Realcan Pharmaceutical Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 19, 2013

华林证券有限责任公司

关于山东瑞康医药股份有限公司

2012 年度募集资金使用与存放情况的核查意见

华林证券有限责任公司（以下简称“华林证券”、“本公司”）于 2013 年 3 月对山东瑞康医药股份有限公司（以下简称“瑞康医药”或“公司”）2012 年度 募集资金使用与存放情况进行了现场核查，现将核查情况汇报如下：

一、核查手段

1、取得募集资金专用账户的对账单；

• 2、取得募集资金项目的明细账和款项支付的原始凭证；

3、将银行对账单、明细账、原始凭证、合同等进行核对；

4、现场查看募集资金项目建设情况；

5、与公司管理层访谈，询问募集资金使用和项目建设情况。

二、核查结果

（一）募集资金基本情况

1、实际募集资金金额、资金到位时间

2011 年5 月23 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]779 号文核 准，瑞康医药向社会公开发行2,380 万股人民币普通股，每股发行价格20.00 元，募集资金总额为人民币476,000,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 40,906,662.66 元，募集资金净额为人民币435,093,337.34 元。以上募集资金 已经由北京天圆全会计师事务所有限公司于2011 年6 月7 日出具的天圆全验字 [2011]00080015 号《验资报告》审验确认。

2、本年度使用金额及当前余额

①、截至2012 年12 月31 日，公司对募集资金投资项目累计支出募集资金 127,845,060.52元，本年支出78,833,453.94元，以前年度支出49,011,606.58 元。其中1,650,017.20元主要是公司支付给济南财政局的工程施工人员工资保证 金和新型外墙材料保证金，均在项目工程结束时退还，该部分款项不作为公司募 集资金投入。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

• 1 -

②、2011年7月13日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过《关于将超募 资金用于偿还银行贷款的议案》，决定将超募资金160,963,337.34元、利息 61,625.00元用于归还银行贷款。

③、2012 年10 月24 日，公司第一届董事会第二十六次会议审议通过了《关 于继续使用部分闲置募集资金临时性补充流动资金的议案》，使用部分闲置募集 资金人民币8,000 万元临时性补充公司日常生产经营所需的流动资金。

④、募集资金专用账户累计取得利息收入4,858,482.89 元。截至2012 年12 月31 日，募集资金专用账户余额71,081,797.37 元。

（二）募集资金管理情况

为规范公司募集资金的管理和运用，提高募集资金使用效率，根据《中华人 民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中小企业板信息披露业务备 忘录第29号：募集资金使用》等有关法律、法规、规范性文件以及《山东瑞康医 药股份有限公司章程》的规定，结合公司实际情况，制订了《山东瑞康医药股份 有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》），并于2011年7月23日 经本公司股东大会审议通过。

公司和平安证券有限责任公司于2011年6月27日分别与中国建设银行股份有 限公司烟台卧龙支行、中信银行股份有限公司烟台分行、中国银行股份有限公司 烟台芝罘支行、兴业银行股份有限公司烟台分行分别签定了《募集资金三方监管 协议》。在上述银行开设了银行专户对募集资金实行专户存储。

2012 年8 月6 日，公司召开2012年第四次临时股东大会审议，通过了向特 定对象非公开发行人民币普通股 A 股的相关议案。2012 年9 月7 日，公司与华 林证券签定了《山东瑞康医药股份有限公司与华林证券有限责任公司关于山东瑞 康医药股份有限公司非公开发行A 股股票之保荐协议》，聘请华林证券担任本次 非公开发行股票工作的保荐机构,根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市 保荐业务管理办法》相关规定，公司因再次申请发行证券另行聘请保荐机构，应 当终止与原保荐机构的保荐协议，另行聘请的保荐机构应当完成原保荐机构未完 成的持续督导工作。因此，公司与平安证券终止首次公开发行股票的保荐协议， 平安证券未完成的对公司首次公开发行股票的持续督导工作将由华林证券完成。 公司和保荐机构华林证券有限责任公司于2012年9月30日分别与中国建设银行股

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

• 2 -

份有限公司烟台卧龙支行、中信银行股份有限公司烟台分行分别签定了《募集资 金三方监管协议》。

根据《管理办法》的要求，公司对募集资金的使用设置了严格的权限审批制 度，以保证专款专用。公司按照发行申请文件中承诺的计划进度组织实施募集资 金项目，具体实施部门（单位）要编制具体工作进度计划，保证各项工作能按计 划进度完成，并定期向财务部门和董事会秘书报送具体工作计划和实际完成进度 情况，由董事会秘书负责相关信息披露。公司在使用募集资金时，严格履行申请 和审批手续。所有募集资金项目的资金支出，在董事会授权范围内均需由具体使 用部门（单位）填写申请单，由公司财务总监审核，经董事长批准后交财务部门 办理付款事宜；超过董事会授权范围的，须报股东大会审批。

截至2012 年12 月31 日，公司募集资金专户存储情况如下：

募集资金存储银行名称	账户类别	期末余额（元）	存储方式
中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行	募集资金专户	50,334,429.40	活期、定期存款
中信银行股份有限公司烟台分行	募集资金专户	20,747,367.97	活期、定期存款
合计		71,081,797.37

（三）募集资金实际使用情况

1、本年度募集资金的实际使用情况，参见募集资金使用情况对照表 公司尚未使用完毕的募集资金中已签订建筑工程、设备采购安装等合同，尚 未支付的进度款金额共计8,044.57 万元，其中烟台药品现代物流配送项目 1,770.80 万元预计将于2013 年10 月末支付完毕，济南药品现代物流配送项目 6,273.77 万元预计将于2013 年4 月末支付完毕；截至2012 年12 月31 日尚有 1,748.93 万元尚未签订合同，该部分将于2013 年三季度前确定具体采购合同， 并计划于2013 年10 月末支付完毕。

截至2012 年12 月31 日，募集资金投资项目合同签订情况如下：

单位：人民币万元

						单位：人民币万元
	项目		募投规划	合同签订金额	尚未签订合同的金额	按合同签订计算投入比例
烟台药品现代物流配送项目		建筑工程费设备购置费及安装费其他费用	1,720.002,355.00481.00	2,009.23 420.20 70.29	-289.23 1,934.80 410.71	116.82% 17.84% 14.61%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

• 3 -

	预备费用	222.00		222.00	0.00%
	小 计	4,778.00	2,499.72	2,278.28	52.32%
济南药品现代物流配送项目	建筑工程费	6,883.00	6,607.31	275.69	95.99%
	设备购置费	4,865.00	5,733.65	-868.65	117.86%
	安装调试费	243.00	276.50	-33.50	113.79%
	工程建设其他费用	4,646.00	4,548.89	97.11	97.91%
	基本预备费	998.00	998.00		100.00%
	小 计	17,635.00	18,164.35	-529.35	103.00%
	总 计	22,413.00	20,664.07	1,748.93	92.20%

2、募集资金补充流动资金情况

2012年3月29日，公司第一届董事会第二十一次会议及2012年第二次临时股 东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金临时性补充流动资金的议 案》，据该项决议，公司将部分闲置的募集资金用于补充流动资金，总额为人民 币11,000 万元，使用期限不超过6个月。公司于 2012年4月17日将上述募集资金 补充了公司流动资金，公司已于2012年10月16日将上述资金全部归还至募集资金 专用帐户。

2012 年10 月24 日，公司第一届董事会第二十六次会议审议通过了《关于 继续使用部分闲置募集资金临时性补充流动资金的议案》，使用部分闲置募集资 金人民币8,000 万元临时性补充公司日常生产经营所需的流动资金,使用期限不 超过3 个月。公司已于2013 年2 月6 日将上述资金全部归还至募集资金专用帐 户。

（四）、变更募集资金投资项目的资金使用情况 公司不存在变更募集资金投资项目的情况。

（五）、募集资金使用及披露中存在的问题

公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、 准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

• 4 -

附件：

募集资金使用情况对照表

编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 金额单位：人民币万元

募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	募集资金总额	47,600.00	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	本年度投入募集资金总额	7,718.35	7,718.35
变更用途的募集资金总额					已累计投入募集资金总额				12,619.51
变更用途的募集资金总额比例
承诺投资项目	是否已变更项目（含部分变更）	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额(1)	本年度投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本年度实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
1、烟台药品现代物流配送项目	否	6,278.00	6,278.00	717.83	728.93	11.61%	2013年10月31日	-	否	否
2、济南药品现代物流配送项目	否	21,135.00	21,135.00	7,000.52	11,890.58	56.26%	2013年4月30日	-	否	否
合计		27,413.00	27,413.00	7,718.35	12,619.51	46.03%
未达到计划进度原因（分具体项目）				因济南地区2012年多雨雪，且冬季气温较往年偏低，造成工程延期，济南药品现代物流配送项目达到预定可使用状态日期调整为2013年4月30日。
项目可行性发生重大变化的情况说明				无
募集资金投资项目实施地点变更情况				无
募集资金投资项目实施方式调整情况				无

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

募集资金投资项目先期投入及置换情况	无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	2012年3月29日，公司第一届董事会第二十一次会议及2012年第二次临时股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金临时性补充流动资金的议案》，据该项决议，公司将部分闲置的募集资金用于补充流动资金，总额为人民币11,000万元，使用期限不超过6个月。公司于2012年4月17日将上述募集资金补充了公司流动资金，公司已于2012年10月16日将上述资金全部归还至募集资金专用帐户。2012年10月24日，公司第一届董事会第二十六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时性补充流动资金的议案》，决定使用部分闲置募集资金人民币8,000万元临时性补充公司日常生产经营所需的流动资金，期限自实际使用日起不超过3个月。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因	无
募集资金其他使用情况	无
注：济南药品现代物流配送项目中，包含补充流动资金3,500万元和固定资产等投资为17,635万元，补充流动资金拟在工程项目完成后一次性投入，固定资产等投资已投入11,890.58万元，占总的固定资产等投资比重67.43%。烟台药品现代物流配送项目中，包含补充流动资金1,500万元和固定资产等投资为4,778万元，补充流动资金拟在工程项目完成后一次性投入，固定资产等投资已投入728.93万元，占总的固定资产等投资比重15.26%。

注 1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。 注 2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。 注 3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

三、结论意见

经核查，华林证券认为：瑞康医药2012 年度募集资金使用与存放情况符合 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范 运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对募集资金进行了专户存储 和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规 使用募集资金的情形。

（以下无正文）

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

【本页无正文，为《华林证券有限责任公司关于山东瑞康医药股份有限公司2012 年度募集资金使用与存放情况的核查意见》之签字盖章页】

保荐机构：华林证券有限责任公司（盖章）

保荐代表人（签字）：

曹玉江

秦洪波

2013 年 3 月 19 日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==