AI assistant
RECHI — Annual Report 2024
Dec 12, 2013
52399_rns_2013-12-12_3efdc4ef-87e5-4554-ace7-4c06e95718e5.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
==> picture [67 x 66] intentionally omitted <==
����������
��������������������������
��������� �������������
-
������������������
-
���������
-
� �� ��������������������
-
���� ������������� ��
-
���� ���������� ������������� ��
-
���� ���������
-
���� ������������������������������� ���� ���������������������
-
������������������������������������ �����
-
����������������������������������� �����������������
-
����������������������������
��������������
�������������� ��
����������������������������������������������������� ������������������������������������������������� ����������������������������������������������������� �����������������������
���������
| ����� | ||
|---|---|---|
| ���� | ||
| ���� | �� | �������� |
| ���� | ���������� | ����� |
| ���� | ������������� | ������ |
| ����� | ����������� | ������ |
| �� | ������������� | ������� |
-
���������������
-
������������������������������������������������ ���������������������������
-
�������������������������������
-
���������������������������
-
������������������
-
��������������
-
������������������
-
�����������������
-
����������������
-
��������������������
-
�����������������
-
�����������
-
������������������
-
�����������������
-
�����������������
-
�������������
-
����������������
-
������������������
-
�����������������
-
����������������������
-
������������������
-
��������������
-
�����������������
-
������������������
-
�����������������
-
����������� ������� ������
-
����������������
�����������������������������
�����������������
| ������������������ | ������������������ | ������������������ | �������������������� | �������������������� | �������������������� | �������������������� | �������������������� | �������������������� | �������������������� | �������������������� | ��������������� | ��������������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �������������� | ������������� | ���������� | ||||||||||
| ���������� ������ |
����������� ������ |
|||||||||||
| ��������������������������������������������������� | ||||||||||||
| ������������������������������������������������� | ||||||||||||
| ����������������������������������������������������� | ||||||||||||
| ���������������������� | ||||||||||||
| ������������������������������ | ||||||||||||
| ������������������ | ����������������� | |||||||||||
| ������������������������� | �������������������������� | |||||||||||
| ������������������������������������� | ||||||||||||
| �� |
�� |
���� |
�� |
�� |
���� | |||||||
| �������������������������������������������� | ||||||||||||
| ��������������������������������������������� | ||||||||||||
| ���������������������������� | ||||||||||||
| ����������������������� | ||||||||||||
| ����������������������� | ||||||||||||
| ��������������������������������� | ||||||||||||
| ����������������������������������� | ||||||||||||
| �������������������� | ||||||||||||
| �������������������������� | ||||||||||||
| ������������������������� | ||||||||||||
| ������������������������ | ||||||||||||
| ���������� | ||||||||||||
| ���������� | ||||||||||||
| ����������������������������������� | ||||||||||||
| ������������������������������� | ������� | |||||||||||
| ��� | ||||||||||||
| ��������� | ���������������� ������� ������� ��������������� ����������������������� |
���� | ||||||||||
| ������� | ���������������� ������� ������� ��������������� ����������������������� |
���� | ||||||||||
| ��������������� | �� | |||||||||||
| ���� | �� | |||||||||||
| ��������������� | �� | |||||||||||
| ���������������������� | ��������������� | |||||||||||
| ��������������������� |
������ ������������������������������������� �������������������������������������������������������������� ����������������������������������� ����������� ������������������������������������������������������������������������������������������������ ������ ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ � � ����� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������� ����������������������������������������������������������������������� ������� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ � � ����� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������� ������������������� ��������� ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������ ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ��������������������� ��������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� � � ����� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ��������� ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ����������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������� ������������������������������������������� �������������������������� ������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������ ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� � � ����� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ���������� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������� ������������������������������������������������������������������������������������������� ��������� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������
| ������� ��� |
|---|
| ��������������������������������� |
| ����������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������������������� |
| ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������� |
| ������������������������������������������������������������������������������������� |
| ������������������������������������������������������������������������������� |
| ������������������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ����������������������������������� |
| �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ����������� |
| ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� |
| ������������������������������������������������������������������������������������������� |
������������������������������������������������������������������������������������������ � � ��� ��������� ���������������������������������������������������������������������������������������������� ������������� ����������������������������������������������������������������������������������������������� ������ ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� � � ������������ ������������������������������������������������������������������������������������������� ��������������� ��������������������������������������������������������������������������������������� ��������������������� ��������������������������������������������������������������� ������� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������� ����������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ � � ��� �� �� ������� ���������������������������������������������������������������������������������������� ����� ������������� ������������������������������������������������������������������������������ ��������������������������� ��������������������������������������� ����������������������� ������������������������������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ � � ���������������� ��������������������������������������������������������������������������� ��������������� ��������������������������������������������������������������������������������������� ������������������ ��������������������������������������������������������������������������� ������������������������������� ����������������������� ������������������������� ����������������������������������������������� ����������������������������������� ������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ ������� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ����� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ �������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������ ������������������������������������� ���������������������� ������������������������������������������������������ ��������������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������ ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ���������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ � � ������������������������������� ���� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ �������������� ������������������������������������������������������������������������������������������� ��������� ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������� ����������������������������������������������������������������������������������������������� �������������� ������������������������������������������������������������������������������������������� ������������ ��������������������������������������������������������������������������������������������������� ����������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������� ����������������������� ������������������������������������������������������� ����� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ � � ����� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ���� ����������� ����������� �������������
� � ������������������������������� �����
- �����������������������������
���������� � ������������ � ������������ �������������������������������������� ��������������������������
��������
| �� �� |
�� �� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ������� | ������� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | ||
| ���� | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | |
| ���� | ������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | |
| �������� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | |
| ���� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ���� | ������� | ���� | ������� | ���� | |
| ���� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | |
| ����� | ������� | ����� | ������ | ���� | ������� | ���� | ������ | ���� | ������ | ���� | |
| ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������ | ���� | |
| ���� | ������� | ������ | �������� | ������ | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | |
| ����� | ������ | ���� | ������ | ���� | � | � | ����� | ���� | ����� | ���� | |
| ���� | �������� | ������ | ��������� | ������� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | |
| ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ||||||
| ���� ����� |
��� | ������ | ������ | ���� | ���� | ���� | |||||
| ������� | ������ | ������ | ���� | � | � |
��������� ����� ��� �� ������������������������� �� �������
-
� � �� �� � �� � �������������������� ����� ���
-
� ����� �� � � ��� ������ � ��������� ������� ��������� ���
-
� ������������ �� ��������� ������� ���������
-
� �������� �� � �� � �� ������
��������
����������������������
� � � ����
������������������������������������ ��������������������������������������� ������������ ��� ������������������������ ��������������������������������������� �������������� �������������������������������� ���������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� �������
� � � ������������
�������� �� � �� ������������������������ ��������������������������������������� ���������������������������������������
�
- ���� �� ���� ������� ������� �������� � �������� ��������� � �� ��������������������� �������� ������ ������� � ������ �� �������� �������� ������������������� ��������������������������������������� ����������������������������
| �������� | �������� | �������� | �������� | �������� | �������� | �������� | �������� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� ���� |
���� | ��� | ��� | ��� | ������� | ||||
| �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | ||
| ��� | �������������� ���������������� ������ |
������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� |
| � | �������� | ������� | ����� | ������ | ���� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| �� | � | ����� | ���� | ����� | ���� | ��� | ���� | � | ���� |
| �� | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ |
- ������������������������������������������� �����������
���������������������������������
��������������������������������
����������� ��
| �� ���� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | �� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | �� | ���� | ���� | ���� | |
| ��� | ������� | ������ | ������� | ����� | ����� | ����� | ��������� | ������� | ������� | ����� | ����� | ����� |
| � | ������� | ������ | ������� | ����� | ����� | ����� | ������ | ������ | ������� | ����� | ����� | ����� |
| ������ | ����� | ��� | � | � | � | � | ����� | ��� | � | � | � | � |
| �� | ��������� | ������� | ������� | ����� | ����� | ����� | ��������� | ������� | ������� | ����� | ����� | ����� |
| �� ���� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | �� | �� �� |
���� | ���� | ���� | ���� ���� |
�� | �� �� |
���� | ���� ���� |
|
| ��� | ��������� | ������� | ��������� | ����� | ����� | ����� | ��������� | ������� | ��������� | ����� | ����� | ����� |
| � | ������� | ������ | ������� | ����� | ����� | ����� | ������� | ������� | ������� | ����� | ����� | ����� |
| ������ | ��� | ��� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � |
| �� | ��������� | ������� | ��������� | ����� | ����� | ����� | ��������� | ������� | ��������� | ����� | ����� | ����� |
| �� ���� |
������� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | �� | ���� | ���� | ���� | |
| ��� | ��������� | ������� | ������� | ����� | ����� | ����� |
| � | ������� | ������ | ������� | ����� | ����� | ����� |
| ������ | ����� | ��� | � | � | � | � |
| �� | ��������� | ������� | ��������� | ����� | ����� | ����� |
-
�����������
-
� ������������������������������������������������ ����������������������������������
-
� � �� ���������������������� ����� ��������������������� �� ������� ��� ������ �
��
� � � ���������������
�� ����������
��������� ��
| �� ���� |
�� ���� |
��� | ��� | ��� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ���� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ��������� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | |
| ������� | ����� | ����� | ����� | ����� | � | |
| � | ���� | ������� | ������ | ������� | ������� | ������� |
| ��������� | ����� | ���� | ����� | ����� | ���� | |
| ������� | ����� | ������� | ������ | ����� | � | |
| �� | ���� | ����� | ����� | ��� | � | ����� |
| ��������� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | |
| ������� | ������� | ������� | ������� | �������� | � |
���������������������
������������������������
��� ���
���� �� ��������������������� �� ������ �������������������� ������� � �������� � ����� ��� ������������ ������� ���
� �� �������������������������������� ������������������������������������ �� ������� ��������������������� ������� � �������� ��������������������� ������� ������� ����� � ���� ����� ����������������������������� �������������������� ������� ���������� ���������� ������������������������������� ��������������� ������ �����
� �� ������������������������������� ���������������������������������� ��� � �������������������������� ���������� ����� ������������������������������������ ��������������������������������� ������ �����
� �� ������������������������������� ������������������������ ��� ����� �� ���� � �������� ������������������������������ �������������� ��������� ����������������� �����
��� �
-
����������������������������������
-
����������������������������
��
�� ���������� ������� �������� ������ ������� ��������������� ������ �� �� �������������� �������� ������ �������������������� �� ��� ������������������� �� �� ������ ����� �� � ������ �������� ������� ������������������������ ������������������������������ ������� �� ���������� �� � ������ ����� �� � ������ ���������� ���� ������ ��������������������������� ����� �� �� ���������������������� ������ ���� ����������������������� ������ � ������� ����� �������������������� ������� ��������� �� �� ���� ������ � ������� ����������������������� ������������������������������ ������ �� ��
����� �� � �� ��������������� �������� � ������� � ������������������������������������ ���������������� ������� � ������ ������������ ������������������������ ������ � ����� � ������ � ��������������������
��� ��
��������������������������������� ������������������������������� �� ��� �����
�� ���������
���� ����� ��� �� � ��� �������� �������� ��
| �� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ������� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ��� | � | ���� | ��� | � | ���� | ��� | � | ���� | ��� | � | |
| � | ������� | ������� | ����� | �������� | ������� | ����� | �������� | ������� | ����� | ���� | ������� | ����� |
| � | �������� | ������� | ����� | ������� | ������� | ����� | ���� | ������� | ����� | �������� | ������� | ����� |
| � | ����� | ������� | ����� | ���� | ������� | ���� | �� | ������� | ����� | �� | ������� | ���� |
| � | �� | ������� | ���� | ����� | ������� | ���� | ������ | ������� | ���� | ������ | ������ | ���� |
| � | ������ | ������ | ���� | �� | ������ | ���� | ���� | ������� | ���� | ���� | ������ | ���� |
| � | ������� | ������ | ���� | �������� | ������ | ���� | ������� | ������ | ���� | �������� | ������ | ���� |
| � | �� | ������ | ���� | �� | ������ | ���� | ����� | ������ | ���� | ������� | ������ | ���� |
| � | �� | ������ | ���� | ������� | ������ | ���� | ������� | ������ | ���� | �� | ������ | ���� |
| � | ���� | ������ | ���� | ���� | ������ | ���� | �������� | ������ | ���� | ���� | ������ | ���� |
| �� | ����� | ������ | ���� | �� | ������ | ���� | �� | ������ | ���� | ����� | ������ | ���� |
| ������ | ������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ||||
| ���� | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ |
�����������
��
- ����������� �� � ��� ����������������
�����������
������� �� ��������������� ������� ������ �� �������� � �������� ���������� �� ������������ ��������������������� �� �������������� ����� ��� � ����� �� ����������������������� ������������������������������������ � ����� ��� �� ��������������������������� ������� ��������������������������� ����� �� �� �� ������� ������������������ �� � ��� ������� ����������� ����� �
�����������
������� ����������������������������� ������� ��� ������� ��������������������� ������� �������� ������� ����������������� �� ������ �� ������� �������������������� �������� ������ ���� �� �� ������� ���������������� �������� ���� ����������������� �� ������������������ ������� �� �� �� � ��� ��������� ����� � ����� ���� �� ������������ ���������� ������������������ �� �� �� ��������� ������� � �������� � ����������� �������� � ������������������ ������� ��� ������� ��� ������� � �����������
������������
�������� �� ������� ������� �� ��������������� ������������������������� �������� ������ ������������������������������������ �� �� �� ��������� �� � ��� ������������������
- ����������
������ ��������������������� ������� ����� ������������������ �� �������������� �� � �������������������������������� �� ��� ������������������� �� �� ������ ����� �� � ������ ���� �� ����������� ������ ���������������� ����������������� ����� �� �� � ��� ���������� �� ����� ���������������
���������
��
����� ��������������� �� ��������� �� �� �� � ������������ �� ����������������������� ����� ��������� ����� ��������� �� ��� �� ������ ��� ������ � ����� � ����� ��������������� �� � ��� ��� ���� ����� ���� �� ������������������������
������������
�������� �������������� �� ������� �� � �� ��� �� � ��� ����������� ����� � ����� � ����� ������������ � ���������
�����������
������� ����������� �� ������� �� � �� �������� �� ����� � ����� � �� ���������������������� ��� � �������������� ����� ��������
���������
����� �������������������� �� �� �� ������ ������� ����� � ����� � ����� �� �� � ��� ��� ����� ������ ������ ��� �� � ��� ����� ������ �����������
��� ��
���������������������������������� �� � ��� ��������� ����� � ����� � ������ � ����� ������� �� ����������������������������������� ����� �� ������������������������������ ������������������������������������ ������������������ �� ���� ������ ��������� ��������� ������� �������������� ������ �� �� � ��� ����������� �� ����� ������ ���������� ����� �
���� ��
������������������������������� �� � �������������������������������� �� � �� � ������������������������������������ � �� ������������������������� ����� ������ �������������� ����� ���������� �� � ��� ����� �������������� ����� ��������
���� ��
����������������������� �� ���������� ������������������������������������� �� �� �� ���������������� ����� � ����� � ����� �
��
���� ��
- ������������������ �� �� �� �����������
�� ����� � ����� � ����� ���� �� ������������������
- ����������� �� ������������
���� ����
-
����������������������������������
-
�� �������������������������������� ��
-
� �� ��������� ����� � ����� � ����� �
���� ����
�������������������������� �� ������ ����������������� �� � ��� �������� ����� ��� �����
���� ����
��������������������������������� ������������������������ �� � �� ��� �� � ��� � ���������������
| ��������������� | ��������������� | ��������������� | ��������������� | ��������������� |
|---|---|---|---|---|
| ������ | ||||
| �������� | ������ | ������� | ������� | ���������� |
| ���������������� | ����� | ��������� | ��������� | ��������� |
| �� | ����� | � | � | ��������� |
| ���� | ����� | � | � | ������� |
�� ��������������������� ������� �������� ��� ���������� ������������������������� ������� ��������� ����� �� �� ����� ������� �������� �������� ���������� �� �� ������������������� ����� ������� ������������� ������ �� �� ������� �������������������������������� �������� �� � ������� ��������������� ������� ������� ����� � ���� �� � ��� ������������ ������� ���������� ������ ��������������������������������� ������������������������������������ ������������������� �� ���������������� ���������������������� �� ������������� ���
���� ����
����������������������������������
��
������������������������� ��� ��������� ���������������������� �� ������������� ������������� ������ �������������������� ������� �� ����� ����� �������������������� ��������������������������������� �� �� ���������������� �� ���� � �������������� � ���������
���� ����
��������������� ��� ����������� ��� ��� ������ ���� ������ ���� ��������� ��� �������� ������������������������������������ ����� �� ������������� �� ��������������� ���������������� �� � ��� ������ ����� ������ � �
����������
��� ����� � �� ������������������������� ������� �� ������������� �� �������������
�� ��
����������������������������������� ������������������������������������� �������� ��������������������������������� �������������������������������������� ����������� �� � ��� ������� �� ����� ������ ����� �� ����� � ��������� ����������������� ��������� ������ ������������������������������
� � � ��������������
�� ����������
������������������������������������ ��������������������������������
����
| �� ���� |
��� ���� |
��� ���� |
��� ���� |
������� ���� |
|---|---|---|---|---|
| �� | ������ | ������ | ������ | ������ |
| �� | ������ | ������ | ������ | ����� |
| ��� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| ��� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| � | ����� | ����� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| � | ����� | ����� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� | ����� |
- �����������
��
����������������������������������� ����� ����� �� �� ����������� ������� ������������ ������������� ��� ������������������ ������ � ������� ��������������� ������� ������� ������ ��� �� �� � ������ ��� �� � ������ � ��� ���������� ������� ���� ����� �� � ������ ��� �� � ������ ���� ������� ��������� ����������������������� �� � ��� ���������� ��������������������������������� �� ��� ����������������������� �� �� �� � ��� ������� �������������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������� �� �� �� ���� ������ �� � ��� ���������������� �������� ������� ������������������������� �� ��� �� ������� ���������������� �� �������������������� �������������������������� �� � ��� ������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������������
�� ��������
������������������������������� ������� � ������ ���������������������������������� � ������������������������ ������������� ������
��������� ��
| �� �� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � | �� | � | �� | � | |
| ���� | ������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� |
| ���� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������� | ���� |
| ���� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| �� | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ |
�����������
������������� �� � �� ����������������
��
������ � ������ � ������ �������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������� �� � �� ��������������������������� ������ �� � �� ��������������������������� �� ����������
��������
| �� �� |
�� �� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ����� | ��� ��� |
�� | ����� | ��� ��� |
�� | ����� | ��� ��� |
||
| ��� � |
��� | ������� | ������� | ����� | ������� | ������� | ����� | ������� | ��������� | ����� |
| ��� | ������ | ������� | ����� | ������ | ������� | ����� | ������ | ������� | ����� | |
| ��� | ������ | ��������� | � | ������ | ��������� | � | ������ | ��������� | � |
-
�������������������������������������������� �������������
-
�����������
������������������������������������
��������������������������������������
��������������������������� ��� ��������� ������������������� �� � ��� ������ �� � ��� ���� ���������� �� � ��� ���� �� � �� �������� �� �� �� �� �������������������������������������� �������������������������������������� ����������
�������
| ��� | ��� | ��� | |
|---|---|---|---|
| ������ | ������� | ��������� | ��������� |
| ���� | � | ����� | �������� |
| ������� | ������ | ������� | ������� |
| ���� | � | ���� | ������� |
| �������� | ������� | ��������� | ��������� |
| ���� | � | ����� | ����� |
-
� ����� �� ������������������������� �� ����
-
� � �� ������� ������� ������ �� ����������� �� ������ ���� �� ��� ������ �
������������������������������������ ����������������������������������
�� ��������������
��� ���
���� �� ����������������������������
���
������������ �������� �������������������
��������� ������ �
� �� ������������ � ����� � ������� ��� ���� ��������������������������� ��� ������� ����� ��� ���������������� ��� ����������� ������ �
� �� �������������������������������� ��������������������� ������ ������� ������ � ������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������ ��������� ����� ������������ ������ �
��� �� ��������������� ����� ������������ ��������������� �������� �������������� ��� ����� ������������������������ ������ ��� �� � ��� ����������������� ������ ����������� ������� �����������
��� �
���������������������������������� ������������������ �� ������������� �� �� ���� ������ ����������������������������� ����������������������������� �� ����� ��������� ������� ��������� ������ ���������� �������� ������ �
� �� �������� � ���� � ����������������� �� ������������ ������ ������������������ ������������������������������ ������ �
� �� ����������������������������� ������ ������������������������� ������ ���� ���� ������ ���������������������������� ����������������������� ������ �
��� �� ��� ������ � ������� ������������������ ������������������������������������ ��� ������ ��� �� �� ��� ������� ������ ��������
�� ��
���
�������� �� ��� �� ������������� ������ � ������ � ������ �������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������ ������ �� ����������������� �������� ������� �������������������� �� ������� ������ ���� ����������������������������
������������������������
��������
| �� �� |
��� |
��� |
��� | ��� | ��� | ��� | ������ | ������ | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ��� ��� |
�� | ��� ��� |
�� | ��� ��� |
�� | ��� ��� |
�� | ��� ��� |
|
| ���� | ������ | ���� | ������� | ���� | ������� | ���� | ������� | ���� | ������ | ���� |
| ���� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������ | ���� |
| ������ | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ���� | ������� | ���� | ������� | ���� |
| ���� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� |
��������� ����� ��� �� ���������������������� ��� �� �������
������������������������ ����� ���������� ��������������������������������������� �������� �� �������������������� �� �������� �������������� ����� ���������������������� �� ����� ������������������� �� ������������� ��������������������������������������� ����������������� ������ ���� �� �������� ������ ��� ������ ����� � �� ������ ������ ���������� ����� ����� ���� ����� ���������� ������ ��� ������ ��� ������� ������ ���������������������� �� ������������� ������ ������������������������ ������ ��� �� ��� ������������������������� ����� ��������� ������ ���� �� � ��� ������������ ������ ������� ������� � �������� ������ ����������
��
� � � ����������������
��������
| �� | �� | �� | ���� | ���� | ���� | ���� ��� |
������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ���� | ����� | ����� | ������ | ������ | ������ | |
| ���������� | � | � | �� | � | � | ||
| �������� | � | �� | �� | � | � | ||
| ���� | � | � | � | � | ��� | ||
| ������ | � | �� | ������ | � | � | ||
| ���� | �� | �� | � | � | �� | ||
| ���� | ������� | ������ | ������ | ������ | ������ | ||
| ���������� | � | � | ������ | ������ | ������ | ||
| ���� | ����� | ������ | ����� | ������ | ����� | ||
| �������� | � | � | � | � | � | ||
| �� | ������� | ������ | ������� | ������ | ������ | ||
| ������������� | ����� | ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ����� | ���� | ������ | ������ | ������ | ������ | ����� | |
| ���� | � | ������ | � | ����� | ����� | ||
| �������� | � | ��� | ������ | ��� | � | ||
| ������ | � | ��� | � | ������ | ������ | ||
| ���� | �� | ��� | ���� | � | � | ||
| ���� | ������� | ������ | ������ | ������ | ������ | ||
| ������ | � | � | ����� | ����� | ��� | ||
| ���� | ����� | ���� | ��� | ����� | ��� | ||
| ���� | ����� | ������ | ����� | ����� | ��� | ||
| �� | ������� | ������� | ������ | ������ | ������ | ||
| ������������� | ����� | ����� | ���� | ���� | ���� |
��������� ����� ��� �� ���������������������� ��� �� �������
�� �����
��� ����� ���������� ������� ��� ������ ��� ������� ��� �� ���������������������������� ������� ����� �������������������������������� ����� ��� ������������������������������������ �� ����������� ������ ������� ����� ������������� ����� ��������������������������������� �� � ������������������ ������ ��������� ������ ���� ��� ������ �������� ������ �������������������� �������������������������� �� ���������� ������������� �� � � ��������������� �� ����� �� �� ��������������� �� ������������������ ���������� ������ ����� �� � � ���������������� ������� ������ ���������� ������ ���������� �� �����
����� ������������� ������� ��� ������� ��� ������ ��� �������������������������������������� ���� �� � �� ��������������� �� � �� �����������
���
������ ������� ��� ������ ����������������������
������ �� �������������� �� �� �� ������������ ������ ����� ������������� ������ ��� ������ ��� ������ ����� �� ��� ������ �������������������� � � � ��� ��������������� �� ��������������������� ���������������������������� �� �������� �������������������������������������� ���������� ������ ����� �� � � ���������� ������ ��� ������� ������ ������
�������� ����� ��� �� �������������������
� � � ��������������������
��� ����� ��� �� ������������ ������� ��� �������� ��� ������� ��� ������� ���������������������������� ��������������������������������������� ��������������������������������������� ������������������������ �� ������������ ���� �� ��������������������������������� ���������������������������������������
� �
����� ��� �� ������������� ������ �� ������� �� ���� �� ���� ���� �� � �� ������������������������ ������ ��� ������ �������������� �� ��������� ������� ���������� ������������ �� ���������� �� ��������� ���� �� � �� ����������������� ��������� ������������ ���� ����� �� � ��� ���������� ������� ��������� ���� ���� �������� ������ � ������ �������� ����� � ��������� ������ ��������������������������
������������������������������������ ��������������������������������������� ����������������������� ������ ������������ ��������������������������������������� ��������������������������������������� � �� ������������ ������ ��������������������� � �� ����������������������������������� �� ������������ �� ������������������������� ����� �� �������������������������������� ������������ �� �������������������������
���
������ ��������� ������������ ���� ��������������
�������������������������
������������������
������� �� �������������� �� ��������������
��������� ��
| �� �� |
������ | ������ | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|
| �� | ������ | �� | �������� | |
| ������ | ��������� | ������ | ��������� | ����� |
| ���� | ��������� | ����� | ��������� | ����� |
| ������� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| ���� | ������� | ���� | ������� | ����� |
| ���� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| ����� | ������ | ���� | ������ | ����� |
| ����� | ������ | ���� | ������ | ����� |
| ���� | ������� | ����� | ������� | ����� |
- ��������� �� ����������������������� �� ���
�����
�� �� ������������������������ ����� ���
��������������������������������������� ����������������������������������������� � �� �������� ��� ����������������������������� ������������������������������������� ����� � ����� ��������������������� �� ���������� �� ���� ����������������������������������������� ��������������� ������� ���������������������� �� �� �������������������������������������� ������������� �� ����������� �� ���� ������ ������� ���������� ��� � ��� ��� �� �������������� ��������� ���� �������� ������ ��������������������� ������� ����� ���� �� � ��� ������������������������ ������ � ������ � ����������������������������������������� �������� ������ �
����������������������������������� ����� � ������������� ������� ������������� ��������� ������� ����������������������������������������� ���������
���
��������������
������������������������������������
� � � ������������
������������������������������������ ��������������������������������������� ��������������������������������������� ���������������������� ��� �������������� ��������������������� ���� ���������� ����� �� ��������������������������������������� ��������������������� ��� ��������������� ��������������������������������������� � ��� ��������������������������������� ���� ������������� ����� ����������������������� � ������� ����������� ������� ������������������� ����������������
������������������������������������
���� �� ����� ��������� � �������������������������
����������������������������������� ��������������������������������������� ������� �� ���������������������� �� ������ �������������� �������� ��������� �� �������
� �������� �������������������������� �������������������������������������� �������������������� � ���������������� � � ��������������������������� ��� �������� ����� ��� ������������������������������ �������� �� ��������
�� �����
�������� ���������� ���������������������� ��������� ���������� �������������������� ���� ���������������������������������� ���� � ���������������������������� �� �������� � ����� ��������� �� �������������� ����� ����� � ����������� ����������
� � � �������������������
�� ������������ ��� ���������������
���
���������������������������� ���� ���� �������������������������������������� ������������ ��� ����������������������� ������������������������ ��� ����������� ���������� ��� �������������������������
� ��������������������
�� ��������������������������������
����� �� ������� ��� �������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ���������������������� �������� ����������� ����������������������������� �� ���� ��� � ��� ���� ������� ������ ��������������������� �������������� ����� ��������������������� ������������������������������� ��� ���� � ��� ����� ��� ����� ��� �������������������� �����������������
- �� �����������������
���������������������������� ��� ����� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �����������������
�� ��������� � ����� � ���
����������������������� ��� ���������� ���������������������� �� ����� ������ ����� �������������������������������������� ������������ �� ��������� ��� ����������� �� �������������������������������
�� ����������������
��������������������� ��� � ���� ������� �������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������
�������������������������������������� ������������ �� �������������� ����� ������� ��� �� ������������ ����� ������������������ ������ �������� � �������� � �������� �� ��� ������� �� ��� ��������������������� �� ���������������
���
������������������ �������� ��������� �� ����� ��� �� ��������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� �����������������
������
��������������������������������������� ����������������������� ��������� ��� ��������� ��� ��������� ��� ��������� ���������������������������������� ����������������������������������������� � ��������������������������� �������������� ����������������������������������������� ������������������������������������������ �������������������������������� �� �������� ������ ������ ������������������������ �� ������ ������������������������� �� ������������ �� � ���������������������������� �� ������������ ������������������������������� �� ��������� ���������������������� ��������� ������������ ���� �������������������
��������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ��� ��� ������������������������������������ ����������������� ��� ���������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� � ���������������������������������������
���
���������������������������������� �������������
�������
�� ��� �� ������������
������� �� � �� �������������������������� ������������������������������������� �����������������������������
���� ��������������������
���������������������� �� ���� � ����� � � ��������������������������� �� ������ ������������������������������������ ��������������������������������� ��� � ������������������������������������ ���
���� ������������������
���������������������������������� �������������������������������� �� �� ������������������������������������ �����������������
���� ����������������������
������������������� ��� ������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������������������ ������������������������
- �� ���������������������
����� �� ����������������������������� ��������������������� ������ ������������� ������������������ �� �� ������ ��� ������ ������ ����������������
-
��� ������������
-
�� �����������������������������
�� �����������������������������
-
�� �����������������������������������
-
���
-
��� ���������������
-
�� �� ���������� �� ����� ������ ������� ������� �� ������������������������������������
���
������������� ������ �������������������� ������������������������������������ �������
��� ������
������ �� ��������������� �� ������������
�� �������� �� ��� ����� ���������������
����������� �� � �� ��������������������� �������������������������������������� � �� ������������������������������������ �����������������������������������
���
�������
������
-
� ���������������������
-
�������������������
-
����������������� ��� ��
-
��������������
-
������������� ��� ��
-
��������������
��������
�� �� � �� ��� ���������������������� �� � �������������������� ��� �� �� � �� ��� �� ������ �� �� � �� ��� ���������������������� �� ��� ������ ������������� �� ��� ��� �������� �� �� � �� ��� ����������������������� �� �� � �� ��� ��������������������� �� �� � �� ��� ������ �������� �� ��� ���������������� ����������� �������������� �� ��� ������������������ ��������� ������������������� �������� ��� �� ��� ������ ������� �� �� � �� ��� �������������������� ������� ���������������������
���
-
������
-
� �����
- ��� ����
==> picture [377 x 429] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
����
� � � � � �
�����
� � �
����
� � �
��� ���
� � � � � � �
� � � � � � �
� � � � � � �
----- End of picture text -----
���
��� ���������
| ���� | ���� |
|---|---|
| ��� | ������������ |
| ��� | �������������� |
| ��� | ������������������������� |
| ��� | ������������� |
| ��� | ����������������������������� ��������� |
| ��� | ���������������� |
| ��� | ����������������������������� ������� |
| ��� | ��������� |
| ��� | ����������������������� |
���������
� � � �
==> picture [479 x 237] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
�����
��������������
��������������
�����
�����
�������������������� ������������������
������������������������ ������������������������
���� ����� ����� ����
������ �������� ������� �����������
�������� ����� ���� �������
----- End of picture text -----
���
����������
����� � � � �� �
| ����������� | ||||
|---|---|---|---|---|
| ������� ������ |
��� | ������ ���������� |
��� ���� |
������ |
| ������ �������� |
�������� | ������� ������� �������������� |
������ | ��������� |
| ���� �������� |
������� | ������� �������� |
���� | ��������� ���� |
| ������� ���� |
������� | ������� �������� |
�������� | ����� |
| ��������� �������� |
������� | ������� ������� |
������� | ����� |
���
������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������� � � � �� �
| �� | �� | ���� | ���� | ���� | ��������� �� |
��������� �� |
������� | ������ ����� |
������������ �������� |
������������ �������� |
������������ �������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ���� | �� | ���� | �� | �� | �� | |||||
| ��� | ��� | �������� | ������� | ����� | ����� | ����� | ���������������� ������ ����������� |
� | � | � | � |
| �� | ��� | �������� | ������� | ����� | � | � | �������������� ��������������� ������ ����������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������� | ����� | � | � | �������������� ��������� ����������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������ | ����� | � | � | �������������� ����������� ����������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������� | ����� | � | � | ����������� ����������� ����������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������ | ����� | � | � | �������������� ��������������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������ | ����� | � | � | ������������������ �������������� ����������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������� | ����� | � | � | ���������������� �������������� �������������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������� | ����� | � | � | ����������� ����������� ����������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������ | ����� | � | � | ��������������� ����������� ������������� |
� | � | � | � |
| ��� �� |
��� | �������� | ������ | ����� | � | � | ����������� ����������� ����������� |
� | � | � | � |
��
����������� ���� ��������
�� � � � �� �
| �� | �� | ���� | �� | ������� | ������� | ������ | ������ | ��������� ��� |
��������� ��� |
������� | �������� ��� |
������������� ���������� |
������������� ���������� |
������������� ���������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ���� | �� | ���� | �� | ���� | �� | �� | �� | ||||||
| ��� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ������ | ���������� | ������ | � | � | �������� ������������� |
������� | � | � | � |
| ���� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ������ | ���������� | ������ | � | � | �������� ����������� |
� | � | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ����� | ���������� | ����� | � | � | ��������� ���������� |
�������� | � | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ������ | ���������� | ����� | � | � | ������� ������������ |
������ | � | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ��������� | ����� | ������� | ����� | � | � | �������� �������������� |
������� | � | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ������ | ���������� | ������ | � | � | ��������� ���������� |
� | � | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ������ | ���������� | ������ | � | � | ������� ���������� |
�������� | � | � | � |
| �� | ��� | �������� | �� | ��������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������������ ����������� |
��������� ��� |
� | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | � | � | ���������� ���������� |
��������� ��� |
� | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | � | � | ����������� ���������� |
��������� ���� |
� | � | � |
| �� | ��� | �������� | �� | ��������� | ����� | ������� | ����� | � | � | ����������� �������������� |
��������� ���� |
� | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | � | � | ���������� ���������� |
��������� ����� |
� | � | � |
| �� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ������ | ���������� | ����� | � | � | ������� ���������� |
������ | � | � | � |
| ��� | ��� | �������� | �� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ���� ���������� |
� | � | � | � |
| ��� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ������ | ���������� | ����� | � | � | ������� �������������� |
������ | � | � | � |
| ��� | ��� ���� |
�������� | �� | ���������� | ����� | ���������� | ����� | � | � | ��������� �������������� |
�������� | � | � | � |
-
������������� � ��������������� � ������������� � ���������������
-
���������������� � ����������������� � ���������������
��
�����������
�� � �� � �� �
| ������ | ��������� |
|---|---|
| �������� | ������ ���������� ���������� �������� ���������� �������� �������� ���������� �������� ��� |
| ���������� | ��� ���������� ���������� ������������� ����� ���� ���������� ������������� ������� ���������� |
| ������������� � |
���� ������������ ����������������� �������� ��������� ��������������� ����� ������������� ���������������� ������������������ |
| ���������� | ��� ��� ��� ��� �� ��� ��� �� |
��
| ������ | ��������� |
|---|---|
| ����������� | ������� ��� ��� ���� ��� ��� ��� |
| ������������ | ���������� ���������� ��� ��� ���������� ��� ��� ��� ���������� ���������� |
| �������� | �������������������� ������������� ���� ��� ���������� ����������� ��������������� ��������������� ��������������� �������������������� ���� �������������������� ���� |
���������
���������������������
���� ��������� �������������������
| �� | �� | ������� | ��� | �� |
|---|---|---|---|---|
| ���� | ��� | ���������� | � | � |
���������������������������
��
- ����������� �������������������������
���
| �� | �� | �������� |
|---|---|---|
| ��� | ��� | ���������� |
- ����������������������������
| �� | �� | ������ | �� |
|---|---|---|---|
| ���� | ��� | �� | ���������� |
| ��� | ��� | �� | ���������� |
�������
� � �����
����
| �� �� |
���� | ���� | ���� | ���� | ���� | �� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ����� | �� | ||||
| ������ | ������ | �� | ||||
| ��� | � | ����������� | ����������� | ���������� | ����������� | � |
���������
��� �����
| ��� | � � � � |
���� | ���� | ���� | ���� | �� | �� | �� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | �� | �� | ���� ���� |
����� ����� ��� |
���������� | ||
| ����� | �� | ������ | ������� | ������ | ������� | �������� | � | |
| ����� | �� | ������ | ������� | ������ | ������� | ����������� | � | ������������������ ��������������� |
| ����� | �� | ������� | ��������� | ������ | ������� | ����������� | � | ������������������ �������������� |
| ����� | �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� | ����������� | � | ������������������ �������������� |
| ����� | �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� | ����������� | � | ������������������ �������������� |
| ����� | �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� | ����������� | � | ������������������ �������������� |
| ����� | �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� | ����������� | � | ������������������ �������������� |
| ����� | �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� | ��������� | � | ������������������ �������������� |
| ����� | �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� | ����������� | � | ������������������ �������������� |
| ����� | �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� | ������������ | � | ������������������ �������������� |
���
�����������
���� ����
�� � � � �� �
| ���� | ���� | ���� | ���� | �� | ���� ��� |
�� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � | � | �� | ����� | � | ����� |
| ���� | � | ���������� | ���������� | ���������� | ������� | ����������� |
| ���� | ����� | ������ | ������ | ������ | ����� | ������� |
��������
������������� �� � � � �� �
| ���� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|
| ����� | �� | ������ | ����� |
| ������������ | ��� | ��������� | ����� |
| ������������� | ��� | ��������� | ����� |
| ������������� | �� | ��������� | ����� |
| ������������� | �� | ��������� | ����� |
| �������������� | �� | ��������� | ����� |
| ��������������� | �� | ��������� | ����� |
| ��������������� | �� | ��������� | ����� |
| ��������������� | � | ��������� | ����� |
| ��������������� | � | ��������� | ����� |
| ����������������� | � | ��������� | ����� |
| ����������� | �� | ����������� | ������ |
| �� | ����� | ����������� | ������� |
��������
����������������������������� �����
��
����� � � � �� �
| �� | ��������� | |
|---|---|---|
| ������ | ���� | ���� |
| ��������� | ���������� | ������ |
| ����������� | ���������� | ����� |
| ��������������� | ���������� | ����� |
| ���������� | ��������� | ����� |
| ������������ | ��������� | ����� |
| ������������ | ��������� | ����� |
| ������������� | ��������� | ����� |
| ����� | ��������� | ����� |
| ����������� | ��������� | ����� |
| ������ | ��������� | ����� |
| �� | ����������� | ������ |
-
���������������������������������� ������
-
���� �����������������������������
����
| ���� | ���� | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | |||||
| �� | �� | |||||
| ���� | ���� | ���� | ���� | |||
| ��� | ||||||
| ��� | ||||||
| ��� | ���������� | |||||
| ���� | ��������� | ���������� | ��������� | ��������� | ||
| ��� | ||||||
| �� | ||||||
| ��� | ||||||
| ���� | ��� | |||||
| ������������ | ||||||
| ��� | ��� | ��������� | � | ��������� | � | |
| ��� | ��� | |||||
| ���� | ��� | ��������������� | ||||
| ��������� | � | ��������� | � | |||
| ���� | ��� | � | ||||
| �� | ��� | ������������� | ��������� | ��������� | ������� | � |
| �� | ��� | ������������ | ��������� | ������� | ������� | ������� |
| �� | ��� | ���������� | ������� | � | ������� | � |
| �� | ��� | �������������� | ��������� | � | ������� | � |
| �� | ��� | ������� | � | ������� | ������ | |
| �� | ��� | ������� | � | ������� | � | |
| ��� | ��� | ��������� | ��������� | ������� | ������� | |
| �� | ���������� | ���������� | ���������� | ��������� |
- ���������� �� ��� �� ���������������������������� ���������� �� ��������� ��
��
- ��������������������������������� ������
| ������ | ������ | ������ | ������ | ������ |
|---|---|---|---|---|
| ������ | ||||
| �� | ����� | ������������ ����������� |
���� | �� |
| ���� | ������� | ����������� | ���������� | ����� |
| ���� | ������� | ����������� | ��������� | ����� |
| ���� | ��������� | ���������� | ��������� | ����� |
| ���� | �������� | ���������� | ��������� | ����� |
-
���������������������������������� ���������������������
-
�����������������������
����� � � � �� � ����
| �� | �� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ��������� | ��������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� ����� |
���� ����� |
����� �������� |
���� ����� |
����� �������� |
���� ����� |
����� �������� |
���� ����� |
||
| ��� ����� ��� |
������� | � | � | ���������� | � | ������������ | � | ��������� | � |
| ���� ��� ���� |
������� �� |
� | � | � | � | ������������ | � | ��������� | � |
| ���� ���� |
������ ������� |
� | � | � | � | ����������� | � | ��������� | � |
| �� | ����� ����� |
� | � | ��������� | � | ����������� | � | ������� | � |
| �� | ������� �� |
� | � | ������� | � | ����������� | � | ������� | � |
| �� | ������� | � | � | � | � | ��������� | � | ������� | � |
| �� | ������ ����� |
� | � | � | � | ����������� | � | ������� | � |
| �� | ��� | � | � | �������� | � | ��������� | � | �������� | � |
| �� | ��� | � | � | � | � | ��������� | � | ��������� | � |
| ��� | ��� | � | � | ��������� | � | ����������� | � | ������� | � |
| �� ���� |
��� | �������� | � | � | � | ������� | � | ��������� | � |
-
����� �� ���������� � �� ��������� ��������������� ������������ ������ ��
-
����� �� ���������������� �������������������� ������������������
-
����� �� ��������������������������������� ������ ������� ��������� ��������� ��
-
�������������������� ������
-
������������
��
��������������������������
| �� | �� | �� | ��� | ��� | ��� | ����� ������ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | �� | ������ | ������ | ������ | ������ | |
| �� | ������ | ������ | ������ | ������ | ||
| �� | ������ | ������ | ������ | ������ | ||
| ���� | ������ | ����� | ����� | ������ | ������ | |
| ���������� | ����� | ����� | ������ | � | ||
| ���� | ������ | ����������� | ����������� | ����������� | ����������� | |
| ����������� | ����� | ����� | ���� | ���� | ||
| ���� | ���� | � | � | � | � | |
| �� �� |
���� | � | � | ���� | � | |
| ������ | � | � | � | � | ||
| ���������� | � | � | � | � | ||
| ������ | ������� | ������ | ������ | ������ | ������ | |
| ������� | ������ | ������ | ������ | ������ | ||
| ����������� | ������ | ������ | ������ | ������ | ||
| ���������������� ������������ |
- ��������������������
- ��������������������� ����������������
- ������������������������������������� ����
- ���������������
- �������� ����������������
- �������� �������������������
- ������������ ������������������
-
����������������������������
-
��������������������
-
������������
-
��������������������
-
�����������������
���
�������
�������
� � �����
-
������
-
�����������
��������� ��������������������
��������� ��������������
��������� ������
��������� ������
��������� ������
�������
��������
| �������� | �������� | |||
|---|---|---|---|---|
| �� �� |
��� | ��� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | |
| ��� | ��������� | ������ | ��������� | ������ |
| � | ������ | ����� | ������� | ������ |
| �� | ����� | ����� | ��� | ����� |
| �� | ��������� | ������� | ��������� | ������� |
���������������
| ������������ | |
|---|---|
| ������ | ���� |
| ����������� | ��������������������������������� �������� |
�������������
| �� | ������ |
|---|---|
| ������ | �������������� ���������������� ������������� ��������� �������� ��������� ������� |
��
| �� | ������ |
|---|---|
| ������ | �������� �������������� �������� ���������� ������������������� �������� ������������������ ���������� ����������� ������ |
| ����� | �������������������� |
������
�����������
�������������
������������������������� ����������������������������������������������� � ��������������� ������������� �������������������� � ��� � ��� ���������������
| �� ��� �� |
���� | ���� | ���� | ���� | ���� | �� | �� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� ��� |
�� �� |
�� �� |
��� ��� |
��� ��� |
�� | �� | |
| ��� | ����������� | ����� ������� |
������ ������ |
||||
| ��� | ��������� | ������ ������ |
�������� ����� |
||||
| ��� | �������� | ������� ������� �������� |
����� ����� ������ |
����������������������������������������������������� �����������
��
��������������������������� ����������������� ���� ��������� ����������������������������� ��
�������������������
�����
| � �� |
���� | ���� | ���� | ���� | ���� ���� |
|---|---|---|---|---|---|
| �� | ����� | ��� | ����� | ����� | ����� |
| �� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
| ���� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
�����������
��������������������������� ����������������������������� � ��� ������������������������� � ������������������������� ��� ����������������������������� ����������������������������� ����������������
��������������������������� �� ���� ������������������������� ����������� ���� ���������������� ������������ ���� ��������������� � ��� ��������������������������� ����������������� ��� ��� ������� ���� ��� �������� �������� �������������� ����������������������������� ����������� ����� ���� ���� �� ����� ���� ����������������������������� ������������� ���� �������������� ������������������������ ���� ��� � ����� ������������������������� ��������
�� ���� ��������� ���������������� �����������������������������
��
� ����� ����������������������� ��������������� ���� ��������������� ����������������������������� � ������������������������
�������������
��������������������������� � ������������ ���������������� ����������������������������� ����������������������������� � ��� �������������
������������������������������ ����������������������������� ������������������������������ ����������������������������� � ��������������������� ������� � ��
���������������������������� ���� �� �� ��� ����� ������� ��� ����� � �� ���� ���������� �� ���������������� ��������������������� ������ ��� � ���� ����� ��� ����� �� ������������ �������� ��� ���� �� ���� �������� �� ��� ���� ��� ���� �� ���� �������
������������������������� ��� ������ ���� ������� ��� ������ ��� �� ���� �� ��� ������� ��������������������� �������������� �� �� ������������ ������� �� �������� �� ��������� ��� ���� �� ���� �������� �� �������� �� ��� ������ ��� ��������������������� � � �������� ������������
��
�� ���� ���������������
| �� � |
��� ��� |
��� ��� |
��� ������� |
|---|---|---|---|
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
- �������������
��������������� ����� ��������� ����� �������������������������� � �� �������������������������� ��� �� ������������� ���� �� ������� �� ��� ��������� �� ��������������� � ������������� ��������������� � � � ������ ������������� � ������ ����������������������������� � �����������
��������
| �� �� |
������ | ��� | ������ | ��� |
|---|---|---|---|---|
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� |
-
�����������������
-
���������������� � ����������
-
�����������������������������
����������������������������� ����������������������������� �� ����������������� ������� ������� ����������������������������� �����������������������������
��
�������������������������������������������������� ������������������������������ ������������������������������
��
����������������
==> picture [723 x 433] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
�� �� ��� �� ��� �����
���� �� ���
�� ��� ���
����
������� ��� �
����
��
� � �
� � �
� � � � � �
� � � � � �
�
���
����
�����
�
���� ����� ��� ���� ��� ����� ���� ���� ���
�
�� �� �� ��
��� ��� ��� ����� ����� ���� ���� ���� ��� ���� � ����
���
�
��
����
----- End of picture text -----
��
���������������� �� ����������� � ������� ��� ���������������������� � �������������������� ����������� �����������������
����������������������������� � � ������ ����������������������� � ������������ ������������������ � ����������������������
�����������������
-
���������
-
�������������������� �������
-
-
��������������
-
����������������� �������������������������
- ��� ��� ���� �� �����������������-
���������� �������������������
-
����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �
-
��������� ������������������� �������������������
-
-
����������� �������������������� ����������������������������� ����������������������������� �
-
������������ ����������������� ����������������������������� ������������������������������ �������������������� ���������� ������ ������������������
������
-
�������� ���������������������
-
�������������������� �������������
��
����������������� ���� ��������� ������������������������ ���� �� � �����������������
������
���������
�������������������������� ���������������������������� � � ������ �������������� ������
���������� ������������������� ����������������������������
| �� | ���� | ���� | ���� | �� |
|---|---|---|---|---|
| ��������� ���� |
������������������� ������ |
�� �� ���� �� |
��� | ��������� �������� ������������ ��� |
| ������� ���� |
������������������� ������ |
�� �� ���� |
��� | ����������� ������������ ����������� |
| ����� ���� |
����������������� ������� ����� ������� |
��� �� |
��� | ������������ ���� |
| ������� ���� |
������������������� ������ |
�� �� �� |
��� | ������������ ��� |
| �������� ���� |
������������������� | �� �� |
�� ��� |
���������� |
| �� ���� |
������������������� ������ |
�� �� |
��� | ������������ � |
| ������� ���� |
������������������� | �� | ��� |
-
��������� ������������������� ���������
-
������������������������
���������
��������������������� ��� ��� �������������� ��������� ���������
��
�� ������� ��������������� �������� ���� ������������� ��� ���������� ��������������� �� ����������
� �� �������� ���� ���� ��� ���������� ������������� ��� ������������� � � ������������� ������� ������ ������� ������������������������������ ������ � ��������������������� �������� ��
�������� � ����������������� � �������������������������������������������������� ����� � ���������� ��� � ������ ����������� ���������������������������� ��������������������� �� ������ ���������������������������� � ����
������ ������������������� ����� �������� � �� � ������������� �������������� ��������� �����������
���������
�������
����������������������������� �������������������������������� ������������������������������� � ������������������� ����������� � ����������� ������������������� ������������������������������ �� ������������������������������� � �
�������
- ���������
� �����������������
� ������������ ���������������
��������������
��
-
�����������������
� ������������ ���������������
��������������
� ����������������
� �������������
�������������������������
���������
���������
� �����������
� ������������
� �����������
��������������
� �������������
� �������
� ���������
��������������
����� � � � �� �
| ��� | ������ | |||
|---|---|---|---|---|
| ���� ���� |
���� | �� | �� | �� |
| ���� | � | � | � | � |
| ����� | � | �� | � | �� |
| �� | � | �� | � | �� |
�������������������
��������
| �� �� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|---|---|
| ������ | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ |
| ���� | ��������� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ��� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
-
�������������
-
���������
-
�������
-
�������������������� ���� ������� � � ��������� ������������������
-
��
-
������������������������������� ��� � ���������� �����������������
-
������������������������������� ���������
-
�����������������
-
�������
-
�������������������� ���� � �������� ������������ ����� �������
-
��������������������������� �������� �
-
������������������������ ��� �
-
�������������������
-
��������� ��� �������
-
��������� �� �������
-
�������
-
����� ����������������� ����� ��� �������� ��
-
�����
-
��������� ������������� ������ ������� � � ���� �� �������� ��������� �������������� �
-
����
-
������������������������������
-
�������������������������������� ��������������
�������
-
�������������������� ����� � �����
-
�������������������� ���������� ������ ������
-
� ������� ��� ����������� ������ ��
-
������������ ��� ����������
-
����������������������������
-
�
-
���������� ���������������
-
�������
-
�������������������� ��� � �����
-
����������� ��� � ��������������
��
-
������������������������������� ��������������������������������
-
����� �������� ����������������������
-
������ �������������������
� ��������� ������������
| �� | �� | ���� | �� | ���� | ���� ������ |
|---|---|---|---|---|---|
| � | ��� | ��������������� ���� |
� | ������ | ���������� |
| � | ������� | ���������� | |||
| �� | ���������� | ���������� | |||
| � | ������� | ���������� | |||
| ��� | ��������������� | � | ������ | ���������� | |
| � | ������� | ���������� | |||
| �� | ���������� | ���������� | |||
| �� | ������� | ���������� | |||
| ��� | ��������������� � |
� | ������ | ���������� | |
| � | ��� | ������������ | |||
| ��� | �������������� | � | ������ | ���������� | |
| ��� | ����������� | � | ������ | ���������� | |
| � | ������� | ���������� | |||
| ��� | ��������������� �� |
� | ��� | ������������ | |
| ��� | ��������������� ���� |
� | �������� | ���������� | |
| ��� | ��������������� ���� |
� | ��� | ������������ | |
| � | ��� | �������� | � | ����� | ���������� |
| ��� | ��������������� �� |
� | ����� | ���������� | |
| � | ��� | ������������� | � | ������ | ���������� |
| ��� | ������������ | � | ������ | ���������� | |
| ��� | �������������� | � | ������ | ���������� | |
| ��� | �������������� | � | ������ | ���������� | |
| � | ���������� | ���������� | |||
| � | ������� | ���������� | |||
| ��� | ������������ | � | ������ | ���������� | |
| � | ����������� | ���������� | |||
| � | ������� | ���������� | |||
| ��� | ��������������� �� |
� | ������ | ���������� | |
| ��� | ��������������� | � | ������ | ���������� | |
| ��� | ������������ | � | ������ | ���������� | |
| � | ������� | ���������� | |||
| ��� | ��������������� | � |
������ | ���������� | |
| � | ������� | ���������� | |||
| ���� | ������������ | � | ������ | ���������� | |
| � | ������� | ���������� |
��
-
����������
-
��������������
-
���������������������
-
������������
�������
������
-
�����������������������������
-
�������������������������
-
�������������������������
-
���������������������������
-
������������������������
-
�������������� ������� ��������������
-
������
-
�������������������������������� ����������������������
-
���������������������������������� �
-
����
-
�������������������������������� �
-
�������������
-
������������������������������� �
-
������
-
������������������������������� �
-
���
-
�������������������������������� �������������
-
������������������������
-
��������
-
����������
- ������� � ������� ������������������-
��������������������������
-
-
����������������
- ����� �������������������� ���� �-
�������������� ����������������
-
��������� ���������� ���� �����������
-
��
� ���������������
-
��������������
-
��������� ���� ���������������
-
�������� ������� ������ �������� ������� ��� ���� ����������������� ������ ������� ���������������
-
���������� ������
- ���������������������� ��������� ���� ����
-
���������
-
��������������������
������
-
������������������������������� ���������
-
������������������������������� ���������������������������� �
-
���
������
-
������������������������
-
������������������������
�������
������
-
��������������������
-
��������������������� ������
-
�������������� ����������
-
��������������������������������
-
������������������
-
����� �����������
-
����������������
-
���������������������������� ���� ���
������
- ������������������������������� ������
��
-
�
-
������������� ������������ ���� ����������������������������
-
���������������� �������������� ��������������������������� �
-
������������������
-
��������
������������������
-
�� ��� ������������� ���� ������
-
����� ���������������������
������������������
-
��� ���� ������ ������� ������� ����� �
-
������������ ���� �������������� ����
-
������ ���� ������ ����� �������������� �������
���������������������������
������
-
����������������������������
-
������������������
-
������
-
�������������������������������
������
-
������������������������������� � �
-
� �������������
��
����������
������
������������ �����
| ������ | ������ | ������ | ����� | ����� | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� �� |
��� | ��� | ��� | |||
| �� | �� | �� | �� | �� | �� | |
| �� | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ |
| �� | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ |
| �� | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ |
| �� | ����� | ����� | ������ | ����� | ������� | ����� |
| �� | ��������� | ������� | ��������� | ������� | ��������� | ������� |
���������
- �����������������������������
�����
| �� | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ��� ���� |
����� | ����� | ����� | ����� | ����� ���� |
| �� | ������ | ������ | ������ | ������ | ����� |
| ��� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| ������� | ��� | ��� | ��� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| �� | ��� | ��� | ����� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| �������� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| ������� | ��� | ��� | ����� | ��� | ��� |
| �� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
| �� | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ |
����������
������������������ ������������ ������������������������� ��������� ���� ���� ������������������������ ������������������������������� ���������������������� ����������� � � ����������������
��
��������
-
�������������������������������� ������� ��������������������� �����
-
����������� �������������� �� ������ ��������� ��� �������������������� ���� ������ ��������������� ��� ����� �
-
���������
-
�������������������������������� ���������������������������� ����
-
����������������
-
��������� �������������������
-
����� ���� ������������������������ ������������������������������� ������������������������ �� ���� ���� ���������������������������������� ����� ��� ����� �������� ����������������������� �������������������������������� � �� ���������������������������� ������������������������������� �
-
��������������� ��������������� �������������
�������
������������������������������ �����������
| ������� | ���� | ||
|---|---|---|---|
| �� �� |
��� | ��� | ��� ��� |
| ������ | ������ | ||
| ��� | ����� | ����� | ������ |
| � | ��� | ��� | ������ |
| �� | ����� | ����� | ������ |
-
�������������������������
-
��� ������������
- ������������������
��
�������������������������� ���������� �������� ��� �������������� � ������� ������������������ �� ���� �� ��� ������ ���� ��������� ������ ��� �� ���� � �� ��� �������� �������������� ���������������������������� ���������������������������� ��������
���������
-
���������������������������
-
��������� �� ������� ��� ��������� �������
-
������������������������������ �������������������������� �� �������������� ����� ��������
-
����������������� �������� �������� ������
-
������������������������������ �� �������������� ���� ���������� ������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������� ���� ��������� � ����� ����������������������� �
-
���������������������
-
������������������������������ ���������������������������� � �
-
����� ��������
-
��������������������
-
���� �� ���������������������
-
���������������������������� ������������� �� � � ������ ��� ������ ��� ��� ���
��
����������
�������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ������������� ��� ��������� ��� �� ������������� �� ���������� ��� �� � � � ��������������������
������������
� � �������� �������������� �� ���������������������������� � ������� �������������������� � ���������������������� ����� ���������������������������� ��������������������������
�������������������������� ���������������������������� � �����
������������
�������������
�������������������� ��� ���� �������������� �� ���� � �������� � ��
�����
��������� ���� ���������������� ���������������������������� �� ���������� ����������������������� ���������������������������� ��������������������������
�������������������������������
�������������������������� � �������� ������������������� ���������������������������� � ��������
��
�����
�������������������������� ���������������
����������� ������������������
�������������������������� ���������������������������� � � ������������� ������
�����
�������������������������� ���������������������������� ����������������������������� � �������������
� ������������������������������
� ������� ������������������ � � ������� ������������ �������� � ��������������������������� �������
�����
�������������������������� ��������� ������������������������ ���������������������������� ������������������������� � � � ���������������� ����� ��������� �����
������������������������� ����� ������� ���������������� � ��� ������������������ �� ��������� � � ������ ������������
�������������������������������� �����������������������
�����
�� �������� ���������������� ����������������������������� ����������������������������
��
����������
�������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������������������
-
����������������
-
����������
����������������������������
- ��������������������������
�������
������� � ���������� � � � � ����� � ��� � ����� � ��� � � � � ���� � ���� � � � � � � � ����
�����������
- ����������������������������
| ������ | ���� |
|---|---|
| �� | ��������������������������� |
| �������� | ���������������� |
| ��� | ����������������� |
| �� | ��������� |
-
����������������� ������������������
-
����
| �� | ||||
|---|---|---|---|---|
| ����� | ���� | ���� | ���� | |
| ��� | ������ |
����� | ����� | ����� |
| ������ | � | ������ | ������ | |
| � | ������ | ����� | ����� | ����� |
| ������ | � | ������ | ������ |
- ��������������� ���� ���������
��
| �������� | �������� | �������� | �������� |
|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | ���� |
| ��� | ������������ �������� �������� ������������� |
������� ��������� ��������� |
������� �������� �������� |
| ��������� | ������� | ������� | |
| ������������ �������� �������� ������������� |
������� ��������� ��������� |
������� ��������� �������� |
|
| ��������� | ������� | ������� | |
| ���������� | ������ | ������� | |
| � | ������������ �������� �������� ������������� |
�������� �������� ������ |
������� ����� ����� |
| ��������� | ��������� | ������� | |
| ������������ �������� �������� ������������� |
�������� �������� ����� |
������ ������� �������� |
|
| ��������� | �������� | ������ | |
| ���������� | �������� | ������ |
-
�����������������
-
�������������
-
�������������������������������� ���������������������������� �
-
���
����� �����������
-
���� ������
-
��������� ������� ���
-
�������� ������� ���������������� �������������������������� � ������� ��� ���� ���������������� ������������������ ����
-
�������� ������� ����������������� �
-
����
-
�������� ������� ���
��
-
��������� ������� ���
-
�������� ������� ����������������
-
�������� ������� �����������������
-
���������������������������
�������� ������� ���
��������� ������ ���
���� ������
��������� ������� ���
-
�������� ������� ����������������� ��������������������������� ����������� �� ����� ����
-
�������� ������ ������������������ �� �����
-
�������� ������ ���
-
��������� ������� ���
-
�������� ������� ���
-
�������� ������� ����������������� �
-
������������������
�������� ������ ���
��������� ������� ���
���������������
-
���� ������
-
��������� ������� ���
-
�������� ������ �����������������
-
���������������������������
-
��������������������������� �
-
�����
-
�������� ������ ������������������ �
-
���������
-
�������� ������ ���
-
��������� ������ ���
-
�������� ������ �����������
��
-
�������� ������ ����������������� �
-
������������������� ������� �
-
��
�������� ����� ���
��������� ������ ���
���� ������
��������� ������� ���
-
�������� ������� �����������������
-
������������������ ��������
-
�������� ����� ������������������ ������� �� ����� ���
�������� ����� ���
��������� ������ ���
�������� ������ ���
-
�������� ����� ������������������
-
�������� �����
�������� ������ ���
���������� ������ ���
��
��������������������
��������������������
�������� �� ���������
��������
| ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ������� | ������� | ������� | ������� | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | �� | ���� ���� ����� |
���� ��� |
�� | �� | ��� ��� ��� ���� |
��� ��� � |
�� | �� | ��� ��� ��� ���� |
��� ��� � |
�� | �� | ������ ����� ����� |
��� ��� � |
| � | �� | ������� | ����� | � | �� | ������� | ����� | � | �� | ������� | ����� | � | �� | ������� | ����� | � |
| � | �� | ������ | ���� | � | �� | ������� | ����� | � | �� | ������� | ����� | � | �� | ������ | ����� | � |
| � | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | ��� | ���� | ������� | ���� | ��� | ���������� | ������ | ���� | � |
| � | ���� | ������ | ���� | ��� | ���� | ������ | ���� | ��� | ���� | ������ | ���� | ��� | ���� | ������ | ���� | ��� |
| � | ���� | ������ | ���� | ��� | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | ��� |
| � | ����� | ������ | ���� | ��� | ���������� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | � |
| � | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | � |
| � | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | � | ���������� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | � |
| � | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | � | ����� | ������ | ���� | ��� |
| �� | �� | ������ | ���� | � | ����� | ������ | ���� | ��� | ����� | ������ | ���� | ��� | ���� | ������ | ���� | � |
| �� | ������� | ����� | �� | ������� | ����� | �� | ������� | ����� | �� | ������ | ����� | |||||
| ���� | ������� | ������ | ���� | ������� | ������ | ���� | ��������� | ������ | ���� | ������� | ������ |
��
-
����������������������
-
������������������� ������������ ��� � �� �� ����� �� ��������� ���������� ������������������ ����������� ���������� � �� ���� ������� �� ����������������� ������������������
-
���������������������������� ������������������������� ������������������������� ������������������������� ��������������������������������� ������������������������� ��
-
����� �� ����������������������� ���������������������������� �������������������������� ������������������������� ����������������������
���
��������������������
�������� �� ���������
��������
| ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ������� | ������� | ������� | ������� | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � |
�� | �� | ���� ���� ����� |
��� ��� � |
�� | �� | ���� ���� ����� |
��� ��� � |
�� | �� | ��� ��� ��� ���� |
���� ��� |
�� | �� | ����� ����� ������ |
����� �� |
| � | ������� | ������� | ����� | � | �������� | ������� | ����� | � | �������� | ������� | ����� | � | �������� | ������� | ����� | � |
| � | �������� | ������� | ����� | � | ������� | ������� | ����� | � | ���� | ������� | ����� | ��� | ���� | ������� | ����� | ��� |
| � | ����� | ������� | ����� | ��� | ���� | ������� | ���� | ��� | �� | ������� | ����� | ��� | �� | ������ | ���� | ��� |
| � | �� | ������� | ���� | ��� | ����� | ������� | ���� | ��� | ������ | ������� | ���� | � | ������ | ������ | ���� | � |
| � | ������ | ������ | ���� | � | �� | ������ | ���� | ��� | ���� | ������� | ���� | � | ������� | ������ | ���� | � |
| � | ������� | ������ | ���� | � | �������� | ������ | ���� | � | ������� | ������ | ���� | � | ������� | ������ | ���� | � |
| � | �� | ������ | ���� | � | �� | ������ | ���� | � | ����� | ������ | ���� | ��� | ����� | ������ | ���� | � |
| � | �� | ������ | ���� | � | ������� | ������ | ���� | � | ������� | ������ | ���� | � | �� | ������ | ���� | � |
| � | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ������ | ���� | � | �������� | ������ | ���� | � | �������� | ������ | ���� | � |
| �� | ����� | ������ | ���� | � | �� | ������ | ���� | � | �� | ������ | ���� | � | �������� | ������ | ���� | � |
| �� | ������� | ����� | �� | ������� | ����� | �� | ������� | ����� | �� | ������� | ����� | |||||
| ���� | ��������� | ������ | ���� | ��������� | ������ | ���� | ��������� | ������ | ���� | ������� | ������ |
��
����������������������
�������������������������� ���������������������������� ��
����������
������������ ����������������������� ���������������������� ������� ������ ������������������������� �� �������������������������� �������� ������� �� ����������� ������ � �������������� ������������ ������� ����� � �� �������������� �� ������������������ ����� ���� ����� ����� ������������������ �� �� ��� ��������������������������� �� ������������������ �� �� �� �� ��������������������������� ����������� �� �������������� ����� ������� ������������������ � ��
����������
� ��������������� ��������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� � � � � �� ��������������������� ����������������� �� �������� ��������������������������� ����������� ����������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ����������
���
�������� ������� � ������ �������� ��������������������������� ����� ������� ������������������ ��������������� � ������ ��� �� ��� �������������������������� ���� �� ������������������ �� �� ���� �� ��������������������� ������������������
- ������������������
�������������
����������
| �� �� �� �� �� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | |
| ��� | ������� | ������� | ������� | ��������� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� |
| � | ������� | ������� | ������� | ������ | ������� | ������� | |||
| �� | ������� | ������� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� |
�������
��� ����� ������������� ���� ����� ��������� ��������� �� �� �������� ����� ����������������������������� �� ���������� ���������������������� �� ������������
-
������������������
-
�����������
��������
| �������� | �������� | �������� | �������� | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� ���� �� |
��� | ��� | ��� | |||||||||
| �� | �� | �� | �� | �� | �� | |||||||
| � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | |
| ��� | ��� | ������� | ��� | ������� | ��� | ������� | ��� | ������� | ��� | ������� | ��� | ��������� |
| � | � | � | ��� | ������� | � | � | ��� | ������ | � | � | ��� | ������� |
| �� | � | ��� | � | ����� | � | ����� | � | ��� | � | ��� | � | ��� |
| �� | ��� | ������� | ��� | ������� | ��� | ������� | ��� | ������� | ��� | ������� | ����� | ��������� |
���
�������
����� ������������������������ �����������������������������
-
�����������������������������
-
�����������������������
-
���������������������������
-
��������������������������� �� ������ ������ �������������� �� ���� ��������������� �� � ������ �������� ����������������� �� �� ����� ������ ��
���� �����������
����������� ��� � ��� �
| �������� | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| �� | ��� | ��� | ��� | �������� | |
| � � � � |
���� | �� | �� | �� | �� |
| ������ � |
��� | ��� | ��� | ��� | |
| ���� | �� | �� | �� | �� | |
| �� | ��� | ��� | ��� | ��� | |
| ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | |
| ������ | ��� | ���� | ���� | ���� | |
| � � � � � � |
�� | � | � | � | � |
| �� | �� | � | � | � | |
| �� | �� | �� | �� | �� | |
| �� | ��� | ��� | ��� | ��� | |
| ������ | �� | �� | ��� | ��� |
���������
�������
-
�����������������������������
-
������������������������������ ���������������������� �������� ���������
-
������������������������������
���
�������������������
-
��������������������������� �
-
�����������������������������
-
����������������������
-
������������������������ ��
-
���������������
-
-
�������������������������
����� � � � �� � �������
| ���������� | � | ������� | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ���� | �� | ���� | ���� | ����� | ����� ����� |
| ����� | � | �������� | ��������� | ��������� | ������� |
| ������� | � | �������� | ��������� | ��������� | ������� |
| ������ | � | �������� | ���������� | ��������� | ���������� �������� |
| �������� | � | �������� | ������� | � | ���������� � |
| ���� | � | �������� | ��������� | ������� | ���������� � |
| �������� | � | �������� | ������� | ������� | ��������� ����� |
| �������� �� |
� | �������� | ��������� | ��������� | �������� ���������� �������� |
-
�������������������������������� �����������
-
������� �������� ���������������������
- ����������������������� � �����
-
�������������������������������� ��������������������������
-
��������������������������������� �
-
��� �������������������
-
�������������������������������� � �
-
��������������
-
������������������������������� ��������������
-
��������������������������������
���
- ����������������
����������������������������� ������������������������������� � �����������������������������
�������
-
�������������������������������� �����������
-
�����������
- ��������������������������- ��������������������������
-
��������
-
������������������
-
�����������������������
-
����������
-
�
-
��������� ����������
-
������������
-
����������������������
-
��������������������
-
-
-
�������
-
�����������������
-
�������������������
-
-
�����������
- � - ����������� ���������� ����-
���������������������� ������ �
-
������
-
-
�������������������������������� �����������������
-
�
-
������������ ����������� ������� �
-
������
-
��������������������������������� ����������������������������� �
-
�������
���
-
���������������������������������� �������������������������������� ����������������������������
-
���������������������������
-
���������������
-
�������������
-
��������� ���� ������������������
-
����������������������������� ��
-
�� ������������������� ������������������� �
-
������������
-
-
���������������������
-
��������������������� �� ������ � � � �
-
�������� �������� ���� �����
-
-
��������������������������������� ������������������������������� �
-
���
-
���������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������
-
���������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ������������������
���
������������
� � �����
- ��� �����������������������������
����� � �� � �� � ��������
| ���� �� |
�� | �� | ���� | ���� | ���� | ��� �� |
���� | ���� | ���� | �� �� |
�������� ������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� ��� |
� � |
� � |
|||||||||
| �� | � | ����� | �������� | ������� | � | ������� | �� | � | � | � | ���� |
| ��� | � | � | �������� | ������� | � | ������� | �� | � | � | � | ���� |
| ���� | � | � | �������� | ������� | � | ������ | �� | � | � | � | ���� |
- ��������������������� � ����������
��������
-
������������������������������� ����
-
����������������������������
-
���������������������������������� �����������������������
-
�����������������������
-
������������
������ � � � �� �
| ��� | �������� | |||
|---|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ���� | ������ | ������ |
| ��� | ������ | ��� | ���� ���� |
�� |
������������
| ���� | ���� | ���� | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� �� �� �� �� |
��� | ��� | ��� | |||||||||
| �� ��� |
�� ��� |
��� �� |
�� | �� ��� |
�� ��� |
��� �� |
�� | �� ��� |
�� ��� |
��� �� |
�� | |
| ��� | ������� | ������� | ��� | ������� | ��������� | ������� | ��� | ��������� | ��������� | ��������� | ��� | ��������� |
| � | ������� | ������� | ������� | ������ | ������� | ������� | ||||||
| �� | ������� | ������� | ��� | ������� | ��������� | ��������� | ��� | ��������� | ��������� | ��������� | ��� | ��������� |
���
�������
� � ��������
���������
����� � � � �� �
��������
| ~~�~~���� | ���� �� |
�� �� |
�� �� |
���� | ���� | �� | �� �� �� |
���� ���� |
���� ���� |
��� ��� �� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� �� |
�� �� |
�� �� |
|||||||
| ����� ������������ ���� |
����� | ��� ��� |
��� ������ |
��� | ���� | ��� ������ |
�� � |
��� ����� |
� | � |
-
���� �� � � � �� ���������� � ������ ������� ���������� ���������� ��
-
��� ������������������������������ ������������������������� ��� �� � �
-
������������������� ���������� �
-
���������� ������� �
-
�������������������������������� � �
-
� ���� ���������������
���������
����� � � � �� �
��������
| �������� | �������� | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ���������� ��������� ���� |
���� | |||
| �� | ���� | �� | ���� | �� | ���� | |
| ��������������������� | ��� | ���� | � | � | ��� | ���� |
-
����������������������������������� ������������������������������� ��������
-
���������������������������������� ������������������������������
���
�����������������������
�����������
����� � � � �� �
| ������� | ������� | �������������� | �������������� | �������������� | ��������� ���� |
��������� ���� |
��������� ���� |
������ ���� |
������ ���� |
������ ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | �� | �� | �������� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
| �������� | ����� | �������� | ������� | ����� | � | � | � | � | � | � |
| �������� | ������� | �������� | ������� | ����� | � | � | � | � | � | � |
| �������� | ������� | �������� | ������� | ����� | � | � | � | � | � | � |
| �������� | ������� | �������� | ������� | ����� | � | � | � | � | � | � |
| �������� | ������ | �� ��� |
���� ���� �� |
�� �� |
����� ����� ����� ���� |
���� ��� |
���� ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������� ���� |
������ | ���� ��� ������ |
� | � | ���� | �� | � |
| ������ �������� |
�� | ���� ��� ������ |
� | � | ��� | �� | � |
| ��������� �������� |
������ | ���� ��� ���� |
� | � | ��� | �� | � |
| �������� ���� |
������ �� |
���� ��� ������ |
� | � | ���� | �� | � |
-
����������� ���������������������� ��������� ������� ���
- �������� ������� ������ ��� �����
-
����������� ��������������������������������������������� �� ������� ������ ��� ���
-
����������� ������������������������������������ ������� � �������� ������� ������ ����� ������ ������������������������ ������
-
����������� ��������������������������������������������� �� ������� ������
-
����������������������������������� �������������������������������
���
� �������������������� �������������� ������������������
| ���� | ��� | ������ | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|
| ������ | ���� | ���������������� | ����������� ����� |
�������� �������� |
| ������ | ���� | ��������������� | ����������� ������ |
�������� �������� |
| ���� | ��������������� | ����������������� | ����������� ������ |
�� |
| ������� ������� ������� ������� |
������ | ������������������ �������� |
������������ ���������� ������������� ���������������� ������������ ����������� ��� |
��������� ��� ��������� ������� �� |
| ������� �� |
�������������� ������������� |
����������������� | ���������� �� |
�� ������ ��������� �� ����� ������� ������ ���� |
| ���� | ����� | ������������������ | ����������� ������� |
�� |
| ���� | ��������� | ����������������� | ����������� ������ |
�� |
-
����������������
-
� ��������
-
�������������������������������� ������������������������������ � � �
-
��������������� ���� ������ �� ���������������
-
�������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������� � ���� � ����� � � �����������������
-
�������������������������������� ������������������������������ ����������������
-
-
���������������������������������� ������������������������������� �������������������
-
��������
���
������������
������
-
� ��� �������
���� ����������
���� �����
| �������� | |||
|---|---|---|---|
| �� �� |
���� | ���� | ������� |
| ��� | �������� | ������� | ������� |
| ��� | ��������� | ������ | �������� |
| ��� | ������ | ������� | ������� |
��������
���� �����
| ��� �������� |
������ | ������� | ������� �������� |
|---|---|---|---|
| �� �� |
������� | ��������� ��� |
������ |
| ���� | ��������� | ��������� | ������ |
| ���� | ��������� | ��������� | ����� |
| ���� | ������� | ������� | ������ |
| ���� | ������� | ������� | ������ |
| ���� | ������� | ������� | ������ |
| ����� | ������� | ������� | ����� |
| ����� | ������ | ������ | ������ |
| ������� | ������� | ������� | ����� |
�������������
���� �����
| ��� | ����� | |||
|---|---|---|---|---|
| � | � � � � |
���� | ���� | ����� |
| �� �� |
���� | ��������� | ��������� | ����� |
| ���� | ������� | ������� | ����� | |
| ����� | ������� | ������ | ����� | |
| ����� | ������ | ������� | ������ | |
| ������� | ������� | ��������� | � | |
| �� �� �� |
����� | ������ | ������ | � |
| ������� | ������ | �������� | � | |
| ��� | ������ | �������� | � | |
| ���������� | ���� | ������ | � |
��� �������������������
���
��������
�����������
| ����� | ��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|
| �������� | ������ | ������ | ������ |
| �������� | ����� | ����� | ����� |
-
����� ��������
-
���������
- �����������������������
������������
�����������
�����������
�����������
�����������
���������
�����������
���������������� ���������� ���������� ����
���������������������������������� ������
� ��
������������� ����
������������� ����
- ������
��� �� ������������� ������ ��������� ����
� �� �� ��������� ������ ����
��������
��������� ����
�������� ������ ���
� ������������ �����
-
�������
-
�� �������
�� � � � �� � ���� �
| ���� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� ��� |
������� | ������� | ������� | |||
| �� | � | �� | � | |||
| ��� | ��������� | ������� | ����� | ��������� | ������� | ����� |
| � | ������� | ������� | ����� | ������� | ������� | ����� |
| �� | ��������� | ������� | ����� | ��������� | ������� | ����� |
���
����������
��������
| �������� | �������� | ||
|---|---|---|---|
| ����� | ������� | ����������������� | |
| ���� | ����� | ||
| ���� | ��������� | ������� | ����� |
| ���� | ��������� | ������� | ����� |
| ���� | ������� | ������� | ����� |
| ���� | ������� | ������ | ����� |
| ���� | ������� | ������� | ����� |
| ���� | ������� | ������� | ����� |
| ���� | ������� | ������� | ����� |
�������������������
- ������������������������
- ������������������������
-
��������������������
-
� ��� ���������
������
���������������������� � � � �� �����������
- ����� ���
��������������������� ���
������������������������ �������� ������ ����
- ���������� ���
�������������
��������
| �������� | �������� | �������� | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� �� |
���� �� |
�������� | ||
| ���� | |||||
| ��� | ��� | ��� | |||
| �������� ��� |
������ | ������� | ����� | ������� | ������ |
| ������ | ������ | ������� | � | � | ������� |
| �� | ������� | ����� | ������� | ������� |
���
������
��������������
��������
| �������� | �������� | �������� | |
|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ||
| ����������� | ���� | �� | ������� |
| �� | ������� | ||
| ������� | �� | ���� | |
| �� | ��� | ||
| ������ | ���� | �� | ������� |
| �� | ������� | ||
| ������� | �� | ���� | |
| �� | ���� | ||
| �� | ���� | �� | ������� |
| �� | ������� | ||
| ������� | �� | ���� | |
| �� | ���� |
�������
| ������ | ||
|---|---|---|
| � � � � � |
��������� | ��������� |
| ���� | ������ | ������� |
| ������� | ������ | ������ |
| ����������� | ������ | ������� |
| �������� | ������ | ������ |
| �������� | ��������� | ��������� |
| ���������� | ������ | ������ |
� ����������������
- �������������
������
-
���������������������� � � � �� �����������
-
����� ���
��������������������� ���
-
������������������������ �������� ������ ����
-
���������� ���
�������������
���
| �������� | �������� | |||
|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� �� |
���� �� |
�������� | |
| ���� | ||||
| ��� | ��� | |||
| ���� | ������ | ������� | ������� | � |
| �� | ������� | ������� | � |
������
��������������
��������
| �������� | �������� | �������� | |
|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ||
| ���� | ���� | �� | ������� |
| �� | ������� | ||
| ������� | �� | ���� | |
| �� | ��� | ||
| ������ | ���� | �� | � |
| �� | ������ | ||
| ������� | �� | � | |
| �� | ���� | ||
| �� | ���� | �� | ������� |
| �� | ������� | ||
| ������� | �� | ���� | |
| �� | ���� |
�������
| ������ | ||
|---|---|---|
| ����� | ��������� | ��������� |
| ���� | ������� | ������� |
| ������� | ������ | ������ |
| ����������� | ������� | ������� |
| �������� | ������ | ������ |
| �������� | ��������� | ��������� |
| ���������� | ������ | ���� |
� ����������������
���
�������
�������������
� � ������������
���������
��������
| �� �� |
�� �� |
��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ����� ����� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | |||
| ���� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� | ��������� | |
| ������� | � | � | � | � | ����� | ������ | |
| ���� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | |
| ���� | ������ | ����� | � | � | � | � | |
| ���� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� | |
| ���� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | |
| �� �� |
��� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� |
| ��� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� | �� | |
| ���� | ������� | ������� | ������ | ������� | ������ | ������ | |
| ���� | ������ | ������ | ������ | ����� | ����� | ����� | |
| �� �� |
��� | ������� | ������� | ��������� | ������� | ������� | ������� |
| ��� | ������� | ������� | ��������� | ������� | ������� | �� | |
| �� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | |
| ���� | ������ | ������ | � | ������� | ������� | ������� | |
| �� �� |
��� | ��������� | ��������� | ��������� | ����������� | ������� | ������� |
| ��� | ��������� | ��������� | ��������� | ����������� | ������� | �� | |
| ������� ������ |
� | � | � | � | � | � | |
| ������� | � | � | � | � | ��� | ��� | |
| ��� ��� |
��� | ��������� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ��� | ��������� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� | �� |
-
��� ���������������
-
��� �� �� � � � �� �������������
-
��� �������������
-
��� ��� � � �� ������ �� �������� ���� ���� �����������
-
�������
���
�������
��������
| �� �� |
��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ����� ����� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� | ��������� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� | ������� |
| ���� | ������� | ������ | ������� | ������� | ������� | ������� |
| ���� | ����� | �������� | ������ | ������ | ������� | ������� |
| ����� | ������ | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ |
| ����� | �������� | ��������� | ��������� | ��������� | �������� | �������� |
| ���������� | �������� | ��������� | ������� | �������� | ������� | ������� |
| ���������� | �������� | ��������� | �������� | ��������� | ������� | ������� |
| ������ | � | � | � | � | � | � |
| ���� | � | � | � | � | � | � |
| ���������� �� |
� | � | � | � | � | � |
| ���� | �������� | ��������� | �������� | ��������� | ������� | ������� |
| ������� | ������ | ������ | ������ | ������ | ���� | ���� |
-
��� ���������������
-
��� �� �� � � � �� �������������
-
��� ��������������
-
���������������������������������� ���������������������
���������������������
���������������������
| �� | �������� | ����� | ���� |
|---|---|---|---|
| �� | ���������� | ������� | ����� |
| �� | ���������� | ������� | ����� |
| �� | ���������� | ������� | ����� |
| �� | ���������� | ������� | ����� |
| �� | ���������� | ������� | ����� |
- �������������������������������� �������
���
�������
| �� | �� | �� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ������ | |||
| �� �� ��� |
������� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | |
| ����������� | ������ | ������ | ����� | ������ | ������ | ������ | ||
| �� �� |
������� | ����� | ����� | ����� | ������ | ������ | ������ | |
| ������� | ����� | ����� | ����� | ����� | ������ | ������ | ||
| ��������� | ���� | ������ | ���� | ������ | ����� | ����� | ||
| �� �� |
���������� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | |
| ������ | �� | �� | �� | �� | �� | �� | ||
| �������� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ������ | �� | ��� | ��� | �� | �� | �� | ||
| ���������� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ��������� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| �� �� |
�������� | ���� | ������ | ������ | ������ | ����� | ���� | |
| ���������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ����� | ���� | ||
| ������ ���� |
���� | ���� | ������ | ���� | ���� | ����� | ����� | |
| ���� | ������ | ������ | ������ | ������ | ����� | ���� | ||
| ������ | ������ | ������� | ������ | ������� | ����� | ����� | ||
| ������� | ������ | ������ | ������ | ������ | ���� | ���� | ||
| �� �� ��� |
������ | ������ | ���� | ����� | ���� | ����� | ������� | |
| �������� | ������� | ������� | ������� | ���� | ����� | ����� | ||
| ������� | ������ | ���� | ���� | ���� | ���� | ������ | ||
| �� � |
����� | ������ | ����� | ����� | ����� | ���� | ���� | |
| ����� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� |
-
��� ����������������� ����������������
-
��������������
-
������
-
���������������������
-
����������������������������� ���������
-
������
-
������������������
-
����������������������������
��
� ��������� �������������������
- ������
���������������������������
-
�����������������������������
-
�����������
����������������������
� �������� �����������
��������������������
� ���������� ������������
� ��������� ����������
-
������
-
���������������������� ��������� ���
-
�������������������������
-
�����������������
-
�������������������������������
-
������
-
��������� ���������������
-
�������������������������������� ������������������
-
�������������������������������� ��������������������
-
�����
-
��������������������������������� � �
-
�������� ����������������
���
������������� �������������
��������
| �������� | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| �� ���� |
���� | ���� | ���� | ����� | |
| �� | �� | �� | � | ||
| ������� | ������ | ������� | ������� | ������� | ����������������� ����� |
| ���� | ������ | ������ | �������� | �������� | ���������������� |
| ������ | ������ | ������� | ������ | ������� | ������������������ ������������������� |
| �������� | ������ | ������ | �������� | �������� | ����������������� ������������������ ����� |
| ������ | ������ | ������ | �������� | �������� | ����������������� ����� |
| �������� | ������ | ������ | ������ | ������� | ���������������� |
| �� | ������� | ������� | ������� | ������ | ����������������� ��������������� |
| ������� ��� |
����� | ������ | ������ | ������� | ������������������ �������� |
| ���� | ������� | ������ | ��������� | �������� | ����������������� ���� |
| ������ | ������� | � | ��������� | ��������� | ����������������� �������� |
| ���� | ������ | ������ | �������� | �������� | ����������������� ���������������� �� |
| �������� | ������ | � | �������� | ��������� | ������������������ ����������������� |
| ���� | ������ | ������ | ������ | ������ | ����������������� �������� |
| ���� | ������ | ������ | ������ | ������ | ����������������� �������� |
| ����� | ��������� | ��������� | ��������� | �������� | ����������������� ���� |
| ���� | ������� | ������� | ������ | ������ | ������������������ |
���
�����������
��������
| �������� | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| �� ���� |
���� | ���� | ���� | ~~�~~���� | |
| �� | �� | �� | � | ||
| ������ | ��������� | ��������� | ������� | ������ | ������������������ ������������������ ����������������� ��������������� |
| ���� | ��������� | ��������� | ������� | ������ | |
| ���� | ������ | ������ | �������� | �������� | ���������������� ~~�~~���������������� ���������������� ��� |
| ���� | ������ | ������ | �������� | �������� | |
| ������� ��� |
� | ������ | ������ | � | ������������������ ����������������� ���������� |
| ���� | ������ | � | �������� | � | ���������������� ��������� |
| ����� | ������ | � | �������� | ��������� | ������������������ ����������������� ����� |
������
-
���������������� ������ ��
-
���������������������� ������� ��
-
������������������������������
-
���������������������������������� ����������������������� ������� ��
-
���������������������������������� ����������������������
-
����������������
-
� ��������������������� ������������ ����
- ���������������������������
���
- �����������������
�����������������������
-
����������������������� ����������� ��
-
������������
-
�����������
�������������������
������������
| �� �� |
���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ����������� | ����������� | ����������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ��� ��� ��� |
�� �� �� �� �� �� |
����� | ��� ��� ��� |
�� �� �� �� �� �� |
����� | ��� ��� ��� |
��� ��� ��� ��� |
��� �� |
��� ��� ��� |
���� ���� ���� |
||||
| ��� ��� |
��� � |
��� ��� |
�� �� |
��� ��� |
��� � |
||||||||||
| �� �� |
� ������� |
� ������� |
� ������� |
��� ����� |
� ������� |
� | � ������� |
��� ����� |
|||||||
| �� �� |
��� ����� |
��� ����� |
��� ����� |
��� ����� |
��� ������ |
� | ��� ������ |
���� ������ |
� | � | � |
-
����������������������
-
���������������������
-
���������������������������������� ������������������������������� ������
������
�������������
| ������������� | |||
|---|---|---|---|
| ����� | ���� | ���� | ����� |
| ������� | ������ | ������ | ������� |
| ����������� | ������� | ������� | ������� |
| ���� | ������� | ������� | �������� |
| ����� | ������� | ������ | � |
| ������� | �������� | ������ | � |
| ��� | �������� | ������ | � |
| ���������� | ������ | ���� | � |
| ������ | ���� | ����� | ��������� |
| �������� | ���� | ����� | ��������� |
| ������� | ���� | ���� | �������� |
- �����������������������������
���
���������� ��� �����
���� �����
| �������� | �������� | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ������ ��� |
������ ������ ����� |
������ ������ |
����� ������� ����������� |
��������� ���� |
|
| ���� | ���� | ||||
| ������� | ������� | ������� | ��������� | � | ������� |
������������
- �����������
| ���������� ���������� |
���������� ���������� |
���������� ���������� |
���������� ���������� |
|---|---|---|---|
| �������� | |||
| ����� | ���� | ���� | ��� |
| ���� | ��������� | ��������� | ������ |
- �������������������
���� �����
| ����� | ���� | ���� | ��� |
|---|---|---|---|
| ���� | ������� | ������� | ������ |
| ���� | ������ | ������� | ������� |
| ������� | �������� | ������� | ������� |
-
��������������������������������� ������������������������������� �
-
�����������������
-
�������������������������������
-
���������
- �������������������������
�����������
| ���� | ������ | ||
|---|---|---|---|
| �� | ���� | ���� | ���� |
| ���� | ������� | ������� | ��������� |
| ���� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ��� | ����� | ����� | ����� |
-
���������������������������
-
������� �������������� ���������������� ������������������������� ���� �� ���������� ������� ���������� ��� ������� ��� �
-
�������� �������������������� ����������������������������� ������������������
���
���������������
�����������
| ���� | ������ | ||
|---|---|---|---|
| �� �� |
���� | ���� | ���� |
| ������� | ��� | ����� | ����� |
| ������� | ������ | ������ | ������� |
| ��������� | ���� | ����� | ���� |
���������� ����������������
����������������������� ������ ������� �������� �� ������������������ ����������������������� ��������� ����������������������������� ���������������������������� � � � ��������������������� ����� � ����������������
���������������
���������������������������� ������
��������������������������������
- ����������������������
����������������������������
��������������������������
��������������������������������� � ��
-
�������������������������������� �
-
���
-
���������������������������������� ������������������������������� ���������������������������
-
���������������������������������� ���������������
-
���������������������������������� ������������������������������� �
-
����� ���������
-
��������
�����������
���
3F, 25 TUNG HWA S. ROAD, SEC. 1, TAIPEI, R.O.C. 建興聯合會計師事務所 TEL : 886-2-25786622 FAX : 886-2-25793998 CHIEN HSING UNION & CO. 12F, 21 LINSHEN 2ND ROAD, CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS KAOHSIUNG, R.O.C. TEL : 886-7-3312133 A Member of Horwath International
台北所:台北市敦化南路一段25號3樓 電話:(02) 2578-6622 傳真:(02) 2579-3998 高雄所:高雄市林森二路21號12樓 電話:(07) 331-2133 代表號
會計師查核報告
瑞智精密股份有限公司董事會及股東會公鑒:
瑞智精密股份有限公司民國八十八年及八十七年十二月三十一日之資產負債表,暨民國 八十八年及八十七年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作 ,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列 金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大 會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供 合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照一般公認會計原則及證 券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達瑞智精密股份有限公司民國八十八年及八十 七年十二月三十一日之財務狀況,暨民國八十八年及八十七年一月一日至十二月三十一日之 經營成果與現金流量。
建興聯合會計師事務所 核准文號 :(72) 台財證 ( 一 ) 字第 2583 號
會計師:
會計師:
中華民國八十九年一月十九日
- 3 -
瑞智精密股份有限公司
資產負債表
民國八十八年及八十七年十二月三十一日
單位 : 新台幣仟元
| 代 碼 1100 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1210 1250 1260 1291 11XX 1501 1521 1531 1541 1544 1545 1551 1561 1572 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1830 1860 18XX 1XXX |
資產 流動資產 現金及約當現金(附註二及四-1) 短期投資淨額(附註二及四-2) 應收票據淨額(附註二及四-3) 應收票據-關係人(附註二及五) 應收帳款淨額(附註二及四-4) 應收帳款-關係人(附註二及五) 其他應收款(附註四-5) 存貨(附註二及四-6) 預付費用(附註四-7) 預付款項(附註四-8) 受限制資產(附註四-9及六) 流動資產合計 固定資產(附註二、四-10及六) 土地 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 成本合計 減:累計折舊 加:未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用(附註二及四-11) 遞延所得稅資產(附註二及四-19) 其他資產合計 資產總額 |
88年12月31日 金 額 % $ 65,857 3.23 76,526 3.76 43,788 2.15 47,092 2.31 62,530 3.07 29,913 1.47 14,635 0.72 330,519 16.23 17,024 0.84 9,675 0.48 22,307 1.10 719,866 35.36 118,902 5.84 318,357 15.63 1,088,297 53.45 203,425 9.99 21,498 1.05 67,221 3.30 8,524 0.42 8,658 0.43 12,739 0.63 93,680 4.60 1,941,301 95.34 (753,235) (36.99) 8,544 0.42 1,196,610 58.77 10 - 12,065 0.59 107,542 5.28 119,617 5.87 $ 2,036,093 100.00 |
87年12月31日 金 額 % 代 碼 負債及股東權益 流動負債 $ 214,450 10.07 2100 短期借款(附註四-12) - - 2110 應付短期票券(附註四-13) 50,220 2.36 2120 應付票據 53,389 2.51 2130 應付票據-關係人(附註五) 25,712 1.21 2140 應付帳款 5,336 0.25 2150 應付帳款-關係人(附註五) 23,907 1.12 2170 應付費用(附註四-14) 264,081 12.39 2210 其他應付款 17,411 0.82 2260 預收款項 4,009 0.19 2270 一年內到期之長期負債(附註四-15) 14,901 0.69 2298 其他流動負債 673,416 31.61 21XX 流動負債合計 長期負債 118,902 5.58 2420 長期借款(附註四-15) 307,706 14.45 其他負債 950,935 44.64 2810 應計退休金負債(附註二及四-16) 197,898 9.29 2820 存入保證金 21,768 1.02 28XX 其他負債合計 58,309 2.74 2XXX 負債總額 8,887 0.42 股東權益 6,936 0.32 3110 普通股股本(附註四-17) 12,611 0.59 3140 預收股本 47,451 2.23 資本公積(附註二) 1,731,403 81.28 3210 股票溢價 (631,837) (29.66) 3240 處分資產增益 144,120 6.77 3350 累積虧損(附註二及四-18) 1,243,686 58.39 3XXX 股東權益合計 11 - 19,166 0.90 193,910 9.10 213,087 10.00 $ 2,130,189 100.00 1XXX 負債及股東權益總額 (請參閱財務報表附註) |
88年12月31日 金 額 % $ 155,757 7.65 268,198 13.17 82,307 4.04 20,828 1.02 35,236 1.73 5,941 0.29 44,356 2.18 1,414 0.07 716 0.04 39,397 1.94 860 0.04 655,010 32.17 126,631 6.22 5,785 0.28 20 - 5,805 0.28 787,446 38.67 2,200,000 108.05 - - 100,000 4.91 66 - (1,051,419) (51.63) 1,248,647 61.33 $ 2,036,093 100.00 |
87年12月31日 |
87年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 65,857 76,526 43,788 47,092 62,530 29,913 14,635 330,519 17,024 9,675 22,307 719,866 118,902 318,357 1,088,297 203,425 21,498 67,221 8,524 8,658 12,739 93,680 1,941,301 (753,235) 8,544 1,196,610 10 12,065 107,542 119,617 $ 2,036,093 |
金 額 $ 214,450 - 50,220 53,389 25,712 5,336 23,907 264,081 17,411 4,009 14,901 673,416 118,902 307,706 950,935 197,898 21,768 58,309 8,887 6,936 12,611 47,451 1,731,403 (631,837) 144,120 1,243,686 11 19,166 193,910 213,087 $ 2,130,189 |
金 額 $ 155,757 268,198 82,307 20,828 35,236 5,941 44,356 1,414 716 39,397 860 655,010 126,631 5,785 20 5,805 787,446 2,200,000 - 100,000 66 (1,051,419) 1,248,647 $ 2,036,093 |
金 額 $ 280,615 366,604 83,721 18,666 32,245 3,784 50,075 1,594 413 125,911 919 964,547 57,844 11,416 - 11,416 1,033,807 1,800,000 188,201 - - (891,819) 1,096,382 $ 2,130,189 |
% | ||
| 13.17 17.21 3.93 0.88 1.51 0.18 2.35 0.08 0.01 5.91 0.04 |
||||||
| 45.27 | ||||||
| 2.72 | ||||||
| 0.54 - |
||||||
| 0.54 | ||||||
| 48.53 | ||||||
| 84.50 8.84 - - (41.87) |
||||||
| 51.47 | ||||||
| 100.00 | ||||||
負責人 :
經理人 :
主辦會計:
- 4 -
瑞智精密股份有限公司
損益表
民國八十八年及八十七年一月一日至十二月三十一日
| 代 碼 4110 4170 4190 4000 5000 5910 6000 6900 7110 7130 7140 7150 7160 7480 7100 7510 7520 7530 7540 7550 7560 7580 7880 7500 7900 8111 8112 8110 9600 9950 |
八十八年度 項 目 金 額 % 營業收入總額 $ 1,368,700 100.35 減:銷貨退回 (2,027) (0.15) 減:銷貨折讓 (2,748) (0.20) 營業收入淨額(附註五) 1,363,925 100.00 營業成本(附註五) (1,166,019) (85.49) 營業毛利 197,906 14.51 營業費用 (169,769) (12.45) 營業淨利 28,137 2.06 營業外收入 利息收入 2,922 0.21 處分固定資產盈益 89 0.01 處分投資利益 48 - 存貨盤盈 37 - 兌換利益 56,326 4.13 其他收入 12,635 0.93 營業外收入合計 72,057 5.28 營業外支出 利息支出 (32,232) (2.36) 投資損失 (74,733) (5.48) 處分固定資產損失 (113) (0.01) 處分投資損失 (895) (0.07) 存貨盤損 (464) (0.03) 兌換損失 (47,980) (3.52) 財務費用 (2,250) (0.16) 其他支出 (14,692) (1.08) 營業外支出合計 (173,359) (12.71) 稅前淨損 (73,165) (5.37) 所得稅利益(費用)(附註二及四-19) 當期所得稅 - - 遞延所得稅 (86,369) (6.33) 所得稅費用合計 (86,369) (6.33) 本期淨損 $ (159,534) (11.70) 普通股每股盈餘(附註四-20) 本期淨損(元/股) $ (0.73) (請參閱財務報表附註) |
單位:新台幣仟元 八十七年度 |
單位:新台幣仟元 八十七年度 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 1,097,659 (2,426) (4,715) 1,090,518 (923,748) 166,770 (135,047) 31,723 1,830 - - 18 104,608 9,215 115,671 (44,570) - - - (14) (104,166) (2,345) (5,727) (156,822) (9,428) - (40,932) (40,932) $ (50,360) $ (0.27) |
% | ||
| 100.65 (0.22) (0.43) |
|||
| 100.00 (84.71) |
|||
| 15.29 (12.38) |
|||
| 2.91 | |||
| 0.17 - - - 9.59 0.85 |
|||
| 10.61 | |||
| (4.09) - - - - (9.55) (0.21) (0.53) |
|||
| (14.38) | |||
| (0.86) | |||
| - (3.75) |
|||
| (3.75) | |||
| (4.61) | |||
負責人 :
經理人: 主辦會計 :
- 5 -
瑞智精密股份有限公司
股東權益變動表
民國八十八年及八十七年一月一日至十二月三十一日
變 動 項 目 民國八十七年一月一日餘額 資本公積彌補虧損 現金增資預收股款 民國八十七年度淨損 民國八十七年十二月三十一日餘額 現金增資 民國八十八年度淨損 處分資產盈益稅後餘額轉列資本公積 民國八十八年十二月三十一日餘額 負責人: |
實 收 股 本 股 數(仟股) 金 額 預收股本 180,000 $ 1,800,000 - $ - - - - - 188,201 - - - 180,000 1,800,000 188,201 40,000 400,000 (188,201) - - - - - - 220,000 $ 2,200,000 - $ (請參閱財務報表附註) 經理人: |
單位:新台幣仟元 股票溢價 處分資產增益 累積虧損 $ 75,000 - $ (916,459) $ (75,000) - 75,000 - - - - - (50,360) - - (891,819) 100,000 - - - - (159,534) - 66 (66) $ 100,000 66 $ (1,051,419) $ 主辦會計: 資本公積 |
單位:新台幣仟元 股票溢價 處分資產增益 累積虧損 $ 75,000 - $ (916,459) $ (75,000) - 75,000 - - - - - (50,360) - - (891,819) 100,000 - - - - (159,534) - 66 (66) $ 100,000 66 $ (1,051,419) $ 主辦會計: 資本公積 |
|---|---|---|---|
| 股票溢價 $ 75,000 (75,000) - - - 100,000 - - $ 100,000 |
|||
| (916,459) $ 75,000 - (50,360) |
|||
| (891,819) - (159,534) (66) |
|||
| (1,051,419) $ |
|||
- 6 -
瑞智精密股份有限公司
現金流量表
民國八十八年及八十七年一月一日至十二月三十一日
單位 : 新台幣仟元
| 營業活動之現金流量 本期損益 調整項目: 折舊費用 各項攤提 處分固定資產損(益)淨額 短期投資跌價損失 處分投資損(益)淨額 存貨跌價及呆滯損失 遞延所得稅費用 應收票據淨額(增加)減少 應收票據-關係人(增加)減少 應收帳款淨額(增加)減少 應收帳款-關係人(增加)減少 其他應收款(增加)減少 存貨(增加)減少 預付費用(增加)減少 預付款項(增加)減少 應付票據增加(減少) 應付票據-關係人增加(減少) 應付帳款增加(減少) 應付帳款-關係人增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他應付款增加(減少) 預收款項增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加(減少) 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 短期投資增加 受限制資產增加 增購固定資產 出售固定資產價款 存出保證金減少 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 理財活動之現金流量 短期借款增加(減少) 應付短期票券增加(減少) 償還長期借款 現金增資及預收股款 存入保證金增加 理財活動之淨現金流入 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息(不含資本化利息) 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及理財活動 一年內到期之長期借款轉列流動負債 部份影響現金流量之投資理財活動 增購固定資產支付價款 期初應付工程設備款 加:本期增購 減:期末應付設備款 本期實付數 |
八十八年度 $ (159,534) 123,473 16,615 24 74,733 847 10,609 86,369 6,432 6,297 (36,818) (24,577) 9,272 (77,047) 387 (5,666) (1,414) 2,162 2,991 2,157 (5,719) (862) 303 (59) (5,631) 25,344 (152,105) (7,406) (76,102) 362 1 (9,515) (244,765) (124,858) (98,406) (17,727) 311,799 20 70,828 (148,593) 214,450 $ 65,857 $ 34,008 $ - $ 39,397 $ 732 76,784 (1,414) $ 76,102 |
八十七年度 |
|---|---|---|
| $ (50,360) 112,745 22,282 - - - - 40,932 (21,472) (44,291) 30,629 12,628 (17,403) 3,809 (8,389) 5,456 19,125 5,843 24,119 1,026 10,881 862 (646) 112 (600) |
||
| 147,288 | ||
| - (12,301) (246,270) - 671 (11,134) |
||
| (269,034) | ||
| 111,537 157,344 (135,289) 188,201 - |
||
| 321,793 | ||
| 200,047 14,403 |
||
| $ 214,450 | ||
| $ 43,736 | ||
| $ - | ||
| $ 125,911 | ||
| $ 7,008 239,994 (732) |
||
| $ 246,270 |
( 請參閱財務報表附註 )
負責人 : 經理人 :
主辦會計:
- 7 -
瑞智精密股份有限公司
財務報表附註 民國八十八年及八十七年十二月三十一日 (金額除特別註明者外,均以新台幣元為單位)
一、公司沿革
瑞智精密股份有限公司(原瑞智工業股份有限公司,以下簡稱本公司)於民國七十八 年十二月十九日依中華民國公司法成立,主要經營冷媒壓縮機之裝配加工製造修理買賣 及相關產品之設計服務進出口貿易等業務。
二、重要會計政策之彙總說明
- 現金及約當現金
現金流量表之編製係以現金及約當現金為基礎。約當現金係指隨時可轉換成定 額現金,且即將到期(自投資日起三個月內到期或清償)而利率變動對其價值影響甚少 之短期且具高度流動性投資。
- 短期投資
購入上市(櫃)公司股票係按成本與市價(會計期間最後一個月份之平均收盤價)孰 低法評價。
- 備抵呆帳
按應收票據及應收帳款期末餘額分析其收回可能性,予以提列適當之備抵呆帳。
- 存 貨
按加權平均成本與市價(重置成本或淨變現價值)孰低法評價。
5. 固定資產
固定資產以取得成本(包括利息資本化金額)為入帳基礎,能延長耐用年數或增 加產能之重大修理及改良作為資本支出,一般修理維護支出則列為當期費用。折舊 按估計之經濟耐用年數以直線法提列。惟若耐用年數屆滿後仍繼續使用者,就其殘 值繼續提列折舊。固定資產報廢或處分時,沖轉有關帳列成本及累計折舊,處分固 定資產損益列為當年度之損益,並於當年度將出售資產盈益減除相關所得稅後之餘 額轉列資本公積。
6. 遞延費用
係模具費、資訊軟體費、裝潢費等支出,依其性質分別按二至五年平均攤提。 - 8 -
7. 退休金
本公司訂有職工退休辦法,原按當年度實付員工固定薪資總額4%提列職工退休 金準備。自八十六年度起,依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」 認列淨退休金成本,並自八十五年十二月三十一日起依該公報規定認列應計退休金 負債。
8. 法定盈餘公積及資本公積
依公司法規定,應就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與實收資本 額相等為止,在此限額內,除法定盈餘公積已超過資本總額百分之五十時或於有盈 餘之年度所提存之盈餘公積有超過該盈餘百分之二十數額者,公司為維持股票之價 格,得以其超過部份派充股息及紅利外,法定盈餘公積依法僅供彌補虧損及撥充資 本之用。又資本公積依公司法規定,僅能用於彌補虧損及撥充資本。 9. 所得稅
所得稅係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」,作跨期 間與同期間之所得稅分攤。應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所 得稅負債,可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列 為遞延所得稅資產,遞延所得稅資產並再依其可實現性評估提列備抵評價金額。 本公司八十七年度以後未分配盈餘倘須加徵百分之十營利事業所得稅,係俟次 年度股東會決議盈餘分配案後,估列為該年度費用。
10. 以外幣為準之交易事項
有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易事項,係按交易發生日即期匯率入帳,外 幣資產及負債結清時,因匯率變動所發生之兌換差額,列為當年度之損益。期末所 有外幣資產及負債再按資產負債表日之即期匯率予以換算,因而產生之未實際兌現 外幣兌換差額,均於當期損益表認列為兌換損益。
避險性質之遠期外匯買賣合約,以訂約日之即期匯率衡量入帳。訂約日即期匯 率與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷,資產負債表日則以該日即期匯率調整 ,所產生之兌換差額則依財務會計準則第十四號公報規定,依其性質列為當期損益 或列為交易價格之調整項目。遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項餘額互為 抵減後,其淨額列為資產或負債。
三、重要會計原則變動之理由及其影響:無
- 9 -
四、重要會計科目之說明
1. 現金及約當現金
| 庫存現金 支票存款 活期存款 外幣存款 商業本票 合 計 |
88年12月31日 $ 38,437 92,533 21,476,940 19,771,980 24,477,390 $ 65,857,280 |
87年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 8,816 60,019 208,937,376 5,443,678 - |
||
| $ 214,449,889 |
2. 短期投資淨額
上市 ( 櫃 ) 公司股票 減 : 備抵跌價損失 淨 額
| 88年12月31日 $ 151,258,327 (74,732,459) $ 76,525,868 |
87年12月31日 |
|---|---|
| $ - - |
|
| $ - |
3. 應收票據淨額
| 應 收 票 據 減:備抵呆帳 應收票據淨額 |
88年12月31日 $ 44,234,189 (446,503) $ 43,787,686 |
87年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 50,727,315 (507,170) |
||
| $ 50,220,145 |
4. 應收帳款淨額
| 應收帳款 減:備抵呆帳 應收帳款淨額 應收款 應退營所稅 應收遠匯款 應退營業稅 應收關稅退稅款 應收利息 其 他 合 計 |
88年12月31日 $ 65,543,716 (3,013,730) $ 62,529,986 88年12月31日 $ 427,080 382,428 3,373,616 7,477,783 267,061 2,707,024 $ 14,634,992 |
87年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 27,141,058 (1,428,600) |
||
| $ 25,712,458 |
||
| 87年12月31日 | ||
| $ 225,492 10,849,119 3,418,277 6,173,760 437,140 2,803,212 |
||
| $ 23,907,000 |
5. 其他應收款
- 10 -
6. 存 貨
| 材料 在製品 製成品 合 計 減:備抵存貨跌價損失 淨 額 存貨已投保保險金額 |
88年12月31日 $ 84,853,584 17,176,504 230,695,309 332,725,397 (2,206,611) $ 330,518,786 $ 362,882,400 |
87年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 77,593,562 25,809,455 162,884,328 |
||
| 266,287,345 (2,206,611) |
||
| $ 264,080,734 |
||
| $ 119,000,000 |
7. 預付費用
| 預付租金 預付保險費 用品盤存 維修備品 其他 合 計 |
88年12月31日 $ 24,000 76,638 130,550 16,432,888 360,089 $ 17,024,165 |
87年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 33,998 57,879 132,523 16,550,840 635,976 |
||
| $ 17,411,216 |
8. 預付款項
| 預付貨款 制資產 定期存款 |
88年12月31日 $ 9,675,229 88年12月31日 $ 22,307,308 |
87年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 4,008,534 |
||
| 87年12月31日 | ||
| $ 14,900,508 |
9. 受限制資產
定期存款已提供金融機構作為外勞保證金及與經濟部工業局共同合作執行渦卷式 壓縮機之開發工業新產品計劃之擔保品,請參閱附註六。
10. 固定資產
88 年 12 月 31 日 87 年 12 月 31 日
成 本 土 地 $ 118,902,358 $ 118,902,358 房屋及建築 318,356,462 307,706,249 機器設備 1,088,297,038 950,935,095 水電設備 203,424,658 197,897,863
- 11 -
| 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 小 計 未完工程 預付設備款 成本合計 累計折舊 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 累計折舊合計 固定資產淨額 固定資產已投保保險金額 利息資本化金額 |
21,498,452 67,220,884 8,523,738 8,658,381 12,738,877 93,680,432 1,941,301,280 87,143 8,456,461 1,949,844,884 44,487,488 501,641,742 72,829,685 11,812,353 58,062,093 6,476,051 5,935,752 9,010,945 42,978,656 753,234,765 $ 1,196,610,119 $ 804,522,153 八十八年度 $ 4,888,261 |
21,768,867 58,308,529 8,886,785 6,935,405 12,610,957 47,450,887 |
|---|---|---|
| 1,731,402,995 197,134 143,922,347 |
||
| 1,875,522,476 | ||
| 35,973,887 415,715,754 58,314,388 10,025,596 57,366,793 5,898,016 5,253,289 7,893,914 35,394,971 |
||
| 631,836,608 | ||
| $ 1,243,685,868 |
||
| $ 709,376,101 |
||
| 八十七年度 | ||
| $ 5,200,145 |
-
1) 部份固定資產已提供作為銀行借款之擔保品,詳請參閱附註六。
-
2) 本公司為更合理反映資產之使用狀況,自八十七年下半年度起變更部份機器設備 之估計耐用年限,是項變更使八十七年度折舊減少 9,365,580 元,本期淨損減少約 9,365,580 元,每股損失約減少 0.05 元。
11. 遞延費用
| 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 攤 銷 期 末 餘 額 |
八十八年度 $ 19,165,369 9,514,555 (16,614,995) $ 12,064,929 |
八十七年度 |
|---|---|---|
| $ 23,051,815 11,135,140 (15,021,586) |
||
| $ 19,165,369 |
- 12 -
12. 短期借款
88 年 12 月 31 日 87 年 12 月 31 日 購料借款 $ 61,572,348 $ 248,398,695 信用借款 94,185,000 32,216,000 合 計 $ 155,757,348 $ 280,614,695 利率區間 1.4%-7.5% 1.93%~8.25%
13. 應付短期票券
88 年 12 月 31 日 87 年 12 月 31 日 發 行 總 額 $ 270,000,000 $ 370,000,000 減 : 預付利息 (1,801,752) (3,396,333) 淨 額 $ 268,198,248 $ 366,603,667 利率區間 4.15%-5.3% 4.70%~6.00%
利率區間
14. 應付費用
| 費用 | ||
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 應付利息 應付權利金 應付佣金 應付勞務費 其 他 合 計 |
88年12月31日 $ 20,685,080 2,746,962 - 8,646,274 1,058,000 11,219,706 $ 44,356,022 |
87年12月31日 |
| $ 21,561,653 4,524,522 7,779,559 1,438,097 1,670,000 13,101,265 |
||
| $ 50,075,096 |
15. 長期借款
88 年 12 月 31 日 87 年 12 月 31 日
- 1.) 係向以交通銀行為主辦行之聯貸銀行團 ( 依聯貸合約規定,交通銀行占 50% 、中 華開發占 25% 及台灣中小企銀占 25%) 以購 建土地廠房及設備為抵押 , 借入中期擔保 放款 , 其明細彙示如下 :
a) 購置進口自動化機器設備優惠貸款 : 貸款額度新台幣200,000,000元,按浮動 利率(87年12月31日為6.92% )計息,自83 年 6 月 15 日至 88 年 6 月 15 日 , 每六個月為 一期 , 共分十一期 , , 第一期償還 18,190,000元,其餘十期每期償還 - 18,181,000元。 $ $ 18,181,000
- 13 -
| b) 購置污染防治設備貸款: 貸款額度新台幣32,000,000元,實際核 貸13,342,560元,按浮動利率(88年及87 年12月31日分別為6.14%及6.17%)計息, 自84年4月15日至89年1月15日,每三個 月為一期,共分二十期,平均償還本金。 c) 購置進口機器設備貸款: 貸款額度新台幣200,000,000元或等值 美金,實際核貸美金7,448,483.79元,按 浮動利率(87年12月31日為5.875%)計 息,自83年12月21日至88年12月21日,每 六個月為一期,共分十一期,第一期償還 美金677,133.79元,其餘十期每期償還 美金677,135元。 d) 購置廠房建物及附屬工程設備貸款: 貸款額度新台幣188,000,000元,按浮動 利率(87年12月31日為8.67%)計息,自83 年12月28日至88年12月28日,每六個月 為一期,共分十一期,第一期償還 17,100,000元,其餘十期每期償還 17,090,000元。 e) 購置土地貸款: 貸款額度新台幣80,000,000元,按浮動 利率(87年12月31日為8.67%)計息,自83 年6月15日至88年6月15日,每六個月為 一期,共分十一期,第一期償還7,280,000 元,其餘十期每期償還7,272,000元。 2.) 交通銀行 購置自動化機器設備優惠貸款:貸款額度 新台幣80,000,000元,實際核貸79,920,000 元,按浮動利率(88年及87年12月31日分別 為6.765%及6.795%)計息,自87年8月28日 至91年5月28日,每三個月為一期,共分十六 期,平均攤還本金。 3.) 大安商業銀行 購置自動化機器設備優惠貸款:貸款額度 新台幣100,000,000元,按浮動利率(88年 12月31日為6.765%)計息,自89年4月15日 至93年1月15日,每三個月為一期,共分 十六期,平均攤還本金。 4.) 經濟部工業局-渦卷式壓縮機開發費用配 合款 |
667,128 - - - 49,950,000 100,000,000 15,410,529 |
3,335,640 43,629,162 34,180,000 7,272,000 69,930,000 - 7,226,965 |
|---|---|---|
- 14 -
| 合 計 減:一年內到期部份轉列流動負債 一年後到期之長期借款 |
166,027,657 (39,397,128) $ 126,630,529 |
183,754,767 (125,910,674) |
|---|---|---|
| $ 57,844,093 |
經濟部工業局 - 開發費用配合款 , 係依「鼓勵民間事業開發工業新產品辦法」向工業 局申請開發渦卷式壓縮機研究發展費用之配合款 , 可撥貸金額為 33,880,000 元。截至八十 八年十二月三十一日已撥款 15,410,529 元 , 自計劃完成日 ( 預定為 89 年 6 月 ) 起一年後 , 每三 個月為一期 , 分十二期償還 , 惟於該產品開始銷售日起 , 每三個月為一期 , 依銷售額 2% 支 付回饋金 , 為期 3 年 , 惟其支付總額不得超過配合款之 60% 。
16. 員工退休辦法
-
1) 本公司訂有員工退休辦法,涵蓋所有全職正式員工,員工服務年資十五年以內者 ( 含 ) 每滿一年給予兩個基數之退休金,超過十五年者每增加一年給予一個基數之退休金 ,總計最高以四十五個基數為限。員工退休金之支付,係根據服務年資及其退休前 六個月平均工資(包括本薪及勞基法所規定之經常性給付)計算。本公司自八十六年度 起依勞動基準法規定按實付薪資總額4%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會 名義存入中央信託局。
-
2) 計算退休金給付義務所用之精算假設如下 :
| 2) 計算退休金給付義務所用之精算假設如下: | ||
|---|---|---|
| 折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期長期投資報酬率 3) 淨退休金成本列示如下: 服務成本 利息成本 退休基金之預期報酬 未認列過渡性淨給付義務 淨退休金成本 |
88年12月31日 6.75% 5% 6.75% 八十八年度 $ 3,048,376 1,413,522 (503,990) 148,751 $ 4,106,659 |
87年12月31日 |
| 7% 5% 7% 八十七年度 |
||
| $ 2,877,320 1,150,176 (188,339) 148,751 |
||
| $ 3,987,908 |
- 4) 提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下:
| 給付義務: 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金利益 |
88年12月31日 $ - 13,165,500 13,165,500 11,429,200 24,594,700 (12,875,278) 11,719,422 (1,785,020) (4,149,909) |
87年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 2,755,778 10,677,215 |
||
| 13,432,993 7,508,072 |
||
| 20,941,065 (7,466,532) |
||
| 13,474,533 (1,933,771) (125,292) |
- 15 -
補列之應計退休金負債 應計退休金負債
本公司職工退休辦法之既得給付
| - $ 5,784,493 $ - |
- |
|---|---|
| $ 11,415,470 |
|
| $ 2,755,778 |
17. 股本
| 額定股本 股數 面額 股本 實收股本 股數 面額 股本 |
88年12月31日 220,000,000 $ 10 $ 2,200,000,000 220,000,000 $ 10 $ 2,200,000,000 |
87年12月31日 |
|---|---|---|
| 220,000,000 | ||
| $ 10 |
||
| $ 2,200,000,000 |
||
| 180,000,000 | ||
| $ 10 |
||
| $ 1,800,000,000 |
本公司八十七年四月二十日股東常會決議辦理現金增資 400,000,000 元 , 計發行 40,000,000 股 , 每股面額 10 元 , 以每股 15 元溢價發行 , 業經財政部證券暨期貨管理委員會核 准 , 惟公司擬調整溢價發行價格 , 再向財政部證券暨期貨管理委員會申請撤銷原增資申請 案。嗣於八十七年七月十七日董事會決議重新辦理現金增資 400,000,000 元,計發行 40,000,000 股,每股面額 10 元,以每股 12.5 元溢價發行,增資後股本總額為 2,200,000,000 元。前述增資案業經財政部證券暨期貨管理委員會核准,並以八十八年一月十八日為增 資基準日,業已向主管機關辦妥增資變更登記。
18. 盈 餘 分 配
依本公司章程規定 , 每屆決算所得盈餘,除依法完納一切稅捐及彌補以往年度虧損外 ,應先就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積,如尚有盈餘,由董事會擬具分配案,送 經股東會決議分配之,但員工紅利不得低於百分之一。
19. 所得稅
-
1) 截至八十八年十二月三十一日,本公司八十六年度(含)以前之營利事業所得稅業經稽 徵機關核定。
-
2) a. 截至八十八年十二月三十一日,本公司尚未使用投資抵減稅額為58,751,011元,惟 每年度抵減金額除到期年度外不得超過當年度應付所得稅額之 50% 。前述投資抵 減之到期年度如下 :
- 16 -
| 到期年度 八十九年 九十年 九十一年 九十二年 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $ 10,354,377 4,759,892 4,357,829 39,278,913 |
|
| $ 58,751,011 |
b. 截至八十八年十二月三十一日,本公司尚未使用之虧損扣抵金額為813,561,784元, 前述虧損扣抵之到期年度如下 :
| 到期年度 金 額 八十九年 $ 443,622,735 九十年 109,925,253 九十一年 161,823,955 九十二年 70,924,487 九十三年 27,265,354 合 計 $ 813,561,784 遞延所得稅負債或資產項目: 88年12月31日 遞延所得稅負債總額 $ (7,845,734) 遞延所得稅資產總額 266,218,277 遞延所得稅資產之備抵評價科目 (150,830,804) 產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異 、虧損扣抵與所得稅抵減及其個別所得 稅影響數: 八十八年十二月三十一日 金 額 存貨跌價損失之可減除暫時性差異 $ 2,206,611 備抵呆帳超限之可減除暫時性差異 3,208,252 退休金提撥超限之可減除暫時性差異 10,504,427 兌換損益申報遞延之可減除暫時性差異 387,988 投資抵減 - 虧損扣抵 813,561,784 遞延所得稅資產總額 機器設備折舊財稅差異之應課稅暫時性差異$ (31,382,934) 遞延所得稅負債總額 -17- |
87年12月31日 |
|---|---|
| $ (2,341,395) 425,997,859 (229,745,626) 所得稅影響數 |
|
| $ 551,653 802,063 2,626,107 96,997 58,751,011 203,390,446 |
|
| $ 266,218,277 |
|
| $ (7,845,734) | |
| $ (7,845,734) |
|
- 3) 遞延所得稅負債或資產項目 :
| 4) 5) |
八十七年十二月三十一日 金 額 所得稅影響數 存貨跌價損失之可減除暫時性差異 $ 2,206,611 $ 551,653 備抵呆帳超限之可減除暫時性差異 2,030,191 507,548 退休金提撥超限之可減除暫時性差異 10,504,427 2,626,107 兌換損益申報遞延之可減除暫時性差異 10,517,470 2,629,367 投資抵減 - 136,818,906 虧損扣抵 1,131,457,114 282,864,278 遞延所得稅資產總額 $ 425,997,859 機器設備折舊財稅差異之應課稅暫時性差異$ (9,365,580) $ (2,341,395) 遞延所得稅負債總額 $ (2,341,395) 遞延所得稅負債或資產之流動與非流動劃分: 88年12月31日 87年12月31日 遞延所得稅資產-流動 $ 98,668,992 $ 179,131,330 備抵評價-遞延所得稅資產-流動 (98,668,992) (179,131,330) 淨遞延所得稅資產-流動 - - 遞延所得稅負債-流動 - - 流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 $ - $ - 遞延所得稅資產-非流動 $ 167,549,285 $ 246,866,529 備抵評價-遞延所得稅資產-非流動 (52,161,812) (50,614,296) 淨遞延所得稅資產-非流動 115,387,473 196,252,233 遞延所得稅負債-非流動 (7,845,734) (2,341,395) 非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 $ 107,541,739 $ 193,910,838 八十八年度及八十七年度損益表所列繼續營業部門稅前淨損依現行稅率計算之所得 稅與繼續營業部門之當期所得稅費用(利益),其差異說明如下: |
所得稅影響數 |
|---|---|---|
| $ 551,653 507,548 2,626,107 2,629,367 136,818,906 282,864,278 |
||
| $ 425,997,859 |
||
| $ (2,341,395) | ||
| $ (2,341,395) |
||
| 87年12月31日 | ||
| $ 179,131,330 (179,131,330) |
||
| - - |
||
| $ - |
||
| $ 246,866,529 (50,614,296) |
||
| 196,252,233 (2,341,395) |
||
| $ 193,910,838 |
| 繼續營業部門稅前淨損依現行稅率計算之 所得稅利益 短期投資跌價損失 其他永久性差異-淨額 投資抵減 逾期虧損扣抵 |
八十八年度 $ (18,291,215) 18,683,115 533,956 78,067,894 86,290,171 |
八十七年度 |
|---|---|---|
| $ (2,357,021) - - (27,871,285) 1,995,970 |
- 18 -
| 備抵評價 繼續營業部門之所得稅費用 開辦費認列 備抵呆帳超限 機器設備折舊財稅差異 未實現兌換損益 投資抵減 虧損扣抵 備抵評價 繼續營業部門之當期所得稅 6) 兩稅合一相關資訊: 可扣抵稅額帳戶餘額 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率 |
(78,914,822) 86,369,099 - 294,515 (5,504,339) (2,532,371) (78,067,894) (79,473,832) 78,914,822 $ - 88年12月31日 $ - 八十八年度 - |
69,164,250 |
|---|---|---|
| 40,931,914 (9,170,247) 338,383 (2,341,395) (3,627,111) 27,871,285 15,161,421 (69,164,250) |
||
| $ - |
||
| 單位:仟元 87年12月31日 |
||
| $ - | ||
| 八十七年度 | ||
| - |
-
本公司八十八年及八十七年度均無盈餘可供分配,不予計算稅額扣抵比例。
-
7) 未分配盈餘 ( 累積虧損 ) 相關資訊 :
| 未分配盈餘(累積虧損)相關資訊: | ||
|---|---|---|
| 86年度以前 87年度以後 合計 |
八十八年度 $ (841,459) (209,960) $ (1,051,419) |
八十七年度 |
| $ (841,459) (50,360) |
||
| $ (891,819) |
20. 普通股每股盈餘
| 八十八年度 本 期 淨 損(A) $ (159,533,959) 本期流通在外加權平均股數(B) 218,333,333 每 股 損 失(A/B) $ (0.73) (註)220,000,00011.5/12+180,000,0000.5/12=218,333,333 |
八十七年度 |
|---|---|
| $ (50,359,997) |
|
| 180,000,000 | |
| $ (0.27) |
|
- 19 -
五、關係人交易
八十八年度及八十七年度本公司與關係人發生之重大交易彙述如下:
1. 關係人名稱及與本公司之關係
| 關 係 人 名 稱 聲寶股份有限公司 台灣保來得股份有限公司 和駿工業股份有限公司 大同股份有限公司 伯士瑪租賃股份有限公司 日商佳寶株式會社 誠寶科技股份有限公司 香港新寶有限公司 |
與本公司之關係 |
|---|---|
| 本公司法人股東 本公司法人股東 本公司法人股東 本公司法人股東 本公司法人股東(聲寶公司)轉投資公司 本公司法人股東(聲寶公司)之主要投資人 本公司法人股東(聲寶公司)轉投資公司 本公司法人股東(聲寶公司)之子公司 |
2. 重大交易事項
1) 營業收入
| 營業收入 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 大同(股)公司 日商佳寶株式會社 誠寶科技(股)公司 香港新寶有限公司 合 計 |
八十八年度 金 額 % $ 70,454,505 5.17 11,210,950 0.82 114,636,478 8.40 74,620 0.01 116,418,108 8.53 $ 312,794,661 22.93 |
八十七年度 | |
| 金 額 $ 70,454,505 11,210,950 114,636,478 74,620 116,418,108 $ 312,794,661 |
金 額 $ 100,831,478 6,943,600 109,661,890 777,290 1,192,919 $ 219,407,177 |
% | |
| 9.25 0.64 10.05 0.07 0.11 |
|||
| 20.12 |
以上對關係人之銷貨條件採月結 30-90 天內收款,與其他客戶並無顯著不同。對香港新 寶有限公司之銷貨收入係透過該公司對大陸地區從事間接貿易。
- 2) 進 貨
| 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 |
八十八年度 金 額 % $ 29,301,746 3.09 |
八十七年度 | 八十七年度 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 29,301,746 |
金 額 $ 24,543,140 |
% | |
| 3.96 |
- 20 -
| 和駿工業(股)公司 香港新寶有限公司 合 計 |
69,370,397 48,329,777 $ 147,001,920 |
7.30 5.09 15.48 |
39,027,207 25,725,661 $ 89,296,008 |
6.31 4.16 |
|---|---|---|---|---|
| 14.43 |
以上對關係人之進貨條件採月結 90 天期票,與其他廠商並無顯著不同。
3) 應收及應付款項
a. 應收票據
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 日商佳寶株式會社 小 計 減:備抵呆帳 淨 額 b.應收帳款 關係人名稱 聲寶(股)公司 香港新寶有限公司 大同(股)公司 日商佳寶株式會社 小 計 減:備抵呆帳 淨 額 |
88年12月31日 金 額 % $ 650,115 0.72 46,920,273 51.63 47,570,388 52.35 (478,784) (0.53) $ 47,091,604 51.82 88年12月31日 金 額 % $ 3,058,780 3.31 26,039,829 28.17 - - 1,118,733 1.21 30,217,342 32.69 (304,390) (0.33) $ 29,912,952 32.36 |
87年12月31日 | 87年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 % $ 23,462,599 22.64 30,469,554 29.41 53,932,153 52.05 (543,059) (0.52) $ 53,389,094 51.53 87年12月31日 |
% | |||
| 22.64 29.41 |
||||
| 52.05 (0.52) |
||||
| 51.53 | ||||
| 金 額 $ 3,058,780 26,039,829 - 1,118,733 30,217,342 (304,390) $ 29,912,952 |
金 額 $ 1,435,030 - 2,820,930 1,162,984 5,418,944 (83,055) $ 5,335,889 |
% | ||
| 1.39 - 2.72 1.12 |
||||
| 5.23 (0.08) |
||||
| 5.15 |
c. 應付票據
| 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 和駿工業(股)公司 其 他 合 計 d.應付帳款 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 和駿工業(股)公司 合 計 |
88年12月31日 金 額 % $ 4,777,555 4.63 15,951,652 15.47 99,000 0.10 $ 20,828,207 20.20 88年12月31日 金 額 % $ 1,399,360 3.40 4,541,822 11.03 $ 5,941,182 14.43 |
87年12月31日 | 87年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 金 額 % $ 4,481,359 4.38 13,724,697 13.40 460,282 0.45 $ 18,666,338 18.23 87年12月31日 |
% | ||
| 4.38 13.40 0.45 |
|||
| 18.23 | |||
| 金 額 $ 1,399,360 4,541,822 $ 5,941,182 |
金 額 $ 1,139,942 2,643,984 $ 3,783,926 |
% | |
| 3.16 7.34 |
|||
| 10.50 |
- 21 -
六、質押資產
截至八十八年及八十七年十二月三十一日止,下列資產已提供銀行及經濟部工 業局作為借款、外勞保證及開發新產品計劃之擔保品:
| 土地 房屋及建築淨額 機器設備淨額 水電設備淨額 試驗設備淨額 運輸設備淨額 辦公設備淨額 機具設備淨額 研發設備淨額 受限制資產-定期存款 合 計 |
88年12月31日 $ 118,902,358 172,834,421 521,030,965 6,931,011 7,150,618 227,548 - 2,483,255 24,012 22,307,308 $ 851,891,496 |
87年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 118,902,358 174,267,271 413,796,266 8,281,749 62,337 723,639 284,764 3,137,320 - 14,900,508 |
||
| $ 734,356,212 |
七、重大承諾事項及或有事項
-
截至八十八年十二月三十一日 , 本公司為購買原料已開發未使用信用狀金額計美 金 537,104.48 元及日幣 12,407,100 圓。
-
本公司於八十七年七月與工業技術研究院訂定變頻渦卷式壓縮機合作研究及技術授 權契約,依契約規定,本公司於研究期間(八十八年一月三十一日至八十九年六月三十 日)應支付工業技術研究院3,000,000元研究費用,另自產品開始銷售日起五年內以每 年為一期,按期支付該產品銷售淨額百分之一之權利金,截至八十八年十二月三十一 日止,本公司已支付研究費用2,250,000元。
-
:
-
八、重大之災害損失 無
九、重大之期後事項:無
-
:
-
十、其他
22 - -
-
依 (88) 台財證 ( 六 ) 第 01403 號函說明三規定應揭露事項 :
-
1) 對他人資金融通情形 : 無
-
2) 為他人背書保證情形 : 無
-
3) 期末持有有價證券情形 : 詳附表一
-
4) 本期累積買進、賣出或期末持有單一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額百分之二十以上者:詳附表二
-
5) 取得長期股權投資、不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者:無
-
6) 處分長期股權投資、不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上者:無
-
7) 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者:詳附表三
-
8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無
-
9) 衍生性金融商品交易相關資訊 : 詳附表四
-
10) 金融商品之公平價值 : 詳附表五
十一、大陸投資資訊之揭露:無
十二、被投資公司相關資訊:無
十三、部門別財務資訊
-
產業別資訊:本公司係以冷媒壓縮機之產銷為專業,並未兼營其他類別之產 業。
-
地區別資訊:本公司並未於台灣以外地區設有營運機構。
-
外銷銷貨資訊:詳附表六
-
重要客戶資訊:詳附表七
23 - -
附表一:期末持有有價證券情形
| 一:期末持有有價證券情形 | 一:期末持有有價證券情形 | 一:期末持有有價證券情形 | 一:期末持有有價證券情形 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||||
| 有價證券種類 | 有 價 證 券 名 稱 | 有價證券發行人 與本公司之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 | |||
| 股 數 | 帳面金額 | 比 率 | 市 價 | ||||
| 股票 | 聲寶(股)公司 | 本公司法人股東 | 短期投資 | 6,900,000 | 151,258 | 0.69% | 76,526 |
- 24 -
附表二:本期累積買進、賣出或期末持有單一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位:新台幣仟元
| 有 價 證 券 名 稱 | 期 初 | 期 初 | 買 入 | 買 入 | 賣 出 | 賣 出 | 期 末 | 期 末 | 處分損益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | ||
| 聲寶(股)公司 | - |
- |
8,033,000 |
177,317 |
1,133,000 |
26,059 |
6,900,000 |
151,258 |
847 |
- 25 -
附表三:與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易人名稱 | 與交易人之關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 備 註 | ||||||
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進(銷) 貨之比率 |
授信期間 | 科目 | 餘額 | 佔應收(付) 票據帳款之 比 率 |
|||||
| 單 價 | 授信期間 | ||||||||||
| 日商佳寶株式會社 香港新寶有限公司 |
本公司法人股東之 主要投資人 本公司法人股東之 子公司 |
銷貨 銷貨 |
114,636 116,418 |
8.40 8.53 |
30-90天 30-90天 |
無顯著不同 無顯著不同 |
無顯著不同 無顯著不同 |
應收票據 應收帳款 應收帳款 |
46,920 1,119 26,040 |
51.63% 1.21% 28.17% |
- - - |
- 26 -
附表四 :
衍生性金融商品交易相關資訊避險性質之遠期外匯買賣合約
截至八十八年及八十七年十二月三十一日止, 本公司為規避以外幣計價之應收帳 、銀行存款及應付帳款之部份外匯變動風險, 與銀行簽訂買賣遠期外匯合約, 由於是項 約係與銀行簽訂且係為規避帳上之外幣債權、債務匯率風險, 因此預期其信用及市場風 險均甚小。八十八年及八十七年十二月三十一日遠期外匯交易彙述如下:
單位 : 新台幣元
| 應收遠匯款 應付遠匯款 應收遠匯款 應付遠匯款 折(溢)價 淨額 |
八十八年十二月三十一日 |
八十八年十二月三十一日 |
八十八年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| 合約金額 NTD 31,430,000 USD 1,000,000 NTD 63,064,000 USD 2,000,000 |
合約期間 88.12.7-89.4.10 88.12.7-89.4.10 88.12.15-89.3.17 88.12.15-89.3.17 |
評價金額 | |
| $ 31,430,000 (31,395,000) 63,064,000 (62,790,000) 73,428 |
|||
| $ 382,428 |
| 應收遠匯款 應付遠匯款 折(溢)價 淨額 |
八十七年十二月三十一日 |
八十七年十二月三十一日 |
八十七年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| 合約金額 ¥ 195,000,000 US$ 1,385,632 |
合約期間 87.8.3~88.2.5 87.8.3~88.2.5 |
評價金額 | |
| $ 54,755,999 (44,639,521) 732,641 |
|||
| $ 10,849,119 |
遠期外匯買賣合約之會計處理政策詳附註二 -10 說明。
- 27 -
附表五 : 金融商品之公平價值
| 1) 非衍生性金融商品 資產 現金及約當現金 短期投資 應收票據及帳款 其他應收款 受限制資產 存出保證金 負債 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款 應付費用及其他應付款 一年內到期之期長期負債 其他流動負債 長期借款 存入保證金 2) 衍生性金融商品 非交易目的之遠期外匯合約 |
88年12月31日 帳面價值 公平價值 65,857 $ 65,857 $ 76,526 80,373 183,323 183,323 14,253 14,253 22,307 22,307 10 10 155,757 155,757 268,198 268,198 144,312 144,312 45,770 45,770 39,397 39,397 860 860 126,631 126,631 20 20 382 342 |
87年12月31日 | 87年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 65,857 $ 76,526 183,323 14,253 22,307 10 155,757 268,198 144,312 45,770 39,397 860 126,631 20 382 |
帳面價值 214,450 $ - 134,657 13,058 14,901 11 280,615 366,604 138,416 51,669 125,911 919 57,844 - 10,849 |
公平價值 | |
| 214,450 $ - 134,657 13,058 14,901 11 280,615 366,604 138,416 51,669 125,911 919 57,844 - 10,795 |
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 :
-
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此類商品到期日甚近 ,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、短期投資、 應收票據及款項、其他應收款、受限制資產、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應 付票據及帳款、應付費用及其他應付款、一年內到期之長期負債、其他流動負債及存入保 證金。
-
(2) 有價證券如有市場價格可循時,則以此市場價格為公平價值。若無市場價格參考時,則依 財務或其他資訊估計公平價值。
-
(3) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則公司所能獲得類似條件(相近 之到期日)之長期借款利率為準。
-
(4) 衍生性金融商品之公平價值,係假設本公司若依約定在報表日終止合約,所能取得或必須 支付之金額,一般均包括當期未結清合約之未實現損益,本公司所有衍生性金融商品均有 金融機構之報價以供參考。
-
28 -
附表六:外銷銷貨資訊
本公司八十八年度及八十七年度外銷銷貨資訊彙列如下:
單位:新台幣仟元
| 地 區 美 洲 亞 洲 其 他 合 計 |
八十八年度 $ 693,431 203,254 89,823 $ 986,508 |
八十七年度 |
|---|---|---|
| $ 458,256 277,267 4,452 |
||
| $ 739,975 |
- 29 -
附表七:重要客戶資訊
10% 八十八年度及八十七年度佔損益表上營業收入金額 以上之客戶明細如下:
==> picture [419 x 169] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
:
單位 新台幣仟元
八十八年度
客 戶 名 稱 銷貨金額 所佔比例
客戶甲 $ 290,079 21.27
客戶乙 234,180 17.17
八十七年度
客 戶 名 稱 銷貨金額 所佔比例
客戶甲 $ 369,331 33.87
客戶乙 109,662 10.06
----- End of picture text -----
30 - -
3F, 25 TUNG HWA S. ROAD, SEC. 1, TAIPEI, R.O.C. TEL : 886-2-25786622 FAX : 886-2-25793998 12F, 21 LINSHEN 2ND ROAD, KAOHSIUNG, R.O.C. TEL : 886-7-3312133
建興聯合會計師事務所 CHIEN HSING UNION & CO. CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS A Member of Horwath International
台北所:台北市敦化南路一段 25 號 3 樓 電話: (02) 2578-6622 傳真: (02) 2579-3998 高雄所:高雄市林森二路 21 號 12 樓 電話: (07) 331-2133 代表號
會計師查核報告
瑞智精密股份有限公司董事會及股東會公鑒:
瑞智精密股份有限公司民國八十九年及八十八年十二月三十一日之資產負債表,暨民國 八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作 ,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列 金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大 會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供 合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照一般公認會計原則及證 券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達瑞智精密股份有限公司民國八十九年及八十 八年十二月三十一日之財務狀況,暨民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日之 經營成果與現金流量。
本會計師之查核目的係對第一段所述財務報表表示意見,民國八十九年度財務報表重要 會計科目明細表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查 核。依本會計師之意見,該等明細表在所有重大方面足以允當表達其與第一段所述財務報表 有關之內容。
建興聯合會計師事務所 核准文號 :(72) 台財證 ( 一 ) 字第 2583 號
會計師:
會計師:
中華民國九十年二月四日
- 3 -
瑞智精密股份有限公司
資產負債表
民國八十九年及八十八年十二月三十一日
單位 : 新台幣仟元
| 代 碼 1100 1110 1120 1130 1140 1150 1160 1210 1250 1260 11XX 1421 1501 1521 1531 1541 1544 1545 1551 1561 1572 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1820 1830 1860 1887 18XX 1XXX 負責人: |
資產 流動資產 現金及約當現金(附註二及四-1) 短期投資淨額(附註二及四-2) 應收票據淨額(附註二及四-3) 應收票據-關係人(附註二及五) 應收帳款淨額(附註二及四-4) 應收帳款-關係人(附註二及五) 其他應收款(附註四-5) 存貨(附註二及四-6) 預付費用(附註四-7) 預付款項(附註四-8) 流動資產合計 長期投資 長期股權投資(附註二及四-9) 固定資產(附註二、四-10及六) 土地 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 成本合計 減:累計折舊 加:未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用(附註二及四-11) 遞延所得稅資產(附註二及四-20) 受限制資產(附註四-12及六) 其他資產合計 資產總額 |
89年12月31日 金 額 % $ 183,231 8.21 46,673 2.09 102,229 4.58 16,305 0.73 21,185 0.95 66,437 2.97 18,275 0.82 488,653 21.89 30,358 1.36 16,496 0.74 989,842 44.34 1,684 0.07 118,902 5.33 318,913 14.28 1,056,626 47.33 203,472 9.11 21,535 0.96 66,915 3.00 10,897 0.49 8,766 0.39 12,732 0.57 93,759 4.20 1,912,517 85.66 (857,406) (38.40) 37,303 1.67 1,092,414 48.93 14 - 14,951 0.67 107,542 4.82 26,175 1.17 148,682 6.66 $ 2,232,622 100.00 |
88年12月31日 金 額 % 代 碼 負債及股東權益 流動負債 $ 65,857 3.23 2100 短期借款(附註四-13) 76,526 3.76 2110 應付短期票券(附註四-14) 43,788 2.15 2120 應付票據 47,092 2.31 2130 應付票據-關係人(附註五) 62,530 3.07 2140 應付帳款 29,913 1.47 2150 應付帳款-關係人(附註五) 14,635 0.72 2170 應付費用(附註四-15及五) 330,519 16.23 2210 其他應付款(附註五) 17,024 0.84 2260 預收款項 9,675 0.48 2270 一年內到期之長期負債(附註四-16及六) 697,559 34.26 2298 其他流動負債 21XX 流動負債合計 - - 長期負債 2420 長期借款(附註四-16及六) 118,902 5.84 其他負債 318,357 15.63 2810 應計退休金負債(附註二及四-17) 1,088,297 53.45 2820 存入保證金 203,425 9.99 28XX 其他負債合計 21,498 1.05 2XXX 負債總額 67,221 3.30 股東權益 8,524 0.42 3110 普通股股本(附註四-18) 8,658 0.43 資本公積(附註二) 12,739 0.63 3210 股票溢價 93,680 4.60 3240 處分資產增益 1,941,301 95.34 3350 累積盈虧(附註二及四-19) (753,235) (36.99) 3420 累積換算調整數(附註二及四-10) 8,544 0.42 3XXX 股東權益合計 1,196,610 58.77 10 - 12,065 0.59 107,542 5.28 22,307 1.10 141,924 6.97 $ 2,036,093 100.00 1XXX 負債及股東權益總額 (請參閱財務報表附註) 經理人: |
89年12月31日 金 額 % $ 25,666 1.15 - - 40,869 1.83 - - 61,601 2.76 7,345 0.33 77,928 3.49 10,240 0.46 1,008 0.05 44,980 2.01 713 0.03 270,350 12.11 87,241 3.91 6,016 0.27 20 - 6,036 0.27 363,627 16.29 1,500,000 67.18 124,100 5.56 21 - 244,758 10.96 116 0.01 1,868,995 83.71 $ 2,232,622 100.00 |
88年12月31日 |
88年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 183,231 46,673 102,229 16,305 21,185 66,437 18,275 488,653 30,358 16,496 989,842 1,684 118,902 318,913 1,056,626 203,472 21,535 66,915 10,897 8,766 12,732 93,759 1,912,517 (857,406) 37,303 1,092,414 14 14,951 107,542 26,175 148,682 $ 2,232,622 |
金 額 $ 65,857 76,526 43,788 47,092 62,530 29,913 14,635 330,519 17,024 9,675 697,559 - 118,902 318,357 1,088,297 203,425 21,498 67,221 8,524 8,658 12,739 93,680 1,941,301 (753,235) 8,544 1,196,610 10 12,065 107,542 22,307 141,924 $ 2,036,093 |
金 額 $ 25,666 - 40,869 - 61,601 7,345 77,928 10,240 1,008 44,980 713 270,350 87,241 6,016 20 6,036 363,627 1,500,000 124,100 21 244,758 116 1,868,995 $ 2,232,622 |
金 額 $ 155,757 268,198 82,307 20,828 35,236 5,941 44,356 1,414 716 39,397 860 655,010 126,631 5,785 20 5,805 787,446 2,200,000 100,000 66 (1,051,419) - 1,248,647 $ 2,036,093 主辦會計: |
% | ||
| 7.65 13.17 4.04 1.02 1.73 0.29 2.18 0.07 0.04 1.94 0.04 |
||||||
| 32.17 | ||||||
| 6.22 | ||||||
| 0.28 - |
||||||
| 0.28 | ||||||
| 38.67 | ||||||
| 108.05 4.91 - (51.63) - |
||||||
| 61.33 | ||||||
| 100.00 | ||||||
- 4 -
瑞智精密股份有限公司
損益表
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 八十九年度 代 碼 項 目 金 額 % 4110 營業收入總額 $ 1,910,296 100.75 4170 減:銷貨退回 (4) - 4190 減:銷貨折讓 (14,149) (0.75) 4000 營業收入淨額(附註五) 1,896,143 100.00 5000 營業成本(附註五) (1,526,827) (80.52) 5910 營業毛利 369,316 19.48 營業費用 6100 銷售費用 (56,007) (2.96) 6200 管理費用 (48,968) (2.58) 6300 研究發展費用 (72,858) (3.84) 營業費用合計 (177,833) (9.38) 6900 營業淨利 191,483 10.10 營業外收入 7110 利息收入 18,468 0.97 7121 權益法認列之投資收益 32 - 7130 處分固定資產盈益 29 - 7140 處分投資利益 12,329 0.65 7150 存貨盤盈 - - 7160 兌換利益 33,002 1.74 7240 短期投資市價回升利益 44,677 2.36 7480 其他收入 9,236 0.49 營業外收入合計 117,773 6.21 營業外支出 7510 利息支出(附註四-10) (19,034) (1.00) 7520 投資損失 - - 7530 處分固定資產損失 (11,351) (0.60) 7540 處分投資損失 - - 7550 存貨盤損 (37) - 7560 兌換損失 (23,284) (1.23) 7570 存貨跌價損失 (5,319) (0.28) 7580 財務費用 (890) (0.05) 7880 其他支出 (1,409) (0.07) 營業外支出合計 (61,324) (3.23) 7900 稅前淨利(損) 247,932 13.08 所得稅利益(費用)(附註二及四-20) 8111 當期所得稅 - - 8112 遞延所得稅 - - 8110 所得稅費用合計 - - 9600 本期淨利(損) $ 247,932 13.08 普通股每股盈餘(附註四-21) 9950 本期淨利(損)(元/股) $ 1.90 (請參閱財務報表附註) 負責人: 經理人: |
八十八年度 | 八十八年度 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 1,368,700 (2,027) (2,748) 1,363,925 (1,166,019) 197,906 (51,200) (57,140) (61,429) (169,769) 28,137 2,922 - 89 48 37 56,326 - 12,635 72,057 (32,232) (74,733) (113) (895) (464) (47,980) - (2,250) (14,692) (173,359) (73,165) - (86,369) (86,369) $ (159,534) $ (1.29) 主辦會計: |
% | |
| 100.35 (0.15) (0.20) |
||
| 100.00 (85.49) |
||
| 14.51 | ||
| (3.75) (4.19) (4.51) |
||
| (12.45) | ||
| 2.06 | ||
| 0.21 - 0.01 - - 4.13 - 0.93 |
||
| 5.28 | ||
| (2.36) (5.48) (0.01) (0.07) (0.03) (3.52) - (0.16) (1.08) |
||
| (12.71) | ||
| (5.37) | ||
| - (6.33) |
||
| (6.33) | ||
| (11.70) | ||
- 5 -
瑞智精密股份有限公司
股東權益變動表
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位 : 新台幣仟元
| 變 動 項 目 民國八十八年一月一日餘額 現金增資 八十八年度淨損 處分資產盈益稅後餘額轉列資本公積 民國八十八年十二月三十一日餘額 資本公積彌補虧損 減資彌補虧損 現金增資 八十九年度淨利 處分資產盈益稅後餘額轉列資本公積 長期股權投資外幣換算調整數 民國八十九年十二月三十一日餘額 |
實收股本 $ 1,800,000 400,000 - - 2,200,000 - (948,200) 248,200 - - - $ 1,500,000 |
預收股本 188,201 $ (188,201) - - - - - - - - - - $ |
股票溢價 處分資產增益 $ - - $ 100,000 - - - - 66 100,000 66 (100,000) (66) - - 124,100 - - - - 21 - - $ 124,100 21 $ 資本公積 |
累積盈虧 (891,819) $ - (159,534) (66) (1,051,419) 100,066 948,200 - 247,932 (21) - 244,758 $ |
累積換算調整數 |
|---|---|---|---|---|---|
| 股票溢價 $ - 100,000 - - 100,000 (100,000) - 124,100 - - - $ 124,100 |
|||||
| - $ - - - |
|||||
| - - - - - - 116 |
|||||
| 116 $ |
( 請參閱財務報表附註 )
負責人 :
經理人 :
主辦會計:
- 6 -
瑞智精密股份有限公司
現金流量表
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位 : 新台幣仟元
| 營業活動之現金流量 本期損益 調整項目: 折舊費用 各項攤提 處分資產損(益)淨額 權益法認列之投資收益 短期投資跌價損失(回升利益) 處分投資損(益)淨額 存貨跌價損失 存貨報廢損失 遞延所得稅費用 應收票據淨額(增加)減少 應收票據-關係人(增加)減少 應收帳款淨額(增加)減少 應收帳款-關係人(增加)減少 其他應收款(增加)減少 存貨(增加)減少 預付費用(增加)減少 預付款項(增加)減少 應付票據增加(減少) 應付票據-關係人增加(減少) 應付帳款增加(減少) 應付帳款-關係人增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他應付款增加(減少) 預收款項增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加(減少) 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 短期投資(增加)減少 長期股權投資增加 受限制資產增加 增購固定資產 出售固定資產價款 存出保證金(增加)減少 遞延費用增加 投資活動之淨現金流入(出) |
八十九年度 $ 247,932 143,977 9,826 11,322 (32) (44,677) (12,329) 5,319 1,409 - (58,441) 30,787 41,345 (36,524) (3,640) (164,862) (13,334) (6,821) (41,438) (20,828) 26,365 1,404 33,572 6,178 292 (147) 231 156,886 86,859 (1,536) (3,868) (50,335) 1,880 (4) (12,712) 20,284 |
八十八年度 |
|---|---|---|
| $ (159,534) 123,473 16,615 24 - 74,733 847 - 10,609 86,369 6,432 6,297 (36,818) (24,577) 9,272 (77,047) 387 (5,666) (1,414) 2,162 2,991 2,157 (5,719) (862) 303 (59) (5,631) |
||
| 25,344 | ||
| (152,105) - (7,406) (76,102) 362 1 (9,515) |
||
| (244,765) |
( 續下頁 )
- 7 -
| 融資活動之現金流量 短期借款減少 應付短期票券減少 償還長期借款 現金增資 存入保證金增加 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 減:資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期借款轉列流動負債 部份影響現金流量之投資及融資活動 本期增購固定資產 期初未付餘額 期末未付餘額 本期支付數 |
(130,091) (268,198) (33,807) 372,300 - (59,796) 117,374 65,857 $ 183,231 $ 22,559 (1,153) $ 21,406 $ - $ 44,980 $ 52,983 1,414 (4,062) $ 50,335 |
(124,858) (98,406) (17,727) 311,799 20 |
|---|---|---|
| 70,828 | ||
| (148,593) 214,450 |
||
| $ 65,857 | ||
| $ 38,896 (4,888) |
||
| $ 34,008 | ||
| $ - | ||
| $ 39,397 | ||
| $ 76,784 732 (1,414) |
||
| $ 76,102 |
( 請參閱財務報表附註 )
負責人 : 經理人 :
主辦會計:
- 8 -
瑞智精密股份有限公司 財務報表附註 民國八十九年及八十八年十二月三十一日 (金額除特別註明者外,均以新台幣元為單位)
一、公司沿革
瑞智精密股份有限公司(原瑞智工業股份有限公司,以下簡稱本公司)於民國七十八 年十二月十九日依中華民國公司法成立,主要經營冷媒壓縮機之裝配加工製造修理買賣 及相關產品之設計服務進出口貿易等業務。
二、重要會計政策之彙總說明
- 現金及約當現金
現金流量表之編製係以現金及約當現金為基礎。約當現金係指隨時可轉換成定 額現金,且即將到期(自投資日起三個月內到期或清償)而利率變動對其價值影響甚少 之短期且具高度流動性投資。
-
短期投資 係按加權平均成本與市價(會計期間最後一個月份之平均收盤價)孰低法評價。
-
備抵呆帳
-
按應收票據及應收帳款期末餘額分析其收回可能性,予以提列適當之備抵呆帳。
-
- 存 貨
按加權平均成本與市價(重置成本或淨變現價值)孰低法評價。
- 長期股權投資
長期股權投資具有下列情形之一者,採用權益法評價。
-
1) 持有被投資公司有表決權股份超過百分之五十者。
-
2) 持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上,百分之五十以下者,但有證據 顯示投資公司對被投資公司無重大影響力者,不在此限。
-
3) 持有被投資公司有表決權股份未達百分之二十,但對被投資公司有重大影響力 者。
採權益法評價者,投資公司與被投資公司間交易之未實現損益業經消除。 不符合上述情形之長期股權投資,則按成本法評價。其有市價可循時,以成 本與市價孰低者評價,否則按成本評價。
- 固定資產
固定資產以取得成本(包括利息資本化金額)為入帳基礎,能延長耐用年數或增 加產能之重大修理及改良作為資本支出,一般修理維護支出則列為當期費用。折舊 按估計之經濟耐用年數以直線法提列。惟若耐用年數屆滿後仍繼續使用者,就其殘 值繼續提列折舊。固定資產報廢或處分時,沖轉有關帳列成本及累計折舊,處分固
- 9 -
定資產損益列為當年度之損益,並於當年度將出售資產盈益減除相關所得稅後之餘 額轉列資本公積。
7. 遞延費用
係模具費、資訊軟體費、裝潢費等支出,依其性質分別按二至五年平均攤提。 8. 退休金
本公司訂有職工退休辦法,原按當年度實付員工固定薪資總額4%提列職工退休 金準備。自八十六年度起,依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」 認列淨退休金成本,並自八十五年十二月三十一日起依該公報規定認列應計退休金 負債。
9. 法定盈餘公積及資本公積
依公司法規定,應就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與實收資本 額相等為止,在此限額內,除法定盈餘公積已超過資本總額百分之五十時或於有盈 餘之年度所提存之盈餘公積有超過該盈餘百分之二十數額者,公司為維持股票之價 格,得以其超過部份派充股息及紅利外,法定盈餘公積依法僅供彌補虧損及撥充資 本之用。又資本公積依公司法規定,僅能用於彌補虧損及撥充資本。
10. 所得稅
所得稅係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」,作跨期 間與同期間之所得稅分攤。應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所 得稅負債,可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列 為遞延所得稅資產,遞延所得稅資產並再依其可實現性評估提列備抵評價金額。 本公司八十七年度以後未分配盈餘倘須加徵百分之十營利事業所得稅,係俟次 年度股東會決議盈餘分配案後,估列為該年度費用。
11. 以外幣為準之交易事項
有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易事項,係按交易發生日即期匯率入帳,外 幣資產及負債結清時,因匯率變動所發生之兌換差額,列為當年度之損益。期末所 有外幣資產及負債再按資產負債表日之即期匯率予以換算,因而產生之未實際兌現 外幣兌換差額,除因長期投資產生者列入換算調整數作為股東權益之調整項目外, 均於當期損益表認列為兌換損益。
避險性質之遠期外匯買賣合約,以訂約日之即期匯率衡量入帳。訂約日即期匯 率與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷,資產負債表日則以該日即期匯率調整 ,所產生之兌換差額則依財務會計準則第十四號公報規定,依其性質列為當期損益 或列為交易價格之調整項目。遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項餘額互為 抵減後,其淨額列為資產或負債。
三、重要會計原則變動之理由及其影響:無
- 10 -
四、重要會計科目之說明
1. 現金及約當現金
庫存現金 支票存款 活期存款 外幣存款 定期存款 商業本票 合 計
| 89年12月31日 $ 107,243 128,808 11,733,347 12,965,366 82,728,338 75,568,085 $ 183,231,187 |
88年12月31日 |
|---|---|
| $ 38,437 92,533 21,476,940 19,771,980 - 24,477,390 |
|
| $ 65,857,280 |
2. 短期投資淨額
上市 ( 櫃 ) 公司股票 減 : 備抵跌價損失 淨 額
| 89年12月31日 $ 76,727,525 (30,055,025) $ 46,672,500 |
88年12月31日 |
|---|---|
| $ 151,258,327 (74,732,459) |
|
| $ 76,525,868 |
3. 應收票據淨額
應 收 票 據 減 : 備抵呆帳 應收票據淨額
| 89年12月31日 $ 103,260,662 (1,032,180) $ 102,228,482 |
88年12月31日 |
|---|---|
| $ 44,234,189 (446,503) |
|
| $ 43,787,686 |
4. 應收帳款淨額
應收帳款 減 : 備抵呆帳 應收帳款淨額
| 89年12月31日 $ 21,441,988 (256,656) $ 21,185,332 |
88年12月31日 |
|---|---|
| $ 65,543,716 (3,013,730) |
|
| $ 62,529,986 |
5. 其他應收款
| 應退營所稅 應收遠匯款 應退營業稅 應收關稅退稅款 應收利息 應收供料款 其 他 合 計 |
89年12月31日 $ 623,176 - 5,168,277 5,597,809 677,078 3,840,644 2,368,288 $ 18,275,272 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 427,080 382,428 3,373,616 7,477,783 267,061 2,149,046 557,978 |
||
| $ 14,634,992 |
- 11 -
6. 存 貨
| 材料 在製品 製成品 在途存貨 合 計 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 存貨已投保保險金額 |
89年12月31日 $ 113,350,618 19,831,778 322,184,593 40,810,963 496,177,952 (7,525,078) $ 488,652,874 $ 377,132,000 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 84,853,584 17,176,504 230,695,309 - |
||
| 332,725,397 (2,206,611) |
||
| $ 330,518,786 |
||
| $ 362,882,400 |
7. 預付費用
| 預付租金 預付保險費 用品盤存 維修備品 其他 合 計 |
89年12月31日 $ 24,000 40,180 - 28,276,651 2,017,229 $ 30,358,060 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 24,000 76,638 130,550 16,432,888 360,089 |
||
| $ 17,024,165 |
8. 預付款項
預付貨款
| 89年12月31日 $ 16,496,214 |
88年12月31日 |
|---|---|
| $ 9,675,229 |
9. 長期股權投資
- 1) 長期股權投資之明細列示如下 :
| 權益法: Rechi Holdings Co., Ltd. 加:累積換算調整數 合計 項目 |
金 額 股權% $ 1,567,809 100.00 115,905 $ 1,683,714 89年12月31日 |
金 額 $ - - $ - 88年12月31日 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 1,567,809 115,905 $ 1,683,714 |
- 2) 上開採權益法評價之長期股權投資,係依經會計師查核之被投資公司同期財務報表 核計權益價值及認列投資損益。另因該被投資公司資產總額及營業收入均未達本公 司各該項金額10%,故未予編製合併財務報表。
12 - -
| 成本 土 地 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 成本合計 累計折舊 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 累計折舊合計 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 固定資產已投保保險金額 利息資本化金額 |
89年12月31日 $ 118,902,358 318,913,338 1,056,626,390 203,472,004 21,534,928 66,914,914 10,896,919 8,765,642 12,731,457 93,759,069 1,912,517,019 53,383,473 572,080,704 86,451,608 13,605,264 59,912,112 6,270,489 6,370,165 9,991,458 49,341,255 857,406,528 37,303,446 $ 1,092,413,937 $ 790,986,071 八十九年度 $ 1,152,921 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 118,902,358 318,356,462 1,088,297,038 203,424,658 21,498,452 67,220,884 8,523,738 8,658,381 12,738,877 93,680,432 |
||
| 1,941,301,280 | ||
| 44,487,488 501,641,742 72,829,685 11,812,353 58,062,093 6,476,051 5,935,752 9,010,945 42,978,656 |
||
| 753,234,765 | ||
| 8,543,604 | ||
| $ 1,196,610,119 |
||
| $ 804,522,153 |
||
| 八十八年度 | ||
| $ 4,888,261 |
部份固定資產已提供作為銀行借款之擔保品,詳請參閱附註六。
11. 遞延費用
| 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 攤 銷 期 末 餘 額 |
八十九年度 $ 12,064,929 12,712,256 (9,826,002) $ 14,951,183 |
八十八年度 |
|---|---|---|
| $ 19,165,369 9,514,555 (16,614,995) |
||
| $ 12,064,929 |
12. 受限制資產
- 13 -
89 年 12 月 31 日 88 年 12 月 31 日 定期存款 $ 26,175,308 $ 22,307,308
定期存款已提供金融機構作為外勞保證金及與經濟部工業局共同合作執行渦卷式 壓縮機之開發工業新產品計劃之擔保品,請參閱附註六。
13. 短期借款
購料借款 信用借款 合 計 利率區間
| 89年12月31日 $ 25,665,780 - $ 25,665,780 2%-8.27% |
88年12月31日 |
|---|---|
| $ 61,572,348 94,185,000 |
|
| $ 155,757,348 |
|
| 1.4%-7.5% |
14. 應付短期票券
發 行 總 額
減 : 預付利息 淨 額
利率區間
| 89年12月31日 $ - - $ - - |
88年12月31日 |
|---|---|
| $ 270,000,000 (1,801,752) |
|
| $ 268,198,248 |
|
| 4.15%-5.3% |
15. 應付費用
| 應付薪資及獎金 應付利息 應付保險費 應付佣金 應付勞務費 應付修繕費 其 他 合 計 |
89年12月31日 $ 47,944,430 375,215 1,835,225 8,583,106 908,000 2,329,094 15,952,800 $ 77,927,870 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 20,685,080 2,746,962 1,672,622 8,646,274 1,058,000 - 9,547,084 |
||
| $ 44,356,022 |
16. 長期借款
89 年 12 月 31 日 88 年 12 月 31 日
- 1) 係向以交通銀行為主辦行之聯貸銀行團 ( 依聯貸合約規定,交通銀行占 50% 、 中華開發占25%及台灣中小企銀占25%)以 購建土地廠房及設備為抵押,借入中期擔 保放款,其中購置污染防治設備貸款額度 新台幣32,000,000元,實際核貸13,342,560 元,按浮動利率(88年年12月31日為6.14%)
- 14 -
計息,自84年4月15日至89年1月15日,每三 個月為一期,共分二十期,平均償還本金。
667,128
2) 交通銀行
購置自動化機器設備優惠貸款 : 貸款額度 新台幣 80,000,000 元 , 實際核貸 79,920,000 元 , 按浮動利率 (89 年及 88 年 12 月 31 日分別 為 6.755% 及 6.765%) 計息 , 自 87 年 8 月 28 日 至 91 年 5 月 28 日 , 每三個月為一期 , 共分十六 期 , 平均攤還本金。 29,970,000 49,950,000
3) 大安商業銀行
| 購置自動化機器設備優惠貸款:貸款額度 新台幣100,000,000元,按浮動利率(89年及 88年12月31日分別為6.755%及6.765%)計息, 自89年4月15日至93年1月15日,每三個月 為一期,共分十六期,平均攤還本金。 81,250,000 經濟部工業局-渦卷式壓縮機開發費用配 合款 21,000,749 合 計 132,220,749 減:一年內到期部份轉列流動負債 (44,980,000) 一年後到期之長期借款 $ 87,240,749 |
100,000,000 15,410,529 |
|---|---|
| 166,027,657 (39,397,128) |
|
| $ 126,630,529 |
-
4) 經濟部工業局 渦卷式壓縮機開發費用配
經濟部工業局 - 開發費用配合款 , 係依「鼓勵民間事業開發工業新產品辦法」向工業 局申請開發渦卷式壓縮機研究發展費用之配合款 , 可撥貸金額為 33,880,000 元。截至八十 九年十二月三十一日已撥款 21,000,749 元 , 自計劃完成日起一年後 , 每三個月為一期 , 分十 二期償還 , 惟於該產品開始銷售日起 , 每三個月為一期 , 依銷售額 2% 支付回饋金 , 為期 3 年 , 惟其支付總額不得超過配合款之 60% 。
17. 員工退休辦法
-
1) 本公司訂有員工退休辦法,涵蓋所有全職正式員工,員工服務年資十五年以內者 ( 含 ) 每滿一年給予兩個基數之退休金,超過十五年者每增加一年給予一個基數之退休金 ,總計最高以四十五個基數為限。員工退休金之支付,係根據服務年資及其退休前 六個月平均工資 ( 包括本薪及勞基法所規定之經常性給付 ) 計算。本公司自八十六年度 起依勞動基準法規定按實付薪資總額 4% 提撥退休基金 , 以勞工退休準備金監督委員會 名義存入中央信託局。
-
2) 計算退休金給付義務所用之精算假設如下 :
| 折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期長期投資報酬率 3) 淨退休金成本列示如下: 服務成本 -15- |
89年12月31日 6.50% 3.75% 6.50% 八十九年度 $ 4,353,665 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| 6.75% 5.00% 6.75% 八十八年度 |
||
| $ 3,048,376 |
| 利息成本 退休基金之預期報酬 未認列過渡性淨給付義務 淨退休金成本 |
1,598,656 (836,893) 242,664 $ 5,358,092 |
1,413,522 (503,990) 148,751 |
|---|---|---|
| $ 4,106,659 |
- 4) 提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下:
89 年 12 月 31 日
88 年 12 月 31 日
| 給付義務: 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金利益 補列之應計退休金負債 應計退休金負債 本公司職工退休辦法之既得給付 |
$ - (17,304,232) (17,304,232) (13,898,796) (31,203,028) 19,082,820 (12,120,208) 1,636,269 4,468,484 - $ (6,015,455) $ - |
$ - (13,165,500) |
|---|---|---|
| (13,165,500) (11,429,200) |
||
| (24,594,700) 12,875,278 |
||
| (11,719,422) 1,785,020 4,149,909 - |
||
| $ (5,784,493) |
||
| $ - |
18. 股本
| 額定股本 股數 面額 股本 實收股本 股數 面額 股本 |
89年12月31日 220,000,000 $ 10 $ 2,200,000,000 150,000,000 $ 10 $ 1,500,000,000 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| 220,000,000 | ||
| $ 10 |
||
| $ 2,200,000,000 |
||
| 220,000,000 | ||
| $ 10 |
||
| $ 2,200,000,000 |
本公司八十九年六月七日股東常會通過減資 948,200,000 元彌補虧損及現金增資 248,200,000 元,現金增資係以每股 15 元溢價發行,業奉財政部證券暨期貨管理委 員會核准,本公司並訂定減資基準日為89年7月13日及增資基準日為89年9月20日,前 述減增資變更登記業已辦妥。
19. 盈 餘 分 配
- 16 -
-
1) 根據本公司章程規定,年度結算如有盈餘,除依法繳納一切稅捐外,應先補以往年 度虧損,次就其餘額提存百分之十為法定公積,提撥不高於百分之三的董事及監察 人酬勞金及不得低於百分之十的員工紅利後,餘依實際需要提列特別盈餘公積後分 配股息紅利。為本公司永續經營及業務成長之需要,並顧及維持獲利能力,依公司 資本預算規劃來衡量未來年度之資金需求,先以保留盈餘融通所需之資金,辦理增 資配發股利後,剩餘之盈餘提撥百分之五十以下發放現金股利。
-
2) 另依財政部證券暨期貨管理委員會規定,除依法提列法定盈餘公積外,應依證券交 易法第四十一條第一項規定,就當年度發生之帳列股東權益減項金額(如未實現長期 股權投資損失、累積換算調整數等),自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同 數額之特別盈餘公積,屬前期累積之股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘提列 相同數額之特別盈餘公積,不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉 部分分派盈餘。
20. 所得稅
-
1) 截至八十九年十二月三十一日,本公司八十七年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅業經稽 徵機關核定。
-
2) a. 截至八十九年十二月三十一日,本公司尚未使用機器設備及研發投資抵減之到期 年度及金額列示如下:
| 到期年度 九十年 九十一年 九十二年 九十三年 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $ 4,759,892 27,242,459 16,394,283 14,566,260 |
|
| $ 62,962,894 |
- b. 截至八十九年十二月三十一日,本公司尚未使用之虧損扣抵之到期年度及金額列示 如下:
| 到期年度 九十年 九十一年 九十二年 九十三年 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $ 109,925,253 161,823,955 70,924,487 26,064,710 |
|
| $ 368,738,405 |
- 17 -
3) 遞延所得稅負債或資產項目 :
| 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅資產之備抵評價科目 產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異 、虧損扣抵與所得稅抵減及其個別所得 稅影響數: 八十九年十二月三十一日 存貨跌價及呆滯損失之可減除暫時性差異 備抵呆帳超限之可減除暫時性差異 退休金提撥超限之可減除暫時性差異 投資抵減 虧損扣抵 遞延所得稅資產總額 權益法認列投資收益之應課稅暫時性差異 未實現兌換損益之應課稅暫時性差異 機器設備折舊財稅差異之應課稅暫時性差異 遞延所得稅負債總額 八十八年十二月三十一日 存貨跌價及呆滯損失之可減除暫時性差異 備抵呆帳超限之可減除暫時性差異 退休金提撥超限之可減除暫時性差異 未實現兌換損益之可減除暫時性差異 投資抵減 虧損扣抵 遞延所得稅資產總額 |
89年12月31日 $ (15,535,808) 160,215,355 (37,137,808) 金 額 $ 7,525,078 2,241,932 10,504,427 - 368,738,405 $ (32,409) (1,613,071) (60,497,749) 金 額 $ 2,206,611 3,208,252 10,504,427 387,988 - 813,561,784 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ (7,845,734) 266,218,277 (150,830,804) 所得稅影響數 |
||
| $ 1,881,270 560,483 2,626,107 62,962,894 92,184,601 |
||
| $ 160,215,355 |
||
| $ (8,102) (403,268) (15,124,438) |
||
| $ (15,535,808) |
||
| 所得稅影響數 | ||
| $ 551,653 802,063 2,626,107 96,997 58,751,011 203,390,446 |
||
| $ 266,218,277 |
- 18 -
機器設備折舊財稅差異之應課稅暫時性差異 $ (31,382,934) $ (7,845,734)
遞延所得稅負債總額 $ (7,845,734)
- 4) 遞延所得稅負債或資產之流動與非流動劃分 :
| 遞延所得稅資產-流動 備抵評價-遞延所得稅資產-流動 淨遞延所得稅資產-流動 遞延所得稅負債-流動 流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 遞延所得稅資產-非流動 備抵評價-遞延所得稅資產-非流動 淨遞延所得稅資產-非流動 遞延所得稅負債-非流動 非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 |
89年12月31日 $ 34,682,958 (34,279,690) 403,268 (403,268) $ - $ 125,532,397 (2,858,118) 122,674,279 (15,132,540) $ 107,541,739 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 98,668,992 (98,668,992) |
||
| - - |
||
| $ - |
||
| $ 167,549,285 (52,161,812) |
||
| 115,387,473 (7,845,734) |
||
| $ 107,541,739 |
- 5) 八十九年度及八十八年度損益表所列繼續營業部門稅前損益依現行稅率計算之所得 稅與繼續營業部門之當期所得稅費用 ( 利益 ), 其差異說明如下 :
| 繼續營業部門稅前損益依現行稅率計算之 所得稅費用(利益) 短期投資跌價損失(市價回升利益) 證券交易所得免徵營利事業所得稅 證券交易損失 分離課稅利息收入 公債利息免稅 其他永久性差異-淨額 逾期投資抵減 本期發生投資抵減未抵減 逾期虧損扣抵 備抵評價 繼續營業部門之所得稅費用 權益法認列之投資收益 存貨跌價損失 備抵呆帳超限 機器設備折舊財稅差異 未實現兌換損益 逾期投資抵減 本期發生投資抵減未抵減 虧損扣抵 逾期虧損扣抵 備抵評價 |
八十九年度 $ 61,983,025 (11,169,359) (3,082,190) - (240,550) (576,734) 1,457,346 10,354,377 (14,566,260) 69,533,341 (113,692,996) - (8,102) 1,329,617 (241,580) (7,278,704) (500,265) (10,354,377) 14,566,260 (41,672,504) (69,533,341) 113,692,996 |
八十八年度 |
|---|---|---|
| $ (18,291,215) 18,683,115 (12,011) 223,852 (53,788) - 375,903 78,067,894 - 86,290,171 (78,914,822) |
||
| 86,369,099 - - 294,515 (5,504,339) (2,532,371) (78,067,894) - 6,816,339 (86,290,171) 78,914,822 |
- 19 -
| 繼續營業部門之當期所得稅 | $ - |
$ - |
|---|---|---|
- 6) 兩稅合一相關資訊 :
單位:仟元
| 可扣抵稅額帳戶餘額 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率 |
89年12月31日 $ 310,059 八十九年度 0.13% |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 47,893 | ||
| 八十八年度 | ||
| - |
本公司預計八十九年度盈餘分配之稅額扣抵比率係以包含應付當年度所得稅為基 礎所計算,由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅 額帳戶餘額為計算基礎,其與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有 所差異。另八十八年度無盈餘可供分配,故不予計算稅額扣抵比例。
7) 未分配盈餘 ( 累積虧損 ) 相關資訊 :
| 86年度以前 87年度以後 合計 |
89年12月31日 $ - 244,758 $ 244,758 |
單位:仟元 88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ (841,459) (209,960) |
||
| $ (1,051,419) |
21. 普通股每股盈餘
| 本 期 淨 利(損) (A) 本期流通在外加權平均股數(B) 追溯調整後加權平均發行股數(C) 每 股 盈 餘(損 失) (A/B) 追溯調整後每股盈餘(損失) (A/C) (註1):220,000,000-94,820,000=125,180,000 |
八十九年度 $ 247,932,100 130,350,833 130,350,833 (註 $ 1.90 $ 1.90 |
八十八年度 $ (159,533,959) 218,333,333 1) 123,513,333 (註2) $ (0.73) $ (1.29) |
|---|---|---|
125,180,000+24,820,000*2.5/12=130,350,833
( 註 2):218,333,333-94,820,000=123,513,333
- 20 -
五、關關係人交易
八十九年度及八十八年度本公司與關係人發生之重大交易彙述如下:
1. 關係人名稱及與本公司之關係
關 係 人 名 稱 與本公司之關係 聲寶股份有限公司 本公司法人股東 台灣保來得股份有限公司 本公司法人股東 和駿工業股份有限公司 本公司法人股東 大同股份有限公司 本公司法人股東 日商佳寶株式會社 本公司法人股東 ( 聲寶公司 ) 之主要投資人 誠寶科技股份有限公司 本公司法人股東 ( 聲寶公司 ) 轉投資公司 香港新寶有限公司 本公司法人股東 ( 聲寶公司 ) 之子公司 新寶綜合證券股份有限公司 該公司負責人為本公司董事長之二等親屬
2. 重大交易事項
1) 營業收入
| 營業收入 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 大同(股)公司 日商佳寶株式會社 誠寶科技(股)公司 香港新寶有限公司 合 計 |
八十九年度 金 額 % $ 203,124,591 10.71 12,077,840 0.64 88,809,113 4.69 231,955 0.01 277,289,046 14.62 $ 581,532,545 30.67 |
八十八年度 | |
| 金 額 $ 203,124,591 12,077,840 88,809,113 231,955 277,289,046 $ 581,532,545 |
金 額 $ 70,454,505 11,210,950 114,636,478 74,620 116,418,108 $ 312,794,661 |
% | |
| 5.17 0.82 8.40 0.01 8.53 |
|||
| 22.93 |
以上對關係人之銷貨條件採月結 30-90 天內收款,與其他客戶並無顯著不同。對香港 寶有限公司之銷貨收入係透過該公司對大陸地區從事間接貿易。
- 21 -
2) 進 貨
| 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 和駿工業(股)公司 香港新寶有限公司 合 計 |
八十九年度 金 額 % $ 38,467,792 2.97 88,505,819 6.82 106,446,866 8.20 $ 233,420,477 17.99 |
八十八年度 | 八十八年度 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 38,467,792 88,505,819 106,446,866 $ 233,420,477 |
金 額 $ 29,301,746 69,370,397 48,329,777 $ 147,001,920 |
% | |
| 3.09 7.30 5.09 |
|||
| 15.48 |
以上對國內關係人之進貨條件八十九年度係採次月10日匯款,八十八年度係採月結9 期票,與其他廠商並無顯著不同。向香港新寶有限公司之進貨金額係透過該公司向大陸供 商採購原物料,採貨到付款方式支付貨款。
3) 應收及應付款項
a. 應收票據
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 日商佳寶株式會社 其他 小 計 減:備抵呆帳 淨 額 |
89年12月31日 金 額 % $ 14,115,867 11.91 2,333,176 1.97 20,564 0.02 16,469,607 13.90 (164,620) (0.14) $ 16,304,987 13.76 |
88年12月31日 | 88年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 14,115,867 2,333,176 20,564 16,469,607 (164,620) $ 16,304,987 |
金 額 $ 650,115 46,920,276 - 47,570,391 (478,784) $ 47,091,607 |
% | ||
| 0.72 51.63 - |
||||
| 52.35 (0.53) |
||||
| 51.82 |
b. 應收帳款
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 香港新寶有限公司 大同(股)公司 日商佳寶株式會社 其他 小 計 減:備抵呆帳 淨 額 |
89年12月31日 金 額 % $ 6,488,993 7.41 57,276,271 65.37 3,305,400 3.77 11,359 0.01 17,934 0.02 67,099,957 76.58 (662,641) (0.76) $ 66,437,316 75.82 |
88年12月31日 | 88年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 6,488,993 57,276,271 3,305,400 11,359 17,934 67,099,957 (662,641) $ 66,437,316 |
金 額 $ 3,058,780 26,039,829 - 1,118,733 - 30,217,342 (304,390) $ 29,912,952 |
% | ||
| 3.31 28.17 - 1.21 - |
||||
| 32.69 (0.33) |
||||
| 32.36 |
c. 應付票據
| 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 和駿工業(股)公司 其 他 合 計 |
89年12月31日 金 額 % $ - - - - - - $ - - |
88年12月31日 | 88年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ - - - $ - |
金 額 $ 4,777,555 15,951,652 99,000 $ 20,828,207 |
% | |
| 4.63 15.47 0.10 |
|||
| 20.20 |
- 22 -
d. 應付帳款
| d.應付帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 和駿工業(股)公司 合 計 e.應付費用 關係人名稱 新寶綜合證券(股)公司 f.其他應付款 關係人名稱 聲寶(股)公司 |
89年12月31日 金 額 % $ 1,364,328 1.98 5,980,875 8.67 $ 7,345,203 10.65 89年12月31日 金 額 % $ 262,527 0.34 89年12月31日 金 額 % $ 6,178,124 60.34 |
88年12月31日 | |
| 金 額 % $ 1,399,360 3.40 4,541,822 11.03 $ 5,941,182 14.43 88年12月31日 |
% | ||
| 3.40 11.03 |
|||
| 14.43 | |||
| 金 額 % $ - - 88年12月31日 |
% | ||
| - | |||
| 金 額 $ 6,178,124 |
金 額 $ - |
% | |
| - |
- 23 -
六、質押資產
截至八十九年及八十八年十二月三十一日止,下列資產已提供銀行及經濟部工 業局作為借款、外勞保證及開發新產品計劃之擔保品:
| 土地 房屋及建築淨額 機器設備淨額 水電設備淨額 試驗設備淨額 運輸設備淨額 機具設備淨額 研發設備淨額 受限制資產-定期存款 合 計 |
89年12月31日 $ 118,902,358 168,779,521 423,053,738 5,580,273 - - 1,750,702 12,006 26,175,308 $ 744,253,906 |
88年12月31日 |
|---|---|---|
| $ 118,902,358 172,834,421 521,030,965 6,931,011 7,150,618 227,548 2,483,255 24,012 22,307,308 |
||
| $ 851,891,496 |
七、重大承諾事項及或有事項
-
截至八十九年十二月三十一日 , 本公司為購買原料已開立未使用信用狀金額計美金 1,961,316 元及日幣 19,197,500 圓。
-
本公司於八十七年七月與工業技術研究院訂定變頻渦卷式壓縮機合作研究及技術授 權契約 , 依契約規定 , 本公司於研究期間 ( 八十八年一月三十一日至八十九年六月三十 日 ) 應支付工業技術研究院 3,000,000 元研究費用 , 另將自產品開始銷售日起五年內以每 年為一期 , 按期支付該產品銷售淨額百分之一之權利金 , 截至八十九年十二月三十一 日止 , 本公司已支付研究費用 3,000,000 元。
: 八、重大之災害損失 無
九、重大之期後事項
截至九十年二月四日止,本公司出售聲寶(股)公司股票675,000股,出售價款為 10,041,300 元,出售損失 4,095,941 元。
24 - -
十、其他
金融商品之公平價值詳附表一。
十一、附註揭露事項
1. : 本公司重大交易事項相關資訊
-
1) 資金貸與他人 : 無
-
2) 為他人背書保證 : 無
-
3) 期末持有有價證券情形 : 詳附表二
-
4) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 :
-
十以上 無
-
5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表 三
-
8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無
-
9) 從事衍生性金融商品交易相關資訊 : 詳附表四
2. : 轉投資事業相關資訊
-
1) 本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊 : 詳附表五
-
2) 子公司重大交易事項相關資訊 : 無
3. : 大陸投資資訊之揭露
-
1.) 投資大陸之公司資訊 : 詳附表六
-
2.) 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項暨其價格收 ( 付 ) 款條件、未實現損益及其他相關資訊 : 無
25 - -
十二、部門別財務資訊
-
產業別資訊:本公司係以冷媒壓縮機之產銷為專業,並未兼營其他類別之產業。
-
地區別資訊:本公司並未於台灣以外地區設有營運機構。
-
外銷銷貨資訊:詳附表七
-
重要客戶資訊:詳附表八
26 - -
附表一 : 金融商品之公平價值
| 1) 非衍生性金融商品 資產 現金及約當現金 短期投資 應收票據及帳款 其他應收款 長期投資 存出保證金 受限制資產 負債 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款 應付費用及其他應付款 一年內到期之期長期負債 其他流動負債 長期借款 存入保證金 2) 衍生性金融商品 遠期外匯合約 |
89年12月31日 帳面價值 公平價值 183,231 $ 183,231 $ 46,673 43,916 206,156 206,156 18,275 18,275 1,684 1,684 14 14 26,175 26,175 25,666 25,666 - - 109,815 109,815 88,168 88,168 44,980 44,980 713 713 87,241 87,241 20 20 - - |
88年12月31日 | 88年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 183,231 $ 46,673 206,156 18,275 1,684 14 26,175 25,666 - 109,815 88,168 44,980 713 87,241 20 - |
帳面價值 65,857 $ 76,526 183,323 14,635 - 10 22,307 155,757 268,198 144,312 45,770 39,397 860 126,631 20 382 |
公平價值 | |
| 65,857 $ 80,373 183,323 14,635 - 10 22,307 155,757 268,198 144,312 45,770 39,397 860 126,631 20 342 |
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 :
-
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此類商品到期日甚近 ,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、短期投資、 應收票據及帳款、其他應收款、受限制資產、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應 付票據及帳款、應付費用及其他應付款、一年內到期之長期負債、其他流動負債及存入保 證金。
-
(2) 有價證券如有市場價格可循時,則以此市場價格為公平價值。若無市場價格參考時,則依 財務或其他資訊估計公平價值。
-
(3) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以公司所能獲得類似條件(相 近之到期日)之長期借款利率為準。
-
(4) 衍生性金融商品之公平價值,係假設本公司若依約定在報表日終止合約,所能取得或必須 支付之金額,一般均包括當期未結清合約之未實現損益,本公司所有衍生性金融商品均有 金融機構之報價以供參考。
-
27 -
附表二:期末持有有價證券情形
| 二:期末持有有價證券情形 | 二:期末持有有價證券情形 | 二:期末持有有價證券情形 | 二:期末持有有價證券情形 | 二:期末持有有價證券情形 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||
| 持有之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 與有價證券發行人 之關係 |
帳 列 科 目 |
期 | 末 | 備註 | ||
| 股 數(仟股) | 帳面金額 | 持股比例(%) | 市 價 | ||||||
| 瑞智精密(股)公司 瑞智精密(股)公司 |
股票 股票 |
聲寶(股)公司 減:備抵跌價損失 合計 瑞智控股(股)公司 (Rechi Holdings Co., Ltd.) 匯率換算調整數 合計 |
本公司法人股東 持股100%之子公司 |
短期投資 長期投資 |
3,675 50 |
76,728 (30,055) |
0.35 100.00 |
46,673 | |
| 1,684 | |||||||||
| 46,673 | |||||||||
| 1,568 116 |
|||||||||
| 1,684 | |||||||||
- 28 -
附表三:與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情 形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 備 註 | ||||||
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進(銷) 貨之比率(%) |
授信期間 | 科目 | 餘額 | 佔應收(付) 票據帳款之 比 率(%) |
|||||
| 單 價 | 授信期間 | ||||||||||
| 聲寶(股)公司 香港新寶有限公司 |
本公司法人股東 本公司法人股東之子 公司 |
銷貨 銷貨 進貨 |
203,125 $ 277,289 106,447 |
10.71% 14.62% 8.20% |
30-90天 30-90天 貨到付款 |
無顯著不同 無顯著不同 無顯著不同 |
無顯著不同 無顯著不同 T/T或即期L/C |
應收票據 應收帳款 應收帳款 - |
14,116 $ 6,489 57,276 - |
11.91% 7.41% 65.37% - |
( 註 ) 對香港新寶有限公司之進銷貨係透過該公司向大陸供應商採購原物料及從事間接貿易。
- 29 -
附表四 : 衍生性金融商品交易相關資訊
截至八十八年十二月三十一日止 , 本公司為規避以外幣計價之應收帳款、銀行存款 及應付帳款之部份外匯變動風險, 與銀行簽訂買賣遠期外匯合約, 由於是項合約係與銀 簽訂且係為規避帳上之外幣債權、債務匯率風險, 因此預期其信用及市場風險均甚小。 八十八年十二月三十一日遠期外匯交易彙述如下:
單位 : 新台幣元
| 應收遠匯款 應付遠匯款 應收遠匯款 應付遠匯款 折(溢)價 淨額 |
八十八年十二月三十一日 |
八十八年十二月三十一日 |
八十八年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
| 合約金額 NTD 31,430,000 USD 1,000,000 NTD 63,064,000 USD 2,000,000 |
合約期間 88.12.7-89.4.10 88.12.7-89.4.10 88.12.15-89.3.17 88.12.15-89.3.17 |
評價金額 | |
| $ 31,430,000 (31,395,000) 63,064,000 (62,790,000) 73,428 |
|||
| $ 382,428 |
遠期外匯買賣合約之會計處理政策詳附註二 -11 說明。
- 30 -
附表五:被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 :
單位 : 新台幣或外幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本公司認列 之投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數(仟股) | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 瑞智精密(股)公司 | Rechi Holdings Co., Ltd. |
英屬維京群島 | 投資業務 | USD50 | - | 50 | 100.00 | 1,684 | 32 | 32 | 子公司 |
- 31 -
附表六 : 大陸投資資訊 :
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業 項目 |
實收資本額 |
投資方式 | 本期期初 自台灣匯出 累積投資 金額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末 自台灣匯出 累積投資 金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 |
期未投資 帳面價值 |
截至本期止已 匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 瑞智制冷機器(東莞)有限 公司 |
生產和銷售冷 媒壓縮機馬達 、空調機配件 |
註冊資本額為 2900萬港幣 (600萬美金) |
註1 | - | - | - | - | - | - |
- | - |
| 瑞智科技(東莞)有限公司 (暫訂) |
生產迴轉式冷 媒壓縮機 |
USD214,000 機器設備 USD2,786,000 |
註2 | - | - | - | - | - | - |
- | - |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
本公司赴大陸地區投資限額 |
|||||||||
| 實收資本額*20% | 淨值*20% | ||||||||||
| - | USD9,000,0000 | NT300,000,000 | NTD373,799,086 |
註 1: 本公司原透過 RECHI INTERNATIONAL CO., LTD. 在大陸投資瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司,投資總額為美金 6,000,000 元,是項投資案業經 89 年 10 月 24 日經濟部投 審會 (89) 二字第 8902685 號函核准;本公司擬改經由瑞智控股 ( 股 ) 公司 (RECHI HOLDINGS CO, LTD.) 投資該公司,目前仍向經濟部投審會辦理變更中。截至 89 年 12 月 31 日 止尚未匯款。
- 註 2: 本公司係透過瑞智控股 ( 股 ) 公司 (RECHI HOLDINGS CO., LTD.) 在大陸投資瑞智科技 ( 東莞 ) 有限公司 ( 暫訂 ) ,投資總額為美金 3,000,000 元,是項投資案業經 89 年 4 月 24 日 經 (89) 投審二字第 89003953 號函核准,惟截至 89 年 12 月 31 日止尚未匯款。瑞智科技 ( 東莞 ) 有限公司因大陸地區之營業執照尚未申請核准,目前僅以該名稱暫訂。
-32-
附表七:外銷銷貨資訊
本公司八十九年度及八十八年度外銷銷貨資訊彙列如下:
單位:新台幣仟元
| 地 區 美 洲 亞 洲 其 他 合 計 |
八十九年度 $ 792,514 457,187 138,089 $ 1,387,790 |
八十八年度 |
|---|---|---|
| $ 693,431 203,254 89,823 |
||
| $ 986,508 |
33 - -
附表八:重要客戶資訊
-
10%
-
八十九年度及八十八年度佔損益表上營業收入金額 以上之客戶明細如下:
==> picture [419 x 185] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
:
單位 新台幣仟元
八十九年度
客 戶 名 稱 銷貨金額 所佔比例 (%)
客戶甲 $ 277,289 14.62
客戶乙 325,550 17.17
客戶丙 203,125 10.71
八十八年度
客 戶 名 稱 銷貨金額 所佔比例 (%)
客戶甲 $ 174,947 12.83
客戶乙 349,312 25.61
----- End of picture text -----
34 - -
3F, 25 TUNG HWA S. ROAD, SEC. 1, 台北所:台北市敦化南路一段 25 號 3 樓 TAIPEI, R.O.C. 建興聯合會計師事務所 電話: (02) 25786622 TEL : 886-2-25786622 傳真: (02) 25793998 FAX : 886-2-25793998 CHIEN HSING UNION & CO. 高雄所:高雄市林森二路 21 號 12 樓 12F, 21 LINSHEN 2ND ROAD, CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 電話: (07) 3312133 代表號 KAOHSIUNG, R.O.C. TEL : 886-7-3312133 A Member of Horwath International
瑞智精密股份有限公司
財務預測核閱報告
瑞智精密股份有限公司董事會公鑒:
瑞智精密股份有限公司民國九十年十二月三十一日之預計資產負債表,暨民國九十年一 月一日至十二月三十一日之預計損益表、預計股東權益變動表及預計現金流量表,係管理階 層根據目前環境與將來最可能發生之情況,對預測期間之財務狀況、經營成果及現金流量所 作之估計。
上開預計財務報表,業經本會計師依照『財務預測核閱要點』,採用必要核閱程序,包 括對基本假設及預測表達之評估,予以核閱竣事。
附列之民國八十九年度及八十八年度財務報表係供比較,是項報表業經本會計師分別於 民國九十年二月四日及八十九年一月十九日查核竣事,並出具無保留意見之查核報告。
本會計師認為第一段所述之預計財務報表係依照『財務預測編製要點』、『公開發行公 司財務預測資訊公開體系實施要點』及合理之基本假設編製。惟預測具不確定性,其實際結 果未必與預測相符。核閱報告出具後,如實際情況變更,非經受任重新核閱,本會計師不再 更新核閱報告。
建興聯合會計師事務所
核准文號: (72) 台財證 ( 一 ) 第 2583 號
會計師:
會計師:
中華民國九十年五月二十五日
- 2 -
瑞智精密股份有限公司
預計資產負債表
民國九十年十二月三十一日
| 代 碼 資 產 流動資產 1100 現金及約當現金 1110 短期投資淨額 1120 應收票據淨額 1130 應收票據-關係人 1140 應收帳款淨額 1150 應收帳款-關係人 1160 其他應收款 1210 存貨 1250 預付費用 1260 預付款項 1286 遞延所得稅資產 11XX 流動資產合計 長期投資 1421 長期股權投資 固定資產 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1541 水電設備 1544 電腦通訊設備 1545 試驗設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1572 機具設備 1681 研發設備 15X1 成本合計 15X9 減:累計折舊 1670 加:未完工程及預付設備款 15XX 固定資產淨額 其他資產 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產 1887 受限制資產 18XX 其他資產合計 1XXX 資產總額 負責人: |
預測數 90年12月31日 $ 58,476 - 60,883 30,075 127,851 85,598 18,903 471,574 30,000 16,000 3,192 902,552 466,083 118,902 318,913 1,191,499 203,472 23,475 69,833 11,617 12,156 12,732 118,659 2,081,258 (1,015,750) - 1,065,508 2,071 21,993 100,479 26,000 150,543 $ 2,584,686 |
比較性歷史資訊 89年12月31日 88年12月31日 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 流動負債 $ 183,231 $ 65,857 2100 短期借款 46,673 76,526 2110 應付短期票券 102,229 43,788 2120 應付票據 16,305 47,092 2130 應付票據-關係人 21,185 62,530 2140 應付帳款 66,437 29,913 2150 應付帳款-關係人 18,275 14,635 2170 應付費用 488,653 330,519 2210 其他應付款 30,358 17,024 2260 預收款項 16,496 9,675 2270 一年內到期長期負債 - - 2298 其他流動負債 989,842 697,559 21XX 流動負債合計 長期負債 1,684 - 2420 長期借款 其他負債 118,902 118,902 2810 應計退休金負債 318,913 318,357 2820 存入保證金 1,056,626 1,088,297 2881 遞延貸項-聯屬公司間利益 203,472 203,425 28XX 其他負債合計 21,535 21,498 2XXX 負債總額 66,915 67,221 股東權益 10,897 8,524 3110 普通股股本 8,766 8,658 資本公積 12,732 12,739 3210 股票溢價 93,759 93,680 3240 處分資產盈益 1,912,517 1,941,301 保留盈餘 (857,406) (753,235) 3310 法定盈餘公積 37,303 8,544 3350 累積盈虧 1,092,414 1,196,610 3420 累積換算調整數 3XXX 股東權益合計 14 10 14,951 12,065 107,542 107,542 26,175 22,307 148,682 141,924 $ 2,232,622 $ 2,036,093 1XXX 負債及股東權益總額 經理人: (請參閱重要會計政策及基本假設彙總) |
預測數 90年12月31日 $ 77,761 - 48,174 - 94,037 16,274 92,389 14,814 1,207 39,126 916 384,698 45,726 9,765 20 3,000 12,785 443,209 1,702,185 124,100 21 24,476 285,575 5,120 2,141,477 $ 2,584,686 |
單位:新台幣仟元 比較性歷史資訊 |
單位:新台幣仟元 比較性歷史資訊 |
|---|---|---|---|---|---|
| 89年12月31日 $ 183,231 46,673 102,229 16,305 21,185 66,437 18,275 488,653 30,358 16,496 - 989,842 1,684 118,902 318,913 1,056,626 203,472 21,535 66,915 10,897 8,766 12,732 93,759 1,912,517 (857,406) 37,303 1,092,414 14 14,951 107,542 26,175 148,682 $ 2,232,622 |
89年12月31日 $ 25,666 - 40,869 - 61,601 7,345 77,928 10,240 1,008 44,980 713 270,350 87,241 6,016 20 - 6,036 363,627 1,500,000 124,100 21 - 244,758 116 1,868,995 $ 2,232,622 主辦會計: |
88年12月31日 | |||
| $ 155,757 268,198 82,307 20,828 35,236 5,941 44,356 1,414 716 39,397 860 |
|||||
| 655,010 | |||||
| 126,631 | |||||
| 5,785 20 - |
|||||
| 5,805 | |||||
| 787,446 | |||||
| 2,200,000 100,000 66 - (1,051,419) - |
|||||
| 1,248,647 | |||||
| $ 2,036,093 | |||||
- 3 -
瑞智精密股份有限公司
預計損益表
民國九十年度
| 代 碼 4000 5000 5910 5920 5900 6100 6200 6300 6900 7110 7121 7130 7140 7150 7160 7240 7480 7510 7520 7530 7540 7550 7560 7570 7580 7880 7900 8111 8112 8113 8110 9600 9950 |
項 目 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 已實現營業毛利 營業費用 銷售費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入 利息收入 權益法認列之投資收益 處分固定資產盈益 處分投資利益 存貨盤盈 兌換利益 短期投資市價回升利益 其他收入 營業外收入合計 營業外支出 利息支出 投資損失 處分固定資產損失 處分投資損失 存貨盤損 兌換損失 存貨跌價損失 財務費用 其他支出 營業外支出合計 稅前淨利(損) 所得稅費用 當期所得稅 遞延所得稅 未分配盈餘加徵所得稅 所得稅費用合計 本期淨利(損) 普通股每股盈餘 本期淨利(損)(元/每股) |
預測數 九十年度 $ 2,363,627 (1,905,924) 457,703 (3,000) 454,703 (64,929) (57,805) (72,220) (194,954) 259,749 11,395 - - - - 33,697 30,055 21,415 96,562 (15,429) (6,437) (317) (21,846) - (29,922) (3,000) (1,200) (1,916) (80,067) 276,244 - (3,871) - (3,871) $ 272,373 $ 1.60 |
單位:新台幣仟元 比較性歷史資訊 |
單位:新台幣仟元 比較性歷史資訊 |
|---|---|---|---|---|
| 八十九年度 $ 1,896,143 (1,526,827) 369,316 - 369,316 (56,007) (48,968) (72,858) (177,833) 191,483 18,468 32 29 12,329 - 33,002 44,677 9,236 117,773 (19,034) - (11,351) - (37) (23,284) (5,319) (890) (1,409) (61,324) 247,932 - - - - $ 247,932 $ 1.65 |
八十八年度 | |||
| $ 1,363,925 (1,166,019) |
||||
| 197,906 - |
||||
| 197,906 | ||||
| (51,200) (57,140) (61,429) |
||||
| (169,769) | ||||
| 28,137 | ||||
| 2,922 - 89 48 37 56,326 - 12,635 |
||||
| 72,057 | ||||
| (32,232) (74,733) (113) (895) (464) (47,980) - (2,250) (14,692) |
||||
| (173,359) | ||||
| (73,165) | ||||
| - (86,369) - |
||||
| (86,369) | ||||
| $ (159,534) | ||||
| $ (1.11) |
( 請參閱重要會計政策及基本假設彙總 )
負責人:
經理人:
主辦會計:
- 4 -
瑞智精密股份有限公司
預計股東權益變動表
民國九十年度
| 變 動 項 目 預測數 民國九十年一月一日餘額 提列法定盈餘公積 盈餘轉增資 員工紅利轉增資 發放董監事酬勞 九十年度淨利 長期股權投資外幣換算調整數 民國九十年十二月三十一日餘額 比較性歷史資訊 民國八十八年一月一日餘額 現金增資 八十八年度淨損 處分資產盈益稅後餘額轉列資本公積 民國八十八年十二月三十一日餘額 資本公積彌補虧損 減資彌補虧損 現金增資 八十九年度淨利 處分資產盈益稅後餘額轉列資本公積 長期股權投資外幣換算調整數 民國八十九年十二月三十一日餘額 |
實收股本 $ 1,500,000 - 187,500 14,685 - - - $ 1,702,185 $ 1,800,000 400,000 - - 2,200,000 - (948,200) 248,200 - - - $ 1,500,000 |
預收股本 $ - - - - - - - $ - $ 188,201 (188,201) - - - - - - - - - $ - |
資 本 | 處分資產盈益 $ 21 - - - - - - $ 21 $ - - - 66 66 (66) - - - 21 - $ 21 公 積 |
保 留 |
單位:新台幣仟元 盈 餘 累積盈虧 $ 244,758 $ 116 (24,476) - (187,500) - (14,685) - (4,895) - 272,373 - 5,004 $ 285,575 $ 5,120 $ (891,819) $ - - - (159,534) - (66) - (1,051,419) - 100,066 - 948,200 - - - 247,932 - (21) - - 116 $ 244,758 $ 116 累積換算調整數 |
單位:新台幣仟元 盈 餘 累積盈虧 $ 244,758 $ 116 (24,476) - (187,500) - (14,685) - (4,895) - 272,373 - 5,004 $ 285,575 $ 5,120 $ (891,819) $ - - - (159,534) - (66) - (1,051,419) - 100,066 - 948,200 - - - 247,932 - (21) - - 116 $ 244,758 $ 116 累積換算調整數 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票溢價 $ 124,100 - - - - - - $ 124,100 $ - 100,000 - - 100,000 (100,000) - 124,100 - - - $ 124,100 |
法定盈餘公積 $ - 24,476 - - - - - $ 24,476 $ - - - - - - - - - - - $ - |
||||||
| $ 116 - - - - 5,004 |
|||||||
| $ 5,120 | |||||||
| $ - - - - |
|||||||
| - - - - - - 116 |
|||||||
| $ 116 |
( 請參閱重要會計政策及基本假設彙總 )
負責人:
經理人:
主辦會計:
- 5 -
瑞智精密股份有限公司
預計現金流量表
民國九十年度
| 營業活動之現金流量 本期損益 $ 272,373 調整項目: 折舊費用 158,352 各項攤提 14,326 處分資產損(益)淨額 317 遞延費用沖銷 149 權益法認列之投資損(益) 6,437 短期投資跌價損失(回升利益) (30,055) 處分投資損(益)淨額 21,846 存貨跌價損失 3,000 存貨報廢損失 - 遞延所得稅費用 3,871 應收票據淨額(增加)減少 41,346 應收票據-關係人(增加)減少 (13,770) 應收帳款淨額(增加)減少 (106,666) 應收帳款-關係人(增加)減少 (19,161) 其他應收款(增加)減少 (628) 存貨(增加)減少 14,079 預付費用(增加)減少 358 預付款項(增加)減少 496 應付票據增加(減少) 7,305 應付票據-關係人增加(減少) - 應付帳款增加(減少) 32,436 應付帳款-關係人增加(減少) 8,929 應付費用增加(減少) 14,461 其他應付款增加(減少) (6,178) 預收款項增加(減少) 199 其他流動負債增加(減少) 203 遞延貸項-聯屬公司間利益增加(減少) 3,000 應計退休金負債增加(減少) 3,749 營業活動之淨現金流入 430,774 預測數 九十年度 |
單位:新台幣仟元 比較性歷史資訊 |
單位:新台幣仟元 比較性歷史資訊 |
|---|---|---|
| $ 247,932 143,977 9,826 11,322 - (32) (44,677) (12,329) 5,319 1,409 - (58,441) 30,787 41,345 (36,524) (3,640) (164,862) (13,334) (6,821) (41,438) (20,828) 26,365 1,404 33,572 6,178 292 (147) - 231 156,886 八十九年度 |
八十八年度 | |
| $ (159,534) 123,473 16,615 24 - - 74,733 847 - 10,609 86,369 6,432 6,297 (36,818) (24,577) 9,272 (77,047) 387 (5,666) (1,414) 2,162 2,991 2,157 (5,719) (862) 303 (59) - (5,631) |
||
| 25,344 |
( 續下頁 )
- 6 -
( 承上頁 )
| (承上頁) | |||
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 短期投資(增加)減少 長期股權投資增加 受限制資產(增加)減少 增購固定資產 出售固定資產價款 存出保證金(增加)減少 遞延費用增加 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量 短期借款增加(減少) 應付短期票券減少 償還長期借款 現金增資 發放董監酬勞 存入保證金增加 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
54,882 (465,832) 175 (121,011) - (2,057) (21,517) (555,360) 52,095 - (47,369) - (4,895) - (169) (124,755) 183,231 $ 58,476 |
86,859 (1,536) (3,868) (50,335) 1,880 (4) (12,712) 20,284 (130,091) (268,198) (33,807) 372,300 - - (59,796) 117,374 65,857 $ 183,231 |
(152,105) - (7,406) (76,102) 362 1 (9,515) |
| (244,765) | |||
| (124,858) (98,406) (17,727) 311,799 - 20 |
|||
| 70,828 | |||
| (148,593) 214,450 |
|||
| $ 65,857 |
( 請參閱重要會計政策及基本假設彙總 )
負責人: 經理人:
主辦會計:
- 7 -
瑞智精密股份有限公司
財務預測重要會計政策及基本假設彙總
民國九十年度
( 金額除特別註明者外,均以新台幣仟元為單位 )
本公司編製九十年度財務預測之目的,係根據公開發行公司財務預測資訊公開體系實施 要點,向財團法人中華民國櫃檯買賣中心申請股票於櫃檯買賣應公開財務預測。九十年度財 務預測係依據公司管理當局之計劃及對未來經營環境之評估所作之最適估計,以表達本公司 未來財務狀況、經營成果及現金流量之變動。本財務預測於九十年五月二十二日編製完成, 係反映當時公司管理當局對預測情況所作之判斷。由於交易事項及經營環境未必全如預期, 因此預測與實際結果通常存有差異,且可能極為重大,故本財務預測將來未必能完全達成。
另八十九年度及八十八年度比較性歷史資訊,係摘錄自各該年度決算之財務報表,以供 參考比較。
茲將與財務預測有關之重要會計政策及基本假設彙總揭露如下:
一、 重要會計政策之彙總說明
1. 現金及約當現金
現金流量表之編製係以現金及約當現金為基礎。約當現金係指隨時可轉換成定 額現金,且即將到期(自投資日起三個月內到期或清償)而利率變動對其價值影響甚少 之短期且具高度流動性投資。
2. 短期投資
係按加權平均成本與市價(會計期間最後一個月份之平均收盤價)孰低法評價。
3. 備抵呆帳
按應收票據及應收帳款期末餘額分析其收回可能性,予以提列適當之備抵呆帳。 4. 存 貨
按加權平均成本與市價(重置成本或淨變現價值)孰低法評價。
5. 長期股權投資
長期股權投資具有下列情形之一者,採用權益法評價:
-
1) 持有被投資公司有表決權股份超過百分之五十者。
-
2) 持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上,百分之五十以下者,但有證據 顯示投資公司對被投資公司無重大影響力者,不在此限。
-
3) 持有被投資公司有表決權股份未達百分之二十,但對被投資公司有重大影響力 者。
-
- 8
採權益法評價者,投資公司與被投資公司間交易之未實現損益業經消除。 不符合上述情形之長期股權投資,則按成本法評價。其有市價可循時,以成 本與市價孰低者評價,否則按成本評價。
6. 固定資產
固定資產以取得成本(包括利息資本化金額)為入帳基礎,能延長耐用年數或增 加產能之重大修理及改良作為資本支出,一般修理維護支出則列為當期費用。折舊 按估計之經濟耐用年數以直線法提列。惟若耐用年數屆滿後仍繼續使用者,就其殘 值繼續提列折舊。固定資產報廢或處分時,沖轉有關帳列成本及累計折舊,處分固 定資產損益列為當年度之損益,並於當年度將出售資產盈益減除相關所得稅後之餘 額轉列資本公積。
7. 遞延費用
係模具費、資訊軟體費、裝潢費等支出,依其性質分別按二至五年平均攤提。
8. 退休金
本公司訂有職工退休辦法,原按當年度實付員工固定薪資總額4%提列職工退休 金準備。自八十六年度起,依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」 認列淨退休金成本,並自八十五年十二月三十一日起依該公報規定認列應計退休金 負債。
9. 法定盈餘公積及資本公積
依公司法規定,應就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與實收資本 額相等為止,在此限額內,除法定盈餘公積已超過資本總額百分之五十時或於有盈 餘之年度所提存之盈餘公積有超過該盈餘百分之二十數額者,公司為維持股票之價 格,得以其超過部份派充股息及紅利外,法定盈餘公積依法僅供彌補虧損及撥充資 本之用。又資本公積依公司法規定,僅能用於彌補虧損及撥充資本。
10. 所得稅
所得稅係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」,作跨期 間與同期間之所得稅分攤。應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所 得稅負債,可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列 為遞延所得稅資產,遞延所得稅資產並再依其可實現性評估提列備抵評價金額。 本公司八十七年度以後未分配盈餘倘須加徵百分之十營利事業所得稅,係俟次 年度股東會決議盈餘分配案後,估列為該年度費用。
-
- 9
11. 以外幣為準之交易事項
有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易事項,係按交易發生日即期匯率入帳,外 幣資產及負債結清時,因匯率變動所發生之兌換差額,列為當年度之損益。期末所 有外幣資產及負債再按資產負債表日之即期匯率予以換算,因而產生之未實際兌現 外幣兌換差額,除因長期投資產生者列入換算調整數作為股東權益之調整項目外, 均於當期損益表認列為兌換損益。
避險性質之遠期外匯買賣合約,以訂約日之即期匯率衡量入帳。訂約日即期匯 率與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷,資產負債表日則以該日即期匯率調整 ,所產生之兌換差額則依財務會計準則第十四號公報規定,依其性質列為當期損益 或列為交易價格之調整項目。遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項餘額互為 抵減後,其淨額列為資產或負債。
二、重要基本假設彙總
( 一 ) 基本匯率假設
本公司預計九十年度之匯率假設如下,據以編製此財務預測:
匯 率 區 間
32.5~33.5 美元/新台幣
( 二 ) 敏感度分析
1. 匯率變動影響
由於上述外幣兌換匯率不確定性甚大,且預測結果將影響本公司九十年度之 收入、成本及兌換損益之準確度,因此提供下列敏感度分析以說明匯率變動對營業 毛利之影響:
0.1 變動幅度-新台幣對美元貶值 元。
單位:新台幣仟元 項 目 對毛利之增 ( 減 ) 數 營業收入 $ 5,414 營業成本 (2,167) 營業毛利 $ 3,247
-
- 10
��� ��������
��������������������������� ������� � ������ ����� �����
�������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ������� ��� ����������� �� ��������� ��������� ����������� ������� ���
�������
��� ��
� ��������� ����������������������� � ������������������������������ ���� ������� ����
��� ����
������������ ��������������� ���
��� ����
��������������������������������� ����������������������������������� ��������������������������������� ����
- �������
� ����������������� ��������������� ����������������������������������� ���������������������������������� �����������������������
- �����������������
����������������������������� ������ �������������������������������� ������������������� ������������� ��������������������� ��� �� ���������������������� ������� ����������� ������������������������� ����� ���
�� ��
( 七 ) 利息收入
3%~5% 主要係依預計現金及約當現金餘額按估計年利率 估列。
( 八 ) 短期投資回升利益及處分投資損失
本期預計將持續處分短期投資預期將產生處分損失 21,846 仟元,並因處分後前 期投列之跌價損失得以認列 30,055 仟元之短期投資市價回升利益。 ( 九 ) 利息支出
本公司利息支出係依據現有及預計之借款,依借款期間及利率加以估計,預計 6.50%~6.75% 九十年度利率區間為 之間。
( 十 ) 股利
125 本公司預計九十年度發放股票股利為每仟股配發盈餘配股 股。 ( 十一 ) 股本及增資
本公司預計九十年度辦理盈餘及員工紅利轉增資分別發行新股 18,750 仟股及 1,468.5 仟股,預計九十年度股本將達 1,702,185 仟元。 ( 十二 ) 固定資產
九十年度為突破瓶頸製程及增加產能,擬持續投資機器設備等 131,763 仟元。 三、本公司九十年度各季營業預測數
第一季 第二季 第三季 第四季 全年度合計 第一季帳列數 達成率 |
營業收入 $ 842,991 629,312 220,975 670,349 $ 2,363,627 $ 842,991 35.67% |
營業成本 $ 674,914 520,165 190,015 520,830 $ 1,905,924 $ 674,914 35.41% |
營業毛利 $ 168,077 109,147 30,960 149,519 $ 457,703 $ 168,077 36.72% |
稅前淨利(損) |
|---|---|---|---|---|
| $ 127,628 79,014 (26,881) 96,483 |
||||
| $ 276,244 | ||||
| $ 127,628 | ||||
| 46.20% |
四、前次財務預測執行情形:無
-
- 12
3F, 25 TUNG HWA S. ROAD, SEC. 1, TAIPEI, R.O.C. TEL : 建興聯合會計師事務所 886-2-25786622 CHIEN HSING UNION & CO. FAX : 886-2-25793998 12F, 21 LINSHEN 2ND ROAD, CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS KAOHSIUNG, R.O.C. A Member of Horwath International TEL : 886-7-3312133
台北所:台北市敦化南路一段 25 號 3 樓 電話: (02) 2578-6622 傳 真: (02) 2579-3998 高雄 所:高雄市林森二路 21 號 12 樓 電話: (07) 331-2133 代表號
會計師查核報告
瑞智精密股份有限公司董事會公鑒:
瑞智精密股份有限公司民國九十年六月三十日之資產負債表,暨民國九十年一月一日至 六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開財務報 表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 瑞智精密股份有限公司民國八十九年上半年度之財務報表未經本會計師查核,因而無法表示 意見,附列目的僅供參考比較。
本會計師係依照一般公認審計準則及會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作 ,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列 金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大 會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供 合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述民國九十年上半年度財務報表在所有重大方面係依照一 般公認會計原則及證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達瑞智精密股份有限公司 民國九十年六月三十日之財務狀況,暨民國九十年一月一日至六月三十日之經營成果與現金 流量。
本會計師之查核目的係對第一段所述財務報表表示意見,民國九十年上半年度財務報表 重要會計科目明細表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予 以查核。依本會計師之意見,該等明細表在所有重大方面足以允當表達其與第一段所述財務 報表有關之內容。
建興聯合會計師事務所 核准文號: (72) 台財證 ( 一 ) 字第 2583 號
會計師:
會計師:
中華民國九十年七月二十八日
- 3 -
瑞智精密股份有限公司
資產負債表
民國九十年六月三十日 ( 附列民國八十九年六月三十日參考比較數字-未經查核 )
單位:新台幣仟元
| 代 碼 資產 流動資產 1100 現金及約當現金(附註二及四-1) 1110 短期投資淨額(附註二及四-2) 1120 應收票據淨額(附註二及四-3) 1130 應收票據-關係人(附註二及五) 1140 應收帳款淨額(附註二及四-4) 1150 應收帳款-關係人(附註二及五) 1160 其他應收款(附註四-5及五) 1210 存貨(附註二及四-6) 1250 預付費用(附註四-7) 1260 預付款項(附註四-8) 11XX 流動資產合計 長期投資 1421 長期股權投資(附註二及四-9) 固定資產(附註二、四-10及六) 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1541 水電設備 1544 電腦通訊設備 1545 試驗設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1572 機具設備 1681 研發設備 15X1 成本合計 15X9 減:累計折舊 1670 加:未完工程及預付設備款 15XX 固定資產淨額 其他資產 1820 存出保證金 1830 遞延費用(附註二及四-11) 1860 遞延所得稅資產(附註二及四-19) 1887 受限制資產(附註四-12及六) 18XX 其他資產合計 1XXX 資產總額 負責人: |
90年6月30日 89年6月30日 金 額 % 金 額 % 代 碼 負債及股東權益 流動負債 $ 214,294 7.95 $ 137,329 6.80 2100 短期借款(附註四-13) 17,570 0.65 69,055 3.42 2110 應付短期票券(附註四-14) 111,881 4.15 58,955 2.92 2120 應付票據 53,577 1.98 74,013 3.67 2140 應付帳款 149,435 5.55 88,109 4.36 2150 應付帳款-關係人(附註五) 211,896 7.87 58,016 2.87 2170 應付費用(附註四-15及五) 42,939 1.59 25,073 1.24 2210 其他應付款 316,797 11.76 145,883 7.23 2260 預收款項 39,203 1.46 25,336 1.26 2270 一年內到期之長期負債(附註四-16及六) 17,920 0.67 25,993 1.29 2280 其他流動負債 1,175,512 43.63 707,762 35.06 21XX 流動負債合計 長期負債 167,094 6.20 - - 2420 長期借款(附註四-16及六) 其他負債 118,902 4.41 118,902 5.89 2810 應計退休金負債(附註二) 320,371 11.89 318,978 15.80 2820 存入保證金 1,072,700 39.82 1,094,089 54.20 28XX 其他負債合計 203,472 7.55 203,524 10.08 2XXX 負債總額 21,859 0.81 21,499 1.07 股東權益 67,210 2.50 67,347 3.34 3110 普通股股本(附註四-17) 11,577 0.43 11,239 0.56 資本公積(附註二) 9,405 0.35 8,824 0.44 3210 股票溢價 12,732 0.47 12,739 0.63 3240 處分資產增益 94,069 3.49 100,339 4.97 保留盈餘(附註二及四-18) 1,932,297 71.72 1,957,480 96.98 3310 法定盈餘公積 (928,132) (34.45) (824,346) (40.84) 3350 累積盈虧 174,291 6.47 27,310 1.35 3420 累積換算調整數(附註二及四-9) 1,178,456 43.74 1,160,444 57.49 3XXX 股東權益合計 16,014 0.59 9 - 25,714 0.96 8,548 0.42 104,997 3.90 107,542 5.33 26,276 0.98 34,291 1.70 173,001 6.43 150,390 7.45 $ 2,694,063 100.00 $ 2,018,596 100.00 1XXX 負債及股東權益總額 (請參閱財務報表附註及建興聯合會計師事務所民國九十年七月二十八日查核報告) 經理人: |
90年6月30日 金 額 % $ 101,025 3.75 109,840 4.08 60,960 2.26 109,173 4.05 8,715 0.33 79,791 2.96 42,037 1.56 3,874 0.15 49,116 1.82 848 0.03 565,379 20.99 60,294 2.24 6,003 0.22 20 - 6,023 0.22 631,696 23.45 1,702,185 63.18 124,100 4.60 21 - 24,476 0.91 204,653 7.60 6,932 0.26 2,062,367 76.55 $ 2,694,063 100.00 |
89年6月30日 |
89年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 214,294 17,570 111,881 53,577 149,435 211,896 42,939 316,797 39,203 17,920 1,175,512 167,094 118,902 320,371 1,072,700 203,472 21,859 67,210 11,577 9,405 12,732 94,069 1,932,297 (928,132) 174,291 1,178,456 16,014 25,714 104,997 26,276 173,001 $ 2,694,063 |
金 額 $ 101,025 109,840 60,960 109,173 8,715 79,791 42,037 3,874 49,116 848 565,379 60,294 6,003 20 6,023 631,696 1,702,185 124,100 21 24,476 204,653 6,932 2,062,367 $ 2,694,063 |
金 額 $ 73,065 113,833 25,977 85,058 10,660 68,970 5,751 4,207 44,980 840 433,341 108,389 5,790 20 5,810 547,540 2,200,000 - 6 - (728,950) - 1,471,056 $ 2,018,596 主辦會計: |
% | |
| 3.62 5.64 1.29 4.21 0.53 3.41 0.28 0.21 2.23 0.04 |
||||
| 21.46 | ||||
| 5.37 | ||||
| 0.29 - |
||||
| 0.29 | ||||
| 27.12 | ||||
| 108.99 - - - (36.11) - |
||||
| 72.88 | ||||
| 100.00 | ||||
- 4 -
瑞智精密股份有限公司
損益表
民國九十年一月一日至六月三十日 ( 附列民國八十九年一月一日至六月三十日參考比較數字-未經查核 )
單位:新台幣仟元
| 代 碼 4110 4190 4000 5000 5910 6100 6200 6300 6900 7110 7122 7130 7140 7150 7160 7240 7480 7510 7520 7540 7560 7570 7580 7880 7900 8111 8112 8110 9600 9950 |
項 目 營業收入總額 減:銷貨折讓 營業收入淨額(附註五) 營業成本(附註五) 營業毛利 營業費用 銷售費用 管理費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入 利息收入 股利收入 處分資產盈益 處分投資利益 存貨盤盈 兌換利益 短期投資市價回升利益 其他收入 營業外收入合計 營業外支出 利息支出(附註四-10) 投資損失 處分投資損失 兌換損失 存貨跌價及呆滯損失 財務費用 其他支出 營業外支出合計 稅前淨利 所得稅利益(費用)(附註二及四-19) 當期所得稅 遞延所得稅 所得稅費用合計 本期淨利 普通股每股盈餘(附註四-20) 本期淨利(元/股) |
金 額 % $ 1,482,055 100.28 (4,078) (0.28) 1,477,977 100.00 (1,200,542) (81.23) 277,435 18.77 (49,793) (3.37) (32,583) (2.21) (35,247) (2.38) (117,623) (7.96) 159,812 10.81 12,544 0.85 675 0.05 - - - - 15 - 36,755 2.49 16,307 1.10 1,375 0.09 67,671 4.58 (8,919) (0.60) (1,605) (0.11) (11,176) (0.76) (10,433) (0.71) (300) (0.02) (267) (0.02) (787) (0.05) (33,487) (2.27) 193,996 13.12 - - (2,545) (0.17) (2,545) (0.17) $ 191,451 12.95 $ 1.12 九十年上半年度 |
八十九年上半年度 | 八十九年上半年度 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 1,482,055 (4,078) 1,477,977 (1,200,542) 277,435 (49,793) (32,583) (35,247) (117,623) 159,812 12,544 675 - - 15 36,755 16,307 1,375 67,671 (8,919) (1,605) (11,176) (10,433) (300) (267) (787) (33,487) 193,996 - (2,545) (2,545) $ 191,451 $ 1.12 |
金 額 $ 1,217,534 (3,991) 1,213,543 (967,707) 245,836 (30,443) (24,430) (39,865) (94,738) 151,098 5,333 - 9 12,329 - 14,724 67,060 5,449 104,904 (12,685) - - (14,751) (5,474) (683) - (33,593) 222,409 - - - $ 222,409 $ 1.56 |
% | ||
| 100.33 (0.33) |
||||
| 100.00 (79.74) |
||||
| 20.26 | ||||
| (2.51) (2.01) (3.29) |
||||
| (7.81) | ||||
| 12.45 | ||||
| 0.44 - - 1.02 - 1.21 5.53 0.45 |
||||
| 8.65 | ||||
| (1.04) - - (1.22) (0.45) (0.06) - |
||||
| (2.77) | ||||
| 18.33 | ||||
| - - |
||||
| - | ||||
| 18.33 | ||||
( 請參閱財務報表附註及建興聯合會計師事務所民國九十年七月二十八日查核報告 )
負責人:
經理人: 主辦會計:
- 5 -
瑞智精密股份有限公司
股東權益變動表
民國九十年一月一日至六月三十日 ( 附列民國八十九年一月一日至六月三十日參考比較數字-未經查核 )
| 資本公積 | 資本公積 | 保留盈餘 | 保留盈餘 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 變 動 項 目 | 普通股股本 | 股票溢價 | 處分資產增益 | 法定盈餘公積 | 累積盈虧 | 累積換算調整數 | ||||||
| 民國九十年一月一日餘額 | $ | 1,500,000 | $ | 124,100 | $ | 21 | $ | - | $ | 244,758 | $ | 116 |
| 提列法定盈餘公積 | - | - | - | 24,476 | (24,476) | - | ||||||
| 員工紅利轉增資 | 14,685 | - | - | - | (14,685) | - | ||||||
| 盈餘轉增資 | 187,500 | - | - | - | (187,500) | - | ||||||
| 發放董監事酬勞 | - | - | - | - | (4,895) | - | ||||||
| 長期股權投資外幣換算調整數 | - | - | - | - | - | 6,816 | ||||||
| 九十年上半年度淨利 | - | - | - | - | 191,451 | - | ||||||
| 民國九十年六月三十日餘額 | $ | 1,702,185 | $ | 124,100 | $ | 21 | $ | 24,476 | $ | 204,653 | $ | 6,932 |
| 民國八十九年一月一日餘額 | $ | 2,200,000 | $ | 100,000 | $ | 66 | $ | - | $ | (1,051,419) | $ | - |
| 資本公積彌補虧損 | - | (100,000) | (66) | - | 100,066 | - | ||||||
| 八十九年上半年度淨利 | - | - | - | - | 222,409 | - | ||||||
| 處分資產盈益稅後餘額轉列資本公積 | - | - | 6 | - | (6) | - | ||||||
| 民國八十九年六月三十日餘額 | $ | 2,200,000 | $ | - | $ | 6 | $ | - | $ | (728,950) | $ | - |
| (請參閱財務報表附註及建興聯合會計師事務所民國九十年七月二十八日查核報告) | ||||||||||||
| 負責人: | 經理人: | 主辦會計: |
- 6 -
瑞智精密股份有限公司
現金流量表
民國九十年一月一日至六月三十日 ( 附列民國八十九年一月一日至六月三十日參考比較數字-未經查核 )
單位:新台幣仟元
| 營業活動之現金流量 本期損益 調整項目: 折舊費用 各項攤提 處分資產盈益 權益法認列之投資損失 短期投資市價回升利益 處分投資損(益)淨額 存貨跌價及呆滯損失 遞延所得稅費用 應收票據淨額(增加)減少 應收票據-關係人(增加)減少 應收帳款淨額(增加)減少 應收帳款-關係人(增加)減少 其他應收款(增加)減少 存貨(增加)減少 預付費用(增加)減少 預付款項(增加)減少 應付票據增加(減少) 應付票據-關係人增加(減少) 應付帳款增加(減少) 應付帳款-關係人增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他應付款增加(減少) 預收款項增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加(減少) 營業活動之淨現金流入 |
$ 191,451 70,725 7,319 - 1,605 (16,307) 11,176 300 2,545 (9,652) (37,272) (128,250) (145,459) (24,664) 171,556 (8,845) (1,424) 20,091 - 47,572 1,370 1,863 (6,156) 2,866 135 (13) 152,532 九十年上半年度 |
八十九年上半年度 |
|---|---|---|
| $ 222,409 71,931 4,900 (9) - (67,060) (12,329) 5,474 - (15,167) (26,921) (25,579) (28,103) (10,438) 179,162 (8,312) (16,318) (56,330) (20,828) 49,822 4,719 24,614 - 3,491 (20) 5 |
||
| 279,113 |
( 續下頁 )
- 7 -
( 承上頁 )
| 投資活動之現金流量 短期投資減少 長期股權投資增加 受限制資產增加 增購固定資產 出售固定資產價款 存出保證金(增加)減少 遞延費用增加 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量 短期借款增加(減少) 應付短期票券增加(減少) 償還長期借款 發放董監事酬勞 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 減:資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期借款轉列流動負債 部份影響現金流量之投資及融資活動 本期增購固定資產 期初未付餘額 期末未付餘額 本期支付數 |
34,234 (160,200) (101) (118,814) - (16,000) (18,081) (278,962) 75,359 109,840 (22,811) (4,895) 157,493 31,063 183,231 $ 214,294 $ 8,725 - $ 8,725 $ - $ 49,116 $ 156,767 4,062 (42,015) $ 118,814 |
86,860 - (11,984) (31,478) 59 1 (1,383) |
|---|---|---|
| 42,075 | ||
| (82,692) (154,365) (12,659) - |
||
| (249,716) | ||
| 71,472 65,857 |
||
| $ 137,329 | ||
| $ 13,934 (446) |
||
| $ 13,488 | ||
| $ - | ||
| $ 44,980 | ||
| $ 35,815 1,414 (5,751) |
||
| $ 31,478 |
( 請參閱財務報表附註及建興聯合會計師事務所民國九十年七月二十八日查核報告 )
負責人: 經理人: 主辦會計:
- 8 -
瑞智精密股份有限公司 財務報表附註
民國九十年六月三十日
( 附列民國八十九年六月三十日參考比較數字-未經查核 )
( 金額除特別註明者外,均以新台幣元為單位 )
一、公司沿革
瑞智精密股份有限公司 ( 原瑞智工業股份有限公司,以下簡稱本公司 ) 於民國七十 八年十二月十九日依中華民國公司法成立,主要經營冷媒壓縮機之裝配加工製造修理 買賣及相關產品之設計服務進出口貿易等業務。
二、重要會計政策之彙總說明
1. 現金及約當現金
現金流量表之編製係以現金及約當現金為基礎。約當現金係指隨時可轉換成 定額現金,且即將到期 ( 自投資日起三個月內到期或清償 ) 而利率變動對其價值影響 甚少之短期且具高度流動性投資。
2. 短期投資
係按加權平均成本與市價 ( 會計期間最後一個月份之平均收盤價 ) 孰低法評價。
3. 備抵呆帳
按應收票據及應收帳款期末餘額分析其收回可能性,予以提列適當之備抵呆 帳。
4. 存 貨
按加權平均成本與市價 ( 重置成本或淨變現價值 ) 孰低法評價。
5. 長期股權投資
長期股權投資具有下列情形之一者,採用權益法評價:
-
1) 持有被投資公司有表決權股份超過百分之五十者。
-
2) 持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上,百分之五十以下者,但有證據 顯示投資公司對被投資公司無重大影響力者,不在此限。
-
3) 持有被投資公司有表決權股份未達百分之二十,但對被投資公司有重大影響力 者。
採權益法評價者,投資公司與被投資公司間交易之未實現損益業經消除。 不符合上述情形之長期股權投資,則按成本法評價。其有市價可循時,以成
- 9 -
本與市價孰低者評價,否則按成本評價。
6. 固定資產
固定資產以取得成本 ( 包括利息資本化金額 ) 為入帳基礎,能延長耐用年數或 增加產能之重大修理及改良作為資本支出,一般修理維護支出則列為當期費用。 折舊按估計之經濟耐用年數以直線法提列。惟若耐用年數屆滿後仍繼續使用者, 就其殘值繼續提列折舊。固定資產報廢或處分時,沖轉有關帳列成本及累計折舊 ,處分固定資產損益列為當年度之損益,並於當年度將處分資產盈益減除相關所 得稅後之餘額轉列資本公積。
7. 遞延費用
係模具費、資訊軟體費、裝潢費等支出,依其性質分別按二至五年平均攤提。 8. 退休金
4% 本公司訂有職工退休辦法,原按當年度實付員工固定薪資總額 提列職工退 休金準備。自八十六年度起,依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準 則」認列淨退休金成本,並自八十五年十二月三十一日起依該公報規定認列應計 退休金負債。
9. 法定盈餘公積及資本公積
依公司法規定,應就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與實收資 本額相等為止,在此限額內,除法定盈餘公積已超過資本總額百分之五十時或於 有盈餘之年度所提存之盈餘公積有超過該盈餘百分之二十數額者,公司為維持股 票之價格,得以其超過部份派充股息及紅利外,法定盈餘公積依法僅供彌補虧損 及撥充資本之用。又資本公積依公司法規定,僅能用於彌補虧損及撥充資本。 10. 所得稅
所得稅係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」,作跨 期間與同期間之所得稅分攤。應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞 延所得稅負債,可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅資產,遞延所得稅資產並再依其可實現性評估提列備抵評價 金額。
本公司八十七年度以後未分配盈餘倘須加徵百分之十營利事業所得稅,係俟 次年度股東會決議盈餘分配案後,估列為該年度費用。
11. 以外幣為準之交易事項
有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易事項,係按交易發生日即期匯率入帳,
- 10 -
外幣資產及負債結清時,因匯率變動所發生之兌換差額,列為當年度之損益。期 末所有外幣資產及負債再按資產負債表日之即期匯率予以換算,因而產生之未實 際兌現外幣兌換差額,除因長期投資產生者列入換算調整數作為股東權益之調整 項目外,均於當期損益表認列為兌換損益。
避險性質之遠期外匯買賣合約,以訂約日之即期匯率衡量入帳。訂約日即期 匯率與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷,資產負債表日則以該日即期匯率 調整,所產生之兌換差額則依財務會計準則第十四號公報規定,依其性質列為當 期損益或列為交易價格之調整項目。遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項 餘額互為抵減後,其淨額列為資產或負債。
三、重要會計原則變動之理由及其影響:無
- 11 -
四、重要會計科目之說明
1. 現金及約當現金
| 庫存現金 支票存款 活期存款 外幣存款 定期存款 商業本票 合 計 |
90年6月30日 $ 48,906 93,456 17,744,168 113,763,512 82,644,000 - $ 214,294,042 |
89年6月30日 |
|---|---|---|
| $ 100,735 77,039 41,345,570 6,194,240 - 89,611,832 |
||
| $ 137,329,416 |
2. 短期投資淨額
| 上市(櫃)公司股票 減:備抵跌價損失 淨 額 |
90年6月30日 $ 31,317,874 (13,747,813) $ 17,570,061 |
89年6月30日 |
|---|---|---|
| $ 76,727,525 (7,672,525) |
||
| $ 69,055,000 |
3. 應收票據淨額
| 應收票據 減:備抵呆帳 應收票據淨額 |
90年6月30日 $ 112,972,792 (1,091,476) $ 111,881,316 |
89年6月30日 |
|---|---|---|
| $ 59,548,393 (593,917) |
||
| $ 58,954,476 |
4. 應收帳款淨額
應收帳款 減:備抵呆帳 應收帳款淨額
| 90年6月30日 $ 154,964,517 (5,529,952) $ 149,434,565 |
89年6月30日 |
|---|---|
| $ 89,079,703 (970,717) |
|
| $ 88,108,986 |
5. 其他應收款
| 應退營所稅 應退營業稅 應收關稅退稅款 應收利息 應收供料款 其 他 合 計 |
90年6月30日 $ 992,192 3,389,317 9,321,555 450,706 3,331,854 25,453,289 $ 42,938,913 |
89年6月30日 |
|---|---|---|
| $ 420,515 155,719 15,041,230 - 7,324,704 2,130,388 |
||
| $ 25,072,556 |
- 12 -
6. 存 貨
| 材 料 在製品 製成品 合 計 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 存貨已投保保險金額 |
90年6月30日 $ 181,580,800 39,088,532 103,952,169 324,621,501 (7,824,774) $ 316,796,727 $ 314,034,000 |
89年6月30日 |
|---|---|---|
| $ 79,754,141 14,332,253 59,477,828 |
||
| 153,564,222 (7,680,800) |
||
| $ 145,883,422 |
||
| $ 177,132,000 |
7. 預付費用
| 預付租金 預付保險費 維修備品 其 他 合 計 付款項 預付貨款 |
90年6月30日 $ 45,334 991,976 35,242,324 2,923,190 $ 39,202,824 90年6月30日 $ 17,919,865 |
89年6月30日 |
|---|---|---|
| $ - 252,095 20,951,347 4,132,551 |
||
| $ 25,335,993 |
||
| 89年6月30日 | ||
| $ 25,993,198 |
8. 預付款項
9. 長期股權投資
-
1) 長期股權投資之明細列示如下:
-
2) 上開採權益法評價之長期股權投資,係依經會計師查核之被投資公司同期財務報表 核計權益價值及認列投資損益。
-
13 -
| 項目 權益法: Rechi Holdings Co., Ltd. 加:累積換算調整數 合計 |
金 額 股權% $ 160,162,855 100.00 6,931,506 $ 167,094,361 90年6月30日 |
89年6月30日 | 89年6月30日 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 160,162,855 6,931,506 $ 167,094,361 |
金 額 $ - - $ - |
股權% | |
| - |
長投
10. 固定資產
| 成本 土 地 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 成本合計 累計折舊 房屋及建築 機器設備 水電設備 電腦通訊設備 試驗設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 研發設備 累計折舊合計 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 固定資產已投保保險金額 利息資本化金額 |
90年6月30日 $ 118,902,358 320,370,882 1,072,699,595 203,472,004 21,858,928 67,209,914 11,576,919 9,405,192 12,731,457 94,069,307 1,932,296,556 57,917,172 621,763,065 93,278,837 14,600,182 61,182,430 6,799,902 6,705,680 10,508,151 55,376,421 928,131,840 174,291,432 $ 1,178,456,148 $ 812,295,395 $ - 九十年上半年度 |
89年6月30日 |
|---|---|---|
| $ 118,902,358 318,978,338 1,094,088,910 203,524,004 21,498,452 67,346,543 11,239,001 8,823,880 12,738,877 100,339,357 |
||
| 1,957,479,720 | ||
| 48,957,990 552,097,051 79,651,835 12,800,727 59,319,604 6,491,386 6,305,016 9,525,962 49,196,142 |
||
| 824,345,713 | ||
| 27,310,063 | ||
| $ 1,160,444,070 |
||
| $ 790,515,071 |
||
| 八十九年上半年度 | ||
| $ 446,039 |
部份固定資產已提供作為銀行借款之擔保品,詳請參閱附註六。
11. 遞延費用
| 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 攤 銷 期 末 餘 額 |
$ 14,951,183 18,081,529 (7,318,877) $ 25,713,835 九十年上半年度 |
八十九年上半年度 |
|---|---|---|
| $ 12,064,929 1,383,340 (4,900,364) |
||
| $ 8,547,905 |
- 14 -
12. 受限制資產
90 年 6 月 30 日 89 年 6 月 30 日 定期存款 $ 26,275,667 $ 34,291,308
定期存款已提供金融機構作為外勞保證金及與經濟部工業局共同合作執行渦卷式壓 縮機之開發工業新產品計劃之擔保品,請參閱附註六。
13. 短期借款
| 購料借款 利率區間 付短期票券 發行總額 減:預付利息 淨 額 利率區間 |
90年6月30日 $ 101,024,682 1.73%~5.34% 90年6月30日 $ 110,000,000 (159,807) $ 109,840,193 3.77%~4.39% |
89年6月30日 |
|---|---|---|
| $ 73,064,526 |
||
| 1.53%~8.75% | ||
| 89年6月30日 | ||
| $ 115,000,000 (1,166,510) |
||
| $ 113,833,490 |
||
| 4.9%~5.35% |
14. 應付短期票券
15. 應付費用
| 應付薪資及獎金 應付利息 應付保險費 應付佣金 應付勞務費 其 他 合 計 |
90年6月30日 $ 37,007,897 568,604 1,970,831 20,752,560 408,000 19,082,988 $ 79,790,880 |
89年6月30日 |
|---|---|---|
| $ 31,857,965 1,944,084 839,546 13,218,645 1,058,000 20,051,462 |
||
| $ 68,969,702 |
- 15 -
90 年 6 月 30 日
89 年 6 月 30 日
16. 長期借款
1) 交通銀行
購置自動化機器設備優惠貸款:貸款額度 80,000,000 元,實際核貸 79,920,000 元,按 浮動利率 (90 年及 89 年 6 月 30 日分別為 6.675% 及 6.765%) 計息,自 87 年 8 月 28 日至 91 年 5 月 28 日 , 每三個月為一期,共分十六期,平均 攤還本金。
| 攤還本金。 2) 大安商業銀行 購置自動化機器設備優惠貸款:貸款額度 100,000,000元,按浮動利率(90年及89年6月 30日分別為6.675%及6.765%)計息,自89年 4月15日至93年1月15日,每三個月為一期 ,共分十六期,平均攤還本金。 3) 經濟部工業局-渦卷式壓縮機開發費用配 合款 合 計 減:一年內到期部份轉列流動負債 一年後到期之長期借款 |
$ 19,980,000 68,750,000 20,680,279 109,410,279 (49,116,056) $ 60,294,223 |
$ 39,960,000 93,750,000 19,658,529 |
|---|---|---|
| 153,368,529 (44,980,000) |
||
| $ 108,388,529 |
- 經濟部工業局 開發費用配合款,係依「鼓勵民間事業開發工業新產品辦法」向工業 局申請開發渦卷式壓縮機研究發展費用之配合款,可撥貸金額為 33,880,000 元。自 90 年 7 月 1 日至 95 年 4 月 1 日,每個月為一期,共分二十期平均攤還,惟於該產品開始銷售日起,每三 個月為一期,依銷售額 2% 支付回饋金,為期 3 年,惟其支付總額不得超過配合款之 60% 。
17. 股本
| 額定股本 股數 面額 股本 實收股本 股數 面額 股本 |
90年6月30日 220,000,000 $ 10 $ 2,200,000,000 170,218,500 $ 10 $ 1,702,185,000 |
89年6月30日 |
|---|---|---|
| 220,000,000 | ||
| $ 10 |
||
| $ 2,200,000,000 |
||
| 220,000,000 | ||
| $ 10 |
||
| $ 2,200,000,000 |
- 16 -
本公司八十九年六月七日股東常會通過減資 948,200,000 元彌補虧損及現金增資 248,200,000 元,現金增資係以每股 15 元溢價發行,業奉財政部證券暨期貨管理委員會 核准,本公司並訂定減資基準日為 89 年 7 月 13 日及增資基準日為 89 年 9 月 20 日,前述減 增資變更登記業已辦妥。
本公司九十年度股東常會決議辦理盈餘 187,500,000 元及員工紅利 14,685,000 元轉增 資,計發行普通股 20,218,500 股,每股面額 10 元,增資後股本總額為 1,702,185,000 元。前 述增資案業經財政部證券暨期貨管理委員會核准,本公司 90 年 4 月 26 日董事會決議訂定 增資基準日為 90 年 5 月 5 日,並已辦妥增資變更登記。
18. 盈餘分配
-
1) 根據本公司章程規定,年度結算如有盈餘,除依法繳納一切稅捐外,應先彌補以往年 度虧損,次就其餘額提存百分之十為法定公積,提撥不高於百分之三的董事及監察人 酬勞金及不得低於百分之十的員工紅利後,餘依實際需要提列特別盈餘公積後分配股 息紅利。為本公司永續經營及業務成長之需要,並顧及維持獲利能力,依公司資本預 算規劃來衡量未來年度之資金需求,先以保留盈餘融通所需之資金,辦理增資配發股 利後,剩餘之盈餘提撥百分之五十以下發放現金股利。
-
2) 另依財政部證券暨期貨管理委員會規定,除依法提列法定盈餘公積外,應依證券交易 法第四十一條第一項規定,就當年度發生之帳列股東權益減項金額 ( 如未實現長期股權 投資損失、累積換算調整數等 ) ,自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之 特別盈餘公積,屬前期累積之股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額 之特別盈餘公積,不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈 餘。
19. 所得稅
-
1) 截至九十年六月三十日,本公司八十七年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅業經稽徵機關核 定。
-
2) a. 截至九十年六月三十日,本公司尚未使用機器設備及研發投資抵減之到期年度及金 額列示如下:
| 到期年度 九十一年 九十二年 九十三年 九十四年 合 計 |
金 額 |
|---|---|
| $ 25,325,929 18,802,171 12,424,083 7,090,000 |
|
| $ 63,642,183 |
- 17 -
b. 截至九十年六月三十日,本公司尚未使用之虧損扣抵之到期年度及金額列示如下:
| 3) | 到期年度 九十一年 九十二年 九十三年 合 計 遞延所得稅負債或資產項目: 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅資產之備抵評價科目 產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異 、虧損扣抵與所得稅抵減及其個別所得 稅影響數: 九十年六月三十日 存貨跌價及呆滯損失之可減除暫時性差異 備抵呆帳超限之可減除暫時性差異 退休金提撥超限之可減除暫時性差異 權益法認列投資損失之可減除暫時性差異 虧損扣抵 投資抵減 遞延所得稅資產總額 未實現兌換損益之應課稅暫時性差異 機器設備折舊財稅差異之應課稅暫時性差異 遞延所得稅負債總額 八十九年六月三十日 存貨跌價及呆滯損失之可減除暫時性差異 備抵呆帳超限之可減除暫時性差異 退休金提撥超限之可減除暫時性差異 虧損扣抵 投資抵減 遞延所得稅資產總額 未實現兌換損益之應課稅暫時性差異 機器設備折舊財稅差異之應課稅暫時性差異 遞延所得稅負債總額 |
金 額 $ 131,407,744 70,924,487 26,064,710 $ 228,396,941 90年6月30日 $ (21,551,582) 127,349,937 (801,483) 金 額 $ 7,824,774 6,532,328 10,504,427 1,572,545 228,396,941 $ (11,151,173) (75,055,157) 金 額 $ 7,680,800 2,270,581 10,504,427 368,738,405 $ (50,847) (45,940,342) |
89年6月30日 |
|---|---|---|---|
| $ (11,497,798) 154,695,187 (35,655,650) 所得稅影響數 |
|||
| $ 1,956,194 1,633,082 2,626,107 393,136 57,099,235 63,642,183 |
|||
| $ 127,349,937 |
|||
| $ (2,787,793) (18,763,789) |
|||
| $ (21,551,582) |
|||
| 所得稅影響數 | |||
| $ 1,920,200 567,645 2,626,107 92,184,601 57,396,634 |
|||
| $ 154,695,187 |
|||
| $ (12,712) (11,485,086) |
|||
| $ (11,497,798) |
- 18 -
4) 遞延所得稅負債或資產之流動與非流動劃分:
| 遞延所得稅資產-流動 備抵評價-遞延所得稅資產-流動 淨遞延所得稅資產-流動 遞延所得稅負債-流動 流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 遞延所得稅資產-非流動 備抵評價-遞延所得稅資產-非流動 淨遞延所得稅資產-非流動 遞延所得稅負債-非流動 非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 |
90年6月30日 $ 3,589,276 (801,483) 2,787,793 (2,787,793) $ - $ 123,760,661 - 123,760,661 (18,763,789) $ 104,996,872 |
89年6月30日 |
|---|---|---|
| $ 34,729,050 (34,716,338) |
||
| 12,712 (12,712) |
||
| $ - |
||
| $ 119,966,137 (939,312) |
||
| 119,026,825 (11,485,086) |
||
| $ 107,541,739 |
- 5) 九十年及八十九年上半年度損益表所列繼續營業部門稅前損益依現行稅率計算之所得 稅與繼續營業部門之當期所得稅費用 ( 利益 ) ,其差異說明如下:
| 繼續營業部門稅前損益依現行稅率計算之 所得稅費用 短期投資市價回升利益 證券交易所得免徵營利事業所得稅 證券交易損失 股利收入免稅 分離課稅利息收入 公債利息免稅 其他永久性差異-淨額 逾期投資抵減 本期發生投資抵減未抵減 逾期虧損扣抵 備抵評價 繼續營業部門之所得稅費用 權益法認列之投資損失 存貨跌價及呆滯損失 備抵呆帳超限 機器設備折舊財稅差異 未實現兌換損益 投資抵減 逾期投資抵減 本期發生投資抵減未抵減 虧損扣抵 逾期虧損扣抵 備抵評價 繼續營業部門之當期所得稅 |
$ 48,488,941 (4,076,803) - 2,794,074 (168,750) (8,530) (113,776) - - (8,033,964) - (36,336,325) 2,544,867 401,239 74,924 1,072,599 (3,639,352) (2,384,525) (7,354,675) - 8,033,964 (35,085,366) - 36,336,325 $ - 九十年上半年度 |
八十九年上半年度 |
|---|---|---|
| $ 55,602,098 (16,764,984) (3,082,190) - - (18,206) (47,434) 1,457,347 10,354,377 (9,000,000) 76,674,146 (115,175,154) |
||
| - - 1,368,547 (234,418) (3,639,352) (109,709) - (10,354,377) 9,000,000 (34,531,699) (76,674,146) 115,175,154 |
||
| $ - |
- 19 -
6) 兩稅合一相關資訊:
單位:仟元
| 可扣抵稅額帳戶餘額 預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率 |
90年6月30日 $ 19,534 0.13% 八十九年度 |
89年6月30日 |
|---|---|---|
| $ - | ||
| 八十八年度 | ||
| - |
上開八十九年度盈餘分配之稅額扣抵比率係預計數,由於實際分配予股東之可扣 抵稅額,應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎,其與將來實際 分配予股東時所適用之扣抵比率可能會有所差異。
7) 未分配盈餘 ( 累積虧損 ) 相關資訊:
| 86年度以前 87年度以後 合計 |
90年6月30日 $ - 204,653 $ 204,653 |
單位:仟元 89年6月30日 |
|---|---|---|
| $ (728,950) - |
||
| $ (728,950) |
20. 普通股每股盈餘
| 本期淨利(A) 本期流通在外加權平均股數(B) 追溯調整後加權平均發行股數(C) 每股盈餘(A/B) 追溯調整後每股盈餘(A/C) |
$ 191,450,898 170,218,500 170,218,500 $ 1.12 $ 1.12 九十年上半年度 |
$ 222,408,392 220,000,000 142,296,000 (註) $ 1.01 $ 1.56 八十九年上半年度 |
|---|---|---|
( 註 ) : 220,000,000 - 94,820,000 = 125,180,000
125,180,000 * (1 + 18,750,000 / 150,000,000) + 1,468,500 = 142,296,000
- 20 -
五、關係人交易
本公司與關係人發生之重大交易彙述如下:
1. 關係人名稱及與本公司之關係
關 係 人 名 稱 與本公司之關係 聲寶股份有限公司 本公司法人股東 台灣保來得股份有限公司 本公司法人股東 和駿工業股份有限公司 本公司法人股東 大同股份有限公司 本公司法人股東 Rechi Holdings Co., Ltd. 持股 100% 之子公司 Rechi International Holdings Co., Ltd. Rechi Holdings Co., Ltd. 轉投資公司 Rechi Investments Holding Co., Ltd. Rechi Holdings Co., Ltd. 轉投資公司 東莞瑞智壓縮機有限公司 Rechi Holdings Co., Ltd. 轉投資公司 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司 Rechi Holdings Co., Ltd. 轉投資公司 日商佳寶株式會社 本公司法人股東 ( 聲寶公司 ) 之主要投資人 誠寶科技股份有限公司 本公司法人股東 ( 聲寶公司 ) 轉投資公司 香港新寶有限公司 本公司法人股東 ( 聲寶公司 ) 之子公司 新寶綜合證券股份有限公司 該公司負責人為本公司董事長之二等親屬
2. 重大交易事項
1) 營業收入
| 營業收入 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 大同(股)公司 日商佳寶株式會社 誠寶科技(股)公司 香港新寶有限公司 合 計 |
% $ 128,999,233 8.73 15,582,258 1.05 23,946,045 1.62 162,260 0.01 392,034,273 26.53 $ 560,724,069 37.94 金 額 九十年上半年度 |
八十九年上半年度 | |
| $ 128,999,233 15,582,258 23,946,045 162,260 392,034,273 $ 560,724,069 金 額 |
$ 157,763,936 6,137,540 81,091,323 46,600 115,401,529 $ 360,440,928 金 額 |
% | |
| 13.00 0.51 6.68 - 9.51 |
|||
| 29.70 |
以上對關係人之銷貨條件採月結 30-90 天內收款,與其他客戶並無顯著不同。對香港新 寶有限公司之銷貨收入係透過該公司對大陸地區從事間接貿易。
- 21 -
2) 進 貨
| 進 貨 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 和駿工業(股)公司 香港新寶有限公司 合 計 |
% $ 30,721,813 3.66 38,266,383 4.56 57,294,860 6.83 $ 126,283,056 15.05 金 額 九十年上半年度 |
八十九年上半年度 | |
| $ 30,721,813 38,266,383 57,294,860 $ 126,283,056 金 額 |
$ 17,679,659 48,017,068 50,160,569 $ 115,857,296 金 額 |
% | |
| 2.91 7.89 8.25 |
|||
| 19.05 |
以上對國內關係人之進貨條件係採次月 10 日匯款,與其他廠商並無顯著不同。向香港 新寶有限公司之進貨金額係透過該公司向大陸供應商採購原物料,採貨到付款方式支付貨 款。
3) 應收及應付款項
a. 應收票據
| a.應收票據 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 90年6月30日 | 89年6月30日 | |||||||
| 關係人名稱 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 聲寶(股)公司 | $ | 52,333,869 | 31.63 | $ | 72,972,353 | 54.88 | ||
| 日商佳寶株式會社 | 1,728,545 | 1.05 | 1,738,834 | 1.31 | ||||
| 其他 | 55,283 | 0.03 | 48,930 | 0.03 | ||||
| 小 計 | 54,117,697 | 32.71 | 74,760,117 | 56.22 | ||||
| 減:備抵呆帳 | (540,430) | (0.33) | (747,559) | (0.56) | ||||
| 淨 額 | $ | 53,577,267 | 32.38 | $ | 74,012,558 | 55.66 | ||
| b.應收帳款 |
| 關係人名稱 聲寶(股)公司 日商佳寶株式會社 其他 小 計 減:備抵呆帳 淨 額 b.應收帳款 |
90年6月30日 % $ 52,333,869 31.63 1,728,545 1.05 55,283 0.03 54,117,697 32.71 (540,430) (0.33) $ 53,577,267 32.38 金 額 |
89年6月30日 | 89年6月30日 |
|---|---|---|---|
| $ 52,333,869 1,728,545 55,283 54,117,697 (540,430) $ 53,577,267 金 額 |
$ 72,972,353 1,738,834 48,930 74,760,117 (747,559) $ 74,012,558 金 額 |
% | |
| 54.88 1.31 0.03 |
|||
| 56.22 (0.56) |
|||
| 55.66 | |||
| 90年6月30日 關係人名稱 % 聲寶(股)公司 $ 28,035,209 7.76 香港新寶有限公司 181,968,661 50.36 大同(股)公司 3,930,644 1.09 其他 410,864 0.11 小 計 214,345,378 59.32 減:備抵呆帳 (2,449,085) (0.68) 淨 額 $ 211,896,293 58.64 c.其他應收款 90年6月30日 關係人名稱 % 東莞瑞智壓縮機有限公司$ 15,429,000 0.04 TCL瑞智(惠州)制冷設備有 限公司 8,379,700 0.02 聲寶(股)公司 675,000 - 其 他 288,667 - 合 計 $ 24,772,367 0.06 金 額 金 額 |
89年6月30日 | ||
| % $ 50,094,270 34.28 4,200,124 2.87 3,280,872 2.25 1,027,903 0.70 58,603,169 40.10 (586,970) (0.40) $ 58,016,199 39.70 89年6月30日 金 額 |
% | ||
| 34.28 2.87 2.25 0.70 |
|||
| 40.10 (0.40) |
|||
| 39.70 | |||
| $ - - - - $ - 金 額 |
% | ||
| - - - - |
|||
| - |
- 22 -
d. 應付帳款
| d.應付帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 台灣保來得(股)公司 和駿工業(股)公司 合 計 e.應付費用 關係人名稱 新寶綜合證券(股)公司 聲寶(股)公司 和駿工業(股)公司 合 計 |
90年6月30日 % $ 2,930,026 2.48 5,784,814 4.91 $ 8,714,840 7.39 90年6月30日 % $ 92,718 0.12 - - - - $ 92,718 0.12 金 額 金 額 |
89年6月30日 | |
| % $ 2,328,929 2.43 8,331,351 8.71 $ 10,660,280 11.14 89年6月30日 金 額 |
% | ||
| 2.43 8.71 |
|||
| 11.14 | |||
| $ 92,718 - - $ 92,718 金 額 |
$ 12,994 100,532 197,632 $ 311,158 金 額 |
% | |
| 0.02 0.14 0.29 |
|||
| 0.45 |
- 23 -
六、質押資產
截至九十年及八十九年六月三十日止,下列資產已提供銀行及經濟部工業局作為 借款、外勞保證及開發新產品計劃之擔保品:
| 土地 房屋及建築淨額 機器設備淨額 水電設備淨額 試驗設備淨額 機具設備淨額 研發設備淨額 受限制資產-定期存款 合 計 |
90年6月30日 $ 118,902,358 166,752,073 388,387,585 4,904,904 4,412,080 1,384,426 6,003 26,275,667 $ 711,025,096 |
89年6月30日 |
|---|---|---|
| $ 118,902,358 170,806,971 480,911,731 6,255,642 6,237,772 2,116,978 18,009 34,291,308 |
||
| $ 819,540,769 |
七、重大承諾事項及或有事項
-
截至九十年六月三十日,本公司為購買原料已開立未使用信用狀金額計美金 2,254,094.4 元及日幣 44,800,000 圓。
-
本公司於八十七年七月與工業技術研究院訂定變頻渦卷式壓縮機合作研究及技術授 權契約,依契約規定,本公司於研究期間 ( 八十九年一月三十一日至九十年六月三十 日 ) 應支付工業技術研究院 3,000,000 元研究費用,另將自產品開始銷售日起五年內以 每年為一期,按期支付該產品銷售淨額百分之一之權利金。
八、重大之災害損失:無
九、重大之期後事項:無
十、其他
金融商品之公平價值:詳附表一
十一、附註揭露事項
1. 本公司重大交易事項相關資訊:
-
1) 資金貸與他人:無
-
2) 為他人背書保證:無
-
3) 期末持有有價證券情形:詳附表二
-
4) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上:詳附表三
-
24 -
-
5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表 四
-
8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表五
-
9) 從事衍生性金融商品交易相關資訊:詳附表六
2. 轉投資事業相關資訊:
-
1) 本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊:詳附表七
-
2) 子公司重大交易事項:
-
a) 資金貸與他人:無
-
b) 為他人背書保證:無
-
c) 期末持有有價證券情形:詳附表八
-
d) 本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分 二十以上:詳附表九
-
e) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
f) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
g) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
h) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無
-
i) 衍生性金融商品交易相關資訊:無
-
25 -
3. 大陸投資資訊之揭露:
-
1) 投資大陸之公司資訊:詳附表十
-
2) 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項暨其價格收 ( 付 ) 款條件、未實現損益及其他相關資訊:無
-
26 -
附表一:金融商品之公平價值
| 一:金融商品之公平價值 | ||
|---|---|---|
| 1) 非衍生性金融商品 資產 現金及約當現金 $ 214,294 $ 214,294 短期投資 17,570 15,179 應收票據及帳款 526,789 526,789 其他應收款 42,939 42,939 長期投資 167,094 167,094 存出保證金 16,014 16,014 受限制資產 26,276 26,276 負債 短期借款 101,025 101,025 應付短期票券 109,840 109,840 應付票據及帳款 178,848 178,848 應付費用及其他應付款 121,828 121,828 一年內到期之長期負債 49,116 49,116 其他流動負債 848 848 長期借款 60,294 60,294 存入保證金 20 20 2) 衍生性金融商品 遠期外匯合約 (22) (33) 90年6月30日 帳面價值 公平價值 |
89年6月30日 |
|
| $ 137,329 69,055 279,092 25,073 - 9 34,291 73,065 113,833 121,695 74,721 44,980 840 108,389 20 - 帳面價值 |
公平價值 | |
| $ 137,329 76,728 279,093 25,073 - 9 34,291 73,065 113,833 121,695 74,721 44,980 840 108,389 20 - |
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:
-
(1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此類商品到期日甚近 ,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及 帳款、其他應收款、受限制資產、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據及帳 款、應付費用及其他應付款、一年內到期之長期負債、其他流動負債及存入保證金。
-
(2) 有價證券如有市場價格可循時,則以此市場價格為公平價值。若無市場價格參考時,則依 財務或其他資訊估計公平價值。
-
(3) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以公司所能獲得類似條件 ( 相 近之到期日 ) 之長期借款利率為準。
-
(4) 衍生性金融商品之公平價值,係假設本公司若依約定在報表日終止合約,所能取得或必須 支付之金額,一般均包括當期未結清合約之未實現損益,本公司所有衍生性金融商品均有 金融機構之報價以供參考。
-
27 -
附表二:期末持有有價證券情形
單位:新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 與有價證券發行 人 之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數(仟股) | 帳面金額 | 持股比例(%) | 市 價 | ||||||
| 瑞智精密(股)公司 瑞智精密(股)公司 |
股票 股票 |
聲寶(股)公司 Rechi Holdings Co., Ltd. |
本公司法人股東 持股100%之子公 司 |
短期投資 長期投資 |
1,706 - |
31,318 | 0.14 100.00 |
17,570 | |
| 160,163 | 167,094 | ||||||||
- 1 -
附表三:累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 :
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期 初 | 買 入 | 賣 出 | 權益法投 資(損)益 |
期 末 | ||||||
| 股數(仟股) | 金 額 | 股數(仟股) | 金 額 | 股數(仟股) | 售 價 | 帳面成本 | 處分(損)益 | 股數(仟股) | 金 額 | |||||||
| 瑞智精密(股) 公司 |
股票 | Rechi Holdings Co., Ltd. |
長期股權投資 | 現金增資 | 無 | - | 1,568 | - | 160,200 | - | - | - | - | (1,605) | - | 160,163 |
- 1 -
附表四:與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
單位:新台幣仟元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象 | 關係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進(銷) 貨之比率(%) |
授信期間 | 科目 | 餘額 | 佔應收(付) 票據帳款之 比 率(%) |
||||||
| 單 價 |
授信期間 |
|||||||||||
| 瑞智精密(股)公司 瑞智精密(股)公司 |
香港新寶有限公司 聲寶(股)公司 |
本公司法人股東 本公司法人股東 (聲寶公司)之子公 |
銷貨 銷貨 |
392,034 128,999 |
26.53 8.73 |
30-90天 30-90天 |
無顯著不同 無顯著不同 |
無顯著不同 無顯著不同 |
應收帳款 應收票據 應收帳款 |
181,969 52,334 28,035 |
50.36 31.63 7.76 |
(註) |
( 註 ) 對香港新寶有限 ( 註 ) 對香港新寶有限公司之進銷貨係透過該公司向大陸供應商採購原物料及從事間接貿易。
- 1 -
附表五:應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款 項之公司 |
交易對象 | 關係 | 應收關係人款項 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人 款項期後 收回金額 |
提列備抵呆帳金額 | ||
| 科目 |
餘額 | 金 額 | 處理方式 | ||||||
| 瑞智精密(股) 公司 |
香港新寶有限公 司 |
本公司法人股東(聲 寶公司)之子公司 |
應收帳款 | 181,969 | 6.55 | - | - | 55,946 | 2,119 |
- 1 -
附表六:衍生性金融商品交易相關資訊
截至九十年六月三十日止,本公司為規避以外幣計價之應收帳款、銀行存款及應 付帳款之部份外匯變動風險,與銀行簽訂買賣遠期外匯合約,由於是項合約係與銀行 簽訂且係為規避帳上之外幣債權、債務匯率風險,因此預期其信用及市場風險均甚小 。九十年六月三十日遠期外匯交易彙述如下:
| 應收遠匯款 應付遠匯款 折(溢)價 淨額 |
九十年六月三十日 |
九十年六月三十日 |
單位:新台幣元 |
|---|---|---|---|
| 合約金額 NTD 34,420,000 USD 1,000,000 |
合約期間 90.6.15-90.7.19 90.6.15-90.7.19 |
評價金額 | |
| $ 34,470,000 (34,435,000) (57,143) |
|||
| $ (22,143) |
-11 遠期外匯買賣合約之會計處理政策詳附註二 說明。
- 1 -
附表七:本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊:
| 七:本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊: | 七:本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊: | 七:本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊: | 七:本公司及子公司對其有重大影響力或控制能力之被投資公司資訊: | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣或外幣仟元 本期期末 上期期末 股數(仟股) 比率(%) 帳面金額 161,735 1,535 - 100.00 160,163 (1,605) (1,605) 子公司 685 USD - - 100.00 679 USD USD (6) 不適用 孫公司 - - - - - - - 孫公司 (註) 4,000 USD - - 50.00 3,961 USD USD (78) 不適用 孫公司 145 USD - - 100.00 142 USD USD (3) 不適用 孫公司 625 USD - - 50.00 620 USD USD (9) 不適用 曾孫公司 - - - - - - - 曾孫公司 (註) 140 USD - - 100.00 130 USD USD (10) 不適用 曾曾孫公司 被投資公司 本期損益 本公司認列 之投資損益 備 註 期末持有 原始投資金額 |
|||||||||||
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本公司認列 之投資損益 |
備 註 | |||
| 本期期末 | 上期期末 | 股數(仟股) | 比率(%) | 帳面金額 | |||||||
| 瑞智精密(股)公司 Rechi Holdings Co., Ltd. Rechi International Holdings Co., Ltd. GR Holdings (HK) Ltd. |
Rechi Holdings Co., Ltd. Rechi International Holdings Co., Ltd. Rechi Investments Holdings Co., Ltd. TCL瑞智(惠州)制冷 設備有限公司 東莞瑞智壓縮機有 限公司 GR Holdings (HK) Ltd. 瑞億五金(東莞)有限 公司 瑞智制冷機器(東莞) 有限公司 |
英屬維京群島 英屬維京群島 英屬維京群島 大陸 大陸 香港 大陸 大陸 |
投資業務 投資業務 投資業務 迴轉式冷媒壓縮機 迴轉式冷媒壓縮機 投資業務 空調迴轉式壓縮機 之馬達及風扇 冷媒壓縮機之馬 達、空調機配件 |
161,735 685 USD - 4,000 USD 145 USD 625 USD - 140 USD |
1,535 - - - - - - - |
- - - - - - - - |
100.00 100.00 - 50.00 100.00 50.00 - 100.00 |
160,163 679 USD - 3,961 USD 142 USD 620 USD - 130 USD |
(1,605) USD (6) - USD (78) USD (3) USD (9) - USD (10) |
(1,605) 不適用 - 不適用 不適用 不適用 - 不適用 |
子公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾曾孫公司 |
註:公司尚在籌備,股本尚未投入。
- 1 -
附表八:子公司期末持有有價證券情形:
| 八:子公司期末持有有價證券情形: | 八:子公司期末持有有價證券情形: | 八:子公司期末持有有價證券情形: | 八:子公司期末持有有價證券情形: | 八:子公司期末持有有價證券情形: | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣或外幣仟元 | |||||||||
| 持有之公司 | 有價證券種類 | 有價證券名稱 | 與有價證券發行 人之關係 |
帳列科目 | 期 末 | 備註 | |||
| 股數(仟股) | 帳面金額 | 比例(%) | 市 價 | ||||||
| Rechi Holdings Co., Ltd. Rechi International Holdings Co., Ltd. GR Holdings (HK) Ltd. |
股票 股票 股票 股票 股票 股票 股票 |
Rechi International Holdings Co., Ltd. Rechi Investments Holding Co., Ltd. 東莞瑞智壓縮機有限 公司 TCL瑞智(惠州)制冷 設備有限公司 GR Holdings (HK) Ltd. 瑞億五金(東莞)有限 公司 瑞智制冷機器(東莞) 有限公司 |
孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 曾孫公司 曾孫公司 曾曾孫公司 |
長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 長期股權投資 |
- - - - - - - |
679 USD - 142 USD 3,961 USD 620 USD - 130 USD |
100.00 100.00 100.00 50.00 50.00 - 100.00 |
679 USD - 142 USD 3,966 USD 620 USD - 130 USD |
(註) (註) |
註:公司尚在籌備,股本尚未投入。
- 1 -
附表九:累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 單位:美金仟元 | 單位:美金仟元 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣之公司 | 有價證券 種類 |
有價證券名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期 初 | 買 入 | 賣 出 | 權益法投資 (損)益 |
期 末 | ||||||
| 股數(仟股) | 金 額 | 股數(仟股) | 金 額 | 股數(仟股) | 售價 | 帳面成本 | 處分(損)益 | 股數(仟股) | 金 額 | |||||||
| Rechi Holdings Co., Ltd. |
股票 | TCL瑞智(惠州)制 冷設備有限公司 |
長期投資 | 原始投資 | 無 | - | - | - | 4,000 | - | - | - | - | (39) | - | 3,961 |
- 1 -
附表十:大陸投資資訊:
| 附表十:大陸投資資訊: | 附表十:大陸投資資訊: | 附表十:大陸投資資訊: | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣或外幣仟元 |
|||||||||||
| 大陸被投資公司名稱 |
主要營業 項目 |
實收資本額 |
投資方式 | 本期期初 自台灣匯出 累積投資 金額 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末 自台灣匯出 累積投資 金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止已 匯回投資收益 |
|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 瑞智制冷機器(東莞)有限公司 |
冷媒壓縮機 馬達、空調 機配件 |
註冊資本額為 5,000萬港幣 (600萬美金) |
註1 | - | 140 USD (NTD 4,821) |
- | 140 USD (NTD 4,821) |
50% | 註5 | 註5 | - |
| 東莞瑞智壓縮機有限公司 |
迴轉式冷媒 壓縮機 |
註冊資本額為 1,540萬港幣 (300萬美金) |
註2 | - | 145 USD (NTD 4,993) |
- | 145 USD (NTD 4,993) |
100% | 註6 | 註6 | - |
| 瑞億五金(東莞)有限公司(原名瑞 智馬達(東莞)有限公司) |
空調迴轉式 壓縮機之馬 達及風扇 |
註冊資本額為 1,440萬港幣 (125萬美金) |
註3 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| TCL瑞智(惠州)制冷設備有限公 司 |
迴轉式冷媒 壓縮機 |
註冊資本額為 800萬美金 |
註4 | - | 4,000 USD (NTD137,740) |
- | 4,000 USD (NTD137,740) |
50% | 註7 | 註7 | - |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
本公司赴大陸地區投資限額 |
|||||||||
| 實收資本額*20% | 淨值*20% | ||||||||||
| (NTD 147,554) USD 4,285 |
USD 14,250 (NTD 490,699) |
NTD 340,437 | NTD 412,473 |
-
註 1 :本公司原係透過 RECHI HOLDINGS CO., LTD. 投資 RECHI INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. 在大陸投資瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司,投資總額為美金 6,000 仟
-
元,是項投資案業經 89 年 10 月 24 日經濟部投審會 (89) 二字第 89026885 號函核准,惟是項投資目前則係透過 RECHI INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. 投資 GR HOLDINGS (HK) LTD. 轉投資大陸瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司,目前正向經濟部投審會辦理變更中;截至九十年六月三十日止已匯款美金 140 仟元。
-
註 2 :本公司係透過 RECHI HOLDINGS CO., LTD. 在大陸投資東莞瑞智壓縮機有限公司,投資總額為美金 3,000 仟元,是項投資案業經 90 年 4 月 6 日經濟部投審會 (90) 投審二 字第 90008777 號核准,截至九十年六月三十日止已匯款美金 145 仟元。
-
註 3 :本公司原係透過 RECHI INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. 在大陸投資瑞智馬達 ( 東莞 ) 有限公司,投資總為美金 1,250 仟元,是項投資案業經 90 年 3 月 8 日經濟 部投審會 (90) 投審二字第 90004966 號核准,截至九十年六月三十日止尚未匯款,惟該大陸投資事業名稱業已更名為瑞億五金 ( 東莞 ) 有限公司,公司目前正向經濟部 投審會辦理變更中。
-
註 4 :本公司係透過 RECHI HOLDINGS CO., LTD. 在大陸投資 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司,投資總額為美金 4,000 仟元,是項投資案業經 90 年 6 月 28 日經濟部投審會
-
(90) 投審二字第 90024529 號函核准,截至九十年六月三十日止已匯款美金 4,000 仟元。
-
註 5 :本公司係經由 RECHI HOLDINGS CO., LTD. 投資 RECHI INTERNATIONAL HOLDINGS CO., LTD. 再投資 GR HOLDINGS (HK) LTD. 間接投資瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公
-
司,因此本公司對瑞智制冷機器 ( 東莞 ) 有限公司並無帳面價值。
-
註 6 :本公司係經由 RECHI HOLDINGS CO., LTD. 間接投資東莞瑞智壓縮機有限公司,因此本公司對東莞瑞智壓縮機有限公司並無帳面價值。
-
註 7 :本公司係經由 RECHI HOLDINGS CO., LTD. 間接投資 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司,因此本公司對 TCL 瑞智 ( 惠州 ) 制冷設備有限公司並無帳面價值。
-
1 -
���������
������������
-
� �������������������������������� �����
| � � |
��������� | ��������� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | ���� | |
| �� | �������������� �������������� ������������� ��������� |
������������� �� |
� | � |
| �� | �������������� �������������� |
������������ ��������� |
����� ����� ���� |
� |
| �������������� ������������� ������ |
������������� ������������� ������������� ������������ ������������� �� |
|||
| �������������� ������������ ������������ ������������ ��������� |
������������� ������������ ������������ ������ |
|||
| �� | ������������� ������������� ����� |
� | ����� ����� ���� |
� |
-
����������������������������������
- ����������� ������� ��
-
�������������
-
��������������������������
-
�������������
-
������������������������������
-
����������������������������������� ����������������
����
-
����������������������������������� ��������������������������������� ����� ������� ��
-
����������������������������������� ������������������������ ������� ��
-
����������������������������������� ��
-
������������������������������������ ����������������������������
-
������������������������
-
������������������������
-
����������������������������������� ������������
-
����������������������������������� �
-
���������� �����������
-
�������������������������� ��� ��
-
����������������
����
����������� ��������
����������
�������������������������������������� ������������
-
�������������������������������������� �
-
����������������������������� ������ ��������������������������������������
-
�������������������������������������� �
-
����������������������� ������������ ������������������������������������ ����������������
-
�������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������ ��������������������������������������� ��������������� ������������������������ �������������
-
����������������������������������������
-
�������������������������������������� ������������������������������������ �������������������
-
�������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������ ���������������������������������
-
�������������������������������������� ������������������������������������ �������������������
-
�������������������������������������� �����������
����������
�������
�������
����
3F, 25 TUNG HWA S. ROAD, SEC. 1, TAIPEI, R.O.C. TEL : 886-2-25786622 FAX : 886-2-25793998 12F, 21 LINSHEN 2ND ROAD, KAOHSIUNG, R.O.C. TEL : 886-7-3312133
建興聯合會計師事務所 CHIEN HSING UNION & CO. CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS A Member of Horwath International
台北所:台北市敦化南路一段 25 號 3 樓 電話: (02) 2578-6622 傳 真: (02) 2579-3998 高雄 所:高雄市林森二路 21 號 12 樓 電話: (07) 331-2133 代表號
內部控制制度審查報告書
後附瑞智精密股份有限公司民國九十年六月四日謂其與財務報導有關及與保障資產安全 ( 使資產不致在未經授權之情況下取得、使用及處分 ) 有關之內部控制制度,於民國八十九年 四月一日至九十年三月三十一日,係有效設計及執行之聲明,業經本會計師予以審查完峻。
本會計師係依照財政部證券暨期貨管理委員會 ( 以下簡稱證期會 ) 訂頒「會計師執行公開 發行公司內部控制制度專案審查作業要點」之規定進行審查,其程序包括瞭解與評估上述制 度之設計,並測試及評估其執行,以及本會計師認為必要的其他審查程序。本會計師相信本 人之審查可作為支持本人意見之合理基礎。
任何內部控制制度均有其先天上之限制,故瑞智精密股份有限公司上述內部控制可能未 能查出業已發生之錯誤或舞弊。此外,未來之環境可能變遷,遵循內部控制制度之程序亦可 能降低,故在本期有效之內部控制,並不表示在未來亦必有效。
依本會計師意見,瑞智精密股份有限公司上述與財務報導有關及與保障資產安全 ( 使資產 不致在未經授權之情況下取得、使用及處分 ) 有關之內部控制制度於民國八十九年四月一日至 九十年三月三十一日為有效之聲明,依照證期會訂頒「公開發行公司建立內部控制制度實施 要點」之內部控制判斷項目判斷,在重大性方面,係屬允當。
建興聯合會計師事務所 核准文號: (72) 台財證 ( 一 ) 字第 2583 號
會計師:
會計師:
中華民國九十年六月八日
���
���� ��������������������������������������������� ������������������������������������ ��������������������
����
���������������
� � �����
� � � � � � � � � � � � �
����
���
���� ���������������������������������������������������
����������������������������������� ���������������������������
����
���������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � � �
����
���
���� ����������������������������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������
����
���������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � � �
����
���
������������������������������������� ������������������������������������ ���������������������
����
���������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � � �
����
���
������������������������������������ � ����������������������������������� �����������������������
����
���������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � � �
����
���
����������������������������������� ������������������������������������ ���������������������
����
���������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � � �
����
���
���� ��� ������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������
����
���������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � � �
����
���
������������������������ �� ���������� ����������������������������������� ����������������������������������� �����������������������������������
����
�������� ��� ��� �������� ��� �������� ��� �������� ��� �������� ��� �������� ��� ���������� ��� ��������� ��� �������� ��� �������� �������������� ����������� ������������ ������������� ������������� ����������� ��������������� ����������� ������������� ������������� ������������� ����������� ����������� ������������ ����������� �����������
���������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � � �
����
���
������������������������ �� ���������� ����������������������������������� ����������������������������������� �����������������������������������
����
�������� ��� ����������� ������������ ����������� ��������� ��������� ������������ �������� ������������ ������������� ��������� ����������� ��������� ������������ ��������� �������������� ������������ ������������ ��������������� �������������� ���������� �������������� ��������� ��������������� ������������� ��������� ��������� ���������������� ��������������� ������������ ������������
����
������������ ������������ �������������� ������������ ��������� �������������� �������������� ������������ ������������� ��������������
���������������
� � �����
� � � � � � � � � � � � �
����
���
������������������������������ �� ����� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �����
����
�������������� ���
���������� ���������� ������������ ���������� �������� �������������������������������������� ������������������������������������� ���������� ���������� ������������������� ������������������� �������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������� �������������������������������������� ���������������������������������� ���������������������������������������� ����������������������������������������� ������������������������� ��������������������������������������������� ���������������
==> picture [195 x 13] intentionally omitted <==
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
==> picture [457 x 13] intentionally omitted <==
����
���
�������������������������� � ��������� ����������������������������������� ������������������������������������ �����������������������������������
����
����������
���
��������������
���������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � � �
����
���
��������������������������� � �������� ������������������������������������ ������������������������������������ �����������������������������������
����
�����������
���
�������������
==> picture [195 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
==> picture [457 x 13] intentionally omitted <==
����
���
���� ������������������ ����������������������� ����������������������������������� �������������������
���������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � � �
����
���
���� ������������������������������������������������� � ����������������������������������� �����������������������
���������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � � �
����
������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������������������������� ������������������������������������
���
��������� ������������������������ ���������
����
������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������
���
����������������
������������������������������������ ���������
����
��������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������
���
����������������
�������������������������������������� ���������
����
���
������������������������������
����
�����������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � �
����
���
������������������������������
����
�������������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � �
����
���
������������������������������
����
����������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � �
����
���
������������������������������
����
�������� ��������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � � �
����
���
������������������������������
����
�������������
==> picture [104 x 13] intentionally omitted <==
� � � � � � � � � � � � �
����
�������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������
���
��������� ��������������������������� �����������
����
���
������������������������������
����
���������������
� � �����
� � � � � � � � � � � � �
����
�����
������������������������������ � ���������������������� ������������ � ����
��������������
�������
� � � � � � � � � � � �
����
�����������������
-
������
-
� ������������������������������� �������� ������� ��
-
������������������ ������� ��
-
������������� ������� ��
-
����������������� ������� ��
-
������������������ ������� ��
-
���������������� ������� ��
-
����������� ���� ��� ��
-
��������������������������
-
��������������������������� ������� ��
- ������������������������� ������� ��
������������
-
����������� ������� ��
-
�������
-
�������������������������������� �������� ���� ��
-
�������������������������������� �������� ���� ��
-
�������������������������������� ������������ ������� ��
����
����������������������
-
���������������������� �����
-
�������������� ��� ��
-
����������� ����������� ���������� ����������� ��
- ������ �������������������
-
������ �����
-
������� �� ������
-
����������
-
�������
-
�
-
� �� �������
-
���� ���������
-
���� �������
-
��� ������������
-
���������������������������
-
�
-
����� ������������ ����������
-
���������������������������
-
�����������������������
-
-
����������������
-
��������������������������� ������������������������������
-
����������������������������
-
-
���������
- ���������������������������� ���������������������������� ����������������������������
-
-
�������
-
����
-
���������������� �������������� ���������������������������� �
-
���
-
���������������� �������������� �
-
�������������������������� ��������������������������� �
-
���������������
-
����������
-
�������
����
����
-
����������������������������
-
������������������������������� ���������
-
��������������������������� �������������������������
- �������������������������� ��
-
����������������������
����������
- ��������
�������
����
� � � �������� ����������� �� ���
� ���� �������������������
������������������������
����������
-
��������
-
����
� � ������������������ �� ���
-
�������������������������������
-
����������������������������
-
���������������������������
� � ������������������� ���
��������
��������
����������� �
�����
==> picture [73 x 29] intentionally omitted <==
����
���������������������������
-
��������������������������
-
������������������
-
����������� ����������� ���������� ����������� ��
-
������ �������������������
-
������� �� ������
-
����������
-
�� ���� ������������
-
�������
-
�
-
� � ��������������������� ��� �
-
���� ���������������������� �����������������������
-
���������������
==> picture [275 x 102] intentionally omitted <==
-
������������������������ ��������������������� ��������������������� �
-
��� �������������� ������ �� �� ��� ��� ��� �� ����� ���
-
�������� �� ����� ��� ����������������� ���
-
�����������������
-
������������������������ ������ ������������ ����
-
��������� ��������� �� ��
-
������������������������� � ��� ����
����
- ������������������� ��� �� ��
- ���������������� ����� ����� �
- ��
-
���� ���������������������� �
-
������
-
�������������������������� �
-
����
-
����������
-
-
��������
-
��� �������������� ���� ��������������
| � � |
����� | ������� | �� |
|---|---|---|---|
| � � � � |
������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� |
������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ���������� |
��� ��� ��� ��� ��� � |
| � � � � � |
� | ������� ������������� ������������� ������ |
��� ��� ��� �� |
- ����������
��������
- ��������
�������
-
�
-
� � �������������������� ���
-
��������������������������� ����
����
������������������������� ��������������
�����
| �� | ���� | �� |
|---|---|---|
| �� | � | ��������������� |
| �� | � | ��������������� |
| �� | � | ������������������ |
| �� | � | ����������������� |
| �� | � | ��������������� |
| �� | � | ��� |
| �� | � | ��������������� |
| �� | �� | ���������������� |
| �� | ��� | ��� |
| �� | ��� | ������������������ |
| �� | ��� | ����������������� |
| �� | � | ��������������� |
| �� | � | ����������������� |
| ��� | � | ����������������� |
| ��� | � | ������������������ |
| ��� | �� | ��� |
����
������ ������
����
�����������������������
-
������������������������
-
������������������
-
����������� ����������� ���������� ����������� ��
- ������ �������������������
-
������ ��� ��
-
�������� �� ��� ���
-
����������
-
�������
-
������������
-
�������������
-
��������
- ������������������������ ����� ��� �������������������������� ����� ���
-
��� ��������
-
�
-
� � ��������������� ��������� ������������������� ����
- � - ���������������� �������� ���������������������� ���������������������� ���������������������� � - ������������� - ���������� - ������ -
��� ������������������������ � �
-
��
- �������������������������� - ������������� - ������������������������ ����������������������� ����������������������� ����������������
����
-
����������
-
������
-
��� ��������������������� ������������������������� ���������������������� ���������������
-
���������� ������
-
��� ������������������������� �������������
-
�������������������������� ��������������������� ��������������������� �����
- ������������������������� ���������������
-
���������� ������
-
��� ������������������������� ����������������������� ���
-
����� ��������������� �
-
�������������������
-
������������������������� ������������������������� ����������������������� ���������������������� ��
-
������������������������� ��������
-
������������������������� �����
-
-
����������
-
������
����
-
��� ������������������������� �
-
��������������� ���
-
��������������������������
-
������������
-
�������������������������
-
�������������������
-
������������������������
-
����������������������� ����������������������� ���������������������� ��
-
�������������������
-
������������
-
������������������������� ��
-
������������������������� �
-
����
-
������������������������� �������
-
-
����������
-
��������� � ���������������� ������������
-
������ � ���������������� �
-
��������������������
-
�������������
-
-
��� ����� ��������������������������������� �
-
���������������� ���
-
����������
-
����������������������� ��������������������� ��������������������� �
-
�������������������
-
�����������������������
-
���������������������� �
-
� ������������
-
����
-
����������������������� ��������������������� � �
-
���� �����������
-
����������������������������������� �
-
���
-
������������
-
�������������������� ���� ��
-
��������������� �������� �������������������� ��
-
���������������������� ���������������������� �
-
�����
-
��������������
��������
�����
| ����� | |||
|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ����� | |
| ��������� �������� |
����� | ����� | ����� |
| ��������� ��� |
������ | ������ | ������� |
| ������� | ������ | ������ | ������� |
��������������
- ����������������������
-
�������������������������
-
�������������������
-
-
������
-
��� ������������������������� �
-
���������� ���
-
�������������������������� ��������������������� ���������������������
����
-
��������������������� � �
-
� ���������������
-
����������������������� �������������������� �������������������� �������������������� ����� ��� ���
-
������������������������� �������������������������� �
-
�����
-
���������������
-
�����������������������
-
���������������������� ���������������������� �
-
�������
-
����������������������� �
-
������
-
��������������������
-
�����������������
-
��������������
��������
�����
| ����� | |||
|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ����� | |
| ��������� �������� |
������� | ������� | ������ |
| ��������� ����� |
����� | ������ | ������ |
| ��������� � |
����� | ������ | ������ |
- ��������������
-
������������������������� �
-
�������������������
-
������
-
��� ����������� �� ���
����
��������������
| ����� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ��������������� ������������� ������������ �������� ����������� �������������� ���������� ������������� ��� ����������� ���������������� ������������ ���� |
��������������� ������������� ������������ ����� ������������� ���� ������������� ��� ������������� ������������� |
�������� ������� ������ �������� ������� ������ ����� |
| �������������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ��������� |
�������������� ���������� ���������� ���������� �������� |
������� �� |
| ������������� ���������� ���������� ��������� ��������� ������� ��������� ��������� ���������� ���������� |
�������������� ���������� ��������� ���������� ���������� ���������� ������ |
����
| ����� | ���� | �� |
|---|---|---|
| �������������� ���������� ����������� ����������� ���������� ����������� ���������� ���� �������������� ���������� ���������� ���������� ���������� �� �������������� ��������� ��������� ��������� �������� �������������� ��������� ��� |
������� �������� �������� ������� �������� ���� |
|
| ���������� ������ |
���������� | �������� ��� |
����
| ����� | ���� | �� |
|---|---|---|
| �������������� ����������� ����������� ������ ����������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ��������� �� ������������ ��������� ����������� ����������� ���������� ����������� ���������� ���������� ����������� ����������� ��������� ������������ ���������� ��������� ����������� ����������� ����������� ���������� �������� |
~~���~~ �������������� ����������� ���������� ����������� ����������� ����������� ���������� ����������� ������ |
������� ������� �������� ������� �������� ������� |
| ����� | ���� | �� |
|---|---|---|
| ��������������� ���� |
������������ | �������� ���� |
| ������������ �������������� ���� ����������� |
������� | �� |
| ���������� ������������� �������������� ����������������������� ������ ����������������������� ��������������� ��������������� ��������������� ����� �������������������� ������������������ ������������ ��������������������� ������������������ ������������������ ������������ |
��������
����
������ ������
����
�������������������������
-
������������������������
-
������������������
-
����������� ����������� ���������� ����������� �� ����� ��������������������
-
������ ��� ��
-
�������� �� ������
-
���������
-
������
-
��� ������������������������������ ������ ����
-
���������������
-
���������������������� �
-
���������
-
����������������������� ����������������� ����������������� �
-
���������
-
==> picture [278 x 33] intentionally omitted <==
-
����������������� ������ �������������
==> picture [91 x 13] intentionally omitted <==
- ��� ������ ���������������� ���
==> picture [282 x 33] intentionally omitted <==
-
����������������
-
��������� ������������� � ���� ������������������� � ���� ������������������� �
-
�����������������
����������
- ������
����
-
��� ����������������������� ���� ���������� ����������������������
-
��������������������� ���������������������� ��������������������� ��������������������� �
-
��������������
-
����������������������� ��������������������� ��������
� �������������
� ��������������
����������������������� � ������� ����� ��������
-
������������������������ �
-
����������
-
������������������������ ���������������������� �
-
�
����������
������
� � ��� �������������� �� ���
-
����������������������������� ������������������������ ������������������������ �
-
������
-
������������������������� ���������������������
� ������������������
�����������������������
������������������������ ������������
����������
������
��������
����
==> picture [73 x 28] intentionally omitted <==
����
���������������������
-
�����������������������
-
�������������������
-
������������������������ ����������
- ����������� ������� �������
-
������ �����
-
������ ��� ��� ���
-
�� ����
-
������������
-
�������������
-
����������
-
� �
-
� � ���������������� ���������� ���������������� ����
-
���������������� ���������� ����������������������� �
-
������� ��������������� ����������������������� �
-
����
-
����������
-
������
-
-
��� ���������������������������� ���������������������������� ��������
- ����������������-
���������
-
������
-
-
��� ��������������������
-
���������������������������� �
-
��������������������� � �����������������������
-
�����������������������
-
������������������������� ��������������������
-
-
����
-
������������������������� ����������������������� ������������������������ ��������������������
-
������������������������
-
����������������
-
�������������������������
-
����
-
������������������������� ���
-
������������������������ �����������
�����
| ����� | ����� | ����� | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ���� | �� ��� |
�� ���� |
�������� | ||
| ���� | |||||
| ��� | ��� | ��� | |||
| �������� | ������� | ������ | ����� | ������ | ����� |
| ������� | ������� | ������ | � | ������ | ����� |
| ������ | ������� | ������ | � | ����� | ����� |
| ������ | ������� | ������ | � | ������ | � |
| �� | ������� | ����� | ������� | ������ |
����������
| �� | �� | ������ | ������ | ������ | �������� |
|---|---|---|---|---|---|
| ���� | � | ������� | ������� | ������ | ������ |
| ������ | � | ������� | ������� | ������ | ������ |
-
�����������
-
������������������������
-
�������������������
-
���������
-
��������� � ������������������ ��������������������� ��
-
�������������
���������
�����
==> picture [73 x 27] intentionally omitted <==
����
������������� � �������
-
����� ���� � �� � �� � �� ��
-
�� �������� � ����������� ����� ��
-
����� ���������
-
����� ���������
-
��[���][�][�][�] ����[�][�][�]
-
�������� ��
-
� ����
-
�������� � ���� ������� ��
-
��� �����
-
� �
-
������ �� �������� ��� ���
-
����� ���������������������������� �������������� ��
-
��������
-
������
���
-
���������������� ����������������� �
-
��� ��� ��
-
������ ������������� �� � �� � � �� � �� � ��� �������
-
������������� ��������������� ������
-
�������������� ��� ����� ������ ��� �������� �
-
��� ���� ������ ��� ���� ������ ��
-
��������� ���������� ��� � ���� ���
-
��������� ���������� ��� ���� �������� ��� ���
-
-
��� ������
-
��� � ������ ������ �������� �� ���
-
��� � ���� ������������������� ������� ��� ��� ���
-
����
��� ���������������
��������� �������������� �������������� � �� �� �� �� �� �� �� ��� �� ��� ��������������������������� ������������� � ���������������������������������������� ������������� ��� ��� ��������������� ���������������� ������������ � ������������������ ��������������� ������������ �������� �� ��������������� �������������� ������������� � ������������������ ��������������� ������������ �
��� �������������������
��� �������� �� � �����
��������
������
���
-
����������������������������������� �
-
����� ��� ��
-
����������� �� ����������������� �� � �� ���������� ������������������ �������������� �� ������������� �������� ������ �������������������
-
�������������
-
�������������� �� �������� ����������������
-
������� � ����� ���������� ���� ������������ ������������ �����������
-
������������������ �����������������
-
������������ ����� � ��
-
���� ������������������������
-
������
���
-
����������������������� ��� ��
-
������ ������
-
��� ���� �� ������������������ � �� � � �� ���������� ������������������ �� �������������� ������� �� ����
����
������� �������������������� �� � ���� �����
- ��� ������������� �� �� �������� ���� ����������� �������������
-
��������� �� ��� ���
-
��������� ����������
-
��������� ������ ��� ���������������������� �����
-
��������� ������������������������������
-
��������� ���� � �� � ������� � � � �� ��� �� ���� ������������
-
���� �����
-
���� ���
���
-
���������������� ����
-
������ ������������ ���������������� ����������� �������������� ����� �
-
�������������� ����������
-
������������������������������� ���������������������� �������� �
-
�����
-
���������� �������� �������������� ��������
-
������ �����
-
��� �������������
-
������
���
-
����������������������� ����
-
������ �������� � �� � ��������������� �
-
����������������������� �����
-
��� �����������
-
��� ������ ��� ����
-
��� ������������� ����� ����
-
-
��� �����������������
-
��������
-
������
����
���
-
������������������������������ � �
-
���
-
���� ��������������������������� ���������������������� ������ �
-
������������
-
����������������������������� ������������� ������������� ��� �
-
������
-
��������
-
������
���
-
����� �������������������������� � �
-
���
-
����� �������������������������� ��������������
-
��������
-
������
���
-
������������������
-
�
-
���� ����������������
-
���������������������
-
������������������ ��� ��������
-
���������������������
-
-
��������
-
������
-
��� �����
-
���� ������������������������������� �������
-
�������������
-
�����
-
��[���][�][�][�] ����[�][�][�]
����
- ��������������
��� � �� �� �
-
�������������������������������
-
� �������������������������������
-
�
-
�������������������������
��� � ��� �
� ����������� �������������������� ��������������������������������� �������
-
��� � � �
-
���� ������������������������������ �
-
������������������������������ �����������
-
���� ������������������������������ ��
-
���� ������������������������������ ������
-
���� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������
-
���� ������������������������������ ������������
-
���� �������������������������
-
����������������������������������
-
���������������������������������� �
-
���������
-
���������������������������������� �
-
������������
-
-
���� ��������������������������� ������������
-
���� ���������������������������� �
-
�������������
����
-
���� ���������������������������� � � �
-
���� ��������������� ������
-
��� ������������������������������
-
���� ������������������������������� ���������������������������������
�������������
� � ������ ������ ��������������
� ������� ����������
-
���� ���������������������������� ���������������������������
-
���� ������������������������������ �
-
������������
-
���� ������������������������������ ��������������������
-
���� ����������������������������� ������������������������������ �
-
������������������������ ����� ����
-
���������������������������������� ������������������������
-
���������������������������������� �����������������������������
-
���������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �����������������
-
���������������������������
-
����������������������������������� ������������������������������ ����������������������������� �
-
��������������������������
����
- ���������������������������������� ���������������������������� ������������
- ���������������������������������� �
- ��������������
- ���������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������
-
��� ��� � ��� � �� � � ��� � � � � � � � � � � �� � � �
-
���� ������������������
-
������������������������������ �
-
������������ ����������������� ������
-
-
���� ������������������������� �� �
-
������� � � � �
-
������������������������������� �� ��������������������������� �
-
������������ ������������ ��������������������������� ��
-
��������������������������������� �
-
�������������������� ���� ������������������������� ���������������
-
-
�����������
-
��������������������������������� ����
-
��������������������������������� ���������������
-
�
-
������������������� ������ ������ �������������������
-
-
����
-
���� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ �������������������
-
���������������������������������� �
-
������������������
-
��������������������������
-
�������������������������
-
����������������������������������� �
-
�����
�����������
-
��� � �� �� � �
-
���� ������������������������������ ������������������������������ ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ����
-
���� ������������������������������ �
-
����
��� �� �� � � �� �� �
���������������������������������� ���������������������������������� � � � �������
-
��� �� �� ����
-
���� ������������������������������ �����������
-
���� ������������������������������ ������������������������������� �����
-
���� ������������������������������
- ���������������������������������� ������������
����
- ���������������������������������� �������
- ���������������������������������� ������
- ���������������������������������� �����������������������
-
��� �� �
-
���������������������������
����
���������
��� � �� �� �
��������������������������������
��������������������������������
- ��������������������������������� ����
��� � ��� �
-
���� �����������������������������
-
���� ����������������
������ ����������
- ����������
- ���������������������
- ��������������������������� �
- �
- ������ ��������������������������� �����
- ������ ���������������������������
-
���� ������������������������������ �����������
-
��� � � ��� � �
-
���� ���������������
- ������ ��������������������� - ������ ������������������������� ������� - �������������������������������� ������ -
���� ��������������������������� �����������������������
-
��� ������
����
-
�������������������������������� �������������������������������
-
�����������������������������
��� � � �� � � � � � �
-
���� ��������������������������� �����
-
���� ��������������������������� ����
-
���� ��������������������������� ��������������������
-
��� � ��
-
���� ������������������������������ �
-
�������������� ��������������� �����������������������
-
���� ������������������������������ ��������������
-
���� ������������������������������ �������������������
-
���� ������������������������������ �
-
���������������
-
��� � � ��� � � �
-
���� ������������������������������ � �
-
��� �����
-
���� ������������������������������ �
-
��������
-
���� ������������������������������ �������
-
��� �� � � � � � �
-
�������������������������������� ��������������������
����
-
���� ����������������������������
-
���� �� �������������������������� �
-
���
-
�
-
���� �� ������������ ������������� ����������������������������� ����������
-
���� �������������������������� ��� �
-
����������
-
���� ��������������������������������� ����������������������������� �
-
�������
-
��� � �� � ����� � �
-
���� ����������������������������� ��������������
-
���� ������������������������������ ���������������������
-
������ ���������������������������
-
��������������������������� ������������������������ ����������������������� �
-
�
-
��������������������������� �������
-
-
������ ���������������������������������� ����������
-
��������������������������� ������������������������ �
-
��
-
����������������������
-
����������������������������
-
������������������
-
��������������������������� ��������
-
-
����
- ��������������������������� � �
- ����� �����������
- ��������������������������� ����������������������� �
- �
-
���� ���������������������������� ���������������������������� �
-
������������ ������������
-
���� � � � � �
������������������������������� ���������
-
���� ���� � � �
-
����� ���������������������������� �������
-
����� ����������������������������� � �
-
� �����
-
����� ������������������������������ ���
-
���� �� �
-
������������������������������� �
-
��
����
-
�������������
-
��� � � �
-
����������������������������� ����������������������������� �
-
����
-
-
��� � � ��
-
���� ���������������������
-
������ ��������
-
������ ��������������������
-
������ ������������������������
-
-
���� �����������������
-
������ ��������������������������� �����
-
������ ��������������������������� ���������������
-
-
-
��� � ���� � � �
-
���� �������������������������������� ������������������������������ �����������������
-
���� ������������������������������ �����������
-
���� ������������������������
-
���� ������������������������������� �����������
-
-
��� �� � � � ��� � � ��
-
���� ������������������������������ ����������������������������
-
���� ���������������������������
-
���� �����������������������
-
-
��� �����������������������������
����
-
�������������������� ��������� ������������
-
��� ���� � � �
-
���� ������������������������������� ���������
-
���� ������������������������������� �
-
����
-
��� �����������������������������
����
-
����������������
-
���� �� �� �
-
���� � �� � �� �� � � �� �� � � � �� ��� ��� � � ��� � � � � � � �� � � � � ���� � � � � � � � � � � � � � � � � � � �
-
���� ����� � ���� ������� � � �� � ���� � �� � � ����� �� ���� �� � � �� �� � � ��
-
��� � ���������� �� � �� � � �� � �� �� ���� � � � ���� � � � �� ��� � � � � � � �
-
-
���� ��� �
-
���� ������������������������������ � � �
-
���������������������� ��� �� �����������������������������
-
���� ������������������������������ �
-
����������������
-
-
���� �� � � � ��
-
���� ����������������������������� ������������������������������ ��
-
���� ������� ������ ���������������������������� �
-
����
- ������ ���������������������������
-
���� ������������������������������ ����
-
��� ���������������������������� �
-
����������������� ���� �����������������
-
��� ���������������������������� ��������������������
-
��� ���������������������������� �
-
����������� ���������� ���
-
-
���� ������
-
������ ��������������������������� ��������������������
-
������ ���������������������������� ���������������������������� �
-
�������������������
-
-
���� ������������������������� ������ ������������������
-
����
-
������ ���������������������������� �
-
������������������
-
������ ���������������������������� �������������
-
������ ���������������������������� ���������������������
-
������ ��������������������������� ��
������ ����
������ ��������������������������
- ������ ���������������������������� ����������������
-
����� � � �
-
���� ������������������������������ �������
-
���� �������������� ������ ������������������������� ������ ������������� ������ ����������������������� ������ ����������������
����� � ��
-
���� ������������������������������ ������������������������������ ����������
-
���� ����������������������������� ������������������������������ �������������������
-
���� ���������������������������� ������������
-
���� ������������������������������ ������������������������������ ��������������
-
����� � ��
�������������������������������� �����������
��������
� ��������������������������� ���� �������������������������������� � ��
- �������� � ��
����
�������������������������������� � �������������������������� ����� �������������������������������� ��������
���� � � � �
�������������������������������
-
��������������������������������
������
- ��������������������������������
� �����
����
����������������
��� ��
- ��� � ��� �� � � � � �� � � � � ����� � � �� ��� � � � � � �� � � ��
��� ��� �
���� � ���
�������������� � � � ���� �� �
������ ���� � � � ���� �� �
��������������������������
������� � � �� ����� � �
���� � ���
�������� � �� � � �� �
������� �� � � �� �
��������� � � � ���� �� �
������� �� �� ����� � �
��� � �
-
���� � �� �� � �� � � � �� �� �� � ���� � ��� � �� � �� � � � � ���� � � �� � � � � � �����
-
���� � �� �� � �� � � � � � �� � � ���� � � � � �� � �� � � � ��� � � � � �� ��
-
������ � �� � � �� ����� ��������� � � � � ������ � � �� ���� � � � �� � � � �
-
���� �
-
���������
-
������� � �� �� �� �� � �� ��� ���� � � � � ���� � ����� � �� � � � � � � �� � � � �� � � ���� � � �
-
������� � �� �� �� �� � �� ��� ���� � �� � �
-
���� � ����� � �� � � � � � � ��� � �� � ������ �� � � �
-
������ � �� �� �� �� � �� ��� ���� � ����� ��� � �� � � � ���� � ������ �� � � �
����
-
���� � � �� � � � �� � �� � � � � � � � � � ����� �� � � � �� ��� ��� � � � � �� � � �������
-
���� � � �
���� � ��� � ��� �� �� � �� �� �� �� � �� � � � � � � � ��� � ���� � � ��� ���� � ��� � ��� �� �� ������ � ��� � � � � �� �� � � �� �� ��������� � ��� �� ��� � � ������ �������� � ��� � � �� �� ��� � � � � �� � �� � � � � � � � � �� � � � ��� � �������� � � � � � ��� �� � ��� � � � � � � � � � � � � ��� � � �� � � �� � ��� �� � � � �������� � �� � �� � �� � � � � � � �� � � � ��������� � �� ��� ������ � � ����� � � � � �� ������ � �� ���� � � � ������� � � � �� ��������� � ���� � ��� ��� � � ��� � � � �������� � �� ��� � �� �� ���� �� ���� ���� �� � � �� ������ � �� � �� � �� � � �� � ���� � � � � � � � � �� �� � ���� � ������ � ���� � � � � �� � � �� � � � ��� � � � � � � � �� ��� � �� ����� �� ������� � ���� � �� � �� �� � ���� � � �� � � � �������� ������ � � � � �� � � �� �� ��� ���� � � ����� ��
� � �� ��� �� � � �� � �� � � � � � � ���� � ���� � �� ��� � � ��� � � � � �� �� � � � ������ � �� � � ��� � �� � � �� ���� � � ������ � ��� �� � � � � �� �� � � � � � �� ���� � � � � � � � � �� � � ��
��� �� � �� � �� � � �� ���� � �� � ��� ��� � � ���� �� ��� � � ���� �� ��� � � ����� � ��� � �
��� � ������� � � � � � �� � � � �
����
���������
-
��������������������������������� � �
-
�� ����������������� ��������� ������������������������������ �������������������
-
����������� �������������������� ������������������������������ ������������������������������ �
-
����������� ������������
-
������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ �
-
�������������� ��������������� �
-
�������� ��������������������� �
-
���������� ������������������� �
-
�������������
����
-
�����������������������
-
��� �������������������
-
��� � �
-
��� � ��
- �������������������������� ������������������������
-
��� � ��
-
�������������������������� �������������������������� ��
-
� ��� ���
-
��� �������������������������� ��������
-
��� ������������������������� ������������������������
-
�������������������������
-
������������������������� �����������
-
-
��� ������������������������� �
-
�������
-
��� ������������������������� ������������������������� �������������������������� ������������������������� �
-
��
-
�� �� � �� ��
-
�������������������������� �����
-
�� �� � ���
-
��� ��������������������
-
��� ������������������������ ������������������������� ���
-
��� ������������������������ �
-
�
-
��� ������������������������ ������������������������� �
-
������������
����
-
��� ������������������������� ������������������������� ������������������������� �������������������������
-
��� ������������������������ �
-
������������������� ����� ������������������������� �������
-
��� ������������������������� ������������������������ �
-
�� ���������������������� ����������������
��� ���������
-
��� ���������������������������� �
-
������������������������� �� �����������
-
��� ���������������������������� ��
-
��� � �
� � � � �
- ��� �� � ��� � � � ��
��� �� � �
� � � � � ��
-
��� ����������������������������� ���������������������������� �������������������������
-
��� ������
-
��� ����������������������������
-
����������������������������� ���
-
��� ���������������������������� �����������������������
-
��� ���������������������������� ���������������������
-
��� ���������������������������� ���������������������������� ��������������������
-
��� ����������������������������� ��� � �
-
���� �������������
����
�����������
� � �����
��� � �
-
��� ����������������������������� �
-
�������
-
��� �����������
-
���������� ��� � ������������ ��� �� ���������� ���� ��� ��� ���� ���������� ������ ���������� ��� ��� ����������� ��� ��
-
�������������������������������� ��� ����������������
-
��� ����������������������������
-
����������������
-
��� ����������������������������� �����
��� � �
-
��� ����������������������������� ���������������������������� ������������
-
��� ���������������������������� ������������
-
��� ����������������������������� �������������������������
-
��� ����������������������������� ���������������������������� �
-
�
��� ���
-
��� ����������������������������� ��������������������������� �����������
-
� �
-
���� ������� � � ���������������� ���������������������������
-
���� ���������������������������� � �
-
�� ���������������������� � ����
-
���� ���������������������������� �������������������������
����
��� ������
-
���� ���������������������������� ����������������
-
���� ���������������������������� ��������������������������� �����������
-
���� ��������������������������� ��������������������������� � �
-
� ������ ������������������ ��������������������������� �
-
�������������������� ������ �
-
���������� �����
-
���� ���������
-
�� � ���������
-
��������������
-
������������������������� ���������
-
����� ��������������������
-
������������������� ��� ���������
-
-
���������
-
��������������������
-
������������
-
���������������
-
������������������������ �
-
�����������������
-
��������������
-
�����������������������
-
����������������� ������� ��������������� �
-
��������
-
�������������
-
������������������
����
-
���� ���������������������������� ��������������������������� ������������������������
-
���� ���������������������������� ������������
-
���� ���������������������������� ��������������������������� �
-
����������� �������
-
��� ���
-
����� �������������������������� �������������
-
����� ���������
� �������
���������������
- ����� ��������������������
��� ���
-
����� ��������������������������
-
�������������������������
-
����� ��������������������������� ������������
��� � �
-
����� ������������������������
-
����� �������������������������� ��������������������
��������
� �������
� �����������
������
� ���������
� �������
����������������
-
����� ��������������������������� �
-
��������
-
������������������������ � �
-
� ��������� ����������
-
������� ��������������
-
����
-
���������������������� ����������������������
-
������������������������ �
-
���������������� ����� ���������������������� ���������������������� �
-
������������ ��������� ���
-
������������������������ ���������������������� �
-
�������������� ������� ��������������
��� � �
-
����� ����������������
-
���� �������������������
����� ������������������
-
� ����������������
������������������
����������������
�����������������
- �����������������
�����������������
-
�������������������
-
������������������
������������������
��������������������
�������������������
������������������
������������������
�������������������
- ��������������������
������������������������
-
����
����
�������
-
�������������������������������� �����
-
�� ����������������������������� ��������
-
�� ����������������������������� ��������
-
������������������������ ��������������
-
�������� ��������������� �����������������
-
������������������������ ���������
-
����� ��������������������������� �������������������������� �
-
��
-
����� ��������������������������� �������������������������� ���������������������
-
���������
-
������������������������ �
-
���������
-
������������
-
��� �������������������� ������������������������ �
-
�������
-
������������������������ ������������������������ ������������������������ ������������������������ � �
-
�������� ��
-
��������������������������������� ����������
-
�������� ���������������
����
������������������
������������������������ � ������
������������������������ �������������
������������������������ ������������������������ ������������������������ ����������
������������������������ ������������������������
-
������������������������ ����������
-
������������������������ ������������������������ ������
-
��������������������� �� �
-
��������������
������������������������ ������
- �������������������������������� �����
����
-
�����������������������
-
��������������
� ����� ������������������
� ���
-
������������������������ �
-
��
-
������������������������ �
-
�������
-
������������������
� ���������
����
-
�� ������������
-
��
� ��
-
���������������
-
���
-
��������������������������������� �
-
����������������� �������� �
-
�����������
�����
-
�������� �������������������������
-
������������
��
- ����������������
-
- �������
-
��������������������������������
-
���������
-
�����
-
����� ��������������������������� ��������������������������� �
-
������������ �������������� �������
-
������������������������ �
-
����������������������
-
������������������������ �
-
���������������
-
�����������������������
-
���������������������� �������������
-
���������������������� � �
-
���������� ��
-
���������������������
-
����������������������� ����������������
-
����
� �������������������� � ���������������������� ���������������������� ���������������������� � ���
-
���� ����������������� ������������
� ������� �������������� � ��������������
-
����� ��������������������������� �
-
����������
���
-
�������� ������������������������ ����������������������� �����������������������
-
����������������������� ����������������������� �
-
���
����
� � �� �������� �������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������� ������ ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������ ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������� ����������������������������������������������������������������������������������������������� ������ ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ����������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������������������������������������������� �������������������������������� ����������������� ����������������������������������������������������������� �������������������������������� ������������������������������ ��������� ������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������� ������������������������������ ������� ����������������������������������������� ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������� ��� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������� ������������������������������
����������������� ������������������������������������������������������������ �������� ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������ ����������������������������������������������������������������������� ������������������� ������������������������������������������������������������������� ������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������������������������� ���������������������������� ������������������������������� ������� ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ����������� ��������������������������������������������������������������������������������������������������� ������������������ ����������������������������������������������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������� �������������������
��������
���������
������� �� � � �������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �����������������
������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������
-
� �������������������������������� ������������������������������� ������
-
���������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������
-
��������������������������������� ���������������������
-
���������������������������������
-
���������������������������������� �������������
-
���������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������������
-
���������������������������������� ������������������������������� ��������
-
���������������������������������� ������������������������������� �������������������������������
��
- ������������������������������� ������������������������������� ����������������
-
��������������������������������� ������������������������������� ��
-
���������������������������������� ������������������������������� ����������������������
-
�����������������������������
-
������������������������������� ������������������������������ �
-
�
-
-
����������������
- �������������������������
-
� ������������������������������
-
�����������������������������
-
������������������������������ ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �
-
������
-
-
����������������������
-
�����������������������������
-
������������������������������� ������������������������������� ��������������
-
-
��������������������������������
-
����������������������������� �
-
������� ����������������������� �
-
��������� ���������������������
-
��
� ������������������
���������������������������
����������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� � �����
����������� �� � �� �������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������������� � �� ���������������������������� �����
�������������������
� � ������
�����������������
� ������������������������ ��� ������� ������������������� ���������� ��� ��������������������� �� ������ ��� ������ ���� ��������� ������ ����� ���� � �� ��� �������� ������������������ ������������������������������ ����������������������������� ��
��������
��������������������������� ��������� �� ������� ��� ����������� �����
�������������������������������� ������������������������� �� ��
��
- ������������ ����� ��������
-
������������������ �������� ���������� �
-
���
-
������������������������������� ��� ��� ������ � � � � ���� � � � � � � � ��� �������������������������������� �
-
������������ ���������������� ����������������������������� ������������� ���� ���������� ����� ����������������������������� ����������������
-
��������������������������� ���� ����������������������������� �
-
�������������
-
�������������������
-
���� �� �����������������������
-
������������������������������ ��������� �� ������ ��� ������ ��� ��� � �
-
�
-
���������
-
���������������������������
-
������������������������������ �
-
����� ����������������������� ��������������� ��� ��������� ��� �� ������������� �� ���������� ��� ���� �
-
��������������������
-
�����������
-
����������������������������
-
������������������������������ �
-
������������������� ���������� �
-
����������������� ������������ ������������������������������ �����������������
- ����������������������������
��
������������������������������ � �
�������������
������������
�������������������� ��� ������ ������������ �� ���� � ����������� �����
��������� ���� ������������������ � ����� ��� ��� � �� ���� �� ��� ��� � ���������� �������������������������� ������������������������������ � � ��������� �����������
������������������������������
� ��� ������������������������ ������������������������������ ������������������������������ � ��
�����
���������������������������� ��������������
���������� ������������������
� � ������������ �������� ����� ������������������������������ ������������������
�����
���������������������������� ������������������������������ ������������������������������� � �������
�����������������������������
� � ������� ������������������� � ����� ������������������������� � �������������� �������������� � �
��
�����
� ������������������������� ������ ��� ���������������������������� ������������������������������ � ������� ������������
��������������������������������
�����
���������������������������� ����� ������� ���������������� � ������� �������������� �� �������������� � � � ������������
- �������������������������������� ����������������������� �����
���������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������
����������������������������� ������������������������������� ������������������������������� � �������������������
���������
�������� �� � �� ����������������� ������������������������������� ������ ������� ��������������������� ��������������� ����� ������ ���� ��� ��� ������ ������������������������ � � �������� ������������������������ ��� ������������������������������� � �� ����������������� ������������ ������������������������������� �������������������������������
��
���������� �������� ��������������� �� ������������������������������� ����� ��� ������������������������ ������������������������������� ��������������������
����������������������� ������� ����� �������������������������� ����������� ��������������������� ����������������������������
����������������������������� � ��������������� �������������� ������������������������������� � ������������������������������ � ����������������������������
��
������
������
-
� �������������������������������� �������������������������������
-
��
-
�����
���������������������������� �����������������������������
�������������
���������������������������
- ��
� ���������� �������������������
� � ���������� �� �� ��������
���������� ������
���������� ������
-
���������� ������
-
��������������������������
� �
- ����������������������
| ������ | ������� |
|---|---|
| ���������� � |
������������������������������� ��������� |
-
�������������������
-
����������������������������
-
������������������
��������
| �� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� ��� |
���� | ���� ��� |
���� | ���� ��� |
| ��� | ������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� |
| � | ������� | ����� | ������ | ���� | ������� | ����� |
| ����� | ����� | ���� | ����� | ���� | ��� | ���� |
| �� | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ |
�����������
��
������������������
-
����������������������������� �
-
��������������� ������������� �����������������������
| ���� �� |
�������� | �� | �� |
|---|---|---|---|
| ���� | � | � | � |
| ���� | � | � | � |
������������������������������������
- �����������������������
���������������
-
�
-
����������������������� ����
-
������������������������������ ������������������������������ ������������������ �� ���� � ��
�����������������
- �
���������������������������� ������������������������������ � �������������������������� ��� ������������������������������ ����������������������������� � �������������������� ��������� ������������������������������ � �� ��������������������������� � ���������
�������
-
�
-
���������������������������
-
������������������������������ �� ����������������������������� �������������������������������� �� �������
��
- ���������������������
| � | � | ? � |
||
|---|---|---|---|---|
| �������� | ���� | |||
| ���������� | ��� |
�����������
-
��������������������������������� ������������������������� ������������������
-
�������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����
������������������������
-
�
-
��������������������� ����� ����
����������������������������
-
������������������������������� ��
-
�������������������������������� �
-
��� ����������������
��������������������������
-
������������������������� ������ ����
-
� �
-
�������������������� ������� �� �
-
�����
-
������������������������������� �������������
�����������������������
- ���������������������������������� �����������
������� �� �������������������� ����������� �� � �� � �� ������������ ����� ������������������������������� ������������������������������� ����������
���
������
� � ��������
����������������������������� ������������������������������� ���� ���������������������������� �������������������������������� ������������������������������� � ��� �����������
���������������������������� � ��������������������������� ��� ������������������������������� � ������������������������ ������ ���������
������
��������������
�� �������� �� �� �������� ��� ����������������������������������������������� � � ���������� ���� ������������� ������������������������
���������������
| ������������ | ������������ | ������������ | ������������ | ������������ | ��� | ��� | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� ��� �� |
���� | �� | |||||
| �� ��� |
�� �� |
�� �� |
��� ��� |
��� ��� |
�� | �� | |
| ��� | ����������� | ����� ������� |
������ ������ |
||||
| ��� | ��������� | ������ ������ |
�������� ����� |
||||
| ��� | �������� | ������� ������� �������� |
����� ����� ������ |
-
�����������
-
���� �������
���������������������������
���
����������������� ���� ��������� ����������������������������� ��
�������������������
�����
| � �� |
���� | ���� | ���� | ���� | ���� ���� |
|---|---|---|---|---|---|
| �� | ����� | ��� | ����� | ����� | ����� |
| �� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
| ���� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
�����������
��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������
��������������������������� �� ���� ������������������������ ������������ ���� �������������� �������������� ���� ������������ ���� ��� ����������������������� ��������������������� ��� ��� ��� ���� ���� ��� �������� �������� ������� ���������������������������� ������������������� ����� ���� ���� �� ����� ������������������������ ���������������������� ���� ���� ����������������������������� ����� ���� ���� ����� ������������� ��������������������
- �� ���� ���������� ����������������
���
����������������������������� ����������������������������� ��������������� ���� ��������������� ����������������������������� �������������������������
��������������
��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������������������������� � � � ��� �������������
������������������������������ ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� � ����
� ������������������� �������� ���� �� �� ��� ����� ������� ��� ����� � �� ���� ���������� �� ��������������� ���������� ������ ��� ����� ����� ��� ����� �� �������������������� ��� ���� �� ���� �������� �� ������� ��� ��� � �� ���� �������
������������������������� ��� ������ ���� ������� ��� ������ ��� �� ���� �� ��� ������� ��������������������� �������������� �� �� ������������ ������� �� �������� �� ��������� ��� ���� �� ���� �������� �� �������� �� ��� ������ ��� ��������������������� � ���������������������
���
�� ���� ���������������
| �� | �������� | ������� | ���� |
|---|---|---|---|
| �� �� |
��� ��� |
��� ��� |
��� ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
| �� | ��������� | ��������� | ������� |
�������������
-
��������������� ����� ���������
-
����� �������������������������� � �� �������������������������� ��� �� ������������� ���� �� ������� �� ��� ��������� �� �������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �
-
������������
�� ���� ����������������
��������
| �� �� |
������ | ��� | ������ | ��� |
|---|---|---|---|---|
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ������� | ��������� |
| �� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� |
-
�����������������
-
���������������� � ����������
-
����������������������������� �����������������������������
���
����������������������������� �� ����������������� ������� ������� � ��� ������������������������� � � �� � ������� �� �� �� � � �� � � ���� ����������������������������������������������� ����������������������������� ���������������������������� � �
������
������������
-
���������������������������
-
����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����������������������������
-
������������������
-
���������� �� ����������� ������
-
����������������������������� ����������������������������� �
-
������
-
����������������
-
���������������������������
-
����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �
-
���
���
����������������
==> picture [722 x 462] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
�� �� ��� �� ��� �����
�� ��� ��� ���� �� ���
������� ��� � ����
�� ��
� � �
� � �
� � � � � � � � � � � �
��
�
��� �
����
�����
�
��� ��� ��� �
���� ����� ���� ����� ���� ���� �
�
�
�� �� �� ��
��� ��� ��� ��� � �
����� ����� ���� ���� ���� ���� ����
���
��
����
----- End of picture text -----
���������������� �� ������������� � � ����� ��� ��� ���������������������� ���������������������������������� �����������
� � ����� ������������� ����������� � � ���������������������� ����� ���� � �������� ������������������������� ����������������
- �������������������������������������� ����������������� ������������������
����������
� � � ������������������ �� ��� ��� � ������������� ����������������� ������������������������������� � ������������������������������ � ���������
�����
����������������������������� ������������������������������� �������������� ������� ������������ ���� �� ������������������������� ������������������������������� ������������������� ���� ��������� � ����� �������������������������� ������������������������������� � ����������������
����������
���������������������������� ���� ���������������������������� ����������� ��������������������� ������������������������������� ���
�����
���� ��������������������������
�
������������������������������� ���������������������������� ���� ������������������������������� � �����������������������
�������������������������
���������������������� �� ������� ���������������������������������������������������������� ���������������� �� �� ���� ���������� �������������������������������� ����������� ���� ���� � � �������������� ���������������������������������������� ���� ����� � ��������������������
����� ��� ���������������������� � ������������������������������ � � � ������������������������������ �������������������������������� � ��� ����������������������������� � � � � �������������� ������ �������� � �����������
������������������������������ ������������������������������� ��� ����������������������������� ���������������������������������� � ���� ����������������
���������������������������
- �������
������������������������������ �������������������������������� �������������������������������� ����������������������� ����� ������� � �����������������������������
������
� � ���������������� ��� ��������� ������������
� ����������������� �������������������������
�
��� ��� ���� �� ������������������� �������� ����������������������� ������������������������������ ������������������������������ � ��������� �������������������� � ���� ������������������������� � �� ��������������������������� �����������
����������������������������� ������������������������������ ������������������������������ � ����������������������������� � ������������������������������� ������������������������������ ��������������� ���������������� ������������������
������
�������� ������������������������� ���������������� ������������������� ����������� ���� ����������������� ���������������� ���� ������������ ��������
�������������
������������������������������ ���� ���� ������������������������� �������������������������������� ���������������������� �� ���� ������� ������������������������������� ����� ��� ����� ����� ��� ����������������������������� ��������������������������� �� ��� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� � ���
�
������
� � ����������
- �������������
������� �� �������������� �������� ��� ������������������ �� ������������ �� � �� �������� ��� ��� ��� ���� �� � � ������ ������� �������� ��������� ��� ��
������� �������� ������������������ ����������������
����������������
| ���� | ���� | ���� | ��� | ���� | ����� |
|---|---|---|---|---|---|
| ���� | �� | ��������� ��� |
��� | ���� | ��� ������ |
| ���� | ����� | ���� | ��� | ���� | ��� |
| ���� | �� | ������ | ������ | ���� | ��� |
| ���� | ����� | ���� | ������ | ���� | ��� |
| ���� | �� | ���� | ����� | ���� | ��� |
| �� | �� | ����� | ����� | ���� | ��� |
| �� | �� | ���� | ����� | ��� | ��� |
-
����������� ������������������������ � �� ���
-
��������������������������������
-
�������������� �� � � ���������������� �� � �� ���
-
������������ �� �������������������� �� ����� ��
����������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ����������������������������� ���� ������� �������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ����������
� ������� ���������������������� ����������������������������� �� � ��������������������������������
�
�������������������������������� � �������������
�����������
����
| ���� | |||
|---|---|---|---|
| ����� | ��� | ��� | ��� |
| ��������������� | ������� | ������� | ������� |
| ������������ | ��������� | ��������� | ��������� |
| �������������� | ������� | ������� | ��������� |
| ���������������� | ���������� | ���������� | ���������� |
| ��������� | ����� | ������ | ������ |
| �������������� | ����� | ����� | ����� |
���������������������������� � � ��� ������������ �� �������� ������
��������� ��������� ��������������� �������������������������������� �������������������������������� � ������������������� ������������ ������������ �������� ��������������� �������������������������������� ����� �� ����� ������ �������� �� ���������� ���������������� ������ ��������������� ������������
������� �� � � ������������������ �� �������������������������������� �������������������������������� � �������
������
� ���������������� ������������� �������������������������������� ������� �� � � ������������� ��� ������ �� ��� ����� �� ������ �� �������������� ���� ��������������� �� �������� ��� ����
�
� ��������
�����
| ����� | |||
|---|---|---|---|
| �� �� |
����������� | ����������� | ����� ������� |
| ���� | ������� | ��� | ��� |
| ���� | ��������� | ��� | ����� |
| ���� | ��������� | ����� | ��� |
| ���� | ������ | ��� | ��� |
����������������������� �� ���������� �������������� ������������ ����������
������������������������������ �������������������������������� ���������� �� ���������� ��� ��������� � ����� �������������������������� ��������������������������������
��������
������������������������������ �������������� �� ���������������� �������������������������
| ���� | ���� | �� | �� |
|---|---|---|---|
| ����� | ����� | � | �� |
| ������� | � | �� | |
| ��� | � | � | |
| ����� | ���� | � | � |
| ���� | � | � | |
| ���� | � | �� | |
| ���� | � | �� | |
| �� | � | � | |
| ���� | � | � | |
| ��� | � | � | |
| ����� | ���� | � | � |
| ����� | � | � | |
| ����� | � | � | |
| ����� | � | � | |
| ������ | � | � | |
| ����� | � | � |
�
| ���� | ���� | �� | �� |
|---|---|---|---|
| ����� | ���� | � | � |
| ��� | � | � | |
| ��� | � | � | |
| ����� | � | � | |
| ����� | � | � | |
| ����� | � | � | |
| �������� | � | � |
�����������
������������������������������ �������������������������������� �������������������������������� �������������������������� �� � �� �� ���������������������� ����������� � ������
-
�������������������������
-
��������������
� � � ���������� ���������� ��� ���� ������������������ ������� ���������� ������������������ �� ������������ ����������������������� ������������������ � ������� � ���������������������
�������������������
-
������������������������������
-
����������������� �������������������� ���� ������������������������������� �������������������������������� �
-
���
-
���������
� ���������������������� ������� �������������������������������� ����
-
����������������
-
����������������������� ���������
-
�������������������������������� ��������������������������������
�
�������������������������������� � �������������� �����������
-
�������������������������������� �������
-
������������������
-
������������������������ ����
-
������ ��������� ��� ���������� ���������� �������������� �� ������ ��� ������ ���� ��������� ������ ����� ���� � �� ��� ���� ���� ��������������������������� ������������������������������ ����������������������
-
���������
����������������������������� ������� �� ������� ��� ������������� ���
-
������������������������������� ������������������������� �� ��� ����������� ����� ��������
-
����������������� �������� ���������� �
-
���
-
������������������������������ ��� ��� ������ � � � � ���� � � � � � � � ��� ��������������������������������� �
-
����������� ����������������� ����������������������������� ������������ ���� ���������� ����� �� ����������������������������� ��������������
-
������������������������������� ����������������������������� �
-
�������������
�
��������������������
-
���� �� �����������������������
-
������������������������������ ��������� �� ������ ��� ������ ��� ��� � �
-
�
����������
-
�����������������������������
-
������������������������������ �
-
��� �������������������������� ������������ ��� ��������� ��� ����� ���������� �� ���������� ��� ������� �
-
�����������������
������������
-
�����������������������������
-
������������������������������ �
-
������������������ ����������� �
-
���������������� ������������� ������������������������������ ����������������
����������������������������� ����������������������������� � �
������������
��������������
�������������������� ��� ������ ������������ �� ���� � ����������� �����
��������� ���� ������������������ � � ���� � �� � � � � � � ��� � �� ��� �� � � ���������� ��������������������������� ������������������������������
� � �������� �����������
��������������������������������
-
��� �������������������������
�
� ����� ������������������������ ������������������������������ � �
�����
����������������������������� �������������
����������� �������������������
� � � ������������ �������� ������ ������������������������������ ����������������
�����
����������������������������� ������������������������������ �������������������������������� � �����
� ����������������� ������������
� ������� ��������������������� � ���� �������������������������� � � ������������� ���������������
�����
� ������������������������� ������ ��� ���������������������������� ������������������������������ � ������� ������������
� ���������������� ����������������
�����
���������������������������� ����� ������� ���������������� � ������� �������������� �� �������������� � � � ������������
���������������������������������� ����������������������
�����
����������������������������� ������������������������������ ������������������������������
�
- �����
- �����������������������������
- ������������������������������ ������������������������������ �
- ���������������������
-
������������
-
����������������������
-
������������� ���������������
-
�����
| ��� ���� |
����� | ����� | ����� | ����� | ����� ���� |
|---|---|---|---|---|---|
| �� | ������ | ������ | ������ | ������ | ����� |
| ��� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| ������� | ��� | ��� | ��� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| ����� | ��� | ��� | ����� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| �������� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| ������� | ��� | ��� | ����� | ��� | ��� |
| ����� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
| �� | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ |
�����������
- ����������
������������������ ��������������
-
����������������������� ������������
-
���� ����������������������������
�������������������������������� ������������������� ����������������� � ����������������
�����������
����������������
�����������������������������
�
������������������������������ �������������
��������������������
����������������������������� ��������� �� ������ ��� ������ ���� �� � �������� �������������������������
�������������������������� ���� ��
��� ������� ������������������������ ���������������
������������������
������� ������� ������������������ ������������������������������ ������������������������������ � ��� �������������������������� �������������
�����������
����������������������������� �������� �� � � ������� �� ���������� ������������������������������ � ���� ������������
�
������
������
-
� �������������
-
���������������������������������� �����
-
�������������������
- � - ������������� ������������ ��-
������������������������������ � �
-
������ ��������������
-
-
��������������������
-
��������
| �� | �� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � | �� | � | �� | � | ||
| �� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | |
| �� | �� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| �� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | |
| �� | ����� | ���� | ������ | ���� | ������� | ���� | |
| �� | ������� | ����� | ������� | ����� | ��������� | ����� | |
| ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ |
-
�����������
-
�������������������������� ���
-
�� ����������������������������� �������������������������� �� ��� ��������������� �� �������������� ������������������������������ � ������� ������������������ ������� ���� �
-
������ ����������������������� ������������������������������ �
-
���� ������������������������� �
-
����
-
�����������������������������
-
����������������
�
-
����������������� �� ����������� ������ �������������������������������� �
-
������������������������������ ������������������������������
�����������
| ���������� | ���������� | ���������� | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � � |
���� | ���� | ���� | ||||||
| ���� | ��� | � | ���� | ��� | � | ���� | ��� | � | |
| � | ���������� | ������� | ����� | ����������� | ������� | ����� | ����������� | ������� | ����� |
| � | ����������� | ������� | ����� | ���������� | ������� | ����� | ���� | ������� | ����� |
| � | �������� | ������� | ����� | ���� | ������� | ���� | �� | ������� | ����� |
| � | �� | ������� | ���� | �������� | ������� | ���� | ��������� | ������� | ���� |
| � | ��������� | ������ | ���� | �� | ������ | ���� | ���� | ������� | ���� |
| � | ���������� | ������ | ���� | ������������ | ������ | ���� | ���������� | ������ | ���� |
| � | �� | ������ | ���� | �� | ������ | ���� | �������� | ������ | ���� |
| � | �� | ������ | ���� | ���������� | ������ | ���� | ���������� | ������ | ���� |
| � | ���� | ������ | ���� | ���� | ������ | ���� | ������������ | ������ | ���� |
| �� | �������� | ������ | ���� | �� | ������ | ���� | �� | ������ | ���� |
| �� | ������� | ����� | �� | ������� | ����� | �� | ������� | ����� | |
| �� | ��������� | ������ | �� | ��������� | ������ | �� | ��������� | ������ |
-
�������������
-
�����������������������
����������������������������� ������������������������������ ���������
������� � � � ��� ������� � �������� � ����� � ���������������������� ������� ��������� ������������������������ �� ���� � ������� ������������������� �������� � ��������� ����� ����������������� ������� �������� �� ��� ������� ������������ �������������������������� �������� �� ��������������������� �������� ����� � �� �������������� �� ��������� ���������� ����� ��������� ����� �����
�
������������ �� �� ������������������� ��������������� �� ������������� ����� �� �� �� ������������������� ��������������������� �� ������� ������������ ������� �������������� � �������
���������
��������������������������� ����������������������������� ����������������������������� � � ����������������������� �� � ����������������������������� ���������� �� ������������������ ����������������������������� ���������������� ��������������� ���������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���� � �� ����������� ������ �������� �� ������ ���� � �� ������������ ����� �������� � � � ������ �
���������
�������� ������� � ������ ����������� � ���������������������������� � ������� ������������������������� ��������� ������ ��� �� ������������ ��������������������� �� ������ ���������������� �� �� ������ ����� �� � ������ ����� �� ������������������� � ����������� ���������
��������������������������� ����������������������������� �������
�
- ������������������
-
- �� � �� ����������������� �������
- ������� ����� ������������������������ ��������� ���������� ������������������������� ������� �������������� ��������� ��������� ����� �� ����������������������� ������� ��������������������������� � �
- � � � ��� � �� � ��� ��� �� � ������� ������� � ������� ��������������� ���������� ������������������������������ ������������������������������ �
- ���������������� ������������� ��������� ������������ ������������� ������������������������������ �
- ��������
- �����������
- �����������������������������
- ������������������������������ ������������������������������ �
- � ���������������������������� ������������������������������ ����������������������������� �
- �
-
�������������������
-
����������������������������������� ��������������������������������� �
-
��
-
����������������
-
�����������������������������
-
������������������������������ ������������������������������ ���������
-
-
����������
-
����������������������������� �� �
-
����������� ��������������
-
-
�
-
����������������
-
�����������������������������
-
����
-
-
����������������������
-
������������������������������
-
�������������������������������� ���
-
����������
-
�����������������������������
-
�������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ������
-
���������������������������������� ��������
�����������
| ����� | ���� | ���� | ���� | |
|---|---|---|---|---|
| ���������������� | � | ����� | ����� | ������ |
| � | ���� | ���� | ���� | |
| ���������������� | � | ����� | ����� | � |
| � | ���� | ���� | ���� | |
| ���������������� ��������� |
� | ��� | � | ��� |
| � | ���� | ���� | ���� |
-
������������������������������
-
����� �� ������������������������� �������������������������������� �
-
�������������������������� ����� �������������������������������
-
�
-
�������������������������������� ��������������������������
�
-
����������������
-
����������������������
-
������������������������������
-
�������������������������������� ������������������������������� ��
-
-
�����������
-
������� �����������������������
-
�������������������������������� �������������������������������� �
-
������������������������������� �������������������������������� �
-
����������
-
-
�����������
-
������������������������������ �
-
���������������� ���������
-
-
������������������������������������ �
-
�������������
-
������������������������������
-
������������������������������� �
-
� ������������������������������ �
-
������������������������������ � �������������������������������� �������������������������������� �
-
��������
-
-
�����������������
��������
| ������� | |||
|---|---|---|---|
| ������� | ���� | ���� | ���� |
| ��� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ��� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ��� | ������ | ������ | ������� |
�����������
�
���� �� ������������������������ �������������������������������� ��� �������� �� ���������������������� ������������� ������ ��������������� ������������������������� ��������� � �������������������������������� �������������� ��������������������� � � ���������� ���� ���������������� ����������� ����������������������� ��� ���������������
�
������
- �����������������������������������������������
����������������
����
| ���� | ���� | ���� | ���� | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� ���� |
���� |
���� | ���� | ���� | ���� | |||||||||||||||
| �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | |||||||||||
| �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | |
| ��� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� |
| � | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| ������� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � |
| �� | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ��������� | ������ | ������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ |
������������������������������������������
- �����������
����������������
��������
| �������� | �������� | �������� | �������� | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� ���� |
���� | ���� | ���� | ���� | ���� | |||||||||||||||
| �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | |||||||||||
| �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | |
| ��� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� |
| � | ������� | ����� | ������� | ����� | ������ | ���� | ������ | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������� | ���� | ������� | ����� |
| ���� | � | � | ����� | ���� | � | � | ������ | ���� | � | � | ����� | ���� | � | � | ����� | ���� | � | � | ��� | ���� |
| �� | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ |
�����������
�
��������������
������ �� � �� �������������������� ��������������������� �� ���� ������� �� ���������������������� �������� � �������� ����� �� ������������������������� �� �� ������� �������� ��������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ��
���������������������� ����� ����� � � �� � � � � ����� � ��� � ��� � ��� � � � �� � �� � � �������������� ����������������������� ���� �� �������������������������� �������������������������������� ������������ ��������� �� ���� �������� �� �������������������������������� ��� ���� ���������� �� ��������������� �����������
�� �� ������ ��� ����� ��� � ��� � � � � �������������� ���������������������������� � ��������������������������� ����� �� � ��������������� ��������������� �������������������������������� �����������������������
������������������������������ �������������������������������� �� �� ������ ������ �������������� �� ��� ���������������� �� � ������ ��������� ���������������� �� �� ����� ��������
�
-
������������������������������������� ��
-
�����������������
-
������������������������
-
�����������������������������
-
�����������
-
-
�����������������������������������
-
���
-
�����������������������������
-
������������������������������ ������������������������������ ������������������������
-
-
������������������������������������ ��������
-
�����������������������������
-
������������������������������ �����������������������������
-
-
�������������������������
-
����������������������������� � �
-
�������� ��������������� ����� �����������������������
-
-
���������������������������������
-
�����������������������������
-
������������������������������ ������������
-
-
������������������������
-
�����������������������������
-
������������������������������ �����������������������
-
-
�
�������������
�� � �� � �� �
��������
| �� | ����� | ����� | �� | �� | �� | �� | ��� | ��� | ��� | ��� | � � � � |
���� | ���� | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ | ������ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� �� |
� | � | ��� | �� �� |
��� ��� � |
��� | �� �� |
���� ��� |
�� | ��� ���� |
����� ������ �� |
��� ��� �� |
���� ����� |
���� | ��� | ��� ��� ��� � |
�� �� ��������� �� �� |
|||||
| � � � |
� � � |
� � � |
� � � |
�� | �� | � � � |
� � � |
|||||||||||||||
| ��� ��� ��� ����� � |
! | � | ��� | � | �� �� ���� |
������ | ��� | � | �� �� ���� |
������ | ��� | ������� ������� ������� ������� ������� ������ ����� |
��������� | ��������� | ������� | ������� | � � � |
� � � |
��� | � | ��� ��� ��� ���� |
������ ���� |
-
�����������
-
�����������������������������
-
���������������������������������������� ������� ����� ������� ���
-
����� �� ��� ��������� ������� ��������� ��������� �������
��������
��������������
��������������������������������������������� �������������������������������������������
�
���������
�������
| ���� | �� �� |
�� �� �� |
�� �� |
��� �� |
���� �� |
�� �� �� |
�� �� |
��� ��� |
��� ��� |
��� ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � | |||||||||
| ������ | ���������� | � | ��������� | ��������� | �������� | �� | �� | ! | �� | |
| �������� | ������� | � | ������� | � | �������� | � | � | ! | �� | |
| ����� | ��������� | � | ������� | ��������� | �������� | �� | �� | ! | �� | |
| ������� | ��������� | � | ������� | ��������� | �������� | �� | �� | ! | �� | |
| ���� | ��������� | � | ������� | ������� | �������� | �� | �� | ! | �� | |
| �������� | ������� | � | ������ | ������� | �������� | �� | �� | ! | �� | |
| ��� | ��������� | � | ������� | ��������� | �������� | � | � | ! | �� |
-
�����������
- ����������������������������� � - ����-
�������������������
-
���������� �� � � ���������������
-
������������������������������ �
-
����������������������� ������ ������������������������������ ������������������������������ ����
-
-
-
������������������������������������ �
-
� ��������������������
-
������������
- ���������������������������������� ���
�
| �� ���� |
�� ���� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � | �� | � | �� | � | ||
| ��� | �� | ������� | ����� | ������� | ����� | ��������� | ����� |
| ���� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������ | ���� | |
| ���� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ���� | |
| �� | ������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | |
| � | �� | ������ | ����� | ������ | ����� | ������ | ����� |
| ���� | ����� | ���� | ����� | ���� | ����� | ���� | |
| ���� | ������ | ����� | ������ | ����� | ������ | ����� | |
| �� | ������� | ������ | ������ | ������ | ������� | ������ | |
| �� | �� | ������ | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| ���� | ������ | ����� | ������ | ���� | ������ | ���� | |
| ���� | ������ | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | |
| �� | ������ | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | |
| �� | �� | ������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� |
| ���� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������� | ���� | |
| ���� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | |
| �� | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ |
�����������
�������� ���� ������������������� �������������� ������������������ ������������ ����������������� �������������� ���������� ������������������������������ ����� �� ������������������������ ������������������������������ ������������������������������ � ���������������������� ������� ������������������������������ � ���
����������������������������� ������������������������������ ���������������������������
�
- ����������������������������������
��
- ����������� �� ��������� ������������ �������������
��������
| �������� | �������� | �������� | �������� | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ���� | ���� | ���� | |||||||||
| �� �� |
�� �� |
� | �� �� |
�� �� |
�� �� |
� | �� �� |
�� �� |
�� �� |
� | �� �� |
|
| � | ������� | ������� | ����� | ����� | ������� | ������� | ����� | ����� | ������� | ������� | ����� | ����� |
| � | ����� | ������ | ���� | ����� | ����� | ������� | ����� | ����� | ����� | ������� | ����� | ����� |
| � | �� | ������ | ���� | ����� | �� | ������ | ���� | ����� �� |
���� | ������� | ���� | ����� ��� |
| � | �� | ������ | ���� | ����� �� |
���� | ������ | ���� | ����� ��� |
�� | ������ | ���� | ����� �� |
| � | ���� ��� |
������ | ���� | ����� ���� |
�� | ������ | ���� | ���� | �� | ������ | ���� | ���� |
| � | ����� | ������ | ���� | ����� | ������������� | ������ | ���� | ����� | �� | ������ | ���� | �� |
| � | �� | ������ | ���� | � | �� | ������ | ���� | ����� | �� | ������ | ���� | ����� |
| � | �� | ������ | ���� | �� | �� | ������ | ���� | � | ������������� | ������ | ���� | ����� |
| � | �� | ������ | ���� | ���� | �� | ������ | ���� | �� | �� | ������ | ���� | � |
| �� | �� | ������ | ���� | ���� | ����� | ������ | ���� | ����� | ����� | ������ | ���� | ����� |
| �� | ������� | ����� | �� | ������� | ����� | �� | ������� | ����� | ||||
| �� | ������� | ����� | �� | ������� | ����� | �� | ������� | ����� | ||||
| �� | ������� | ������ | �� | ������� | ������ | �� | ��������� | ������ |
-
�����������
-
����������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������������� ��������������������������������������������������� ����
-
����������������
� ������������������������ �
-
����������������� ����������� �������� ���������������������� ����������������������������� ����������������
�
�����������������
�������
| ������� | |||
|---|---|---|---|
| �� ���� |
��� | ��� | ��� |
| ���� | ���� | ���� | |
| �� | ������ | ������ | ������ |
| �� | ������ | ������ | ������ |
| ���� | �������� | �������� | �������� |
| ��� | ����� | ����� | ����� |
| ��� | ����� | ����� | ����� |
| � | ����� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� |
| � | ����� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� |
| ��� | ����� | ����� | ����� |
| ������� | ����� | ����� | ����� |
| ��� | ����� | ����� | ����� |
-
�����������
-
���������������������������
-
����������������� �����������
-
��������� �� �������������������
-
����������������������� ��������� �������� �� �������������������� ����������������������������
-
�����������������������������
-
����������������������������
-
������ ����� ������������������� � �� ������������������������� �����
-
����������������������������� ����������������������������� �
-
�� ������������������������� ������� ����������������������� �
-
���������������������� ������ ��������������
�������������
����������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ����
�
-
��������������
-
������������ ������������
- �����������������������������- ����������
| ���������� | ���������� | ���������� | ���������� | ���������� |
|---|---|---|---|---|
| �������� | ||||
| �� �� |
���� | ���� | ���� | |
| ���� | ������ | ������ | ������� | |
| ���� | ������ | ������ | ������ | |
| �� �� |
���� | ����� | ����� | ������ |
| ������� |
������ | ������ | ������ | |
| ������ | ������ | ������ | ������ | |
| ���� | ������� | ������� | ������� |
�����������
-
�
-
�������������� ������������ ������ ������������������������������� ����������������������������
-
����������������������
����
| ���� | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ���� | ���� | ���� | ����� � |
|
| ����� | ��� | ��� | ��� | ��� | |
| ������ | �� | ��� | ��� | �� | |
| ��� ��� |
��� | � | � | � | � |
| ���� | �� | �� | �� | � | |
| ����� | �� | ��� | �� | �� | |
| ������ | �� | ��� | ��� | �� | |
| ������� | � | �� | � | � | |
| ������� | ��� | ��� | ��� | ��� | |
| ���� | ���� | ���� | ���� | ����� | |
| ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | |
| ����� | ��� | ��� | ��� | ��� | |
| ����� | ��� | ��� | ��� | ��� |
�����������
-
�������������� ����������������
-
����������
�
������������������
����
| ���� | ||||
|---|---|---|---|---|
| �� | ���� | ���� | ���� | ������ |
| ��� | � | � | � | � |
| ���� | �� | �� | �� | � |
| ����� | �� | ��� | �� | �� |
| ������ | �� | ��� | ��� | �� |
| ���� | ��� | ��� | ��� | ��� |
| ��� | ������ | ������ | ������ | ����� |
�����������
�����������������������������
��� �� ���� ��� �� ������������ ������� �������������� �������������������������� ����� ��������������������������� ������������������������������ � ����������� ������������������ ������������������������������ ������������������������������ � � � ���������������� ���������� ������������������������������ ������
����������
�������
| ������ | ������ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� �� |
���� | ���� | ���� | ������ | ||||
| �� | ��� | �� | ��� | �� | � � � |
�� | ��� | |
| ����� | �� | ���� | �� | ���� | � | ���� | � | ���� |
| ����� | �� | ����� | �� | ����� | �� | ����� | �� | ����� |
| ���� | ��� | ����� | ��� | ����� | ��� | ����� | ��� | ����� |
| ����� | �� | ����� | �� | ����� | ��� | ����� | ��� | ����� |
| �� | ��� | ������ | ��� | ������ | ��� | ������ | ��� | ������ |
�����������
�
-
������������������������������
- �����������������������������
-
�������������������������
| ���� | ���� | ���� | |
|---|---|---|---|
| ���������������� | �������� | ��������� �������������� |
|
| ���������������� | ��������� | ||
| ����� | �������� | ���������������� |
�����������
-
������������������������
-
����������������������������
-
������������������������������ ���
-
�����������������
- ������������������������
-
������������������������������������ �������
�������
| �� ����� ���� |
�� ����� ���� |
��� | ��� | ��� | ��� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | � | � | � | � | � | ||
| ������� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ||
| ���� | ���� |
����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| �� | ���� | ���� | ���� | ||||
| ��� ���� |
���� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| �� | ���� | ���� | ���� |
�����������
-
���������������������������������� �����������
-
��������������
�
���������
-
���������������������������������� ����������������������� �����������
-
�� �� � � �����������������������
-
���������� ��������������������� ��������������������������� �� � �� ������������������ �� ����������� ������������������������������ ������������ ������������������� ������������������� �� ��������� ����������������������
-
��������������
���
��� �� ��� ����� ����� ���������
-
���������������������������
-
������������������������������ ������������������������� ��
-
������������������������������ ���
-
������������������������������ ������
��������������������������� ���������������������������� � �
�����������
-
���������������������� �� ���� ��
-
�������������������������� �� ��� ������������������������� �� ��
�
�������
| �� �� |
���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ������ | ������ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ��� | �� | ��� | �� | ��� | �� | ��� | |
| ����� | � | ����� | � | ����� | � | ����� | � | ����� |
| ����� | �� | ����� | �� | ����� | �� | ����� | �� | ����� |
| ���� | � | ���� | � | ���� | �� | ����� | � | ����� |
| �� | �� | ������ | �� | ������ | �� | ������ | �� | ������ |
�����������
����������������
-
������������������� ������� � � ����
-
���� �������������� ��������� ������������ ������������������������������ ������� �� ������������������� �� ��� �� ���������������������
����
| ���� | ||||
|---|---|---|---|---|
| ����� | ���� | ���� | ���� | ������ |
| ������ | �� | �� | �� | �� |
| ������ | �� | �� | �� | � |
| ������ | � | ��� | � | ���� |
| ���� | � | �� | �� | � |
| ���� | �� | �� | �� | �� |
| ������ | ����� | ����� | ����� | ���� |
�����������
-
������������������������
- �����������������������������
-
������� �����
�����
| ����� | |||
|---|---|---|---|
| ����� | ���� | ���� | ���� |
| ���� | ������ | ������ | ������ |
| ������ | ��������� | ��������� | ��������� |
| �������� | ����� | ����� | ����� |
�����������
�
-
������������
-
���������� ��������������� �� �������� ��� �� ����� ��� ���� � ������������������� � ����� ��� ���� � ������������������������������ � ��
-
���������� ��������������� �� �������� ��� �� ����� ��� ���� � �������������������� ��������� � ��
-
���������� ����������� � �������������� ��� ���� � ��������������
-
������������������������ ������ ����� ������
-
���������� ������������������ ��� ���� � ��������������
-
-
���������������������������
| ������ | ���� | ���� | ��������� |
|---|---|---|---|
| ������� ��������� |
�������� ������� |
�������� ����� |
��������������� ������������ |
| ��� | ���������� | ���������� �������� �������� ������� |
����������� �������������� ���������� �������������� ������������ |
| ��� ��� |
������� ������ |
�������� �������� �������� �������� �������� |
����������� �������������� �������������� �������������� ����� |
�����������
�
�������������
| �� | ������ |
|---|---|
| ������ | �������������� ���������������� ������������� ��������� �������� ��������� ������� |
| ������ | ��������� ��������������� ��������� ��������� ������������������� ������� ������������������ ��������� ����������� ������� |
| ����� | ������������������ |
�����������
-
����������������������������������
-
�������������������������
��������������������������
| � � |
�� | ���� | �� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ������������������� | � | ������ | �������� |
| �� | ������� | ��������� | |||
| �� | ���������� | ��������� | |||
| �� | ������� | ��������� | |||
| � | ��������������� | � | ������ | ��������� | |
| �� | ������� | �������� | |||
| �� | ���������� | ��������� | |||
| �� | ������� | ��������� | |||
| � | ���������������� | � | ������ | ��������� | |
| � | ��� |
�
| � � |
�� | ���� | �� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|
| � | �������������� | � | ��� | ��������� | |
| � | ��� | ||||
| � | ����������� | � | ��� | ��������� | |
| � | ��� | ��������� | |||
| � | ����������������� | � | ��� | ��������� | |
| � | ������������������� | � | �������� | ��������� | |
| � | ������������������� | � | ��� | ��������� | |
| � | � | �������� | � | ����� | �������� |
| � | ����������������� | � | ����� | ��������� | |
| � | � | ������������� | � | ������ | ���������� |
| � | ������������ | � | ������ | ���������� | |
| � | �������������� | � | ������ | ��������� | |
| � | �������������� | � | ������ | ��������� | |
| � | ���������� | ���������� | |||
| � | ������� | ���������� | |||
| � | ������������ | � | ������ | �������� | |
| � | ����������� | ���������� | |||
| � | ������� | ��������� | |||
| � | ����������������� | � | ������ | �������� | |
| � | ��������������� | � | ������ | ��������� | |
| � | ������������ | � | ������ | ���������� | |
| � | ������� | ���������� | |||
| � | ��������������� | � | ������ | ���������� | |
| � | ������� | ��������� | |||
| �� | ������������ | � | ������ | ��������� | |
| � | ������� | ��������� |
�����������
-
��� ����������
-
��������������
-
���������������������
��������������
| �� | ���� | �������� | ||
|---|---|---|---|---|
| �� | ���� | �� | ���� | ���� |
| � | ��������� | �������� | ��������� ���������� |
�������������� |
| � | ��������� | �������� | �������� ���������� |
�������������� |
�����������
�
������������������������������ � ����������� �������������������� �������������������������������� �������������������������������� � ������������������������� ������������������������
� ������������ ����������������� �������������������������������� ������������������
| �� | ���� | ���� | ���� | �� |
|---|---|---|---|---|
| � | ������������ | ��� ��� ���� ���� |
����� ��� |
�������������� |
| � | ��������������� | ��� | ���� | ������������� |
| � | ��������������� | ��� | ���� | �������������� |
| � | ����������� | ��������������� ������� |
���� | �������� ������� |
| � | ����������� | �������������� ��������� ������������ |
���� | �������������� |
| � | ������������ | ����� | ���� | �������������� |
�����������
����������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������������� �������� ���������� ������������������������ �������������������������������� ������� ����� ��������������������� �������������������������������� ��������� �� � ������ ��������������� �������������������������������� ����������������� ��� ������������ � ���� ��������������������������� �������������������������
�
������
-
�
-
� ���������������������������
-
�������������������������������
-
���������������������������������
-
��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ������������������
-
������������������������������������ ��������������������������������� ��������������������
-
����������������������
��������
| ����� | ��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|
| ������ | ������� | ������� | ������� |
| ���� | � | ������ | ������ |
��������� ����� ���������������
-
��� �� �������� �� ��� ����������� �� ���
-
�������������������� �� ������ �� ��� ���������������� �� �������������� ������������������������������� ��
-
���������������������������������� ������������
-
��������������� ��������������
-
�������������������������������� �������������������������������� �
-
�������������������� ����������� ����������������������� ����� ������ ��������������
�
��������
| ����� ����������� ������� ����������� |
��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ����� | |
| ������� | ������� | ������� | |
| ����� | ����� | ����� |
-
��������� ����� ���������������
-
����������������������
-
���������������������������������� ������������������������������ �������������������������������� ����������������
-
����������������������������
- �������������������������
-
-
������������������������������������ ��������
��������
| �� �� |
���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� ��� |
��� ��� |
��� ��� |
�� ��� |
��� ��� |
��� ��� |
�� ��� |
��� ��� |
��� ��� |
|
| �� | � | ������ | ���� | �� | ������ | ���� | ���� | ������� | ������ |
| ��� | � | ������ | ���� | � | ������ | ���� | � | ������ | ���� |
| ��� | � | ������� | ���� | � | ������� | ���� | � | ������� | ���� |
| ���� | � | � | � | � | � | � | � | ������ | ���� |
| �� | � | ������� | ���� | �� | ������� | ���� | ���� | ������� | ������ |
- ���� ������ ������ ����� �������� ������������ ��������� ��� ������
��������� ����� ���������������
� ����������������� ������������ ��������������������������������� � �� ���������� ��� ����� �� ������������ � ���������
�
-
������������������������������������
-
������������������
-
��������
�����������������
��������
| ����� | ��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|
| �������� | ������� | ������� | ������� |
| ������ | ������� | ������� | ������� |
| �������������� | ������ | ������� | ������ |
��������� ����� ���������������
���������������� ����������� �� �� ��������������� �� ������ �� �������� ��������������� �����������������
- ������������
������������������������������ �������������������������������� �������������������������������� ���������������������������
- ������
����������������������������� � � � ������������������ �� �� ������� �������������������������������� ������������������������������� � � � ����� ������������������������ ������������������������
��������
� � ����������������
������������������������������� ���������������������
�����������������
������������������������������� ����
- ������������������
�
������������
-
������������������������������������� �
-
��� �������������
���������
| ������������ ��������������������������������� ���������������� �������� |
������������ ��������������������������������� ���������������� �������� |
������������ ��������������������������������� ���������������� �������� |
������������ ��������������������������������� ���������������� �������� |
������������ ��������������������������������� ���������������� �������� |
������������ ��������������������������������� ���������������� �������� |
|---|---|---|---|---|---|
| ������� | |||||
| ������ | ���� | ���� | ���� | ���� | ����� |
| ���� | �������� | ����������� | � | ���������� | ���������� |
| ����� | �������� | ���������� | � | ���������� | ���������� |
| ����� | �������� | ���������� | � | ���������� | ���������� |
| ����� | �������� | ���������� | � | ���������� | ���������� |
| �� | �������� | ���������� | � | ���������� | ���������� |
�����������
-
���������������������������� ���� � ����� ������������������� �
-
��������������������
-
������������������������� ������������������
���������
| �������������������� ������������������ �������� |
�������������������� ������������������ �������� |
�������������������� ������������������ �������� |
�������������������� ������������������ �������� |
|---|---|---|---|
| �������� | |||
| �� �� |
�� | �� | �� |
| ��������� | ������� | ��������� | ������� |
| ������� | ������� | ������� | ������� |
| ��������� | ������ | ������ | ������ |
-
���� ���� ���������������
-
�����������������������������
������������������������������ �� � �� � �� ���������������� ������� ������� � �������������������������
�
����������������������
� � ������������������������
��������
| �� �� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | |
| ���� | ��������� | ������ | ������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ |
| ���� | ��������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� |
| �������� | ������� | ����� | ������ | ���� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| ���� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ���� | ������� | ���� |
| ���� | ����� | ���� | �������� | ������ | ������ | ���� | ������ | ���� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| ����� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������� | ����� | ������ | ���� | ������� | ���� | ������ | ���� |
| ����� | ������ | ���� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������ | ���� | ������ | ���� |
| ���� | �������� | ������ | ��������� | ������� | ������� | ������ | �������� | ������ | ������� | ����� | ������� | ����� |
| ����� | � | � | � | � | ������ | ���� | ������ | ���� | � | ���� | ����� | ���� |
| ���� | �������� | ������ | ��������� | ������� | �������� | ������ | ��������� | ������� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| ����� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� | ||||||
| ������ ������� |
������ | ������ | ������ | ������ | ���� | ���� |
��������� ����� ���������������� �� ��������������
� ���� �������������������������� ����� ���
- ������������������������������
�
������
��������
| �� �� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ������ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ������ | ��������� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ������� | � | ������� | ����� | ����� | ����� | ����� |
������� �� � �� ������������������� �������������������������������� �������������� �� ���������������� ���� �� �������������������������� ������������� ������� ����� ������� ������ ������������������������ �� ������ �������� �� ���������������������� ����������������������������� �� � ����� �������� �� �������������������� � ���� � ���� � ��� � �� � � ���� � � ��� � ������� ������������������ ������������ � �������������������������������� ����������������������� ������� ����� ������������������� ������������ �� � �������������������������������� � ���������������������� ��������� ����� ������������� �� ��������������� ��������� ������� �
������������������������������ ����������� �� ������������
�����������
��������
| �� �� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ������ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ��������� | ������� | ������� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ������ | � | ������� | ����� | ����� | ����� | ����� |
| ���� | ������� | ������ | ������� | ������� | ������� | ������� |
| ������ | � | ������� | ������ | ����� | ����� | ����� |
| ������ | ����� | ���� | ����� | ����� | ����� | ����� |
�
���� �� ����������������������� �������������������������� �������� �� ������������������������������� �������������������� �������������� ������������� �� ��������������������� �������������������������������� ������� �������������� ���������������� ���������������� ��������� �� ����������� ���������� ������������������������ ������������������������������ ��������������� �������� �� ������������� �������������������������������� ������� ��������������������������� �������� ������������������ ���������� �� � ������������������ ������������� ���� ������� ������������� ������� ������� ���������������� �������������� �� ��� ���� ������� �����������
��������
| �� �� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� |
| ������������ | ����� | ����� | ����� | ����� | ���� | ���� |
| ���� | ����� | �������� | ������ | ������ | ������� | ������� |
| ������������ | ���� | ������ | ���� | ���� | ����� | ����� |
����������������������������� ��� �������������� �� ��������������� ���������� �� �������������������� ��� ������������������������� ������� � ������� ���������������������� �� ������������������������������� ������������� ������ ���� �� �������� ������ ��������� �������� ������ ������ ����� ����� �������������� ����� ����������
�
� � � ����� �� ���������� ������ �� ������ ��� ������� ���� � �� ����������������������������� ����������������������������� �� � ������������������������������� ��������� �� ������������������������ ��� �������������� ������� �������
��������
| �� �� |
���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ������ | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ |
| ������ | � | ������ | ����� | ������� | ����� | ������� |
| ����� | ������ | ������� | ������� | ������� | ������ | ������ |
| ������ | � | ����� | ����� | ����� | ������� | ����� |
��� ����� ���������� ������ ��������� ��� ������� ��������� ��� ������� ����� ����������� � ���������� ���������������� ������ � ����� �� ������������������������� ������������������������������� ���������������� �� �������������� ���������������� ����������������� � ���������� ������ �� ���������������� ��������������������� ����� ��������� �� � ���������� ������������������������ � � ����� ������� �� ������������������� ������ ����� ����������������������� ������������������ ����������� ������ ������� ����� ��������� ����� ���������� ����������������������� �� ������� � ������������ ������ ��������� ������ �� � ��� ������ �������� ������ �������������� �������������������������������� �� ����������������������� �� � � ���� ����������� �� ������� �� �����������
�
���� �� �������������������������� � �� ������ ��
� ����� ������������� ������ ���������� ��� � ������� �� ������� ��� ������ ���������������� ����������������������������� ����� ��������������� �������� ���������� � � ������ �� ������� ��� ������ �� ������������� ������������ �� ������������������ �� ���� �� �� ���������������� ����� ����� � � � �������� ������ �� ������ �� ������ �� ������ ��� ������ ����� �� ��� ������ ���������������� ������������������������� �� ������� �������������������������������� ���������� �� �������������������� �������������������������������� � ����� ������ ��
�������� ����� ��� �� �������������� �����
�����������
��� ����� ��� �� ����������������������� � � � ����������� ��������� ���������� ������� ��� ������� � �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ����������������������������� ����� ��������������� �� ��������������� ������������������������������� �������������������
����� ��� �� ����������������������������� ��������������� ������ �� ���� ���� ����� ��������� ��������������� ������ ��������� �������� ������ �� ��������� ������� ������������ ���������� �� ���������� �� ��������� ���� ��� �� ����������������� ��������� ���� �������� ���� ��
�
���������������������������������
�����������
| ���� | �� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | ���� | �� | ���� | �� | ���� | |
| ���� | ���� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� |
| ���� | ���������� | ���� | ���������� | ���� | ���������� | ������ | |
| �� | ��������� | ������� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | |
| ���� | ������� | � | ������� | ����� | ������� | ����� | |
| ���� | ���� | ������� | ������ | ������� | ����� | ������� | ����� |
| ���� | ��������� | ������ | ��������� | ���� | ��������� | ������ | |
| �� | ������� | ������ | ������� | ������ | ��������� | ����� | |
| ���� | ������ | � | ������ | ����� | ������� | ����� | |
| ���� | ���� | ������ | �������� | ������ | ������� | ������� | ������ |
| ���� | ��������� | ������ | ��������� | ������� | ������� | ������� | |
| �� | ������� | ������� | ������� | ������ | ������� | ������ | |
| ���� | ����� | � | ������ | ������ | ������ | ������ |
������������
������������������������������� �������������������������������� � ��������������������� ����������� � ������������������������������ �� ������ ������� �� ��������������������� �������������������������������� �������� �� ��������������������������� � ������������������� ������
����������������������������� ������� ����������� �������������� ���������� ���� �� �������������������������� � ������� ������������������������ ��������������������������������
�
�������������������������������� �������
������
������������������������������ ������������������������������� ����� ������� ���� ������������������� ���������������������� ����� ������ ��� ����������������� ��������������� ������ ����� �������� �������������� ��������� �������������������������������� ����� ����� �������� �������������� ���������� ���������������������� ��������� ������������� �������������������������� �� ������������ ��������� ������
� � ����������� � � � � ������ �� ������ �� ������� ����� ������������������� �������� ������� ������������ ����� ����������� ������ �� �������������������� ��������� �������� �������
�
-
������������������������������������ ���������������������
-
�����������
��������
| �� ���� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | |
| ��� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� |
| � | ������� | ����� | ������ | ����� | ������� | ����� | ������ | ���� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| �� | ����� | ���� | ������ | ���� | ����� | ���� | ����� | ���� | ��� | ���� | � | ���� |
| �� | ��������� | ������ | ������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ |
�����������
�����������
��������
| �� ���� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | |
| ��� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� |
| � | ������� | ����� | ������ | ����� | ������� | ����� | ������ | ���� | ������� | ���� | ������� | ���� |
| �� | ����� | ���� | ������ | ���� | ����� | ���� | ����� | ���� | ��� | ���� | � | ���� |
| �� | ��������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ |
�����������
�����������
��������
| �� ���� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | �� | � | |
| ��� | ������ | ����� | ������ | ����� | ������ | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| � | ������ | ����� | ����� | ���� | ������ | ����� | ������ | ���� | ������ | ����� | ������� | ����� |
| �� | ����� | ������ | ����� | ���� | ��� | ���� | ��� | ���� | ��� | ���� | � | ���� |
| �� | ������� | ������ | ������ | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������� |
| ����� ����� |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | ������� | ������ |
| �� | ������� | ������ | ������ | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ | ������� | ������ |
�����������
�
������������������������������� �����
�������
������������������������������ ������������������������ �� ������ ���������������������������� �� �� ���� ��������������� ��� � ������ �� �������� � ������� ��������������������������� ����������� ��������������������� �� ����� ����� �������������������������������� �������� �� ���������������������� ��������� ������������ �� ������������ �������������������������������� ��� �������
�������������������������� �� �� �������������������������������� ��� ������ �� ���������������������� �������������������������������� �������������������� ������������� �������������������������������� � ������� �� ������������������������ �������������������������������� �� ������������������������������� ������������������������� �������� ��
������������������������������ � ���������������
�������
��� ����� ������������������������ �������� ����� � �� ������������������ ������������������������������� ����������������������������
������������������������������
�
�������������������������������� ������� �� ����������������������� �� �� ������ ������������� ����� �� ����� �� � � � � � � � � ������ � � � � �� �� �� �� ������������������� �������� �������
����������� �� ����������������� ��������������� ������� �� ���������� ������������������� ������� �� ������ �������������������������������� ������� ����� �������������� ���������� �� ����� ��������������������� ������� ������� � ��������������������������� ���� ������ �������
� � �� ����� �� � � � � � � ������ � ������ � ������ � ������� �������� �� ���������� ������������ �������������������������������� ������������ �� � �� ���������������� � ������������������������������� �������������������������������� � �� ����������������������������� ������������������������������ �������
�
-
������������������� ������������������ �������
-
�����������������������
��������
| ����� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|
| ���� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ������ | � | ����� | ����� |
| ���� | ������� | ������� | ������� |
| ������ | ����� | ����� | ����� |
| ������ | � | ������ | ����� |
-
����������� �� � �� ���������� �� ���
-
������� ������������������
-
������������
��������
| ���� | ���� | ������� | ������� |
|---|---|---|---|
| ��� | ������������ �������� �������� ������������� |
������� ��������� ��������� |
������� �������� �������� |
| ��������� | ������� | ������� | |
| ������������ �������� �������� ������������� |
������� ��������� ��������� |
������� ��������� �������� |
|
| ��������� | ������� | ������� | |
| ���������� | ������ | ������� | |
| � | ������������ �������� �������� ������������� |
�������� �������� ������ |
������� ����� ����� |
| ��������� | ��������� | ������� | |
| ������������ �������� �������� ������������� |
�������� �������� ����� |
������ ������� �������� |
|
| ��������� | �������� | ������ | |
| ���������� | �������� | ������ |
-
�����������������
-
�������������
-
�������������������������������� ����������������������������� ���
�
-
��������������
-
���� ������
-
��������� ������� ���
-
�������� ������� ���������������� ��������������������������� ������� ��� ���� ������������������ ���������������� ����
-
�������� ������� ����������������� �
-
���
-
�������� ������� ���
-
-
��������� ������� ��
-
�������� ������� ����������������
-
�������� ������� ����������������� ���������������������������
-
�
-
�������� ������� ���
-
-
��������� ������ ��
-
-
���� ������
-
��������� ������� ���
-
�������� ������� ����������������� ��������������������������� ����������� �� ����� ����
-
�������� ������ ������������������ �� �����
-
�������� ������ ���
-
-
��������� ������� ��
-
�������� ������� ���
-
�������� ������� ����������������� �
-
������������������
-
�������� ������ ���
-
-
��������� ������� ��
-
�
-
������������
-
���� ������
-
��������� ������� ���
-
�������� ������ ����������������� ��������������������������� ��������������������������� �
-
�����
-
�������� ������ ������������������ �
-
���������
-
�������� ������ ���
-
-
��������� ������ ��
-
�������� ������ �����������
-
�������� ������ ����������������� ��������������������������� ���
-
�������� ����� ���
-
-
��������� ������ ��
-
-
���� ������
-
��������� ������� ���
-
�������� ������� ����������������� ������������������ ��������
-
�������� ����� ������������������ ������� �� ����� ���
-
�������� ����� ���
-
-
��������� ������ ��
-
�������� ������ ���
-
�������� ����� ������������������ �������� �����
-
�������� ������ ���
-
-
���������� ������ ��
-
�
- ������������������������������������ ��������������������������������� �����������
��������
| �������� | �������� | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� �� |
������ | ������ | ������� | |||
| �� | � | �� | � | �� | ��� | |
| ������ | ��������� | ������ | ��������� | ������ | ��������� | ����� |
| ���� | ��������� | ����� | ��������� | ����� | ��������� | ����� |
| ������� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| ���� | ������� | ���� | ������� | ���� | ������� | ����� |
| ���� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� |
| ����� | ������� | ���� | ������ | ���� | ������ | ����� |
| ����� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������ | ����� |
| ���� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� |
��������������������������
- ���� ������������������������ ����� ���
��� �� �������������������������� � ������������ �������������������� ��������������������������������� � �� ����������������
������
������������������������������ �������������������������������� �������������������������������� ���������� �� �������� ��� ���������� �������������������������������� ��������������������������� ����� � ����� ��������������������� �� ������ ���� �� �������������������������� � ���������������������������� ���
�
�� ������� ������������������������ �� � �������������������������������� ������������������������������� ���������� ������������ �� ���� �������
�� �� �������������� ��������� �������� ���� ����������� �� ����������������� �����������������
�����������
����� �� �������� ��������� ���� �� ���� ����������������������������������� ��������������������������� ������ � �������������������������������� ���������������������������� ������� �������������������������������� �������������� �� ������� ���������� �������������������������������� ���������� �� ����������� ������� �� �� ��������������������� �������� �� �� �������� ������������� �� ��������������� �������������� ������� ������� �� �������� ��������� �����������������
�����������
����� �� ����� �� ������� ���� �� ���� ��������������������������������� ����� ���������������� �� ������������ ������������� �� ������� ������������ ������ �������
�� �� ��������������� ������������� ������� ������������ ������������������� ������������������������ �������
����� �� ����������������������� ����� ������ ������������������������
�
- �������������������������������� �� ������ ����� �� �������������������� ���������� ������ ������������������� ��
������
- ����������� �� �����������������
- ����������� �� ��������� ������������� ������� ����� �� ���� ��������� �� ���������� ���� ������� ������������ �������������� �
- �
- ������������������������������
- ����� ����� �������������� ������� ������� ������ ��������� ��������������������� �������������������������������� ����
-
������������������������������������� ����
-
��� �� ��������������������������
-
� ������� ��������� �� � � � �� ������������� ������������������� ���������� �������� �������� ���� ����������������� ������� �� � ������� ����������������� ������� ��������� ��������������������������������� ��������������
�
�������������
���������������
� � �����
������
�����������������������������
��������������������������
�������������������������
���������������������������
-
�����������������������
�������������� ������� ��������������
-
������
-
���������������������������������� �
-
�������������������
-
������������������������������������
-
��
-
-
���������������������������������� �
-
�����������
-
���������������������������������� �
-
���
-
��������������������������������� ��
-
���������������������������������� �����������
-
������������������������
-
��������
����������
- ������� � ������� ��������������������
-
�������������������������
-
����������������
����� �������������������� ���� ��� � � � � �� � ����� � � � � � �� � ��� � ��� � � ������� ���������� ���� �������������� � ������������
�
��������������
-
��������� ���� ����������������
-
������� ������� ������ �������� ��������� � ���� ����������������� ������ ������� ��
-
�������������
���������� ������
- ���������������������� ��������� ���� ������
�������
��������������������
������
-
���������������������������������� �
-
�����
-
���������������������������������� �����������������������������
������
������������������������
-
�����������������������
-
�������
������
��������������������
��������������������� ������
�������������������������
��������������������������������
������������������
- ����� �����������
����������������
-
���������������������������� ����� �
-
�
������
-
����������������������������������
-
��
-
���������������������������������� �
-
������������������������
�
- ���������������������������������
�������������������������
�������������������
- ��������
������������������
- �� ��� ������������� ���� ������ �����
���������������������
������������������
- ��� ���� ������ ������� ������� ����� ���
-
���������� ���� ������������������
-
������ ���� ������ ����� ����������������
-
�����
� ����������� ���������������
-
������
-
������������������������������ �
-
���������������
-
������
-
���������������������������������� �
-
��
-
�������������������������� ������� �������������
�
������
-
������������������������������������� ����������������������������������� ����������������
-
� �����������
������������������������������� ��������������������������������� ���������������������������������� ��������������������������������� � ��� ����������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� � ���������������������� ���������� ������
-
�������������������������������
-
��������������������������������� ��������������������������������� �
-
�������������������������
-
������������������������������������ ����
| ���� | ���� | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ���� | �� ���� |
��� | ��� | ��� | |
| � � � � ��� |
������� |
���� | ����� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� | ||
| ���� | ����� | ����� | ����� | ||
| ���� | ����� | ����� | ����� | ||
| �� | ����� | ����� | � |
�
| ���� | ���� | �� ���� |
��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|---|---|
| � � � � ��� |
�������� ��� |
���� | ����� | ������ | ������ |
| �� | ������ | ������ | ������ | ||
| ���� | ������ | ������ | ������ | ||
| ���� | ������ | ������ | ������ | ||
| �� | ������ | ������ | � | ||
| � � � � ��� |
���� | ���� | ����� | ������ | ������ |
| �� | ����� | ����� | ������ | ||
| ���� | ������ | ������ | ������ | ||
| ���� | ������ | ������ | ������ | ||
| �� | ������ | ������ | � | ||
| ���� | ���� | ����� | ����� | ������ | |
| �� | ����� | ����� | ������ | ||
| ���� | ������ | ������ | ����� | ||
| ���� | ������ | ������ | ������ | ||
| �� | ������ | ������ | � | ||
| ������ |
���� | ���� | ������ | ����� | |
| �� | ���� | ���� | ����� | ||
| ���� | ������ | ������ | ������ | ||
| ���� | ���� | ����� | ����� | ||
| �� | ����� | ������ | � | ||
| � � � � ��� |
��������� ��� |
���� | ���� | ���� | ���� |
| �� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| �� | ���� | ���� | � | ||
| ����� | ���� | ���� | ���� | ���� | |
| �� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| �� | ���� | ���� | � |
�
| ���� | ���� | �� ���� |
��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|---|---|
| � � � � ��� |
������� | ���� | ���� | ���� | ���� |
| �� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| �� | ���� | ���� | � | ||
| ������ |
���� | ���� | ���� | ���� | |
| �� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| �� | ���� | ���� | � | ||
| � � � � ��� |
������� | ���� | ������ | ������� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� | ������ | ���� | ����� | ||
| �� | ���� | ���� | � | ||
| �������� ��� |
���� | ���� | ���� | ����� | |
| �� | ����� | ����� | ����� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� | ���� | ���� | ����� | ||
| �� | � | � | � | ||
| �������� ���� |
���� | ���� | ������ | ����� | |
| �� | ����� | ����� | ����� | ||
| ���� | ����� | ����� | ���� | ||
| ���� | ���� | ���� | ����� | ||
| �� | � | � | � | ||
| ��� | ���� | ������ | ������� | ����� | |
| �� | ����� | ����� | ����� | ||
| ���� | ���� | ����� | ���� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| �� | ���� | ���� | � |
�
| ���� | ���� | �� ���� |
��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|---|---|
| � � � � ��� |
��������� |
���� | ������ | ������ | ���� |
| �� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| ���� | ���� | ���� | ���� | ||
| �� | � | � | � | ||
| � � � � ��� |
������ | ���� | ����� | ���� | ����� |
| �� | ����� | ����� | ����� | ||
| ���� | ����� | ����� | ������ | ||
| ���� | ���� | ����� | ����� | ||
| �� | ����� | ����� | � | ||
| �������� | ���� | ������� | ���� | ����� | |
| �� | ������ | ������ | ������ | ||
| ���� | ����� | ����� | ����� | ||
| ���� | ������� | ������ | ����� | ||
| �� | � | � | � | ||
| ������� | ���� | ���� | ���� | ���� | |
| �� | ����� | ���� | ���� | ||
| ���� | ���� | ������ | ������ | ||
| ���� | ���� | ���� | ����� | ||
| �� | ���� | ���� | � |
- ���������������������������������
� �� ���������������������������
- ����������������
�
-
��������������
-
������
� ��������������������
- ����������������������������������
� �
������
� ������� ����������
� � ������� �������� �����������
� ��������� �������������������
������
-
���������������������������������� �������������������������������
-
�
����������������������
� � �������� ����������
��������������������
� � ���������� �����������
� � ��������� ���������
������
-
���������������������� ����������
� �
� � ���������� �������������
� � ������ ���������
-
�
-
������� ����������������������
������
-
��������� ���������������
-
����������� ����������������������
����������������
- ���������������������������������� ������������������
�
��������������������� ��������
�������������� ������������ ������� ������� ��������� �� ������������������� ������������������������������ ���������������� �� ���������� �� � � � ���������������������������� � �� ����������� � � ���������������� ������������������ ��������������� � � � ���������� ���� ���������
�������������� ������������������ ��������������� ���������� ��������������� ������������������������������ ���� �� ��������������������� ������� � �� �� �� ��������������������� ������� � ��������������������������������� �������������������������
��������
��������������������� �������������� � �������� �������������� ���������� � �� �������� ������������������������������ ���� �� �������������������� �� ��� ������������������������������ ���������������������� �� ������� ������������
����������������� ������������ �������� ����������������������������� ���� �� ������������ �� ����������� ������������������������������ ����������������� �������������� �����������������������
- �����������������������������
�
� ������������ ����������������� ������� ������������������������ � �� �����������������
��������
-
������������������� ���� ������ ��
-
���� ���������������������������� ������������������������������ ������������������������� ���� �� ���� �� ���� ���� ����� �� �������������� �
-
����������� ������������������ ������������������������������ �
-
�����������������������
-
���������������������� ���� ������
-
�� ���� �������������������������
-
���������������� � �� �������������
-
���������������� ���� �� ���� �������� ����������������������������� ������������� ���� ������ �� ���� �������
-
������������������������������ �������������
-
�����������������������������
-
������������������������������ �
-
�
��������
� �������������������������� ��������� ��������� � �� ����������������������� �� ����������������������������� ���������������� �������
���������������������������� ������������ ����������������������� ���������� � �� �� ������������������������������ ������ �� �����������������������
�
����������������������������� ��
� ��������� � � � � � � � �� � � � � ������� ��������� ����������������������� ���� ���� � �� ����� ����������������� �� ������������ ������������������� ������� ���� ����� � �����������
���������������� �� � �� ��������� ��� �� �������������������������� ������������������������������ ������������������������������ �����������
���������
��� �� � �� ���������������������� �������������������������� ����� ����������������� �������������� ����� �������������������������� ������������������������������ �� ����������������������������� ������������������������ ������� ������������������������������ �� ������� �� ���������������������� ������������������������������ ������������������������������ � ��������������������
�
- ������������������������������������� �������
��� ����� ���������������������� �� ��� �� �� �� ������������������
�������
| �� �� |
��� | ��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|---|
| �� | ����������� | ������������ | ������������ | ������������ |
| �� | ������������ | ���������� | ������������ | ���� |
| �� | ����������� | ������������ | ����������� | ���� |
��������������������������������� �������������������������
� � ��� ��
�������
| ������� | ||||
|---|---|---|---|---|
| �� | ��� | ���� ������ |
��� | ���� |
| ���� �� ���� ���� ��� �� ���� ���� ��� |
����������� ��������� ��������� ������ ��������� ��������� ��������� |
����������� ��������� ������� ������ ��������� ������������ ��������� |
����������� ��������� ��������� � ������� ���������� � |
�������������������� �������������������� ����������� ����������������������� ����������������� ������������������� ����������������������� ������� �������������������� ���������� �������������������� ������ �������������������� ������������������������� ��������������������� ������������������������ ������������������������ ��������������������� |
�
| �� | ��� | ���� ������ |
��� | ���� |
|---|---|---|---|---|
| ��� ���� ����� ���� ���� ����� ���� |
���������� ���������� ��������� ����������� ����������� |
������� ��������� ����� ������������ ����������� |
���������� ���������� ��������� ���������� ����������� |
����������������������� ��� ����������������� ��������� ��������������������� �� �������������������� ������������������������ ������������������� ������������������������ �� �������������������� ������������������������� ������������������ ������������������������� ���� |
����� ��
�������
| ������� | ||||
|---|---|---|---|---|
| �� | ��� | ���� ������ |
��� | ���� |
| ���� �� ���� �� ���� ��� |
������������� ������ ��������� ��������� |
������������ ������ ��������� ��������� |
������������� ����� ������� � |
�������������������� �������������������� �������������� ���������������������� ���������������������� �������������������� ��������������� �������������������� �������������������� ������������������������ ������������������������ ���������� |
�
| �� | ��� | ���� ������ |
��� | ���� |
|---|---|---|---|---|
| ��� ��� ����� ���� ����� � ���� ����� ���� ����� � ���� ���� |
���������� ������� ��������� ������� ���������� ���������� ��������� ���������� ���������� |
������� ��������� ��������� �������� ���������� ���������� ������� ������������ ��������� |
���������� ��������� ��������� ������ ���������� � ������� ���������� ���������� |
����������������������� ���� ������������������� ��������� ����������������������� ���������������������� �� ���������������������� �������������������� ���������������� �������������������� ������������������������� ������������������� ����������������������� �� �������������������� �������������������� ���� ����������������������� �������������������� �������������� �������������������� ������������������������� ������������������ ������������������������ ���� �������������������� ���������������� ������������������������ ������������ |
�
����� ��
�������
| ������� | ||||
|---|---|---|---|---|
| �� | ��� | ���� ������ |
��� | ���� |
| ���� �� ��� ������ ���� ���� ��� ��� ���� ���� ��� ����� ������ � ���� |
����������� ��������� ���������� ������ ������� ���������� ���������� ��������� ��������� ������ ���������� |
������������ ������� ������ ��������� ������� ������� ��������� ����� ������� �������� ����������� |
����������� ������� ���������� ������� � ���������� ���������� ��������� ������� � ���������� |
�������������������� �������������������� �������������������� ������������������� �������������������� �������������������� ����������������������� ����������������������� ���������������������� �������������������� ���������������������� ���������������� ������������������� �������������������������� ������������������������ ����������������������� �������������������������� �� ����������������������� ���� �������������������� ������������������������ ������ �������������������� ������������������ �������������� �������������������� �������������� ��������������������� �������������������� ��� ����������������������� ����������������������� |
�
| �� | ��� | ���� ������ |
��� | ���� |
|---|---|---|---|---|
| ���� ���� ����� ���� ���� |
���������� ���������� ���������� ��������� |
��������� ������������ ����������� ��������� |
���������� ��������� ���������� ��������� |
������������������������ �������������������� ��������������������� �������������������� �������������������� ������������������ ���������������������� �������������������� ��������������������� ������������������� ������������������� |
-
������������������������������������� ����
-
� �����
���������������������
-
�������
- ��� �� ���� ������������
-
������� �� ���� �� �� � �� � �� ��������������
���������
| ������� | �� | ||
|---|---|---|---|
| �� �� |
����� | ����� | ������� |
| ��� | ���������� | ����������� | ������ |
| ��� | ���������� | ���������� | � |
| ��� | ��������� | ���������� | � |
-
��������� ����� �������������
-
������ �� � � ������������������������ ���� �� � � �����������������������
�
� ������� �������
-
������������������������������ �� � �� � ���������� ��� �� ��������� ��������� �� �
-
������� �
-
������ �� � � ������������������������ ������������������������ � � � �� �� �� � � � �� ������������ ��������� ��������������
-
��������������������������������
-
�� �� � �� � �� ��������� ��������� ���������� ������������������������������
-
�������������������������������� ��������������
-
���������
��������������������
-
������������������������������������ ����������������������������������� ���������������������������������
-
����������������������������������� �����������������
-
������������������������������������� �������������������������
-
������������������������������� ��
-
� � � �� ������������������������������ ����������������������������������� ������������
-
� ������
-
���������������������������� �� � � � �� ��������������������
-
����������� ���������� ��������� �� ������� ���� �� ������� ����������� ��
-
������������
-
�
��������
| �� �� |
������ | ��� ��� |
�������� | �������� | �������� | �������� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ||||||
| ��� | ��� | ��� | ��� | |||
| ���� | ������ | ������� | � | � | ������� | � |
| �� | ������� | � | � | ������� | � |
-
�����������
-
���������
��������
| �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | �� | ������ | ������ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | � � |
��� � |
��� �� |
��� �� |
����� | ���� | �� | |||||||||
| ��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ||||||||||||
| �� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
|||||
| ���� | �� | ��� | ��� | ������� | ������� | ����� | � | ����� | � | ����� | � | ����� | � | � | ������� | ������ |
| �� | �� | ��� | ��� | ������� | ������� | ����� | � | ����� | � | ����� | � | ����� | � | � | ������� | ������ |
| �� | ������� | ������� | ����� | � | ����� | � | ����� | � | ����� | � | ����� | ������� | ������ |
-
�����������
-
���������������
-
���������� �� � � � �� ��������������
-
�� ������� ���� �� � �� � �� �������� ������� ���� � ������ ���������������������������� ������������ �� � �� � �� ��������
-
-
��������
-
��������������� �� ��������� �����
-
�� ������ ����� �� ����� ������ ������ ������ ��� ������� �� �� ����������� �� ��� ����������� �
-
���������
-
-
�����������������������������
-
�������������
�
���������
-
� ��������������������������� ��������
-
���� � ��������������������
-
����������
| �������������� | �������������� | �������������� | �������������� | �������������� | �������������� | �������������� | �������������� | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� | ��� ��� |
�� �� |
���� | ��� ��� |
���� | ���������� | ||||||
| �� �� |
�� | �� | ���� | ���� | �� | ���� | ���� | |||||
| ����� ������������ ����������� |
���� | �� | ������� ������� ��������� �������� �� |
��� | ���� | ����� | �� | ������� | ��� ������ |
��� | ������� | ��� ������ |
| ����� ������������ ��������� ��������������� |
���� | �� | ������� �������� ������� �������� � |
��� | ���� | ������ | ��� | ������� | ������ | ��� | ������� | ������ |
| ����� ����������� ������������ ����������� |
���� | �� | �������� ��������� �������� |
��� | ���� | � | � | ������� | � | � | � | � |
| �������� ���������� |
����� ����� ����� ��� |
�� | ������� ������� |
��� | � ���� |
������ | � | ������ | ���� | � | ������ | ������ |
| ������� �������� |
����� ����� ��� |
�� | ������� ������� |
��� | � ���� |
� | � | � | � | � | � | � |
| ��������� ������� |
����� ����� ����� ����� |
�� | ������� ������� |
��� | � ���� |
� | � | � | � | � | � | � |
| ��������� ������� ����� |
����� ����� ���� ��� |
�� | ������� ������� |
��� | � ���� |
� | � | � | � | � | � | � |
-
������������ �� ����������� �� ����������������
-
������� ����������������������������������������������������������������� ����� ������� ��� �� � �� � �� �������������� ������� ������� �� � � � �� ������ ��� ���
-
������������������������������������������ ��� ����������������������� �����������������
-
������� ����������������������������������������������������� ����� ���������� �� � � � �� ����������� �������� ����������������������������������� �� � � � � ������� ��������� ������� ���������� �� � � � �� ������� ��� ���
-
�������� �������������������������������������������������������������� ����� ��������� �� � � � �� ���������������� �������� ��������������������������������������� ������������������ �� � � � �� �������
-
��������� ����������������������������������������� ��� ���������������������� ����� ��� ������� �� � � � �� ���������������� �������� ������������� �� � � � �� �������������� ��� �������� ����������� ����������������������������� ��� ����������������� �� � � � �� �
-
������ ����� ���
-
�������� ���������������������������������������������������������������������������
-
��������
-
��������� ����������������������������������������� ��� ��������������������������� ����������������������������� ��� ����������������� �� � � � �� ���������
�
-
�� �� � � � �� ������������������ ������ �
-
���������� ��������� ��� ���������� ������� �������������������������������� � �� ����������������� �� �����
�������������
- ������������
����������������������������
-
����������������������� �� � � �
-
�� ���������������� �������������� ����������������������������� ��� �� � � � �� ������� � ������ ������� ��� �
-
������� ������ ��
-
��������������������������� �
-
��������� ������������������� ����������������� ����������������������� �������������������������������� � ��� ���������������
������������������������������������������
��������������������������� �������������������� ����������� � ������������������������ � �� ����� ������ �������������������������������������������� ��������������������� �� � � � �� �� �� ����������������������������� � ������ ����������������������������������������� ������� �� ������� ��� ���
��������������������������� � �������� ������������������� ������������������ ���������������������� ����� ���������������������������� ������� ��������������������������������� ���������
-
��������������������������������������
-
���������������������������
�
����� �������������������������������������� � ������ ���������������������������������� ���� � ��� ��������������������������� ����������������������������� ��� ���������� �����
-
����������������
-
������� �� � �� � �� ������������ �������� ��������������������� ������������������ ����������������� �������� ��������� ���� ���������������������������������������� ������ ������
-
������������������������������� ���������������������������� �������������������������� �� ���������������������������� �
-
���������������������������
-
��������������������������� �
-
��������������� ������������ �
-
����
-
-
������������������������������
-
������� �� � �� � �� ����������������� ����������������������� �������� ��� ���������� ���������������������������� ����� ������������������������ ���������������������������� ������������ �������� �������
-
������������������������������� ��������������������������� � �
-
� ������������� ������������ ���������������������������� �
-
����������������� ���������� ���������������������������� ��������
-
������������������������������� ������� �� � � � �� ������������������
�
- �������������������������� �������� ��� � ������� � � �������������������� ��������������������������� �������
- �������������������������������
- ���������������������������
- ���������������������������� ���������������������������� ���� ������� �������������������� ���������������������������� ���������������������������� �����������
-
������ ��������������
-
������� �� � � � �� ������������������� � ������������������������������� �� � � �������� ��� � ������� � � � ������ �������������������������������������� ��� ����������� �� � � � �� ������������� ���� �������� ����������� ��������������� ���������������
-
�������������������������� ���� ��� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �
-
���������� ����������������� ����������������������������
-
����� ���� ������� ��� ����������� �
-
������������������������� �� ��� ���������������� ��� �������� ���������������������������� ������� ��� ������������������ �
-
�
-
����������������������������
-
-
-
�������������
����������������������������
�
���� ������������������������������� �� � ������ ��������� ������������������� �����
������������������������������������������
���������������������� ��� ��������������������
- ������������������������������������
���������������������������������������
- ���������������������� ��� ������������������
-
������������������������������������
-
����������������
-
���� �� � � �������� �� ����������
-
���������� ������������������������������������ �
-
����� ����� �������� ������������� ���������������� ������ �� � � � �� ���� ������� ��� ����������� ���������� ������
-
�������������
-
���� �� � �� � �� �����������������
-
��� ��������������������������� ��� �������� �
-
������� ����� �� ���� ����� ���������� ���������������������������� ����� � � ��� ��� � �� � �� ��� � � �� ��� ��� ����������������������������� �������������� �� � � � � ������������� ����� �������� ���������������� ����� �
-
��������������������������� �� �
-
� �� ����������� ��� �����������
-
�����������������
-
��������������
-
���� �� � �� � �� ����������������
-
����� �����������������������������������������
-
����� ���������������������������
-
���� ��������������������������� ������������������������������ �� � � � �� ������������������������
�
������ ��������������
���� �� � �� � �� ��������������� ��� ���� � � � � ��� � � ��� � � �� ������ �������������������������������� ����� ������� ������� ��� ����������������� �� � � � �� ����������� ����� ����������� ���� �������� �� � � � �� ����������������� �������� ����������� ������������������������� ���� ��� ���������������
�������������������������� ���������������
| �������������������������� ��������������� |
�������������������������� ��������������� |
�������������������������� ��������������� |
�������������������������� ��������������� |
�������������������������� ��������������� |
|---|---|---|---|---|
| ����������� ����� |
||||
| �� | ����� | ���� | ���� | ���� |
| �� | ��������������������� | ��������� | ��������� | ���� |
| �� | �������������������������� �������� |
������������� | ������ ���� |
���� |
| �� | ����� ���������� �������� �������� |
������������� | � | � |
| �� | �������������� | ������������������ �������� |
������ | ��� |
| �� | ���� | ��� | ||
| �� | ����������� | ������������� | � | ���� |
| �� | ������������ | ������������������ �������� |
� | ���� |
| �� | ����������������� | ����� ���������� ������������ |
� | ���� |
| ����������� | � |
-
���������� �������������� ���������� ��
-
���� �����������������������������������
-
������� �� � � � �� ������� ��� ����������������������� ������������������ ����� ���
-
���������������� �� � � � �� ������������������������ � ����� ������ ��������
-
�������� �� � � � �� ����������������� �������� ����������� ����������������������������� ��� ���������������
-
������� �� � � � �� ������� ����� ��� ��� ����������������� ���� �������
������������������� �� � � � �� ����� ������
�������������
������������������������������ ����������������� �� � � � � ��������� ��������������������������������
�
-
������������������
-
���������������������������������� ����������������������
-
������������������������
-
�����������������������
-
����������������������
�� �� ��������
| ������ | ���� | ���� | ���� | ���� | ������� |
|---|---|---|---|---|---|
| ����������������������� | � | � | � | �� | ����� |
| ����� ������������� ������������������ |
� | � | � | � | � |
| ����� ���������� ������������������ |
� | � | � | � | � |
| �������������� | � | � | � | � | � |
| ����������� | � | � | � | � | � |
| ������������ | � | � | � | � | � |
| ����������������� | � | � | � | � | � |
-
������������ �� ���������������
-
��������������������������������������� ������ ���� �� �����������
-
��������� �������������� ��������� �������� ��� ������ ����������������������������� ���������������� ��������������������������� ��� �� �������������� �� � �� � �� ����������� ����������
-
-
���������������������������������� �
-
��������������������� ���������� �
-
������������ ������������������� ������������������������������� �
-
�
��������
| �������� | �������� | |||
|---|---|---|---|---|
| �� �� |
���� | ����������� | ||
| �� | ������� | �� | ������� | |
| ���� ����� ������������������ ����� |
����� | ����� | ������ | ����� |
| ������ | ��������� | ������� | ��������� | ������� |
����������
�
���� �� ���� �� � � � �� �������������� ������� ���������� � �����������
-
������������������������������������ ������� ���������������
-
����� �� � � � �� ��������������������
-
��������� ���������������������
-
-
������������������������������������
-
� ����������
����� �������
-
��������
-
�����������
-
����������
-
��������
-
�������
-
�������
-
�������
-
�������
-
���������� �������������
-
�������� �������������
-
��������
-
������������
-
����������� �������������
-
�������������� ��������������������� �����
������������
����
���������������
�����������
| �� ����� |
��� | ��� | ��� | ��� | ��� | ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ����� ��� |
�� | ����� ��� |
�� | ����� ��� |
|
| �� | ������� | ���� | ������ | ���� | ������� | ����� |
| �� | ����� | ���� | ������ | ���� | ������ | ���� |
| ���� | ������� | ����� | ������� | ���� | ������ | ���� |
| ���� | ��� | ���� | �� | ���� | ��� | ���� |
| ���� | ����� | ���� | ������� | ���� | ������� | ����� |
| �� | ������� | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� |
�����������
�
- ������������������
�����������
| �� ����� |
�� ����� |
���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ���� ��� |
�� | ���� ��� |
�� | ���� ��� |
||
| �� | ���� | ������ | ����� | ��� | ���� | ������ | ����� |
| ���� | ����� | ���� | ����� | ���� | ����� | ���� | |
| �� | ���� | ����� | ���� | � | � | ����� | ���� |
| ���� | ���� | ������ | ����� | ������ | ����� | ����� | ���� |
| ���� | ����� | ���� | ����� | ���� | �� | ���� | |
| ���� | ���� | � | � | � | � | �� | ���� |
| ���� | � | � | � | � | �� | ���� | |
| ���� | ���� | � | � | ������ | ����� | ������ | ����� |
�����������
-
����������
-
��������������������������� �
-
���������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �
-
������������������������� ��� ����������������������������� � �
-
� ��������������������������
-
������������������� ��������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������������������������
-
����������
- ���������������������������
�
� ������������������� ��������� ����������������������������� ���������
��������
������������������� ����� ������ �����������
���������
������������������������
����
����������������
�����������
| ����� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ���� ���� |
�� | ���� ���� |
�� | ���� ���� |
|
| ����� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������ | ���� |
| ���� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������ | ���� |
| ���� | ������ | ���� | ������ | ���� | ������� | ���� |
| �� | ������ | ����� | ������� | ����� | ������� | ����� |
�����������
����������������
�����������
| ����� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ���� ��� |
�� | ���� ��� |
�� | ���� ��� |
||
| ����� | ���� | ����� | ���� | ����� | ���� | � | � |
| ���� | ����� | ���� | ����� | ���� | ����� | ���� | |
| ���� | ���� | ������ | ����� | ������ | ����� | � | � |
| ���� | ����� | ���� | ����� | ����� | ����� | ���� |
�����������
- �����������
���������������������������
����
����������������������������� ����������������������������� � � � ����� ��� ��������� ��������� ����������������������������� ���������������������������� �����������������
��������������������������� ����������������������������
- ����������������������������� ����������������������������� ��
����������
��������������������������� ����������������������������� �����������������������
��������
��� ����� ��������������������� � �� ������ �� �� � ����������� �� ���� ������������
- ���������
�������������������������
������
��� ����� ����������������������� �������������� �� � �� ����������� ��� �� ��������� ��������� �� ������� ���� �� ��� �� � � �������� ������ �� ������� �
����
-
������� �� � � ���������������������� �� ��� �� ��������������� ������ �� ������� �� ��� �� � �� � �� ������������ ������� ��
-
������ �� � �� � �� ������������ ��������� �����
����
������������������������������� ������������������������������� � ������������
- ������ �� � �� � �� ������������� ������� ���� ������������ ������� ��������������� ����� ����� ���������������������� �
- �
- ������ �� � �� � �� ������������� ������ ����� ������������������������������� �
- ������������������������
-
� ����������������������
-
� ���������������������
- ����������������������
�����������
| �� | ���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|
| ���� | ������� | ������� | ��������� |
| ���� | ��������� | ��������� | ��������� |
| ��� | ����� | ����� | ����� |
�����������
������������������������������� ��� �������������� ������������������������ ����������������� ���� ��������� ������� � � � ������� ��� ������� �������������������� �������������������������������� ���������������������������
- ������������������������������ �����������������
����
�����������
| �� �� |
���� | ���� | ���� |
|---|---|---|---|
| ������� | ��� | ����� | ����� |
| ������� | ������ | ������ | ������� |
| ��������� | ���� | ����� | ���� |
���������� ����������������
����������������������� ������������ � �������� �� ����������������������� ������������������ ���������������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ��
���������������
������������������������������ ����
� ��������������������������������� � �������������������
����������������������������
��������������������������
���������������������������������� � �
���������������������������������� � �
- ��������������� �� �������������������� ����������������������������������� ��������
���
����
��������
-
�������������������������������������� ������������������ �������������
-
� ������������������������ ��������������������
����
| ���� | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | �� | � ��� � |
���� ��� |
�������� ��� |
���� | �������� ��� |
���� | �������� ��� |
���� | �������� ��� |
����������� | �������� ��� |
|||||
| �� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� | �� �� |
�� �� |
��� �� |
�� �� |
|||||||||
| �� | ������� ��� ��� ��� ��� ��� |
�� | �������� | ���������� | � | � | ���������� | ���������� | � | ���������� | ������������ | ��������� | � | ���������� | ��������� | � | ���������� |
| �� | ������������� ��� ��� |
�� | �������� | ���������� | � | � | ���������� | � | � | ���������� | ����������� | � | � | ��������� | ��������� | � | ���������� |
| �� | ��������� ��� ��� ��� |
�� | �������� | ���������� | � | � | ���������� | � | � | ���������� | ������������ | � | � | ���������� | ��������� | � | ���������� |
| �� | ������� ��� ��� |
�� | �������� | ��������� | � | � | ��������� | � | � | ��������� | ��������� | � | � | ������� | ������� | � | ������� |
| �� | ���������� ��� ��� |
�� | �������� | ��������� | � | � | ��������� | ��������� | � | ��������� | ����������� | � | � | ��������� | ������� | � | ��������� |
| �� | ����������� ��� ��� |
�� | �������� | ��������� | � | � | ��������� | � | � | ��������� | ����������� | � | � | ��������� | ������� | � | ��������� |
����
| �� | �� | � ��� � |
���� ��� |
�������� ��� |
���� | ���� | �������� ��� |
���� | ���� | �������� ��� |
���� | ���� | ���� | �������� ��� |
����������� | ����������� | �������� ��� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� �� |
�� �� |
�� �� |
�� �� |
�� | �� �� |
�� �� |
��� �� |
�� �� |
|||||||||
| �� | ��������� ��� ��� |
�� | �������� | ��������� | � | � | ��������� | ������� | � | ��������� | ����������� | ������� | � | ��������� | ������� | � | ��������� |
| �� | ��� | �� | �������� | ��������� | � | � | ��������� | � | �������� | ��������� | ��������� | ������ | � | ������� | ������ | ��������� | ������� |
| �� | ��� | �� | �������� | ��������� | � | � | ��������� | � | � | ��������� | ��������� | � | � | ������� | ������ | ��������� | ������� |
| ��� | ������������� ��� ��� |
�� | �������� | ���������� | � | � | ���������� | � | � | ���������� | ����������� | � | � | ��������� | ��������� | � | ���������� |
| ��� | ��������� ��� ��� |
�� | �������� | ���������� | � | � | ���������� | � | � | ���������� | ������������ | � | � | ���������� | ��������� | � | ���������� |
| ��� | ��� | �� | �������� | ��������� | � | � | ��������� | ��������� | � | ��������� | ����������� | ������� | � | ��������� | ������� | � | ��������� |
| ������� | ��� | �� | �������� | � | � | � | � | � | � | � | � | ������� | � | ������� | ������� | ��������� | ������� |
| ������ ����� |
��� | �� | ����� | ������� | � | � | ������� | ������� | � | ��������� | � | � | � | � | � | � | � |
| ����� ���� |
��� | �� | ����� | ������ | � | � | ������ | ������ | � | ������ | � | � | � | � | � | � | � |
�����������
-
�������������������������
-
������������ �������� �������� �� ��������������
-
������������������������� ����� ����� �� ��������������
-
���������������� ���������
-
����� �� ��������� ������� ������ �� ��������������� �� ���
����
-
��������������������� ��� �����������
-
���������������� �� � � � �� ������������ ���������� �� ���������� ��� � � ������� � ������ � ����������������������������������� ��������������������
-
���������������������������� ��������� ���������������� ���� ��
- ��������������������� -
���� ��
-
������������������������ ������ ������ ��� ���� ������������������������� ������������������������������� �
-
�����
-
���� �� ������� ���������� ���������������� �� ���� ��� ���� � �� � � �������� ��� ���������� ������������������������ �
-
���������� �����������������������
-
-
���� ��
-
���������������������������������� ����������������� ��� ��
-
�������������������� ���������� ��������� �������� ��� �������������������� ���������� ��� � � � � � �� ���� � � �� � �� � � �
-
��������� �����������������������
-
-
���� �� � �� � �
-
��������������������������������� ������� �� ������� ��������������������� ������������������������������� ������� �� � � � �� � � � � � � ������ � � ������� ������������ �� ������������ ������� ����������� ������������������ ����
-
��������������������� ������� ��������� � �� ����������� ������� ������� ������ ���
-
����
������������������������������� ������ ��� ����������������������� ������������
- �����������������������������
- ������������������������������ �������
-
��������������������������� ���������� �������������������������
-
����� �� ������������� ���������� �������� ���� �������� ������� ���� �� ������������� � ���������� �������� �� �������� ������� �����
-
�
-
� ����������� ��������������
| �� | �� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | �� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | ���� | |||
| �� | �� | ��������� | � | ���������� | ��������� | � | ��������� | �� |
| �� | ���� | ��������� | ��������� | � | ��������� | ��������� | � | |
| �� | ���� | ��������� | ��������� | � | ��������� | ��������� | � | |
| �� | �� | ������� | ������� | � | ������� | ������� | � | |
| �� | ���� | ��������� | ��������� | � | ������� | ������� | � | |
| �� | ����� | ��������� | � | ��������� | ������� | ������� | � | |
| �� | ���� | ��������� | ������� | ������� | ������� | ������� | ������� | |
| �� | ��� | ������� | ������� | � | ������� | ������� | ������ | |
| �� | ��� | ������� | ������� | � | ������� | ������� | � | |
| ��� | ���� | ��������� | ��������� | � | ��������� | ��������� | � | |
| ��� | ���� | ��������� | ��������� | � | ��������� | ��������� | � | |
| ��� | ��� | ��������� | ������� | ��������� | ������� | ������� | ������� | |
| ��� | ��� | � | � | � | ������� | � | ������� | �������� �� |
| �� ��� |
��� | ������ | ������ | ������ | � | � | � | �������� �� |
| ���� ��� |
��� | ������� | ������ | ������� | � | � | � | �������� �� |
-
���� �����������
-
������� �� � �� ���������������������������
-
���������� �� ��������� ��
����
-
��� ������������������������ �������� �������������������� ������������������������������
-
���������������������� ����������� ���������������� ���������� ���� �������� ������������������� ��������� �������� �������� ��������� ������������ ��������� ���� �������������������������������� �������������������
-
������������������������������������ ��� ��������������������� ��� ������
���������
| � � |
�� | �� | �� | ��� ������� |
��� ������� |
��� ������� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| � � � � |
������� | �������� | �������� | �������� | ||
| �������� | �������� | �������� | �������� | |||
| ���� |
��� | � | � | � | ||
| ���� | � | � | � | |||
| � � � � |
�� ��� |
��� | � | � | ����������� | |
| ���� | � | � | �� | |||
| ���� ��� |
��� | � | � | � | ||
| ���� | � | � | � | |||
| �� �� |
����� | � | � | ���������� | ||
| ���� | � | � | � | |||
| � � � � |
������� | �������� | � | �������� | ||
| �� ������� |
�������� ���������� ������� |
� | �������� ���������� ������� |
|||
| ��� | ���������� | � | ���������� | |||
| �������� | ��������� | � | ��������� | |||
| ��������� | ��� | � | ��� | |||
| ����� ����� |
�� | ������� | � | ��������� | ||
| �� | ��������� | � | ���������� |
�����������
����
��������������������������������� � ��������������� ������������������ ��� �����������
��� �� �������� ���������� ����������� ����� ����������������������������������� ��� ��� �������������������������� �� �� ������ ��������� ���������� ��������������� ���������������������������� ��� ����� ����������������������������������� �� ��� �����
��������������������������������� �������������������
| ������ | �������� | |
|---|---|---|
| �������� �������� ����� |
�������������������� �������������� �������������������� �������������������� �������������������� �������������������� ������������������� |
����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ����������������� �������� |
| �������� �������� ������ |
�������������������� �������������������� ��������������������� ��������� |
����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ������������������ �� |
| �������� �������� ������� |
�������������������� �������������������� �������������������� �������������������� �������������������� �������������������� �������������������� ���� |
����������������� ����������������� ������������ |
����
������������������������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �����������������������������
��������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ���
��������������������������������� � ����� ������������������������������ � ���������������������� ������������� ��� �� � � � � �� �� � � � �� ������������������ ����������������������������������� ����������������������������������� �����
�����������������
��������������������������������� ����������������������������������� ���������������������
����
-
�������������������������������� �
-
���������������������������������
-
�����������������������
-
������������������������������������ �
-
�
���������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� ����������������������������������� �������������������������
��������������
| ��������� ���� |
����� �� |
�� |
|---|---|---|
| ����������� ���� |
� | ���������������� ������������� |
| ����������� ���� |
� | ���������������� �� |
| ����������� � |
� | ����������������� ��� |
| ����������� ���� |
� | ����������������� ����������������� ��������� |
| ����������� ������ |
� | ����������������� ������������ |
| ����������� ������� |
� | ����������������� ����������� |
| ����������� ���������� |
� | ����������������� ���� |
| ����������� ���� |
� | ����������������� ���������� |
| ����������� ��� |
� | ����������������� ����������������� ������� |
| ����������� ������� |
� | ����������������� ����������������� ������������� |
����
��������������������������������� �����������������
���������������������������������
� ����������������������������� ��� ����������������������������������� ��������������������������������
���������������������������
��������������������������������� ���������������������������������� � �
-
������������������������������������� �������������������������������
- ���������������������������������
-
�����������������������������������
-
����������������������������������
-
�������������������������������� ����������������������������� �����
�������������������������������� ���������������������������������� ��������
����
- ����������������������������
�� ����
-
� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������������
���������
| ��������� | ||
|---|---|---|
| �������� | ����������� | �� |
| ������������� ������������� �������������� ��� |
���������������������������� �������������� �������������������������� �������� ���������������������� ���������������������������� ������� ������������������������ ��������������������� ����� ��������������������� ������� �������������������� ����� ���������������������� ���������� |
������������� ������������� ������������ �������������� ������������� ����������� ����������������� ����������� ������������������� ���������������� �������������� ������������� ������������ ���������� |
| �������������� ������������ ������� |
��������������� ������������������ �������������������� �������� �������� �������� ��������� |
������������� ����������������� ������������� ��� |
����
| �������� | ����������� | �� |
|---|---|---|
| ����������� ����������� ����������� ����������� ����������� ������������� ������������ ��������������������� ����������� �������������� ����������� ������������ ������������� �������������������� ����� ����������� |
�������������� ������������� ������� |
|
| ���������� ���������� ����������� ���������� ���������� |
�������������� ������������� ��������� |
|
| ����������� ������������ ����������� ��������� ��������� ������������ �������� ������������ ������������� ��������� ����������� ��������� |
�������������� ������������� ������� |
����
| �������� | ����������� | �� |
|---|---|---|
| ������������ ��������� �������������� ������������ ������������ ��������������� �������������� ���������� �������������� ��������� ��������������� ������������� ��������� ��������� ���������������� ��������������� ������������ ������������ ������������ ������������ �������������� ������������ ��������� �������������� �������������� ������������ ������������� �������������� |
����
| �������� | ����������� | �� |
|---|---|---|
| ���������� ���������� ������������ ���������� �������� ��������������������������������� �������������������������������� ���������� ���������� ����������������� ����������������� ��������������������������������� ������������������������������������ ������������������� ���������������������������������� ������������������������������ ����������������������������������� ����������������������������������� ���������������������� ��������������������������������� ������� ��������������� |
�������������� ������������� ������������� ���� |
|
| �������������� | �������������� ������������� ������������� ���� |
|
| �������������� | �������������� ������������� �������� |
|
| ������������ ������������ ������������ |
������������� �������������� ���������� |
����
| �������� | ����������� | �� |
|---|---|---|
| ���������� | ��������������� �������������� ������� |
|
| ������������� | ��������������� �������������� �������������� � |
|
| �������������� �������������� ����������� |
� | �������������� �������������� �������������� ������ |
| ���������������� �������������� ���� ���������������� ���������������� ���������������� ���� ���������������� ���������� ���������������� ���������� |
��������������� ������������������ �������������������� �������� �������� �������� ��������� |
��������������� �������������� ���������������� ��������������� �������������� �������������� �������������� ��������������� �������������� �������������� �������������� �������������� ������������� �� |
| �������������� �������������� �� |
����������������� | �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �� |
| ���������������� �������������� ��������������� �������������� ��� |
� | �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������� |
����
�������������������������������
| �������� | ����������� | �� |
|---|---|---|
| ������������� ������������� ������ ��������������� ������������� ������������� ������������� ����������� |
� | ��������������� ���������������� ��������������� ��������������� ������������ |
| ��������������� ������������� ������������� ������ |
� | ��������������� ��������������� �������������� ��������������� |
| ��������������� ������������� ������������� ������� |
� | ��������������� ���������������� ��������������� ������ |
| ������������� ������������� ������������� ������� |
��������������� ������������������ �������������������� �������� �������� �������� ��������� |
���������������� ��������������� ��������������� ����������� |
- ������������������� �������������� � ��
- ����
-
�������������������
-
���������������������������������� �
-
�������������������� ����������� �������������������������������� ���������������������������� ��
-
��������������������������� ������
����
����������������������������������� ������ ������������������ ������������� ����� �� ����������������� �� ������� � ������ � � � � � � � � ��� � �� � � � � ����� � ����������������������������� �� � ��� � ��������������������� ������ ��������� ������������������������� �������� ����������������������������������� �� ��� �� � ��� ��������������������� ����� � ����������������������������������� � �������� ��������� ����� ���������������� � ������ ����������������
-
���������������������������������� �������������������������������� �
-
��������������������� ���������� ������������������������������� ��
-
����������� �� ����� �� �����������
-
��������������������
-
����������������������������������� ������ ��������������������������� ����������������������������
����������������������������� ������������������ ����� ���������� ������� ������� ����������������������� �������������������������������� �������������������������������� �� �� ��������������������������� ��� ������������������������������ ���� ��� ��������� ������� �������������� �� ���� ����� ������������������������� ���������������� ��� ����� ��� ������ �������������������������������� � �������������������� ����������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������������������ ������� ������������������� ���� ����� �������� �������������������������������� ������������� �� ��� ��� �����������
����
��������
-
������������������������������
-
�������������������������������� ��������������
-
���������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� � �
-
��� ������������������� �������� �����������
-
������������������������������
-
�������������������������������� �������������������������������� �
-
�������������
-
������������������������������
-
������������������� ����������
-
�������������������������������� �������������������������������� �
-
������
-
������������������������������
-
������������������������������
-
�������������������������������� �
-
��������������� ���������������� �������������������������������� �������������������������������� ��������� ���� ���������������� ��������� �������������������������������������� ������������������ ������������������������������� ������������������ ����
-
���������������������������������� ��� �������������������������� ������ ����� ������� �� �� ��� ��������
-
�������������������������� ��� �� � ��� ���������� ������������ ����������������� �������������������������������� ������������������������
-
�� ������������������ ����������
-
������������ ������������� ��������� ������ �� ����������� ������������ �������������� ��������� � ��� ������� ���������� ����������� � �������������� ����������������������
����
- �� �������
-
������������������������������������ ��������������������������������� ������������������������������ �
-
�������� ���������������������
-
��
-
������������������������������������ ��������������������������������� �
-
����������������������������� ��� ��������������������������������� �
-
� ����������
-
������ �� ���������������� �� ������ � �
-
���� �������� �� �� �� �� ������������ ��������������������������������� ����������������
-
�������������������������������
-
��������������������������������� ��������������������������������
-
-
������������������������������������� ��� ��������������������������������
-
�������������������������
-
�������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �������������������
-
�
-
� �� ��������
-
�
����
���
��������������
| � � |
� | � | ��� | � � |
|---|---|---|---|---|
| ����������� ����������������� �������������� �������������� ������������� �� |
� | � | ! | ��������������������� ��������������������� ��������������������� ������� |
| ����������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �� |
� | � | ! | ����������������� ����������������� ������������� |
| ����������������� �������������� �������������� �������������� �������������� �������������� ������������� ��� �������������� �������������� |
! | � | � | ������������������ ��������������� ������������������� ����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ���� ������������������� ���������������� �������������� ������������������� ����������������� ����������������� ���������������� ����������������� ������������� |
����
| � � |
� | � | ��� | � � |
|---|---|---|---|---|
| ������������������� ����������������� ���������������� ����������������� ����������������� ����������������� �� ������������������� ����������������� ����������������� ����������������� ���������������� ����������������� ����������������� ����������������� ���������������� ������������������� ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ��� ������������������� �������� ������������������� ����������������� ����������������� ���������������� ����������������� ����������������� ����������� ������������������� ����������������� ����������������� ����� ����������������� �������� |
����
| � � |
� | � | ��� | � � |
|---|---|---|---|---|
| ����������������� �������������� �������������� �� ��������� ��������� ������� ������� ��������������� ���� ������������� ������������ ������� |
! ! ! ! ! ! ! ! |
� � � � � � � � |
� � � � � � � � |
������������� ��������������� ����������� ��������������� ����������������� ������������ ��������������� ����������������� ����������������� ���� |
| ���������������� �������������� �������������� �������������� ��������� ��������������� �� ��������������� ������������ ������������� ����������� ���������� ������������� ��������������� ������� ��������������� ���� |
! ! ! ! ! ! ! ! ! ! |
� � � � � � � � � � |
� � � � � � � � � � |
����������������� ����������������� ����������������� ���� |
����
| � � |
� | � | ��� | � � |
|---|---|---|---|---|
| ��������� ��������������� ������������� ��� ��������������� ����������� ���������� ����������� ���� ��������������� ����� ��������������� ����������� ��������������� ������������� ������������� �������� |
! ! ! ! |
� � � � |
� � � � |
����������������� ����������������� ������������������� ����������������� ���������������� �� ����������������� ������������ ���������������� ���������������� |
| ����������������� �������������� ��������� |
! | � | � | ������������������� ��������������� ��� |
| ����������������� ������������� ������� ������� ������� �������� ����� |
! ! ! ! ! |
� � � � � |
� � � � � |
����������������� ����������������� �� |
| ����������������� ������������ ��������������� ������������ ���������� ��������� |
! ! ! |
� � � |
� � � |
����������������� ���������������� ����������������� ���������������� ���������������� ����������������� ����������������� ����������������� ������ |
����
| � � |
� | � | ��� | � � |
|---|---|---|---|---|
| ����������� ����������������� �������������� �������������� ������� |
! | � | � | ����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ������������ |
| ����������������� ������������� �� ���������������� ������������ �� ���������������� �������� ���������������� ������������� ������ ���������������� ����������� |
! ! ! ! |
� � � � |
� � � � |
����������������� ����������������� ����������������� ����������������� �� ���������������� ����������������� ���� ����������������� ����������������� �������� ����������������� ����������������� �������������� |
����
| �������������� | �������������� | �������������� | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| � � |
��� ���� |
������� � � � |
� � |
� � � � |
||
| ��� | ����� | ����� | ������� | ���������������� �������������� |
||
| ��� | ����� | ����� | ��������� ���� |
����������������� | ||
| � � |
� | � | ��� | � � |
||
| ��������������� ����������� ����������� ����������� ������� ��������������� ����������� ����������� ����������� ����������� ������ ��������������� ����������� ����������� ����������� ��������� ��������������� ����������� ������������ ����������� ������������ ��������������� ����������� ����������� ����������� ����������� ����� |
! ! ! ! ! |
� � � � � |
� � � � � |
������������������ ����������������� ������������ ������������������ ������������������ ������������������ ����� ����������������� ���������������� ����������������� ����������������� ����������� ����������������� ����������������� ��������� ����������������� ����������������� ����������������� �������������� |
����
| � � |
� | � | ��� | � � |
|---|---|---|---|---|
| ��������������� ����������� ����������� ��� |
! | � | � | ����������������� ���������������� |
| ��������� ��������������� ������� ��������������� ������������� ��� ��������������� ������������� ������������� ������������� � ��������������� ������������� ������������� �������� ��������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������������� ������ |
! ! ! ! ! |
� � � � � |
� � � � � |
��������������������� ����������������� ������ ����������������� �������������� ����������������� ���������������� ����������������� ����� ����������������� ����������� ����������������� ���������������������� |
| ����������������� ��������� �������������� ������������ �� ���������� ��������� |
! ! ! |
� � � |
� � � |
����������������� ������ |
����
| � � |
� | � | � | ��� | � � |
|---|---|---|---|---|---|
| ������� ��������������� ��������������� ��� ������������������ ������ ������������������ ��������������� ������� |
! ! |
� � |
� � |
����������������� ������ ����������������� ����������������� ����������������� ������������������ ������������������ ������������������� ����������������� ����������������� ���������������� ����������������� ����������������� ����� |
����
������������������������������ ������������������������������ �
| � | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| �� | ������������� | ������ | � � |
||
| � | � | ��� | |||
| ������������ ���������� ���������� ������������� ���������� ���������� ��������� ���������� ���������� ���������� ���� ������������ ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ���������� ������� ������������� ���������� ���������� ���������� ���������� |
������������������ ������������������ ������������������ ������������������ ���������������� ������������������ ������������������ ������������������ ������������������ ������������������ ������������������ ������������������ ������������������ ������������������ ���������� ������������������ ������������������ ������������������ ������������������ ������������������ ������������������ ���� |
! ! ! |
� � � |
����
| �� | ������������� | ������ | ������ | ������ | � � |
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ��� | |||
| ������������ ���������� ���������� ���������� ���������� �� |
������������������ ������������������ ����������������� �� |
! | � | ||
| ������������ ������ |
������������������ ������������� ������������������� ����������������� ������������������������ ��������������������� �������������������� ����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ��������������������� ���������������������� �������������������� ����������������� ��������������� ������������������ ����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ��������������� ������������������� ���������������� ������������������� ����������������� ����������������� ��������������� ���������������������� ����������������� ����� |
! | � |
����
| �� | ������������� | ������ | ������ | ������ | � � |
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ��� | |||
| ���������������������� ����������������� ����������������� ����������������� ���� ������������������� ����������������� ����������������� ����������������� �������������������������� ������������������� �������� ������������������� ����������������� �������� ������������������� ����������������� ����� ������������������ ���������� |
! | � | |||
| ������������ ���������� ����� |
������������������ ������������������ ������������� ������������� ������������������ ���������� ������������������ ���������������� ���������������� ���������������� ��� ������������������ ���������������� ���������������� ���������������� ��������� |
! | � |
����
| �� | ������������� | ������ |
������ |
������ |
� � |
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ��� | |||
| ������������������ �� ��������������� ������������������ ���������� ����������������� ��������������� ���������������� ���������������� ����������������� �������������� ������������������� ���������������� ���������������� ���������������� ������������������ ���������������� ����������� ������������������ ���������������� ��������� ������������������ ���������������� ���������������� ���������������� ���������������� ��������������� �� ������������������ ���������������� ���������������� ������������������ ���������������� ��������������� �� ���������������� ��������������� |
! | � |
����
| �� | ������������� | ������ | ������ | ������ | � � |
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ��� | |||
| ������������ �������� |
������������������ ������������ ������������������ ����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ��� ������������������� ����������������� ������������������ ������������������� ����������������� ����������������� ���������������������� ��� ������������������� ����������������� ������������� �������������������� ����������������� ��������� �������������������� ����������������� ����������� ���������������� ������������������ ��� |
! | � | ||
| ������������ ���������� ���������� ���������� ���������� ����� |
�������������������� ���������������������� ������������������ ���������������������������� ������������������� �������������������� ��������������������� ������������������ |
! | � |
����
| �� | ������������� | ������ | ������ | ������ | � � |
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ��� | |||
| ������������ ��������� ��������� ���������� �������� |
������������������ ����������������� ������������������ ����������������������� ������������������������ ��������������������� ������������������� ������������������� ������������������� ����������������� |
! | � | ||
| ������������ ���� |
������������������ ����� �� ������� ��������������������������� ������������������� ������������������������ ��������������������� ������������ ������������������ ��������������������� ��������������������� ��������������������� ��� ��������������������� �������������� ��������� ������������ ��� ������������������������� ����������������������� �������������������������� ������������������������ �������������������� ����������������� ��� ��������������������� ��������������������� ������������������������� ����������������������� ��������������������� ������������� |
! | � |
����
| �� | ������������� | ������ | ������ | ������ | � � |
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ��� | |||
| ������������������� ������������������������� �������������������� ��������������������� ������������������ ������������������ �������������������� ������������������������ ������������������� �������������� ������������������� ����������������� ����������������� ����������������� ����������������� ���������������� �������������� |
! | � | |||
| ������������ ����������� ����������� ����������� ����������� ��� |
��������������������� ����������������� �� ��������������������� ����������������� ����������������� ������������ ������������������� ����������������� ���� ������������������� ����������������� ����������������� ����������������� ������ |
! | � |
����
| �� | ������������� | ������ |
������ |
������ |
� � |
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ��� | |||
| ������������������� ����������������� ����������������� ������������������ ����������������� ����������������� ���������������� ����������������� ��������� ���������������� ����������������� ������������������ ������������������ ������������������ ������������������ ������������������ �� |
! | � | |||
| ������������ ���������� ���������� ���������� �� |
������������������ ������������������ ��������������� ������� ������������������ ���������������� ���������������� ���� ������������������ ������������ ������������������ ��������� ������������������ ����� ������������������ ����� ������������������ ���������������� ���������������� ������������������� �� |
! | � |
����
| �� | ������������� | ������ |
������ |
������ |
� � |
|---|---|---|---|---|---|
| � | � | ��� | |||
| ������������������ ���������������� ���������������� ������� ������������������ ��������������� ���������������� ��������� ������������������ ���������������� ���������������� ���������������� ���� ������������������ ���������������� ��������������� ��������������� ������������������ ���������� |
! | � | |||
| ������������ �������� ��������� ��������� ��������� ������� |
������������������ �������������������������� ������������������ ������������������� ��������������������������� ����������� |
! | � | ||
| ������������ ��������� ��������� |
������������������ ������������ |
! | � |
����
推薦證券商:建弘證券股份有限公司
評估人簽章: 陳玉蓉
王莉華
蔡立光
張木彥
單位主管簽章: 戴家偉
負責人簽章: 許道義
評 估 報 告 日 : 中 華 民 國 九 十 年 六 月 十 五 日
( 僅限於瑞智精密股份有限公司股票初次上櫃評估報告使用 )
141
推薦證券商:大眾綜合證券股份有限公司
評估人簽章: 吳佳佳
單位主管簽章: 葉峻育
負責人簽章: 蔡金花
評 估 報 告 日 : 中 華 民 國 九 十 年 六 月 十 五 日
( 僅限於瑞智精密股份有限公司股票初次上櫃評估報告使用 )
142
����������
� � ����������
��� ���
�������������
��� ���
- ���������������
��� ���
-
������������������� ��� ���
-
�������������� ��� ���
-
������������
��� ���
- ����������
��� ���
- � �����