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Raydium — Interim / Quarterly Report 2022
Nov 9, 2022
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 3592
瑞鼎科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一一年及一一○年第一季
公司地址：新竹科學園區新竹市力行路23號2樓 電 話： (03)666-1818
〜 1 〜
目 錄
| 項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告書 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊 |
頁 次 |
|---|---|
| 1 2 3 4 5 6 7 8 8 8～9 9～10 10 10～28 29～30 30 31 31 31 31 31～33 33 33～34 34 34 |
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KPMG
新竹市 300091新竹科學園區展業一路 11 號 電 話 Tel + 886 3 579 9955 No. 11, Prosperity Road I, Hsinchu Science Park, 傳 真 Fax + 886 3 563 2277 Hsinchu City 300091, Taiwan (R.O.C.) 網 址 Web home.kpmg/tw
會 計 師 核 閱 報 告
瑞鼎科技股份有限公司董事會 公鑒：
前言
瑞鼎科技股份有限公司及其子公司民國一一一年及一一○年三月三十一日之合併資產負債 表，暨民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣 事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任 係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財 務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他 核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由 查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財 務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務 報導」編製，致無法允當表達瑞鼎科技股份有限公司及其子公司民國一一一年及一一○年三月 三十一日之合併財務狀況，暨民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之合併財務績 效及合併現金流量之情事。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
會 計 師：
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證券主管機關 核准簽證文號[：][金管證審字第] (88) 台財證 ( 六[1040007866] ) 第 18311 號[號] 民 國 一一一 年 五 月 十 日
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KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
民國一一一年及一一○年三月三十一日僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 瑞鼎科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日
單位：新台幣千元
| 111.3.31 資 產 金 額 ％ 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) $ 10,724,986 41 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動(附註六(二)) 304,029 1 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產－流動(附 註六(二)) 10,098 - 1170 應收帳款淨額(附註六(三)) 3,827,826 15 1180 應收帳款－關係人淨額(附註六 (三)及七) 3,505,121 13 1210 其他應收款－關係人(附註七) - - 130X 存貨(附註六(四)) 2,777,333 11 1476 其他金融資產－流動(附註六 (一)、(三)、(八)、八及九) 2,682,462 10 1479 其他流動資產(附註六(九)) 348,066 1 24,179,921 92 非流動資產： 1517 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－非流動 (附註六(二)) 344,229 1 1600 不動產、廠房及設備(附註六 (五)) 402,785 2 1755 使用權資產(附註六(六)) 8,664 - 1780 無形資產(附註六(七)) 350,039 1 1840 遞延所得稅資產 96,541 - 1980 其他金融資產－非流動(附註 六(八)及九) 481,520 2 1990 其他非流動資產(附註六(九)) 515,655 2 2,199,433 8 資產總計 $ 26,379,354 100 |
110.12.31 金 額 ％ 6,882,986 36 328,773 2 10,302 - 2,886,391 15 3,348,049 17 990 - 2,142,405 11 1,055,870 6 229,226 1 16,884,992 88 400,659 2 444,093 2 10,182 - 335,828 2 97,142 1 465,867 2 563,514 3 2,317,285 12 19,202,277 100 |
110.3.31 金 額 ％ 1,815,883 16 587,917 5 9,631 - 1,959,945 18 2,511,984 23 - - 1,793,508 16 1,221,850 11 167,456 2 10,068,174 91 133,755 1 240,728 2 6,578 - 349,080 4 120,522 1 2,106 - 157,221 1 1,009,990 9 11,078,164 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(十)) 2130 合約負債－流動(附註六(十 八)) 2170 應付帳款 2201 應付薪資及獎金 2216 應付股利 2220 其他應付款項－關係人(附註七) 2230 本期所得稅負債 2300 其他流動負債(附註六(十一)、 (十三)及九) 非流動負債： 2527 合約負債－非流動(附註六(十 八)) 2570 遞延所得稅負債 2580 租賃負債－非流動(附註六(十 一)) 2640 淨確定福利負債－非流動(附註 六(十二)) 2645 存入保證金(附註六(十三)及九) 負債總計 權益(附註六(十五)及(十六))： 3110 普通股股本 3140 預收股本 3200 資本公積 3300 保留盈餘 3400 其他權益 權益總計 負債及權益總計 |
111.3.31 金 額 ％ $ - - 317,331 1 4,152,626 16 4,216,255 16 3,413,485 13 29 - 966,292 4 918,761 3 13,984,779 53 558,827 2 3,371 - 4,861 - 502 - 1,144,880 4 1,712,441 6 15,697,220 59 758,552 3 - - 4,711,569 18 5,148,978 20 63,035 - 10,682,134 41 $ 26,379,354 100 |
110.12.31 金 額 ％ - - 214,476 1 3,542,285 18 3,497,020 18 - - 131 - 666,426 3 713,268 4 8,633,606 44 418,231 2 3,371 - 5,665 - 502 - 1,107,520 6 1,535,289 8 10,168,895 52 669,368 4 410,564 2 853,315 5 6,987,263 36 112,872 1 9,033,382 48 19,202,277 100 |
110.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 ％ 559,208 5 68,524 1 3,171,897 29 1,281,105 12 - - 28 - 149,382 1 334,931 3 5,565,075 51 - - 5,600 - 696 - 543 - - - 6,839 - 5,571,914 51 669,434 6 - - 716,898 6 4,130,435 37 (10,517) - 5,506,250 49 11,078,164 100 |
|||||||
董事長：黃裕國
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：黃裕國 〜 4 〜
會計主管：林佩怡
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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 瑞鼎科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表
民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 4000 營業收入(附註六(十八)及七) 5000 營業成本(附註六(四)、(十六)、(二十)及十二) 營業毛利 營業費用(附註六(三)、(十一)、(十六)、(二十)、七及十 二)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損損失 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出(附註六(十九))： 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7100 利息收入 稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十四)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實 現評價損益 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十四)) 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額 每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(十七)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘 |
111年1月至3月 金 額 ％ $ 7,698,177 100 4,228,689 55 3,469,488 45 267,193 4 188,235 2 1,451,929 19 28,699 - 1,936,056 25 1,533,432 20 3,016 - 333,515 4 (95) - 5,370 - 341,806 4 1,875,238 24 300,038 4 1,575,200 20 (57,030) (1) 3,004 - 601 - 2,403 - (54,627) (1) $ 1,520,573 19 $ 21.05 $ 20.46 |
110年1月至3月 |
|---|---|---|
| 金 額 ％ 5,206,499 100 3,365,179 65 1,841,320 35 125,508 2 92,409 2 762,466 15 169 - 980,552 19 860,768 16 4,265 - (15,343) - (444) - 1,169 - (10,353) - 850,415 16 119,058 2 731,357 14 34,425 1 (337) - (67) - (270) - 34,155 1 765,512 15 11.14 |
||
| 10.84 |
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：黃裕國 會計主管：林佩怡 〜 5 〜
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董事長：黃裕國
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 瑞鼎科技股份有限公司及子公司
合併權益變動表 民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
| 民國一一○年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 股份基礎給付交易 民國一一○年三月三十一日餘額 民國一一一年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 現金股利 現金增資 股份基礎給付交易 民國一一一年三月三十一日餘額 |
股 | 本 預收股本 - - - - - - 410,564 - - - - (410,564) - - |
資本公積 716,898 - - - - 716,898 853,315 - - - - 3,858,776 (522) 4,711,569 |
保留盈餘 | 保留盈餘 | 合 計 3,399,078 731,357 - 731,357 - 4,130,435 6,987,263 1,575,200 - 1,575,200 (3,413,485) - - 5,148,978 |
其他權益 | 其他權益 | 合 計 (56,552) - 34,155 34,155 11,880 (10,517) 112,872 - (54,627) (54,627) - - 4,790 63,035 |
權益總計 4,728,858 731,357 34,155 765,512 11,880 5,506,250 9,033,382 1,575,200 (54,627) 1,520,573 (3,413,485) 3,537,462 4,202 10,682,134 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 (610) - (270) (270) - (880) (801) - 2,403 2,403 - - - 1,602 |
透過其他 綜合損益 按公允價 值衡量之 金融資產未 實現(損)益 (10,007) - 34,425 34,425 - 24,418 124,388 - (57,030) (57,030) - - - 67,358 |
員工未賺 得酬勞 (45,935) - - - 11,880 (34,055) (10,715) - - - - - 4,790 (5,925) |
||||||||||
| 普通股股本 $ 669,434 - - - - $ 669,434 $ 669,368 - - - - 89,250 (66) $ 758,552 |
法定盈 餘公積 945,522 - - - - 945,522 1,031,235 - - - - - - 1,031,235 |
特別盈 餘公積 8,656 - - - - 8,656 10,616 - - - - - - 10,616 |
未分配 盈 餘 2,444,900 731,357 - 731,357 - 3,176,257 5,945,412 1,575,200 - 1,575,200 (3,413,485) - - 4,107,127 |
董事長：黃裕國
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：黃裕國 會計主管：林佩怡 〜 6 〜
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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 瑞鼎科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表
民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 預期信用減損損失 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 利息費用 利息收入 股份基礎給付酬勞成本 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) 其他不影響現金流量之費損 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 透過損益按公允價值衡量之資產 應收帳款(含應收關係人款) 存貨 其他金融資產 其他營業資產 合約負債 應付帳款(含應付關係人款) 其他營業負債 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 取得不動產、廠房及設備 無形資產增加 其他非流動資產減少(增加) 其他金融資產增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 存入保證金增加 租賃本金償還 現金增資 籌資活動之淨現金流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
111年1月至3月 $ 1,875,238 52,381 37,018 28,699 (46) 95 (5,370) 4,202 123,828 26,328 267,135 24,790 (1,126,216) (758,756) (622,422) (118,840) 243,451 610,239 884,246 (863,508) (596,373) 1,278,865 4,860 (95) (172) 1,283,458 (396) (8,376) (46,341) 47,859 (1,000,026) (1,007,280) - 27,422 (1,641) 3,537,462 3,563,243 2,579 3,842,000 6,882,986 $ 10,724,986 |
110年1月至3月 850,415 27,905 27,974 169 (53) 444 (1,169) 11,880 (5,103) - 62,047 322,752 (1,171,600) (162,069) (126,441) (3,337) (32,664) 387,989 147,820 (637,550) (575,503) 274,912 1,065 (479) (23) 275,475 (70,783) (53,465) (69,601) (3,520) (111,253) (308,622) 388,166 - (1,778) - 386,388 (285) 352,956 1,462,927 1,815,883 |
|---|---|---|
董事長：黃裕國
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 )
經理人：黃裕國 會計主管：林佩怡
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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 瑞鼎科技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註 民國一一一年及一一○年第一季
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
瑞鼎科技股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國九十二年十月二十三日依中華民國 公司法之規定組織並核准設立，民國九十五年十二月十二日獲新竹科學工業園區管理局核 准，並於民國九十六年一月二十九日正式進入新竹科學工業園區。註冊地址為新竹科學園 區新竹市力行路 23 號 2 樓。本公司於民國一○八年四月一日為合併基準日與達宙科技股份 有限公司 ( 以下簡稱達宙公司 ) 合併，本公司為存續公司，達宙公司因合併而消滅。本公司 及子公司(以下併稱合併公司)主要營業項目為顯示器驅動、時序控制及電源管理積體電路 產品之開發、設計及銷售。
本公司股票自民國一一○年十月十九日經臺灣證券交易所股份有限公司(以下簡稱臺 灣證券交易所)申請股票上市核准，並自民國一一一年一月七日起於臺灣證券交易所上市 交易。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於民國一一一年五月十日業經董事會通過後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
-
一
-
( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一一年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，
-
且對合併財務報告未造成重大影響。
-
•國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
-
•國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
-
•國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善
-
•國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
-
( 二 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
-
合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則將不致對合併財務報告造成重大
-
影響。
-
•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
-
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
-
•國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
〜 8 〜
瑞鼎科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
-
•國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
-
•國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
-
•國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
四、重大會計政策之彙總說明
一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一○年度合併財 務報告相同，相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註四。
( 二 ) 合併基礎
本合併財務報告編製原則與民國一一○年度合併財務報告一致，相關資訊請參閱 民國一一○年度合併財務報告附註四(三)。
- 列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含：
| 投資公司 名 稱 |
子公司名稱 業務性質 Raydium Semiconductor (SAMOA) Corp.(RSA) 控股公司 昆山瑞創芯電子有限公司 (瑞創芯) IC之開發、 設計及銷售 |
所持股權百分比 | 所持股權百分比 |
|---|---|---|---|
| 111.3.31 % 100 % 100 |
110.12.31 110.3.31 % 100 % 100 % 100 % 100 |
||
| 本公司 RSA |
- 未列入合併財務報告之子公司：無
( 三 ) 所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
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( 四 ) 員工福利
- 期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本
- 率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
-
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
-
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製
-
本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所做之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一一○年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一○年度合併財務報告 尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六。
一 ( ) 現金及約當現金
| 活期存款 定期存款 |
111.3.31 $ 2,349,816 8,375,170 $ 10,724,986 |
110.12.31 6,234,336 648,650 6,882,986 |
110.3.31 |
|---|---|---|---|
| 717,233 1,098,650 |
|||
| 1,815,883 |
民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日原始到期 日超過三個月之銀行定期存單分別為 1,065,000 千元、 68,000 千元及 65,000 千元，係列 報於其他金融資產－流動。
合併公司金融資產之信用及利率風險與敏感度分析之揭露，請詳附註六 ( 廿一 )。 ( 二 ) 按公允價值衡量之金融資產
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
| 公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 |
公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 |
公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 111.3.31 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產： 受益憑證 $ 304,029 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 111.3.31 上市公司股票 $ 10,098 |
110.12.31 328,773 110.12.31 10,302 |
110.3.31 587,917 110.3.31 9,631 |
||||
| $ 10,098 |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動
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3. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
| 上市公司股票 非上市櫃公司股票 |
111.3.31 $ 299,140 45,089 $ 344,229 |
110.12.31 344,645 56,014 400,659 |
110.3.31 122,090 11,665 133,755 |
|---|---|---|---|
合併公司持有該等權益工具投資非為交易目的所持有，故已指定為透過其他綜 合損益按公允價值衡量。
市場風險請詳附註六 ( 廿一 ) 。
上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
( 三 ) 應收帳款淨額(含關係人)
| 應收帳款—按攤銷後成本衡量 應收帳款—透過其他綜合損益按公允 價值衡量 減：備抵損失 |
111.3.31 $ 7,192,761 192,709 (52,523) $ 7,332,947 |
110.12.31 6,119,176 139,088 (23,824) 6,234,440 |
110.3.31 4,381,469 90,629 (169) 4,471,929 |
|---|---|---|---|
合併公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有 部分應收帳款，故透過其他綜合損益按公允價值衡量該等應收帳款。
合併公司針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間 預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所 有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊。
合併公司民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日 關係人之應收帳款，主係為對合併公司有重大影響之個體及其他關係人之帳款分別為 3,505,121 千元、 3,348,049 千元及 2,511,984 千元，其逾期天數均於 100 天以下，故關係 人之應收帳款之存續期間未有預期信用損失。
合併公司對信用風險較低之客戶之應收帳款預期信用損失分析如下：
| 未逾期 逾期30天以下 |
111.3.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收款項 帳面金額 $ 791,139 3,022 $ 794,161 |
加權平均預期 信用損失率 0% 0% |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| - - |
|||
| - |
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| 未逾期 逾期30天以下 逾期31~60天 未逾期 |
110.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收款項 帳面金額 $ 807,396 514 10,101 $ 818,011 |
加權平均預期 信用損失率 0% 0% 0% 110.3.31 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| - - - |
|||
| - | |||
| 加權平均預期 信用損失率 0% |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||
| - |
合併公司對信用風險較高之客戶之應收帳款預期信用損失分析如下：
| 未逾期 逾期30天以下 逾期31~60天 未逾期 逾期30天以下 逾期31~60天 未逾期 逾期30天以下 逾期31~60天 逾期61~180天 |
111.3.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收款項 帳面金額 $ 2,548,258 537,086 844 $ 3,086,188 |
加權平均預期 信用損失率 0.61% 6.85% 15.11% 110.12.31 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 15,584 36,812 127 |
|||
| 52,523 | |||
| 加權平均預期 信用損失率 0.76% 7.90% 15.11% 110.3.31 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||
| 15,136 8,279 409 |
|||
| 23,824 | |||
| 加權平均預期 信用損失率 0% 0% 3% 30% |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||
| - - 30 139 |
|||
| 169 |
〜 12 〜
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應收帳款之備抵損失變動表如下：
| 應收帳款之備抵損失變動表如下： | ||
|---|---|---|
| 期初餘額 認列減損損失 期末餘額 |
111年1月至3月 $ 23,824 28,699 $ 52,523 |
110年1月至3月 |
| - 169 |
||
| 169 |
合併公司與金融機構簽訂出售應收帳款債權之合約，依合約規定，合併公司於出 售額度內無需擔保原始債務人於債權移轉時及債務履行時之支付能力。民國一一一年 三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日合併公司已將符合除列條件 之應收帳款轉列至其他應收款(帳列其他金融資產－流動)，其債權移轉相關資訊明細 如下：
單位：千元
| 單位：千元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 111.3.31 | |||||
| 承購機構 台北富邦商業銀行 |
承購額度 **USD 92,500 ** |
除列金額 已預支 金 額 USD43,921 - 110.12.31 |
手續費率 0.23% |
移轉條 款(件) 擔保 本票 註一〜三 無 |
|
| 承購機構 台北富邦商業銀行 |
承購額度 **USD 58,500 ** |
除列金額 已預支 金 額 USD 22,979 - 110.3.31 |
手續費率 0.23% |
移轉條款 (件) 擔保 本票 註一〜三 無 |
|
| 承購機構 台北富邦商業銀行 |
承購額度 **USD 44,500 ** |
除列金額 USD 32,017 |
已預支 金 額 - |
手續費率 0.23% |
移轉條 款(件) 擔保 本票 註一〜三 無 |
-
註一：上述除列金額已轉列其他應收款，承購銀行交易商品相關交易條件以應收帳款承購同 意書為準，係屬無追索權之應收債權承購行為。
-
註二：於承購額度內，若因原始債務人不能付款或發生財務困難恐屆期有不能付款之虞，所 無法獲償之風險將由承購機構承擔，與合併公司無涉，原始債務人之信用風險由承購 機構承擔，且上述之信用風險係因原始債務人無正當理由而未履行合約規定致發生應 收帳款債權無法受償之風險。
-
註三：合併公司已通知應收帳款之原始債務人，並指定其款項匯入合併公司於該承購銀行之 備償專戶。
合併公司截至民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十
一日尚有尾款扣除相關費用後分別為 1,257,117 千元、 636,245 千元及 913,465 千元尚未收 回，列於其他金融資產－流動項下。
民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日合併公司 未動支之應收帳款承購額度金額分別為 1,390,418 千元、 983,503 千元及 356,164 千元。
〜 13 〜
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( 四 ) 存貨
| 在製品 製成品 銷貨成本 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) |
111.3.31 110.12.31 $ 2,208,610 1,827,058 568,723 315,347 $ 2,777,333 2,142,405 111年 1月至3月 $ 4,104,861 123,828 $ 4,228,689 |
110.3.31 |
|---|---|---|
| 1,512,857 280,651 |
||
| 1,793,508 | ||
| 110年 1月至3月 |
||
| 3,370,282 (5,103) |
||
| 3,365,179 |
民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日合併公司 存貨均未有提供質押擔保之情形。
( 五 ) 不動產、廠房及設備
| 帳面價值： 民國111年1月1日餘額 民國111年3月31日餘額 民國110年1月1日餘額 民國110年3月31日餘額 |
研發 設備 $ 398,841 $ 356,932 $ 161,703 $ 188,804 |
運輸 設備 3,464 3,155 4,699 4,390 |
辦公 設備 37,938 32,510 39,717 34,905 |
租賃 改良 3,117 2,480 8,100 5,756 |
待驗 設備 733 7,708 891 6,873 |
總 計 444,093 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 402,785 | ||||||
| 215,110 | ||||||
| 240,728 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一 日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期折舊金額請詳附註十二， 其他相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(五)。
合併公司不動產、廠房及設備未有提供質押擔保之情形。
( 六 ) 使用權資產
房屋及建築
| 帳面金額： | ||
|---|---|---|
| 民國111年1月1日 | $ | 10,182 |
| 民國111年3月31日 | $ | 8,664 |
| 民國110年1月1日 | $ | 8,295 |
| 民國110年3月31日 | $ | 6,578 |
〜 14 〜
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合併公司承租房屋及建築所認列之使用權資產於民國一一一年及一一○年一月一 日至三月三十一日間均無重大增添、減損之提列或迴轉之情形，其他相關資訊請參閱 民國一一○年度合併財務報告附註六 ( 六 ) 。
( 七 ) 無形資產
合併公司無形資產之成本及攤銷明細如下：
| 帳面價值： 民國111年1月1日餘額 民國111年3月31日餘額 民國110年1月1日餘額 民國110年3月31日餘額 |
商 譽 $ 237,800 $ 237,800 $ 237,800 $ 237,800 |
專利及技術 23,108 18,486 10,500 43,973 |
電腦軟 體成本 74,920 93,753 67,387 67,307 |
總 計 |
|---|---|---|---|---|
| 335,828 | ||||
| 350,039 | ||||
| 315,687 | ||||
| 349,080 |
合併公司無形資產於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日間均無重 大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期攤銷金額請詳附註十二，其他相關資 訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(七)。
( 八 ) 其他金融資產－流動及非流動
| 應收帳款讓售 受限制銀行存款 產能及其他保證金 原始到期日超過三個月之定期存單 其他 其他金融資產－流動 其他金融資產－非流動 |
111.3.31 $ 1,257,117 246,136 593,403 1,065,000 2,326 $ 3,163,982 $ 2,682,462 481,520 $ 3,163,982 |
110.12.31 636,245 243,126 574,099 68,000 267 1,521,737 1,055,870 465,867 1,521,737 |
110.3.31 |
|---|---|---|---|
| 913,465 243,118 2,106 65,000 267 |
|||
| 1,223,956 | |||
| 1,221,850 2,106 |
|||
| 1,223,956 |
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( 九 ) 其他流動及非流動資產
| 預付貨款 應退及留抵營業稅 預付光罩及模治具 其他 其他流動資產 其他非流動資產 |
111.3.31 $ 419,550 209,835 200,993 33,343 $ 863,721 $ 348,066 515,655 $ 863,721 |
110.12.31 419,550 150,049 213,889 9,252 792,740 229,226 563,514 792,740 |
110.3.31 |
|---|---|---|---|
| 15 152,261 157,221 15,180 |
|||
| 324,677 | |||
| 167,456 157,221 |
|||
| 324,677 |
( 十 ) 短期借款
合併公司短期借款及尚未使用額度明細如下：
| 無擔保銀行借款 尚未使用額度 期末借款利率 |
111.3.31 $ - $ 1,600,000 - |
110.12.31 - 1,600,000 - |
110.3.31 |
|---|---|---|---|
| 559,208 | |||
| 1,040,792 | |||
| 0.65%~0.6768% |
民國一一○年一月一日至三月三十一日短期借款新增淨額為 388,166 千元，到期日 為民國一一○年四月。
( 十一 ) 租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下：
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動(帳列其他流動負債) | $ | 2,569 | 3,406 | 5,150 | |
| 非流動 | $ | 4,861 | 5,665 | 696 | |
| 到期分析請詳附註六(廿一)金融工具。 | |||||
| 租賃認列於損益之金額如下： | |||||
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | ||||
| 租賃負債之利息費用 | $ | 95 | 59 | ||
| 短期租賃之費用 | $ | 7,720 | 7,719 | ||
| 認列於現金流量表之金額如下： | |||||
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | ||||
| 租賃之現金流出總額 | $ | 9,456 | 9,556 |
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房屋及建築之租賃
~ 合併公司承租房屋及建築作為辦公處所，辦公處所之租賃期間通常為二 四年， 部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
合併公司對符合短期租賃及符合低價值資產租賃選擇適用認列之豁免，不對該等 租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
( 十二 ) 員工福利
因前一財務年度報導日後未發生重大市場波動、重大縮減及清償或其他重大一次 性事項，故合併公司採用民國一一○年及一○九年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間確定福利計劃之退休金成本。
合併公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之退休金費用，請參 閱附註十二之說明。
( 十三 ) 存入保證金
| 產能保證金 流動(帳列其他流動負債) 非流動 |
111.3.31 $ 1,485,577 $ 313,697 1,144,880 $ 1,458,577 |
110.12.31 1,384,400 276,880 1,107,520 1,384,400 |
110.3.31 |
|---|---|---|---|
| - | |||
| - - |
|||
| - |
合併公司與客戶簽訂產能保證合約，以收取保證金之方式保留特定產能予該等客 戶，並於合約約定達成時返還。
( 十四 ) 所得稅
- 所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之 最佳估計衡量。
2. 所得稅費用
合併公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日所得稅費用明細如
下：
| ： | ||
|---|---|---|
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | |
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | $ 300,038 |
119,058 |
| 合併公司認列於其他綜合損益下之所得稅費用(利益)明細如下： | ||
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | |
| 後續可能重分類至損益之項目： | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $ 601 |
(67) |
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瑞鼎科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3. 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國一○八年度。 ( 十五 ) 權益
除下列所述外，合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六 ( 十 五 ) 。
1. 普通股之發行
民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日本公司 額定股本總額均為 1,000,000 千元(均保留供發行員工認股權憑證 50,000 千元)，實收 股本分別為 758,552 千元 、669,368 千元及 669,434 千元，每股面額均為 10 元。
本公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日流通在外股數調節表 如下：
| 下： | ||
|---|---|---|
| 1月1日餘額 現金增資 3月31日餘額 |
111年1月至3月 66,300 8,925 75,225 |
單位：千股 110年1月至3月 |
| 65,663 - |
||
| 65,663 |
本公司民國一一一年一月一日至三月三十一日因員工離職而收回並註銷限制員 工權利新股，業已辦妥變更登記。
本公司民國一一○年十月二十六日經董事會決議，為配合本公司股票初次上市 公開承銷，通過辦理現金增資發行新股 8,925 千股，每股面額新台幣 10 元。上述現金 增資案以民國一一一年一月五日為增資基準日，業已辦妥變更登記。
2. 資本公積
| 本公積 | |||
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 員工紅利轉增資 員工認股權 限制員工權利新股 其他 |
111.3.31 $ 4,596,896 64,592 - 49,839 242 $ 4,711,569 |
110.12.31 602,581 64,592 135,539 50,361 242 853,315 |
110.3.31 |
| 551,062 64,592 - 101,244 - |
|||
| 716,898 |
〜 18 〜
瑞鼎科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3. 保留盈餘
本公司年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提百分之十為 法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時，得不再提列，其餘再依 法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘，併同累積未分配盈餘，由董事會 擬具盈餘分配議案分派之。分派股息及紅利之全部或一部，以發行新股方式為之， 應由股東會決議；以發放現金為之由董事會特別決議並報告股東會。
本公司之股利政策採剩餘股利政策，視公司目前及未來之投資環境、資金需 求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務 規劃等。每年就可供分配盈餘提撥不低於百分之十分配股東紅利，其中發放現金股 利之比例不得低於當年度發放現金及股票股利合計數的百分之十。
本公司於民國一一一年二月二十四日及一一○年四月十五日經董事會決議民國 一一○年度及一○九年度盈餘分配案之現金股利金額，分派之股利如下：
| 分配予普通股業主之股利： 現金股利(每股分別為45.0元及10.5元) |
110年度 $ 3,413,485 |
109年度 702,837 |
|---|---|---|
( 十六 ) 股份基礎給付
除下列所述外，合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日 間股份基礎給付無重大變動，相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六 。 ( 十六 )
合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日因股份基礎給付 所產生之費用分別為 4,202 千元及 11,880 千元，未賺得酬勞分別為 5,925 千元及 34,055 千元。
( 十七 ) 每股盈餘
| 盈餘 | ||
|---|---|---|
| 基本每股盈餘： 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 普通股加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(元) |
111年1月至3月 $ 1,575,200 74,824 $ 21.05 |
110年1月至3月 |
| 731,357 | ||
| 65,663 | ||
| 11.14 |
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| 111年1月至3月 110年1月至3月 稀釋每股盈餘： 歸屬於本公司之普通股權益持有人之淨利 $ 1,575,200 731,357 普通股加權平均流通在外股數 74,824 65,663 具稀釋作用之潛在普通股之影響： 得採股票發行之員工酬勞 1,552 1,154 限制員工權利新股 616 681 調整稀釋效果後之普通股加權平均流通在外 股數(千股) 76,992 67,498 稀釋每股盈餘(元) $ 20.46 10.84 (十八)客戶合約之收入 1.收入之細分 收入之細分明細如下： 111年1月至3月 110年1月至3月 主要地區市場 大陸(含香港) $ 5,229,461 4,093,431 臺灣 2,440,354 1,113,068 其他國家 28,362 - $ 7,698,177 5,206,499 主要產品 顯示器驅動IC $ 7,454,959 4,987,125 其他 243,218 219,374 $ 7,698,177 5,206,499 2.合約餘額 111.3.31 110.12.31 110.3.31 合約負債 $ 876,158 632,707 68,524 應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。 |
110年1月至3月 | 110年1月至3月 |
|---|---|---|
| 731,357 | ||
| 65,663 1,154 681 |
||
| 67,498 | ||
| 10.84 | ||
| 110年1月至3月 | ||
| 4,093,431 1,113,068 - |
||
| 5,206,499 | ||
| 4,987,125 219,374 |
||
| 5,206,499 | ||
| 110.3.31 | ||
| 68,524 | ||
民國一一一年及一一○年一月一日合約負債期初餘額於民國一一一年度及一一○ 年度認列為收入之金額分別為 45,835 千元及 93,990 千元。
合約負債主要係因銷售合約預收款項所產生，合併公司於滿足履約義務時轉列收 入。
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( 十九 ) 營業外收入及支出
- 其他收入
| 其他 2.其他利益及損失 外幣兌換利益(損失)淨額 其他 3.財務成本 借款利息費用 租賃負債 4.利息收入 利息收入－銀行存款 |
111年1月至3月 $ 3,016 111年1月至3月 $ 333,259 256 $ 333,515 111年1月至3月 $ - (95) $ (95) 111年1月至3月 $ 5,370 |
110年1月至3月 4,265 110年1月至3月 (15,644) 301 (15,343) 110年1月至3月 (385) (59) (444) 110年1月至3月 1,169 |
|---|---|---|
( 二十 ) 員工及董事酬勞
-
依本公司章程規定，年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及
-
董事酬勞前之利益)，應提撥不低於百分之一為員工酬勞及不高於百分之一為董事酬 勞，但公司尚有累積虧損(包含調整未分配盈餘金額)時，應預先保留彌補數額。 前項應由董事會決議行之，並報告股東會。
本公司以股份或現金發給員工酬勞、發給員工認股權憑證、發行限制員工權利新 股、依法收買股份轉讓於員工、發行新股時承購依法保留予員工之股份之對象，得包 括符合一定條件之控制或從屬公司員工，其條件及分配方式授權董事會或其授權之人 決定之。
本公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日員工酬勞估列金額分別 為 328,833 千元及 149,125 千元，董事酬勞估列金額分別為 17,775 千元及 8,061 千元，係 以本公司之稅前淨利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金額按本公司章程訂定之員工及董 事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十 一日之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有變動，則依會計估計 變動處理，並將該變動之影響認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬 勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日計算。
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本公司民國一一○年度員工酬勞及董事酬勞估列金額分別為 892,707 千元及 48,254 。 千元，與董事會決議分派情形並無差異 本公司民國一○九年度員工酬勞及董事酬勞 估列金額分別為 175,023 千元及 9,461 千元，皆係以現金發放，與實際分派情形分派情 形並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
( 廿一 ) 金融工具
除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一一○年度財務報告 附註六(廿一)。
1. 信用風險
(1) 信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2) 信用風險集中情況
信用風險係指交易對方無法履行合約義務而造成合併公司財務損失之風險。 截至財務報導日，合併公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要 係來自於合併公司資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金及應收帳款之金融商 品。合併公司之現金存放於不同之金融機構。合併公司控制暴露於每一金融機構 之信用風險，而且認為合併公司之現金及約當現金不會有重大之信用風險顯著集 中之虞。
合併公司依授信作業程序給予客戶信用額度外，為減低應收帳款信用風險， 以歷史交易經驗持續評估客戶之財務狀況、信用狀況及目前經濟環境等因素，針 對特定客戶群之應收帳款予以投保，以降低信用風險。
合併公司截至民國一一一年及一一○年三月三十一日止，前五大客戶應收款 項(含關係人)餘額占應收款項總額之百分比分別約為 74% 及 67% ，合併公司已評 估應收帳款存續期間預期信用損失，管理當局預期未來不致有重大損失。
(3) 應收款項之信用風險
應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六 ( 三 ) 。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款、存出保證金及受限制銀 行存款等。
上開應收帳款以外之金融資產為信用風險低之金融資產，因此按十二個月預 期信用損失金額衡量該期間之備抵損失 ( 合併公司如何判定信用風險低之說明請詳 民國一一○年度合併財務報告附註四 ( 七 )) 。
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2. 流動性風險
金融負債之合約到期日分析如下：
| 111年3月31日 非衍生金融負債 應付帳款 應付薪資及獎金 其他應付款項－關係人 租賃負債(流動及非流動) 存入保證金(流動及非流動) 110年12月31日 非衍生金融負債 應付帳款 應付薪資及獎金 其他應付款項－關係人 租賃負債(流動及非流動) 存入保證金(流動及非流動) 110年3月31日 非衍生金融負債 短期借款 應付帳款 應付薪資及獎金 其他應付款項－關係人 租賃負債(流動及非流動) |
帳面金額 $ 4,152,626 4,216,255 29 7,430 1,458,577 $ 9,834,917 $ 3,542,285 3,497,020 131 9,071 1,384,400 $ 8,432,907 $ 559,208 3,171,897 1,281,105 28 5,846 $ 5,018,084 |
合 約 現金流量 (4,152,626) (4,216,255) (29) (7,863) (1,458,577) (9,835,350) (3,542,285) (3,497,020) (131) (9,583) (1,384,400) (8,433,419) (559,271) (3,171,897) (1,281,105) (28) (5,949) (5,018,250) |
1年以內 (4,152,626) (4,216,255) (29) (2,844) (313,697) (8,685,451) (3,542,285) (3,497,020) (131) (3,711) (276,880) (7,320,027) (559,271) (3,171,897) (1,281,105) (28) (5,248) (5,017,549) |
超過1年 - - - (5,019) (1,144,880) (1,149,899) - - - (5,872) (1,107,520) (1,113,392) - - - - (701) (701) |
|---|---|---|---|---|
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會 有顯著不同。
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3. 匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
| 金融資產 貨幣性項目 美 金 日 圓 人民幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 日 圓 人民幣 |
111.3.31 | 台幣 15,201,803 6,236 8,132 5,704,966 5,386 5 |
110.12.31 | 台幣 12,936,637 6,285 7,861 4,893,577 5,515 4 |
110.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 $ 531,123 26,503 1,805 $ 199,321 22,892 1 |
匯率 28.622 0.2353 4.5051 28.622 0.2353 4.5051 |
外幣 467,229 26,503 1,808 176,740 22,892 1 |
匯率 27.688 0.2409 4.3478 27.688 0.2409 4.3478 |
外幣 196,687 98,411 1,853 128,765 37,383 72 |
匯率 台幣 28.531 5,611,677 0.2577 25,361 4.3474 8,056 28.531 3,673,794 0.2577 9,634 4.3474 313 |
|||
(2) 敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、其他金融資產、銀行借款、應付帳款及存入保證金等，於換算時產 生外幣兌換損益。於民國一一一年及一一○年三月三十一日當新台幣相對於美 金、人民幣及日圓貶值或升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國 一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之稅後淨利將分別增加或減少 76,046 千元及 15,690 千元。
(3) 貨幣性項目之兌換利益 ( 損失 )
由於合併公司使用之貨幣種類非僅單一貨幣，故採彙整方式揭露貨幣性項目 之兌換損益資訊，民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日外幣兌換益 益 ( 損失 ) 淨額(含已實現及未實現)分別為 333,259 千元及 (15,644) 千元。
4. 利率分析
合併公司採變動利率之現金及約當現金、受限制銀行存款及短期借款，若利率 增加或減少 0.25% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一一一年及 一一○年一月一日至三月三十一日之淨利將分別增加或減少 2,755 千元及 484 千元。
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5. 其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素 不變)，對綜合損益項目之影響如下：
| 報導日證券價格 上漲10% 下跌10% |
111.3.31 其他綜合損 益稅前金額 $ 35,433 $ (35,433) |
110.3.31 |
|---|---|---|
| 其他綜合損 益稅前金額 |
||
| 14,339 | ||
| (14,339 |
6. 公允價值
(1) 公允價值與帳面金額
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產係以重複性為基礎於每一報導結束日按公允價值衡量。各種類 金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊，但非按公允
價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債，依規定無 須揭露公允價值資訊)列示如下：
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 國內上市股票 國內非上市櫃股票 應收帳款 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收帳款淨額(含關係人) 其他金融資產(流動及非流動) 按攤銷後成本衡量之金融負債 應付帳款 應付薪資及獎金 其他應付款項－關係人 租賃負債(流動及非流動) 存入保證金(流動及非流動) 應付股利 |
帳面價值 $ 304,029 309,238 45,089 192,709 10,724,986 7,140,238 3,163,982 $ 21,880,271 $ 4,152,626 4,216,255 29 7,430 1,458,577 3,413,485 $ 13,248,402 |
111.3.31 | 111.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 第一級 304,029 309,238 - - - - - 613,267 - - - - - - - |
第二級 - - - 192,709 - - - 192,709 - - - - - - - |
第三級 - - 45,089 - - - - 45,089 - - - - - - - |
合 計 | ||
| 304,029 309,238 45,089 192,709 - - - |
|||||
| 851,065 | |||||
| - - - - - - |
|||||
| - |
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| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 國內上市股票 國內非上市股票 應收帳款 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收帳款淨額(含關係人) 其他應收款-關係人 其他金融資產(流動及非流動) 按攤銷後成本衡量之金融負債 應付帳款 應付薪資及獎金 其他應付款項-關係人 租賃負債(流動及非流動) 存入保證金(流動及非流動) 透過損益按公允價值衡量之金融 資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 國內上市股票 國內非上市股票 應收帳款 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收帳款淨額(含關係人) 其他金融資產(流動及非流動) |
帳面價值 | 帳面價值 | 110.12.31 | 110.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||||
| 第一級 328,773 354,947 - - - - - - 683,720 - - - - - - |
第二級 第三級 - - - - - 56,014 139,088 - - - - - - - - - 139,088 56,014 - - - - - - - - - - - - 110.3.31 |
合 計 | |||||
| $ 328,773 354,947 56,014 139,088 6,882,986 6,095,352 990 1,521,737 $ 15,379,887 $ 3,542,285 3,497,020 131 9,071 1,384,400 $ 8,432,907 帳面金額 |
328,773 354,947 56,014 139,088 - - - - |
||||||
| 878,822 | |||||||
| - - - - - |
|||||||
| - | |||||||
| 帳面金額 | |||||||
| 公允價值 | |||||||
| 第一級 587,917 131,721 - - - - - 719,638 |
第二級 - - - 90,629 - - - 90,629 |
第三級 - - 11,665 - - - - 11,665 |
合 計 | ||||
| $ 587,917 131,721 11,665 90,629 1,815,883 4,381,300 1,223,956 $ 8,243,071 |
587,917 131,721 11,665 90,629 - - - |
||||||
| 821,932 |
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| 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付帳款 應付薪資及獎金 其他應付款項－關係人 租賃負債(流動及非流動) |
帳面金額 $ 559,208 3,171,897 1,281,105 28 5,846 $ 5,018,084 |
110.3.31 | 110.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 第一級 - - - - - - |
第二級 - - - - - - |
第三級 - - - - - - |
合 計 | ||
| - - - - - |
|||||
| - |
-
(2) 按公允價值衡量之金融工具其公允價值評價技術
-
A. 非衍生性金融工具
-
合併公司持有之上市公司股票及受益憑證係具有標準條款與條件並於活絡
-
市場交易之金融資產，其公允價值係參照市場報價決定。除上述有活絡市場交 易之金融資產，合併公司持有之未上市公司股票公允資產係使用市場可比公司 法估算公允價值，按同業之股價淨值比評估。
-
-
B. 衍生性金融工具
遠期外匯合約通常係根據目前之遠期外匯評價。
-
(3) 民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日並無任何公允價值層級移轉之 情形。
-
(4) 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－權益證券投資。
合併公司歸類為第三等級之無活絡市場權益工具投資具有複數重大不可觀察 輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立，故不存 在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：
| 項目 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-無活絡市 場之權益工具投資 |
評價技術 市場法(可類比公 司同業股價淨值 比) |
重大不可觀察輸入值 重大不可觀察輸入值與 公允價值關係 •股價淨值比乘數 (111.3.31、110.12.31及 110.3.31分別為5.00、5.88 及4.17) •缺乏市場流通性折價 (111.3.31、110.12.31及 110.3.31皆為30%) •股價淨值比乘數愈 高，公允價值愈高。 •缺乏市場流通性折價 愈高，公允價值愈 低。 |
|---|---|---|
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(5) 第三等級間之變動明細
| 1月1日餘額 總損益 認列於其他綜合損益 3月31日餘額 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產—無活絡市場之權益工具投資 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產—無活絡市場之權益工具投資 |
|---|---|---|
| 111年1月至3月 $ 56,014 (10,925) $ 45,089 |
110年1月至3月 13,970 (2,305) 11,665 |
上述總損益，係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 未實現評價損益」。
( 廿二 ) 財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一○年度合併財務報告附註六(廿二) 所揭露者無重大變動。
( 廿三 ) 資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一○年度合併財務報告所揭露者一 致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一○年度財務報告所揭露者亦無 重大變動。相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(廿三)。
( 廿四 ) 非現金之籌資活動
來自籌資活動之負債調節如下：
| 租賃負債 存入保證金 來自籌資活動之負債總額 短期借款 租賃負債 來自籌資活動之負債總額 |
111.1.1 $ 9,071 1,384,400 $ 1,393,471 110.1.1 $ 171,042 7,624 $ 178,666 |
現金流量 (1,641) 27,422 25,781 現金流量 388,166 (1,778) 386,388 |
匯率變動 及其他 - 46,755 46,755 匯率變動 及其他 - - - |
111.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 7,430 1,458,577 |
||||
| 1,466,007 | ||||
| 110.3.31 | ||||
| 559,208 5,846 |
||||
| 565,054 |
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七、關係人交易
一 ( ) 關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內本公司之子公司及其他與本公司有交易之關係人 如下：
| ： | |
|---|---|
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
| 友達光電股份有限公司(友達光電) | 對本公司採權益法評價之關聯企業 |
| 友達光電(蘇州)有限公司(AUSZ) | 友達光電之子公司 |
| 友達光電(廈門)有限公司(AUXM) | 友達光電之子公司 |
| 友達光電(昆山)有限公司(AUKS) | 友達光電之子公司 |
| 達運精密工業(廈門)有限公司 | 友達光電之子公司 |
| 達基教育發展股份有限公司 | 友達光電之子公司 |
| 達擎股份有限公司 | 友達光電之子公司 |
( 二 ) 與關係人間之重大交易事項：
1. 營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下：
| 人間之重大交易事項： 收入 合併公司對關係人之重大銷售金額如下： |
||
|---|---|---|
| 關係人類別 AUSZ AUXM 友達光電 其他關係人 |
111年1月至3月 $ 937,068 700,033 421,198 125,425 $ 2,183,724 |
110年1月至3月 |
| 617,179 746,911 304,591 24,273 |
||
| 1,692,954 |
合併公司銷售予關係人之主要收款條件皆為月結 60 天至 120 天後收款，銷售予 非關係人之主要收款條件為月結 30 天至 120 天後收款或預先收款後交貨，交易價格 與非關係人間並無重大不同。
2. 應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下：
| 帳列項目 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 應收關係人款項 |
關係人類別 AUSZ AUXM 友達光電 其他關係人 |
111.3.31 $ 1,567,687 1,064,264 703,187 169,983 $ 3,505,121 |
110.12.31 1,481,716 1,004,649 717,722 143,962 3,348,049 |
110.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 979,505 1,069,465 411,391 51,623 |
||||
| 2,511,984 |
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3. 其他
| 3.其他 | 3.其他 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (1)其他應收款-關係人： | ||||||
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | ||||
| 友達光電 | $ | - | 990 | - | ||
| (2)對關係人承租辦公室支付之租金支出及其他費用等明細如下： | ||||||
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | |||||
| 友達光電 | $ | 6,559 | 6,258 | |||
| 其他關係人 | 26 | 11 | ||||
| $ | 6,585 | 6,269 | ||||
| (3)其他應付款項—關係人： | ||||||
| 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | ||||
| 友達光電 | $ | 1 | 1 | - | ||
| 其他關係人 | 28 | 130 | 28 | |||
| $ | 29 | 131 | 28 | |||
| (三)主要管理人員交易 | ||||||
| 主要管理人員報酬如下： | ||||||
| 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | |||||
| 短期員工福利 | $ | 96,052 | 28,899 | |||
| 退職後福利 | 162 | 167 | ||||
| 股份基礎給付 | 1,540 | 4,286 | ||||
| $ | 97,754 | 33,352 | ||||
| 八、質押之資產 | ||||||
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 111.3.31 | 110.12.31 | 110.3.31 | ||
| 受限制銀行存款(帳列 | 海關先放後稅 | |||||
| 其他金融資產－流動) | $ | 14,706 | 11,696 | 11,688 | ||
| 受限制銀行存款(帳列 | 進貨保證 | |||||
| 其他金融資產－流動) | 231,430 | 231,430 | 231,430 | |||
| $ | 246,136 | 243,126 | 243,118 |
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九、重大或有負債及未認列之合約承諾
合併公司與數家供應商簽訂產能保證合約，依約定支付保證金及預付貨款，約定合併 公司於合約期間應採購之最低數量。
-
合併公司與數家客戶簽訂長期銷售合約，依約定收取保證金及預收貨款，約定合約期
-
間須履行之最低之交貨數量。
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
十二、其 他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功 能 別 性 質 別 |
111年1月至3月 | 111年1月至3月 | 111年1月至3月 | 110年1月至3月 | 110年1月至3月 | 110年1月至3月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用 |
73,671 3,195 1,073 1,116 74 76 |
1,478,175 44,908 12,509 14,235 52,307 36,942 |
1,551,846 48,103 13,582 15,351 52,381 37,018 |
37,591 2,179 976 822 52 110 |
665,126 26,260 11,085 10,302 27,853 27,864 |
702,717 28,439 12,061 11,124 27,905 27,974 |
十三、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊
民國一一一年第一季合併公司依編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關 資訊如下：
1. 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：
| 編 號 |
背書保 證者公 司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 證 限 額 |
本期最高 背書保證 餘 額 |
期末背 書保證 餘 額 |
實際動 支金額 |
以財產擔 保之背書 保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保 證最高 限 額 |
屬母公司 對子公司 背書保證 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬對大陸 地區背書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 名稱 |
關係 | ||||||||||||
| 0 | 本公司 | 瑞創芯 | 子公司 | 2,136,427 | 171,732 | 171,732 | 151,697 | - | % 1.61 |
5,341,067 | Y | N | Y |
-
註 1 ：本公司對單一企業背書保證限額以不超過本公司最近期經會計師查核(核閱)之財務報表淨值之 20% 為限。
-
註 2 ：本公司對外背書保證總額不得超過本公司最近期經會計師查核(核閱)之財務報表淨值之 50% 。
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- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：
單位：千股/千單位
| 持有之 公 司 |
有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳列科目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | |||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 |
元大萬泰貨幣市場 基金 元大得利貨幣市場 基金 元大得寶貨幣市場 基金 達方電子(股)公司 股票 至達科技(股)公司 股票 友達光電(股)公司 股票 |
- - - - - - |
透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 ″ ″ 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 －流動 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 －非流動 ″ |
13,133 15 8,486 203 600 15,070 |
200,777 255 102,997 10,098 45,089 299,140 |
- - - % 0.07 % 15.00 % 0.16 |
200,777 255 102,997 10,098 45,089 299,140 |
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：
單位：千股/千單位
| 買、賣 之公司 |
有價證券 種類及名稱 |
帳列 科目 |
交易 對象 |
關係 | 期 初 |
期 初 |
買 入 |
買 入 |
賣 出 |
賣 出 |
賣 出 |
期 末 |
期 末 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位數 | 金 額 | 單位數 | 金 額 | 單位數 | 售 價 | 帳面成本 | 處分損益 | 單位數 | 金 額 | |||||
| 本公司 本公司 |
元大萬泰貨幣 市場基金 元大得寶貨幣 市場基金 |
透過損益按 公允價值衡 量之金融資 產－流動 透過損益按 公允價值衡 量之金融資 產－流動 |
- - |
- - |
48 27,023 |
729 327,763 |
13,085 16,483 |
200,000 200,000 |
- 35,020 |
- 425,000 |
- 424,790 |
- 210 |
13,133 8,486 |
200,729 (註) 102,973 (註) |
-
註：期初及期末金額係取得成本，依市價評價後之帳面金額請詳 3 。
-
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 進(銷)貨 之公司 |
交易 對象 名稱 |
關 係 | 交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (進) 銷 貨 |
金 額 | 佔總(進) 銷貨之 比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 |
AUSZ AUXM AUKS 友達光電 |
友達光電之子公司 友達光電之子公司 友達光電之子公司 對本公司採權益法 評價之關聯企業 |
銷貨 銷貨 銷貨 銷貨 |
916,176 663,497 125,342 421,198 |
12 % 9 % 2 % 6 % |
月結120天 月結120天 月結120天 月結120天 |
詳附註七 詳附註七 詳附註七 詳附註七 |
詳附註七 詳附註七 詳附註七 詳附註七 |
1,525,418 1,008,790 169,893 703,186 |
21 % 14 % 2 % 10 % |
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8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 帳列應收款項 之 公 司 |
交易對象 名 稱 |
關 係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 (註) |
提列備抵 損失金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 處理方式 | |||||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 |
AUSZ AUXM AUKS 友達光電 |
友達光電之子公司 友達光電之子公司 友達光電之子公司 對本公司採權益法評價之 關聯企業 |
1,525,418 1,008,790 169,893 703,186 |
2.48 2.69 3.22 2.37 |
14,050 - 4,283 7,395 |
即期收款 即期收款 即期收款 即期收款 |
352,681 192,341 28,438 181,556 |
- - - - |
註：係截至民國一一一年四月二十六日止之期後收款金額。
9. 從事衍生性工具交易：無。
10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：無。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司)：
單位：千股
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在 地區 |
主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司 本期(損)益 |
本期認列之 投資(損)益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 |
RSA | SAMOA | 控股公司 | 157,080 | 157,080 | 5,100 | % 100.00 |
88,927 | 7,528 | 7,528 | 本公司之 子公司 |
( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：
| 大 陸 被 投 資 公司名稱 |
主要營業 項 目 |
實 收 資本額 |
投資 方式 |
本期期初 自 台 灣 匯出累積 投資金額 |
本期之 收回投 匯出或 資金額 |
本期之 收回投 匯出或 資金額 |
本期期末 自 台 灣 匯出累積 投資金額 |
被投資 公司本 期損益 (註3) |
本 公 司 直接或間 接投資之 持股比例 |
本期認列 投資損益 (註3)(註5) |
期末投資 帳面價值 (註2) |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 | 收 回 | |||||||||||
| 瑞創芯 | IC之開發、 設計及銷售 |
154,000 (USD5,000 千元) |
(註1) | 154,000 | - | - | 154,000 | 7,528 | 100 % | 7,528 | 86,032 | - |
2. 赴大陸地區投資限額：
| 2.赴大陸地區投資限額： | ||
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 154,000 (USD5,000千元) |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註4) |
| 154,000 (USD5,000千元) |
6,409,280 |
-
註 1 ：透過轉投資第三地區設立 SAMOA 再投資大陸公司。
-
註 2 ：係依資產負債表日匯率換算新台幣金額。
-
註 3 ：係依平均匯率換算。
-
註 4 ：依「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定，本公司對大陸投資累 計金額未超過主管機關所定投資金額或比例上限。
-
註 5 ：經台灣母公司簽證會計師事務所核閱之財務報告。
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3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：
合併公司民國一一一年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接
之重大交易事項 ( 於編製合併報告時業已沖銷 ) ，請詳「重大交易事項相關資訊」之 說明。
( 四 ) 主要股東資訊：
| 股東資訊： | ||
|---|---|---|
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
| 康利投資股份有限公司 | 11,454,429 | % 15.10 |
| 富邦人壽保險股份有限公司 | 4,045,000 | % 5.33 |
註：主要股東係指股權比例達 5% 以上之股東。
十四、部門資訊
合併公司主要係經營積體電路開發、設計及銷售，僅有單一應報導營運部門。合併公 司營運部門資訊與財務報表資訊完全一致，有關部門損益、部門資產及部門負債資訊，請 詳合併資產負債表及合併損益表。
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