Raydium — Interim / Quarterly Report 2023

Nov 9, 2023

瑞鼎科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一一二年及一一一年第一季

公 司 地 址:新竹科學園區新竹市力行路23號2樓 電 話:(03)666-1818

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~9
(四)重大會計政策之彙總說明	9~10
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
(六)重要會計項目之說明	10~29
(七)關係人交易	29~31
(八)質押之資產	31
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	31
(十)重大之災害損失	32
(十一)重大之期後事項	32
(十二)其 他	32
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	32~33
2.轉投資事業相關資訊	33
3.大陸投資資訊	34
4.主要股東資訊	34
(十四)部門資訊	34

京任建京聘令竦哥阳歹務后

新竹市科學園區300091展業一路11號 No. 11, Prosperity Road I, Hsinchu Science Park, Hsinchu, 300091, Taiwan (R.O.C.) 電 傳 網 話Tel 真Fax 址Web + 886 3 579 9955 + 886 3 563 2277

會計師核 閱報告

瑞鼎科技股份有限公司董事會公鑒:

KPMG

前言

瑞鼎科技股份有限公司及其子公司民國一一二年及- 年三月三十一日之合併資產負債 表,暨民國----二年及---- -- 年一月一日至三月三 日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣 事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任,本會計師之責任 係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍

本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時 所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程 序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工 作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。

結論

依本會計師核閱結果,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財 務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務 報導」編製,致無法允當表達瑞鼎科技股份有限公司及其子公司民國一一二年及------ 年三月 三十一日之合併財務狀況,暨民國----二年及-------年一月一日至三月三十一日之合併財務績 效及合併現金流量之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關.金管證審字第1040007866號 核准簽證文號'金管證審字第1060005191號 民國--- ^二 年五 ^{月 九 日}

一二年及一一 占核閱,未依審計準則查核 民 國一 一年三 瑞鼎科扌 ,子公司
民國 二年三月三十一日 月三十一日及三月三十一日	單位:新台幣千元

				111.12.31		111.3.31				112.3.31		111.12.31		111.3.31
	產 資 流動資產 :	金 額	%	金 額	%	金 額	%		負債及權益 流動負債:	金 額	%	金 額	%	金 額	%
1100	現金及約當現金(附註六(一))	7,618,160 \$	37	8,418,727	39	10,724,986	41	2100	短期借款(附註六(十))	61,198 \$	-	32,115	-	-	-
1110	透過損益按公允價值衡量之金融							2130	合約負債一流動(附註六(十九))	327,897	2	316,351	1	317,331	1
	資產一流動(附註六(二))	257,579	1	356,790	2	304,029	1	2170	應付帳款	1,314,118	6	1,429,818	7	4,152,626	16
1120	透過其他綜合損益按公允價值衡							2201	應付薪資及獎金	3,255,137	16	3,945,728	18	4,216,255	16
	量之金融資產一流動(附註							2216	應付股利	3,110,064	15	-	-	3,413,485	13
	六(二))	8,961	-	7,680	-	10,098	-	2220	其他應付款項一關係人(附註七)	31	-	135	-	29	-
1170	應收帳款淨額(附註六(三))	1,057,320	5	757,908	4	3,827,826	15	2230	本期所得稅負債	433,294	2	405,896	2	966,292	4
1180	應收帳款一關係人淨額(附註六							2250	負債準備一流動(附註六(十二))	52,847	-	55,529	-	-	-
	(三)及七)	1,791,545	9	2,143,609	10	3,505,121	13	2300	其他流動負債(附註六(十一)、(十
130X	存貨(附註六(四))	2,949,213	14	3,705,911	17	2,777,333	11		四)及七)	922417	_4	L015501	___ 5 .	91&761 ___ 3
1476	其他金融資產一流動(附註六									9,477,003	45 .	720L073	_33	. 13,984,779 _53
	(一)、(三)、(八)、八及九)	4,639,630	22	3,482,187	16	2,682,462	10		非流動負債:
1479	其他流動資產(附註六(九))	214,423	1	152,889	1	348,066	1	2527	合約負債一非流動(附註六(十九))	301,803	2	364,405	2	558,827	2
		18,536,831 _89		19,025/701 _89		. 24,179,921 _92		2550	負債準備一非流動(附註六(十二))	105,693	1	111,059	1	-	-
	非流動資產:							2570	遞延所得稅負債	16,069	-	22,006	-	3,371
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡							2580	租賃負債一非流動(附註六(十一))	13,909	-	15,602	-	4,861	-
	量之金融資產一非流動(附註六							2640	淨確定福利負債一非流動(附註六
	(二))	567,917	3	528,008	2	344,229	1		(十三))	118	-	118	-	502	-
1600	不動產、廠房及設備(附註六(五))	305,637	1	337,912	2	402,785	2	2645	存入保證金(附註六(十四)及九)	913,830 ___ 4 .		921,960 ___ 4 .		1,144,880 ___ 4
1755	使用權資產(附註六(六))	20,595	-	22,228	-	8,664	-			1,351,422 ___ 7 .		L435J50	___ 7 .	1.712,441 ___ 6
1780	無形資產(附註六(七)) 遞延所得稅資產	349,333	2	343,278	1	350,039	1		負債總計	10,828,425 _52		8,636,223 _40		15,697,220 _59
1840		212,252	1	212,252	1	96,541	-		權益(附註六(十六)及(十七)):
1980	其他金融資產一非流動(附註六							3110	普通股股本 資本公積	758,552	4	758,552	4	758,552	3
	(八)及九)	221,375	1	376,921	2	481,520	2	3200	保留盈餘	4,712,933	23	4,712,933	22	4,711,569	18
1990	其他非流動資產(附註六(九))	656,769 ____3 .		727,360 ____3 .		515,655 ___ 2		3300	其他權益	4,494,278	21	7,436,498	34	5,148,978	20
		2,333.878	11	2,547,959	11	2,199,433	8	3400	權益總計	76,521 10,042,284 _48	—	29454	__ Z_ _60	63,035 - 10,682,134 _41
	資產總計								負債及權益總計			12,937437
		\$ 20,870,709	100	21,573,660	100	26,379,354	100			\$ 20,870,709	100	21,573,660	100	26,379,354	100

準則查核 b及子公司 裝 '日至三月三■一日 僅經核閱 瑞鼎科技月 合 民國一一二年及—

單位:新台幣千元

		112年1月至3月		111年1月至3月
		金額	%	金額	%
4000	營業收入(附註六(十九)及七)	3,663,841 \$	100	7,698,177	100
5000	營業成本(附註六(四)、(廿一)及十二)	2,653,278	72	4,228,689	55
	營業毛利	1,010,563	28	3,469,488	45
	營業費用(附註六(三)、(廿一)、七及十二):
6100	推銷費用	87,348	2	267,193	4
6200	管理費用	87,885	2	188,235	2
6300	研究發展費用	632,179	18	1,451,929	19
6450	預期信用減損損失	15,093	_J	28,699
	營業費用合計	822,505	23	1,936,056	25
	營業淨利	188,058	_5	1533,432	20
	營業外收入及支出(附註六(二十)及七):
7010	其他收入	2,148	-	3,016	-
7020	其他利益及損失	(20,465)	-	333,515	4
7050	財務成本	(866)	_ -	(95)	-
7100	利息收入	30,939	L	5,370
		11,756	__L	341,806	_4
	稅前淨利	199,814	6	1,875,238	24
7950	減:所得稅費用(附註六(十五 ))	31,970	__L	300,038	4
	本期淨■利	167,844	_5	1,575,200	20
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實
8316	現評價損益	41,189	1	(57,030)	(1)
8349	減:與不重分類之項目相關之所得稅(附註六(十五 ))	(5,926)		-
	不重分類至損益之項目合計	47,115	_ L	(57,030)	(1)
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(59)	-	3,004	-
8399	減:與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十五 ))	_Q1)	-	601	-
	後續可能重分類至損益之項目合計	_ )	-	2,403	-
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)	47,067	_ L	(54,627)	(1)
8500	本期綜合損益總額	214,911 \$	业	1,520,573	19
	每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十八))
9750	基本每股盈餘	\$_____ 2.21		___ 21.05
9850	稀釋每股盈餘	\$_____ 2,18		___ 20.46

(請詳閱後附合併財務蛰春*寸註)

經理人:林文聰

件則查核 僅經核閲
瑞鼎科技月 ]及子公司
合 表
二年及— 民國---- 日至三月三•一日

單位:新台幣千元

								其他權益
	股	本___	_		保留盈餘			國外營運機 構財務報表	透過其他 綜合損益 按公允價 值衡量之
				法定盈	特別盈	未分配		換算之兌換	金融資產未	員工未賺
	普通股股本	預收股本	資本公積	餘公積	餘公積	盈餘	合 計	額 差	實現(損)益	得酬勞	合 計	權益總計
民國———年一月一日餘額	\$ 669,368	410,564	853,315 _	1,031,235 _	10,616 _	5,945,412	6,987,263	(801)	124,388	(10/715).	112,872	9,033,382
本期淨利	-	-	-	-	-	1,575,200	1,575,200	-	-	-	-	1,575,200
本期其他綜合損益	-	-	-	-	-	-		2,403	(57,030)	-	(54,627)	(54,627)
本期綜合損益總額	-	-	-	-	-	1,575,200	1,575,200	2,403	(57,030)	-	(54,627)	1,520,573
盈餘指撥及分配 :
普通股現金股利	-	-	-	-	-	(3,413,485)	(3,413,485)	-	-	-	-	(3,413,485)
現金增資	89,250	(410,564)	3,858,776	-	-	-	-	-	-	-	-	3,537,462
股份基礎給付交易	(66)	-	(522)	-	-	-		-	-	4,790	4,790	4,202
民國------ 年三月三十一日餘額	\$ 758,552	-	4,711,569 ,	1,031,235 .	10,616 .	4,107,127	5,148,978	L602	67,358 .	(5,925).	63,035	10,682,134
民國一一二年一月一日餘額	\$ 758,552		4,712,933	1,460,337		5,976,161	7,436,498	508	28,946	-	29,454	12,937,437
本期淨利	-	-	-	-	-	167,844	167,844	-	-	-	-	167,844
本期其他綜合損益	-	-	-	-	-	-	-	(48)	47,115	-	47,067	47,067
本期綜合損益總額	-	-	-	-	-	167,844	167,844	(48)	47,115	-	47,067	214,911
盈餘指撥及分配 :
普通股現金股利	-	-	-	-	-	(3,110,064)	(3,110,064)	-	-	-	-	(3,110,064)
民國一一二年三月三十一日餘額	\$ 758,552	-	4,712,933 _	1,460,337	-	3,033,941	4,494,278	460	76,061 -	-	76,521	10,042,284

⁶〜IB

會計主管:林佩怡

單位:新台幣千元

	112年1月至3月	111年1月至3月
營業活動之現金流量:
本期稅前淨利	\$___ 199,814	1,875,238
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	50,013	52,381
攤銷費用	43,344	37,018
預期信用減損損失	15,093	28,699
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益	(309)	(46)
利息費用	866	95
利息收入	(30,939)	(5,370)
股份基礎給付酬勞成本	-	4,202
存貨跌價及呆滯損失(回升利益)	(65,718)	123,828
其他不影響現金流量之費損	100,287	26,328
收益費損項目合計	112,637	267,135
與營業活動相關之資產/負債變動數:
透過損益按公允價值衡量之資產	99,520	24,790
應收帳款(含應收關係人款)	37,559	(1,126,216)
存貨	822,416	(758,756)
其他金融資產	(281,026)	(622,422)
其他營業資產	(26,570)	(118,840)
合約負債	(51,056)	243,451
應付帳款(含應付關係人款)	(115,804)	610,239
其他營業負債	(643,733)	884,246
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	__ (158,694).	(863,508)
調整項目合計	___ (46,057).	(596,373)
營運產生之現金流入 收取之利息	153,757	1,278,865
支付之利息	28,976	4,860
支付之所得稅	(886)	(95)
營業活動之淨現金流入	(4,572)	(172)
投資活動之現金流量:	177,275	1,283,458
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	-	(396)
取得不動產、廠房及設備	(14,066)
無形資產增加	(42,752)	(8,376) (46,341)
其他非流動資產減少	35,628	47,859
其他金融資產增加	(845,230).	(1,000,026)
投資活動之淨現金流出	(866,420)	(1,007,280)
籌資活動之現金流量:
短期借款淨增加	29,083	-
存入保證金增加(減少)	(138,725)	27,422
租賃本金償還	(1,630)	(1,641)
現金增資	-	3,537,462
籌資活動之浄現金流入(流出)	(111,272)	3,563,243
匯率變動對現金及約當現金之影響	(150)	2,579
本期現金及約當現金增加(減少)數	(800,567)	3,842,000
期初現金及約當現金餘額	8,418,727	6,882,986
期末現金及約當現金餘額	\$__ 7,618,160	10,724,986

(請詳閱後附合併財務蛰春駙註)

經理人:林文聰

僅經核閱,未依審計準則查核

瑞鼎科技股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一二年及一一一年第一季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

瑞鼎科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國九十二年十月二十三日依中華民國 公司法之規定組織並核准設立,民國九十五年十二月十二日獲新竹科學工業園區管理局核 准,並於民國九十六年一月二十九日正式進入新竹科學工業園區。註冊地址為新竹科學園 區新竹市力行路23號2樓。本公司於民國一○八年四月一日為合併基準日與達宙科技股份 有限公司(以下簡稱達宙公司)合併,本公司為存續公司,達宙公司因合併而消滅。本公司 及子公司(以下併稱合併公司)主要營業項目為顯示器驅動、時序控制及電源管理積體電路 產品之開發、設計及銷售。

本公司股票自民國一一○年十月十九日經臺灣證券交易所股份有限公司(以下簡稱臺 灣證券交易所)申請股票上市核准,並自民國一一一年一月七日起於臺灣證券交易所上市 交易。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於民國一一二年五月九日業經董事會通過後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
• 合併公司自民國一一二年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
• •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
• •國際會計準則第八號之修正「會計估計值之定義」
• •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
• (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影 響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」

• •國際會計準則第一號之修正「具合約條款之非流動負債」

• •國際財務報導準則第十七號之修正「初次適用IFRS 17及IFRS 9比較資訊」

• •國際財務報導準則第十六號之修正「售後租回交易之規定」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一一年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

本合併財務報告編製原則與民國一一一年度合併財務報告一致,相關資訊請參閱 民國一一一年度合併財務報告附註四(三)。

1.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含:

投資公司	所持股權百分比

名 稱	子公司名稱	業務性質	112.3.31	111.12.31	111.3.31
本公司	Raydium Semiconductor (SAMOA) Corp. (RSA)	控股公司	100%	100%	100%
RSA	昆山瑞創芯電子有限公司 (瑞創芯)	IC之開發、 設計及銷售	100%	100%	100%

2.未列入合併財務報告之子公司:無

(三)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

(四)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所做之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一一一年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一一年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
活期存款	\$ 1,024,110	1,224,677	2,349,816
定期存款	6,594,050	7,194,050	8,375,170
	\$ 7,618,160	8,418,727	10,724,986

合併公司金融資產之信用及利率風險與敏感度分析之揭露,請詳附註六(廿二)。 民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日原始到期 日超過三個月之銀行定期存單分別為2,900,000千元、2,000,000千元及1,065,000千元, 係列報於其他金融資產-流動,請詳附註六(八)說明。

(二)按公允價值衡量之金融資產

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產:
受益憑證	\$ 257,579	356,790	304,029
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
上市公司股票	\$ 8,961	7,680	10,098

3.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
上市公司股票	\$ 313,039	263,692	299,140
非上市櫃公司股票	254,878	264,316	45,089
	\$ 567,917	528,008	344,229

合併公司持有該等權益工具投資非為交易目的所持有,故已指定為透過其他綜 合損益按公允價值衡量。

市場風險請詳附註六(廿二)。

上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收帳款淨額(含關係人)

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
應收帳款—按攤銷後成本衡量	\$ 2,715,481	2,737,683	7,192,761
應收帳款—透過其他綜合損益按公允價
值衡量	180,192	195,549	192,709
減:備抵損失	(46,808)	(31,715)	(52,523)
	\$ 2,848,865	2,901,517	7,332,947

合併公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有 部分應收帳款,故透過其他綜合損益按公允價值衡量該等應收帳款。

合併公司針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用存續期間 預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所 有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性之資訊。

合併公司民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日 關係人之應收帳款,主係為對合併公司有重大影響之個體及其他關係人之帳款分別為 1,791,545千元、2,143,609千元及3,505,121千元,其逾期天數均於100天以下,故關係 人之應收帳款之存續期間未有預期信用損失。

合併公司對信用風險較低之客戶之應收帳款預期信用損失分析如下:

		112.3.31
	應收款項 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 503,324	0%	-
逾期30天以下	1,179	0%	-
	\$ 504,503		-

		111.12.31
	應收款項 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 348,489	0%	-
逾期30天以下	729	0%	-
逾期31~60天	2,034	0%	-
	\$ 351,252		-
		111.3.31
	應收款項 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 791,139	0%	-
逾期30天以下	3,022	0%	-
	\$ 794,161		-

合併公司對信用風險較高之客戶之應收帳款預期信用損失分析如下:

		112.3.31
	應收款項 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 593,279	7.52%	44,613
逾期30天以下	5,216	29.91%	1,560
逾期31~60天	1,130	56.19%	635
	\$ 599,625		46,808

		111.12.31
	應收款項 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 435,207	7.07%	30,748
逾期30天以下	3,085	29.90%	922
逾期31~60天	80	56.20%	45
	\$ 438,372		31,715

		111.3.31
	應收款項 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 2,548,258	0.61%	15,584
逾期30天以下	537,086	6.85%	36,812
逾期31~60天	844	15.11%	127
	\$ 3,086,188		52,523

應收帳款之備抵損失變動表如下:

	112年
	1月至3月	1月至3月
期初餘額	\$ 31,715	23,824
認列減損損失	15,093	28,699
期末餘額	\$ 46,808	52,523

合併公司與金融機構簽訂出售應收帳款債權之合約,依合約規定,合併公司於出 售額度內無需擔保原始債務人於債權移轉時及債務履行時之支付能力。民國一一二年 三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日合併公司已將符合除列條件 之應收帳款轉列至其他應收款(帳列其他金融資產-流動),其債權移轉相關資訊明細 如下:

單位:千元

		112.3.31
			已預支		移轉條	擔保
承購機構	承購額度	除列金額	金 額	手續費率	款(件)	本票
台北富邦商業銀行	USD 150,000	USD 46,302	-	0.23%	註一〜三	無
		111.12.31
			已預支		移轉條款	擔保
承購機構	承購額度	除列金額	金 額	手續費率	(件)	本票
台北富邦商業銀行	USD 139,000	USD 36,830	-	0.23%	註一〜三	無
		111.3.31
			已預支		移轉條	擔保
承購機構	承購額度	除列金額	金 額	手續費率	款(件)	本票
台北富邦商業銀行	USD 92,500	USD 43,921	-	0.23%	註一〜三	無

註一:上述除列金額已轉列其他應收款,承購銀行交易商品相關交易條件以應收帳款承購同 意書為準,係屬無追索權之應收債權承購行為。

• 註二:於承購額度內,若因原始債務人不能付款或發生財務困難恐屆期有不能付款之虞,所 無法獲償之風險將由承購機構承擔,與合併公司無涉,原始債務人之信用風險由承 購機構承擔,且上述之信用風險係因原始債務人無正當理由而未履行合約規定致發 生應收帳款債權無法受償之風險。
• 註三:合併公司已通知應收帳款之原始債務人,並指定其款項匯入合併公司於該承購銀行之 備償專戶。

合併公司截至民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十 一日尚有尾款扣除相關費用後分別為1,410,405千元、1,131,859千元及1,257,117千元尚 未收回,列於其他金融資產-流動項下,請詳附註六(八)說明。

民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日合併公司 未動支之應收帳款承購額度金額分別為3,158,745千元、3,139,889千元及1,390,418千 元。

(四)存貨

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
在製品	\$ 2,618,328	3,331,377	2,208,610
製成品	330,885	374,534	568,723
	\$ 2,949,213	3,705,911	2,777,333
		112年 1月至3月	111年 1月至3月
銷貨成本	\$	2,718,996	4,104,861
存貨跌價及呆滯損失(回升利益)		(65,718)	123,828
	\$	2,653,278	4,228,689

民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日合併公司 之存貨均未有提供質押擔保之情形。

(五)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本及累計折舊變動明細如下:

	研發 設備	運輸 設備	辦公 設備	租賃 改良	待驗 設備	總 計
帳面價值:
民國112年1月1日	\$ 278,561	6,201	37,731	6,319	9,100	337,912
民國112年3月31日	\$ 239,598	5,726	33,652	14,838	11,823	305,637
民國111年1月1日	\$ 398,841	3,464	37,938	3,117	733	444,093
民國111年3月31日	\$ 356,932	3,155	32,510	2,480	7,708	402,785

合併公司不動產、廠房及設備於民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一 日間均無重大增添及處分之情形,本期折舊金額請詳附註十二,其他相關資訊請參閱 民國一一一年度合併財務報告附註六(五)。

民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之不動產、廠房及設備均未有提供作質押擔保之情形。

(六)使用權資產

合併公司承租房屋及建築之成本及累計折舊,其變動明細如下:

帳面價值:	房屋及建築
民國112年1月1日	\$ 22,228
民國112年3月31日	\$ 20,595
民國111年1月1日	\$ 10,182
民國111年3月31日	\$ 8,664

合併公司承租房屋及建築所認列之使用權資產於民國一一二年及一一一年一月一 日至三月三十一日間均無重大增添、減損之提列或迴轉之情形,其他相關資訊請參閱 民國一一一年度合併財務報告附註六(六)。

(七)無形資產

			電腦軟體
	商 譽	專利及技術	成 本	總 計
帳面價值:
民國112年1月1日	\$ 237,800	4,621	100,857	343,278
民國112年3月31日	\$ 237,800	-	111,533	349,333
民國111年1月1日	\$ 227,800	23,108	74,920	325,828
民國111年3月31日	\$ 237,800	18,486	93,753	350,039

合併公司無形資產於民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日間均無重 大增添及處分之情形,本期攤銷金額請詳附註十二,其他相關資訊請參閱民國一一一 年度合併財務報告附註六(七)。

(八)其他金融資產-流動及非流動

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
應收帳款讓售	\$ 1,410,405	1,131,859	1,257,117
受限制銀行存款	254,475	254,459	246,136
產能及其他保證金	264,692	469,668	593,403
原始到期日超過三個月之定期存單	2,900,000	2,000,000	1,065,000
其他	31,433	3,122	2,326
	\$ 4,861,005	3,859,108	3,163,982
其他金融資產-流動	\$ 4,639,630	3,482,187	2,682,462
其他金融資產-非流動	221,375	376,921	481,520
	\$ 4,861,005	3,859,108	3,163,982

合併公司與供應商簽訂產能保證合約,依約定支付保證金;並且考量未來市場需 求及對應產能調節等使用狀況依產能保證合約估列相關損失,帳列營業成本項下。 (九)其他流動及非流動資產

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
預付貨款	\$ 419,550	419,550	419,550
應退及留抵營業稅	97,598	97,121	209,835
預付光罩及模治具	299,818	342,772	200,993
其他	54,226	20,806	33,343
	\$ 871,192	880,249	863,721
其他流動資產	\$ 214,423	152,889	348,066
其他非流動資產	656,769	727,360	515,655
	\$ 871,192	880,249	863,721

(十)短期借款

合併公司短期借款及尚未使用額度明細如下:

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
無擔保銀行借款	\$ 61,198	32,115	-
尚未使用額度	\$ 1,662,881	1,447,222	1,600,000
期末借款利率	3.65%	3.7%~4.4%	-

民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一日均未有提 供作質押擔保供銀行借款之情事。

(十一)租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下:

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
流動(帳列其他流動負債)	\$ 5,947	5,884	2,569
非流動	\$ 13,909	15,602	4,861
到期分析請詳附註六(廿二)金融工具。

租賃認列於損益之金額如下:

	112年	111年
	1月至3月	1月至3月
租賃負債之利息費用	\$ 137	95
短期租賃之費用	\$ 8,875	7,720

認列於現金流量表之金額如下:

	112年	111年
	1月至3月	1月至3月
租賃之現金流出總額	\$ 10,642	9,456

房屋及建築之租賃

合併公司承租房屋及建築作為辦公處所,辦公處所之租賃期間通常為二~五年, 部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。

合併公司對符合短期租賃及符合低價值資產租賃選擇適用認列之豁免,不對該等 租賃認列相關使用權資產及租賃負債。

(十二)負債準備

	售後服務準備
民國112年1月1日餘額	\$ 166,588
當期迴轉淨額	(8,048)
民國112年3月31日餘額	\$ 158,540
負債準備—流動	\$ 52,847
負債準備—非流動	105,693
	\$ 158,540

售後服務準備係依據類似商品及服務之歷史售後服務資料估計,預期該負債多數 係將於銷售後三年內使用。

(十三)員工福利

因前一財務年度報導日後未發生重大市場波動、重大縮減及清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一一一年及一一○年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間確定福利計劃之退休金成本。

合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日之退休金費用,請參 閱附註十二之說明。

(十四)存入保證金

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
產能保證金	\$ 1,247,683	1,412,443	1,458,577
流動(帳列其他流動負債)	\$ 333,853	490,483	313,697
非流動	913,830	921,960	1,144,880
	\$ 1,247,683	1,412,443	1,458,577

合併公司與客戶簽訂產能保證合約,以收取保證金之方式保留特定產能予該等客 戶,並於合約約定達成時返還。

(十五)所得稅

1.合併公司所得稅費用明細如下:

	112年	111年
	1月至3月	1月至3月
當期所得稅費用
當期產生	\$ 31,970	300,038
2.合併公司認列於其他綜合損益下之所得稅費用(利益)明細如下:
	112年	111年
	1月至3月	1月至3月
不重分類至損益之項目:
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投	\$ (5,926)	-
資未實現評價損益
後續可能重分類至損益之項目:
國外營運機構財務報表換算之兌換差額	\$ (11)	601

3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一○年度。 (十六)權益

除下列所述外,合併公司於民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(十 六)。

1.普通股之發行

本公司於民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月三十一 日本公司額定股本總額皆為1,000,000千元(均保留供發行員工認股權憑證50,000千 元),實收股本皆為758,552千元,每股面額10元。

2.資本公積

	112.3.31	111.12.31	111.3.31
發行股票溢價	\$ 4,647,881	4,647,881	4,596,896
員工紅利轉增資		64,592 64,592	64,592
限制員工權利新股	-	-	49,839
其他		460 460	242
	\$ 4,712,933	4,712,933	4,711,569

3.保留盈餘

本公司年度決算如有盈餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提百分之十為 法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依 法令規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘,併同累積未分配盈餘,由董事會 擬具盈餘分配議案分派之。分派股息及紅利之全部或一部,以發行新股方式為之, 應由股東會決議;以發放現金為之由董事會特別決議並報告股東會。

本公司之股利政策採剩餘股利政策,視公司目前及未來之投資環境、資金需 求、國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務 規劃等。每年就可供分配盈餘提撥不低於百分之十分配股東紅利,其中發放現金股 利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數的百分之十。

本公司於民國一一二年二月二十三日經董事會決議民國一一一年度盈餘分配案 之現金股利金額其他盈餘分配案如下:

	盈餘分配案	每股股利 (元)
法定盈餘公積	\$ 386,272
現金股利	3,110,064	41
	\$ 3,496,336

上述法定盈餘公積尚待民國一一二年五月二十九日召開之股東常會決議。 本公司於民國一一一年二月二十四日經董事會決議民國一一○年度盈餘分配案 之現金股利金額及民國一一一年五月三十一日經股東常會決議之民國一一○年度其 他盈餘分配案如下:

	盈餘分配案	每股股利 (元)
法定盈餘公積	\$ 429,102
特別盈餘公積	(10,616)
現金股利	3,413,485	45
	\$ 3,831,971

前述決議配發金額與本公司於民國一一一年二月二十四日之董事會決議並無不 同。

上述有關本公司盈餘分配案相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十七)股份基礎給付

除下列所述外,合併公司於民國一一一年一月一日至三月三十一日間股份基礎給 付無重大變動,相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(十七)。

合併公司於民國一一一年一月一日至三月三十一日因股份基礎給付所產生之費用 為4,202千元,未賺得酬勞為5,925千元。

(十八)每股盈餘

	112年	111年
	1月至3月	1月至3月
基本每股盈餘:
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利	\$ 167,844	1,575,200
普通股加權平均流通在外股數(千股)	75,855	74,824
基本每股盈餘(元)	\$ 2.21	21.05
稀釋每股盈餘:
歸屬於本公司之普通股權益持有人之淨利	\$ 167,844	1,575,200
普通股加權平均流通在外股數(千股)	75,855	74,824
得採股票發行之員工酬勞	1,241	1,552
限制員工權利新股	-	616
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數	77,096	76,992
稀釋每股盈餘(元)	\$ 2.18	20.46

(十九)客戶合約之收入

1.收入之細分

		112年	111年
		1月至3月	1月至3月
主要地區市場
大陸(含香港)	\$	2,591,212	5,229,461
臺灣		987,876	2,440,354
其他國家		84,753	28,362
	\$	3,663,841	7,698,177
主要產品
顯示器驅動IC	\$	3,512,334	7,454,959
其他		151,507	243,218
	\$	3,663,841	7,698,177
2.合約餘額
	112.3.31	111.12.31	111.3.31
合約負債	\$ 629,700	680,756	876,158

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。

民國一一二年及一一一年一月一日合約負債期初餘額於民國一一二年及一一一年 一月一日至三月三十一日認列為收入之金額分別為70,668千元及45,835千元。

合約負債主要係因銷售合約預收款項所產生,合併公司將於該產品交付予客戶時 轉列收入。

(二十)營業外收入及支出

1.其他收入

	112年	111年
	1月至3月	1月至3月
其他	\$ 2,148	3,016
2.其他利益及損失
	112年	111年
	1月至3月	1月至3月
外幣兌換利益(損失)淨額	\$ (21,254)	333,259
其他	789	256
	\$ (20,465)	333,515
3.財務成本
	112年	111年
	1月至3月	1月至3月
借款利息費用	\$ (729)	-
租賃負債	(137)	(95)
	\$ (866)	(95)
4.利息收入
	112年	111年
	1月至3月	1月至3月
銀行存款利息收入	\$ 30,939	5,370

(廿一)員工及董事酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及 董事酬勞前之利益),應提撥不低於百分之一為員工酬勞及不高於百分之一為董事酬 勞,但公司尚有累積虧損(包含調整未分配盈餘金額)時,應預先保留彌補數額。

前項應由董事會決議行之,並報告股東會。

本公司以股份或現金發給員工酬勞、發給員工認股權憑證、發行限制員工權利新 股、依法收買股份轉讓於員工、發行新股時承購依法保留予員工之股份之對象,得包 括符合一定條件之控制或從屬公司員工,其條件及分配方式授權董事會或其授權之人 決定之。

本公司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日員工酬勞估列金額分別 為35,038千元及328,833千元,董事酬勞估列金額分別為1,894千元及17,775千元,係以 本公司之稅前淨利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金額按本公司章程訂定之員工及董事 酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一 日之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會計估計變 動處理,並將該變動之影響認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞, 股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日計算。

本公司董事會決議以現金配發員工酬勞及董事酬勞如下:

	111年度
董事會決議日期		112年2月23日	111年2月24日
員工酬勞	\$	789,985	892,707
董事酬勞	\$	42,702	48,254

上開決議配發金額與本公司於民國一一一年度及一一○年度以費用列帳之金額並 無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(廿二)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一一一年度財務報告 附註六(廿二)。

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

信用風險係指交易對方無法履行合約義務而造成合併公司財務損失之風險。 截至財務報導日,合併公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要 係來自於合併公司資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金及應收帳款之金融商 品。合併公司之現金存放於不同之金融機構。合併公司控制暴露於每一金融機構 之信用風險,而且認為合併公司之現金及約當現金不會有重大之信用風險顯著集 中之虞。

合併公司依授信作業程序給予客戶信用額度外,為減低應收帳款信用風險, 以歷史交易經驗持續評估客戶之財務狀況、信用狀況及目前經濟環境等因素,針 對特定客戶群之應收帳款予以投保,以降低信用風險。

合併公司截至民國一一二年三月三十一日、一一一年十二月三十一日及三月 三十一日止,前五大客戶應收款項(含關係人)餘額占應收款項總額之百分比約為 67%、73%及74%,合併公司已評估應收帳款存續期間預期信用損失,管理當局預 期未來不致有重大損失。

(3)應收款項之信用風險

應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款、存出保證金及受限制銀 行存款等。

上開應收帳款以外之金融資產為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預 期信用損失金額衡量該期間之備抵損失(合併公司如何判定信用風險低之說明請詳 民國一一一年度合併報告附註四(七))。

2.流動性風險

金融負債之合約到期日分析如下:

		合 約
	帳面金額	現金流量	1年以內	超過1年
112年3月31日
非衍生金融負債
短期借款	\$ 61,198	(62,519)	(62,519)	-
應付帳款	1,314,118	(1,314,118)	(1,314,118)	-
應付薪資及獎金	3,255,137	(3,255,137)	(3,255,137)	-
應付股利	3,110,064	(3,110,064)	(3,110,064)	-
其他應付款項-關係人	31	(31)	(31)	-
租賃負債(流動及非流動)	19,856	(20,686)	(6,368)	(14,318)
存入保證金(流動及非流動)	1,247,683	(1,247,683)	(333,853)	(913,830)
	\$ 9,008,087	(9,010,238)	(8,082,090)	(928,148)

	帳面金額	合 約 現金流量	1年以內	超過1年
111年12月31日
非衍生金融負債
短期借款	\$ 32,115	(32,912)	(32,912)	-
應付帳款	1,429,818	(1,429,818)	(1,429,818)
應付薪資及獎金	3,945,728	(3,945,728)	(3,945,728)	-
其他應付款項-關係人	135	(135)	(135)	-
租賃負債(流動及非流動)	21,486	(22,452)	(6,355)	(16,097)
存入保證金(流動及非流動)	1,412,443	(1,412,443)	(490,483)	(921,960)
	\$ 6,841,725	(6,843,488)	(5,905,431)	(938,057)
111年3月31日
非衍生金融負債
應付帳款	\$ 4,152,626	(4,152,626)	(4,152,626)	-
應付薪資及獎金	4,216,255	(4,216,255)	(4,216,255)	-
應付股利	3,413,485	(3,413,485)	(3,413,485)	-
其他應付款項-關係人	29	(29)	(29)	-
租賃負債(流動及非流動)	7,430	(7,863)	(2,844)	(5,019)
存入保證金(流動及非流動)	1,458,577	(1,458,577)	(313,697)	(1,144,880)
	\$ 13,248,402	(13,248,835)	(12,098,936)	(1,149,899)

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

		112.3.31			111.12.31			111.3.31
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 166,951	30.461	5,085,494	165,062	30.732	5,072,685	531,123	28.622	15,201,803
日 圓	25,256	0.2296	5,799	25,256	0.2311	5,837	26,503	0.2353	6,236
人民幣	1,502	4.4314	6,656	1,629	4.4076	7,180	1,850	4.5051	8,132
金融負債
貨幣性項目
美 金	\$ 89,153	30.461	2,715,690	96,687	30.732	2,971,385	199,321	28.622	5,704,966
日 圓	-	0.2296	-	-	0.2311	-	22,892	0.2353	5,386
人民幣	68	4.4314	301	84	4.4076	370	1	4.5051	5

〜24〜

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、其他金融資產、銀行借款、應付帳款及存入保證金等,於換算時產 生外幣兌換損益。於民國一一二年及一一一年三月三十一日當新台幣相對於美 金、人民幣及日圓貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一 二年及一一一年一月一日至三月三十一日之稅後淨利將分別增加或減少19,056千 元及76,046千元。

(3)貨幣性項目之兌換利益(損失)

由於合併公司使用之貨幣種類非僅單一貨幣,故採彙整方式揭露貨幣性項目 之兌換損益資訊,民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日外幣兌換利 益(損失)淨額(含已實現及未實現)分別為(21,254)千元及333,259千元。

4.利率分析

合併公司採變動利率之現金及約當現金、受限制銀行存款及短期借款,若利率 增加或減少0.25%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一一二年及 一一一年一月一日至三月三十一日之淨利將分別增加或減少897千元及2,755千元。 5.其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素不 變),對綜合損益項目之影響如下:

	112年1月至3月	111年1月至3月
	其他綜合損	其他綜合損
報導日證券價格	益稅前金額	益稅前金額
上漲10%	\$ 57,688	35,433
下跌10%	\$ (57,688)	(35,433)

6.公允價值

(1)公允價值與帳面金額

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負 債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具 之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資 訊)列示如下:

		112.3.31
			公允價值
	帳面價值	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動	\$ 257,579	257,579	-	-	257,579
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產
上市股票	322,000	322,000	-	-	322,000
非上市櫃股票	254,878	-	-	254,878	254,878
應收帳款	180,192	-	180,192	-	180,192
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	7,618,160	-	-	-	-
應收帳款淨額(含關係人)	2,668,673	-	-	-	-
其他金融資產(流動及非流動)	4,861,005	-	-	-	-
	\$ 16,162,487	579,579	180,192	254,878	1,014,649
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 61,198	-	-	-	-
應付帳款	1,314,118	-	-	-	-
應付薪資及獎金	3,255,137	-	-	-	-
其他應付款項-關係人	31	-	-	-	-
租賃負債(流動及非流動)	19,856	-	-	-	-
存入保證金(流動及非流動)	1,247,683	-	-	-	-
應付股利	3,110,064	-			-
	\$ 9,008,087	-	-	-	-

			111.12.31
			公允價值
	帳面價值	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動	\$ 356,790	356,790	-	-	356,790
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產
上市股票	271,372	271,372	-	-	271,372
非上市櫃股票	264,316	-	-	264,316	264,316
應收帳款	195,549	-	195,549	-	195,549
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	8,418,727	-	-	-	-
應收帳款淨額(含關係人)	2,705,968	-	-	-	-
其他金融資產(流動及非流動)	3,859,108	-	-	-	-
	\$ 16,071,830	628,162	195,549	264,316	1,088,027

			111.12.31
			公允價值
	帳面價值	第一級	第二級	第三級	合 計
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 32,115	-	-	-	-
應付帳款	1,429,818	-	-	-	-
應付薪資及獎金	3,945,728	-	-	-	-
其他應付款項-關係人	135	-	-	-	-
租賃負債(流動及非流動)	21,486	-	-	-	-
存入保證金(流動及非流動)	1,412,443	-	-	-	-
	\$ 6,841,725	-	-	-	-
			111.3.31
			公允價值
透過損益按公允價值衡量之金融	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
資產-流動	\$ 304,029	304,029	-	-	304,029
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產
上市股票	309,238	309,238	-	-	309,238
非上市櫃股票	45,089	-	-	45,089	45,089
應收帳款	192,709	-	192,709	-	192,709
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	10,724,986	-	-	-	-
應收帳款淨額(含關係人)	7,140,238	-	-	-	-
其他金融資產(流動及非流動)	3,163,982	-	-	-	-
	\$ 21,880,271	613,267	192,709	45,089	851,065
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付帳款	\$ 4,152,626	-	-	-	-
應付薪資及獎金	4,216,255	-	-	-	-
其他應付款項-關係人	29	-	-	-	-
租賃負債(流動及非流動)	7,430	-	-	-	-
存入保證金(流動及非流動)	1,458,577	-	-	-	-
應付股利	3,413,485	-	-	-	-
	\$ 13,248,402	-	-	-	-

(2)按公允價值衡量之金融工具其公允價值評價技術

A.非衍生性金融工具

合併公司持有之上市公司股票及受益憑證係具有標準條款與條件並於活絡 市場交易之金融資產,其公允價值係參照市場報價決定。除上述有活絡市場交 易之金融資產,合併公司持有之未上市公司股票公允資產係使用市場可比公司 法估算公允價值,按同業之股價淨值比評估。

B.衍生性金融工具

遠期外匯合約通常係根據目前之遠期外匯評價。

(3)民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日並無任何公允價值層級移轉之 情形。

(4)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-權益證券投資。

合併公司歸類為第三等級之無活絡市場權益工具投資具有複數重大不可觀察 輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存 在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

項目	評價技術	重大不可觀察輸入值	重大不可觀察輸入值與 公允價值關係
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-無活絡市 場之權益工具投資	市場法(可類比公 司同業股價淨值 比)	•股價淨值比乘數 (112.3.31、111.12.31及 111.3.31分別為 3.18~5.70、2.73~4.61及 5.00) •缺乏市場流通性折價 (112.3.31、111.12.31及 111.3.31分別為 30%~60%、30%及30%)	•股價淨值比乘數愈 高,公允價值愈高。 •缺乏市場流通性折價 愈高,公允價值愈 低。
(5)第三等級間之變動明細

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產—無活絡市場之權益工具投資

	111年1月至3月
\$ 264,316	56,014
(9,438)	(10,925)
\$ 254,878	45,089
	112年1月至3月

上述總損益,係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 未實現評價損益」。

(廿三)財務風險管理

利率變動之市場價格風險:合併公司持有浮動利率之資產與負債,因而產生現金 流量利率暴險。

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一一年度合併財務報告附註六(廿三) 所揭露者無重大變動。

(廿四)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一一年度財務報告所揭露者一致; 另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一一年度財務報告所揭露者亦無重大 變動。相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(廿四)。

(廿五)非現金之籌資活動

來自籌資活動之負債調節如下:

			匯率變動
	112.1.1	現金流量	及其他	112.3.31
短期借款	\$ 32,115	29,083	-	61,198
租賃負債	21,486	(1,630)	-	19,856
存入保證金	1,412,443	(138,725)	(26,035)	1,247,683
來自籌資活動之負債總額	\$ 1,466,044	(111,272)	(26,035)	1,328,737
			匯率變動
	111.1.1	現金流量	及其他	111.3.31
租賃負債	\$ 9,071	(1,641)	-	7,430
存入保證金	1,384,400	27,422	46,755	1,458,577
來自籌資活動之負債總額	\$ 1,393,471	25,781	46,755	1,466,007

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內本公司之子公司及其他與本公司有交易之關係人 如下:

關係人名稱	與合併公司之關係
友達光電股份有限公司(友達光電)	對本公司採權益法評價之關聯企業
友達光電(蘇州)有限公司(AUOSZ)	友達光電之子公司
友達光電(廈門)有限公司(AUOXM)	友達光電之子公司
友達光電(昆山)有限公司(AUOKS)	友達光電之子公司

關係人名稱 與合併公司之關係

達運精密工業(廈門)有限公司	友達光電之子公司
達基教育發展股份有限公司	友達光電之子公司
達擎股份有限公司	友達光電之子公司

(二)除已於個體財務報告其他附註中揭露者外,關係人交易及餘額彙總如下:

1.營業收入

合併公司對關係人之重大銷售金額如下:

112年	111年
	1月至3月
\$ 418,446	937,068
430,645	700,033
273,040	421,198
34,960	125,425
\$ 1,157,091	2,183,724
	1月至3月

合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至三月三十一日銷售予關係人之主 要收款條件皆為月結60天至120天,銷售予非關係人之主要收款條件為月結30天至 120天後收款或預先收款後交貨,交易價格與非關係人間並無重大不同。

2.應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	112.3.31	111.12.31	111.3.31
應收關係人款項	AUOSZ	\$ 713,848	848,279	1,567,687
應收關係人款項	AUOXM	670,379	855,837	1,064,264
應收關係人款項	友達光電	362,780	300,611	703,187
應收關係人款項	其他關係人	44,538	138,882	169,983
		\$ 1,791,545	2,143,609	3,505,121

3.其他應付款項

合併公司應付關係款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	112.3.31	111.12.31	111.3.31
其他應付關係人款項	友達光電	\$ 3	5	1
其他應付關係人款項	其他關係人	28	130	28
		\$ 31	135	29

帳列項目	關係人類別	112.3.31	111.12.31	111.3.31
退款負債	友達光電	\$ 241	-	-
退款負債	其他關係人	2	-	-
		\$ 243	-	-

4.其他

對關係人承租辦公室支付之租金支出及其他費用等明細如下:

	112年 1月至3月		111年 1月至3月
友達光電	\$	6,867	6,559
其他關係人		89	26
	\$	6,956	6,585

(三)主要管理人員交易

主要管理人員報酬如下:

	112年1月至3月	111年1月至3月
短期員工福利	\$ 19,663	96,052
退職後福利	189	162
股份基礎給付	-	1,540
	\$ 19,852	97,754

八、質押之資產

資產名稱	質押擔保標的	112.3.31	111.12.31	111.3.31
受限制銀行存款(帳列其他	海關先放後稅
金融資產-流動)		\$ 34,345	34,329	14,706
受限制銀行存款(帳列其他	進貨保證
金融資產-流動)		220,130	220,130	231,430
		\$ 254,475	254,459	246,136

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司與數家供應商簽訂產能保證合約,依約定支付保證金及預付貨款,約定合併 公司需購買之相關年限及最低數量。

合併公司與數家客戶簽訂產能保證合約,依約定收取保證金及預收貨款,以保留特定 產能予該等客戶。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		112年1月至3月		111年1月至3月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	28,360	390,467	418,827	73,671	1,478,175	1,551,846
勞健保費用	2,408	26,198	28,606	3,195	44,908	48,103
退休金費用	1,207	14,775	15,982	1,073	12,509	13,582
其他員工福利費用	1,549	20,544	22,093	1,116	14,235	15,351
折舊費用	42	49,971	50,013	74	52,307	52,381
攤銷費用	68	43,276	43,344	76	36,942	37,018

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一二年第一季合併公司依編製準則之規定,應再揭露之重大交易事項相關 資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:

	編 背書保			被背書保證對象 對單一企 本期最高		期末背	實際動		以財產擔 累計背書保證金	背書保		屬母公司 屬子公司 屬對大陸
	證者公	公司		業背書保	背書保證	書保證		保之背書	額佔最近期財務	證最高	對子公司	對母公司	地區背書
號	司名稱	名稱	關係	證 限 額	餘 額	餘 額	支金額	保證金額	報表淨值之比率	限 額	背書保證	背書保證	保 證
	0 本公司	瑞創芯	子公司	2,008,457	304,610	304,610	135,697	-	3.03 %	5,021,142	Y	N	Y

註1:本公司對單一企業背書保證限額以不超過本公司最近期經會計師查核(核閱)之財務報表淨值之 20%為限。

• 註2:本公司對外背書保證總額不得超過本公司最近期經會計師查核(核閱)之財務報表淨值之50%。
• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:千股/千單位

持有之	有價證券	與有價證券		期 末
公 司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	元大萬泰貨幣市場 基金	-	透過損益按公允價值衡 量之金融資產-流動	6,641	102,360	-	102,360
本公司	元大得利貨幣市場 基金	-	″	15	257	-	257
本公司	元大得寶貨幣市場 基金	-	″	12,664	154,962	-	154,962

持有之	有價證券	與有價證券			期 末
公 司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股 數	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	達方電子(股)公司 股票	-	透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 -流動	203	8,961	0.07 %	8,961
本公司	至達科技(股)公司 股票	-	透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 -非流動	600	59,322	15.00 %	59,322
本公司	友達光電(股)公司 股票	對本公司採權益法 評價之關聯企業	″	14,459	266,039	0.19 %	266,039
本公司	碳矽電子(股)公司 股票	-	″	8,943	65,463	18.73 %	65,463
本公司	錼創科技(股)公司 股票	-	″	470	47,000	0.44 %	47,000
本公司	Neuchips	-	″	2,000	130,093	2.18 %	130,093

^4.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 5.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

進(銷)貨	交易		交	易	情	形	交易條件 易不同之	與一般交 情形及原因	應收(付)票據、帳款
之公司	對象 名稱	關 係	(進) 銷 貨	金 額	佔總(進) 銷貨之 比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率	備註
本公司	AUOSZ	友達光電之子公司	銷貨	401,771	11	% 月結120天 詳附註七		詳附註七	682,067	24 %
本公司		AUOXM 友達光電之子公司	銷貨	422,421	12	% 月結120天 詳附註七		詳附註七	657,432	23 %
本公司		友達光電 對本公司採權益法 評價之關聯企業	銷貨	273,040	7	% 月結120天 詳附註七		詳附註七	362,780	13 %

7.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

帳列應收款項	交易對象		應收關係人			逾期應收關係人款項	應收關係人款項	提列備抵
之 公 司	名 稱	關 係	款項餘額	週轉率	金 額	處理方式	期後收回金額 (註1)	損失金額
本公司	AUOSZ	友達光電之子公司	682,087	2.14		6,089 即期收款	188,176	-
本公司	AUOXM	友達光電之子公司	657,432	2.24	-	即期收款	164,943	-
本公司	友達光電	對本公司採權益法評價之 關聯企業	362,780	3.29		156 即期收款	69,113	-

註:係截至民國一一二年五月七日止之期後收款金額。

8.從事衍生性工具交易:無。

9.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:無。

(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):

單位:千股

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額			期末持有		被投資公司	本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期(損)益	投資(損)益	備註
本公司	RSA	SAMOA	控股公司	157,080	157,080	5,100	100.00 %	(52,658)	(36,348)		(36,348)本公司之 子公司

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

大 陸	主要營業	實 收	投資	本期期初	本期之	匯出或	本期期末	被投資	本 公 司	本期認列	期末投資	截至本期
被 投 資				自 台 灣 匯出累積	收回投	資金額	自 台 灣 匯出累積	公司本 期損益	直接或間 接投資之	投資損益	帳面價值	止已匯回
公司名稱	項 目	資本額	方式	投資金額	匯 出	收 回	投資金額	(註3)	持股比例	(註3)(註5)	(註2)	投資收益
瑞創芯	IC之開發、 設計及銷售	154,000 (USD5,000 千元)	(註1)	154,000	-	-	154,000	(36,348)	100 %	(36,348)	(55,718)	-

2.赴大陸地區投資限額:

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註4)
154,000 (USD5,000千元)	154,000 (USD5,000千元)	6,025,370

註1:透過轉投資第三地區設立SAMOA再投資大陸公司。

註2:係依資產負債表日匯率換算新台幣金額。

註3:係依平均匯率換算。

註4:依「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定,本公司對大陸投資累 計金額未超過主管機關所定投資金額或比例上限。

• 註5:經台灣母公司簽證會計師事務所核閱之財務報告。
• 註6:於民國一一二年三月二十九日經經濟部投審會核准經由第三地區SAMOA轉 投資大陸公司瑞創芯USD3,000千元,資金已於民國一一二年四月十八日全 數匯出。

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:

合併公司民國一一二年一月一日至及三月三十一日與大陸被投資公司直接或間 接之重大交易事項 (於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」 之說明。

(四)主要股東資訊:

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
康利投資股份有限公司		11,454,429	15.10 %
富邦人壽保險股份有限公司		3,940,000	5.19 %

註:主要股東係指股權比例達5%以上之股東。

十四、部門資訊

合併公司主要係經營積體電路開發、設計及銷售,僅有單一應報導營運部門。合併公 司營運部門資訊與財務報表資訊完全一致,有關部門損益、部門資產及部門負債資訊,請 詳合併資產負債表及合併損益表。