> picture [64 x 10] intentionally omitted <==
��������������
����������
�������������� ��������� ��������� ����������������������� �� ����� � ���� ������������������������� ��� �� ������������������������� ����������������� ���� �������� ���� �������� ���� ������� ���� ���������� � ��
����������
-
���� �� ���������������������
-
������������������������������ �������� �� � �� � �� �������� ����� �� �����
-
������������������������������ ������������������������������ ��� ����� ������������������ �� ����� ������������������������������
-
�������������� ����� ������������� �������������������
��
-
���������������������
-
���������������������������������
��� ���������������������������������
- ���������������������������������
��������������������������������� ������������������������
��������������������
- ������
� ������� ��������������� �� � � � �� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ��������������
�����������������
����������������������������� � ���������������������� �������� ������
����������������
������������������ ������� ������� ������������ ������� ������������� ������� ���
�������������� ������� ������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������ �� ����������� ������ �� � �� ��������������������� ����������� ��������������������� � � ��������� ����� � ������� �������� ��
�� ��� �� ��� �� �� ���� ���� � � ��� � � � ������������������������� �� � � ����� ��� ���������������������
��
������� ������� ���
����������������������������� ����������������������������� �� ����������������� ��������������� ������������������������������� ��������������������� �� � �� ������ �� ������� ������������������������� �� ������� �� ��������������������� � �������������� ������ � ������� ������� � ����� �� �������������� �� ���
���������������������������� ����� ���������������������������� ��������� �� ��������� ��� �������� ������������������������������� ������������������� ������������� � ������� ����������������������
��������������������
��������������������� �������� ����� ������������ ����� ��� �� ���������� ������� ���� ��������� ���� ���������� �����
������������ �������� ����������� ����� �� ����� ��� ����������������� ����� ��� ������������������������ ������������������� ��� ���������� ����������� �� ������������������ � ���� �������������������������� �������������������
����������������������������� ������������������������������� ������������������������������� � ���� �������������������������� �������������������������������
��
������������������������������� ������������������������������� ����������������������
-
���������������������������� ��������������������
-
�����������������������������
-
��������������� � � ��������������� ���� �� �� ������������������������ ������ �� ����������������������� ������������ � � �� ������� �� ������� ������������������� �� � � � �� ������ ���� ������ ����� ��������������������� ����������� �� ������������������ �
-
������ ������������������������ �������������������
����������������������������� ��������������� ��� �������������� ��������� ��� ������������ �� ����� ������ �� ��� ������� ����� ��� ������ ������ � �� �������� ��� ����� ������� ��� ����� �� � � � �� ������������������������� ������������������������������� � ������������ �������� ������ ������� ���������� ���������������� ������ ���� ������������� ��������������� � � �� ���� ��� ������ ������ ���������������������� � ������������������� ����������� �������������������������
� �������������������� �������� ����������������������� �� ������ �� ����������������������� �������� ����������� �� ������������������� ������ ����� ����� ������ ������� ��� �� ������ ������ ����� �� �
��
������������� ������������������� � ����� ��� �� ��������������� ��� ������ � ���������������������������� �� ��������
����������������
- ��������������������������
���������������������������� ������������������������������ � ��������������� �������������� �������������������������� ��� �
�����������������������������
������������������������������
������������������������������ � ������������������������� ���� ����������������������
| �������� ��� ��� ��� ������ ��� ��� ������� ������ ������ ����� ����� ������� ������� ������� ����� ����� ������� ������� ������� ����� ����� ������� ������� ������� |
�������� ��� ��� ��� ������ ��� ��� ������� ������ ������ ����� ����� ������� ������� ������� ����� ����� ������� ������� ������� ����� ����� ������� ������� ������� |
�������� ��� ��� ��� ������ ��� ��� ������� ������ ������ ����� ����� ������� ������� ������� ����� ����� ������� ������� ������� ����� ����� ������� ������� ������� |
�������� ��� ��� ��� ������ ��� ��� ������� ������ ������ ����� ����� ������� ������� ������� ����� ����� ������� ������� ������� ����� ����� ������� ������� ������� |
�������� ��� ��� ��� ������ ��� ��� ������� ������ ������ ����� ����� ������� ������� ������� ����� ����� ������� ������� ������� ����� ����� ������� ������� ������� |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | ��� | ��� | ��� | �� | ���� |
| ��� | � | ��� | ��� | ������� | ������ | ������ |
| ��� | � | ����� | ����� | ������� | ������� | ������� |
| ��� | � | ����� | ����� | ������� | ������� | ������� |
| ��� | � | ����� | ����� | ������� | ������� | ������� |
-
��������� �� ��������������� �� � �
-
������������������������ ����� �������
�� �� � ��� � � �� � � � ��� ���� � �� � � ���������� ���������������� ��� ���� �� �������������� ���������
����������������� ��������������� ���������� ���������������� ������ � �������� ���������������������� ��� �������������������� ������� ����� � ��� �� ������ �������������������� ��������� ������� ���������� ������������ ��������� ����� � �������������������� ��������� ��������������� ���� ��������
��
� ������ ������������������������� � �������������� ��������������� ������������������������������ ������������������������������ � ������������������������ �� ���� �������� ��� ����������
������������������������
���������������������������� ������������������������������ � � � ������������������� �������� � ����� �������� ������������������� ��� ���������������
������ �� ����������������� ���� ������������������������������ ����������������������������� ���� �� � �� �������� ������� ���������� ��������������� ���������������� ������ ���� ��������� �������� ����������
����������������������������
| ���������������������������� | ���������������������������� | ���������������������������� | ���������������������������� | ���������������������������� | ���������������������������� | ���������������������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| �������� | ||||||
| �� | �� | ��� | ��� | ��� | �� | ���� |
| ��� | ������ | ��� | ��� | ������� | ������� | ������� |
| ��� | ������ | ��� | ��� | ������� | ������� | ������� |
| ��� | ������ | ��� | ��� | ������� | ������� | ������� |
����������� ������ ��� �� �������� ������������ �� ���������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ �� ���������������������� ���� ���� �����
��
���������������������������������� ������������������������������ � ��������������������
| ��������������������� | ��������������������� | ��������������������� | ��������������������� | ��������������������� |
|---|---|---|---|---|
| ����������� | ||||
| �� | ���� | ����� | ����� | ���� |
| �������������� | ������� | ������� | ������� | ������� |
| �������� | � | ������ | ������ | ������ |
| ������� | ������� | ������� | ������� | ������� |
| ������������� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ������������ | ���� | ���� | ���� | ���� |
| ������������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� |
| �������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ���� | ����� | ����� | ����� | ����� |
-
���� ��������������� �� �������
-
����������������������������������� ���� ��������� ����������� ���������� ����� ��� �� ������������ � ���
-
�������������������������� ��������� ����
-
����������������� � � � ������������������ �� ��������������������������������
-
���� ����������� �� ����� ������ ����� ��� ������� ������� ������� ����������������������������
-
�����������
-
�������������������������
����������������� ��������� ��������� � � ����������������� ������������� ������������������� �� ������������ � � � ��������������������� �������� ���� ���� �������� ���� �������� ���� ����� �� ���� �������������������������
����������������
������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������������
��
���� ������������������������������ ���������������������������������� ��������������� � ������������������ ��������������������������������� � ���� ����������������������������� �������� ������
������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������� � ������������������������ �������� ��������������������������������� � ����������
-
������������������������������������ �
-
�������
����������������
| ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ��� ��� |
���� �� |
��� | ��� | ��� | |||||||
| ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | |||
| ���� | �������� | ������� | ������ | ������ | ������ | ������ | � | � | � | � | � | |
| ������� ������� ��� |
�������� | ������� | ������ | ������ | ������� | ������� | ������ | ������ | ������ | � | � | � |
| ������� ��� |
�������� | ������� | � | � | � | ����� | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ |
| �� | ��������� | ������ | ������� | ������� | ������� | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ |
�����������
���������������
| �������� ����� ��� ��� ������ � ��� ��� ������� ������ ������ � ����� ����� ������� ������� ������� � ����� ����� ������� ������� ������� � ����� ����� ������� ������� ������� |
�������� ����� ��� ��� ������ � ��� ��� ������� ������ ������ � ����� ����� ������� ������� ������� � ����� ����� ������� ������� ������� � ����� ����� ������� ������� ������� |
�������� ����� ��� ��� ������ � ��� ��� ������� ������ ������ � ����� ����� ������� ������� ������� � ����� ����� ������� ������� ������� � ����� ����� ������� ������� ������� |
�������� ����� ��� ��� ������ � ��� ��� ������� ������ ������ � ����� ����� ������� ������� ������� � ����� ����� ������� ������� ������� � ����� ����� ������� ������� ������� |
�������� ����� ��� ��� ������ � ��� ��� ������� ������ ������ � ����� ����� ������� ������� ������� � ����� ����� ������� ������� ������� � ����� ����� ������� ������� ������� |
�������� ����� ��� ��� ������ � ��� ��� ������� ������ ������ � ����� ����� ������� ������� ������� � ����� ����� ������� ������� ������� � ����� ����� ������� ������� ������� |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | ��� | ��� | ��� | �� | ���� |
| ��� | � | ��� | ��� | ������� | ������ | ������ |
| ��� | � | ����� | ����� | ������� | ������� | ������� |
| ��� | � | ����� | ����� | ������� | ������� | ������� |
| ��� | � | ����� | ����� | ������� | ������� | ������� |
��
�����������
| �������� | �������� | �������� | �������� | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ������ ���� ������� ������� ������� |
|||||
| �� | �� | ��� | ��� | ��� | �� | ���� |
| ��� | ������ | ��� | ��� | ������� | ������� | ������� |
| ��� | ������ | ��� | ��� | ������� | ������� | ������� |
| ��� | ������ | ��� | ��� | ������� | ������� | ������� |
������������������������������ �������������������� ����� ��������� �� ��������� ������� ������� ���������� ������� � ����������������� �� ������������� �� ��� ����������� ��������� ��������� ������� ���������� ������� ������������ �� ����� �������
� �����������������
� ������������
��
肆、財務概況
- �� �����������
� � ������������
��� �������
| ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �������� | |||||||
| �� �� |
��������� | ����� ����� |
|||||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | |||
| ���� | ������� | ������� | ������� | ������� | ��������� | ��������� | |
| ������� | � | � | � | ����� | ������� | ������� | |
| ���� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | |
| ���� | ����� | � | � | � | � | � | |
| ���� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� | |
| ���� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | |
| �� �� |
��� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� | ��������� |
| ��� | ������� | ������� | ������� | ������� | � | � | |
| ���� | ������� | ������ | ������� | ������ | ������ | ������ | |
| ���� | ������ | ������ | ����� | ����� | ������ | ������ | |
| �� �� |
��� | ������� | ��������� | ������� | ������� | ������� | ��������� |
| ��� | ������� | ��������� | ������� | ������� | � | � | |
| �� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | |
| ���� | ������ | � | ������� | ������� | ������� | ������� | |
| �� �� |
��� | ��������� | ��������� | ����������� | ������� | ������� | ������� |
| ��� | ��������� | ��������� | ����������� | ������ | � | � | |
| ������� ������ |
� | � | � | � | � | � | |
| ������� | � | � | � | ��� | ������ | ������ | |
| � � � � �� |
��� |
������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ��� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� | � | � |
� ��������������������
��
�������
��������
| �� �� |
��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ����� ����� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ������� |
| ���� | ������ | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� |
| ���� | �������� | ������ | ������ | ������� | ������� | ������� |
| ����� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� | ������ |
| ����� | ��������� | ��������� | ��������� | �������� | ������ | ������ |
| ������ ���� |
��������� | ������� | �������� | ������� | ������� | ������� |
| ������ ���� |
��������� | ������� | �������� | ������� | ������� | ������� |
| ������ | � | � | � | � | � | � |
| ���� | � | � | � | � | � | � |
| ������ ������ |
� | � | � | � | � | � |
| ���� | ��������� | �������� | ��������� | ������� | ������� | ������� |
| ������� | ������ | ������ | ������ | ���� | ���� | ���� |
-
��������������������
-
������������������
-
������������������������������������ ���������������
-
���������������������
���������������������
| ��� | ������������ | ����� | |
|---|---|---|---|
| �� | �������� | ����� | ���� |
| �� | ���������� | ������� | ����� |
| �� | ���������� | ������� | ����� |
| �� | ���������� | ������� | ����� |
| �� | ���������� | ������� | ����� |
| �� | ���������� | ������� | ����� |
- ���������������������������������� �����
��
�������
���������
| �� | ������� | ������� | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | ��������� | ||||||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ����� ����� |
|||
| �� �� ��� |
������� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | |
| ����������� | ������ | ����� | ������ | ������ | ������ | ������ | ||
| �� �� |
������� | ����� | ����� | ������ | ������ | ������ | ������ | |
| ������� | ����� | ����� | ����� | ������ | ����� | ������ | ||
| ��������� | ������ | ���� | ������ | ����� | ����� | ����� | ||
| �� �� |
���������� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | |
| ������ | �� | �� | �� | �� | �� | �� | ||
| �������� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���������� | ���� | ���� | ���� | ����� | ����� | ���� | ||
| ������ | ��� | ��� | �� | �� | �� | �� | ||
| ���������� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ��������� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| �� �� |
�������� | ������ | ������ | ������ | ����� | ����� | ���� | |
| ���������� | ������� | ������ | ������� | ����� | ����� | ���� | ||
| ����� ����� |
���� | ������ | ���� | ���� | ����� | ����� | ���� | |
| ���� | ������ | ������ | ������ | ����� | ����� | ���� | ||
| ������ | ������� | ������ | ������� | ����� | ����� | ����� | ||
| ������� | ������ | ������ | ������ | ���� | ���� | ���� | ||
| �� �� |
��������� | ���� | ����� | ���� | ����� | ����� | � | |
| ����������� | ������� | ������� | ���� | ����� | ����� | ����� | ||
| ���������� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | � | ||
| �� � |
����� | ����� | ����� | ����� | ���� | ���� | ���� | |
| ����� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� |
-
��������������������
-
���� �� � � � �� �������������
-
��� �������������
������
� ���������� ����������
����������������������������������
� ���
������
��
� � ������� ���������
-
� �
-
������� ����� �������������
-
��������� �������������������
������
-
���������������������������
-
�������������������������������
-
���������
-
����������������������
-
�������� �����������
-
����������������������������� ������
-
������������������������������
-
��������������������
-
���������� ������������
-
��������� ����������
������
-
�����������������������������������
-
���������� ��������������
-
������ ����������
-
�
-
������� ����������������������
-
������
-
�
-
��������� ��������������
-
����������������������������������
- ����������������
-
���������������������������������� ������������������
�����
-
�
-
�������� �����������������������
-
�
-
�������� ����������������
��
��������������
������������� ��������
| ������� | ���� | �� | �������� | ||
|---|---|---|---|---|---|
| �� ���� |
���� |
���� | ���� | ����� | |
| �� | �� | �� | � | ||
| ������� | ������� | ������ | ��������� | �������� | ����������� |
| ������ | ������� | ������� | ������� | ������� | ���������������� ����� |
| ����� | ������ | ������� | ������ | ������� | ��������� |
| ���� | ������ | ������ | ������ | ������ | ���������������� ����� |
| ������ | ����� | ������� | ������� | ������ | �������� |
| ����� | �� | ������ | ������ | ������� | ��������������� |
| ���� | ������ | ������ | ������ | ������� | ���������������� |
| ���� | ������ | ������� | ������� | ����� | ���������������� ���������� |
| ���� | ������� | ������� | ������ | ������ | ���������������� ������� |
| ���� | ������ | ������� | ������ | ������ | ���������������� ������� |
| ������� ��� |
������ | ������ | ������� | �������� | �������� |
| ���� | ������ | ������ | �������� | �������� | �������� |
| ����� | ��������� | ��������� | ������� | ������ | ��������������� |
| ���� | ������� | ������� | ������ | ������ | ����������� |
����������� ��������
| ������� | ���� | �������� | |||
|---|---|---|---|---|---|
| �� ���� |
���� | ���� | ���� |
~~�~~���� | |
| �� | �� | �� | � |
||
| ������ | ��������� | ��������� | ������� | ������ |
���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���� |
| ���� | ��������� | ��������� | ������� | ������ |
|
| ���� | ������� | ������� | ������ | ������ |
|
| ����� | ������� | ������� | ������ | ������ |
|
| ���� | ������� | ������� | ������ | ������ | ��������������� |
| ������ | ������ | � | �������� | �������� |
���������������� ��������������� |
| ������ | � | ������ | ������ | � |
|
| ���� | ������ | ������ | ������ | ������ |
���������������� ������������ |
| ������� ��� |
������ | ������ | �������� | ������� |
���������������� �������������� |
| ���� | � | ������ | ������ | � |
���������������� ������ |
| ���� | ������� | ������� | ������ | ������ |
��������������� ���������������� ���������������� |
��
������
-
���� �������������������� ������ ��
-
���� ���������������� ������� ��
-
������������������������������
-
������������������������������������� ����������������������� ������� ��
-
�������������������������������������
-
���������������������������
-
���������������
| ���������� ������������ �� ���� ������ ������ ������ ���� ��������� ������ ��������� ��������� ������ ��������� ������� ����� ������� ������� ������ ������� ������� ����� ������� ������� ������ ������ ������ ����� ������ ������� ����� ������� ������� ����� ������� ���� ����� ��� |
���������� ������������ �� ���� ������ ������ ������ ���� ��������� ������ ��������� ��������� ������ ��������� ������� ����� ������� ������� ������ ������� ������� ����� ������� ������� ������ ������ ������ ����� ������ ������� ����� ������� ������� ����� ������� ���� ����� ��� |
���������� ������������ �� ���� ������ ������ ������ ���� ��������� ������ ��������� ��������� ������ ��������� ������� ����� ������� ������� ������ ������� ������� ����� ������� ������� ������ ������ ������ ����� ������ ������� ����� ������� ������� ����� ������� ���� ����� ��� |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| �� | ���������� ������ |
������������ �� |
������ ������ ���� |
||
| ��� | ��� | ���� | ������ | ||
| ���� | ��������� | � | ��������� | ������ | ��������� |
| ���� | ��������� | � | ��������� | ������ | ��������� |
| ������� | ������� | � | ������� | ����� | ������� |
| ���� | ������� | � | ������� | ������ | ������� |
| ���� | ������� | � | ������� | ����� | ������� |
| ����� | ������ | � | ������� | ������ | ������ |
| ����� | ������ | � | ������ | ����� | ������ |
| ������ | ������� | � | ������� | ����� | ������� |
| ������ | ������� | � | ������� | ����� | ������� |
| ���� | ���� | � | ���� | ����� | ��� |
-
�����������������������������
-
���� �������������������������� ����� ��� ����� ����� ���� �
-
���������������� ����� ��
����������������������
��� �� ��������������� �� ���������� �������������������������������� ������������������������� �� ������ �������������
�������
-
�� �� �������������������������� �
-
� ��������� ���������������������� ���
��
-
�� ���������������
-
������������
-
�� �� �������������������������
-
��������� �������������������������� ����������������� ���������������� �������
-
������������
-
������������������������������
-
������ ������������������ �������
-
�������������
-
�� ���������������������������
-
��������������������������������� ����������� ����������������
����������������
-
� �������������������� ��������������
-
��
��� �������
�����������������
�����������������������
- �� � � � �� � �����������
| ����� ���� |
�� �� �� |
���� �� |
���� �� |
������ ������ �� |
������ �� |
��������� ���� |
��������� ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ���� | ||||||
| ����� ������ ��� |
�� �� � |
��� ����� |
���� | ������ ������ |
������ �������� |
������� | �������� |
-
��� ���������������
-
��� �������������������
-
�������������
-
�������������
-
��� ������������
- ����� �������������
-
��
��������
| �������� | �������� | |||
|---|---|---|---|---|
| ������ | ���� | ���� | ||
| ������ | ���� | ������ | ���� | |
| ���� | � | � | ����� | ��� |
| ���� | � | � | �� | �� |
������ ������������������
�� � � � �� � ��������
| ���� | �� | �� | �� | ������ | ������ | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� �� |
�� �� �� |
�� �� |
�� | � � |
�� �� |
� � � � |
�� �� �� |
� � � � � � |
�� �� �� �� �� �� |
�� �� �� �� |
��� | ��� ��� ��� �� ���� |
��� ��� � ���� |
������ ������� |
||
| � � |
� � |
��� | �� �� |
|||||||||||||
| ��� � |
�� �� |
�� | �� | � | � | � | �� | � | �� �� |
� | � | � | ������� | ������� | ������ | ����� |
-
������� � ����������
-
������������ �������������������������
-
��������� ��������������������������
�������������
- ���������������� ��������
| �������� | �������� | �������� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|
| ������ | ���� | ���� | ||
| ������ | ���� | ������ | ���� | |
| ���� | � | � | ����� | ����� |
�������������������������
- �� � � � �� � ��������
| ��� | �� | ��� | ��� | ����� | ����� | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� �� |
�� �� �� |
�� �� |
�� | � � |
� � � � |
� � � � |
�� �� �� |
� � � � � � |
�� �� �� �� �� �� |
�� �� �� �� |
��� | ��� ��� ��� �� ���� |
��� ��� � ���� |
������ ������� |
||
| � � |
� � |
��� | �� �� |
|||||||||||||
| �� �� |
�� �� � |
�� | ����� | � | � | � | �� | � | �� �� |
� | � | � | ������� | ������� | ������� | ������ �� |
-
������� � ����������
-
������������ �������������������������
-
��������� ��������������������������
�����������������
�������������������
��
������ �������������������
�� � � � �� � ��������
| �� �� |
�� �� �� |
�� �� |
�� | � � |
� � � � |
� � � � |
�� �� �� |
� � � � � � |
�� �� �� �� �� �� |
�� �� �� �� |
��� | ��� | ��� ��� ��� �� ���� |
��� ��� � ���� |
������ ������� |
������ ������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � |
� � |
��� | �� �� |
|||||||||||||
| �� �� �� � |
�� � |
�� | ����� | � | � | � | �� | � | �� �� |
� | � | � | ������� | ������� | ������� | ����� |
-
������� � ����������
-
������������ �������������������������
-
��������� ��������������������������
-
����������������������� �������������
-
��� ����������
-
��� ���������
- ��������������������
-
�������������
�����
| ����� | ����� | ����� | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� �� |
���� | ���� | �������� | ||||||||
| ����� | ��� ��� ��� |
���� ���� ���� |
����� | ��� ��� ��� |
��� ��� ��� ��� |
�� �� � |
��� ��� ��� |
����� ����� �� |
|||
| ��� ��� |
�� �� |
��� ��� |
�� �� |
||||||||
| �� �� |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � |
| �� �� |
��� ������ |
� | ��� ������ |
��� ������� |
��� ������ |
��� ����� |
��� ����� |
��� ����� |
� | � | � |
� ��������������������� ���������������������
-
������������������������������������ ��������������������������������� ���
-
������
�������������
��
| ����� | ���� | ���� | ����� |
|---|---|---|---|
| ���������� | ����� | ����� | ������ |
| �������������� | ������ | ������ | ����� |
| ������� | ������ | ������ | ������ |
| �������� | ����� | ����� | ������ |
| ���������� | ����� | ����� | ������ |
| ������ | ����� | ����� | ������ |
| ���������� | ���� | ���� | ������ |
| ��������� | ����� | ����� | ������ |
| ����������� | ����� | ����� | ���� |
| ���������� | ���� | ���� | ������ |
�����������������������������
���������� ��� �����
| ������ | ��������� | ��������� | |||
|---|---|---|---|---|---|
| �������� | |||||
| ����� ���� |
����� ����� ������� |
���� ���� ���� |
������ ������ ����������� |
��������� ���� |
|
| ���� | ���� | ||||
| ������ | ������� | ��������� | ��������� | � | ��������� |
-
��� ����������
-
�����������
���� �����
| �������� | |||
|---|---|---|---|
| ����� | ���� | ���� | ��� |
| ���� | ��������� | ��������� | ������ |
� ������� �����������
���� �����
| �������� | |||
|---|---|---|---|
| ����� | ���� | ���� | ��� |
| ���� | ������� | ������� | ������ |
| ���� | ������� | ������� | ������ |
| ������� | ������� | ������� | ������ |
- ��� �������������������������������� �������������������������������� ����������������
��
-
�������������������������������
-
���������
- �������������������������
����������
| ���������� | ||
|---|---|---|
| �� | ���� | ���� |
| ���� | ��������� | ��������� |
| ���� | ��������� | ��������� |
| ��� | ����� | ����� |
-
�����������������������������
-
����� ������� ������������������������ ����������������� ���� ����������� � ������� ��� ������� ������������������� ������������������������������� �������������������������������
���������������
�����������
| � | ��������� | |
|---|---|---|
| �� �� |
���� | ���� |
| ������� | ����� | ������ |
| ������� | ������� | ������� |
| ��������� | ���� | ����� |
- ���������� ����������������
�������� ������� ��� �� �� � ������ ���������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ���������������
���������������
�������������������������������
- ���������������������������������� ��������������������
� � ���������� ����������������
��������������������������
��
-
�
-
����������� ���������������������� ����������������������������������
-
������������������������������������ ������������
-
������������������������������������ ��������������������������������� �����������
-
��������
-
�����������
��
����������
����������������������
- �� �����
� ������������������������ �������� � ���������������
- �������
���� �� � � �
�������
�������� �� ����������������������� ��
�������
����������
����������������
-
����� ����������������������������
-
��� ���������������������������������� ������������ �����������������
-
����������
��������������������������������� ������
�������
� ������������ �������������������� ����������������������������������� ������
�������
����������������������������
�������
-
������������������������������������ ��������������������������������� �
-
��������������������� ����������
-
������������������������������������ ���������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������������
��
-
- �������
-
���������
-
������������������������
-
�����������������������
-
���������������������������������� ���������������������������������� �
-
������������������ ������������� �������������������������������� �������������������������������� ������
-
�����������������������
-
�������������������������������� �������������������������������� �
-
���������������������� ��������� ���������������������
-
-
������������������������������������ �������������
-
������������������������������������ ������������
������������
-
������������������������������������ �������������������������������� �� � � ��������������������������� ��������������������������������� �� ���������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��
-
������������������������������������ ���������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������������� �
-
�������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������������
��
-
��������������������������������� �����������������
-
���������������������������
���� ��������
������ � ������ ����� � ������� ������� � ����� � ������ ��� �������� ������ � ������ ����� � ���� ������� �
����� � ������
- ���������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �����������������
��� ��������
�������� ���������� �������� � ���������� ��� ����� �
������� �
�������
- ����� ��������������������
��� ��������
������� �
�������� ���������� �������� � ���������� ��� ����� � ����
-
����� ��������������������
-
���������������������������������� �����������������������������
��������
- ������� � �����������
�����������
-
��������������������
-
����������������������������������������
��
��������������������������������������
-
�����
-
���������������������������������������� ��������������������
-
���������������������������������������� ��������������������������
-
����������� �������������������������������������� ������������������
-
��������� �������������������������������� �������������������������������������� ���
����������
������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������� ������ ��������������������������������� ��������������������������������� � ��
- ������������
������������������������������� ������������� �������� � � �������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��� ������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ���������������� �� ���������������� � �������������������� ������������ � � ���������������������������� ��� ��������������������������������� ���������������������������� �����
-
�
-
������������������������������� �
-
����������������
-
�������������������������������� ����� �������������������������������� ��
��
����������������
-
��������������������������������
-
���������������������
-
���������������
-
��������������������������������
-
�������������
���������������
-
� ��������� �� � �� �������������������� ��������������������������������� �
-
������� ������������������������� ����������
-
������������������������������������ �
-
������������������������� ������� ��� �� � �� ������������������������� � �
-
�������� ���������������������
-
������������������
-
����������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ���������������������������
-
���������������������������� �������� ������������������������������
-
���������������������������������� ���� ����������������������������� �������
-
��������������������� �� ���������� �����
-
-
����������������������������������� ����������������������������� ��� �������������������������������� �
-
��������������� ��������������� �������������������������������� �������������������������
-
����������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������
��
- �������������
-
�������������
-
� ��������������������������������� �������������������������������� �������� �������������������� �������� ������������������
-
����������������������������������� �������������������������������� �
-
�������������� ����������������� �������������������������������� �
-
������� ������������������������ �����������������
-
������������������������������������ ������������������
-
������������������������������������� ���������������������������������� ������
-
������������������������������������� ���������������������������������� ���������
-
�������������������������
-
������������������������������������� �
-
��������������� ���������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �
-
�����
-
������������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������
-
������������� ����������������������� ��������������
-
������������������������� ����������
��
3F, 25 TUNG HWA S. ROAD, SEC. 1, TAIPEI, R.O.C. TEL : 886-2-25786622 FAX : 886-2-25793998 12F, 21 LINSHEN 2ND ROAD, KAOHSIUNG, R.O.C. TEL : 886-7-3312133
建興聯合會計師事務所 CHIEN HSING UNION & CO. CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS A Member of Horwath International
台北所:台北市敦化南路一段 25 號 3 樓 電話: (02) 2578-6622 傳真: (02) 2579-3998 高雄所:高雄市林森二路 21 號 12 樓 電話: (07) 331-2133 代表號
會計師查核報告
瑞智精密股份有限公司董事會及股東會公鑒:
瑞智精密股份有限公司民國八十九年及八十八年十二月三十一日之資產負債表,暨民國 八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作 ,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列 金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大 會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供 合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照一般公認會計原則及證 券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達瑞智精密股份有限公司民國八十九年及八十 八年十二月三十一日之財務狀況,暨民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日之 經營成果與現金流量。
本會計師之查核目的係對第一段所述財務報表表示意見,民國八十九年度財務報表重要 會計科目明細表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查 核。依本會計師之意見,該等明細表在所有重大方面足以允當表達其與第一段所述財務報表 有關之內容。
建興聯合會計師事務所 核准文號 :(72) 台財證 ( 一 ) 字第 2583 號
會計師:
會計師:
中華民國九十年二月四日
- 3 -
瑞智精密股份有限公司
資產負債表
民國八十九年及八十八年十二月三十一日
單位 : 新台幣仟元
| 代 碼 1100 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1210 1250 1260 11XX 1421 1501 1521 1531 1541 1544 1545 1551 1561 1572 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1830 1860 1887 18XX 1XXX 負責人: |
資產 流動資產 現金及約當現金(附註二及四-1) 短期投資淨額(附註二及四-2) 應收票據淨額(附註二及四-3) 應收票據-關係人(附註二及五) 應收帳款淨額(附註二及四-4) 應收帳款-關係人(附註二及五) 其他應收款(附註四-5) 存貨(附註二及四-6) 預付費用(附註四-7) 預付款項(附註四-8) 流動資產合計 長期投資 長期股權投資(附註二及四-9) 固定資產(附註二、四-10及六) 土地 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 成本合計 減:累計折舊 加:未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用(附註二及四-11) 遞延所得稅資產(附註二及四-20) 受限制資產(附註四-12及六) 其他資產合計 資產總額 |
89年12月31日 金 額 % $ 183,231 8.21 46,673 2.09 102,229 4.58 16,305 0.73 21,185 0.95 66,437 2.97 18,275 0.82 488,653 21.89 30,358 1.36 16,496 0.74 989,842 44.34 1,684 0.07 118,902 5.33 318,913 14.28 1,056,626 47.33 203,472 9.11 21,535 0.96 66,915 3.00 10,897 0.49 8,766 0.39 12,732 0.57 93,759 4.20 1,912,517 85.66 (857,406) (38.40) 37,303 1.67 1,092,414 48.93 14 - 14,951 0.67 107,542 4.82 26,175 1.17 148,682 6.66 $ 2,232,622 100.00 |
88年12月31日 金 額 % 代 碼 負債及股東權益 流動負債 $ 65,857 3.23 2100 短期借款(附註四-13) 76,526 3.76 2110 應付短期票券(附註四-14) 43,788 2.15 2120 應付票據 47,092 2.31 2130 應付票據-關係人(附註五) 62,530 3.07 2140 應付帳款 29,913 1.47 2150 應付帳款-關係人(附註五) 14,635 0.72 2170 應付費用(附註四-15及五) 330,519 16.23 2210 其他應付款(附註五) 17,024 0.84 2260 預收款項 9,675 0.48 2270 一年內到期之長期負債(附註四-16及六) 697,559 34.26 2298 其他流動負債 21XX 流動負債合計 - - 長期負債 2420 長期借款(附註四-16及六) 118,902 5.84 其他負債 318,357 15.63 2810 應計退休金負債(附註二及四-17) 1,088,297 53.45 2820 存入保證金 203,425 9.99 28XX 其他負債合計 21,498 1.05 2XXX 負債總額 67,221 3.30 股東權益 8,524 0.42 3110 普通股股本(附註四-18) 8,658 0.43 資本公積(附註二) 12,739 0.63 3210 股票溢價 93,680 4.60 3240 處分資產增益 1,941,301 95.34 3350 累積盈虧(附註二及四-19) (753,235) (36.99) 3420 累積換算調整數(附註二及四-10) 8,544 0.42 3XXX 股東權益合計 1,196,610 58.77 10 - 12,065 0.59 107,542 5.28 22,307 1.10 141,924 6.97 $ 2,036,093 100.00 1XXX 負債及股東權益總額 (請參閱財務報表附註) 經理人: |
89年12月31日 金 額 % $ 25,666 1.15 - - 40,869 1.83 - - 61,601 2.76 7,345 0.33 77,928 3.49 10,240 0.46 1,008 0.05 44,980 2.01 713 0.03 270,350 12.11 87,241 3.91 6,016 0.27 20 - 6,036 0.27 363,627 16.29 1,500,000 67.18 124,100 5.56 21 - 244,758 10.96 116 0.01 1,868,995 83.71 $ 2,232,622 100.00 |
88年12月31日 |
88年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 183,231 46,673 102,229 16,305 21,185 66,437 18,275 488,653 30,358 16,496 989,842 1,684 118,902 318,913 1,056,626 203,472 21,535 66,915 10,897 8,766 12,732 93,759 1,912,517 (857,406) 37,303 1,092,414 14 14,951 107,542 26,175 148,682 $ 2,232,622 |
金 額 $ 65,857 76,526 43,788 47,092 62,530 29,913 14,635 330,519 17,024 9,675 697,559 - 118,902 318,357 1,088,297 203,425 21,498 67,221 8,524 8,658 12,739 93,680 1,941,301 (753,235) 8,544 1,196,610 10 12,065 107,542 22,307 141,924 $ 2,036,093 |
金 額 $ 25,666 - 40,869 - 61,601 7,345 77,928 10,240 1,008 44,980 713 270,350 87,241 6,016 20 6,036 363,627 1,500,000 124,100 21 244,758 116 1,868,995 $ 2,232,622 |
金 額 $ 155,757 268,198 82,307 20,828 35,236 5,941 44,356 1,414 716 39,397 860 655,010 126,631 5,785 20 5,805 787,446 2,200,000 100,000 66 (1,051,419) - 1,248,647 $ 2,036,093 主辦會計: |
% | ||
| 7.65 13.17 4.04 1.02 1.73 0.29 2.18 0.07 0.04 1.94 0.04 |
||||||
| 32.17 | ||||||
| 6.22 | ||||||
| 0.28 - |
||||||
| 0.28 | ||||||
| 38.67 | ||||||
| 108.05 4.91 - (51.63) - |
||||||
| 61.33 | ||||||
| 100.00 | ||||||
- 4 -
瑞智精密股份有限公司
損益表
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 八十九年度 代 碼 項 目 金 額 % 4110 營業收入總額 $ 1,910,296 100.75 4170 減:銷貨退回 (4) - 4190 減:銷貨折讓 (14,149) (0.75) 4000 營業收入淨額(附註五) 1,896,143 100.00 5000 營業成本(附註五) (1,526,827) (80.52) 5910 營業毛利 369,316 19.48 營業費用 6100 銷售費用 (56,007) (2.96) 6200 管理費用 (48,968) (2.58) 6300 研究發展費用 (72,858) (3.84) 營業費用合計 (177,833) (9.38) 6900 營業淨利 191,483 10.10 營業外收入 7110 利息收入 18,468 0.97 7121 權益法認列之投資收益 32 - 7130 處分固定資產盈益 29 - 7140 處分投資利益 12,329 0.65 7150 存貨盤盈 - - 7160 兌換利益 33,002 1.74 7240 短期投資市價回升利益 44,677 2.36 7480 其他收入 9,236 0.49 營業外收入合計 117,773 6.21 營業外支出 7510 利息支出(附註四-10) (19,034) (1.00) 7520 投資損失 - - 7530 處分固定資產損失 (11,351) (0.60) 7540 處分投資損失 - - 7550 存貨盤損 (37) - 7560 兌換損失 (23,284) (1.23) 7570 存貨跌價損失 (5,319) (0.28) 7580 財務費用 (890) (0.05) 7880 其他支出 (1,409) (0.07) 營業外支出合計 (61,324) (3.23) 7900 稅前淨利(損) 247,932 13.08 所得稅利益(費用)(附註二及四-20) 8111 當期所得稅 - - 8112 遞延所得稅 - - 8110 所得稅費用合計 - - 9600 本期淨利(損) $ 247,932 13.08 普通股每股盈餘(附註四-21) 9950 本期淨利(損)(元/股) $ 1.90 (請參閱財務報表附註) 負責人: 經理人: |
八十八年度 | 八十八年度 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 1,368,700 (2,027) (2,748) 1,363,925 (1,166,019) 197,906 (51,200) (57,140) (61,429) (169,769) 28,137 2,922 - 89 48 37 56,326 - 12,635 72,057 (32,232) (74,733) (113) (895) (464) (47,980) - (2,250) (14,692) (173,359) (73,165) - (86,369) (86,369) $ (159,534) $ (1.29) 主辦會計: |
% | |
| 100.35 (0.15) (0.20) |
||
| 100.00 (85.49) |
||
| 14.51 | ||
| (3.75) (4.19) (4.51) |
||
| (12.45) | ||
| 2.06 | ||
| 0.21 - 0.01 - - 4.13 - 0.93 |
||
| 5.28 | ||
| (2.36) (5.48) (0.01) (0.07) (0.03) (3.52) - (0.16) (1.08) |
||
| (12.71) | ||
| (5.37) | ||
| - (6.33) |
||
| (6.33) | ||
| (11.70) | ||
- 5 -
瑞智精密股份有限公司
股東權益變動表
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位 : 新台幣仟元
| 變 動 項 目 民國八十八年一月一日餘額 現金增資 八十八年度淨損 處分資產盈益稅後餘額轉列資本公積 民國八十八年十二月三十一日餘額 資本公積彌補虧損 減資彌補虧損 現金增資 八十九年度淨利 處分資產盈益稅後餘額轉列資本公積 長期股權投資外幣換算調整數 民國八十九年十二月三十一日餘額 |
實收股本 $ 1,800,000 400,000 - - 2,200,000 - (948,200) 248,200 - - - $ 1,500,000 |
預收股本 188,201 $ (188,201) - - - - - - - - - - $ |
股票溢價 處分資產增益 $ - - $ 100,000 - - - - 66 100,000 66 (100,000) (66) - - 124,100 - - - - 21 - - $ 124,100 21 $ 資本公積 |
累積盈虧 (891,819) $ - (159,534) (66) (1,051,419) 100,066 948,200 - 247,932 (21) - 244,758 $ |
累積換算調整數 |
|---|---|---|---|---|---|
| 股票溢價 $ - 100,000 - - 100,000 (100,000) - 124,100 - - - $ 124,100 |
|||||
| - $ - - - |
|||||
| - - - - - - 116 |
|||||
| 116 $ |
( 請參閱財務報表附註 )
負責人 :
經理人 :
主辦會計:
- 6 -
瑞智精密股份有限公司
現金流量表
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位 : 新台幣仟元
| 營業活動之現金流量 本期損益 調整項目: 折舊費用 各項攤提 處分資產損(益)淨額 權益法認列之投資收益 短期投資跌價損失(回升利益) 處分投資損(益)淨額 存貨跌價損失 存貨報廢損失 遞延所得稅費用 應收票據淨額(增加)減少 應收票據-關係人(增加)減少 應收帳款淨額(增加)減少 應收帳款-關係人(增加)減少 其他應收款(增加)減少 存貨(增加)減少 預付費用(增加)減少 預付款項(增加)減少 應付票據增加(減少) 應付票據-關係人增加(減少) 應付帳款增加(減少) 應付帳款-關係人增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他應付款增加(減少) 預收款項增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加(減少) 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 短期投資(增加)減少 長期股權投資增加 受限制資產增加 增購固定資產 出售固定資產價款 存出保證金(增加)減少 遞延費用增加 投資活動之淨現金流入(出) |
八十九年度 $ 247,932 143,977 9,826 11,322 (32) (44,677) (12,329) 5,319 1,409 - (58,441) 30,787 41,345 (36,524) (3,640) (164,862) (13,334) (6,821) (41,438) (20,828) 26,365 1,404 33,572 6,178 292 (147) 231 156,886 86,859 (1,536) (3,868) (50,335) 1,880 (4) (12,712) 20,284 |
八十八年度 |
|---|---|---|
| $ (159,534) 123,473 16,615 24 - 74,733 847 - 10,609 86,369 6,432 6,297 (36,818) (24,577) 9,272 (77,047) 387 (5,666) (1,414) 2,162 2,991 2,157 (5,719) (862) 303 (59) (5,631) |
||
| 25,344 | ||
| (152,105) - (7,406) (76,102) 362 1 (9,515) |
||
| (244,765) |
( 續下頁 )
- 7 -
| 融資活動之現金流量 短期借款減少 應付短期票券減少 償還長期借款 現金增資 存入保證金增加 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 減:資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期借款轉列流動負債 部份影響現金流量之投資及融資活動 本期增購固定資產 期初未付餘額 期末未付餘額 本期支付數 |
(130,091) (268,198) (33,807) 372,300 - (59,796) 117,374 65,857 $ 183,231 $ 22,559 (1,153) $ 21,406 $ - $ 44,980 $ 52,983 1,414 (4,062) $ 50,335 |
(124,858) (98,406) (17,727) 311,799 20 |
|---|---|---|
| 70,828 | ||
| (148,593) 214,450 |
||
| $ 65,857 | ||
| $ 38,896 (4,888) |
||
| $ 34,008 | ||
| $ - | ||
| $ 39,397 | ||
| $ 76,784 732 (1,414) |
||
| $ 76,102 |
( 請參閱財務報表附註 )
負責人 : 經理人 :
主辦會計:
- 8 -
瑞智精密股份有限公司 財務報表附註 民國八十九年及八十八年十二月三十一日 (金額除特別註明者外,均以新台幣元為單位)
一、公司沿革
瑞智精密股份有限公司(原瑞智工業股份有限公司,以下簡稱本公司)於民國七十八 年十二月十九日依中華民國公司法成立,主要經營冷媒壓縮機之裝配加工製造修理買賣 及相關產品之設計服務進出口貿易等業務。
二、重要會計政策之彙總說明
- 現金及約當現金
現金流量表之編製係以現金及約當現金為基礎。約當現金係指隨時可轉換成定 額現金,且即將到期(自投資日起三個月內到期或清償)而利率變動對其價值影響甚少 之短期且具高度流動性投資。
-
短期投資 係按加權平均成本與市價(會計期間最後一個月份之平均收盤價)孰低法評價。
-
備抵呆帳
-
按應收票據及應收帳款期末餘額分析其收回可能性,予以提列適當之備抵呆帳。
-
- 存 貨
按加權平均成本與市價(重置成本或淨變現價值)孰低法評價。
- 長期股權投資
長期股權投資具有下列情形之一者,採用權益法評價。
-
1) 持有被投資公司有表決權股份超過百分之五十者。
-
2) 持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上,百分之五十以下者,但有證據 顯示投資公司對被投資公司無重大影響力者,不在此限。
-
3) 持有被投資公司有表決權股份未達百分之二十,但對被投資公司有重大影響力 者。
採權益法評價者,投資公司與被投資公司間交易之未實現損益業經消除。 不符合上述情形之長期股權投資,則按成本法評價。其有市價可循時,以成 本與市價孰低者評價,否則按成本評價。
- 固定資產
固定資產以取得成本(包括利息資本化金額)為入帳基礎,能延長耐用年數或增 加產能之重大修理及改良作為資本支出,一般修理維護支出則列為當期費用。折舊 按估計之經濟耐用年數以直線法提列。惟若耐用年數屆滿後仍繼續使用者,就其殘 值繼續提列折舊。固定資產報廢或處分時,沖轉有關帳列成本及累計折舊,處分固
- 9 -
定資產損益列為當年度之損益,並於當年度將出售資產盈益減除相關所得稅後之餘 額轉列資本公積。
7. 遞延費用
係模具費、資訊軟體費、裝潢費等支出,依其性質分別按二至五年平均攤提。 8. 退休金
本公司訂有職工退休辦法,原按當年度實付員工固定薪資總額4%提列職工退休 金準備。自八十六年度起,依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」 認列淨退休金成本,並自八十五年十二月三十一日起依該公報規定認列應計退休金 負債。
9. 法定盈餘公積及資本公積
依公司法規定,應就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與實收資本 額相等為止,在此限額內,除法定盈餘公積已超過資本總額百分之五十時或於有盈 餘之年度所提存之盈餘公積有超過該盈餘百分之二十數額者,公司為維持股票之價 格,得以其超過部份派充股息及紅利外,法定盈餘公積依法僅供彌補虧損及撥充資 本之用。又資本公積依公司法規定,僅能用於彌補虧損及撥充資本。
10. 所得稅
所得稅係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」,作跨期 間與同期間之所得稅分攤。應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所 得稅負債,可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列 為遞延所得稅資產,遞延所得稅資產並再依其可實現性評估提列備抵評價金額。 本公司八十七年度以後未分配盈餘倘須加徵百分之十營利事業所得稅,係俟次 年度股東會決議盈餘分配案後,估列為該年度費用。
11. 以外幣為準之交易事項
有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易事項,係按交易發生日即期匯率入帳,外 幣資產及負債結清時,因匯率變動所發生之兌換差額,列為當年度之損益。期末所 有外幣資產及負債再按資產負債表日之即期匯率予以換算,因而產生之未實際兌現 外幣兌換差額,除因長期投資產生者列入換算調整數作為股東權益之調整項目外, 均於當期損益表認列為兌換損益。
避險性質之遠期外匯買賣合約,以訂約日之即期匯率衡量入帳。訂約日即期匯 率與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷,資產負債表日則以該日即期匯率調整 ,所產生之兌換差額則依財務會計準則第十四號公報規定,依其性質列為當期損益 或列為交易價格之調整項目。遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項餘額互為 抵減後,其淨額列為資產或負債。
三、重要會計原則變動之理由及其影響:無
- 10 -
四、重要會計科目之說明
1. 現金及約當現金
庫存現金 支票存款 活期存款 外幣存款 定期存款 商業本票 合 計
| 89年12月31日 $ 107,243 128,808 11,733,347 12,965,366 82,728,338 75,568,085 $ 183,231,187 |
88年12月31日 |
|---|---|
| $ 38,437 92,533 21,476,940 19,771,980 - 24,477,390 |
|
| $ 65,857,280 |
2. 短期投資淨額
上市 ( 櫃 ) 公司股票 減 : 備抵跌價損失 淨 額
| 89年12月31日 $ 76,727,525 (30,055,025) $ 46,672,500 |
88年12月31日 |
|---|---|
| $ 151,258,327 (74,732,459) |
|
| $ 76,525,868 |
3. 應收票據淨額
應 收 票 據 減 : 備抵呆帳 應收票據淨額
| 89年12月31日 $ 103,260,662 (1,032,180) $ 102,228,482 |
88年12月31日 |
|---|---|
| $ 44,234,189 (446,503) |
|
| $ 43,787,686 |
4. 應收帳款淨額
應收帳款 減 : 備抵呆帳 應收帳款淨額
| 89年12月31日 $ 21,441,988 (256,656) $ 21,185,332 |
88年12月31日 |
|---|---|
| $ 65,543,716 (3,013,730) |
|
| $ 62,529,986 |
5. 其他應收款
| 應退營所稅 應收遠匯款 應退營業稅 應收關稅退稅款 應收利息 應收供料款 其 他 合 計 |
89年12月31日 $ 623,176 - 5,168,277 5,597,809 677,078 3,840,644 2,368,288 $ 18,275,272 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 427,080 382,428 3,373,616 7,477,783 267,061 2,149,046 557,978 |
||
| $ 14,634,992 |
- 11 -
6. 存 貨
| 材料 在製品 製成品 在途存貨 合 計 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 存貨已投保保險金額 |
89年12月31日 $ 113,350,618 19,831,778 322,184,593 40,810,963 496,177,952 (7,525,078) $ 488,652,874 $ 377,132,000 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 84,853,584 17,176,504 230,695,309 - |
||
| 332,725,397 (2,206,611) |
||
| $ 330,518,786 |
||
| $ 362,882,400 |
7. 預付費用
| 預付租金 預付保險費 用品盤存 維修備品 其他 合 計 |
89年12月31日 $ 24,000 40,180 - 28,276,651 2,017,229 $ 30,358,060 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 24,000 76,638 130,550 16,432,888 360,089 |
||
| $ 17,024,165 |
8. 預付款項
預付貨款
| 89年12月31日 $ 16,496,214 |
88年12月31日 |
|---|---|
| $ 9,675,229 |
9. 長期股權投資
- 1) 長期股權投資之明細列示如下 :
| 權益法: Rechi Holdings Co., Ltd. 加:累積換算調整數 合計 項目 |
金 額 股權% $ 1,567,809 100.00 115,905 $ 1,683,714 89年12月31日 |
金 額 $ - - $ - 88年12月31日 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 1,567,809 115,905 $ 1,683,714 |
- 2) 上開採權益法評價之長期股權投資,係依經會計師查核之被投資公司同期財務報表 核計權益價值及認列投資損益。另因該被投資公司資產總額及營業收入均未達本公 司各該項金額10%,故未予編製合併財務報表。
12 - -
| 成本 土 地 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 成本合計 累計折舊 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 累計折舊合計 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 固定資產已投保保險金額 利息資本化金額 |
89年12月31日 $ 118,902,358 318,913,338 1,056,626,390 203,472,004 21,534,928 66,914,914 10,896,919 8,765,642 12,731,457 93,759,069 1,912,517,019 53,383,473 572,080,704 86,451,608 13,605,264 59,912,112 6,270,489 6,370,165 9,991,458 49,341,255 857,406,528 37,303,446 $ 1,092,413,937 $ 790,986,071 八十九年度 $ 1,152,921 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 118,902,358 318,356,462 1,088,297,038 203,424,658 21,498,452 67,220,884 8,523,738 8,658,381 12,738,877 93,680,432 |
||
| 1,941,301,280 | ||
| 44,487,488 501,641,742 72,829,685 11,812,353 58,062,093 6,476,051 5,935,752 9,010,945 42,978,656 |
||
| 753,234,765 | ||
| 8,543,604 | ||
| $ 1,196,610,119 |
||
| $ 804,522,153 |
||
| 八十八年度 | ||
| $ 4,888,261 |
部份固定資產已提供作為銀行借款之擔保品,詳請參閱附註六。
11. 遞延費用
| 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 攤 銷 期 末 餘 額 |
八十九年度 $ 12,064,929 12,712,256 (9,826,002) $ 14,951,183 |
八十八年度 |
|---|---|---|
| $ 19,165,369 9,514,555 (16,614,995) |
||
| $ 12,064,929 |
12. 受限制資產
- 13 -
89 年 12 月 31 日 88 年 12 月 31 日 定期存款 $ 26,175,308 $ 22,307,308
定期存款已提供金融機構作為外勞保證金及與經濟部工業局共同合作執行渦卷式 壓縮機之開發工業新產品計劃之擔保品,請參閱附註六。
13. 短期借款
購料借款 信用借款 合 計 利率區間
| 89年12月31日 $ 25,665,780 - $ 25,665,780 2%-8.27% |
88年12月31日 |
|---|---|
| $ 61,572,348 94,185,000 |
|
| $ 155,757,348 |
|
| 1.4%-7.5% |
14. 應付短期票券
發 行 總 額
減 : 預付利息 淨 額
利率區間
| 89年12月31日 $ - - $ - - |
88年12月31日 |
|---|---|
| $ 270,000,000 (1,801,752) |
|
| $ 268,198,248 |
|
| 4.15%-5.3% |
15. 應付費用
| 應付薪資及獎金 應付利息 應付保險費 應付佣金 應付勞務費 應付修繕費 其 他 合 計 |
89年12月31日 $ 47,944,430 375,215 1,835,225 8,583,106 908,000 2,329,094 15,952,800 $ 77,927,870 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 20,685,080 2,746,962 1,672,622 8,646,274 1,058,000 - 9,547,084 |
||
| $ 44,356,022 |
16. 長期借款
89 年 12 月 31 日 88 年 12 月 31 日
- 1) 係向以交通銀行為主辦行之聯貸銀行團 ( 依聯貸合約規定,交通銀行占 50% 、 中華開發占25%及台灣中小企銀占25%)以 購建土地廠房及設備為抵押,借入中期擔 保放款,其中購置污染防治設備貸款額度 新台幣32,000,000元,實際核貸13,342,560 元,按浮動利率(88年年12月31日為6.14%)
- 14 -
計息,自84年4月15日至89年1月15日,每三 個月為一期,共分二十期,平均償還本金。
667,128
2) 交通銀行
購置自動化機器設備優惠貸款 : 貸款額度 新台幣 80,000,000 元 , 實際核貸 79,920,000 元 , 按浮動利率 (89 年及 88 年 12 月 31 日分別 為 6.755% 及 6.765%) 計息 , 自 87 年 8 月 28 日 至 91 年 5 月 28 日 , 每三個月為一期 , 共分十六 期 , 平均攤還本金。 29,970,000 49,950,000
3) 大安商業銀行
| 購置自動化機器設備優惠貸款:貸款額度 新台幣100,000,000元,按浮動利率(89年及 88年12月31日分別為6.755%及6.765%)計息, 自89年4月15日至93年1月15日,每三個月 為一期,共分十六期,平均攤還本金。 81,250,000 經濟部工業局-渦卷式壓縮機開發費用配 合款 21,000,749 合 計 132,220,749 減:一年內到期部份轉列流動負債 (44,980,000) 一年後到期之長期借款 $ 87,240,749 |
100,000,000 15,410,529 |
|---|---|
| 166,027,657 (39,397,128) |
|
| $ 126,630,529 |
-
4) 經濟部工業局 渦卷式壓縮機開發費用配
經濟部工業局 - 開發費用配合款 , 係依「鼓勵民間事業開發工業新產品辦法」向工業 局申請開發渦卷式壓縮機研究發展費用之配合款 , 可撥貸金額為 33,880,000 元。截至八十 九年十二月三十一日已撥款 21,000,749 元 , 自計劃完成日起一年後 , 每三個月為一期 , 分十 二期償還 , 惟於該產品開始銷售日起 , 每三個月為一期 , 依銷售額 2% 支付回饋金 , 為期 3 年 , 惟其支付總額不得超過配合款之 60% 。
17. 員工退休辦法
-
1) 本公司訂有員工退休辦法,涵蓋所有全職正式員工,員工服務年資十五年以內者 ( 含 ) 每滿一年給予兩個基數之退休金,超過十五年者每增加一年給予一個基數之退休金 ,總計最高以四十五個基數為限。員工退休金之支付,係根據服務年資及其退休前 六個月平均工資 ( 包括本薪及勞基法所規定之經常性給付 ) 計算。本公司自八十六年度 起依勞動基準法規定按實付薪資總額 4% 提撥退休基金 , 以勞工退休準備金監督委員會 名義存入中央信託局。
-
2) 計算退休金給付義務所用之精算假設如下 :
| 折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期長期投資報酬率 3) 淨退休金成本列示如下: 服務成本 -15- |
89年12月31日 6.50% 3.75% 6.50% 八十九年度 $ 4,353,665 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| 6.75% 5.00% 6.75% 八十八年度 |
||
| $ 3,048,376 |
| 利息成本 退休基金之預期報酬 未認列過渡性淨給付義務 淨退休金成本 |
1,598,656 (836,893) 242,664 $ 5,358,092 |
1,413,522 (503,990) 148,751 |
|---|---|---|
| $ 4,106,659 |
- 4) 提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下:
89 年 12 月 31 日
88 年 12 月 31 日
| 給付義務: 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金利益 補列之應計退休金負債 應計退休金負債 本公司職工退休辦法之既得給付 |
$ - (17,304,232) (17,304,232) (13,898,796) (31,203,028) 19,082,820 (12,120,208) 1,636,269 4,468,484 - $ (6,015,455) $ - |
$ - (13,165,500) |
|---|---|---|
| (13,165,500) (11,429,200) |
||
| (24,594,700) 12,875,278 |
||
| (11,719,422) 1,785,020 4,149,909 - |
||
| $ (5,784,493) |
||
| $ - |
18. 股本
| 額定股本 股數 面額 股本 實收股本 股數 面額 股本 |
89年12月31日 220,000,000 $ 10 $ 2,200,000,000 150,000,000 $ 10 $ 1,500,000,000 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| 220,000,000 | ||
| $ 10 |
||
| $ 2,200,000,000 |
||
| 220,000,000 | ||
| $ 10 |
||
| $ 2,200,000,000 |
本公司八十九年六月七日股東常會通過減資 948,200,000 元彌補虧損及現金增資 248,200,000 元,現金增資係以每股 15 元溢價發行,業奉財政部證券暨期貨管理委 員會核准,本公司並訂定減資基準日為89年7月13日及增資基準日為89年9月20日,前 述減增資變更登記業已辦妥。
19. 盈 餘 分 配
- 16 -
-
1) 根據本公司章程規定,年度結算如有盈餘,除依法繳納一切稅捐外,應先補以往年 度虧損,次就其餘額提存百分之十為法定公積,提撥不高於百分之三的董事及監察 人酬勞金及不得低於百分之十的員工紅利後,餘依實際需要提列特別盈餘公積後分 配股息紅利。為本公司永續經營及業務成長之需要,並顧及維持獲利能力,依公司 資本預算規劃來衡量未來年度之資金需求,先以保留盈餘融通所需之資金,辦理增 資配發股利後,剩餘之盈餘提撥百分之五十以下發放現金股利。
-
2) 另依財政部證券暨期貨管理委員會規定,除依法提列法定盈餘公積外,應依證券交 易法第四十一條第一項規定,就當年度發生之帳列股東權益減項金額(如未實現長期 股權投資損失、累積換算調整數等),自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同 數額之特別盈餘公積,屬前期累積之股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘提列 相同數額之特別盈餘公積,不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉 部分分派盈餘。
20. 所得稅
-
1) 截至八十九年十二月三十一日,本公司八十七年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅業經稽 徵機關核定。
-
2) a. 截至八十九年十二月三十一日,本公司尚未使用機器設備及研發投資抵減之到期 年度及金額列示如下:
| 到期年度 九十年 九十一年 九十二年 九十三年 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $ 4,759,892 27,242,459 16,394,283 14,566,260 |
|
| $ 62,962,894 |
- b. 截至八十九年十二月三十一日,本公司尚未使用之虧損扣抵之到期年度及金額列示 如下:
| 到期年度 九十年 九十一年 九十二年 九十三年 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $ 109,925,253 161,823,955 70,924,487 26,064,710 |
|
| $ 368,738,405 |
- 17 -
3) 遞延所得稅負債或資產項目 :
| 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅資產之備抵評價科目 產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異 、虧損扣抵與所得稅抵減及其個別所得 稅影響數: 八十九年十二月三十一日 存貨跌價及呆滯損失之可減除暫時性差異 備抵呆帳超限之可減除暫時性差異 退休金提撥超限之可減除暫時性差異 投資抵減 虧損扣抵 遞延所得稅資產總額 權益法認列投資收益之應課稅暫時性差異 未實現兌換損益之應課稅暫時性差異 機器設備折舊財稅差異之應課稅暫時性差異 遞延所得稅負債總額 八十八年十二月三十一日 存貨跌價及呆滯損失之可減除暫時性差異 備抵呆帳超限之可減除暫時性差異 退休金提撥超限之可減除暫時性差異 未實現兌換損益之可減除暫時性差異 投資抵減 虧損扣抵 遞延所得稅資產總額 |
89年12月31日 $ (15,535,808) 160,215,355 (37,137,808) 金 額 $ 7,525,078 2,241,932 10,504,427 - 368,738,405 $ (32,409) (1,613,071) (60,497,749) 金 額 $ 2,206,611 3,208,252 10,504,427 387,988 - 813,561,784 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ (7,845,734) 266,218,277 (150,830,804) 所得稅影響數 |
||
| $ 1,881,270 560,483 2,626,107 62,962,894 92,184,601 |
||
| $ 160,215,355 |
||
| $ (8,102) (403,268) (15,124,438) |
||
| $ (15,535,808) |
||
| 所得稅影響數 | ||
| $ 551,653 802,063 2,626,107 96,997 58,751,011 203,390,446 |
||
| $ 266,218,277 |
- 18 -
機器設備折舊財稅差異之應課稅暫時性差異 $ (31,382,934) $ (7,845,734)
遞延所得稅負債總額 $ (7,845,734)
- 4) 遞延所得稅負債或資產之流動與非流動劃分 :
| 遞延所得稅資產-流動 備抵評價-遞延所得稅資產-流動 淨遞延所得稅資產-流動 遞延所得稅負債-流動 流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 遞延所得稅資產-非流動 備抵評價-遞延所得稅資產-非流動 淨遞延所得稅資產-非流動 遞延所得稅負債-非流動 非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 |
89年12月31日 $ 34,682,958 (34,279,690) 403,268 (403,268) $ - $ 125,532,397 (2,858,118) 122,674,279 (15,132,540) $ 107,541,739 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 98,668,992 (98,668,992) |
||
| - - |
||
| $ - |
||
| $ 167,549,285 (52,161,812) |
||
| 115,387,473 (7,845,734) |
||
| $ 107,541,739 |
- 5) 八十九年度及八十八年度損益表所列繼續營業部門稅前損益依現行稅率計算之所得 稅與繼續營業部門之當期所得稅費用 ( 利益 ), 其差異說明如下 :
| 繼續營業部門稅前損益依現行稅率計算之 所得稅費用(利益) 短期投資跌價損失(市價回升利益) 證券交易所得免徵營利事業所得稅 證券交易損失 分離課稅利息收入 公債利息免稅 其他永久性差異-淨額 逾期投資抵減 本期發生投資抵減未抵減 逾期虧損扣抵 備抵評價 繼續營業部門之所得稅費用 權益法認列之投資收益 存貨跌價損失 備抵呆帳超限 機器設備折舊財稅差異 未實現兌換損益 逾期投資抵減 本期發生投資抵減未抵減 虧損扣抵 逾期虧損扣抵 備抵評價 |
八十九年度 $ 61,983,025 (11,169,359) (3,082,190) - (240,550) (576,734) 1,457,346 10,354,377 (14,566,260) 69,533,341 (113,692,996) - (8,102) 1,329,617 (241,580) (7,278,704) (500,265) (10,354,377) 14,566,260 (41,672,504) (69,533,341) 113,692,996 |
八十八年度 |
|---|---|---|
| $ (18,291,215) 18,683,115 (12,011) 223,852 (53,788) - 375,903 78,067,894 - 86,290,171 (78,914,822) |
||
| 86,369,099 - - 294,515 (5,504,339) (2,532,371) (78,067,894) - 6,816,339 (86,290,171) 78,914,822 |
- 19 -
| 繼續營業部門之當期所得稅 | $ - |
$ - |
|---|---|---|
- 6) 兩稅合一相關資訊 :
單位:仟元
| 可扣抵稅額帳戶餘額 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率 |
89年12月31日 $ 310,059 八十九年度 0.13% |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 47,893 | ||
| 八十八年度 | ||
| - |
本公司預計八十九年度盈餘分配之稅額扣抵比率係以包含應付當年度所得稅為基 礎所計算,由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅 額帳戶餘額為計算基礎,其與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有 所差異。另八十八年度無盈餘可供分配,故不予計算稅額扣抵比例。
7) 未分配盈餘 ( 累積虧損 ) 相關資訊 :
| 86年度以前 87年度以後 合計 |
89年12月31日 $ - 244,758 $ 244,758 |
單位:仟元 88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ (841,459) (209,960) |
||
| $ (1,051,419) |
21. 普通股每股盈餘
| 本 期 淨 利(損) (A) 本期流通在外加權平均股數(B) 追溯調整後加權平均發行股數(C) 每 股 盈 餘(損 失) (A/B) 追溯調整後每股盈餘(損失) (A/C) (註1):220,000,000-94,820,000=125,180,000 |
八十九年度 $ 247,932,100 130,350,833 130,350,833 (註 $ 1.90 $ 1.90 |
八十八年度 $ (159,533,959) 218,333,333 1) 123,513,333 (註2) $ (0.73) $ (1.29) |
|---|---|---|
125,180,000+24,820,000*2.5/12=130,350,833
( 註 2):218,333,333-94,820,000=123,513,333
- 20 -
五、關關係人交易
八十九年度及八十八年度本公司與關係人發生之重大交易彙述如下:
1. 關係人名稱及與本公司之關係
關 係 人 名 稱 與本公司之關係 聲寶股份有限公司 本公司法人股東 台灣保來得股份有限公司 本公司法人股東 和駿工業股份有限公司 本公司法人股東 大同股份有限公司 本公司法人股東 日商佳寶株式會社 本公司法人股東 ( 聲寶公司 ) 之主要投資人 誠寶科技股份有限公司 本公司法人股東 ( 聲寶公司 ) 轉投資公司 香港新寶有限公司 本公司法人股東 ( 聲寶公司 ) 之子公司 新寶綜合證券股份有限公司 該公司負責人為本公司董事長之二等親屬
2. 重大交易事項
1) 營業收入
| 營業收入 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 大同(股)公司 日商佳寶株式會社 誠寶科技(股)公司 香港新寶有限公司 合 計 |
八十九年度 金 額 % $ 203,124,591 10.71 12,077,840 0.64 88,809,113 4.69 231,955 0.01 277,289,046 14.62 $ 581,532,545 30.67 |
八十八年度 | |
| 金 額 $ 203,124,591 12,077,840 88,809,113 231,955 277,289,046 $ 581,532,545 |
金 額 $ 70,454,505 11,210,950 114,636,478 74,620 116,418,108 $ 312,794,661 |
% | |
| 5.17 0.82 8.40 0.01 8.53 |
|||
| 22.93 |
以上對關係人之銷貨條件採月結 30-90 天內收款,與其他客戶並無顯著不同。對香港 寶有限公司之銷貨收入係透過該公司對大陸地區從事間接貿易。
- 21 -
2) 進 貨
| 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 和駿工業(股)公司 香港新寶有限公司 合 計 |
八十九年度 金 額 % $ 38,467,792 2.97 88,505,819 6.82 106,446,866 8.20 $ 233,420,477 17.99 |
八十八年度 | 八十八年度 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 38,467,792 88,505,819 106,446,866 $ 233,420,477 |
金 額 $ 29,301,746 69,370,397 48,329,777 $ 147,001,920 |
% | |
| 3.09 7.30 5.09 |
|||
| 15.48 |
以上對國內關係人之進貨條件八十九年度係採次月10日匯款,八十八年度係採月結9 期票,與其他廠商並無顯著不同。向香港新寶有限公司之進貨金額係透過該公司向大陸供 商採購原物料,採貨到付款方式支付貨款。
3) 應收及應付款項
a. 應收票據
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 日商佳寶株式會社 其他 小 計 減:備抵呆帳 淨 額 |
89年12月31日 金 額 % $ 14,115,867 11.91 2,333,176 1.97 20,564 0.02 16,469,607 13.90 (164,620) (0.14) $ 16,304,987 13.76 |
88年12月31日 | 88年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 14,115,867 2,333,176 20,564 16,469,607 (164,620) $ 16,304,987 |
金 額 $ 650,115 46,920,276 - 47,570,391 (478,784) $ 47,091,607 |
% | ||
| 0.72 51.63 - |
||||
| 52.35 (0.53) |
||||
| 51.82 |
b. 應收帳款
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 香港新寶有限公司 大同(股)公司 日商佳寶株式會社 其他 小 計 減:備抵呆帳 淨 額 |
89年12月31日 金 額 % $ 6,488,993 7.41 57,276,271 65.37 3,305,400 3.77 11,359 0.01 17,934 0.02 67,099,957 76.58 (662,641) (0.76) $ 66,437,316 75.82 |
88年12月31日 | 88年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 6,488,993 57,276,271 3,305,400 11,359 17,934 67,099,957 (662,641) $ 66,437,316 |
金 額 $ 3,058,780 26,039,829 - 1,118,733 - 30,217,342 (304,390) $ 29,912,952 |
% | ||
| 3.31 28.17 - 1.21 - |
||||
| 32.69 (0.33) |
||||
| 32.36 |
c. 應付票據
| 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 和駿工業(股)公司 其 他 合 計 |
89年12月31日 金 額 % $ - - - - - - $ - - |
88年12月31日 | 88年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ - - - $ - |
金 額 $ 4,777,555 15,951,652 99,000 $ 20,828,207 |
% | |
| 4.63 15.47 0.10 |
|||
| 20.20 |
- 22 -
d. 應付帳款
| d.應付帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 和駿工業(股)公司 合 計 e.應付費用 關係人名稱 新寶綜合證券(股)公司 f.其他應付款 關係人名稱 聲寶(股)公司 |
89年12月31日 金 額 % $ 1,364,328 1.98 5,980,875 8.67 $ 7,345,203 10.65 89年12月31日 金 額 % $ 262,527 0.34 89年12月31日 金 額 % $ 6,178,124 60.34 |
88年12月31日 | |
| 金 額 % $ 1,399,360 3.40 4,541,822 11.03 $ 5,941,182 14.43 88年12月31日 |
% | ||
| 3.40 11.03 |
|||
| 14.43 | |||
| 金 額 % $ - - 88年12月31日 |
% | ||
| - | |||
| 金 額 $ 6,178,124 |
金 額 $ - |
% | |
| - |
- 23 -
六、質押資產
截至八十九年及八十八年十二月三十一日止,下列資產已提供銀行及經濟部工 業局作為借款、外勞保證及開發新產品計劃之擔保品:
| 土地 房屋及建築淨額 機器設備淨額 水電設備淨額 試驗設備淨額 運輸設備淨額 機具設備淨額 研發設備淨額 受限制資產-定期存款 合 計 |
89年12月31日 $ 118,902,358 168,779,521 423,053,738 5,580,273 - - 1,750,702 12,006 26,175,308 $ 744,253,906 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 118,902,358 172,834,421 521,030,965 6,931,011 7,150,618 227,548 2,483,255 24,012 22,307,308 |
||
| $ 851,891,496 |
七、重大承諾事項及或有事項
-
截至八十九年十二月三十一日 , 本公司為購買原料已開立未使用信用狀金額計美金 1,961,316 元及日幣 19,197,500 圓。
-
本公司於八十七年七月與工業技術研究院訂定變頻渦卷式壓縮機合作研究及技術授 權契約 , 依契約規定 , 本公司於研究期間 ( 八十八年一月三十一日至八十九年六月三十 日 ) 應支付工業技術研究院 3,000,000 元研究費用 , 另將自產品開始銷售日起五年內以每 年為一期 , 按期支付該產品銷售淨額百分之一之權利金 , 截至八十九年十二月三十一 日止 , 本公司已支付研究費用 3,000,000 元。
: 八、重大之災害損失 無
九、重大之期後事項
截至九十年二月四日止,本公司出售聲寶(股)公司股票675,000股,出售價款為 10,041,300 元,出售損失 4,095,941 元。
24 - -
十、其他
金融商品之公平價值詳附表一。
十一、附註揭露事項
1. : 本公司重大交易事項相關資訊
-
1) 資金貸與他人 : 無
-
2) 為他人背書保證 : 無
-
3) 期末持有有價證券情形 : 詳附表二
-
4) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 :
-
十以上 無
-
5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表 三
-
8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無
-
9) 從事衍生性金融商品交易相關資訊 : 詳附表四
2. : 轉投資事業相關資訊
-
1) 本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊 : 詳附表五
-
2) 子公司重大交易事項相關資訊 : 無
3. : 大陸投資資訊之揭露
-
1.) 投資大陸之公司資訊 : 詳附表六
-
2.) 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項暨其價格收 ( 付 ) 款條件、未實現損益及其他相關資訊 : 無
25 - -
十二、部門別財務資訊
-
產業別資訊:本公司係以冷媒壓縮機之產銷為專業,並未兼營其他類別之產業。
-
地區別資訊:本公司並未於台灣以外地區設有營運機構。
-
外銷銷貨資訊:詳附表七
-
重要客戶資訊:詳附表八
26 - -
附表一 : 金融商品之公平價值
| 1) 非衍生性金融商品 資產 現金及約當現金 短期投資 應收票據及帳款 其他應收款 長期投資 存出保證金 受限制資產 負債 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款 應付費用及其他應付款 一年內到期之期長期負債 其他流動負債 長期借款 存入保證金 2) 衍生性金融商品 遠期外匯合約 |
89年12月31日 帳面價值 公平價值 183,231 $ 183,231 $ 46,673 43,916 206,156 206,156 18,275 18,275 1,684 1,684 14 14 26,175 26,175 25,666 25,666 - - 109,815 109,815 88,168 88,168 44,980 44,980 713 713 87,241 87,241 20 20 - - |
88年12月31日 | 88年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 183,231 $ 46,673 206,156 18,275 1,684 14 26,175 25,666 - 109,815 88,168 44,980 713 87,241 20 - |
帳面價值 65,857 $ 76,526 183,323 14,635 - 10 22,307 155,757 268,198 144,312 45,770 39,397 860 126,631 20 382 |
公平價值 | |
| 65,857 $ 80,373 183,323 14,635 - 10 22,307 155,757 268,198 144,312 45,770 39,397 860 126,631 20 342 |
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 :
-
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此類商品到期日甚近 ,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、短期投資、 應收票據及帳款、其他應收款、受限制資產、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應 付票據及帳款、應付費用及其他應付款、一年內到期之長期負債、其他流動負債及存入保 證金。
-
(2) 有價證券如有市場價格可循時,則以此市場價格為公平價值。若無市場價格參考時,則依 財務或其他資訊估計公平價值。
-
(3) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以公司所能獲得類似條件(相 近之到期日)之長期借款利率為準。
-
(4) 衍生性金融商品之公平價值,係假設本公司若依約定在報表日終止合約,所能取得或必須 支付之金額,一般均包括當期未結清合約之未實現損益,本公司所有衍生性金融商品均有 金融機構之報價以供參考。
-
27 -
附表二:期末持有有價證券情形
| 二:期末持有有價證券情形 | 二:期末持有有價證券情形 | 二:期末持有有價證券情形 | 二:期末持有有價證券情形 | 二:期末持有有價證券情形 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||
| 持有之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 與有價證券發行人 之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備註 | ||
| 股 數(仟股) | 帳面金額 | 持股比例(%) | 市 價 | ||||||
| 瑞智精密(股)公司 瑞智精密(股)公司 |
股票 股票 |
聲寶(股)公司 減:備抵跌價損失 合計 瑞智控股(股)公司 (Rechi Holdings Co., Ltd.) 匯率換算調整數 合計 |
本公司法人股東 持股100%之子公司 |
短期投資 長期投資 |
3,675 50 |
76,728 (30,055) |
0.35 100.00 |
46,673 | |
| 1,684 | |||||||||
| 46,673 | |||||||||
| 1,568 116 |
|||||||||
| 1,684 | |||||||||
- 28 -
附表三:與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情 形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 備 註 | ||||||
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進(銷) 貨之比率(%) |
授信期間 | 科目 | 餘額 | 佔應收(付) 票據帳款之 比 率(%) |
|||||
| 單 價 | 授信期間 | ||||||||||
| 聲寶(股)公司 香港新寶有限公司 |
本公司法人股東 本公司法人股東之子 公司 |
銷貨 銷貨 進貨 |
203,125 $ 277,289 106,447 |
10.71% 14.62% 8.20% |
30-90天 30-90天 貨到付款 |
無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 |
無顯著不同 無顯著不同 T/T或即期L/C |
應收票據 應收帳款 應收帳款 - |
14,116 $ 6,489 57,276 - |
11.91% 7.41% 65.37% - |
( 註 ) 對香港新寶有限公司之進銷貨係透過該公司向大陸供應商採購原物料及從事間接貿易。
- 29 -
附表四 : 衍生性金融商品交易相關資訊
截至八十八年十二月三十一日止 , 本公司為規避以外幣計價之應收帳款、銀行存款 及應付帳款之部份外匯變動風險, 與銀行簽訂買賣遠期外匯合約, 由於是項合約係與銀 簽訂且係為規避帳上之外幣債權、債務匯率風險, 因此預期其信用及市場風險均甚小。 八十八年十二月三十一日遠期外匯交易彙述如下:
單位 : 新台幣元
| 應收遠匯款 應付遠匯款 應收遠匯款 應付遠匯款 折(溢)價 淨額 |
八十八年十二月三十一日 |
八十八年十二月三十一日 |
八十八年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| 合約金額 NTD 31,430,000 USD 1,000,000 NTD 63,064,000 USD 2,000,000 |
合約期間 88.12.7-89.4.10 88.12.7-89.4.10 88.12.15-89.3.17 88.12.15-89.3.17 |
評價金額 | |
| $ 31,430,000 (31,395,000) 63,064,000 (62,790,000) 73,428 |
|||
| $ 382,428 |
遠期外匯買賣合約之會計處理政策詳附註二 -11 說明。
- 30 -
附表五:被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 :
單位 : 新台幣或外幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本公司認列 之投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數(仟股) | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 瑞智精密(股)公司 | Rechi Holdings Co., Ltd. |
英屬維京群島 | 投資業務 | USD50 | - | 50 | 100.00 | 1,684 | 32 | 32 | 子公司 |
- 31 -
附表六 : 大陸投資資訊 :
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業 項目 |
實收資本額 |
投資方式 | 本期期初 自台灣匯出 累積投資 金額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末 自台灣匯出 累積投資 金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 |
期未投資 帳面價值 |
截至本期止已 匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 瑞智制冷機器(東莞)有限 公司 |
生產和銷售冷 媒壓縮機馬達 、空調機配件 |
註冊資本額為 2900萬港幣 (600萬美金) |
註1 | - | - | - | - | - | - |
- | - |
| 瑞智科技(東莞)有限公司 (暫訂) |
生產迴轉式冷 媒壓縮機 |
USD214,000 機器設備 USD2,786,000 |
註2 | - | - | - | - | - | - |
- | - |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
本公司赴大陸地區投資限額 |
|||||||||
| 實收資本額*20% | 淨值*20% | ||||||||||
| - | USD9,000,0000 | NT300,000,000 | NTD373,799,086 |
註 1: 本公司原透過 RECHI INTERNATIONAL CO., LTD. 在大陸投資瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司,投資總額為美金 6,000,000 元,是項投資案業經 89 年 10 月 24 日經濟部投 審會 (89) 二字第 8902685 號函核准;本公司擬改經由瑞智控股 ( 股 ) 公司 (RECHI HOLDINGS CO, LTD.) 投資該公司,目前仍向經濟部投審會辦理變更中。截至 89 年 12 月 31 日 止尚未匯款。
- 註 2: 本公司係透過瑞智控股 ( 股 ) 公司 (RECHI HOLDINGS CO., LTD.) 在大陸投資瑞智科技 ( 東莞 ) 有限公司 ( 暫訂 ) ,投資總額為美金 3,000,000 元,是項投資案業經 89 年 4 月 24 日 經 (89) 投審二字第 89003953 號函核准,惟截至 89 年 12 月 31 日止尚未匯款。瑞智科技 ( 東莞 ) 有限公司因大陸地區之營業執照尚未申請核准,目前僅以該名稱暫訂。
-32-
附表七:外銷銷貨資訊
本公司八十九年度及八十八年度外銷銷貨資訊彙列如下:
單位:新台幣仟元
| 地 區 美 洲 亞 洲 其 他 合 計 |
八十九年度 $ 792,514 457,187 138,089 $ 1,387,790 |
八十八年度 |
|---|---|---|
| $ 693,431 203,254 89,823 |
||
| $ 986,508 |
33 - -
附表八:重要客戶資訊
-
10%
-
八十九年度及八十八年度佔損益表上營業收入金額 以上之客戶明細如下:
==> picture [419 x 185] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
:
單位 新台幣仟元
八十九年度
客 戶 名 稱 銷貨金額 所佔比例 (%)
客戶甲 $ 277,289 14.62
客戶乙 325,550 17.17
客戶丙 203,125 10.71
八十八年度
客 戶 名 稱 銷貨金額 所佔比例 (%)
客戶甲 $ 174,947 12.83
客戶乙 349,312 25.61
----- End of picture text -----
34 - -
==> picture [120 x 31] intentionally omitted <==
建興第一聯合會計師事務所 HORWATH CHIEN HSING & FIRST Certified Public Accountants A member of Horwath International
台北一所: 台北市敦化南路一段 25 號 3 樓 3F, 25 Tung Hwa S. Road, Sec. 1 Taipei, Taiwan, R.O.C. TEL : 886-2-2578-6622 FAX : 866-2-2579-3998
會計師查核報告
瑞智精密股份有限公司董事會及股東會公鑒:
瑞智精密股份有限公司民國九十年及八十九年十二月三十一日之資產負債表,暨民國九 十年及八十九年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表,業經 本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核 結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作 ,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列 金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大 會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供 合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照一般公認會計原則及證 券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達瑞智精密股份有限公司民國九十年及八十九 年十二月三十一日之財務狀況,暨民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日之經營 成果與現金流量。
本會計師之查核目的係對第一段所述財務報表表示意見,民國九十年度財務報表重要會 計科目明細表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核 。依本會計師之意見,該等明細表在所有重大方面足以允當表達其與第一段所述財務報表有 關之內容。
建興第一聯合會計師事務所 核准文號: (91) 台財證 ( 六 ) 字第 104999 號
會計師:
會計師:
中華民國九十一年一月三十日
- 3 -
瑞智精密股份有限公司
資產負債表
民國九十年及八十九年十二月三十一日
單位 : 新台幣仟元
| 代 碼 1100 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1190 1210 1250 1260 1286 11XX 1421 1501 1521 1531 1541 1544 1545 1551 1561 1572 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1830 1848 1860 1887 18XX 1XXX 負責人: |
資產 流動資產 現金及約當現金(附註二及四-1) 短期投資淨額(附註二及四-2) 應收票據淨額(附註二及四-3) 應收票據-關係人(附註二及五) 應收帳款淨額(附註二及四-4) 應收帳款-關係人(附註二及五) 其他應收款(附註四-5) 其他應收款-關係人(附註二及五) 存貨(附註二及四-6) 預付費用(附註四-7) 預付款項(附註四-8) 遞延所得稅資產(附註二及四-21) 流動資產合計 長期投資 長期股權投資(附註二及四-9) 固定資產(附註二、四-10及六) 土地 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 成本合計 減:累計折舊 加:未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用(附註二及四-11) 催收款項淨額(附註二及四-12) 遞延所得稅資產(附註二及四-21) 受限制資產(附註四-13及六) 其他資產合計 資產總額 |
90年12月31日 金 額 % $ 61,354 2.09 14,253 0.49 113,463 3.87 60,799 2.07 74,565 2.54 263,617 8.99 27,061 0.92 80,465 2.75 523,055 17.84 44,089 1.51 14,580 0.50 3,501 0.12 1,280,802 43.69 273,185 9.32 118,902 4.06 323,871 11.05 1,204,589 41.09 203,472 6.94 22,095 0.75 74,091 2.53 13,592 0.46 11,934 0.41 14,983 0.51 94,535 3.22 2,082,064 71.02 (1,000,661) (34.13) 104,829 3.57 1,186,232 40.46 16,854 0.57 54,169 1.85 - - 98,656 3.36 21,895 0.75 191,574 6.53 $ 2,931,793 100.00 |
89年12月31日 金 額 % 代 碼 負債及股東權益 流動負債 $ 183,231 8.21 2100 短期借款(附註四-14及六) 46,673 2.09 2120 應付票據 102,229 4.58 2140 應付帳款 16,305 0.73 2150 應付帳款-關係人(附註五) 21,185 0.95 2170 應付費用(附註四-15及五) 66,437 2.97 2190 其他應付款-關係人(附註五) 18,275 0.82 2210 其他應付款(附註四-16) - - 2260 預收款項 488,653 21.89 2270 一年內到期之長期負債(附註四-17及六) 30,358 1.36 2298 其他流動負債 16,496 0.74 21XX 流動負債合計 - - 長期負債 989,842 44.34 2420 長期借款(附註四-17及六) 其他負債 1,684 0.07 2810 應計退休金負債(附註二及四-18) 2820 存入保證金 118,902 5.33 2881 遞延貸項-聯屬公司間利益(附註二、四-19及五) 318,913 14.28 28XX 其他負債合計 1,056,626 47.33 2XXX 負債總額 203,472 9.11 股東權益(附註四-20) 21,535 0.96 3110 普通股股本 66,915 3.00 資本公積 10,897 0.49 3210 股票溢價 8,766 0.39 3240 處分資產增益 12,732 0.57 保留盈餘 93,759 4.20 3310 法定盈餘公積 1,912,517 85.66 3350 未分配盈餘 (857,406) (38.40) 3420 累積換算調整數(附註二及四-9) 37,303 1.67 3XXX 股東權益合計 1,092,414 48.93 14 - 14,951 0.67 - - 107,542 4.82 26,175 1.17 148,682 6.66 $ 2,232,622 100.00 1XXX 負債及股東權益總額 (請參閱財務報表附註) 經理人: |
90年12月31日 金 額 % $ 405,822 13.84 30,448 1.04 100,197 3.42 11,800 0.40 102,085 3.48 - - 23,253 0.79 479 0.02 39,126 1.34 566 0.02 713,776 24.35 45,726 1.56 6,594 0.23 120 - 9,197 0.31 15,911 0.54 775,413 26.45 1,702,185 58.06 124,100 4.23 21 - 24,476 0.84 280,620 9.57 24,978 0.85 2,156,380 73.55 $ 2,931,793 100.00 |
89年12月31日 |
89年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 61,354 14,253 113,463 60,799 74,565 263,617 27,061 80,465 523,055 44,089 14,580 3,501 1,280,802 273,185 118,902 323,871 1,204,589 203,472 22,095 74,091 13,592 11,934 14,983 94,535 2,082,064 (1,000,661) 104,829 1,186,232 16,854 54,169 - 98,656 21,895 191,574 $ 2,931,793 |
金 額 $ 183,231 46,673 102,229 16,305 21,185 66,437 18,275 - 488,653 30,358 16,496 - 989,842 1,684 118,902 318,913 1,056,626 203,472 21,535 66,915 10,897 8,766 12,732 93,759 1,912,517 (857,406) 37,303 1,092,414 14 14,951 - 107,542 26,175 148,682 $ 2,232,622 |
金 額 $ 405,822 30,448 100,197 11,800 102,085 - 23,253 479 39,126 566 713,776 45,726 6,594 120 9,197 15,911 775,413 1,702,185 124,100 21 24,476 280,620 24,978 2,156,380 $ 2,931,793 |
金 額 $ 25,666 40,869 61,601 7,345 77,928 6,178 4,062 1,008 44,980 713 270,350 87,241 6,016 20 - 6,036 363,627 1,500,000 124,100 21 - 244,758 116 1,868,995 $ 2,232,622 主辦會計: |
% | ||
| 1.15 1.83 2.76 0.33 3.49 0.28 0.18 0.05 2.01 0.03 |
||||||
| 12.11 | ||||||
| 3.91 | ||||||
| 0.27 - - |
||||||
| 0.27 | ||||||
| 16.29 | ||||||
| 67.18 5.56 - - 10.96 0.01 |
||||||
| 83.71 | ||||||
| 100.00 | ||||||
- 4 -
瑞智精密股份有限公司
損益表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 代 碼 4110 4170 4190 4000 5000 5910 5920 5900 6100 6200 6300 6900 7110 7121 7122 7130 7140 7150 7160 7240 7480 7510 7520 7530 7540 7550 7560 7570 7580 7880 7900 8111 8112 8110 9600 9950 |
項 目 營業收入總額 減:銷貨退回 減:銷貨折讓 營業收入淨額(附註五) 營業成本(附註五) 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 已實現毛利 營業費用 銷售費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入 利息收入 權益法認列之投資收益 股利收入 處分固定資產盈益 處分投資利益 存貨盤盈 兌換利益 短期投資市價回升利益 其他收入(附註五) 營業外收入合計 營業外支出 利息支出(附註四-10) 投資損失 處分固定資產損失 處分投資損失 存貨盤損 兌換損失 存貨跌價及呆滯損失 財務費用 其他支出 營業外支出合計 稅前淨利 所得稅利益(費用)(附註二及四-21) 當期所得稅 遞延所得稅 所得稅費用合計 本期淨利 普通股每股盈餘(附註四-22) 本期淨利(元/股) |
九十年度 金 額 % $ 2,476,758 100.47 - - (11,479) (0.47) 2,465,279 100.00 (2,012,466) (81.63) 452,813 18.37 (2,815) (0.12) 449,998 18.25 (84,479) (3.43) (57,331) (2.32) (73,957) (3.00) (215,767) (8.75) 234,231 9.50 25,513 1.04 - - 675 0.03 - - - - 121 - 50,104 2.03 12,990 0.53 11,639 0.47 101,042 4.10 (11,116) (0.45) (16,571) (0.67) - - (11,176) (0.45) (12) - (18,787) (0.76) (2,122) (0.09) (530) (0.02) (2,156) (0.09) (62,470) (2.53) 272,803 11.07 - - (5,385) (0.22) (5,385) (0.22) $ 267,418 10.85 $ 1.57 |
八十九年度 |
八十九年度 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 2,476,758 - (11,479) 2,465,279 (2,012,466) 452,813 (2,815) 449,998 (84,479) (57,331) (73,957) (215,767) 234,231 25,513 - 675 - - 121 50,104 12,990 11,639 101,042 (11,116) (16,571) - (11,176) (12) (18,787) (2,122) (530) (2,156) (62,470) 272,803 - (5,385) (5,385) $ 267,418 $ 1.57 |
金 額 $ 1,910,296 (4) (14,149) 1,896,143 (1,526,827) 369,316 - 369,316 (56,007) (48,968) (72,858) (177,833) 191,483 18,468 32 - 29 12,329 - 33,002 44,677 9,236 117,773 (19,034) - (11,351) - (37) (23,284) (5,319) (890) (1,409) (61,324) 247,932 - - - $ 247,932 $ 1.67 |
% | ||
| 100.75 - (0.75) |
||||
| 100.00 (80.52) |
||||
| 19.48 - |
||||
| 19.48 | ||||
| (2.96) (2.58) (3.84) |
||||
| (9.38) | ||||
| 10.10 | ||||
| 0.97 - - - 0.65 - 1.74 2.36 0.49 |
||||
| 6.21 | ||||
| (1.00) - (0.60) - - (1.23) (0.28) (0.05) (0.07) |
||||
| (3.23) | ||||
| 13.08 | ||||
| - - |
||||
| - | ||||
| 13.08 | ||||
( 請參閱財務報表附註 )
負責人 :
經理人:
主辦會計 :
- 5 -
瑞智精密股份有限公司
股東權益變動表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
| 變 動 項 目 民國八十九年一月一日餘額 資本公積彌補虧損 減資彌補虧損 現金增資 八十九年度淨利 處分資產盈益稅後餘額轉列資本公積 長期股權投資外幣換算調整數 民國八十九年十二月三十一日餘額 提列法定盈餘公積 發放董監事酬勞 員工紅利轉增資 盈餘轉增資 九十年度淨利 長期股權投資外幣換算調整數 民國九十年十二月三十一日餘額 負責人: |
普通股股本 $ 2,200,000 - (948,200) 248,200 - - - 1,500,000 - - 14,685 187,500 - - $ 1,702,185 |
股票溢價 處分資產增益 $ 100,000 66 $ (100,000) (66) - - 124,100 - - - - 21 - - 124,100 21 - - - - - - - - - - - - $ 124,100 21 $ (請參閱財務報表附註) 經理人: 資本公積 |
單位:新台幣仟元 法定盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 - $ (1,051,419) $ - $ - 100,066 - - 948,200 - - - - - 247,932 - - (21) - - - 116 - 244,758 116 24,476 (24,476) - - (4,895) - - (14,685) - - (187,500) - - 267,418 - - - 24,862 24,476 $ 280,620 $ 24,978 $ 主辦會計: 保留盈餘 |
單位:新台幣仟元 法定盈餘公積 未分配盈餘 累積換算調整數 - $ (1,051,419) $ - $ - 100,066 - - 948,200 - - - - - 247,932 - - (21) - - - 116 - 244,758 116 24,476 (24,476) - - (4,895) - - (14,685) - - (187,500) - - 267,418 - - - 24,862 24,476 $ 280,620 $ 24,978 $ 主辦會計: 保留盈餘 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 - $ - - - - - - - 24,476 - - - - - 24,476 $ |
||||
| - $ - - - - - 116 |
||||
| 116 - - - - - 24,862 |
||||
| 24,978 $ |
||||
- 6 -
瑞智精密股份有限公司
現金流量表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
單位 : 新台幣仟元
| 營業活動之現金流量 本期損益 調整項目: 折舊費用 各項攤提 處分資產損失淨額 權益法認列之投資損(益)淨額 短期投資跌價回升利益 處分投資損(益)淨額 存貨跌價損失 存貨報廢損失 遞延所得稅費用 應收票據淨額(增加)減少 應收票據-關係人(增加)減少 應收帳款淨額(增加)減少 應收帳款-關係人(增加)減少 其他應收款(增加)減少 其他應收款-關係人(增加)減少 存貨(增加)減少 預付費用(增加)減少 預付款項(增加)減少 應付票據增加(減少) 應付票據-關係人增加(減少) 應付帳款增加(減少) 應付帳款-關係人增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他應付款-關係人增加(減少) 其他應付款增加(減少) 預收款項增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 遞延貸項增加(減少) 應計退休金負債增加(減少) 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 短期投資減少 長期股權投資增加 受限制資產(增加)減少 增購固定資產 出售固定資產價款 存出保證金增加 遞延費用增加 投資活動之淨現金流入(出) |
九十年度 $ 267,418 144,118 18,052 - 16,571 (12,990) 11,176 2,122 - 5,385 (11,234) (44,494) (53,380) (197,180) (8,786) (80,465) (36,524) (13,731) 1,916 (10,421) - 38,596 4,455 24,157 (6,178) 10,552 (529) (147) 9,197 578 78,234 34,234 (263,210) 4,280 (229,297) - (16,840) (57,270) (528,103) |
八十九年度 |
|---|---|---|
| $ 247,932 143,977 9,826 11,322 (32) (44,677) (12,329) 5,319 1,409 - (58,441) 30,787 41,345 (36,524) (3,640) - (164,862) (13,334) (6,821) (41,438) (20,828) 26,365 1,404 33,572 6,178 - 292 (147) - 231 |
||
| 156,886 | ||
| 86,859 (1,536) (3,868) (50,335) 1,880 (4) (12,712) |
||
| 20,284 |
( 續下頁 )
- 7 -
| 融資活動之現金流量 短期借款增加(減少) 應付短期票券減少 償還長期借款 現金增資 發放董監事酬勞 存入保證金增加 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 減:資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期借款轉列流動負債 部份影響現金流量之投資及融資活動 本期增購固定資產 期初未付餘額 期末未付餘額 本期支付數 |
380,156 - (47,369) - (4,895) 100 327,992 (121,877) 183,231 $ 61,354 $ 14,709 (5,530) $ 9,179 $ - $ 39,126 $ 237,936 4,062 (12,701) $ 229,297 |
(130,091) (268,198) (33,807) 372,300 - - |
|---|---|---|
| (59,796) | ||
| 117,374 65,857 |
||
| $ 183,231 | ||
| $ 22,559 (1,153) |
||
| $ 21,406 | ||
| $ - | ||
| $ 44,980 | ||
| $ 52,983 1,414 (4,062) |
||
| $ 50,335 |
( 請參閱財務報表附註 )
負責人 : 經理人 :
主辦會計:
- 8 -
瑞智精密股份有限公司 財務報表附註 民國九十年及八十九年十二月三十一日 (金額除特別註明者外,均以新台幣元為單位)
一、公司沿革
瑞智精密股份有限公司(原瑞智工業股份有限公司,以下簡稱本公司)於民國七十八年 十二月十九日依中華民國公司法成立,主要經營冷媒壓縮機之裝配加工製造修理買賣及相 關產品之設計服務進出口貿易等業務。
二、重要會計政策之彙總說明
- 現金及約當現金
現金流量表之編製係以現金及約當現金為基礎。約當現金係指隨時可轉換成定額 現金,且即將到期(自投資日起三個月內到期或清償)而利率變動對其價值影響甚少之 短期且具高度流動性投資。
-
短期投資 係按加權平均成本與市價(會計期間最後一個月份之平均收盤價)孰低法評價。
-
備抵呆帳
-
按應收款項期末餘額分析其收回可能性,予以提列適當之備抵呆帳。
-
存 貨
-
按加權平均成本與市價(重置成本或淨變現價值)孰低法評價。
-
長期股權投資
長期股權投資具有下列情形之一者,採用權益法評價:
-
1) 持有被投資公司有表決權股份超過百分之五十者。
-
2) 持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上,百分之五十以下者,但有證據顯示 對被投資公司無重大影響力者,不在此限。
-
3) 持有被投資公司有表決權股份未達百分之二十,但對被投資公司有重大影響力者。 採權益法評價者,其聯屬公司間交易所產生之未實現損益業經消除。 不符合上述情形之長期股權投資,則按成本法評價。其有市價可循時,以成本 與市價孰低者評價。
-
9 -
6. 固定資產
固定資產以取得成本(包括利息資本化金額)為入帳基礎,能延長耐用年數或增加 產能之重大更新及改良作為資本支出,一般修理維護支出則列為當期費用。折舊按估 計之經濟耐用年數以直線法提列。惟若耐用年數屆滿後仍繼續使用者,就其殘值繼續 提列折舊。固定資產報廢或處分時,則沖轉有關帳列成本及累計折舊,處分固定資產 損益列為當年度之營業外損益,並於當年度將出售資產盈益減除相關所得稅後之餘額 轉列資本公積 ( 惟依新修正公司法及經濟部規定,自九十年度起不再轉列資本公積 ) 。 7. 遞延費用
-
係模具費、資訊軟體費、裝潢費等支出,依其性質分別按二至五年平均攤提。
-
- 退休金
本公司訂有員工退休辦法,以會計年度終了日為衡量日辦理退休金精算,並依 精算結果認列淨退休金成本。
- 所得稅
所得稅係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」,作跨期間 與同期間之所得稅分攤。應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅 負債,可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延 所得稅資產,遞延所得稅資產並再依其可實現性評估提列備抵評價金額。遞延所得稅 資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目,無相關之資產負債 者,依預期回轉期間之長短期劃分為流動或非流動項目。
本公司八十七年度以後未分配盈餘倘須加徵百分之十營利事業所得稅,係俟次年 度股東會決議盈餘分配案後,估列為該年度費用。
10. 以外幣為準之交易事項
本公司交易事項係以新台幣記載,有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易事項,係 按交易發生日即期匯率折算新台幣金額入帳,外幣資產及負債結清時,因匯率變動所 發生之兌換差額,列為當年度之損益。期末所有外幣資產及負債再按資產負債表日之 即期匯率予以換算,因而產生之未實現外幣兌換差額,除因長期投資產生者列入換算 調整數作為股東權益之調整項目外,均於當期損益表認列為兌換損益。
避險性質之遠期外匯買賣合約,以訂約日之即期匯率衡量入帳。訂約日即期匯率 與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷,資產負債表日則以該日即期匯率調整,所 產生之兌換差額則依財務會計準則第十四號公報規定,依其性質列為當期損益或列為 交易價格之調整項目。遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項餘額互為抵減後, 其淨額列為資產或負債。
三、會計原則變動之理由及其影響:無
- 10 -
四、重要會計科目之說明
1. 現金及約當現金
| 庫存現金 支票存款 活期存款 外幣存款 定期存款 商業本票 合 計 |
90年12月31日 $ 93,015 114,241 16,189,986 6,971,882 100,359 37,884,488 $ 61,353,971 |
89年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 107,243 128,808 11,733,347 12,965,366 82,728,338 75,568,085 |
||
| $ 183,231,187 |
2. 短期投資淨額
上市 ( 櫃 ) 公司股票 減 : 備抵跌價損失 淨 額
| 90年12月31日 $ 31,317,874 (17,065,011) $ 14,252,863 |
89年12月31日 |
|---|---|
| $ 76,727,525 (30,055,025) |
|
| $ 46,672,500 |
3. 應收票據淨額
應 收 票 據 減 : 備抵呆帳 應收票據淨額
| 90年12月31日 $ 114,590,632 (1,127,477) $ 113,463,155 |
89年12月31日 |
|---|---|
| $ 103,260,662 (1,032,180) |
|
| $ 102,228,482 |
4. 應收帳款淨額
應收帳款 減 : 備抵呆帳 應收帳款淨額
| 90年12月31日 $ 78,517,718 (3,952,418) $ 74,565,300 |
89年12月31日 |
|---|---|
| $ 21,441,988 (256,656) |
|
| $ 21,185,332 |
5. 其他應收款
| 應退營所稅 應退營業稅 應收關稅退稅款 應收利息 應收供料款 其 他 合 計 |
90年12月31日 $ 1,136,866 10,310,615 11,020,242 206,836 2,552,687 1,833,890 $ 27,061,136 |
89年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 623,176 5,168,277 5,597,809 677,078 3,840,644 2,368,288 |
||
| $ 18,275,272 |
- 11 -
6. 存 貨
| 存貨 | ||
|---|---|---|
| 材料 在製品 製成品 在途存貨 合 計 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 存貨已投保保險金額 |
90年12月31日 $ 240,861,729 31,201,687 260,638,654 - 532,702,070 (9,646,684) $ 523,055,386 $ 314,034,400 |
89年12月31日 |
| $ 113,350,618 19,831,778 322,184,593 40,810,963 |
||
| 496,177,952 (7,525,078) |
||
| $ 488,652,874 |
||
| $ 377,132,000 |
7. 預付費用
| 預付租金 預付保險費 維修備品 其他 合 計 |
90年12月31日 $ 24,000 86,486 41,800,745 2,178,360 $ 44,089,591 |
89年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 24,000 40,180 28,276,651 2,017,229 |
||
| $ 30,358,060 |
8. 預付款項
| 預付貨款 | 90年12月31日 $ 14,580,097 |
89年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 16,496,214 |
9. 長期股權投資
-
1) 長期股權投資之明細列示如下 :
-
2) 上開採權益法評價之長期股權投資,係依經會計師查核之被投資公司同期財務報表 核計權益價值及認列投資損益。因該被投資公司資產總額及營業收入均未達本公司 各該項金額 10% ,故未予編製合併財務報表。
- 12 -
| 項目 權益法: Rechi Holdings Co., Ltd. 加:備抵換算調整數 合計 |
90年12月31日 金 額 股權% $ 248,206,386 100.00 24,978,230 $ 273,184,616 |
89年12月31日 |
89年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 248,206,386 24,978,230 $ 273,184,616 |
金 額 $ 1,567,809 115,905 $ 1,683,714 |
股權% | |
| 100.00 |
長投
10. 固定資產
| 固定資產 | ||
|---|---|---|
| 成本 土 地 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 成本合計 累計折舊 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 累計折舊合計 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 固定資產已投保保險金額 利息資本化金額 資本化利率 |
90年12月31日 $ 118,902,358 323,870,882 1,204,588,869 203,472,004 22,094,828 74,091,136 13,592,199 11,933,634 14,983,053 94,535,088 2,082,064,051 62,447,977 673,979,695 100,106,064 15,542,907 62,601,627 6,689,121 6,976,914 11,030,594 61,286,323 1,000,661,222 104,828,865 $ 1,186,231,694 $ 812,295,395 九十年度 $ 5,529,933 6.48% |
89年12月31日 |
| $ 118,902,358 318,913,338 1,056,626,390 203,472,004 21,534,928 66,914,914 10,896,919 8,765,642 12,731,457 93,759,069 |
||
| 1,912,517,019 | ||
| 53,383,473 572,080,704 86,451,608 13,605,264 59,912,112 6,270,489 6,370,165 9,991,458 49,341,255 |
||
| 857,406,528 | ||
| 37,303,446 | ||
| $ 1,092,413,937 |
||
| $ 790,986,071 |
||
| 八十九年度 | ||
| $ 1,152,921 |
||
| 6.84% |
部份固定資產已提供作為銀行借款之擔保品,詳請參閱附註六。
11. 遞延費用
| 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 攤 銷 期 末 餘 額 |
九十年度 $ 14,951,183 57,270,280 (18,051,808) $ 54,169,655 |
八十九年度 |
|---|---|---|
| $ 12,064,929 12,712,256 (9,826,002) |
||
| $ 14,951,183 |
- 13 -
12. 催收款項淨額
| 催收款項 減:備抵呆帳 合 計 催收款項係經催收尚未收回之逾期貨款。 受限制資產 定期存款 |
90年12月31日 $ 2,214,907 (2,214,907) $ - 90年12月31日 $ 21,894,900 |
89年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 2,214,907 (2,214,907) |
||
| $ - |
||
| 89年12月31日 | ||
| $ 26,175,308 |
13. 受限制資產
定期存款
定期存款已提供金融機構作為外勞保證金及與經濟部工業局共同合作執行渦卷式 壓縮機之開發工業新產品計劃之擔保品,請參閱附註六。
14. 短期借款
| 購料借款 信用借款 抵押借款 合 計 利率區間 |
90年12月31日 $ 188,326,035 117,497,500 99,998,000 $ 405,821,535 1.3%-6.025% |
89年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 25,665,780 - - |
||
| $ 25,665,780 |
||
| 2%-8.27% |
15. 應付費用
| 應付費用 | ||
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 應付利息 應付保險費 應付佣金 應付勞務費 應付維修備品 其 他 合 計 |
90年12月31日 $ 55,453,754 2,311,994 2,606,083 14,753,491 1,933,000 2,182,418 22,843,727 $ 102,084,467 |
89年12月31日 |
| $ 47,944,430 375,215 1,835,225 8,583,106 908,000 2,329,094 15,952,800 |
||
| $ 77,927,870 |
16. 其他應付款
| 應付遠匯款 應付設備款 其 他 合 計 |
90年12月31日 $ 613,998 12,701,183 9,938,000 $ 23,253,181 |
89年12月31日 |
|---|---|---|
| $ - 4,061,400 - |
||
| $ 4,061,400 |
- 14 -
17. 長期借款
90 年 12 月 31 日 89 年 12 月 31 日 交通銀行 購置自動化機器設備優惠貸款 : 貸款額度 新台幣 80,000,000 元 , 實際核貸 79,920,000 元 , 按浮動利率 (90 年及 89 年 12 月 31 日分別 為 6.475% 及 6.755%) 計息 , 自 87 年 8 月 28 日 至 91 年 5 月 28 日 , 每三個月為一期 , 共分十六 期 , 平均攤還本金。 9,990,000 29,970,000
1) 交通銀行
2) 大安商業銀行
| 購置自動化機器設備優惠貸款:貸款額度 新台幣100,000,000元,按浮動利率(90年及 89年12月31日分別為6.475%及6.755%)計 息,自89年4月15日至93年1月15日,每三 個月為一期,共分十六期,平均攤還本 金。 3) 經濟部工業局-渦卷式壓縮機開發費用配 合款 合 計 減:一年內到期部份轉列流動負債 一年後到期之長期借款 |
56,250,000 18,612,251 84,852,251 (39,126,056) $ 45,726,195 |
81,250,000 21,000,749 |
|---|---|---|
| 132,220,749 (44,980,000) |
||
| $ 87,240,749 |
經濟部工業局 - 開發費用配合款 , 係依「鼓勵民間事業開發工業新產品辦法」向工業 局申請開發渦卷式壓縮機研究發展費用之配合款 , 可撥貸金額為 33,880,000 元。自 90 年 7 月 1 日至 95 年 4 月 1 日,每一個月為一期 , 共分二十期平均攤還 , 惟於該產品開始銷售日起 , 每 三個月為一期 , 依銷售額 2% 支付回饋金 , 為期 3 年 , 惟其支付總額不得超過配合款之 60% 。
18. 員工退休辦法
-
1) 本公司訂有員工退休辦法,涵蓋所有全職正式員工,員工服務年資十五年以內者 ( 含 ) 每滿一年給予兩個基數之退休金,超過十五年者每增加一年給予一個基數之退休金 ,總計最高以四十五個基數為限。員工退休金之支付,係根據服務年資及其退休前 六個月平均工資 ( 包括本薪及勞基法所規定之經常性給付 ) 計算。本公司自八十六年度 起依勞動基準法規定按實付薪資總額 4% 提撥退休基金 , 以勞工退休準備金監督委員會 名義存入中央信託局。
-
2) 計算退休金給付義務所用之精算假設如下 :
| 折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期長期投資報酬率 |
90年12月31日 6.25% 3.60% 6.25% |
89年12月31日 |
|---|---|---|
| 6.50% 3.75% 6.50% |
- 15 -
3) 淨退休金成本列示如下:
| 服務成本 利息成本 退休基金之預期報酬 未認列過渡性淨給付義務 淨退休金成本 |
九十年度 $ 5,019,502 1,950,190 (1,192,676) 224,962 $ 6,001,978 |
八十九年度 |
|---|---|---|
| $ 4,353,665 1,598,656 (836,893) 242,664 |
||
| $ 5,358,092 |
4) 提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下:
| 給付義務: 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金利益 補列之應計退休金負債 應計退休金負債 本公司職工退休辦法之既得給付 |
90年12月31日 $ - (21,320,989) (21,320,989) (16,279,061) (37,600,050) 25,379,446 (12,220,604) 1,487,518 4,138,612 - $ (6,594,474) $ - |
89年12月31日 |
|---|---|---|
| $ - (17,304,232) |
||
| (17,304,232) (13,898,796) |
||
| (31,203,028) 19,082,820 |
||
| (12,120,208) 1,636,269 4,468,484 - |
||
| $ (6,015,455) |
||
| $ - |
19. 遞延貸項-聯屬公司間利益
未實現銷貨毛利 未實現代購設備利益 合 計
| 90年12月31日 $ 2,814,802 6,381,735 $ 9,196,537 |
89年12月31日 |
|---|---|
| $ - - |
|
| $ - |
20. 股東權益
1) 普通股股本
| 額定股本 股數 面額 股本 實收股本 股數 |
90年12月31日 220,000,000 $ 10 $ 2,200,000,000 170,218,500 |
89年12月31日 |
|---|---|---|
| 220,000,000 | ||
| $ 10 |
||
| $ 2,200,000,000 |
||
| 150,000,000 |
- 16 -
| 面額 股本 |
$ 10 $ 1,702,185,000 |
$ 10 |
|---|---|---|
| $ 1,500,000,000 |
本公司八十九年六月七日股東常會通過減資 948,200,000 元彌補虧損及現金增資 248,200,000 元,現金增資係以每股 15 元溢價發行,業奉財政部證券暨期貨管理委員 會核准,本公司並訂定減資基準日為 89 年 7 月 13 日及增資基準日為 89 年 9 月 20 日,前 述減增資變更登記業已辦妥。
本公司九十年度股東常會決議辦理盈餘 187,500,000 元及員工紅利 14,685,000 元轉 增資,計發行普通股 20,218,500 股,每股面額 10 元,增資後股本總額為 1,702,185,000 元。前述增資案業經財政部證券暨期貨管理委員會核准,本公司 90 年 4 月 26 日董事會 決議訂定增資基準日為 90 年 5 月 5 日,並已辦妥增資變更登記。
2) 資本公積
依公司法規定,公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積 補充之。
依九十年十一月修正後公司法規定,僅股票溢價發行及受領贈與之資本公積得 用以撥充資本,另依證券交易法施行細則規定,前述資本公積每年撥充資本之合計 金額,不得超過實收資本額百分之十。
3) 法定盈餘公積
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至與實收資本額相等為止。除法定盈餘公 積已超過資本總額百分之五十時,得以其超過部分派充股息及紅利外,法定盈餘公 積依法僅供彌補虧損及撥充資本之用。法定盈餘公積撥充資本者,以該項公積已達 實收資本百分之五十,並以撥充其半數為限。
4) 盈餘分配
根據本公司章程規定,年度結算如有盈餘,除依法繳納一切稅捐外,應先彌補 以往年度虧損,次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積,提撥不高於百分之三的 董事及監察人酬勞金及不得低於百分之一的員工紅利後,餘依實際需要提列特別盈 餘公積後分配股息紅利。為本公司永續經營及業務成長之需要,並顧及維持獲利能 力,依公司資本預算規劃來衡量未來年度之資金需求,先以保留盈餘融通所需之資 金,辦理增資配發股票股利後,剩餘之盈餘提撥百分之五十以下發放現金股利。
另依財政部證券暨期貨管理委員會規定,除依法提列法定盈餘公積外,應依證 券交易法第四十一條第一項規定,就當年度發生之帳列股東權益減項金額(如未實現 長期股權投資跌價損失、累積換算調整數等),自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘 提列相同數額之特別盈餘公積,屬前期累積之股東權益減項金額,則自前期未分配 盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘。
- 17 -
21. 所得稅
-
1) 截至九十年十二月三十一日,本公司八十八年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅業經稽 徵機關核定。
-
2) a. 截至九十年十二月三十一日,本公司尚未使用機器設備及研發投資抵減之到期 年度及金額列示如下 :
| 到期年度 九十一年 九十二年 九十三年 九十四年 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $ 25,325,929 18,802,171 12,424,083 23,942,740 |
|
| $ 80,494,923 |
- b. 截至九十年十二月三十一日 , 本公司尚未使用之虧損扣抵之到期年度及金額列示 如下 :
| 到期年度 九十二年 九十三年 九十四年 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $ 28,045,376 70,924,487 26,064,710 |
|
| $ 125,034,573 |
- 3) 遞延所得稅負債或資產項目 :
| 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅資產之備抵評價科目 產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異 、虧損扣抵與所得稅抵減及其個別所得 稅影響數: 九十年十二月三十一日 存貨跌價及呆滯損失之可減除暫時性差異 權益法認列投資損失之可減除暫時性差異 備抵呆帳超限之可減除暫時性差異 退休金提撥超限之可減除暫時性差異 未實現聯屬公司間利益之可減除暫時性差異 投資抵減 |
90年12月31日 $ (23,627,912) 125,784,626 - 金 額 $ 9,646,684 16,538,890 9,234,316 11,507,811 9,196,537 - |
89年12月31日 |
|---|---|---|
| $ (15,535,808) 160,215,355 (37,137,808) 所得稅影響數 |
||
| $ 2,411,671 4,134,723 2,308,579 2,876,953 2,299,134 80,494,923 |
- 18 -
| 4) | 虧損扣抵 125,034,573 遞延所得稅資產總額 未實現兌換損益之應課稅暫時性差異 $ (4,878,950) 機器設備折舊財稅差異之應課稅暫時性差異 (89,632,700) 遞延所得稅負債總額 八十九年十二月三十一日 金 額 存貨跌價及呆滯損失之可減除暫時性差異 $ 7,525,078 備抵呆帳超限之可減除暫時性差異 2,241,932 退休金提撥超限之可減除暫時性差異 10,504,427 投資抵減 - 虧損扣抵 368,738,405 遞延所得稅資產總額 權益法認列投資收益之應課稅暫時性差異 $ (32,409) 未實現兌換損益之應課稅暫時性差異 (1,613,071) 機器設備折舊財稅差異之應課稅暫時性差異 (60,497,749) 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅負債或資產之流動與非流動劃分: 90年12月31日 遞延所得稅資產-流動 $ 4,720,250 備抵評價-遞延所得稅資產-流動 - 淨遞延所得稅資產-流動 4,720,250 遞延所得稅負債-流動 (1,219,737) 流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 $ 3,500,513 遞延所得稅資產-非流動 $ 121,064,376 備抵評價-遞延所得稅資產-非流動 - 淨遞延所得稅資產-非流動 121,064,376 遞延所得稅負債-非流動 (22,408,175) 非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 $ 98,656,201 |
31,258,643 |
|---|---|---|
| $ 125,784,626 | ||
| $ (1,219,737) (22,408,175) |
||
| $ (23,627,912) | ||
| 所得稅影響數 | ||
| $ 1,881,270 560,483 2,626,107 62,962,894 92,184,601 |
||
| $ 160,215,355 |
||
| $ (8,102) (403,268) (15,124,438) |
||
| $ (15,535,808) |
||
| 89年12月31日 | ||
| $ 34,682,958 (34,279,690) |
||
| 403,268 (403,268) |
||
| $ - |
||
| $ 125,532,397 (2,858,118) |
||
| 122,674,279 (15,132,540) |
||
| $ 107,541,739 |
- 19 -
- 5) 九十年度及八十九年度損益表所列繼續營業部門稅前損益依現行稅率計算之所得稅 與繼續營業部門之當期所得稅費用 ( 利益 ), 其差異說明如下 :
| 繼續營業部門稅前損益依現行稅率計算之 所得稅費用 短期投資市價回升利益 證券交易所得免徵營利事業所得稅 證券交易損失 股利收入免稅 分離課稅利息收入 公債利息免稅 其他永久性差異-淨額 逾期投資抵減 本期發生投資抵減未抵減 逾期虧損扣抵 備抵評價 繼續營業部門之所得稅費用 權益法認列之投資損(益) 存貨跌價及呆滯損失 備抵呆帳超限 機器設備折舊財稅差異 未實現兌換損益 退休金提撥超限 未實現聯屬公司間利益 逾期投資抵減 本期發生投資抵減未抵減 虧損扣抵 投資抵減 逾期虧損扣抵 備抵評價 繼續營業部門之當期所得稅 6) 兩稅合一相關資訊: 可扣抵稅額帳戶餘額 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率 |
九十年度 $ 68,190,651 (3,247,504) - 2,794,074 (168,750) (111,254) (47,680) - - (24,886,704) - (37,137,808) 5,385,025 4,142,825 530,403 1,748,096 (7,283,738) (816,470) 250,846 2,299,134 - 24,886,704 (60,925,958) (7,354,675) - 37,137,808 $ - 90年12月31日 $ 178,318 九十年度 0.06% |
八十九年度 |
|---|---|---|
| $ 61,983,025 (11,169,359) (3,082,190) - - (240,550) (576,734) 1,457,346 10,354,377 (14,566,260) 69,533,341 (113,692,996) |
||
| - (8,102) 1,329,617 (241,580) (7,278,704) (500,265) - - (10,354,377) 14,566,260 (41,672,504) - (69,533,341) 113,692,996 |
||
| $ - |
||
| 單位:仟元 89年12月31日 |
||
| $ 310,059 | ||
| 八十九年度 | ||
| 0.13% |
本公司預計九十年度盈餘分配之稅額扣抵比率係以包含應付當年度所得稅為基礎 所計算,由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額 帳戶餘額為計算基礎,其與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有所 差異。八十九年度已有實際之稅額扣抵比率,則揭露實際數。
- 20 -
7) 未分配盈餘相關資訊 :
單位:仟元
| 86年度以前 87年度以後 合 計 |
90年12月31日 $ - 280,620 $ 280,620 |
89年12月31日 |
|---|---|---|
| $ - 244,758 |
||
| $ 244,758 |
22. 普通股每股盈餘
| 本 期 淨 利(A) 本期流通在外加權平均股數(B) 追溯調整後加權平均發行股數(C) 每 股 盈 餘(A) / (B) 追溯調整後每股盈餘(A) / (C) |
九十年度 $ 267,417,580 170,218,500 (註 170,218,500 (註 $ 1.57 $ 1.57 |
八十九年度 |
|---|---|---|
| $ 247,932,100 |
||
| 1) 130,350,833 |
||
| 2) 148,113,187 |
||
| $ 1.90 |
||
| $ 1.67 |
( 註 1):220,000,000-94,820,000=125,180,000 125,180,000+24,820,0002.5/12=130,350,833 ( 註 2):130,350,833(1+18,750,000/150,000,000)+1,468,500=148,113,187
- 21 -
五、關係人交易
九十年度及八十九年度本公司與關係人發生之重大交易彙述如下:
1. 關係人名稱及與本公司之關係
| 關 係 人 名 稱 聲寶股份有限公司 台灣保來得股份有限公司 和駿工業股份有限公司 大同股份有限公司 Rechi Holdings Co., Ltd. 東莞瑞智壓縮機有限公司 TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公司 日商佳寶株式會社 誠寶科技股份有限公司 香港新寶有限公司 新寶綜合證券股份有限公司 |
與本公司之關係 |
|---|---|
| 本公司法人股東 本公司法人股東 本公司法人股東 本公司法人股東 持股100%之子公司 Rechi Holdings Co., Ltd.轉投資公司 Rechi Holdings Co., Ltd.轉投資公司 本公司法人股東(聲寶公司)之主要投資人 本公司法人股東(聲寶公司)轉投資公司 本公司法人股東(聲寶公司)之子公司 該公司負責人為本公司董事長之二等親屬 |
2. 重大交易事項
1) 營業收入
| 營業收入 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 大同(股)公司 日商佳寶株式會社 誠寶科技(股)公司 香港新寶有限公司 Rechi Holdings Co., Ltd. TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公司 合 計 |
九十年度 金 額 % $ 144,413,068 5.86 22,806,745 0.93 110,248,287 4.47 443,870 0.02 787,249,381 31.93 1,221,178 0.05 40,238,752 1.63 $ 1,106,621,281 44.89 |
八十九年度 | |
| 金 額 $ 144,413,068 22,806,745 110,248,287 443,870 787,249,381 1,221,178 40,238,752 $ 1,106,621,281 |
金 額 $ 203,124,591 12,077,840 88,809,113 231,955 277,289,046 - - $ 581,532,545 |
% | |
| 10.71 0.64 4.69 0.01 14.62 - - |
|||
| 30.67 |
以上對關係人之銷貨條件採月結 30-90 天內收款,與其他客戶並無顯著不同。對香港新寶有限公 司之銷貨收入係透過該公司對大陸地區從事間接貿易,對TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公司之銷貨收 入係透過香港隆萬國際有限公司從事間接貿易。惟90年度TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公司之帳款有 延遲支付情事。
2) 進 貨
- 22 -
| 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 和駿工業(股)公司 香港新寶有限公司 合 計 |
九十年度 金 額 % $ 70,205,588 4.23 74,557,345 4.50 86,692,177 5.23 $ 231,455,110 13.96 |
八十九年度 | 八十九年度 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 70,205,588 74,557,345 86,692,177 $ 231,455,110 |
金 額 $ 38,467,792 88,505,819 106,446,866 $ 233,420,477 |
% | |
| 2.97 6.82 8.20 |
|||
| 17.99 |
以上對國內關係人之進貨條件係採次月 10 日匯款,與其他廠商並無顯著不同。向香港新寶有限 公司之進貨金額係透過該公司向大陸供應商採購原物料,採貨到付款方式支付貨款。
3) 應收及應付款項
a. 應收票據
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 日商佳寶株式會社 其他 小 計 減:備抵呆帳 淨 額 b.應收帳款 關係人名稱 聲寶(股)公司 香港新寶有限公司 大同(股)公司 日商佳寶株式會社 TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公司 Rechi Holdings Co., Ltd. 其他 小 計 減:備抵呆帳 淨 額 |
90年12月31日 金 額 % $ 1,168,872 0.67 60,235,030 34.57 - - 61,403,902 35.24 (605,136) (0.35) $ 60,798,766 34.89 90年12月31日 金 額 % $ 738,586 0.22 214,369,911 63.39 - - 12,559,966 3.71 39,449,242 11.67 1,243,164 0.37 4,095 - 268,364,964 79.36 (4,748,168) (1.41) $ 263,616,796 77.95 |
89年12月31日 | 89年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 % $ 14,115,867 11.91 2,333,176 1.97 20,564 0.02 16,469,607 13.90 (164,620) (0.14) $ 16,304,987 13.76 89年12月31日 |
% | |||
| 11.91 1.97 0.02 |
||||
| 13.90 (0.14) |
||||
| 13.76 | ||||
| 金 額 $ 738,586 214,369,911 - 12,559,966 39,449,242 1,243,164 4,095 268,364,964 (4,748,168) $ 263,616,796 |
金 額 $ 6,488,993 57,276,271 3,305,400 11,359 - - 17,934 67,099,957 (662,641) $ 66,437,316 |
% | ||
| 7.41 65.37 3.77 0.01 - - 0.02 |
||||
| 76.58 (0.76) |
||||
| 75.82 |
c. 其他應收款
| c.其他應收款 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公司 東莞瑞智壓縮機有限公司 其 他 小 計 減:備抵呆帳 淨 額 |
90年12月31日 金 額 % $ 72,110,244 67.06 9,409,357 8.75 713,140 0.66 82,232,741 76.47 (1,768,216) (1.64) $ 80,464,525 74.83 |
89年12月31日 | |
| 金 額 $ 72,110,244 9,409,357 713,140 82,232,741 (1,768,216) $ 80,464,525 |
金 額 $ - - - - - $ - |
% | |
| - - - |
|||
| - - |
|||
| - |
- 23 -
d. 應付帳款
| d.應付帳款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 4) | 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 和駿工業(股)公司 合 計 e.應付費用 關係人名稱 新寶綜合證券(股)公司 聲寶(股)公司 和駿工業(股)公司 合 計 f.其他應付款 關係人名稱 聲寶(股)公司 其他收入 關係人名稱 TCL瑞智(惠州)制冷設備有 限公司 |
90年12月31日 金 額 % $ 4,808,460 4.29 6,991,027 6.24 $ 11,799,487 10.53 90年12月31日 金 額 % $ 32,040 0.03 83,218 0.08 33,917 0.03 $ 149,175 0.14 90年12月31日 金 額 % $ - - 九十年度 金 額 % $ 6,381,735 54.83 |
89年12月31日 | |
| 金 額 % $ 1,364,328 1.98 5,980,875 8.67 $ 7,345,203 10.65 89年12月31日 |
% | |||
| 1.98 8.67 |
||||
| 10.65 | ||||
| 金 額 % $ 262,527 0.34 - - - - $ 262,527 0.34 89年12月31日 |
% | |||
| 0.34 - - |
||||
| 0.34 | ||||
| 金 額 % $ 6,178,124 60.34 八十九年度 |
% | |||
| 60.34 | ||||
| 金 額 $ 6,381,735 |
金 額 $ - |
% | ||
| - |
本公司代 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司代購設備利益 12,763,470 元,其中未實現利益 6,381,735 元業經消除。
- 24 -
六、質押資產
截至九十年及八十九年十二月三十一日止,下列資產已提供銀行及經濟部工業 局作為借款、外勞保證及開發新產品計劃之擔保品:
| 土地 房屋及建築淨額 機器設備淨額 水電設備淨額 試驗設備淨額 機具設備淨額 研發設備淨額 受限制資產-定期存款 合 計 |
90年12月31日 $ 118,902,358 164,724,625 336,890,995 4,229,535 3,499,234 1,048,705 - 21,894,900 $ 651,190,352 |
89年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 118,902,358 168,779,521 423,053,738 5,580,273 5,324,926 1,750,702 12,006 26,175,308 |
||
| $ 749,578,832 |
七、重大承諾事項及或有事項
-
截至九十年十二月三十一日 , 本公司為購買原料已開立未使用信用狀金額計美金 4,446,660 元及日幣 75,284,000 圓。
-
本公司於八十七年七月與工業技術研究院訂定變頻渦卷式壓縮機合作研究及技術授 權契約,依契約規定,本公司於研究期間(八十九年一月三十一日至九十年六月三十日) 應支付工業技術研究院3,000,000元研究費用,另將自產品開始銷售日起五年內以每年 為一期,按期支付該產品銷售淨額百分之一之權利金。
: 八、重大之災害損失 無
: 九、重大之期後事項 無
十、其他
金融商品之公平價值:詳附表一。
十一、附註揭露事項
-
: 本公司重大交易事項相關資訊
-
1) 資金貸與他人 : 無
-
2) 為他人背書保證 : 無
-
3) 期末持有有價證券情形 : 詳附表二
25 - -
-
4) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 :
-
十以上 詳附表三
-
5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表 四
-
8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 詳附表五
-
9) 從事衍生性金融商品交易相關資訊 : 詳附表六
2. : 轉投資事業相關資訊
-
1) 本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊 : 詳附表七
-
2) 子公司重大交易事項:
-
a) 資金貸與他人:詳附表八
-
b) 為他人背書保證:無
-
c) 期末持有有價證券情形:詳附表九
-
d) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上:詳附表十
-
e) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
f) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
g) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
h) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
i) 衍生性金融商品交易相關資訊:無
3. : 大陸投資資訊之揭露
- 1.) 投資大陸之公司資訊 : 詳附表十一
26 - -
- 2.) 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項暨其價格收 ( 付 ) 款條件、未實現損益及其他相關資訊 : 詳附表十二
十二、部門別財務資訊
-
產業別資訊:本公司係以冷媒壓縮機之產銷為專業,並未兼營其他類別之產業。
-
地區別資訊:本公司並未於台灣以外地區設有營運機構。
-
外銷銷貨資訊:詳附表十三
-
重要客戶資訊:詳附表十四
27 - -
附表一 : 金融商品之公平價值
| 1) 非衍生性金融商品 資產 現金及約當現金 短期投資 應收票據及帳款 其他應收款 長期投資 存出保證金 受限制資產 負債 短期借款 應付票據及帳款 應付費用及其他應付款 一年內到期之期長期負債 其他流動負債 長期借款 存入保證金 2) 衍生性金融商品 遠期外匯合約 |
90年12月31日 帳面價值 公平價值 61,354 $ 61,354 $ 14,253 14,326 512,444 512,444 107,526 107,526 273,185 273,185 16,854 16,854 21,895 21,895 405,822 405,822 142,445 142,445 124,724 124,724 39,126 39,126 566 566 45,726 45,726 120 120 (614) (731) |
89年12月31日 |
89年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 61,354 $ 14,253 512,444 107,526 273,185 16,854 21,895 405,822 142,445 124,724 39,126 566 45,726 120 (614) |
帳面價值 183,231 $ 46,673 206,156 18,275 1,684 14 26,175 25,666 109,815 88,168 44,980 713 87,241 20 - |
公平價值 | |
| 183,231 $ 43,916 206,156 18,275 1,684 14 26,175 25,666 109,815 88,168 44,980 713 87,241 20 - |
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 :
-
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此類商品到期日甚近 ,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及 帳款、其他應收款、存出保證金、受限制資產、短期借款、應付票據及帳款、應付費用及 其他應付款、一年內到期之長期負債、其他流動負債及存入保證金。
-
(2) 有價證券如有市場價格可循時,則以此市場價格為公平價值。若無市場價格參考時,則依 財務或其他資訊估計公平價值。
-
(3) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以公司所能獲得類似條件(相 近之到期日)之長期借款利率為準。
-
(4) 衍生性金融商品之公平價值,係假設本公司若依約定在報表日終止合約,所能取得或必須 支付之金額,一般均包括當期未結清合約之未實現損益,本公司所有衍生性金融商品均有 金融機構之報價以供參考。
-
28 -
附表二:期末持有有價證券情形
單位:新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 與有價證券發行人 之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 | 期 末 | 期 末 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數(仟股) | 帳面金額 | 比率(%) | 市 價 | ||||||
| 瑞智精密(股)公司 | 股票 股票 |
聲寶(股)公司 Rechi Holdings Co., Ltd. |
本公司法人股東 持股100%之子公司 |
短期投資 長期投資 |
1,706 - |
31,318 | 0.14 100.00 |
14,253 | |
| 248,207 | 273,185 | ||||||||
- 29 -
附表三:累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 :
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期 初 | 買 入 | 賣 出 | 權益法投 資(損)益 |
期 末 | ||||||
| 股數(仟股) | 金 額 | 股數(仟股) | 金 額 | 股數(仟股) | 售 價 | 帳面成本 | 處分(損)益 | 股數(仟股) | 金 額 | |||||||
| 瑞智精密(股)公 司 |
股票 | Rechi Holdings Co., Ltd. |
長期股權投資 | 現金增資 | 無 | - | 1,568 | - | 263,210 | - | - | - | - | (16,571) | - | 248,207 |
2000/3/11
- 30 -
附表四:與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位:新台幣仟元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之 情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之 情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進(銷) 貨之比率(%) |
授信期間 | 科目 | 餘額 | 佔應收(付) 票據帳款之 比 率(%) |
||||||
| 單 價 |
授信期間 |
|||||||||||
| 瑞智精密(股)公司 | 聲寶(股)公司 香港新寶有限公司 日商佳寶株式會社 |
本公司法人股東 本公司法人股東之 子公司 本公司法人股東之 主要投資人 |
銷貨 銷貨 銷貨 |
144,413 787,249 110,248 |
5.86 31.93 4.47 |
30-90天 30-90天 30-90天 |
無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 |
無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 |
應收票據 應收帳款 應收帳款 應收票據 應收帳款 |
1,169 739 214,370 60,235 12,560 |
0.67 0.22 63.39 34.57 3.71 |
(註) |
( 註 ) 對香港新寶有限公司之銷貨係透過該公司向大陸地區從事間接貿易。
- 31 -
附表五:應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款 項之公司 |
交易對象 | 關係 | 應收關係人款項 | 週轉率(%) | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人 款項期後 收回金額 |
提列備抵呆帳金額 | ||
| 科目 |
餘額 | 金 額 | 處理方式 | ||||||
| 瑞智精密(股) 公司 瑞智精密(股) 公司 |
香港新寶有限公司 TCL瑞智(惠州)制 冷設備有限公司 |
本公司法人股東(聲 寶公司)之子公司 Rechi Holdings Co., Ltd.轉投資公司 |
應收帳款 應收帳款 其他應收款 |
214,370 39,449 72,110 |
5.80 2.04 - |
- - - |
- - - |
52,609 - - |
3,873 2,685 1,768 |
-32 -
附表六 : 衍生性金融商品交易相關資訊
截至九十年十二月三十一日止 , 本公司為規避以外幣計價之應收帳款及銀行存款之 部份外匯變動風險, 與銀行簽訂買賣遠期外匯合約, 由於是項合約係與銀行簽訂且係為規 避帳上之外幣債權、債務匯率風險, 因此預期其信用及市場風險均甚小。九十年十二月 三十一日遠期外匯交易彙述如下:
單位 : 新台幣元
| 應收遠匯款 應付遠匯款 折(溢)價 淨額 |
九十年十二月三十一日 |
九十年十二月三十一日 |
九十年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| 合約金額 NTD 216,436,400 USD 6,200,000 |
合約期間 90.11.27-91.4.25 90.11.27-91.4.25 |
評價金額 | |
| $ 216,436,400 (216,993,800) (56,598) |
|||
| $ (613,998) |
遠期外匯買賣合約之會計處理政策詳附註二 -10 說明。
- 33 -
附表七:本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊:
單位:新台幣或外幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本公司認列 之投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數(仟股) | 比率(%) | 帳面金額 | |||||||
| 瑞智精密(股)公司 Rechi Holdings Co., Ltd. Rechi International Holdings Co., Ltd. GR Holdings (HK) Ltd. |
Rechi Holdings Co., Ltd. Rechi International Holdings Co., Ltd. Rechi Investments Holdings Co., Ltd. 東莞瑞智壓縮機有 限公司 TCL瑞智(惠州)制冷 設備有限公司 GR Holdings (HK) Ltd. 瑞億五金(東莞)有限 公司 瑞智制冷機器(東莞) 有限公司 |
英屬維京群島 英屬維京群島 英屬維京群島 大陸 大陸 香港 大陸 大陸 |
投資業務 投資業務 投資業務 迴轉式冷媒壓縮機 迴轉式冷媒壓縮機 投資業務 空調迴轉式壓縮機 之馬達及風扇 冷媒壓縮機之馬 達、空調機配件 |
264,745 2,819 USD - 995 USD 4,000 USD 2,625 USD 134 USD 4,085 USD |
1,535 - - - - - - - |
- - - - - - - - |
100.00 100.00 - 100.00 50.00 50.00 100.00 100.00 |
248,207 2,572 USD - 978 USD 3,776 USD 2,389 USD 131 USD 3,692 USD |
(16,571) USD (247) - USD (17) USD (449) USD (395) USD (3) USD (393) |
(16,571) 不適用 - 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 |
子公司 孫公司 孫公司(註) 孫公司 採權益法評價 曾孫公司 曾孫公司 曾曾孫公司 |
註:公司尚在籌備,股本尚未投入。
2000/3/11
-34 -
附表八:資金貸與他人
| 八:資金貸與他人 | 八:資金貸與他人 | 八:資金貸與他人 | 八:資金貸與他人 | 八:資金貸與他人 | 八:資金貸與他人 | 八:資金貸與他人 | 八:資金貸與他人 | 八:資金貸與他人 | 八:資金貸與他人 | 八:資金貸與他人 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣或外幣仟元 | ||||||||||||||
| 編號 | 貸出資金之 公司 |
貸與對象 | 往來科目 | 本期最 高餘額 |
期 末 餘 額 |
利 率 區 間 |
資金貸與性質 | 業務往來金額 | 有短期融通資 金必要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 保 品 | 對個別對象資 金貸與限額 |
資金貸與 總限額 |
|
| 名 稱 | 價 值 | |||||||||||||
| 1 2 |
東莞瑞智壓縮機 有限公司 瑞億五金(東莞) 有限公司 |
瑞智制冷機器 (東莞)有限公司 瑞億五金(東莞) 有限公司 瑞智制冷機器 (東莞)有限公司 |
其他應收款 其他應收款 其他應收款 |
RMB 2,150 RMB 10 RMB 1,075 |
RMB 115 RMB 10 RMB 1,075 |
- - - |
2 2 2 |
- - - |
營運週轉 營運週轉 營運週轉 |
- - - |
- - - |
- - - |
107,819 107,819 107,819 |
431,276 431,276 431,276 |
註 :1. 個別貸與對象最高限額 2,156,380 ( 淨值 ) * 5 % = 107,819 。
註 :2. 資金貸與最高限額 2,156,380 ( 淨值 ) * 20 % = 431,276 。
- 35 -
附表九:子公司期末持有有價證券情形:
單位:新台幣或外幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 與有價證券發行 人之關係 |
帳列科目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 帳面金額 | 比率(%) | 市 價 | ||||||
| Rechi Holdings Co., Ltd. Rechi International Holdings Co., Ltd. GR Holdings (HK) Ltd. |
股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 |
Rechi International Holdings Co., Ltd. Rechi Investments Holdings Co., Ltd. 東莞瑞智壓縮機有限 公司 TCL瑞智(惠州)制冷 設備有限公司 GR Holdings (HK) Ltd. 瑞億五金(東莞)有限 公司 瑞智制冷機器(東莞) 有限公司 |
孫公司 孫公司 孫公司 子公司採權益法 評價 曾孫公司 曾孫公司 曾曾孫公司 |
長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 |
- - - - - - - |
2,572 USD - 978 USD 3,776 USD 2,389 USD 131 USD 3,692 USD |
100.00 - 100.00 50.00 50.00 100.00 100.00 |
2,572 USD - 1,388 USD 3,781 USD 2,389 USD 131 USD 3,692 USD |
(註) |
註:公司尚在籌備,股本尚未投入。
-36-
附表十:累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:美金仟元
| 單位:美金仟元 | 單位:美金仟元 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣之公司 | 有價證券 種類 |
有價證券名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期 初 | 買 入 | 賣 出 | 權益法投資 (損)益 |
期 末 | ||||||
| 股數(仟股) | 金 額 | 股數(仟股) | 金 額 | 股數(仟股) | 售價 | 帳面成本 | 處分(損)益 | 股數(仟股) | 金 額 | |||||||
| Rechi Holdings Co., Ltd. GR Holdings (HK) Ltd. |
股票 股票 |
TCL瑞智(惠州)制 冷設備有限公司 瑞智制冷機器(東 莞)有限公司 |
長期投資 長期投資 |
原始投資 原始投資 |
無 無 |
- - |
- - |
- - |
4,000 4,085 |
- - |
- - |
- - |
- - |
(224) (393) |
- - |
3,776 3,692 |
- 37-
附表十一:大陸投資資訊:
| 附表十一:大陸投資資訊: | 附表十一:大陸投資資訊: | 附表十一:大陸投資資訊: | 附表十一:大陸投資資訊: | 附表十一:大陸投資資訊: | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣或外幣仟元 |
|||||||||||
| 大陸被投資公司名稱 |
主要營業 項目 |
實收資本額 | 投資方式 | 本期期初 自台灣匯出 累積投資 金額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末 自台灣匯出 累積投資 金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 (%) |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止已匯回 台灣之投資收益 |
|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 瑞智制冷機器(東莞)有限公司 |
冷媒壓縮機 馬達、空調 機配件 |
209,994 | 註1 | - | NTD 81,897 (USD 2,340) |
- | NTD 81,897 (USD 2,340) |
50.00 | 註5 | 註5 | - |
| 東莞瑞智壓縮機有限公司 |
迴轉式冷媒 壓縮機 |
104,997 | 註2 | - | NTD 34,824 (USD 995) |
- | NTD 34,824 (USD 995) |
100.00 | 註6 | 註6 | - |
| 瑞億五金(東莞)有限公司(原名瑞 智馬達(東莞)有限公司) |
空調迴轉式 壓縮機之馬 達及風扇 |
43,749 | 註3 | - | NTD 4,690 (USD 134) |
- | NTD 4,690 (USD 134) |
100.00 | 註7 | 註7 | - |
| TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公 司 |
迴轉式冷媒 壓縮機 |
279,992 | 註4 | - | NTD139,996 (USD 4,000) |
- | NTD139,996 (USD 4,000) |
50.00 | 註8 | 註8 | - |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
依經濟投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|||||||||
| NTD261,407 (USD7,469) |
NTD498,736 (USD14,250) |
NTD 862,552 (註9) |
-
註 1 :本公司原係透過 RECHI HOLDINGS CO., LTD. 投資 RECHI INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. 在大陸投資瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司,投資總額為美金 6,000 仟元,是項投資案業經 89 年 10 月 24 日經濟部投審會 (89) 二字第 89026885 號函核准,惟是項投資目前則係透過 RECHI INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. 投資 GR HOLDINGS (HK) LTD. 轉投資大陸瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司,目前正向經濟部投審會辦理變更中;截至九十年十二月三十一日止已匯款美金 2,340 仟元。
-
註 2 :本公司係透過 RECHI HOLDINGS CO., LTD. 在大陸投資東莞瑞智壓縮機有限公司,投資總額為美金 3,000 仟元,是項投資案業經 90 年 4 月 6 日經濟部投審會 (90) 二 字第 90008777 號函核准,截至九十年十二月三十一日止已匯款美金 995 仟元。
-
註 3 :本公司原係透過 RECHI INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. 在大陸投資瑞智馬達 ( 東莞 ) 有限公司,投資總為美金 1,250 仟元,是項投資案業經 90 年 3 月 8 日經濟 部投審會 (90) 二字第 90004966 號函核准,截至九十年十二月三十一日止已匯美金 134 仟元,惟該大陸投資事業名稱業已更名為瑞億五金 ( 東莞 ) 有限公司,向經濟部 投審會辦理變更完畢。
-
註 4 :本公司係透過 RECHI HOLDINGS CO., LTD. 在大陸投資 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司,投資總額為美金 4,000 仟元,是項投資案業經 90 年 6 月 28 日經濟部投審會
-
(90) 二字第 90024529 號函核准,截至九十年十二月三十一日止已匯款美金 4,000 仟元。
-
註 5 :本公司係經由 RECHI HOLDINGS CO., LTD. 投資 RECHI INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. 再投資 GR HOLDINGS (HK) LTD. 間接投資瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司,因此本公司對瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司並無帳面價值。
-
註 6 :本公司係經由 RECHI HOLDINGS CO., LTD. 間接投資東莞瑞智壓縮機有限公司,因此本公司對東莞瑞智壓縮機有限公司並無帳面價值。
-
註 7 :本公司係經由 RECHI HOLDINGS CO., LTD. 間接投資瑞億五金 ( 東莞 ) 有限公司,因此本公司對瑞億五金 ( 東莞 ) 有限公司並無帳面價值。
-
註 8 :本公司係經由 RECHI HOLDINGS CO., LTD. 間接投資 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司,因此本公司對 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司並無帳面價值。 註 9 :本公司對大陸投資累計金額上限 ( 淨值之百分之四十或八仟萬元較高者 ):$2,156,380( 淨值 )*40%=$862,552
-
38 -
附表十二 . 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項暨其價格、收 ( 付 ) 款條件、未實現損益及其他相關資訊 :
進、銷貨 交易條件 應收 ( 付 ) 帳款 未實現損益 公司名稱 交易類型 金額 百分比 價格 收 ( 付 ) 款期間 與一般交易之比較 金額 百分比 金 額 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司 銷貨 $ 40,239 1.63 正常 月結 30-90 天 正常 $ 39,449 11.67 $ 2,815
註 1: 本公司為 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司代購設備之應收款項 72,110,244 元帳列其他應收款-關係人,另向 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司收取代購設備利益 12,763,470 元 業已消除未實現代購設備利益 6,381,735 元帳列其他收入。
註 2: 本公司為東莞瑞智壓機有限公司代購設備之應收款項 582,410 元帳列其他應收款-關係人。
- 39 -
附表十三:外銷銷貨資訊
本公司九十年度及八十九年度外銷銷貨資訊彙列如下:
單位:新台幣仟元
| 地 區 美 洲 亞 洲 其 他 合 計 |
九十年度 $ 841,264 928,515 237,066 $ 2,006,845 |
八十九年度 |
|---|---|---|
| $ 792,514 457,187 138,089 |
||
| $ 1,387,790 |
40 - -
附表十四:重要客戶資訊
10% 九十年度及八十九年度佔損益表上營業收入金額 以上之客戶明細如下:
| 客 戶 名 稱 客戶甲 客戶乙 客 戶 名 稱 客戶甲 客戶乙 客戶丙 |
單位:新台幣仟元 九十年度 |
單位:新台幣仟元 九十年度 |
|---|---|---|
| 銷貨金額 所佔比例(%) $ 787,249 31.93 269,154 10.92 八十九年度 |
所佔比例(%) | |
| 銷貨金額 $ 277,289 325,550 203,125 |
所佔比例(%) | |
| 14.62 17.17 10.71 |
41 - -
建興第一聯合會計師事務所 HORWATH CHIEN HSING & FIRST Certified Public Accountants A member of Horwath International
==> picture [112 x 33] intentionally omitted <==
台北一所: 台北市敦化南路一段 25 號 3 樓 3F, 25 Tung Hwa S. Road, Sec. 1 Taipei, Taiwan, R.O.C. TEL : 886-2-2578-6622 FAX : 866-2-2579-3998
瑞智精密股份有限公司 財務預測核閱報告
瑞智精密股份有限公司董事會公鑒:
瑞智精密股份有限公司民國九十一年十二月三十一日之預計資產負債表,暨民國九十一 年一月一日至十二月三十一日之預計損益表、預計股東權益變動表及預計現金流量表,係管 理階層根據目前環境與將來最可能發生之情況,對預測期間之財務狀況、經營成果及現金流 量所作之估計。
上開預計財務報表,業經本會計師依照『財務預測核閱要點』,採用必要核閱程序,包 括對基本假設及預測表達之評估,予以核閱竣事。
附列之民國九十年度及八十九年度財務報表係供比較,是項報表業經本會計師分別於民 國九十一年一月三十日及九十年二月四日查核竣事,並出具無保留意見之查核報告。
本會計師認為第一段所述之預計財務報表係依照『財務預測編製要點』、『公開發行公 司財務預測資訊公開體系實施要點』及合理之基本假設編製。惟預測具不確定性,其實際結 果未必與預測相符。核閱報告出具後,如實際情況變更,非經受任重新核閱,本會計師不再 更新核閱報告。
建興第一聯合會計師事務所
核准文號: (91) 台財證 ( 六 ) 第 104999 號
會計師:
會計師:
中華民國九十一年三月十二日
- 2 -
瑞智精密股份有限公司
預計資產負債表
民國九十一年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 代 碼 資 產 流動資產 1100 現金及約當現金 1110 短期投資淨額 1120 應收票據淨額 1130 應收票據-關係人 1140 應收帳款淨額 1150 應收帳款-關係人 1160 其他應收款 1190 其他應收款-關係人 1210 存貨 1250 預付費用 1260 預付款項 1286 遞延所得稅資產 11XX 流動資產合計 長期投資 1421 長期股權投資 固定資產 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1541 水電設備 1544 電腦通訊設備 1545 試驗設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1572 機具設備 1681 研發設備 15X1 成本合計 15X9 減:累計折舊 1670 加:未完工程及預付設備款 15XX 固定資產淨額 其他資產 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產 1887 受限制資產 18XX 其他資產合計 1XXX 資產總額 負責人: |
預測數 91年12月31日 $ 407,552 22,990 124,547 81,234 132,005 336,256 20,172 2,696 516,139 47,126 12,314 24,102 1,727,133 576,818 118,902 483,871 1,719,589 228,407 22,095 95,328 17,642 13,685 14,983 126,154 2,840,656 (1,178,143) 53,165 1,715,678 17,474 29,096 58,288 22,394 127,252 $ 4,146,881 |
比較性歷史資訊 90年12月31日 89年12月31日 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 $ 61,354 $ 183,231 2100 短期借款 14,253 46,673 2120 應付票據 113,463 102,229 2140 應付帳款 60,799 16,305 2150 應付帳款-關係人 74,565 21,185 2160 應付所得稅 263,617 66,437 2170 應付費用 27,061 18,275 2190 其他應付款-關係人 80,465 - 2210 其他應付款 523,055 488,653 2260 預收款項 44,089 30,358 2270 一年內到期之長期負債 14,580 16,496 2298 其他流動負債 3,501 - 21XX 流動負債合計 1,280,802 989,842 長期負債 2420 長期借款 273,185 1,684 其他負債 2810 應計退休金負債 118,902 118,902 2820 存入保證金 323,871 318,913 2881 遞延貸項-聯屬公司間利益 1,204,589 1,056,626 28XX 其他負債合計 203,472 203,472 2XXX 負債總額 22,095 21,535 股東權益 74,091 66,915 3110 普通股股本 13,592 10,897 資本公積 11,934 8,766 3210 股票溢價 14,983 12,732 3240 處分資產盈益 94,535 93,759 保留盈餘 2,082,064 1,912,517 3310 法定盈餘公積 (1,000,661) (857,406) 3350 未分配盈餘 104,829 37,303 3420 累積換算調整數 1,186,232 1,092,414 3XXX 股東權益合計 16,854 14 54,169 14,951 98,656 107,542 21,895 26,175 191,574 148,682 $ 2,931,793 $ 2,232,622 1XXX 負債及股東權益總額 經理人: (請參閱重要會計政策及基本假設彙總) |
預測數 91年12月31日 $ 254,327 57,720 134,578 15,892 3,312 112,753 - 21,000 1,012 29,136 752 630,482 16,590 7,272 120 20,954 28,346 675,418 2,331,657 724,100 - 51,220 337,150 27,336 3,471,463 $ 4,146,881 |
比較性歷史資訊 |
比較性歷史資訊 |
|---|---|---|---|---|---|
| 90年12月31日 $ 61,354 14,253 113,463 60,799 74,565 263,617 27,061 80,465 523,055 44,089 14,580 3,501 1,280,802 273,185 118,902 323,871 1,204,589 203,472 22,095 74,091 13,592 11,934 14,983 94,535 2,082,064 (1,000,661) 104,829 1,186,232 16,854 54,169 98,656 21,895 191,574 $ 2,931,793 |
90年12月31日 $ 405,822 30,448 100,197 11,800 - 102,085 - 23,253 479 39,126 566 713,776 45,726 6,594 120 9,197 15,911 775,413 1,702,185 124,100 21 24,476 280,620 24,978 2,156,380 $ 2,931,793 主辦會計: |
89年12月31日 | |||
| $ 25,666 40,869 61,601 7,345 - 77,928 6,178 4,062 1,008 44,980 713 |
|||||
| 270,350 | |||||
| 87,241 | |||||
| 6,016 20 - |
|||||
| 6,036 | |||||
| 363,627 | |||||
| 1,500,000 124,100 21 - 244,758 116 |
|||||
| 1,868,995 | |||||
| $ 2,232,622 | |||||
- 3 -
瑞智精密股份有限公司
預計損益表
民國九十一年度
| 代 碼 4000 5000 5910 5920 5900 6100 6200 6300 6900 7110 7121 7122 7130 7140 7150 7160 7240 7480 7510 7520 7530 7540 7550 7560 7570 7580 7880 7900 8111 8112 8113 8110 9600 9950 |
項 目 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 已實現毛利 營業費用 銷售費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入 利息收入 權益法認列之投資收益 股利收入 處分固定資產盈益 處分投資利益 存貨盤盈 兌換利益 短期投資市價回升利益 其他收入 營業外收入合計 營業外支出 利息支出 投資損失 處分固定資產損失 處分投資損失 存貨盤損 兌換損失 存貨跌價及呆滯損失 財務費用 其他支出 營業外支出合計 稅前淨利 所得稅費用 當期所得稅 遞延所得稅 未分配盈餘加徵所得稅 所得稅費用合計 本期淨利 普通股每股盈餘 本期淨利(元/每股) |
預測數 九十一年度 $ 3,000,071 (2,327,300) 672,771 (7,304) 665,467 (139,767) (69,249) (82,828) (291,844) 373,623 18,152 - - - - 170 28,324 8,737 4,208 59,591 (20,260) (31,274) - - (301) (31,576) (1,069) (572) (6,341) (91,393) 341,821 (3,312) (19,767) - (23,079) $ 318,742 $ 1.50 |
單位:新台幣仟元 比較性歷史資訊 |
單位:新台幣仟元 比較性歷史資訊 |
|---|---|---|---|---|
| 九十年度 $ 2,465,279 (2,012,466) 452,813 (2,815) 449,998 (84,479) (57,331) (73,957) (215,767) 234,231 25,513 - 675 - - 121 50,104 12,990 11,639 101,042 (11,116) (16,571) - (11,176) (12) (18,787) (2,122) (530) (2,156) (62,470) 272,803 - (5,385) - (5,385) $ 267,418 $ 1.41 |
八十九年度 | |||
| $ 1,896,143 (1,526,827) |
||||
| 369,316 - |
||||
| 369,316 | ||||
| (56,007) (48,968) (72,858) |
||||
| (177,833) | ||||
| 191,483 | ||||
| 18,468 32 - 29 12,329 - 33,002 44,677 9,236 |
||||
| 117,773 | ||||
| (19,034) - (11,351) - (37) (23,284) (5,319) (890) (1,409) |
||||
| (61,324) | ||||
| 247,932 | ||||
| - - - |
||||
| - | ||||
| $ 247,932 | ||||
| $ 1.50 |
( 請參閱重要會計政策及基本假設彙總 )
負責人:
經理人:
主辦會計:
- 4 -
瑞智精密股份有限公司
預計股東權益變動表
民國九十一年度
| 變 動 項 目 預測數 民國九十一年一月一日餘額 處分資產盈益之資本公積轉列未分配盈餘 提列法定盈餘公積 現金增資 發放董監事酬勞 員工紅利轉增資 盈餘轉增資 九十一年度淨利 長期股權投資外幣換算調整數 民國九十一年十二月三十一日餘額 比較性歷史資訊 民國八十九年一月一日餘額 資本公積彌補虧損 減資彌補虧損 現金增資 八十九年度淨利 處分資產盈益稅後餘額轉列資本公積 長期股權投資外幣換算調整數 民國八十九年十二月三十一日餘額 提列法定盈餘公積 發放董監事酬勞 員工紅利轉增資 盈餘轉增資 九十年度淨利 長期股權投資外幣換算調整數 民國九十年十二月三十一日餘額 |
普通股股本 $ 1,702,185 - - 400,000 - 19,254 210,218 - - $ 2,331,657 $ 2,200,000 - (948,200) 248,200 - - - 1,500,000 - - 14,685 187,500 - - $ 1,702,185 |
資 本 | 處分資產盈益 $ 21 (21) - - - - - - - $ - $ 66 (66) - - - 21 - 21 - - - - - - $ 21 公 積 |
保 留 |
單位:新台幣仟元 盈 餘 未分配盈餘 $ 280,620 $ 24,978 21 - (26,744) - - - (6,017) - (19,254) - (210,218) - 318,742 - - 2,358 $ 337,150 $ 27,336 $ (1,051,419) $ - 100,066 - 948,200 - - - 247,932 - (21) - - 116 244,758 116 (24,476) - (4,895) - (14,685) - (187,500) - 267,418 - - 24,862 $ 280,620 $ 24,978 累積換算調整數 |
單位:新台幣仟元 盈 餘 未分配盈餘 $ 280,620 $ 24,978 21 - (26,744) - - - (6,017) - (19,254) - (210,218) - 318,742 - - 2,358 $ 337,150 $ 27,336 $ (1,051,419) $ - 100,066 - 948,200 - - - 247,932 - (21) - - 116 244,758 116 (24,476) - (4,895) - (14,685) - (187,500) - 267,418 - - 24,862 $ 280,620 $ 24,978 累積換算調整數 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票溢價 $ 124,100 - - 600,000 - - - - - $ 724,100 $ 100,000 (100,000) - 124,100 - - - 124,100 - - - - - - $ 124,100 |
法定盈餘公積 $ 24,476 - 26,744 - - - - - - $ 51,220 $ - - - - - - - - 24,476 - - - - - $ 24,476 |
|||||
| $ 24,978 - - - - - - - 2,358 |
||||||
| $ 27,336 | ||||||
| $ - - - - - - 116 |
||||||
| 116 - - - - - 24,862 |
||||||
| $ 24,978 |
( 請參閱重要會計政策及基本假設彙總 )
負責人: 經理人:
主辦會計:
- 5 -
瑞智精密股份有限公司
預計現金流量表
民國九十一年度
| 營業活動之現金流量 本期損益 $ 318,742 調整項目: 折舊費用 177,482 各項攤提 49,292 處分資產損失淨額 - 權益法認列之投資損(益)淨額 31,274 短期投資市價回升利益 (8,737) 處分投資損(益)淨額 - 存貨跌價損失 1,069 存貨報廢損失 - 遞延所得稅費用 19,767 應收票據淨額(增加)減少 (11,084) 應收票據-關係人(增加)減少 (20,435) 應收帳款淨額(增加)減少 (57,440) 應收帳款-關係人(增加)減少 (72,639) 其他應收款(增加)減少 6,889 其他應收款-關係人(增加)減少 77,769 存貨(增加)減少 5,847 預付費用(增加)減少 (3,037) 預付款項(增加)減少 2,266 應付票據增加(減少) 27,272 應付票據-關係人增加(減少) - 應付帳款增加(減少) 34,381 應付帳款-關係人增加(減少) 4,092 應付所得稅增加(減少) 3,312 應付費用增加(減少) 10,668 其他應付款-關係人(增加)減少 - 其他應付款增加(減少) (2,253) 預收款項增加(減少) 533 其他流動負債增加(減少) 186 遞延貸項-聯屬公司間利益增加(減少) 11,757 應計退休金負債增加(減少) 678 營業活動之淨現金流入 607,651 預測數 九十一年度 |
單位:新台幣仟元 比較性歷史資訊 |
單位:新台幣仟元 比較性歷史資訊 |
|---|---|---|
| $ 267,418 144,118 18,052 - 16,571 (12,990) 11,176 2,122 - 5,385 (11,234) (44,494) (53,380) (197,180) (8,786) (80,465) (36,524) (13,731) 1,916 (10,421) - 38,596 4,455 - 24,157 (6,178) 10,552 (529) (147) 9,197 578 78,234 九十年度 |
八十九年度 | |
| $ 247,932 143,977 9,826 11,322 (32) (44,677) (12,329) 5,319 1,409 - (58,441) 30,787 41,345 (36,524) (3,640) - (164,862) (13,334) (6,821) (41,438) (20,828) 26,365 1,404 - 33,572 6,178 - 292 (147) - 231 |
||
| 156,886 |
( 續下頁 )
- 6 -
| 投資活動之現金流量 短期投資減少 長期股權投資增加 受限制資產(增加)減少 增購固定資產 出售固定資產價款 存出保證金增加 遞延費用增加 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量 短期借款增加(減少) 應付短期票券減少 償還長期借款 現金增資溢價發行 發放董監酬勞 存入保證金增加 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
- (332,549) (499) (706,928) - (620) (24,219) (1,064,815) (151,495) - (39,126) 1,000,000 (6,017) - 803,362 346,198 61,354 $ 407,552 (承上頁) |
34,234 (263,210) 4,280 (229,297) - (16,840) (57,270) (528,103) 380,156 - (47,369) - (4,895) 100 327,992 (121,877) 183,231 $ 61,354 |
86,859 (1,536) (3,868) (50,335) 1,880 (4) (12,712) |
|---|---|---|---|
| 20,284 | |||
| (130,091) (268,198) (33,807) 372,300 - - |
|||
| (59,796) | |||
| 117,374 65,857 |
|||
| $ 183,231 |
( 請參閱重要會計政策及基本假設彙總 )
負責人: 經理人:
主辦會計:
- 7-
瑞智精密股份有限公司
財務預測重要會計政策及基本假設彙總
民國九十一年度
( 金額除特別註明者外,均以新台幣仟元為單位 )
本公司編製九十一年度財務預測之目的,係根據公開發行公司財務預測資訊公開體系實 施要點,於財團法人中華民國櫃檯買賣中心核准股票在證券商營業處所買賣後續年度依規定 應公開財務預測。九十一年度財務預測係依據公司管理當局之計劃及對未來經營環境之評估 所作之最適估計,以表達本公司未來財務狀況、經營成果及現金流量之變動。本財務預測於 九十一年三月五日編製完成,係反映當時公司管理當局對預測情況所作之判斷。由於交易事 項及經營環境未必全如預期,因此預測與實際結果通常存有差異,且可能極為重大,故本財 務預測將來未必能完全達成。
另九十年度及八十九年度比較性歷史資訊,係摘錄自各該年度決算之財務報表,以供參 考比較。
茲將與財務預測有關之重要會計政策及基本假設彙總揭露如下:
一、重要會計政策之彙總說明
1. 現金及約當現金
現金流量表之編製係以現金及約當現金為基礎。約當現金係指隨時可轉換成定額 現金,且即將到期 ( 自投資日起三個月內到期或清償 ) 而利率變動對其價值影響甚少之 短期且具高度流動性投資。
2. 短期投資
係按加權平均成本與市價 ( 會計期間最後一個月份之平均收盤價 ) 孰低法評價。
3. 備抵呆帳
按應收款項期末餘額分析其收回可能性,予以提列適當之備抵呆帳。
4. 存 貨
按加權平均成本與市價 ( 重置成本或淨變現價值 ) 孰低法評價。
- 8 -
5. 長期股權投資
長期股權投資具有下列情形之一者,採用權益法評價:
-
1) 持有被投資公司有表決權股份超過百分之五十者。
-
2) 持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上,百分之五十以下者,但有證據顯示 投資公司對被投資公司無重大影響力者,不在此限。
-
3) 持有被投資公司有表決權股份未達百分之二十,但對被投資公司有重大影響力者。
採權益法評價者,其聯屬公司間交易之未實現損益業經消除。
不符合上述情形之長期股權投資,則按成本法評價。其有市價可循時,以成本與 市價孰低者評價,否則按成本評價。
6. 固定資產
固定資產以取得成本 ( 包括利息資本化金額 ) 為入帳基礎,能延長耐用年數或增加 產能之重大更新及改良作為資本支出,一般修理維護支出則列為當期費用。折舊按估 計之經濟耐用年數以直線法提列。惟若耐用年數屆滿後仍繼續使用者,就其殘值繼續 提列折舊。固定資產報廢或處分時,沖轉有關帳列成本及累計折舊,處分固定資產損 益列為當年度之營業外損益,並於當年度將出售資產盈益減除相關所得稅後之餘額轉 列資本公積(惟依新修正公司法及經濟部規定,自九十年度起不再轉列資本公積)。
7. 遞延費用
係模具費、資訊軟體費、裝潢費等支出,依其性質分別按二至五年平均攤提。
- 退休金
本公司訂有員工退休辦法,以會計年度終了日為衡量日辦理退休金精算,並依精 算結果認列淨退休金成本。
9. 所得稅
所得稅係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」,作跨期間 與同期間之所得稅分攤。應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅 負債,可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延 所得稅資產,遞延所得稅資產並再依其可實現性評估提列備抵評價金額。遞延所得稅 資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目,無相關之資產負債 者,依預期回轉期間之長短期劃分為流動或非流動項目。
- 9 -
本公司八十七年度以後未分配盈餘倘須加徵百分之十營利事業所得稅,係俟次年 度股東會決議盈餘分配案後,估列為該年度費用。
10. 以外幣為準之交易事項
有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易事項,係按交易發生日即期匯率入帳,外 幣資產及負債結清時,因匯率變動所發生之兌換差額,列為當年度之損益。期末所 有外幣資產及負債再按資產負債表日之即期匯率予以換算,因而產生之未實際兌現 外幣兌換差額,除因長期投資產生者列入換算調整數作為股東權益之調整項目外, 均於當期損益表認列為兌換損益。
避險性質之遠期外匯買賣合約,以訂約日之即期匯率衡量入帳。訂約日即期匯率 與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷,資產負債表日則以該日即期匯率調整,所 產生之兌換差額則依財務會計準則第十四號公報規定,依其性質列為當期損益或列為 交易價格之調整項目。遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項餘額互為抵減後, 其淨額列為資產或負債。
二、重要基本假設彙總
( 一 ) 基本匯率假設
本公司預計九十一年度之匯率假設如下,據以編製此財務預測:
匯 率 區 間 34.5~35.5 美元/新台幣
( 二 ) 敏感度分析
1. 匯率變動影響
由於上述外幣兌換匯率不確定性甚大,且預測結果將影響本公司九十一年度 之收入、成本及兌換損益之準確度,因此提供下列敏感度分析以說明匯率變動對 營業毛利之影響:
1 變動幅度-新台幣對美元貶值 元。
| 變動幅度-新台幣對美 | 元貶值1元。 |
|---|---|
| 項 目 營業收入 營業成本 營業毛利 |
單位:新台幣仟元 對毛利之增(減)數 |
| $ 74,157 (16,235) |
|
| $ 57,922 |
- 10 -
2. 原料成本變動影響
1% 預計九十一年度壓縮機主要原料成本(定子及轉子)之單價變動 ,將對本 公司之毛利產生 5,801 仟元之影響。
( 三 ) 銷貨收入
本公司以生產冷氣機之關鍵性零組件-壓縮機為主要業務,目前本公司已是國 內最大及全球第六大壓縮機之生產廠商。九十一年度本公司將持續擴大原迴轉式壓 縮機之產銷,惟因壓縮機市場競爭日趨激烈,公司為積極開拓客源、增加銷量,預 4% 期本年度之壓縮機平均價格約較上期下跌 ,但在與國際大廠之策略聯盟效益影響 下,本公司九十一年度的壓縮機銷量約可達 196 萬台,泵銷量約可達約 62 萬台,較 上期約增加 21% 及 108% ,預計營業收入可達 3,000,071 仟元,較九十年度增加 534,792 仟元。
( 四 ) 營業成本
1. 原料
預期主要零件-定子、轉子等變化幅度較大,其他原料價格將持平或微幅下 滑,惟公司本年度增設馬達之定子產線,降低定子之原料成本,因此本公司預期 75% 原料平均成本將較上期略減,原料成本約佔製造成本之 。
- 直接人工
3% 預期九十一年度調整幅度約為 ,加上公司本年度增設馬達之定子產線,增 加員工人數,因此本公司預期人工成本較上期增加,直接人工約佔總製造成本之 9% 。
3. 製造費用
九十一年度之預計製造費用係由各直接及間接生產單位主管根據生產預算, 並參酌前一年度歷史性資料估計。預期九十一年度雖產量增加但管理當局亦極力 撙節費用,致製造費用僅較上期略增,預計九十一年度製造費用約佔總製造成本 16% 之 。
( 五 ) 營業費用
本公司營業費用主要包括薪資、佣金、廣告費、運費、出口費用、研發費用、 權利金及產品保固費。九十一年度預計營業費用係由各相關單位主管依九十一年度 營運計劃,並參考歷史資料所作之估計。九十一年度之營業費用率預估約佔營業收 入之 9.73% ,費用率較九十年度呈小幅上揚趨勢。
- 11 -
( 六 ) 長期股權投資及權益法投資損益
Rechi 基於大陸是未來市場之主要成長區域,本公司預期九十一年度將持續透過 Holdings Co., Ltd. (BVI) 及其子公司轉投資大陸,投資持股 100% 之東莞瑞智壓縮機 有限公司、瑞億五金 ( 東莞 ) 有限公司及持股 50% 之瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司及 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司,長期股權投資預計增加計 332,549 仟元,本公司 以被投資公司九十一年度未經會計師核閱之預算估列權益法投資損失計 31,274 仟 元。
( 七 ) 利息收入
3%~5% 主要係依預計現金及約當現金餘額按估計年利率 估列。
( 八 ) 利息支出
本公司利息支出係依據現有及預計之借款,依借款期間及利率加以估計,預計 5.5%~6.5% 九十一年度利率區間為 之間。
( 九 ) 股利
100 本公司預計九十一年度發放股票股利為每仟股配發盈餘配股 股。
( 十 ) 股本及增資
-
本公司預計九十一年度辦理盈餘及員工紅利轉增資分別發行新股 21,022 仟股及 1,925 仟股,另公司亦預計辦理現金增資發行新股 40,000 仟股,暫定每股以 25 元 溢價發行,預計九十一年度股本將達 2,331,657 仟元。
-
本公司預計辦理現金增資,相關之九十一年度預計支出及效益暨對九十一年度預 計財務報表可能影響彙示如下:
-
1) 預計支出及效益(單位:仟元)
九十一年度預計支出
項 目 金 額 預計支出及效益 新建廠房 $ 160,000 預計九十二年完工,可容納新增之泵生產線 及渦捲式壓縮機設備 增購泵生產線之 480,000 預計九十一年至九十三年陸續增購完成,部 機器設備 份機器設備可於九十一年投入量產,預計九 20 十一年度可增加 萬台之泵 增購渦捲式壓縮 5,000 預計九十二年至九十三年陸續增購完成,部 機設備 份機器設備可於九十二年投入量產
- 12 -
2) 對九十一年度預計財務報表可能影響(單位:仟元)
| 項 目 現金及約當現金 固定資產 股本 資本公積 營業收入 利息收入 |
增加金額 |
|---|---|
| $355,000 645,000 400,000 600,000 126,000 3,237 |
( 十一 ) 固定資產
九十一年度為突破瓶頸製程及增加產能,擬持續購置固定資產 706,928 仟元。
三、本公司九十一年度各季營業預測數
| 營業收入 | 營業成本 | 營業毛利 | 稅前淨利(損) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一季 | $ | 993,886 | $ | 759,688 | $ | 234,198 | $ | 141,398 |
| 第二季 | 899,062 | 663,566 | 235,496 | 156,526 | ||||
| 第三季 | 250,708 | 199,324 | 51,384 | (18,475) | ||||
| 第四季 | 856,415 | 704,722 | 151,693 | 62,372 | ||||
| 全年度合計 | $ | 3,000,071 | $ | 2,327,300 | $ | 672,771 | $ | 341,821 |
四、前次財務預測執行情形:
九十年度財務預測於九十年五月二十二日編製並於九十年五月二十五日發佈,其達 成情形彙示如下:
| 營業收入 營業毛利 營業淨利 稅前淨利 |
預測數 $ 2,363,627 457,703 259,749 276,244 |
實際數 $ 2,465,279 452,813 234,231 272,803 |
達成率(%) 104.30 98.93 90.18 98.75 |
|---|---|---|---|
20% 稅前損益變動未達 。
- 13 -
建興第一聯合會計師事務所 HORWATH CHIEN HSING & FIRST
Certified Public Accountants A member of Horwath International
台北一所: 台北市敦化南路一段 25 號 3 樓 3F, 25 Tung Hwa S. Road, Sec. 1 Taipei, Taiwan, R.O.C. TEL : 886-2-2578-6622 FAX : 886-2-2579-3998
會計師核閱報告
瑞智精密股份有限公司董事會公鑒:
瑞智精密股份有限公司民國九十一年及九十年三月三十一日之資產負債表,暨民國九十 一年及九十年一月一日至三月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表,業經本會 計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
如財務報表附註四 -9 所述,瑞智精密股份有限公司民國九十一年及九十年三月三十一日 採權益法評價之長期股權投資分別為新台幣349,252仟元及新台幣11,420仟元,暨民國九十一 年及九十年一月一日至三月三十一日相關之投資損失分別為新台幣7,077仟元及新台幣106仟 元,係以該被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。
依本會計師核閱結果,除上段所述該被投資公司財務報表倘經會計師核閱,對財務報表 可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反一般公認會計 原則而須作修正之情事。
建興第一聯合會計師事務所 核准文號: (91) 台財證 ( 六 ) 字第 104999 號
會計師:
會計師:
中華民國九十一年四月十二日
- 3 -
瑞智精密股份有限公司
資產負債表
民國九十一年及九十年三月三十一日
( 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 )
單位:新台幣仟元
| 代 碼 1100 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1190 1210 1250 1260 1286 11XX 1421 1501 1521 1531 1541 1544 1545 1551 1561 1572 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1830 1848 1860 1887 18XX 1XXX |
資產 流動資產 現金及約當現金(附註二及四-1) 短期投資淨額(附註二及四-2) 應收票據淨額(附註二及四-3) 應收票據-關係人(附註二及五) 應收帳款淨額(附註二及四-4) 應收帳款-關係人(附註二及五) 其他應收款(附註四-5) 其他應收款-關係人(附註二及五) 存貨(附註二及四-6) 預付費用(附註四-7) 預付款項(附註四-8) 遞延所得稅資產(附註二及四-21) 流動資產合計 長期投資 長期股權投資(附註二及四-9) 固定資產(附註二、四-10及六) 土地 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 成本合計 減:累計折舊 加:未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用(附註二及四-11) 催收款項淨額(附註二及四-12) 遞延所得稅資產(附註二及四-21) 受限制資產(附註四-13及六) 其他資產合計 資產總額 |
91年3月31日 90年3月31日 % % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 $ 133,915 3.88 $ 274,495 10.76 2100 短期借款(附註四-14及六) 29,009 0.84 23,004 0.90 2110 應付短期票券(附註四-15) 245,593 7.12 267,262 10.48 2120 應付票據 43,043 1.25 31,374 1.23 2140 應付帳款 125,266 3.63 132,506 5.19 2150 應付帳款-關係人(附註五) 512,684 14.86 186,425 7.31 2170 應付費用(附註四-16及五) 30,305 0.88 19,287 0.76 2190 其他應付款-關係人(附註五) 134,590 3.90 - - 2210 其他應付款(附註四-17) 403,514 11.70 298,315 11.69 2260 預收款項 51,583 1.50 35,972 1.41 2270 一年內到期之長期負債(附註四-18及六) 19,463 0.56 11,623 0.46 2298 其他流動負債 4,684 0.14 - - 21XX 流動負債合計 1,733,649 50.26 1,280,263 50.19 長期負債 2420 長期借款(附註四-18及六) 349,252 10.12 11,420 0.45 其他負債 2810 應計退休金負債(附註二) 118,902 3.45 118,902 4.66 2820 存入保證金 323,871 9.39 320,338 12.56 2881 遞延貸項-聯屬公司間利益(附註二、四-19及五 1,231,124 35.69 1,062,709 41.66 28XX 其他負債合計 203,472 5.90 203,472 7.98 2XXX 負債總額 21,937 0.63 21,719 0.85 股東權益(附註四-20) 73,158 2.12 66,915 2.62 3110 普通股股本 15,180 0.44 11,577 0.45 資本公積 12,044 0.35 8,819 0.35 3210 股票溢價 14,983 0.43 12,731 0.50 3240 處分資產增益 105,275 3.05 93,894 3.68 保留盈餘 2,119,946 61.45 1,921,076 75.31 3310 法定盈餘公積 (1,038,868) (30.11) (892,709) (34.99) 3350 未分配盈餘 113,546 3.29 56,743 2.22 3420 累積換算調整數(附註二及四-9) 1,194,624 34.63 1,085,110 42.54 3XXX 股東權益合計 16,742 0.48 16,014 0.62 54,707 1.59 24,216 0.95 - - - - 78,757 2.28 107,542 4.22 21,995 0.64 26,276 1.03 172,201 4.99 174,048 6.82 $ 3,449,726 100.00 $ 2,550,841 100.00 1XXX 負債及股東權益總額 (請參閱財務報表附註及建興第一聯合會計師事務所民國九十一年四月十二日核閱報告) 經理人: 金 額 金 額 |
91年3月31日 % $ 452,231 13.11 298,896 8.67 28,394 0.82 160,790 4.66 32,928 0.95 83,572 2.42 3,386 0.10 29,579 0.86 1,223 0.04 9,131 0.26 1,662 0.05 1,101,792 31.94 13,442 0.39 6,488 0.19 120 - ) 21,431 0.62 28,039 0.81 1,143,273 33.14 1,702,185 49.34 124,100 3.60 21 - 24,476 0.71 430,911 12.49 24,760 0.72 2,306,453 66.86 $ 3,449,726 100.00 金 額 |
90年3月31日 | 90年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 133,915 29,009 245,593 43,043 125,266 512,684 30,305 134,590 403,514 51,583 19,463 4,684 1,733,649 349,252 118,902 323,871 1,231,124 203,472 21,937 73,158 15,180 12,044 14,983 105,275 2,119,946 (1,038,868) 113,546 1,194,624 16,742 54,707 - 78,757 21,995 172,201 $ 3,449,726 金 額 |
$ 452,231 298,896 28,394 160,790 32,928 83,572 3,386 29,579 1,223 9,131 1,662 1,101,792 13,442 6,488 120 ) 21,431 28,039 1,143,273 1,702,185 124,100 21 24,476 430,911 24,760 2,306,453 $ 3,449,726 金 額 |
$ 74,013 139,295 30,559 97,163 17,579 58,800 - 8,526 911 48,082 526 475,454 72,573 6,031 20 - 6,051 554,078 1,500,000 124,100 21 - 372,386 256 1,996,763 $ 2,550,841 主辦會計: 金 額 |
% | ||
| 2.90 5.46 1.20 3.81 0.69 2.31 - 0.33 0.04 1.88 0.02 |
|||||
| 18.64 | |||||
| 2.84 | |||||
| 0.24 - - |
|||||
| 0.24 | |||||
| 21.72 | |||||
| 58.80 4.87 - - 14.60 0.01 |
|||||
| 78.28 | |||||
| 100.00 | |||||
負責人:
- 4 -
瑞智精密股份有限公司
損益表
民國九十一年及九十年一月一日至三月三十一日
( 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 )
| 代 碼 4110 4170 4190 4000 5000 5910 5920 5930 5900 6100 6200 6300 6900 7110 7160 7240 7260 7480 7510 7520 7540 7560 7580 7880 7900 8111 8112 8110 9600 9950 |
項 目 營業收入總額 減:銷貨退回 減:銷貨折讓 營業收入淨額(附註五) 營業成本(附註五) 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 聯屬公司間已實現利益 已實現毛利 營業費用 銷售費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入 利息收入 兌換利益 短期投資市價回升利益 存貨跌價回升利益 其他收入(附註五) 營業外收入合計 營業外支出 利息支出 投資損失 處分投資損失 兌換損失 財務費用 其他支出 營業外支出合計 稅前淨利 所得稅利益(費用)(附註二及四-21) 當期所得稅 遞延所得稅 所得稅費用合計 本期淨利 基本每股盈餘(附註四-22) 稅前淨利(元/股) 本期淨利(元/股) |
單位:新台幣仟元 一月一日至三月三十一日 |
單位:新台幣仟元 一月一日至三月三十一日 |
單位:新台幣仟元 一月一日至三月三十一日 |
|---|---|---|---|---|
| % $ 991,050 100.12 (840) (0.08) (396) (0.04) 989,814 100.00 (749,377) (75.71) 240,437 24.29 (10,595) (1.07) 2,814 0.28 232,656 23.50 (39,716) (4.01) (21,520) (2.17) (21,257) (2.15) (82,493) (8.33) 150,163 15.17 6,437 0.65 6,451 0.65 14,756 1.49 221 0.02 7,891 0.80 35,756 3.61 (5,094) (0.52) (7,077) (0.71) - - (4,515) (0.46) (226) (0.02) - - (16,912) (1.71) 169,007 17.07 - - (18,716) (1.89) (18,716) (1.89) $ 150,291 15.18 $ 0.99 $ 0.88 九十一年 金 額 |
九十年 |
|||
| $ 991,050 (840) (396) 989,814 (749,377) 240,437 (10,595) 2,814 232,656 (39,716) (21,520) (21,257) (82,493) 150,163 6,437 6,451 14,756 221 7,891 35,756 (5,094) (7,077) - (4,515) (226) - (16,912) 169,007 - (18,716) (18,716) $ 150,291 $ 0.99 $ 0.88 金 額 |
$ 845,593 - (2,602) 842,991 (674,914) 168,077 - - 168,077 (24,997) (14,392) (15,321) (54,710) 113,367 5,885 18,294 21,741 241 289 46,450 (3,896) (106) (11,176) (16,588) (102) (321) (32,189) 127,628 - - - $ 127,628 $ 0.75 $ 0.75 金 額 |
% | ||
| 100.31 - (0.31) |
||||
| 100.00 (80.06) |
||||
| 19.94 - - |
||||
| 19.94 | ||||
| (2.96) (1.71) (1.82) |
||||
| (6.49) | ||||
| 13.45 | ||||
| 0.70 2.17 2.58 0.03 0.03 |
||||
| 5.51 | ||||
| (0.46) (0.01) (1.33) (1.97) (0.01) (0.04) |
||||
| (3.82) | ||||
| 15.14 | ||||
| - - |
||||
| - | ||||
| 15.14 | ||||
( 請參閱財務報表附註及建興第一聯合會計師事務所民國九十一年四月十二日核閱報告 )
負責人:
經理人:
主辦會計:
- 5 -
瑞智精密股份有限公司
股東權益變動表
民國九十一年及九十年一月一日至三月三十一日
( 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 )
| 資本公積 | 資本公積 | 資本公積 | 保留盈餘 | 保留盈餘 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 變 動 項 目 | 普通股股本 | 股票溢價 | 處分資產增益 | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 累積換算調整數 | ||||||
| 民國九十一年一月一日餘額 | $ | 1,702,185 | $ | 124,100 | $ | 21 | $ | 24,476 | $ | 280,620 | $ | 24,978 |
| 九十一年一月一日至三月三十一日淨利 | - | - | - | - | 150,291 | - | ||||||
| 長期股權投資外幣換算調整數 | - | - | - | - | - | (218) | ||||||
| 民國九十一年三月三十一日餘額 | $ | 1,702,185 | $ | 124,100 | $ | 21 | $ | 24,476 | $ | 430,911 | $ | 24,760 |
| 民國九十年一月一日餘額 | $ | 1,500,000 | $ | 124,100 | $ | 21 | $ | - | $ | 244,758 | $ | 116 |
| 九十年一月一日至三月三十一日淨利 | - | - | - | - | 127,628 | - | ||||||
| 長期股權投資外幣換算調整數 | - | - | - | - | - | 140 | ||||||
| 民國九十年三月三十一日餘額 | $ | 1,500,000 | $ | 124,100 | $ | 21 | $ | - | $ | 372,386 | $ | 256 |
| (請參閱財務報表附註及建興第一聯合會計師事務所民國九十一年四月十二日核閱報告) | ||||||||||||
| 負責人: | 經理人: | 主辦會計: |
- 6 -
瑞智精密股份有限公司
現金流量表
民國九十一年及九十年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 )
單位:新台幣仟元
| 營業活動之現金流量 本期損益 調整項目: 折舊費用 各項攤提 按權益法認列之投資損失 短期投資市價回升利益 存貨跌價回升利益 處分投資損失 遞延所得稅費用 應收票據淨額(增加)減少 應收票據-關係人(增加)減少 應收帳款淨額(增加)減少 應收帳款-關係人(增加)減少 其他應收款(增加)減少 其他應收款-關係人(增加)減少 存貨(增加)減少 預付費用(增加)減少 預付款項(增加)減少 應付票據增加(減少) 應付帳款增加(減少) 應付帳款-關係人增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他應付款增加(減少) 其他應付款-關係人增加(減少) 預收款項增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 遞延貸項增加(減少) 應計退休金負債增加(減少) 營業活動之淨現金流出 |
一月一日至三月三十一日 | 一月一日至三月三十一日 |
|---|---|---|
| $ 150,291 39,811 7,981 7,077 (14,756) (221) - 18,716 (132,130) 17,756 (50,701) (249,067) (3,244) (54,125) 119,762 (7,494) (4,883) (2,054) 60,593 21,128 (18,513) (10,552) 3,386 744 1,096 12,234 (106) (87,271) 九十一年 |
九十年 | |
| $ 127,628 35,303 3,409 106 (21,741) (241) 11,176 - (165,033) (15,069) (111,321) (119,988) (1,012) - 190,579 (5,614) 4,873 (10,310) 35,562 10,234 (19,128) - (6,178) (97) (187) - 15 |
||
| (57,034) |
( 續下頁 )
- 7 -
( 承上頁 )
| 投資活動之現金流量 短期投資減少 長期股權投資增加 增購固定資產 遞延費用增加 存出保證金(增加)減少 受限制資產增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款增加 應付短期票券增加 長期借款減少 融資活動之淨現金流入 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 減:資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期借款轉列流動負債 部份影響現金流量之投資及融資活動 本期增購固定資產 期初未付餘額 期末未付餘額 本期支付 |
- (83,362) (31,325) (8,519) 112 (100) (123,194) 46,409 298,896 (62,279) 283,026 72,561 61,354 $ 133,915 $ 5,302 - $ 5,302 $ - $ 9,131 $ 48,203 12,701 (29,579) $ 31,325 |
34,234 (9,702) (23,535) (12,674) (16,000) (101) |
|---|---|---|
| (27,778) | ||
| 48,347 139,295 (11,566) |
||
| 176,076 | ||
| 91,264 183,231 |
||
| $ 274,495 | ||
| $ 3,439 - |
||
| $ 3,439 | ||
| $ - | ||
| $ 48,082 | ||
| $ 27,999 4,062 (8,526) |
||
| $ 23,535 |
( 請參閱財務報表附註及建興第一聯合會計師事務所民國九十一年四月十二日核閱報告 )
負責人: 經理人:
主辦會計:
- 8 -
瑞智精密股份有限公司 財務報表附註
民國九十一年及九十年三月三十一日
( 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 )
( 金額除特別註明者外,均以新台幣元為單位 )
一、公司沿革
瑞智精密股份有限公司 ( 原瑞智工業股份有限公司,以下簡稱本公司 ) 於民國七十 八年十二月十九日依中華民國公司法成立,主要經營冷媒壓縮機之裝配加工製造修理 買賣及相關產品之設計服務進出口貿易等業務。
二、重要會計政策之彙總說明
1. 現金及約當現金
現金流量表之編製係以現金及約當現金為基礎。約當現金係指隨時可轉換成 定額現金,且即將到期 ( 自投資日起三個月內到期或清償 ) 而利率變動對其價值影響 甚少之短期且具高度流動性投資。
2. 短期投資
係按加權平均成本與市價 ( 會計期間最後一個月份之平均收盤價 ) 孰低法評價。
3. 備抵呆帳
按應收款項期末餘額分析其收回可能性,予以提列適當之備抵呆帳。
4. 存 貨
按加權平均成本與市價 ( 重置成本或淨變現價值 ) 孰低法評價。
5. 長期股權投資
長期股權投資具有下列情形之一者,採用權益法評價:
-
1) 持有被投資公司有表決權股份超過百分之五十者。
-
2) 持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上,百分之五十以下者,但有證據 顯示對被投資公司無重大影響力者,不在此限。
-
3) 持有被投資公司有表決權股份未達百分之二十,但對被投資公司有重大影響力 者。
採權益法評價者,其聯屬公司間交易所產生之未實現損益業經消除。
不符合上述情形之長期股權投資,則按成本法評價。其有市價可循時,以成 本與市價孰低者評價。
6. 固定資產
固定資產以取得成本 ( 包括利息資本化金額 ) 為入帳基礎,能延長耐用年數或 增加產能之重大更新及改良作為資本支出,一般修理維護支出則列為當期費用。 折舊按估計之經濟耐用年數以直線法提列。惟若耐用年數屆滿後仍繼續使用者,
- 9 -
就其殘值繼續提列折舊。固定資產報廢或處分時,沖轉有關帳列成本及累計折舊 ,處分固定資產損益列為當年度之營業外損益,並於當年度將出售資產盈益減除 相關所得稅後之餘額轉列資本公積 ( 惟依新修正公司法及經濟部規定,自九十年度 起不再轉列資本公積 ) 。
7. 遞延費用
係模具費、資訊軟體費、裝潢費等支出,依其性質分別按二至五年平均攤提。
8. 退休金
本公司訂有員工退休辦法,以會計年度終了日為衡量日辦理退休金精算,並 依精算結果認列淨退休金成本。
9. 所得稅
所得稅係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」,作跨 期間與同期間之所得稅分攤。應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞 延所得稅負債,可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅資產,遞延所得稅資產並再依其可實現性評估提列備抵評價 金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項 目,無相關之資產負債者,依預期回轉期間之長短期劃分為流動或非流動項目。 本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計 處理準則」之規定處理,因購置設備或技術、研究發展等所產生之所得稅抵減採 當期認列法處理。
本公司八十七年度以後未分配盈餘倘須加徵百分之十營利事業所得稅,係俟 次年度股東會決議盈餘分配案後,估列為該年度費用。
10. 以外幣為準之交易事項
本公司交易事項係以新台幣記載,有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易事項 ,係按交易發生日即期匯率折算新台幣入帳,外幣資產及負債結清時,因匯率變 動所發生之兌換差額,列為當年度之損益。期末所有外幣資產及負債再按資產負 債表日之即期匯率予以換算,因而產生之未實現外幣兌換差額,除因長期投資產 生者列入換算調整數作為股東權益之調整項目外,均於當期損益表認列為兌換損 益。
避險性質之遠期外匯買賣合約,以訂約日之即期匯率衡量入帳。訂約日即期 匯率與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷,資產負債表日則以該日即期匯率 調整,所產生之兌換差額則依財務會計準則第十四號公報規定,依其性質列為當 期損益或列為交易價格之調整項目。遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項 餘額互為抵減後,其淨額列為資產或負債。
三、會計原則變動之理由及其影響:無
- 10 -
四、重要會計科目之說明
1. 現金及約當現金
| 庫存現金 活期存款 外幣存款 支票存款 定期存款 商業本票 合 計 |
91年3月31日 $ 38,104 15,664,528 118,021,256 88,455 103,099 - $ 133,915,442 |
90年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 62,495 38,318,357 46,666,885 163,857 141,370,140 47,913,262 |
||
| $ 274,494,996 |
2. 短期投資淨額
上市 ( 櫃 ) 公司股票 減:備抵跌價損失 淨 額
| 91年3月31日 $ 31,317,874 (2,309,025) $ 29,008,849 |
90年3月31日 |
|---|---|
| $ 31,317,874 (8,313,874) |
|
| $ 23,004,000 |
3. 應收票據淨額
應收票據 減:備抵呆帳 應收票據淨額
| 91年3月31日 $ 248,063,007 (2,470,293) $ 245,592,714 |
90年3月31日 |
|---|---|
| $ 269,935,791 (2,673,529) |
|
| $ 267,262,262 |
4. 應收帳款淨額
應收帳款 減:備抵呆帳 應收帳款淨額
| 91年3月31日 $ 129,998,275 (4,732,526) $ 125,265,749 |
90年3月31日 |
|---|---|
| $ 133,992,983 (1,486,915) |
|
| $ 132,506,068 |
5. 其他應收款
| 應收遠匯款 應退營所稅 應退營業稅 應收關稅退稅款 應收利息 應收供料款 其 他 合 計 |
91年3月31日 $ 605,204 880,278 21,221,311 4,915,188 147,711 1,864,015 671,758 $ 30,305,465 |
90年3月31日 |
|---|---|---|
| $ - 841,007 2,566,985 10,230,255 363,884 2,988,549 2,296,774 |
||
| $ 19,287,454 |
- 11 -
6. 存 貨
| 材料 在製品 製成品 合 計 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 存貨已投保保險金額 |
91年3月31日 $ 227,534,990 45,285,520 140,118,696 412,939,206 (9,425,399) $ 403,513,807 $ 119,687,250 |
90年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 135,393,253 33,135,600 137,069,975 |
||
| 305,598,828 (7,284,269) |
||
| $ 298,314,559 |
||
| $ 314,034,400 |
存貨已投保保險金額
7. 預付費用
91 年 3 月 31 日 90 年 3 月 31 日 預付租金 $ 12,000 $ 15,332 預付保險費 1,873,485 1,280,621 - 預付財務手續費 268,097 維修備品 44,575,898 32,229,426 其 他 4,853,105 2,447,192 合 計 $ 51,582,585 $ 35,972,571
8. 預付款項
預付貨款
| 91年3月31日 $ 19,462,602 |
90年3月31日 |
|---|---|
| $ 11,623,282 |
9. 長期股權投資
-
1) 長期股權投資之明細列示如下:
-
2) 上開採權益法評價之長期股權投資,係依據未經會計師核閱之被投資公司同期財務報 表核計權益價值及認列投資損益。另附註十一有關上述被投資公司相關資訊,亦未經 會計師核閱。
-
12 -
| 項目 權益法: Rechi Holdings Co., Ltd. 加:備抵換算調整數 合計 |
91年3月31日 金 額 股權% $ 324,492,419 100.00 24,759,810 $ 349,252,229 |
90年3月31日 |
90年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 324,492,419 24,759,810 $ 349,252,229 |
金 額 $ 11,163,719 256,464 $ 11,420,183 |
股權% | |
| 100.00 |
- 12-1 -
10. 固定資產
| 成本 土 地 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 成本合計 累計折舊 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 累計折舊合計 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 固定資產已投保保險金額 |
91年3月31日 $ 118,902,358 323,870,882 1,231,123,723 203,472,004 21,936,704 73,158,336 15,180,199 12,043,634 14,983,053 105,275,111 2,119,946,004 64,770,790 702,141,090 103,519,678 15,785,408 62,734,754 7,065,652 7,239,079 11,307,982 64,303,094 1,038,867,527 113,545,596 $ 1,194,624,073 $ 682,528,762 |
90年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 118,902,358 320,337,852 1,062,708,745 203,472,004 21,719,128 66,914,914 11,576,919 8,818,642 12,731,457 93,894,307 |
||
| 1,921,076,326 | ||
| 55,634,955 596,842,010 89,865,222 14,097,008 60,543,209 6,523,054 6,531,805 10,249,804 52,422,455 |
||
| 892,709,522 | ||
| 56,742,874 | ||
| $ 1,085,109,678 |
||
| $ 813,125,395 |
部份固定資產已提供作為銀行借款之擔保品,詳請參閱附註六。
11. 遞延費用
| 延費用 | ||
|---|---|---|
| 期初餘額 本期增加 本期攤銷 期末餘額 |
一月一日至三月三十一日 |
|
| $ 54,169,655 8,518,368 (7,981,061) $ 54,706,962 九十一年 |
九十年 | |
| $ 14,951,183 12,673,797 (3,409,022) |
||
| $ 24,215,958 |
- 13 -
12. 催收款項淨額
| 催收款項 減:備抵呆帳 合 計 |
91年3月31日 $ 2,214,907 (2,214,907) $ - |
90年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 2,214,907 (2,214,907) |
||
| $ - |
催收款項係經催收尚未收回之逾期貨款。
13. 受限制資產
定期存款
| 91年3月31日 $ 21,995,259 |
90年3月31日 |
|---|---|
| $ 26,275,667 |
定期存款已提供金融機構作為外勞保證金及與經濟部工業局共同合作執行渦卷式 壓縮機之開發工業新產品計劃之擔保品,請參閱附註六。
14. 短期借款
| 信用借款 購料借款 抵押借款 合 計 利率區間 |
91年3月31日 $ 157,500,000 165,811,440 128,920,000 $ 452,231,440 1.30%~4.30% |
90年3月31日 |
|---|---|---|
| $ - 74,012,633 - |
||
| $ 74,012,633 |
||
| 1.73%~8.75% |
15. 應付短期票券
| 發行總額 減:預付利息 淨 額 利率區間 |
91年3月31日 $ 300,000,000 (1,104,088) $ 298,895,912 2.17%~2.91% |
90年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 140,000,000 (704,571) |
||
| $ 139,295,429 |
||
| 5.17%~5.48% |
- 14 -
16. 應付費用
| 應付薪資及獎金 應付利息 應付勞務費 應付佣金 應付保險費 其 他 合 計 17. 其他應付款 應付設備款 18. 長期借款 1) 交通銀行 購置自動化機器設備優惠貸款:貸款額度 新台幣80,000,000元,實際核貸79,920,000元 ,按浮動利率(91年及90年3月31日分別為 6.425%及6.725%)計息,自87年8月28日至91 年5月28日,每三個月為一期,共分十六 期,平均攤還本金。 2) 大安商業銀行 購置自動化機器設備優惠貸款:貸款額度 新台幣100,000,000元,按浮動利率(90年3月 31日為6.725%)計息,自89年4月15日至93年 1月15日,每三個月為一期,共分十六期 ,平均攤還本金。惟已於91年3月29日提前 清償。 3) 經濟部工業局-渦卷式壓縮機開發費用配 合款 合 計 減:一年內到期部份轉列流動負債 一年後到期之長期借款 |
91年3月31日 $ 33,934,933 2,103,724 2,368,000 19,959,336 2,741,584 22,464,218 $ 83,571,795 91年3月31日 $ 29,578,759 91年3月31日 $ 4,995,000 - 17,578,237 22,573,237 (9,131,056) $ 13,442,181 |
90年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 26,025,136 832,472 908,000 14,664,667 1,816,554 14,552,580 |
||
| $ 58,799,409 |
||
| 90年3月31日 | ||
| $ 8,525,475 |
||
| 90年3月31日 | ||
| $ 24,975,000 75,000,000 20,680,279 |
||
| 120,655,279 (48,082,042) |
||
| $ 72,573,237 |
經濟部工業局-開發費用配合款,係依「鼓勵民間事業開發工業新產品辦法」向 工業局申請開發渦卷式壓縮機研究發展費用之配合款,可撥貸金額為 33,880,000 元。自 90 年 7 月 1 日至 95 年 4 月 1 日,每三個月為一期,共分二十期平均攤還,惟於該產品開始 銷售日起,每三個月為一期,依銷售額 2% 支付回饋金,為期 3 年,惟其支付總額不得 超過配合款之 60% 。
- 15 -
19. 遞延貸項-聯屬公司間利益
未實現銷貨毛利 未實現代購設備利益 合 計
| 91年3月31日 $ 10,595,397 10,835,770 $ 21,431,167 |
90年3月31日 |
|---|---|
| $ - - |
|
| $ - |
20. 股東權益
1) 普通股股本
| 額定股本 股數 面額 股本 實收股本 股數 面額 股本 |
91年3月31日 220,000,000 $ 10 $ 2,200,000,000 170,218,500 $ 10 $ 1,702,185,000 |
90年3月31日 |
|---|---|---|
| 220,000,000 | ||
| $ 10 |
||
| $ 2,200,000,000 |
||
| 150,000,000 | ||
| $ 10 |
||
| $ 1,500,000,000 |
本公司九十年度股東常會決議辦理盈餘 187,500,000 元及員工紅利 14,685,000 元轉增 資,計發行普通股 20,218,500 股,每股面額 10 元,增資後股本總額為 1,702,185,000 元。 前述增資案業經財政部證券暨期貨管理委員會核准,本公司於 90 年 4 月 26 日董事會決議 訂定增資基準日為 90 年 5 月 5 日,並已辦妥增資變更登記。
2) 資本公積
依公司法規定,公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補 充之。依九十年十一月修正後公司法規定,僅股票溢價發行及受領贈與之資本公積得 用以撥充資本,另依證券交易法施行細則規定,前述資本公積每年撥充資本之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。
3) 法定盈餘公積
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至與實收資本額相等為止。除法定盈餘公積 已超過資本總額百分之五十時,得以其超過部分派充股息及紅利外,法定盈餘公積依 法僅供彌補虧損及撥充資本之用。法定盈餘公積撥充資本者,以該項公積已達實收資 本百分之五十,並以撥充其半數為限。
- 16 -
4) 盈餘分配
根據本公司章程規定,年度結算如有盈餘,除依法繳納一切稅捐外,應先彌補以 往年度虧損,次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積,提撥不高於百分之三的董事 及監察人酬勞金及不低於百分之一的員工紅利後,餘依實際需要提列特別盈餘公積後 分配股息紅利。為本公司永續經營及業務成長之需要,並顧及維持獲利能力,依公司 資本預算規劃來衡量未來年度之資金需求,先以保留盈餘融通所需之資金,辦理增資 配發股票股利後,剩餘之盈餘提撥百分之五十以下發放現金股利。
另依財政部證券暨期貨管理委員會規定,除依法提列法定盈餘公積外,應依證券 交易法第四十一條第一項規定,就當年度發生之帳列股東權益減項金額 ( 如未實現長 期股權投資跌價損失、累積換算調整數等 ) ,自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提 列相同數額之特別盈餘公積,屬前期累積之股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘 提列相同數額之特別盈餘公積,不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得就迴 轉部分分派盈餘。
21. 所得稅
-
1) 截至九十一年三月三十一日,本公司八十八年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅業經稽徵 機關核定。
-
2) a. 截至九十一年三月三十一日,本公司所得稅抵減之法令依據、抵減項目、可抵減 總額,尚未抵減餘額及最後抵減年度。
-
b. 截至九十一年三月三十一日,本公司尚未使用之虧損扣抵之到期年度及金額列示如 下:
| 到期年度 九十二年 九十三年 九十四年 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $ 28,045,376 70,924,487 26,064,710 |
|
| $ 125,034,573 |
- 17 -
| 法令依據 促進產業升級條例 促進產業升級條例 促進產業升級條例 促進產業升級條例 促進產業升級條例 促進產業升級條例 促進產業升級條例 |
抵減項目 機器設備 機器設備 機器設備 機器設備 研究發展 研究發展 研究發展 合 計 |
$ 862,400 791,600 13,182,687 16,816,100 17,939,771 11,632,483 12,473,810 $ 73,698,851 可抵減總額 |
$ 862,400 791,600 13,182,687 706,140 17,939,771 11,632,483 12,473,810 $ 57,588,891 尚未抵減餘額 |
最後抵減年度 |
|---|---|---|---|---|
| 92年度 93年度 94年度 95年度 92年度 93年度 94年度 |
- 17-1 -
| 3) | 遞延所得稅負債或資產項目: 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅資產之備抵評價科目 產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異 、虧損扣抵與所得稅抵減及其個別所得 稅影響數: 九十一年三月三十一日 存貨跌價及呆滯損失之可減除暫時性差異 備抵呆帳超限之可減除暫時性差異 退休金提撥超限之可減除暫時性差異 權益法認列投資損失之可減除暫時性差異 未實現聯屬公司間利益之可減除暫時性差異 虧損扣抵 投資抵減 遞延所得稅資產總額 未實現兌換損益之應課稅暫時性差異 機器設備折舊財稅差異之應課稅暫時性差異 遞延所得稅負債總額 九十年三月三十一日 存貨跌價及呆滯損失之可減除暫時性差異 備抵呆帳超限之可減除暫時性差異 退休金提撥超限之可減除暫時性差異 權益法認列投資損失之可減除暫時性差異 虧損扣抵 投資抵減 遞延所得稅資產總額 |
91年3月31日 $ (24,881,762) 108,322,369 - 金 額 $ 9,425,399 11,919,604 11,507,811 23,615,357 21,431,167 125,034,573 $ (2,610,610) (96,916,438) 金 額 $ 7,284,269 2,325,817 10,504,427 106,090 264,045,200 |
90年3月31日 |
|---|---|---|---|
| $ (18,502,755) 134,029,346 (7,984,852) 所得稅影響數 |
|||
| $ 2,356,350 2,979,901 2,876,953 5,903,839 5,357,792 31,258,643 57,588,891 |
|||
| $ 108,322,369 |
|||
| $ (652,652) (24,229,110) |
|||
| $ (24,881,762) |
|||
| 所得稅影響數 | |||
| $ 1,821,068 581,454 2,626,107 26,523 66,011,300 62,962,894 |
|||
| $ 134,029,346 |
- 18 -
| 權益法認列投資收益之應課稅暫時性差異 $ (32,409) 未實現兌換損益之應課稅暫時性差異 (6,202,160) 機器設備折舊財稅差異之應課稅暫時性差異 (67,776,453) 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅負債或資產之流動與非流動劃分: 91年3月31日 遞延所得稅資產-流動 $ 5,336,251 備抵評價-遞延所得稅資產-流動 - 淨遞延所得稅資產-流動 5,336,251 遞延所得稅負債-流動 (652,653) 流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 $ 4,683,598 遞延所得稅資產-非流動 $ 102,986,118 備抵評價-遞延所得稅資產-非流動 - 淨遞延所得稅資產-非流動 102,986,118 遞延所得稅負債-非流動 (24,229,109) 非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 $ 78,757,009 |
$ (8,102) (1,550,540) (16,944,113) |
|---|---|
| $ (18,502,755) |
|
| 90年3月31日 | |
| $ 8,470,426 (6,919,886) |
|
| 1,550,540 (1,550,540) |
|
| $ - |
|
| $ 125,558,920 (1,064,966) |
|
| 124,493,954 (16,952,215) |
|
| $ 107,541,739 |
-
4) 遞延所得稅負債或資產之流動與非流動劃分:
-
5) 九十一年及九十年一月一日至三月三十一日損益表所列繼續營業部門稅前損益依現行 稅率應計所得稅、繼續營業部門之所得稅費用 ( 利益 ) ,與繼續營業部門之當期所得稅 費用 ( 利益 ) ,其差異說明如下:
| 繼續營業部門稅前損益依現行稅率計算之 所得稅費用 短期投資市價回升利益 證券交易損失 分離課稅利息收入 公債利息免稅 其他永久性差異 本期發生投資抵減 備抵評價 繼續營業部門之所得稅費用 權益法認列之投資損失 備抵呆帳超限 機器設備折舊財稅差異 未實現兌換損益 存貨跌價回升利益 虧損扣抵 未實現聯屬公司間利益 投資抵減 備抵評價 繼續營業部門之當期所得稅 |
一月一日至三月三十一日 | 一月一日至三月三十一日 |
|---|---|---|
| 九十一年 $ 42,241,677 (3,688,997) - (3,986) - 3,389,535 (23,222,122) - 18,716,107 1,769,117 671,322 (1,820,935) (567,085) (55,321) - 3,058,658 (21,771,863) - $ - |
九十年 | |
| $ 31,906,848 (5,435,288) 2,794,074 (4,122) (108,556) - - (29,152,956) |
||
| - 26,523 20,972 (1,819,676) (1,147,272) (60,202) (26,173,301) - - 29,152,956 |
||
| $ - |
- 19 -
6) 兩稅合一相關資訊:
單位:仟元
| 可扣抵稅額帳戶餘額 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率 |
91年3月31日 $ 178,318 九十年度 0.06% |
90年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 310,059 | ||
| 八十九年度 | ||
| 0.13% |
本公司預計九十年度盈餘分配之稅額扣抵比率係以包含應付當年度所得稅為基礎 所計算,由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅帳 戶餘額為計算基礎,其與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有所差 異。八十九年度已有實際之稅額扣抵比率,則揭露實際數。
7) 未分配盈餘相關資訊:
| 86年度以前 87年度以後 合計 |
91年3月31日 $ - 430,911 $ 430,911 |
單位:仟元 90年3月31日 |
|---|---|---|
| $ - 372,386 |
||
| $ 372,386 |
22. 基本每股盈餘
| 基本每股盈餘 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 稅前淨利(A) | $ | 九十一年 九十年 169,006,706 $ 127,627,392 一月一日至三月三十一日 |
|||
| 本期淨利(B) | $ | 150,290,599 | $ | 127,627,392 | |
| 本期流通在外加權平均股數 | 170,218,500 | 150,000,000 | |||
| 追溯調整後加權平均發行股數(C) | 170,218,500 | (註) | 170,218,500 | ||
| 稅前每股盈餘(A) / (C) | $ | 0.99 | $ | 0.75 | |
| 稅後每股盈餘(B) / (C) | $ | 0.88 | $ | 0.75 | |
| 註:150,000,000 * 1.125 + 1,468,500 = 170,218,500 |
- 20 -
五、關係人交易
本公司與關係人發生之重大交易彙述如下:
1. 關係人名稱及與本公司之關係
關 係 人 名 稱 與本公司之關係 聲寶股份有限公司 本公司法人股東 台灣保來得股份有限公司 本公司法人股東 和駿工業股份有限公司 本公司法人股東 大同股份有限公司 本公司法人股東 Rechi Holdings Co., Ltd. 持股 100% 之子公司 東莞瑞智壓縮機有限公司 Rechi Holdings Co., Ltd. 轉投資公司 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司 Rechi Holdings Co., Ltd. 轉投資公司 GR Holdings (HK) Ltd. Rechi International Holdings Co., Ltd. 轉投資公司 瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司 GR Holdings (HK) Ltd. 轉投資公司 日商佳寶株式會社 本公司法人股東 ( 聲寶公司 ) 之主要投資人 誠寶科技股份有限公司 本公司法人股東 ( 聲寶公司 ) 轉投資公司 香港新寶有限公司 本公司法人股東 ( 聲寶公司 ) 之子公司 新寶綜合證券股份有限公司 該公司負責人為本公司董事長之二等親屬
2. 重大交易事項
1) 營業收入
| 營業收入 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 大同(股)公司 日商佳寶株式會社 香港新寶有限公司 Rechi Holdings Co., Ltd. TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公司 其 他 合 計 |
一月一日至三月三十一日 | ||
| 九十一年 金 額 % $ 34,736,128 3.51 10,120,720 1.02 - - 87,662,850 8.86 193,651,759 19.56 110,636,217 11.18 554,387 0.06 $ 437,362,061 44.19 |
九十年 |
||
| 金 額 $ 34,736,128 10,120,720 - 87,662,850 193,651,759 110,636,217 554,387 $ 437,362,061 |
金 額 $ 60,627,745 8,217,788 10,889,128 190,749,047 - - - $ 270,483,708 |
% | |
| 7.19 0.97 1.29 22.63 - - - |
|||
| 32.08 |
以上對關係人之銷貨條件採月結 30-90 天內收款,與其他客戶並無顯著不同。對香港新寶有限公司 及 Rechi Holdings Co., Ltd. 之銷貨收入係透過該公司對大陸地區從事間接貿易;對 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設 備有限公司之銷貨收入係透過香港隆萬國際有限公司從事間接貿易;惟 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公 司之帳款有延遲支付之情事。
- 21 -
2) 進 貨
| 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 和駿工業(股)公司 香港新寶有限公司 GR Holdings (HK) Ltd. 合 計 |
一月一日至三月三十一日 | 一月一日至三月三十一日 | 一月一日至三月三十一日 |
|---|---|---|---|
| 九十一年 金 額 % $ 19,487,245 8.10 19,763,861 8.22 17,835,654 7.41 20,029,084 8.33 $ 77,115,844 32.06 |
九十年 |
||
| 金 額 $ 19,487,245 19,763,861 17,835,654 20,029,084 $ 77,115,844 |
金 額 $ 14,717,957 20,291,240 25,945,123 - $ 60,954,320 |
% | |
| 3.53 4.87 6.22 - |
|||
| 14.62 |
以上對國內關係人之進貨條件係採次月 10 日匯款,與其他廠商並無顯著不同。向香港新寶有限公司 之進貨金額係透過該公司向大陸供應商採購原物料,採貨到付款方式支付貨款。向 GR Holdings (HK) Ltd. 之進貨金額係透過該公司向瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司採購原物料,採貨到 60 天付款方式支付。
3) 應收及應付款項
a. 應收票據
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 日商佳寶株式會社 其 他 小 計 減:備抵呆帳 淨 額 |
91年3月31日 金 額 % $ 6,543,716 2.27 36,874,705 12.77 59,745 0.02 43,478,166 15.06 (434,969) (0.15) $ 43,043,197 14.91 |
90年3月31日 |
90年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 6,543,716 36,874,705 59,745 43,478,166 (434,969) $ 43,043,197 |
金 額 $ 24,719,245 6,970,297 - 31,689,542 (315,788) $ 31,373,754 |
% | |
| 8.28 2.33 - |
|||
| 10.61 (0.10) |
|||
| 10.51 |
b. 應收帳款
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 香港新寶有限公司 大同(股)公司 TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公司 Rechi Holdings Co.,Ltd. 其 他 小 計 減:備抵呆帳 淨 額 |
91年3月31日 金 額 % $ 31,835,470 4.99 134,843,192 21.14 9,577,177 1.50 150,117,594 23.53 194,903,450 30.55 567,572 0.09 521,844,455 81.80 (9,160,103) (1.44) $ 512,684,352 80.36 |
90年3月31日 |
90年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 31,835,470 134,843,192 9,577,177 150,117,594 194,903,450 567,572 521,844,455 (9,160,103) $ 512,684,352 |
金 額 $ 43,434,371 137,945,548 6,928,202 - - 13,364 188,321,485 (1,896,225) $ 186,425,260 |
% | |
| 13.62 43.25 2.17 - - - |
|||
| 59.04 (0.59) |
|||
| 58.45 |
c. 其他應收款
| 關係人名稱 TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公司 東莞瑞智壓縮機有限公司 和駿工業(股)公司 其 他 小 計 減:備抵呆帳 淨 額 |
91年3月31日 金 額 % $ 126,296,802 76.59 9,409,357 5.71 1,073,212 0.65 146,924 0.09 136,926,295 83.04 (2,336,364) (1.42) $ 134,589,931 81.62 |
90年3月31日 |
90年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 126,296,802 9,409,357 1,073,212 146,924 136,926,295 (2,336,364) $ 134,589,931 |
金 額 $ - - - - - - $ - |
% | |
| - - - - |
|||
| - - |
|||
| - |
- 22 -
d. 應付帳款
| d.應付帳款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 4) | 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 和駿工業(股)公司 GR Holdings (HK) Ltd. 合 計 e.應付費用 關係人名稱 新寶綜合證券(股)公司 和駿工業(股)公司 合 計 f.其他應付款 關係人名稱 TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公司 其他收入 關係人名稱 TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公司 |
91年3月31日 90年3月31日 金 額 % 金 額 % $ 6,648,948 3.43 $ 8,982,183 7.83 5,595,948 2.89 8,596,667 7.49 20,682,634 10.68 - - $ 32,927,530 17.00 $ 17,578,850 15.32 91年3月31日 90年3月31日 金 額 % 金 額 % $ 142,206 0.17 $ 40,525 0.07 23,902 0.03 - - $ 166,108 0.20 $ 40,525 0.07 91年3月31日 90年3月31日 金 額 % 金 額 % $ 3,386,500 10.27 $ - - 一月一日至三月三十一日 |
90年3月31日 |
|
| 金 額 % $ 8,982,183 7.83 8,596,667 7.49 - - $ 17,578,850 15.32 90年3月31日 |
% | |||
| 7.83 7.49 - |
||||
| 15.32 | ||||
| 金 額 % $ 40,525 0.07 - - $ 40,525 0.07 90年3月31日 |
% | |||
| 0.07 - |
||||
| 0.07 | ||||
| 金 額 $ 3,386,500 |
% | |||
| - | ||||
| 九十一年 金 額 % $ 4,454,035 56.44 |
九十年 |
|||
| 金 額 $ 4,454,035 |
金 額 $ - |
% | ||
| - |
本公司代 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司代購設備利益 8,908,070 元,其中未實現利益 4,454,035 元業經消除。
- 23 -
六、質押資產
截至九十一年及九十年三月三十一日止,下列資產已提供銀行及經濟部工業局作 為借款、外勞保證及開發新產品計劃之擔保品:
| 土地 房屋及建築淨額 機器設備淨額 水電設備淨額 試驗設備淨額 機具設備淨額 研發設備淨額 受限制資產-定期存款 合 計 |
91年3月31日 $ 118,902,358 163,710,899 315,311,214 3,891,850 3,042,811 925,359 - 21,995,259 $ 627,779,750 |
90年3月31日 |
|---|---|---|
| $ 118,902,358 167,299,144 401,484,871 5,242,588 4,868,503 1,567,565 9,004 26,275,667 |
||
| $ 725,649,700 |
七、重大承諾事項及或有事項
-
截至九十一年三月三十一日,本公司為購買原料已開立未使用信用狀金額計美金 3,360,203.52 元及日幣 14,770,000 圓。
-
本公司於八十七年七月與工業技術研究院訂定變頻渦卷式壓縮機合作研究及技術授 權契約,依契約規定,將自產品開始銷售日起五年內以每年為一期,按期支付該產 品銷售淨額百分之一之權利金。
-
本公司為興建研磨二廠與竣泰營造股份有限公司訂立工程合約,總價款為 98,800,000 元,截至 91 年 3 月 31 日業已支付 986,428 元。
-
本公司為購置壓縮機生產線設備與供應商簽訂合約計新台幣 130,858,683 元及日幣 404,674,990 圓,截至九十一年三月三十一日業已支付新台幣 33,503,650 元及日幣 369,360,623 圓。
八、重大之災害損失:無
九、重大之期後事項:無
十、其他:
-
金融商品之公平價值:詳附表一
-
24 -
十一、附註揭露事項
1. 本公司重大交易事項相關資訊:
-
1) 資金貸與他人:無
-
2) 為他人背書保證:無
-
3) 期末持有有價證券情形:詳附表二
-
4) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上:無
-
5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表 三
-
8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表四
-
9) 從事衍生性金融商品交易相關資訊:詳附表五
2. 轉投資事業相關資訊:
-
1) 本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊:詳附表六
-
2) 子公司重大交易事項相關資訊:無
-
a) 資金貸與他人:詳附表七
-
b) 為他人背書保證:無
-
c) 期末持有有價證券情形:詳附表八
-
d) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分 之二十以上:詳附表九
-
e) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
f) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
25 -
-
g) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳 附表十
-
h) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
i) 衍生性金融商品交易相關資訊:無
3. 大陸投資資訊之揭露:
-
1.) 投資大陸之公司資訊:詳附表十一
-
2.) 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項暨其價格收 ( 付 ) 款條件、未實現損益及其他相關資訊:詳附表十二
-
26 -
附表一:金融商品之公平價值
| 1) 非衍生性金融商品 資產 現金及約當現金 短期投資 應收票據及帳款 其他應收款 長期投資 存出保證金 受限制資產 負債 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款 應付費用及其他應付款 一年內到期之長期負債 其他流動負債 長期借款 存入保證金 2) 衍生性金融商品 遠期外匯合約 |
91年3月31日 帳面價值 公平價值 133,915 $ 133,915 $ 29,009 27,800 926,586 926,586 164,290 164,290 349,252 349,252 16,742 16,742 21,995 21,995 452,231 452,231 298,896 298,896 222,112 222,112 116,537 116,537 9,131 9,131 1,662 1,662 13,442 13,442 120 120 605 560 |
90年3月31日 |
90年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 133,915 $ 29,009 926,586 164,290 349,252 16,742 21,995 452,231 298,896 222,112 116,537 9,131 1,662 13,442 120 605 |
帳面價值 274,495 $ 23,004 617,567 19,287 11,420 16,014 26,276 74,013 139,295 145,301 67,326 48,082 526 72,573 20 - |
公平價值 | |
| 274,495 $ 21,900 617,567 19,287 11,420 16,014 26,276 74,013 139,295 145,301 67,326 48,082 526 72,573 20 - |
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:
-
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此類商品到期日 甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應 收票據及帳款、其他應收款、存出保證金、受限制資產、短期借款、應付短期票券、 應付票據及帳款、應付費用及其他應付款、一年內到期之長期負債、其他流動負債及 存入保證金。
-
(2) 有價證券如有市場價格可循時,則以此市場價格為公平價值。若無市場價格參考時, 則依財務或其他資訊估計公平價值。
-
(3) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以公司所能獲得類似條 件 ( 相近之到期日 ) 之長期借款利率為準。
-
(4) 衍生性金融商品之公平價值,係假設本公司若依約定在報表日終止合約,所能取得或 必須支付之金額,一般均包括當期未結清合約之未實現損益,本公司所有衍生性金融 商品均有金融機構之報價以供參考。
-
27 -
附表二:期末持有有價證券情形
單位:新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 與有價證券發行人 之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 | 期 末 | 期 末 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 帳面金額 | 持股比例(%) | 市 價 | ||||||
| 瑞智精密(股)公司 | 股票 股票 |
Rechi Holdings Co.,Ltd. 聲寶(股)公司 |
持股100%之子公司 本公司法人股票 |
長期投資 短期投資 |
- 1,706 |
324,492 | 100.00 0.14 |
349,252 | |
| 31,318 | 29,009 | ||||||||
- 28 -
附表三:與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位:新台幣仟元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之 情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之 情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進(銷) 貨之比率(%) |
授信期間 | 科目 | 餘額 | 佔應收(付) 票據帳款之 比 率(%) |
||||||
| 單 價 | 授信期間 | |||||||||||
| 瑞智精密(股)公司 | Rechi Holdings Co., Ltd. TCL瑞智(惠州)制冷設 備有限公司 |
持股100%之子公司 Rechi Holdings Co., Ltd.轉投資公司 |
銷貨 銷貨 |
193,652 110,636 |
19.56 11.18 |
月結30-90天 月結30-90天 |
無顯著不同 無顯著不同 |
月結30-90天 月結30-90天 |
應收帳款 應收帳款 |
194,903 150,118 |
30.55 23.53 |
註1 註2 |
註 1 :對 Rechi Holdings Co., Ltd. 之銷貨係透過該公司對大陸地區從事間接貿易。
註 2 :對 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司之銷貨係透過香港隆萬國際有限公司從事間接貿易。
- 29 -
附表四:應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款 項之公司 |
交易對象 | 關係 | 應收關係人款項 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人 款項期後 收回金額 |
提列備抵呆帳金 額 |
||
| 科目 |
餘額 | 金 額 | 處理方式 | ||||||
| 瑞智精密(股)公司 | 香港新寶有限公司 TCL瑞智(惠州)制冷設 備有限公司 Rechi Holdings Co.,Ltd. |
本公司法人股東(聲 寶公司)之子公司 Rechi Holdings Co., Ltd.轉投資公司 持股100%之子公司 |
應收帳款 應收帳款 其他應收款 應收帳款 |
134,843 150,118 126,297 194,903 |
2.01 4.67 - 7.90 |
- 38,839 72,110 - |
- 加強催收 加強催收 - |
- - - - |
4,018 2,459 2,336 2,201 |
- 30 -
附表五:衍生性金融商品交易相關資訊
截至九十一年及九十年三月三十一日止,本公司為規避以外幣計價之應收帳款及銀 行存款之部份外匯變動風險,與銀行簽訂買賣遠期外匯合約,由於是項合約係與銀行簽 訂且係為規避帳上之外幣債權、債務匯率風險,因此預期其信用及市場風險均甚小。九 十一年及九十年三月三十一日遠期外匯交易彙述如下:
單位:新台幣元
| 九十一年三月三十一日 合約金額 合約期間 應收遠匯款 NTD 182,627,400 91.4.25-91.5.22 應付遠匯款 USD 5,200,000 91.4.25-91.5.22 加:折(溢)價 淨額 九十年三月三十日:無 |
九十一年三月三十一日 |
九十一年三月三十一日 |
|
|---|---|---|---|
| 合約期間 91.4.25-91.5.22 91.4.25-91.5.22 |
評價金額 | ||
| $ 182,627,400 (182,000,000) (22,196) |
|||
| $ 605,204 | |||
遠期外匯買賣合約之會計處理政策詳附註二 -10 說明。
- 31 -
附表六:本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊:
| 六:本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊: | 六:本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊: | 六:本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊: | 六:本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊: | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣或外幣仟元 | |||||||||||
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本公司認列 之投資損益 |
備 註 | |||
| 本期期末 | 上期期末 | 股數(仟股) | 比率(%) | 帳面金額 | |||||||
| 瑞智精密(股)公司 Rechi Holdings Co., Ltd. Rechi International Holdings Co., Ltd. GR Holdings (HK) Ltd. |
Rechi Holdings Co., Ltd. Rechi International Holdings Co., Ltd. Rechi Investments Holdings Co., Ltd. 東莞瑞智壓縮機有 限公司 TCL瑞智(惠州)制冷 設備有限公司 GR Holdings (HK) Ltd. 瑞億五金(東莞)有限 公司 瑞智制冷機器(東莞) 有限公司 |
英屬維京群島 英屬維京群島 英屬維京群島 大陸 大陸 香港 大陸 大陸 |
投資業務 投資業務 投資業務 迴轉式冷媒壓縮機 迴轉式冷媒壓縮機 投資業務 空調迴轉式壓縮機之馬 達及風扇 冷媒壓縮機之馬達、空 調機配件 |
348,108 5,194 USD - 995 USD 4,000 USD 5,000 USD 134 USD 7,965 USD |
264,745 2,819 USD - 995 USD 4,000 USD 2,625 USD 134 USD 4,085 USD |
- - - - - - - - |
100.00 100.00 - 100.00 50.00 50.00 100.00 100.00 |
324,492 4,926 USD - 964 USD 3,611 USD 4,722 USD 130 USD 7,529 USD |
(7,077) (22) USD - (14) USD (329) USD (42) USD - USD (42) USD |
(7,077) 不適用 - 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 |
子公司 孫公司 孫公司(註) 孫公司 採權益法評價 曾孫公司 曾孫公司 曾曾孫公司 |
註:公司尚在籌備,股本尚未投入。
- 32 -
附表七:資金貸與他人
單位:新台幣或外幣仟元
| 編號 (註1) |
貸出資金之 公司 |
貸與對象 | 往來科目 (註2) |
本期最高餘額 | 期末餘額 | 利 率 區 間 |
資金貸 與性質 (註3) |
業務往來金 額 (註4) |
有短期融通 資金必要之 原因 (註5) |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 保 品 | 擔 保 品 | 對個別對象資 金貸與限額(註 6) |
資金貸與 總限額 (註6) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 價 值 | |||||||||||||
| 1 2 3 |
東莞瑞智壓縮機 有限公司 瑞億五金(東莞) 有限公司 瑞智制泠機器(東 莞)有限公司 |
瑞智制冷機器 (東莞)有限公 瑞億五金(東 莞)有限公司 瑞智制冷機器 (東莞)有限公 東莞瑞智壓縮 機有限公司 |
其他應收 款 其他應收 款 其他應收 款 其他應收 款 |
115 RMB 10 RMB 1,075 RMB 736 RMB |
- 10 RMB 1,075 RMB 736 RMB |
- - - - |
2 2 2 2 |
- - - - |
營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
115,323 115,323 115,323 115,323 |
461,291 461,291 461,291 461,291 |
-
註 1 :編號欄之填寫方法如下:
-
■發行人填0
-
■被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
-
註 2 :帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款 … 等科目
-
,如屬資金貸與性質,均須填入該表。
-
註 3 :資金貸與性質之填寫方法如下:
-
■有業務往來者請填 1 。
-
■有短期融通資金之必要者請填 2 。
-
註 4 :資金貸與性質屬 1 者,應填寫業務往來金額。
-
註 5 :資金貸與性質屬 2 者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如償還借款、購置設備、營業週轉 … 等。
-
註 6 : 1) 個別貸與對象最高限額 2,306,453 ( 淨值 ) * 5 % = 115,323 。
-
2) 資金貸與最高限額 2,306,453 ( 淨值 ) * 20 % = 461,291 。
-
33 -
附表八:子公司期末持有有價證券情形:
單位:新台幣或外幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 與有價證券發行 人之關係 |
帳列科目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 帳面金額 | 比率(%) | 市 價 | ||||||
| Rechi Holdings Co., Ltd. Rechi International Holdings Co., Ltd. GR Holdings (HK) Ltd. |
股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 |
Rechi International Holdings Co., Ltd. Rechi Investments Holdings Co., Ltd. 東莞瑞智壓縮機有限 公司 TCL瑞智(惠州)制冷 設備有限公司 GR Holdings (HK) Ltd. 瑞億五金(東莞)有限 公司 瑞智制冷機器(東莞) 有限公司 |
孫公司 孫公司 孫公司 子公司採權益法 評價 曾孫公司 曾孫公司 曾曾孫公司 |
長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 |
- - - - - - - |
4,926 USD - 964 USD 3,611 USD 4,722 USD 130 USD 7,529 USD |
100.00 - 100.00 50.00 50.00 100.00 100.00 |
4,925 USD - 1,374 USD 3,616 USD 4,722 USD 130 USD 7,529 USD |
(註) |
註:公司尚在籌備,股本尚未投入。
- 34 -
附表九:累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 單位:美金仟元 | 單位:美金仟元 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣之公司 | 有價證券 種類 |
有價證券名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期 初 | 買 入 | 賣 出 | 權益法投資 (損)益 |
期 末 | ||||||
| 股數(仟股) | 金 額 | 股數(仟股) | 金 額 | 股數(仟股) | 售價 | 帳面成本 | 處分(損)益 | 股數(仟股) | 金 額 | |||||||
| GR Holdings (HK) Ltd. |
股票 | 瑞智制冷機器(東 莞)有限公司 |
長期投資 | 原始投資 | 無 | - | 3,692 | - | 3,879 | - | - | - | - | (42) | - | 7,529 |
- 35 -
附表十:與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之 情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 備 註 | ||||||
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進(銷) 貨之比率(%) |
授信期間 | 科目 | 餘額 | 佔應收(付) 票據帳款之 比 率(%) |
||||||
| 單 價 | 授信期間 | |||||||||||
| Rechi Holdings Co., Ltd. TCL瑞智(惠州)制冷設 備有限公司 |
瑞智精密(股)公司 瑞智精密(股)公司 |
持股100%之子公司 Rechi Holdings Co., Ltd. 轉投資公司 |
進貨 進貨 |
193,652 110,636 |
100.00 57.70 |
月結30-90天 月結30-90天 |
無顯著不同 無顯著不同 |
月結30-90天 月結30-90天 |
應付帳款 應付帳款 |
194,903 150,118 |
100.00 61.08 |
- 36 -
附表十一:大陸投資資訊:
| 十一:大陸投資資訊: | 十一:大陸投資資訊: | 十一:大陸投資資訊: | 十一:大陸投資資訊: | 十一:大陸投資資訊: | 十一:大陸投資資訊: | 十一:大陸投資資訊: | 十一:大陸投資資訊: | 十一:大陸投資資訊: | 十一:大陸投資資訊: | 十一:大陸投資資訊: | 十一:大陸投資資訊: |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 |
|||||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 資金額 |
本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台 灣匯出累積投 資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回台灣 之投資收益 |
|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 瑞智制冷機器(東莞)有限公司 | 冷媒壓縮機馬達、空調機配件 | 210,000 | 註3 | NTD 81,900 (USD 2,340) |
NTD 78,750 (USD 2,250) |
- | NTD 160,650 (USD 4,590) |
50.00 | 註5 | 註5 | - |
| 東莞瑞智壓縮機有限公司 | 迴轉式冷媒壓縮機 | 105,000 | 註1 | NTD 34,825 (USD 995) |
- | - | NTD 34,825 (USD 995) |
100.00 | 註5 | 註5 | - |
| 瑞億五金(東莞)有限公司(原名瑞智 馬達(東莞)有限公司) |
空調迴轉式壓縮機之馬達及風扇 | 43,750 | 註2 | NTD 4,690 (USD 134) |
- | - | NTD 4,690 (USD 134) |
100.00 | 註5 | 註5 | - |
| TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公司 |
迴轉式冷媒壓縮機 | 280,000 | 註1 | NTD140,000 (USD 4,000) |
- | - | NTD 140,000 (USD 4,000) |
50.00 | 註5 | 註5 | - |
| 160,650 (USD 4,590) 210,000 (USD 6,000) 34,825 (USD 995) 105,000 (USD 3,000) 4,690 (USD 134) 43,750 (USD 1,250) 140,000 (USD 4,000) 140,000 (USD 4,000) 922,581 (註6) 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地 區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|||||||||||
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地 區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|||||||||
| 160,650 (USD 4,590) 34,825 (USD 995) 4,690 (USD 134) 140,000 (USD 4,000) |
210,000 (USD 6,000) 105,000 (USD 3,000) 43,750 (USD 1,250) 140,000 (USD 4,000) |
922,581 (註6) |
-
註 1 :本公司於英屬維京群島設立一控股公司 (Rechi Holdings Co., Ltd.) 並由其轉投資英屬維京群島設立 Rechi International Holdings Co., Ltd. 及大陸設立 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司、東莞瑞智 壓縮機有限公司。
-
註 2 :本公司透過 Rechi International Holdings Co., Ltd. 轉投資香港設立 GR Holdings (HK) Ltd. 及瑞億五金 ( 東莞 ) 有限公司。 註 3 :本公司透過 GR Holdings (HK) Ltd. 轉投資大陸設立瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司。
註 4 :經濟部投資審議委員會核准金額如下:
| 瑞智制冷機器(東莞)有限公司 東莞瑞智壓縮機有限公司 瑞億五金(東莞)有限公司 TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公司 大陸投資公司名稱 |
日期 90.08.16 91.03.12 - 90.10.11 90.08.31 90.04.13 90.06.28 |
文號 (90)90030220 (91)91006500 - (90)90035461 (90)90032340 (90)90010669 (90)90024529 |
USD 140 2,400 2,050 (尚待投審會申請) 995 134 3,000 1,000 USD 9,719 金額 |
|---|---|---|---|
註 5 :本公司對瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司、東莞瑞智壓縮機有限公司、瑞億五金 ( 東莞 ) 有限公司及 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司之投資係經由公司持股 100% 子公司轉投資,故無帳面價值。 註 6 :本公司對大陸投資累計金額上限 ( 淨值之百分之四十或八仟萬元較高者 ) : 2,306,453( 淨值 )*40%=922,581
- 37 -
附表十二:與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項暨其價格、收 ( 付 ) 款條件、未實現損益及其他相關資訊 :
單位:新台幣仟元
| 公司名稱 TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公司 瑞智制冷機器(東莞)有限公司 |
交易類型 銷貨 進貨 |
進、銷貨 金額 百分比 110,636 $ 11.18 20,029 8.33 |
交易條件 收(付)款期間 與一般交易之比較 月結30-90天 正常 貨到付款 正常 |
應收(付)帳款 金額 百分比 150,118 $ 23.53 20,683 10.68 |
未實現損益 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 110,636 $ 20,029 |
價格 正常 正常 |
收(付)款期間 |
金額 150,118 $ 20,683 |
金 額 | ||
| 月結30-90天 貨到付款 |
10,595 $ - |
註 1: 本公司為 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司代購貨物及設備之應收款項 126,296,802 元帳列其他應收款-關係人,另向 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司收取 代購設備利益 8,908,070 元業已消除未實現代購設備利益 4,454,035 元帳列其他收入。
註 2: 本公司為東莞瑞智壓機有限公司代購貨物及設備之應收款項 9,409,357 元帳列其他應收款-關係人。
- 38 -
伍、特別記載事項
-
������������
-
� ������������������������������� ������
| � � |
��������� | ��������� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | ���� | |
| �� | ����������������� ����������� |
�������� �������� ����� |
����� ����� ���� |
� |
| ����������������� ���������������� |
�������� ��������� ��������� ��������� �������� �������� ��������� ������ |
|||
| ����������������� �������������� ��������������� ������������� |
��������� �������� �������� �������� �������� �� |
|||
| �� | ��������������� ���������������� |
� | ����� ����� ���� |
� |
| �� | ��������������� ���������������� ���������������� ������ |
� | ����� ����� ���� |
� |
-
��������������������������� ��� ��
-
���������������������������������
- ��������������������������
-
��������������������������������� ������������
-
��������������������� ��
-
������������ ��� ��
����
-
����������������������������
-
��������������������������������� ����������������
-
����������������������������������� ������
-
����������������������������������� �������������������������
-
���� ���������������������������� ��������������������������
-
���� ���������������������������� ��������������������������� ���������������������������� ����
-
-
������������������������� ������� ��
-
��������������������������������� �������������������������
-
��������������������
-
��������������
-
� ��������������������������������� ������������������������
-
������������� �� ���������������
-
�������������������������������� �������� �� ����������������������� �
-
������������������ ������������� ���
����
| � | ���������� ����� ������� ������ ������� ��������� ���� ��������� ��������� ������ |
|
|---|---|---|
| �� | ���� | ����� |
| �������������� | ������� | ������� |
| ���� | � | ������ |
| ������� | ������� | ������� |
| ��������� | ������� | ��������� |
| ������������ | ���� | ���� |
| ������ | ��������� | ��������� |
| ������ | ������� | ��������� |
| ��������� | ������ | ������ |
�������� �� ������
�������
-
�������������������������
-
���������������������������� ��� �� � � � � ���������� �� �������� ���������������������������� ����������������� ��������� ���
-
�������������������������
-
����������������������� ��� ��� ������ �� ������ �� � � � � ��������� ����� ������ ������������ ��������� ������ �������� ������� ����������������������������
� �� ����������������������� � ������� ����������������������� ������������������� ������ ������������ � �������������
������ �� ������������������ ���� ������������� ���� ��������� �� ���������������������������� �������������������
�������
������������ �� ������������
����
���� ��������� ��������� ��������� ������ �� ������� ���������� ��������������� ��������������� ��������� ���������� �� ���������� ������������ �������������� �������� �� ���������� �������� �� ���������� ������������������� ���������������������
�������
-
�������������������� ���� �
-
�������� ������������������ � �
-
� �� ����������������������� ���������������������������� �������������� � ������ ������� ���������������� ������ ��������� ����� ������� ��������������
-
�����������������������������
����
���������� �������
������������
-
���������������������������������������� ���������
-
���������������������������������������� ������������������������������������� ����������������������������������
-
���������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� �����������
-
���������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������������� ������� ������������������������������ ������
-
���������������������������������������
-
���������������������������������������� ������������������������������������ ����������������
-
���������������������������������������� ������������������������������������� ����������������
-
���������������������������������������� ��������
����������
�������
�������
����
���������
�������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������
�������������������������������� ���������������������������������� �����������������������������
���������� ��� ��� �������� � �
����
�������
� ��������������������������������� ������������������������������������� � ��������������������� ��������������� ������������������������������������� ������������������������������������ ����������������
���������������������������������� ������������������������������������� ��
��
����������
�������
�����
���� ������ �
����
����
����������������������������������� ��������������������������������� �����������������������
�����������������������������
��������
� � � � � � � � � � �
����
����������������������������������� ��������������������������������� �����������������������
�����������������������������������������������������
��������
� � � � � � � � � � �
����
����
����������������������������������� ��������������������������������� �����������������������
��������������������������������������������������
��������
� � � � � � � � � � ��
����
����������������������������������� ��������������������������������� �����������������������
���������������������������������������������
�������� � � � � � � � � � � �
����
����
����������������������������������� ��������������������������������� �����������������������
��������������������
==> picture [101 x 14] intentionally omitted <==
==> picture [482 x 14] intentionally omitted <==
����
����������������������������������� ��������������������������������� �����������������������
������������������
==> picture [101 x 14] intentionally omitted <==
==> picture [489 x 14] intentionally omitted <==
����
����
����������������������������������� ��������������������������������� �����������������������
�������������������
��������
� � � � � � � � � � �
����
����
����������������������������������� ��������������������������������� �����������������������
��������������������������� �������� � � � � � � � ��
����
陸、重要決議、公司章程及相關法規
-
������
-
������������������������������������
- ��� ������� ��
-
������������������ ������� ��
-
������������� ������� ��
-
����������������� ������� ��
-
������������������ ������� ��
-
��������������������������
������������
-
� ��������� ������� ��
-
�������
-
����������������������������������
-
������ ��� ��
-
���������������������������������� ������ ��� ��
-
���������������������������������� ���������� ��� ��
����
-
� ����������������������������������� �����������������������
-
������������������������
-
������������������
-
����������� ����������� ���������� �����������
- �������� ������������������� -
������ ��� ��
-
�������� �� ��� ���
-
����������
-
�� ����
-
� ����������
-
�������������
-
��������
-
������������������������ ����� ���
-
�������������������������� ����� ���
-
-
-
�� ��������
-
��� ���������������������������
- ���������������� ���� - ��������������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������� - ���������� - ������ -
��� ����������������������� �� ��
- ���������������������������� ����������� - - ���������������� �������� ����������������������� ����������������������� � - ��������������
-
����
-
���������� ������
-
��� ������������� �� ����
-
��������������� ����������� ������������������������ �����������
-
����������
-
������
-
��� ��������������������������� �
-
��� �� ����
-
���������������������������� �
-
�������������������� �� ����������������������
- ������������������������� ���������������
-
����������
-
������
-
��� ��������������������������� ������������������������� ������������������������� ��������� ����
-
�������������������������
-
������������������������� ����������������������� ���������������������� ��
-
������������������������� ��������
-
������������������������� �����
-
-
����������
-
������
-
��� ��������������������������� ������������� ����
����
-
���������������������� ���� � �
-
� ���������
-
������������������������� �������������������
-
������������������������� ����������������������� �
-
������ ���������������� �
-
��������� �������������
-
�������������������
-
������������
-
�������������������������
-
�
-
������������������������� �
-
����
-
������������������������� �������
-
-
����������
-
���� ���� � ������������������ ����������
-
������ � ������������������ � �
-
���������� �������
-
�������������
-
-
��� ����� ����������������������������������� �
-
����������� �� ����
-
����������
-
������������������������� �
-
��� ������������������� ����������������������� �
-
�������������
-
������������������������� ������������������������ ����������
-
������������������������� ���������������������� �
-
�������������
-
����������������������������������� ����
-
����
�������������
�������������������� ������ ��������������� ���������� ��������������������
-
������������������������� � �
-
������ � �� ��� �������� �
-
��
��������������
��������
�����
| ����� | |||
|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ����� | |
| ����������� ������ |
����� | ����� | ����� |
| ����������� � |
������ | ������ | ������� |
| ������� | ������ | ������ | ������� |
��������������
����������������������
-
��������������������������� �
-
�����������������
������
-
��� ��������������������������� �������� ����
-
���������������������������� ����������������������� �
-
� ��������������������� ����������������������� �
-
���������
-
������������������������� ���������������������� ���������������������� ������������������� ��� �
-
��
-
�������������������������
-
����
- �������������������������� ������
���������������
�����������������������
-
������������������������� � �
-
����������� ��� �������� �
-
��
-
������������������������� �
-
����
� ������������������� ����������������� �������������� ��������
����� ����� ����� ����� ����������� �� ���������� �������� ������ ������ ���������� ����� ������ ������ ���� ���������� ����� ������ ������
��������������
-
��������������������������� �
-
�����������������
������
-
��� ���������� �� ���� ��������������
����
| ����� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ������������� �� ������������� ������������ �������� ����������� ������������ �� ���������� ������������� ��� ����������� �������������� ����������� ������� |
������������� �� ������������� ������������ ����� ������������� ���� ������������� ��� ������������� ������������� |
�������� ������ ����� �� �������� ������ ������ ������ |
| �������������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ��������� |
������������� ��������� ��������� �������� ��������� ���� |
������� �� |
| ������������� ��������� �������� ��������� ��������� �������� �� ��������� ��������� ���������� ���������� |
�������������� ���������� ��������� ���������� ���������� ���������� ������ |
����
| ����� | ���� | �� |
|---|---|---|
| �������������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ������� �������������� ���������� ���������� ���������� ���������� �� �������������� ��������� ��������� ��������� �������� �������������� ��������� ��� |
������� ������� ������� ������� ������� ������� |
|
| ���������� ������ |
���������� | ������� ���� |
����
| ����� | ���� | �� |
|---|---|---|
| �������������� ���������� ���������� �������� ����������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ��������� �� ����������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���� ����������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ��������� �� |
�������������� ���������� ���������� ��������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� �� |
������� ������� ������� ������� ������� ������� �� |
����
| ����� | ���� | �� |
|---|---|---|
| �������������� ����� |
������������ | ������� ����� |
| ������������ �������������� ���� ����������� |
������� | �� |
����������
�������������
��������������
���������� ��������������� ��
����
���������� ��������������
���������� ������ ���������� ������
���������� ������
�����
- ���������������������� �������������������� ��������
���������������������� �������������������� �������������������� � ������
��������
����
������
==> picture [79 x 13] intentionally omitted <==
����
�������������������������
-
������������������������ ������������������
-
����������� ����������� ���������� ����������� �� ����� ��������������������
-
������ ��� ��
-
�������� �� ������
-
�� ��������
-
������
-
��� ������������������������������ ������ ����
-
���������������
-
������������������������� �
-
������
-
������������������������� �������������������
-
������������������� �
-
���
-
-
������������������������� ��
-
�������������������������� �����������
-
==> picture [92 x 12] intentionally omitted <==
-
��� ������ ����������������� �
-
�
-
��������� ��������������� �������� � �
-
� ����
-
����������������
-
��������� ������������� � ���� ������������������� � ���� ������������������� �
==> picture [205 x 13] intentionally omitted <==
����������
������
- ��� ����������������������� ����
����
����������
������������������������� ����������������������
������������������������ ����������������������� ����������������������� � ����
�������������������������
����������������������� ����
�������������� � �������������� ����������������������� �� ������ ����� �������� �������������������������� � ��������
��������������������������� � ��������������������
���������� ������
��� ����������������� ����
-
����������������������������� ������������������������ ������������������������ �
-
������
-
��������������������������� ������������������������� �
-
������������
-
�����������������������
-
�������������������������� ����������
���������� ������
��������
����
==> picture [79 x 30] intentionally omitted <==
����
���������������������
-
������������������������
-
�������������������
-
������������������������ ���������� ����������� ������� �������
-
������ �����
������ ��� ��� ���
������
� � ����������
�������������
����������
-
��� ����������������������������� �������������� ����
-
����������������������������� ������������������������� �������������������������
-
���������������������
-
-
���������� ������
-
��� ����������������������� ���� ������������������������������ ������
-
����������������
-
���������� ������
-
��� ��������������� ����
-
������������������������������ ������������������������� ������������������������� �����������������
-
��������������������������� �
-
����������� ������
-
��������������������������� ������������������������� �������������������������
-
����
���������������
������������������������
����������������
���������������������������
�� ��������������������������
�� ������������������������ �����������
�����
| ����� | ����� | ����� | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ���� | �� ��� |
�� ���� |
�������� | ||
| ���� | |||||
| ��� | ��� | ��� | |||
| �������� | ������� | ������ | ����� | ������ | ����� |
| ������� | ������� | ������ | � | ������ | ����� |
| ������ | ������� | ������ | � | ����� | ����� |
| ������ | ������� | ������ | � | ������ | � |
| �� | ������� | ����� | ������� | ������ |
����������
| �� | �� | ������ | ������ | ������ | �������� |
|---|---|---|---|---|---|
| ���� | � | ������� | ������� | ������ | ������ |
| ������ | � | ������� | ������� | ������ | ������ |
�����������
��������������������������� ����������������
����������
- ��������� � �������������������� ���������������������
�������������
���������
- �����
������ ������
����
���� � � � ���������������
-
����� ��� � �� � �� � �� ��
-
������������� ��� ��������
-
����� ���������
-
����� ���������
-
�� ��� ��� � �����
����������
�������
- ���������� �� ��� �������������
-
�� �����
-
��� ������ �� ���������������
-
�������� �� �������������������������� �
-
������������������� ���������� ������������������������ ���� ����� ��
- ����������������
-
������
-
��� ���� ����� �� ���������� ���
-
��������������������� �� ���������
����� �� ���������� ���� �
| ����������������� | ���� |
|---|---|
| �� |
�� |
| ������� �������� �������� ������ |
���������� ����������� ���������� |
| �������� |
����������� |
| ����� ����� ����� ���� ����� ���� ������ |
��������� ���������� ����������� |
| ������� |
���������� |
����
- �������� �� ��������
-
������
-
��� �������������� �� ���
-
����������������������� �� �� ���������� ����� ����������� ��� ���� ���������� ��� ��� ����������� ������
-
����������� ����������� ��� ���� ���������� ��� ��� ���� �� ��� ������
-
������������ �������������������� �� ��� ��� ��� ���� � ������� ����������� ���� ��� � ������� �������������
-
��������������� ����������
-
����������������
-
����������� ����������� ����������� ��
-
�������������������������������� � ������������
-
�������� �� ��������
-
������
-
��� ����������� ��������������������� ���������������� ���
-
���������������������������������� �
-
������������������������
-
�����������������������
-
��������������������������
-
������������
-
������������
-
�������������������������������� ���
-
�������������������������
-
������������������������ �� ���
-
�
-
������������ �����
-
����������������
-
�������������������������������� �
-
��������������
-
-
����
- ��������������������������������� � ��� ��
- ��������������������������������� ���������������������
- ��������������������������������� ���������������������
- ��������������������������������� �
- �� ��������������������
-
������
-
��� �������������������������� ���� ��
-
�����������������
- ������������������� � � - �������� - ������������������ -
������
-
��� �������������������� ������
-
�����������������
- ��������������� - - �������������� - ��������
������������������
-
������
-
��� ����������������������������
-
����������������������������������� ������� � ����������������������� �
-
������ ������� ����������������� �
-
�
-
��������������
-
�������������������������
-
������������������������ �����
-
�������������������������������� �
-
������������
-
���������������������������
-
-
����
- ��������������������
-
�������������������������
-
��������� ���
-
��� ����������������������������
-
����������������������������������� ������������������������������ �����������
- �������������������������������� ����������������
-
������
-
�
-
��� ������������ ���������� �����
-
��������������������� ����� ��
-
�������� �� ��������
-
������
-
��� ���������������������� ���
-
����������������������������� �� ��
-
�������������� �� ��������
-
������
-
���� ���������������� �� ���
-
�������������������������� ������ ��
-
�������������� �� ��������
������
-
�� ������
-
� �
� �����
- ���������������� �����
����
��������������
��� � � �� � �
- ������������������������������� ��������������������������������� � � �������������������������
��� � � �� �
� � ����������� ���������� ��������� ������������������������������� ���������
��� �� �
-
���� ������ ���������������������� ����������������������������� ��������������
-
���� ����������������������������� �
-
��
-
���� ����������������������������� �
-
������
-
���� ����������������������������� ������������������������������ ��������������������������
-
���� ����������������������������� �������������
-
���� �������������������������
-
�������������������������������� ��
-
��������������������������������� �����������
-
��������������������������������� ��������������
-
���� ��������������������������� ������������
-
���� �����������������������������
����
- �������������
-
���� ����������������������������� ���������������������������
-
��� ������������������������������
-
���� ����������������������������� ��������������������������������
� ������������
� ���������������������������
-
�����������������
-
���� ���������������������������� ���������������������������
-
���� ������������������������ ���� ��������������
-
���� ����������������������������� ���������������������
-
���� ����������������������������� �
-
����������������������� ����� ����������������������������� ������
-
��������������������������������� �������������������������
-
��
-
���������������������� ������� � ��������������������������� �
-
��
-
��������������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������
-
���������������������������
-
����������������������������������� ������������������������������
����
- ���������������������������� �
- ���������������������������
- ��������������������������������� ��������������������������� ��������������
- ��������������������������������� ����������������
- ��������������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ���
-
��� � � ����� � � �� � �� ��� � ����� � �� �� �
-
���� ������������������
-
������������������������������ �
-
������ ����������������������� ������
-
-
���� ������������ ������������� ��
-
���������� �
-
��������� ������������������������� �������������������������� ������������������������ ���������������������������� ������������������������� ������������������������� �
-
���
-
��������������������������������� ������������������������� ������������������������� ���������������
-
-
�����������
- ��������������������������������� ����
-
����
-
- ������������������������� ������� �
- ��������������
- ��������������������������������� �������������������
-
���� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������
-
���������������������������������� �������������������
-
��������������������������
-
�������������������������
-
����������������������������������� ������
�����������
-
��� ���� �� �
-
���� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� � �
-
����������� �� �������������� ����������������������������� ��������
-
���� ����������������������������� ������
-
��� � � �� �������
-
������������������������������� ������������������������������� ����������������
-
��� � � �� � � ��
-
���� ����������������������������� ������
����
-
���� ������������������������������ ���������������������
-
���� ���������������������������� ��
-
������� � � � � � � � � ��� � �� � � � ��� �� � ������
-
������� �� ������� � � � � ����� � �� � ����
-
������� �� � �� ������ �� ���� � �� � ��� ��
-
��������� � �� ���� � �� � �� � �� � � � � � � � � � �� � � ��� � ���������� � �� ��
-
-
��� � � �
-
����������������������������
����
���������
-
��� � � �� � �
-
�
-
������� ����������������������� �������������������������������� ��������������������������������� �
-
���
��� � � �� �
-
���� �����������������������������
-
���� ����������������
-
������ ����������
-
����������
-
���������������������
-
��������������������������� ��
-
-
������ ��������������������������� �����
������ ���������������������������
-
���� ������������������������������ �����������
-
��� � ���� � �
-
���� ���������������
-
������ ���������������������
-
������ �������������������������� ������
-
�������������������������������� ������
-
-
���� �����������������������������
����
���������������������
��� � � �� � �
�������������������������������� �������������������������������� ����������������������������
-
��� � ��� �� � �� �
-
���� ����������������������������� ���
-
���� ����������������������������� ��
-
���� ����������������������������� ������������������
��� � � �
-
���� ����������������������������� � � �
-
�������� ������ ������ ������ �������������������������
-
���� ����������������������������� ���������������
-
���� ����������������������������� ��������������������
-
���� ����������������������������� �����������������
��� � � � � ����
-
���� ����������������������������� �����������
-
���� ����������������������������� ����������
-
���� ����������������������������� ��������
����
��� ����� � � �
-
������������������������������� ���������������������
-
���� ����������������������������
-
���� ����������������������������� ����
-
���� ��������������� ������������� �
-
� ��������������������������� ����������
-
���� ����������������������������� ������������
-
���� ��������������������������������� ����������������������������� ��������
��� �����������
-
���� ����������������������������� ��������������
-
���� ����������������������������� ����������������������
-
������ ���������������������������
-
�������������� ������������ �
-
���������������������� � ����������������������� ��
-
��������������������������� �������
-
-
������ ��������������������������������� �����������
-
��������������������������� ������������������������ ���
-
����������������������
-
����
-
�������������������������� �
-
�
-
������������������
-
��������������������������� ��������
-
��������������������������� ������������������
-
��������������������������� ����������������������� �
-
�
-
���� ����������������������������� ���������������������������� �
-
����������� ������������
���� �� ���
������������������������������ � ���������
-
���� ���� � ��
-
����� ���������������������������� �������
-
����� ���������������������������� �
-
��������
-
����� ������������������������������ ���
-
���� � � �
-
������������������������������ ����
����
-
�������������
-
��� � ��
-
��������������������������������� �
-
�������������������������
-
��� � � ��
-
���� ������������ ��������
-
������ �����������
-
������ ����������������
-
������ ������������������������
-
���� �����������������
-
������ ����������������������������� �����
-
������ ���������������
-
�������� ��������������������������� ��������������������������� �
-
������������
-
�������� ��������������������������� ������������������������
-
�������� ����������������������������� �������������������������� ��
-
-
������ ����������������������������� ����������������������������� �������������
-
��� ����� �� �
-
���� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������������� �������
-
���� ������������������������������� �����������������������
-
���� ������������������������������� �������������������������������
-
��� �� � ����� � ��
����
-
���� ������������������������������ �
-
����������������������� ������ �����������������
-
���� ����������������������
-
���� �������������������������
-
��� �� � � �� �
-
���� ������������������������������� ������������������������������� �
-
��
-
���� ����������������������������
-
���� ������������������������������� ������������������������������� ��������������������
-
����������������������������������� ������������������������������� �������������������
-
��� � ��� �� � ��
-
����������������������������������� �
-
�����������������
-
������������������������������������� ������������������������������� �������������
-
��� ���� � ��
-
��������������������������������� �������
-
��� ��� �� ������ �� ������� �� ������� ���� � � �� �� � ��� � ��� �� �� �����
-
��� ��� �� ������� � ���������� �� � � ��
����
-
����������������
-
���� � �� � �
-
���� � �� ��� ��� � �� � � � � �� � �� � ��� � �
-
�� � � � ��� � � �� � � � ��� � � � � �� � �
-
�� � � � ��� � � ��
-
���� ��� � � �� �� � � � � ���� � � �� � ��� � ��� �� � ����� � ����� � � �� �� � � � �
-
� �� �� �������� � �� � � � � ���� � � � �� �
-
���� � � � ��� � �� � �� ���� � � � ��
-
���� � �� �
-
���� ������������������������������ �
-
����������������������������� �����������������������������
-
���� ������������������������������ �
-
����������������
-
������ � �� � �
-
���� ����������������������������� ������������������������������ ��
-
���� �������
-
���������������������������������� �
-
����
-
���������������������������������
-
-
���� ������������������������������ ����
-
��� ���������������������������� �
-
����������������� ����� ����������������
-
��� ���������������������������� ��������������������
-
��� ���������������������������� ����������������������� ��
-
-
���� ������
-
��������������������������������� �
-
�������������������
-
���������������������������������� ���������������������������� ��������������������
-
-
���� ������������������������� ������������������������
����
- ���������������������������������� �������������������
- ���������������������������������� �������������
- ���������������������������������� ���������������������
- ��������������������������������� ��
- ����������
- ��������������������������������
- ���������������������������������� ����������������
-
����� �� �
-
���� ������������������������������ �������
-
���� ��������������
-
�������������������������������
-
�������������������
-
����������������������������� ����������������������
-
-
��������
-
���� ������������������������������ ������������������������������ ����������
-
���� ����������������������������� ������������������������������ �������������������
-
���� ����������������������������� ������������
-
���� ������������������������������ ������������������������������ ��������������
����� � ��
-
�������������������������������� �����������
-
��������
�������������������������������� �������������������������������� ���
����
- �������� � � �
�������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ��������
- ��������
������������������������������� ������������������������������� ��
-
����� �
-
�������������������������������� ������
����
�����������
� � �����
��� � �
-
��� ���������������������������� �
-
��������
-
��� �����������
-
���������� ���������������������
-
���������� ��������������
-
���������� ������
-
���������� ������
-
���������� ������
-
�������������������������������� ��� ����������������
-
��� ���������������������������� ����������������
-
��� ���������������������������� ������
��� � �
-
��� ����������������� ���������� �
-
�������� ������������������� �������������
-
��� ���������������������������� ������������
-
��� ���������������������������� �
-
�������������������������
-
��� ���������������������������� ���������������������������� �
-
��
��� ���
- ��� ���������������������������� ��������������������������� ������������
����
-
���� ��������� ����������������� � �
-
������������������ �� ���� �
-
�
-
���� ��������������������������� ��������������������������� �����
-
���� ��������������������������� ��������������������������
-
��� ������
-
���� ��������������������������� �����������������
-
���� ��������������������������� ��������������������������� ������������
-
���� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ����������������
-
���� ���������
-
������������
-
���������������
-
��������������������������� �������
-
����� ���������������������� �
-
����������������� ������� �����
� ���������
-
��������������������
-
�������������
-
���������������
-
��������������������������� ����������������
����
��������������
�����������������������
- ���������������������������
�������������
� ��������
��������������
������������������
-
���� ��������������������������� �������������������������� ��������������������������
-
���� ��������������������������� �������������
-
���� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������
-
��� ���
-
����� �������������������������� �������������
����� ���������
� �������
���������������
� ����� �������������������
-
��� ���
-
����� �������������������������� �������������������������
-
����� �������������������������� �������������
��� � �
-
����� ������������������������
-
����� �������������������������� ��������������������
-
�� ������
-
��������
-
������������
����
-
������
-
����������
-
��������
� ��������� ������
-
����� ������������������������� �
-
���������
-
�� � ����������������������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ��������������
-
�������������������������� ������������������������ ������������������������ �
-
�������������� ��������� �����������������
-
�������������������������� ������������������������ ������������������������ �
-
�������
��� � �
����� ����������������
-
���� �������������������
-
����� ������������������
������������������
-
������������������
-
����������������
�����������������
�����������������
�����������������
�������������������
������������������
������������������
��������������������
����
������������������� ������������������ ������������������ ������������������� �������������������� �������������������������� ���
����
-
�������
-
���������������������������������� ���
-
�� �� �������������������������� ���������
-
� �� �� ������������������� ������ �
-
��������
-
�������������������������� ������������
-
�������������������������� �
-
��������������
-
��������������������������
-
�������
-
-
������ �������������������������� �������������������������� ����
-
������ �������������������������� ������������������������� ����������������������� ���������
-
������ ������������������� ��������
-
������������
-
�������������������������� �������������������������� ����
-
�������������������������� �������������������������� �������������������������� ������������������������� �����
-
-
������ ������������������ ������� �����������
����
�������������������������� ����������������
�������������������������� �����
�������������������������� �����������
�������������������������� �������������������������� �������������������������� ����
�������������������������� �������������������������� �������������������������� ����
�������������������������� �������������������������� ��
�������������������������� �������������
��������������������������
����
- ���������������������������������� ���
����
������ �����������������
-
��������������
-
����� �������������������� ��
������������������������� ��
�������������������������� ������
������������������� ����������
����
-
�� �� ����������
-
���
-
��
-
����������������
-
��
-
������ ��������������������������� �������������������������� �
-
�����������
-
�����
-
�������� ������������������������ �������������
��
-
����������������
-
��������
-
���������������������������������� �������
�����
-
��������������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �������
-
�������������������������� ���������������������
-
�������������������������� ��������������
-
�����������������������
-
������������������������ �����������
-
������������������������ ������������
-
���������������������
-
������������������������ ���������������
-
������������������������
-
����
-
������������������������ ������������������������ �
-
�������������������
-
������������������������ ����������
-
����������������������� �
-
������������
-
������ ��������������������������� �����������
-
���
-
�������� ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������
����
����������
� � ����������
��� ���
������������� ��� ���
- ���������������
������������
�������������������
������������
- ��������������
������������
- ������������
������������
� ����������
������������
� � �����