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Réalités — Interim / Quarterly Report 2019
Nov 4, 2019
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Interim / Quarterly Report
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ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES
2019
SOMMAIRE
DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
- - -
| Etat résumé de la situation financière consolidée | 1 |
|---|---|
| Compte de résultat résumé | 3 |
| Etat du résultat global résumé | 4 |
| Tableau résumé des flux de trésorerie |
5 |
| Etat résumé des variations des capitaux propres | 6 |
| Notes annexes aux états financiers consolidés | 7 |
ETAT RESUME DE LA SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE
Etat résumé de la situation financière actif
| En milliers d'euros | Notes | 30/06/19 | 31/12/18 |
|---|---|---|---|
| Goodwill | - | 338 | 338 |
| Autres immobilisations incorporelles | 6 | 755 | 756 |
| Immobilisations corporelles | 7 | 6 911 | 9 772 |
| Droits d'utilisation sur contrat de locations | 8 | 10 407 | 0 |
| Immeubles de placement | 7 | 3 299 | 3 299 |
| Participations dans les entreprises associées | 9 | 2 135 | 4 400 |
| Autres actifs financiers non courants | 10 | 2 172 | 3 202 |
| Impôts différés actifs | 11 | 266 | 818 |
| Total Actifs non courants | 26 282 | 22 584 | |
| Stocks et travaux en cours | 12 | 109 122 | 82 061 |
| Clients et comptes rattachés | 13 | 51 885 | 64 387 |
| Autres actifs courants | 13 | 38 158 | 34 644 |
| Actif d'impôt courant | 13 | 77 | 0 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | - | 63 467 | 44 154 |
| Total Actifs courants | 262 710 | 225 246 | |
| TOTAL ACTIF | 288 991 | 247 830 |
Etat résumé de la situation financière passif
| En milliers d'euros | Notes | 30/06/19 | 31/12/18 |
|---|---|---|---|
| Capital | 14 | 16 928 | 16 928 |
| Titres subordonnés à durée indéterminée | 4 | 21 821 | 0 |
| Primes | - | 2 894 | 2 894 |
| Réserves consolidées | - | 9 468 | 9 160 |
| Résultat net attribuable aux propriétaires de la société mère | - | 1 689 | 4 266 |
| Capitaux propres attribuables aux propriétaires de la société mère | - | 52 800 | 33 248 |
| Capitaux propres attribuables aux participations ne donnant pas le contrôle | - | 14 023 | 19 426 |
| Capitaux Propres | 66 823 | 52 674 | |
| Provisions non courantes | 15 | 201 | 150 |
| Emprunts bancaires non courants | 16 | 2 620 | 2 337 |
| Passifs non courants sur contrats de location | 8 | 10 253 | 0 |
| Emprunt sur crédit-bail immobilier non courant | 16 | 0 | 5 307 |
| Emprunts obligataires non courants | 16 | 38 691 | 29 355 |
| Autres passifs non courants | 17 | 1 313 | 947 |
| Impôts différés passifs | 11 | 5 470 | 5 367 |
| Total Passifs non courants | 58 548 | 43 462 | |
| Provisions courantes | 15 | 1 931 | 1 259 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 18 | 52 585 | 50 823 |
| Passifs d'impôts courants | - | 132 | 0 |
| Autres passifs courants | - | 50 581 | 53 114 |
| Emprunts bancaires courants | 16 | 28 072 | 21 305 |
| Passifs courants sur contrats de location | 8 | 1 428 | 0 |
| Emprunt sur crédit-bail immobilier courant | 16 | 0 | 379 |
| Emprunts obligataires courants | 16 | 18 073 | 15 323 |
| Découverts bancaires | 16 | 10 819 | 9 492 |
| Total Passifs Courants | 163 620 | 151 695 | |
| TOTAL PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES | 288 991 | 247 831 |
2
COMPTE DE RESULTAT RESUME
| En milliers d'euros | Notes | 30/06/19 | 30/06/18 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | - | 62 222 | 51 595 |
| Achats consommés et charges externes | - | -47 541 | -41 652 |
| Charges de personnel | 19 | -10 109 | -6 759 |
| Impôts et taxes | - | -376 | -352 |
| Dotations aux amortissements et aux provisions | 6 et 7 | -1 207 | -578 |
| Autres charges opérationnelles | - | -56 | -91 |
| Autres produits opérationnels | - | 101 | 0 |
| Résultat Opérationnel avant quote-part de résultat net des sociétés mises en équivalence |
3 034 | 2 163 | |
| Quote-part de résultat net des sociétés mises en équivalence | - | -396 | 312 |
| Résultat opérationnel | 2 638 | 2 475 | |
| Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie | 20 | 62 | 45 |
| Coût de l'endettement financier brut | 20 | -153 | -241 |
| Coût de l'endettement financier net | - | -90 | -196 |
| Autres produits financiers | - | 102 | 88 |
| Autres charges financières | - | -43 | -21 |
| Impôt sur le résultat | 21 | -422 | 240 |
| Résultat net des activités poursuivies | 2 185 | 2 586 | |
| Résultat net des activités non poursuivies | - | 0 | 0 |
| RÉSULTAT NET | 2 185 | 2 586 | |
| Résultat net - Part des intérêts minoritaires | - | 495 | 1 262 |
| Résultat net - Part du groupe | - | 1 690 | 1 323 |
| Résultat net par action - Part du Groupe | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dilué | 22 | 0,65 | 0,51 | |||
| Non dilué | 22 | 0,65 | 0,51 |
ETAT DU RESULTAT GLOBAL RESUME
| En milliers d'euros | 30/06/19 | 30/06/18 |
|---|---|---|
| RÉSULTAT NET | 2 185 | 2 586 |
| Variation de valeur des instruments dérivés de couverture | 16 | 54 |
| Impôts différés | -5 | -18 |
| TOTAL DES GAINS ET PERTES ULTERIEUREMENT RECYCLABLES EN RESULTAT NET | 11 | 36 |
| Réévaluation du passif au titre des indemnités de fin de carrière (écarts actuariels) | 10 | 37 |
| Impôts différés | -3 | -12 |
| TOTAL DES GAINS ET PERTES NON RECYCLABLES EN RESULTAT NET | 7 | 25 |
| TOTAL DES AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL | 17 | 61 |
| RESULTAT NET GLOBAL | 2 202 | 2 646 |
| dont Part des intérêts minoritaires | 495 | 1 262 |
| dont Part du groupe | 1 707 | 1 384 |
TABLEAU RESUME DES FLUX DE TRESORERIE
| En milliers d'euros | 30/06/19 | 30/06/18 |
|---|---|---|
| Activité opérationnelle | ||
| Résultat net consolidé global | 2 185 | 2 586 |
| Quote-Part de résultat dans les sociétés ne donnant pas le contrôle | 396 | -312 |
| Dotations nettes aux amortissements et provisions | 1 700 | 524 |
| Plus ou moins-values de cessions | -8 | -42 |
| Variation de juste valeur des actifs financiers | 15 | -17 |
| Charge d'impôt (y compris impôts différés) comptabilisée | 422 | -240 |
| Charges financières nettes | 2 056 | 1 443 |
| Autres retraitements sans incidence sur la trésorerie | -1 663 | -834 |
| Capacité d'autofinancement | 5 103 | 3 107 |
| Variation des stocks | -19 698 | -2 259 |
| Variation des créances clients | 12 997 | -2 005 |
| Variation des autres créances | -2 311 | -4 193 |
| Variation des dettes fournisseurs | -1 140 | -2 440 |
| Variation des produits constatés d'avance | -16 | 102 |
| Variation des autres dettes | -5 155 | -2 538 |
| Intérêts versés | -2 056 | -1 443 |
| Impôts versés | 0 | 82 |
| Flux net de trésorerie générée par l'activité (I) | -12 276 | -11 589 |
| Investissements Investissements en immobilisations corporelles et incorporelles |
-1 556 | -1 755 |
| Cessions des immobilisations corporelles et incorporelles | 5 | 24 |
| Acquisition d'actifs financiers | 1 015 | 1 879 |
| Incidence nette des variations de périmètre (entrées) | 73 | -126 |
| Dividendes reçus | 1 500 | 500 |
| Flux net de trésorerie liés aux opérations d'investissements (II) | 1 037 | 523 |
| Financement | ||
| Variation de capital en numéraire des minoritaires des sociétés en intégration globale | -3 918 | -1 548 |
| Emprunt TSSDI | 22 000 | 0 |
| Dividendes versés aux minoritaires | -1 785 | -2 206 |
| Nouveaux emprunts et autres dettes non courantes | 12 331 | 24 150 |
| Remboursements d'emprunts et autres dettes non courantes | -4 688 | -5 619 |
| Variation des ouvertures de crédit | 6 996 | -4 970 |
| Variation des dettes financières courantes | -40 | -140 |
| Dividendes versés | -1 672 | -1 555 |
| Flux net de trésorerie liés aux opérations de financement (III) | 29 225 | 8 112 |
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE (I+II+III) | 17 986 | -2 954 |
| Tresorerie d'ouverture | 34 662 | 20 576 |
| Variation nette de la trésorerie | 17 986 | -2 954 |
| Tresorerie de clôture | 52 648 | 17 622 |
| Trésorerie et équivalents trésorerie | 63 467 | 25 339 |
| Trésorerie passive | 10 819 | 7 717 |
| Trésorerie de clôture | 52 648 | 17 622 |
ETAT RESUME DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES
| Actions émises | Primes et | Réserves | Capitaux | Intérêts ne | Capitaux | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | Nombre | Montant | réserves consolidées |
de juste valeur | conférant pas le contrôle |
propres | ||
| Capitaux propres au 31 décembre 2017 | 2 592 343 | 16 928 | 14 905 | -436 | 31 396 | 21 766 | 53 162 | |
| Augmentation de capital de la société mère | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Diminution de capital de la société mère | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Mouvements sur actions propres | 0 | 0 | -347 | 0 | -347 | 0 | -347 | |
| Augmentation de capital dans les filiales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 571 | -1 571 | |
| Distribution | 0 | 0 | -2 362 | 0 | -2 362 | -1 399 | -3 761 | |
| Variations des parts d'intérêts | 0 | 0 | 214 | 0 | 214 | -2 517 | -2 303 | |
| Transactions avec les propriétaires | 0 | 0 | -2 495 | 0 | -2 495 | -5 487 | -7 982 | |
| Autres variations | 0 | 0 | -11 | 0 | -11 | 0 | -11 | |
| Autres éléments du résultat global (B) | 0 | 0 | 20 | 72 | 92 | 0 | 92 | |
| Résultat net de l'exercice (A) | 0 | 0 | 4 266 | 0 | 4 266 | 3 147 | 7 413 | |
| Résultat global de la période (A) + (B) | 0 | 0 | 4 286 | 0 | 4 358 | 3 147 | 7 505 | |
| Capitaux propres au 31 décembre 2018 | 2 592 343 | 16 928 | 16 685 | -365 | 33 248 | 19 426 | 52 674 | |
| Augmentation de capital de la société mère | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Mouvements sur actions propres | 0 | 0 | -676 | 0 | -676 | 0 | -676 | |
| Augmentation de capital dans les filiales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -3 912 | -3 912 | |
| Distribution | 0 | 0 | -2 664 | 0 | -2 664 | -1 785 | -4 449 | |
| Variations des parts d'intérêts | 0 | 0 | -636 | 0 | -636 | -201 | -837 | |
| Transactions avec les propriétaires | 0 | 0 | -3 976 | 0 | -3 976 | -5 898 | -9 874 | |
| Titres subordonnés à durée indéterminée | 0 | 0 | 21 821 | 0 | 21 821 | 0 | 21 821 | |
| Autres variations | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Autres éléments du résultat global (B) | 0 | 0 | 7 | 11 | 17 | 0 | 17 | |
| Résultat net de l'exercice (A) | 0 | 0 | 1 690 | 0 | 1 690 | 495 | 2 185 | |
| Résultat global de la période (A) + (B) | 0 | 0 | 1 697 | 0 | 1 707 | 495 | 2 202 | |
| Capitaux propres au 30 juin 2019 | 2 592 343 | 16 928 | 36 227 | -354 | 52 801 | 14 023 | 66 824 |
NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
| Etat résumé de la situation financière consolidée | 1 |
|---|---|
| Compte de résultat résumé | 3 |
| Etat du résultat global résumé | 4 |
| Tableau résumé des flux de trésorerie | 5 |
| Etat résumé des variations des capitaux propres | 6 |
| Notes annexes aux états financiers consolidés | 7 |
| Note 1 Entité présentant les états financiers 8 |
|
| Note 2 Base de présentation |
8 |
| Note 3 Normes et interprétations adoptées par l'Union européenne |
9 |
| Note 4 Evénements significatifs |
11 |
| Note 5 Liste des sociétés entrées dans le périmètre de consolidation sur la période |
12 |
| Note 6 Autres immobilisations incorporelles 13 |
|
| Note 7 Immobilisations corporelles |
14 |
| Note 8 Impacts des IFRS 16 – Contrats de locations |
15 |
| Note 9 Participation dans les entreprises associées |
18 |
| Note 10Autres actifs financiers non courants 19 | |
| Note 11Impôts différés actifs et passifs | 20 |
| Note 12Stocks et travaux en cours | 20 |
| Note 13Créances d'exploitation | 21 |
| Note 14Capitaux propres | 21 |
| Note 15Provisions non courantes et courantes |
22 |
| Note 16Dettes financières non courantes | |
|---|---|
| et courantes | 23 |
| Note 17Autres passifs non courants | 24 |
| Note 18Dettes d'exploitation | 25 |
| Note 19Charges de personnel | 25 |
| Note 20Coût de l'endettement financier | 26 |
| Note 21Impôts sur le résultat | 27 |
| Note 22Résultat net part du groupe par action |
28 |
| Note 23Rémunérations et avantages assimilés | |
| accordés aux membres des organes d'administration et de la direction |
29 |
| Note 24Informations sectorielles | 29 |
| Note 25Evénements postérieurs à la clôture 29 |
7
Note 1 Entité présentant les états financiers
La SA REALITES est domiciliée en France. Les états financiers intermédiaires résumés consolidés (les « états financiers intermédiaires ») pour la période de 6 mois prenant fin au 30 juin 2019 comprennent la Société et ses filiales (l'ensemble désigné comme « le Groupe ») et la quote-part du Groupe dans les entreprises associées et coentreprises. Le groupe est mono-activité sur la « promotion immobilière », le secteur holding est assimilé à la « promotion immobilière ».
Note 2 Base de présentation
Ces états financiers intermédiaires ont été préparés conformément à IAS 34 « Information financière intermédiaire ». Ils ne comprennent pas toutes les informations nécessaires à un jeu complet d'états financiers selon les IFRS. Ils comprennent toutefois une sélection de notes expliquant les évènements et opérations significatifs en vue d'appréhender les modifications intervenues dans la situation financière et la performance du Groupe depuis les derniers états financiers consolidés annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2018.
Ces états financiers consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du Conseil d'Administration du 8 octobre 2019.
Note 3 Normes et interprétations adoptées par l'Union européenne
Les comptes consolidés résumés du 1er semestre 2019 de Réalités et ses filiales (le Groupe) ont été préparés en conformité avec la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire ». S'agissant de comptes résumés, ils n'incluent pas toute l'information requise par le référentiel IFRS et doivent être lus de manière concomitante avec les états financiers consolidés annuels du Groupe au 31 décembre 2018. A l'exception des changements mentionnés ci-après, les principes comptables appliqués pour la préparation des comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2019 sont identiques à ceux appliqués dans les comptes consolidés annuels arrêtés au 31 décembre 2018.
Nouvelles normes, amendements de normes et interprétations applicables à compter du 1er janvier 2019:
| Normes/ Interprétation | Date d'application obligatoire |
|
|---|---|---|
| Amendements IFRS 9 | Clauses de remboursement anticipé avec une pénalité symétrique | 01/01/2019 |
| Amélioration des IFRS | Cycle 2015-2017 | 01/01/2019 |
| Amendements IAS 28 | Intérêts à long terme dans une entreprise associée ou une coentreprise | 01/01/2019 |
| Amendements IAS 19 | Modification, réduction ou liquidation de régime | 01/01/2019 |
| IFRS 16 | Contrats de location | 01/01/2019 |
| IFRS 3 et IFRS 11 | Intérêts précédemment détenus dans une joint opération | 01/01/2019 |
| IFRIC 23 | Incertitude relative au traitement des impôts sur le résultat | 01/01/2019 |
Hormis les normes IFRS 16, les nouvelles normes citées ne trouvent pas à s'appliquer dans le groupe ou n'ont pas d'incidence significative sur les états financiers consolidés au 30 juin 2019.
Les impacts de l'application à compter du 1er janvier 2019 de la norme IFRS 16 « Contrats de locations » sont décrits en note 8.
Les autres normes et interprétations applicables, de façon obligatoire, à compter du 1er janvier 2019 sont sans impact significatif sur les comptes consolidés du groupe.
9
Amendements et interprétations applicables par anticipation à compter du 1er janvier 2019 sous réserve de leur approbation par l'Union Européenne :
| Normes/ Interprétation | Date d'application obligatoire |
|
|---|---|---|
| Amendements IAS 1 et IAS 8 | Définition de la matérialité dans les états financiers | 01/01/2020 |
Le Groupe a choisi de ne pas appliquer par anticipation ces nouvelles normes.
Normes, amendements et interprétations non applicables au 30 juin 2019 :
| Normes/ Interprétation | Date d'application obligatoire |
|
|---|---|---|
| IFRS 17 | Contrats d'assurance | 01/01/2021 |
| Amendement IFRS 3 | Définition d'une activité | 01/01/2020 |
| Amendements aux références du Cadre conceptuel |
01/01/2020 |
Note 4 Evénements significatifs
▪ Le 13 juin dernier REALITES a réalisé une double émission hybride obligataire (TSSDI / EURO PP) pour un montant global de 46 M€. Dans la perspective du fort développement de son activité attendu en 2019 et des années suivantes, REALITES et son actionnaire majoritaire DOGE Invest ont souhaité consolider les ressources financières du Groupe.
Sur la tranche TSSDI (Titres Super Subordonnés à Durée Indéterminée – Code ISIN : FR0013424983), le placement s'élève à 22 M€. Reconnus en fonds propres au sens des normes IFRS, ces titres peuvent être remboursés au pair à compter du 13 juin 2025. Ils donneront droit à une coupon annuel à taux fixe de 8.50% durant les 6 premières années. DOGE Invest en tant qu'actionnaire de référence a participé à la souscription de ce placement.
Sur la tranche EURO PP (Titres obligataires – Code ISIN : FR0013424934), le placement s'élève à 24 M€ au taux de 5.25% pour une durée de 5 ans sur l'entité juridique BIRD SAS.
Ces titres sont admis sur Euronext ACCESS Paris.
▪ Le 25 juin 2019 a été conclu un accord d'intéressement en application des dispositions des articles L. 3311-1 et suivants du code de travail relatifs à l'intéressement des salariés à l'entreprise.
Il constitue la dernière étape d'une réflexion commencée plusieurs mois auparavant, qui s'est concrétisée en 2019 par des changements structurants fondamentaux pour l'ensemble des salariés concernés :
- Démarche volontaire auprès du Tribunal d'Instance de Nantes pour obtenir la reconnaissance d'une Unité Economique et Sociale pour les 8 sociétés de Maîtrise d'Ouvrage du Groupe – décision rendue par le Tribunal d'Instance de Nantes le 25 février 2019 ;
- Puis mise en place d'élections professionnelles pour constituer un Comité Social Economique sur le périmètre de l'UES – 2 e tour le 26 avril 2019 ;
- Et enfin, travail avec le CSE autour d'un projet d'accord d'intéressement.
L'intéressement sera calculé si et seulement si le Résultat Net Part Groupe est supérieur ou égal à 2% de Chiffre d'Affaires IFRS.
Une fois le seuil de déclenchement atteint, le calcul de l'intéressement se fera sur la base de 3 indicateurs clés :
- Atteinte d'un chiffre d'Affaires IFRS
- Atteinte d'un Résultat Opérationnel Retraité des filiales d'Usage
- Atteinte d'un Niveau de Satisfaction Client
Note 5 Liste des sociétés entrées dans le périmètre de consolidation sur la période
| Sociétés | Adresse | N° Siret | % de contrôle % d'intérêt Méthode de consolidation |
||
|---|---|---|---|---|---|
| SCCV AIME CESAIRE | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84792227500015 | 100% | 100% | I G |
| SNC ARISTIDE | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 85134622100019 | 100% | 100% | I G |
| SAS ASTER | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84860955800012 | 75% | 75% | I G |
| SARL AVEL | 3 rue Guglielmo Marconi - 44800 SAINT HERBLAIN | 84779963200017 | 100% | 62% | M E |
| SCCV BASSE SAINT ELOI | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 83846935100012 | 51% | 51% | I G |
| SCCV BAUDIN | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 85013663100015 | 100% | 100% | I G |
| SCCV BIR HAKEIM FOCH | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 83847048200012 | 51% | 51% | I G |
| SCCV BONHOMMES | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84948602200015 | 100% | 100% | I G |
| SNC CHATELAILLON FOCH | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 85250511400011 | 100% | 100% | I G |
| SNC CTM 2 | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 85131215700015 | 100% | 100% | I G |
| SCCV DE LA PRESCHE | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 85061261500011 | 100% | 100% | I G |
| SARL EPONA | 3 rue Guglielmo Marconi - 44800 SAINT HERBLAIN | 84895046500015 | 100% | 62% | M E |
| SARL FINANCIERE REALITES INTERNATIONAL AFRIQUE | 3 rue Abou Zaid Edaboussi - CASABLANCA - MAROC | / | 100% | 100% | I G |
| SCCV GARE STE LUCE | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 85191428300011 | 100% | 100% | I G |
| SCCV HILARD | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84957713500015 | 100% | 100% | I G |
| SCCV INTERIVES | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84787817000012 | 100% | 100% | I G |
| SARL KALON | 3 rue Guglielmo Marconi - 44800 SAINT HERBLAIN | 84780352500017 | 100% | 62% | M E |
| SCCV LA BARRE | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84361069200017 | 100% | 100% | I G |
| SAS LES CORDELIERS | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84093705600017 | 100% | 100% | I G |
| SAS LONGVIA GROUP | 2 rue d'Espalion - 44800 SAINT HERBLAIN | 83754188700019 | 30% | 30% | M E |
| SCCV LOTI | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 85146212700016 | 100% | 100% | I G |
| SCCV MAISONNEUVE | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84224241400014 | 100% | 100% | I G |
| SCCV MAREUIL | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84137058800011 | 100% | 100% | I G |
| SCCV MOUTCHIC | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84137093500014 | 100% | 100% | I G |
| SARL ODYSSEE | 3 rue Guglielmo Marconi - 44800 SAINT HERBLAIN | 85167398800016 | 100% | 62% | M E |
| SCCV OISEAU DE FEU | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 85110096600015 | 100% | 100% | I G |
| SARL OLYMPE | 3 rue Guglielmo Marconi - 44800 SAINT HERBLAIN | 84780351700014 | 100% | 62% | M E |
| SAS PARC DES DECOUVERTES | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 85141659400014 | 100% | 100% | I G |
| SCCV PYRENEES | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 85159142000019 | 51% | 51% | I G |
| SCCV RAVEL | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 83931605600010 | 100% | 100% | I G |
| SAS REALITES AFRIQUE | 3 rue Abou Zaid Edaboussi - CASABLANCA - MAROC | / | 100% | 100% | I G |
| SCCV ROMANET | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 85191456400014 | 100% | 100% | I G |
| SCCV ROUSSEAU | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84311409100013 | 51% | 51% | I G |
| SNC ROUSSEAU 2 | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 85250502300014 | 100% | 100% | I G |
| SCCV ROYAN CLEMENCEAU | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84948624600010 | 100% | 100% | I G |
| SCCV SABLONS | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84981757200019 | 100% | 100% | I G |
| SCCV SOUILLARDERIE | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84986883100017 | 100% | 100% | I G |
| SCCV TABARLY | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 83847070600014 | 51% | 51% | I G |
| SNC TOULOUSE | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84939457200010 | 100% | 100% | I G |
| SAS UP2PLAY | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84202470500019 | 49% | 49% | M E |
| SNC VAN ISEGHEM | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 85250520500017 | 100% | 100% | I G |
| SCCV VAUGIRAUD | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84976955900014 | 100% | 100% | I G |
| SNC VILLES DOREES | 103 route de Vannes - 44800 SAINT HERBLAIN | 84775010600019 | 100% | 100% | I G |
Note 6 Autres immobilisations incorporelles
Les variations de la période s'analysent comme suit :
| Virement de | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Variation de | compte à | |||||
| En milliers d'euros | 31/12/18 | périmètre | compte | Augmentation | Diminution | 30/06/19 |
| Valeurs brutes | ||||||
| Logiciels | 1 006 | 0 | 106 | 76 | 3 | 1 184 |
| Autres immobilisations incorporelles | 288 | 0 | 0 | 7 | 0 | 295 |
| Immobilisations incorporelles en cours | 108 | 0 | -106 | 18 | 3 | 17 |
| Total brut | 1 402 | 0 | 0 | 102 | 6 | 1 497 |
| Amortissements | ||||||
| Logiciels | 610 | 0 | 0 | 98 | 3 | 705 |
| Autres immobilisations incorporelles | 35 | 0 | 0 | 1 | 0 | 37 |
| Immobilisations incorporelles en cours | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total amortissements | 645 | 0 | 0 | 100 | 3 | 741 |
| Valeurs nettes | ||||||
| Logiciels | 396 | 0 | 106 | -22 | 0 | 480 |
| Autres immobilisations incorporelles | 252 | 0 | 0 | 6 | 0 | 258 |
| Immobilisations incorporelles en cours | 108 | 0 | -106 | 18 | 3 | 17 |
| Total net | 756 | 0 | 0 | 2 | 3 | 755 |
Note 7 Immobilisations corporelles
Les variations de la période s'analysent comme suit :
| Virement de | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Variation de | compte à | |||||
| En milliers d'euros | 31/12/18 | périmètre | compte | Augmentation | Diminution | 30/06/19 |
| Valeurs brutes | ||||||
| Terrains | 1 520 | 0 | -1 493 | 0 | 0 | 27 |
| Constructions | 5 726 | 0 | -3 290 | 636 | 0 | 3 072 |
| Droits d'uilisation sur contrat de locations | 0 | 0 | 5 054 | 6 687 | 0 | 11 741 |
| Immeuble de placement | 3 315 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 315 |
| Installations techniques, outillage | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres immobilisations corporelles | 3 556 | 59 | 2 | 750 | 35 | 4 332 |
| Immobilisations corporelles en cours | 1 951 | 0 | -274 | 293 | 2 | 1 968 |
| Total brut | 16 067 | 59 | 0 | 8 365 | 37 | 24 454 |
| Amortissements | ||||||
| Terrains | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Constructions | 1 547 | 0 | -751 | 54 | 0 | 850 |
| Droits d'uilisation sur contrat de locations | 0 | 0 | 751 | 583 | 0 | 1 334 |
| Immeuble de placement | 16 | 0 | 0 | 3 | 0 | 19 |
| Installations techniques, outillage | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres immobilisations corporelles | 1 435 | 7 | 0 | 226 | 33 | 1 635 |
| Immobilisations corporelles en cours | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total amortissements | 2 998 | 7 | 0 | 866 | 33 | 3 838 |
| Valeurs nettes | ||||||
| Terrains | 1 520 | 0 | -1 493 | 0 | 0 | 27 |
| Constructions | 4 179 | 0 | -2 539 | 582 | 0 | 2 222 |
| Droits d'uilisation sur contrat de locations | 0 | 0 | 4 304 | 6 103 | 0 | 10 407 |
| Immeuble de placement | 3 299 | 0 | 0 | -3 | 0 | 3 296 |
| Installations techniques, outillage | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres immobilisations corporelles | 2 122 | 52 | 2 | 524 | 2 | 2 697 |
| Immobilisations corporelles en cours | 1 951 | 0 | -274 | 293 | 2 | 1 968 |
| Total net | 13 070 | 52 | 0 | 7 499 | 4 | 20 617 |
Note 8 Impacts des IFRS 16 – Contrats de locations
Le groupe a opté pour la méthode rétrospective simplifiée à compter du 1 er janvier 2019. Les données de l'exercice 2018, présentées à titre comparatif, n'ont donc pas été ajustées conformément aux dispositions transitoires d'IFRS 16.
Au 1er janvier 2019, le montant de la dette de location correspond à la valeur actuelle des loyers restant à payer, sur la durée raisonnablement certaine de location, actualisée en utilisant le taux marginal d'endettement au 1er janvier 2019.
La durée de location correspond à la période non résiliable, augmentée (ou réduite) des périodes couvertes par une option de renouvellement (ou de résiliation) lorsque cette dernière est raisonnablement certaine d'être exercée.
Options de transition et exemptions appliquées par le groupe :
- Le groupe a décidé de conserver les évaluations antérieures pour les contrats de locations précédemment identifiés conformément à IAS 17. Les actifs ont été reclassés en droit d'usage et les dettes de location-financement sont désormais présentées avec les dettes de location. Les dispositions d'IFRS 16 seront appliquées aux évènements qui pourraient survenir après la date de transition.
- Les contrats de location portant sur des durées inférieures à un an ou sur des actifs de faible valeur restent comptabilisés au compte de résultat sans impact sur le bilan du groupe.
- Le montant des droits d'utilisation est égal au montant de la dette de location comptabilisée.
Au 30 juin 2019, le groupe présente au bilan des droits d'utilisation d'un montant net de 10 407 k€ et une dette de 11 681 k€ dont 10 253 k€ à plus d'un an et 1 428 k€ à moins d'un an.
La variation du solde net des droits d'utilisation au cours du semestre est constituée des éléments suivants :
| 31/12/18 | 1ère application IFRS 16 |
Mouvements de l'exercice |
30/06/19 | |
|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | ||||
| Crédits baux | 5 054 | 0 | 0 | 5 054 |
| Contrats de locations simples | 0 | 6 687 | 0 | 6 687 |
| Total | 5 054 | 6 687 | 0 | 11 741 |
| Amortissements | ||||
| Crédits baux | 751 | 0 | 70 | 821 |
| Contrats de locations simples | 0 | 0 | 513 | 513 |
| Total | 751 | 0 | 583 | 1 334 |
| Valeurs nettes | ||||
| Crédits baux | 4 304 | 0 | -70 | 4 233 |
| Contrats de locations simples | 0 | 6 687 | -513 | 6 174 |
| Total | 4 304 | 6 687 | -583 | 10 407 |
* Reclassement des crédits baux (comptabilisés en terrains et constructions au 31/12/2018) en droits d'utilisation sur contrats de locations suite à la mise en place d'IFRS 16
| En milliers d'euros | 31/12/18 | 1ère application IFRS 16 |
Mouvements de l'exercice |
30/06/19 |
|---|---|---|---|---|
| Passifs non courants sur contrats de locations | ||||
| Passifs non courants sur contrats de locations | 0 | 5 143 | 0 | 5 143 |
| Emprunt sur crédit-bail immobilier non courant | 5 307 | 0 | -197 | 5 110 |
| Total | 5 307 | 5 143 | -197 | 10 253 |
| Passifs courants sur contrats de locations | ||||
| Passifs courants sur contrats de locations | 0 | 1 039 | 0 | 1 039 |
| Emprunt sur crédit-bail immobilier courant | 379 | 0 | 9 | 389 |
| Total | 379 | 1 039 | 9 | 1 428 |
| TOTAL | 5 686 | 6 182 | -187 | 11 681 |
| En milliers d'euros | 30/06/19 |
|---|---|
| Résultat opérationnel | 2 622 |
| Retraitement sur la part fixe de charge de loyer - locations simples | 529 |
| Retraitement sur la part fixe de charge de loyer - crédits baux | 248 |
| Amortissement du droit d'utilisation - locations simples | -513 |
| Amortissement du droit d'utilisation - crédits baux | -70 |
| Résultat Opérationnel ajusté (IFRS 16) | 2 638 |
| En milliers d'euros | 30/06/19 |
|---|---|
| Résultat net des activités poursuivies | 2 276 |
| Retraitement sur les intérêts d'emprunts - locations simples | -31 |
| Retraitement sur les intérêts d'emprunts - crédits baux | -60 |
| Résultat net des activités poursuivies ajusté (IFRS 16) | 2 185 |
Note 9 Participation dans les entreprises associées
L'évolution en 2019 des participations dans les entreprises associées se détaille comme suit :
| En milliers d'euros | Taux de contrôle au 30/06/19 |
31/12/2018 | Résultat | Entrées | Distributions | Autres mouvements | 30/06/2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SCCV ANNE DE BRETAGNE | 70,0% | 439 | -2 | 0 | -433 | 0 | 4 |
| SARL AVEL | 62,3% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SARL BLANCHE DE CASTILLE | 62,8% | -66 | -97 | 0 | 0 | 0 | -163 |
| SCCV CASTILLE | 31,0% | -20 | -1 | 0 | 0 | 0 | -21 |
| SCI CASTILLE | 51,0% | 1 426 | -27 | 0 | 0 | 0 | 1 399 |
| SARL EPONA | 62,3% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| GOUPIL* | 100,0% | 100 | 0 | 0 | 0 | -100 | 0 |
| SAS HEURUS | 62,3% | 305 | 50 | 0 | 0 | 0 | 355 |
| SARL KALON | 62,3% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SCI LA GIRANDIERE | 25,0% | -81 | -3 | 0 | 0 | 0 | -84 |
| SARL LONGVIA GROUP | 62,3% | 0 | -101 | 30 | 0 | 0 | -71 |
| SARL ODYSSEE | 62,3% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SARL OLYMPE | 62,3% | 0 | -4 | 0 | 0 | 0 | -4 |
| SAS MANGIN | 33,3% | 2 334 | 12 | 0 | -1 500 | 0 | 845 |
| SARL STEREDENN BY HEURUS | 62,3% | -15 | -68 | 0 | 0 | 0 | -83 |
| SAS UP2PLAY | 51,0% | 0 | -75 | 49 | 0 | 0 | -26 |
| SCCV VILLA ELINA | 50,0% | -22 | 5 | 0 | 0 | 0 | -16 |
| Total | 4 400 | -311 | 79 | -1 933 | -99 | 2 135 |
* Société ayant fait l'objet d'un changement de contrôle sur le 1er semestre 2019
Note 10 Autres actifs financiers non courants
L'évolution en 2019 de la valeur des autres actifs financiers non courants se détaille comme suit :
| En milliers d'euros | 30/06/19 | 31/12/18 |
|---|---|---|
| Créance Groupe Le FEUNTEUN | 364 | 730 |
| Dépôts versés | 1 432 | 1 229 |
| Autres actifs | 375 | 1 243 |
| Total net | 2 172 | 3 202 |
Les autres actifs financiers non courants sont essentiellement composés des dépôts de garantie versés dans le cadre d'acquisition de terrains pour 1 410 K€.
Note 11 Impôts différés actifs et passifs
La ventilation par nature des impôts différés actifs et passifs est la suivante :
| En milliers d'euros | 30/06/19 | 31/12/18 | Variation |
|---|---|---|---|
| Déficits fiscaux | 2 096 | 818 | 1 278 |
| Swap de taux sur crédit-bail immobilier | 200 | 189 | 12 |
| Contrats de locations | -484 | -486 | 2 |
| Écart entre le résultat fiscal et le résultat comptable des SCCV relatif à l'ensemble des honoraires de commercialisation |
-4 760 | -3 630 | -1 131 |
| Frais financiers refacturés aux SCCV | -1 381 | -1 044 | -337 |
| SCCV à l'achèvement dans les comptes sociaux | -1 950 | -1 996 | 46 |
| Moins value sur titres SCCV | 416 | 379 | 37 |
| Autres provisions, produits et charges à déductibilité différée 658 | 1 221 | -563 | |
| Impôts différés nets | -5 205 | -4 549 | -657 |
| Dont Impôts différés actifs | 266 | 818 | -553 |
| Total Impôts différés passifs | 5 470 | 5 367 | 103 |
Note 12 Stocks et travaux en cours
Les stocks et travaux en cours se décomposent de la façon suivante :
| 30/06/19 | 31/12/18 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | Brut | Dépréciation | Net | Brut | Dépréciation | Net | |
| VEFA | 103 608 | 0 | 103 608 | 73 033 | 0 | 73 033 | |
| Marchands de biens / lotissements | 453 | 0 | 453 | 452 | 0 | 452 | |
| Produits finis | 3 948 | 0 | 3 948 | 5 096 | 0 | 5 096 | |
| Prestations en cours | 1 113 | 0 | 1 113 | 3 480 | 0 | 3 480 | |
| Total | 109 122 | 0 | 109 122 | 82 061 | 0 | 82 061 |
Note 13 Créances d'exploitation
| 30/06/19 | 31/12/18 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | Brut | Dépréciation | Net | Brut | Dépréciation | Net | |
| Créances clients | 51 885 | 2 | 51 883 | 64 925 | 538 | 64 387 | |
| Etat | 15 087 | 0 | 15 087 | 14 801 | 0 | 14 801 | |
| Impôt sociétés | 77 | 0 | 77 | 0 | 0 | 0 | |
| Autres créances | 18 505 | 0 | 18 505 | 16 477 | 0 | 16 477 | |
| Charges constatées d'avance | 4 566 | 0 | 4 566 | 3 367 | 0 | 3 367 | |
| Total | 90 121 | 2 | 90 119 | 99 569 | 538 | 99 031 |
Les créances d'exploitation se décomposent de la façon suivante :
Note 14 Capitaux propres
Capital
Le capital social, entièrement libéré, est composé au 30 juin 2019 de 2.592.343 actions d'un nominal de 6,53 euros. La composition du capital était identique au 31 décembre 2018.
Distributions
Conformément au PV d'AG du 18 juin 2019, des dividendes ont été distribué à hauteur de 1 710 946,38 euros dont 1 671 989,22 euros versés le 8 juillet 2019 et 38 957,16 euros portés en report à nouveau pour la quote-part attribuée aux actions propres.
Objectifs, politiques et procédures de gestion du capital
REALITES gère son capital dans le cadre d'une politique financière prudente et rigoureuse visant, d'une part, à s'assurer des ressources suffisantes afin d'investir dans des projets générateurs de valeur, et, d'autre part, à rémunérer à terme de façon satisfaisante les actionnaires.
Autocontrôle
Fin 2018, REALITES a mis en place une politique d'achat d'actions d'autocontrôle. Au 30 juin 2019, Réalités détient 59 026 actions pour une montant de 1 023 509 € soit 2,3% du capital social.
Note 15 Provisions non courantes et courantes
31/12/18 Variation de périmètre Dotations Utilisations Reprises 30/06/19 Indemnités de fin de carrière 150 0 61 0 10 201 Provisions non courantes 150 0 61 0 10 201 Provisions pour litiges sociaux 0 0 0 0 0 0 Provisions pour pertes à terminaison 1 206 0 688 0 13 1 881 Provisions pour autres litiges 52 0 0 0 2 50
L'évolution des provisions au cours de la période se détaille de la façon suivante :
Pour rappel : l'évolution des provisions au cours de l'exercice 2018 se détaille de la façon suivante :
Provisions courantes 1 259 0 688 0 15 1 931
| Variation | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | 31/12/17 | de périmètre | Dotations | Utilisations | Reprises | 31/12/18 | |
| Indemnités de fin de carrière | 136 | 0 | 49 | 0 | 35 | 150 | |
| Provisions non courantes | 136 | 0 | 49 | 0 | 35 | 150 | |
| Provisions pour litiges sociaux | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Provisions pour pertes à terminaison | 875 | 0 | 403 | 0 | 71 | 1 206 | |
| Provisions pour autres litiges | 0 | 0 | 52 | 0 | 0 | 52 | |
| Provisions courantes | 875 | 0 | 456 | 0 | 71 | 1 259 |
Note 16 Dettes financières non courantes et courantes
| 30/06/19 | 31/12/18 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | Non courant | Courant | Total | Non courant | Courant | Total |
| Emprunts obligataires | 38 691 | 18 073 | 56 764 | 29 354 | 15 323 | 44 677 |
| Emprunts obligataires | 38 691 | 18 073 | 56 764 | 29 354 | 15 323 | 44 677 |
| Emprunts auprès d'établissements de crédit | 2 620 | 2 527 | 5 147 | 2 337 | 2 755 | 5 093 |
| Ouvertures de crédit SCCV | 0 | 24 044 | 24 044 | 0 | 17 548 | 17 548 |
| Billets de trésorerie | 0 | 1 500 | 1 500 | 0 | 1 000 | 1 000 |
| Emprunts bancaires | 2 620 | 28 072 | 30 691 | 2 337 | 21 304 | 23 641 |
| Découverts bancaires | 0 | 10 819 | 10 819 | 0 | 9 492 | 9 492 |
| Trésorerie passive | 0 | 10 819 | 10 819 | 0 | 9 492 | 9 492 |
| Total | 41 311 | 56 964 | 98 275 | 31 692 | 46 118 | 77 809 |
Les principales composantes de la dette financière sont les suivantes :
La répartition de la dette financière au 30 juin 2019 par échéance est la suivante :
| Dettes financières | Dettes financières non courantes | Total | ||
|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | courantes | 1 à 5 ans | Plus de 5 ans | |
| Emprunts obligataires | 18 073 | 38 691 | 0 | 56 764 |
| Emprunts auprès d'établissements de crédit | 2 527 | 1 926 | 694 | 5 147 |
| Ouvertures de crédit SCCV | 24 044 | 0 | 0 | 24 044 |
| Billets de trésorerie | 1 500 | 0 | 0 | 1 500 |
| Découverts bancaires | 10 819 | 0 | 0 | 10 819 |
| Total | 56 964 | 40 617 | 694 | 98 275 |
| Dettes financières | Dettes financières non courantes | Total | ||
|---|---|---|---|---|
| En milliers d'euros | courantes | 1 à 5 ans | Plus de 5 ans | |
| Emprunts obligataires | 15 323 | 29 354 | 0 | 44 677 |
| Emprunts auprès d'établissements de crédit | 2 755 | 1 713 | 625 | 5 093 |
| Contrats de location-financement | 379 | 1 715 | 3 591 | 5 686 |
| Ouvertures de crédit SCCV | 17 548 | 0 | 0 | 17 548 |
| Billets de trésorerie | 1 000 | 0 | 0 | 1 000 |
| Découverts bancaires | 9 492 | 0 | 0 | 9 492 |
| Total | 46 497 | 32 782 | 4 216 | 83 495 |
Pour rappel : la répartition de la dette financière au 31 décembre 2018 par échéance est la suivante :
Note 17 Autres passifs non courants
Le poste intègre principalement :
- la juste valeur des contrats de swaps d'échange de taux d'intérêts souscrits par REALITES dans le cadre de sa gestion des risques financiers pour 531 k€,
- la provision pour intéressement relative au 1er semestre 2019 pour 250 k€.
Note 18 Dettes d'exploitation
Les dettes d'exploitation se décomposent de la façon suivante :
| En milliers d'euros | 30/06/19 | 31/12/18 |
|---|---|---|
| Dettes fournisseurs | 52 585 | 50 823 |
| Dettes fiscales et sociales | 35 822 | 41 363 |
| Passifs d'impôts courants | 132 | 0 |
| Avances et acomptes reçus | 2 | 0 |
| Produits constatés d'avance | 8 | 0 |
| Autres dettes | 14 750 | 11 752 |
| Total | 103 298 | 103 938 |
Note 19 Charges de personnel
Les charges de personnel se décomposent de la façon suivante :
| En milliers d'euros | 30/06/19 | 30/06/18 |
|---|---|---|
| Salaires et traitements | 6 936 | 4 801 |
| Charges sociales | 2 819 | 1 939 |
| Intéressement* | 250 | 0 |
| Intérim | 104 | 19 |
| Total | 10 109 | 6 759 |
* Cf Note 4
Note 20 Coût de l'endettement financier
Le détail des produits et charges constitutifs du coût de l'endettement financier est le suivant :
| En milliers d'euros | 30/06/19 | 31/12/18 |
|---|---|---|
| Revenus des autres créances et VMP | 24 | 102 |
| Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie | 24 | 102 |
| Charges d'intérêts sur opérations de financement | 53 | 347 |
| Charges financières sur contrats de location-financement | 60 | 125 |
| Résultat des couvertures de taux et de change sur endettement financier brut | 0 | 0 |
| Coût de l'endettement financier brut | 114 | 472 |
| Coût de l'endettement financier net | -90 | -370 |
26
Note 21 Impôts sur le résultat
Analyse de la charge nette d'impôts :
| En milliers d'euros | 30/06/19 | 30/06/18 |
|---|---|---|
| Impôts courants | -25 | -17 |
| Impôts différés | 447 | -223 |
| Total | 422 | -240 |
L'ensemble des impôts différés du Groupe a été calculé sur la base d'un taux de 33,33 %.
Taux d'impôt effectif
L'écart entre le niveau d'impôt résultant de l'application du taux d'imposition de droit commun en vigueur en France et le montant d'impôt effectivement constaté sur la période s'analyse de la façon suivante :
| En milliers d'euros | 30/06/19 | 30/06/18 |
|---|---|---|
| Résultat avant impôts | 2 606 | 2 346 |
| Taux d'imposition théorique en France | 31% | 33% |
| Impôt théorique attendu | 808 | 782 |
| Incidence des différences permanentes | 41 | 36 |
| Crédits d'impôts | -8 | -11 |
| Résultat hors groupe des SCCV | 78 | -238 |
| Autres incidences | -497 | -810 |
| Impôt effectivement constaté | 422 | -240 |
| Taux d'impôt effectif | 16% | -10% |
Note 22 Résultat net part du groupe par action
Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat net de la période attribuable aux actionnaires de la société mère par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de la période.
Le résultat dilué par action est calculé en divisant le résultat net de la période attribuable aux actionnaires de la société mère ajusté des effets des actions ordinaires potentielles dilutives par le nombre pondéré moyen d'actions en circulation au cours de la période, augmenté du nombre moyen pondéré d'actions qui auraient été émises suite à la conversion en actions ordinaires, de toutes les actions potentielles dilutives.
Les tableaux ci-dessous indiquent le rapprochement entre le résultat par action avant dilution et le résultat dilué par action :
| 30/06/19 | Résultat net (1) | Nombre moyen d'actions | Résultat par action (2) |
|---|---|---|---|
| Total actions | |||
| Résultat de base par action | 1 690 | 2 592 343 | 0,65 |
| Bons de souscription d'actions | 0 | 0 | 0 |
| Résultat net dilué par action | 1 690 | 2 592 343 | 0,65 |
| (1) En milliers d'euros |
(2) En euros
Note 23 Rémunérations et avantages assimilés accordés aux membres des organes d'administration et de la direction
| En milliers d'euros | 30/06/19 | 30/06/18 |
|---|---|---|
| Rémunération fixe | 707 | 623 |
| Rémunération variable | 427 | 268 |
| Jetons de présence | 0 | 0 |
| Charges sociales | 506 | 369 |
| Total | 1 641 | 1 259 |
Ces montants intègrent l'intégralité des rémunérations versées aux mandataires sociaux de REALITES SA et ses filiales : REALITES HUB 5, REALITES IMMOBILIER, REALITES INGENIERIE, REALITES LIFE PLUS, REALITES PROMOTION. L'évolution constatée entre le 30 juin 2018 et le 30 juin 2019 s'explique principalement par l'arrivée de nouveaux mandataires.
Note 24 Informations sectorielles
REALITES a une activité quasi exclusive de « promotion immobilière » réalisée essentiellement dans le grand ouest de la France et la région parisienne.
Note 25 Evénements postérieurs à la clôture
REALITES a remboursé en juillet 2019 la somme de 14 771 500 euros aux porteurs d'obligations de type IBO (obligations cotées sur le marché EURONEXT Paris) émises en juillet 2013 portant intérêts au taux de 9%.