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Raydium Interim / Quarterly Report 2015
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Interim / Quarterly Report
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瑞鼎科技股份有限公司
財務季報告
民國一〇四年及一〇三年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:新竹科學工業園區力行路23號2樓 電話: (03)666-1818
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 11$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 |
| (六)重要會計項目之說明 | $11 - 22$ |
| (七)關係人交易 | $22 - 23$ |
| (八)質押之資產 | 23 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 23 |
| (十)重大之災害損失 | 23 |
| (十一)重大之期後事項 | 23 |
| $(+=)$ 其 他 |
23 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 24 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 24 |
| 3.大陸投資資訊 | 24 |
| (十四)部門資訊 | 25 |
$\bar{z}$
要侯建業解合會計師事務府
KPMG 新竹市科學工業園區30078展業一路11號 No. 11, Prosperity Road I, Hsinchu Science Park, Hsinchu, 30078, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (3) 579 9955 Fax: 傳真 +886 (3) 563 2277 rax ### 1 000 (0) 000 =
Internet 網址 kpmg.com/tw
計師核閱報告
瑞鼎科技股份有限公司董事會 公鑒:
瑞鼎科技股份有限公司民國一〇四年及一〇三年六月三十日之資產負債表,暨民國一〇四 年及一〇三年一月一日至六月三十日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,業經本會計師 核閱竣事。上開財務季報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具 報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開財務季報 告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人 財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而 須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 在管證審字第1000011652號 核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號 民 國 一〇四 年 月 十二 $\mathbf{H}$ 八
$\sim$ 3 $\sim$
| 單位: 新台幣千元 | ∣≭ 103.6.30 壣 $\vert$ M ∣≭ 103.12.31 等 ⋪ $ \mathbb{x} $ 104,6.30 篇 4 |
ı 1 5 ٠ ŵ, |
23 1,402,104 g 1,787,803 23 1,435,452 |
۰ 384,105 ٠ 360,968 Φ 328,678 |
œ 519,840 v 378,420 |
1,360 × 1,435 1,570 |
62,194 11,162 32,344 |
210,596 2 142,376 ς 125,960 |
$\overline{a}$ 2,580.199 헤 2,303,795 $\frac{d}{2}$ 2,302.425 |
2,010 6,574 ٠ 6,574 |
547 s1 ا ، 881 |
٠ 2.657 7,455 ٠ 7.455 |
ᆌ 2,582,856 $\frac{8}{3}$ 2,311,250 $\frac{1}{2}$ 2,309,880 |
্ৰ 649,800 F 649,800 듸 649,800 |
4 224.144 4 224,144 4 224.144 |
$\Xi$ 653,086 $\Xi$ 653,086 읔 698,975 |
$\overline{2}$ | X 2,089,935 38 2,347,979 ٣ļ 2,064,093 |
45 2,743.021 $\frac{3}{2}$ 3,001,065 4 2,763.197 |
+ 1.084 (129) (46) |
මු (109, 799) මු (109.799) |
೫ 3,618,049 ଷ 3,765,081 의 3,526,879 |
휇 6,200.905 훽 $-6.076,331$ 뤠 \$5836.759 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 8 閲,未依一般公認審計準則查核 与公 пñ |
.月三十一日及六月三十日 | 负债及摧益 流動负债: |
透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 2120 |
(『七大#王 | 應付帳款 2170 |
應付薪資及與金(附註六(十四)) 2201 |
應付股利(附註六(十一)) 2216 |
其他應付款項一關係人(附註七) 2220 |
本期所得税负债 2230 |
其他流動負債 2300 |
非流动负债: | 透延所得税负债 2570 |
净確定福利負債 2640 |
负债越行 | #3(附註六(十一)) | 建城 3100 |
資本公核 3200 |
保留盈餘: | 法定盈餘公積 3310 |
特別盈餘公積 3320 |
未分配盈餘 3350 |
其他推益 3425 |
庫藏服果 3500 |
横盖镜针 | 负债及摧益稳计 | |||
| Ê 쿓 蚵 民國一〇四年及一〇三年六 |
民國-0四年六月三十 | ∣≽∣ 103.6.30 Ħ 쉑 $ \mathbf{x} $ 103,12,31 뼥 $ \mathbf{A} $ ×ļ 104.6.30 剦 剣 |
S. 2,140,429 26 1,585.483 $\boldsymbol{z}$ 1,296,577 69 |
S S 175,101 r 197,170 |
6,625 5,412 5,078 |
249,664 ∞ 467290 n 299,148 |
E, 2,044,270 z 2,069,698 $\mathbb{Z}$ 1,926,897 |
Ξ 075,214 $\mathbf{r}$ 1,137,277 26 1,488,792 |
4 260,420 4 235,250 s 268,504 |
60,198 N 88,328 ٩ 94,900 |
$\frac{3}{4}$ 1,836,883 1 워 5,763,839 $\frac{8}{3}$ 5,577,066 |
2 101,359 75,956 49,315 |
100,641 84,795 65,354 |
67,075 72.418 72,418 |
94,947 79.323 72,606 |
$\frac{6}{1}$ 364.022 ᅨ 312,492 ᆔ 259,693 |
휇 500.905 6.076.331 100 S_5.836.759 100 |
|||||||||||
| 黄 流动黄素: |
現金及約當現金(附註六(一)) 1100 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 $\overline{111}$ |
(小)衣料室) | 你供出售金融資產一流動(附註六(二) 1125 |
應收帳款淨額(附註六(三)) 1170 |
應收帳款-關係人淨額(附註七) 1180 |
存留)长出室(解决调体) 130X |
其他金融資金(附數)(附註六)及八) 1476 |
其他流動資產(附註七) 1479 |
非流動資產: | 不動產、廠房及設備(附註六(五)) 1600 |
無形資质(附註六(六)) 1780 |
邀延所得税資產 1840 |
其他非流動資產 1900 |
貧產總計 |
$\begin{picture}(20,5) \put(0,0) {\line(1,0){15}} \put(15,0) {\line(1,0){15}} \put(15,0) {\line(1,0){15}} \put(15,0) {\line(1,0){15}} \put(15,0) {\line(1,0){15}} \put(15,0) {\line(1,0){15}} \put(15,0) {\line(1,0){15}} \put(15,0) {\line(1,0){15}} \put(15,0) {\line(1,0){15}} \put(15,0) {\line(1,0){15}} \put(15,0) {\line(1,0){15}} \put(15,0) {\line(1,$
僅經核閱,相要 獲得 蜜計準則查核 恨公司 瑞鼎 民國一〇四年及 一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 額 全 |
% | 全 額 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十三)及七) | \$3,552,562 | 100 | 4,066,129 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及(十四)) | 2,781,219 | 78 | 3,170,864 | $\frac{78}{2}$ |
| 營業毛利 | 771,343 | 22 | 895,265 | 22 | |
| 營業費用(附註六(十四)、七及十二): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 83,315 | $\overline{2}$ | 70,919 | $\boldsymbol{2}$ |
| 6200 | 管理費用 | 74,205 | $\overline{2}$ | 86,796 | $\overline{2}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | 448,134 | 13 | 491,428 | 12 |
| 營業費用合計 | 605,654 | 17 | 649,143 | 16 | |
| 營業淨利 | 165,689 | 5 | 246,122 | $\overline{6}$ | |
| 營業外收入及支出: | |||||
| 7010 | 其他收入(附註六(十五)) | 6,560 | 10,685 | ||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十五)) | 358 | 353 | ||
| 7630 | 外幣兌換損失 | (34, 604) | (1) | (7,318) | |
| (27, 686) | (1) | 3,720 | |||
| 税前淨利 | 138,003 | 4 | 249,842 | 6 | |
| 7950 | 所得稅費用(利益)(附註六(十)) | (2,549) | $\blacksquare$ | 49,239 | $\mathbf{1}$ |
| 本期淨利 | 140,552 | 4 | 200,603 | $\overline{5}$ | |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (334) | (166) | ||
| 本期綜合損益總額 | 140,218 S. |
$_{4}$ | 200,437 | _5 | |
| 每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十二)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | S | 2.23 | 3.09 | |
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 2.18 | 2.96 | ||
| 保留塑条 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 融商品未 | |||||
| 毁坏 | 育本公称 | 徐公教 | 馀公務 | 未分配 盈 餘 |
*1 現(損) |
庫藏股票 | 權益總計 | |
| 民國−○=年−日も報 | 649,800 | 224.144 | 573,620 | 1,250 | 3.937.452 | |||
| 本期淨利 | 2.488.638 200,603 |
200,603 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | : | $\ddot{\phantom{0}}$ | (166) | (166) | ||||
| 本期綜合損益總額 | $\left \cdot \right $ | 200,603 | (166) | 200,437 | ||||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 79,466 | (79, 466) | ||||||
| 普通股現金股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | (519,840) | (519, 840) | |||||
| 民國一〇三年六月十日黎霞 | \$ 649,800 | 224,144 | 653,086 | 2,089,935 | 1,084 | 3,618,049 | ||
| 民國 --○日年-- 円+ 案題 | $\frac{649,800}{2}$ | 224,144 | 653,086 | 2,347,979 | (129) | (109, 799) | 3.765,081 | |
| 本期净利 | $\mathbf{I}$ | 140,552 | $\cdot$ | 140,552 | ||||
| 本期其他綜合損益 | $\mathbf{I}$ | $\frac{1}{2}$ | $- (334)$ | (334) | ||||
| 本期綜合損益總額 | 140,552 | (334) | 140,218 | |||||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | $\pmb{\cdot}$ | 45,889 | (45, 889) | |||||
| 提列特別盈餘公積 | 29 129 |
(129) | ||||||
| 普通股現金股利 | (378, 420) | (378, 420) | ||||||
| 民國--〇四年六月二十日餘額 | 649,800 Ø |
224,144 | 698,975 | 2,064,093 | (463 | (109,799 | 3,526,879 | |
| 麫 | 詳閱後附財務季報告附註 |
單位:新台幣千元
一日至六月三十日 僅經核閱,未信一族全國第第部準則查核
瑞鼎有國與我有限公司
|一〇四年及一章則有側別一日至六月三 民國一〇四年及一
蘭 $\ddot{\phantom{a}}$ 堇事長
體质
$\ddot{\phantom{a}}$
會計主管
藩務 經理人:
$\frac{2}{10}$
僅經核閱,未 審計準則查核 瑞鼎 根公司 民國一〇四年及· 一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前净利 | \$ 138,003 |
249,842 |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 28,327 | 30,917 |
| 攤銷費用 | 41,585 | 40,191 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之未實現淨利益 | (132) | (63) |
| 利息收入 | (5, 137) | (8, 752) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | (233) | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 64,643 | 62,060 |
| 與營業活動相關之資產及負債淨變動數: | ||
| 應收帳款(含應收關係人款項) | 310,943 | 704,569 |
| 存貨 | (351, 515) | 320,248 |
| 其他流動資產及其他金融資產 | (40, 014) | (5, 911) |
| 持有供交易之金融資產 | (21,987) | |
| 應付帳款(含應付關係人款項) | (352, 216) | (496, 799) |
| 其他營業負債 | (24, 442) | 18,437 |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數 | (479, 231) | 540,544 |
| 營運產生之現金流入(出) | (276, 585) | 852,446 |
| 收取利息 | 5,338 | 7,505 |
| 支付所得稅 | (533) | (133, 302) |
| 營業活動之淨現金流入(出) | (271, 780) | 726,649 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 233 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (1,686) | (2, 538) |
| 存出保證金增加 | (34) | |
| 取得無形資產 | (22, 144) | (31,053) |
| 其他非流動資產減少 | 6,717 | 335 |
| 受限制銀行存款增加 | (13) | |
| 投資活動之淨現金流出 | (17, 126) | (33,057) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (288,906) | 693,592 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,585,483 | 1,446,837 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 1,296,577 | 2,140,429 |
(請詳閱後附財務季報告附註) 經理人:
祭
$\sim 10^{-1}$
會計主管:
llini l
民國一〇四年及一〇三年六月三十日資訊僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 瑞鼎科技股份有限公司
財務季報告附註
民國一〇四年及一〇三年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
瑞鼎科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國九十二年十月二十三日依中華民國 公司法之規定組織並核准設立,民國九十五年十二月十二日獲新竹科學工業園區管理局核 准,並於民國九十六年一月二十九日正式進入新竹科學工業園區。註冊地址為新竹科學工 業園區新竹市力行路23號2樓。本公司主要營業項目為液晶面板驅動、時序控制及電源控 制積體電路產品之開發、設計及銷售。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司財務季報告已於民國一〇四年八月十二日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布及修訂後準則及解釋 之影響
本公司自民國一〇四年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務 報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)編製財務報告,國際會計準 則理事會(以下簡稱「理事會」)相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
理支合动士
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 生字目张带 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比較揭露 對首次採用者之有限度豁免」 |
99.7.1 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定 日期之移除」 |
100.7.1 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 102.1.1 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 100.7.1 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之互抵」 | 102.1.1 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 102.1.1 (投資 個體於103.1.1 生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 102.1.1 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 102.1.1 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 102.1.1 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 101.7.1 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 101.1.1 |
理事會發布
理事合政士
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 102.1.1 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 102.1.1 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 103.1.1 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 102.1.1 |
除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則並未對本財務季報告造成重大變 動:
1.國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用其取代 準則修訂前之利息成本及計書資產之預期報酬、刪除精算損益得採「緩衝區法」或 發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算損益應於發生時列入其他綜合損 益、前期服務成本應於發生時認列為損益,不再於符合既得條件前之平均期間內按 直線法分攤認列為費用,另企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組 成本之孰早者認列離職福利,而非僅於已明確承諾相關離職事件時,始應認列離職 福利為負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭露規定。經評估該準則對本公司 財務狀況與經營結果無重大影響,並已依規定增加確定福利計畫相關揭露。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 本公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式。
3.國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響,並已依規定增加公允 價值衡量相關揭露。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列理事會已發布,惟截至報導日止尚未經金管會認可及公布生效日之準則 及解釋:
| ----- 之生效日 |
|---|
| 107.1.1 |
| 105.1.1 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關 |
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則第 | 105.1.1 |
| 28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 105.1.1 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 105.1.1 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 106.1.1 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 105.1.1 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受之折舊 | 105.1.1 |
| 及攤銷方法」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植物」 | 105.1.1 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 103.7.1 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 105.1.1 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 103.1.1 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續 | 103.1.1 |
| 適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 103.7.1 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 105.1.1 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 103.1.1 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金 管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本財務季報告未包括依 照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金 管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度財務報告應揭露之全部必要資 訊。
除下列所述外,本財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇三年度財務報告 相同,相關資訊請參閱民國一〇三年度財務報告附註四。另自民國一〇四年起全面採 用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則之相關變動情形請參閱附註 $\Xi(-)$ .
(二)所得稅
本公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及 揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(三)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本財務季報 告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策採用之資產、負債、收益及費用之報 導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製財務季報告時,管理階層於採用本公司會計政策時所做之重大判斷以及估計不確 定性之主要來源與民國一〇三年度財務報告附註五一致。
本公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量金融、非金融資產及負債。本公司之 財務部門負責進行獨立公允價值驗證,藉獨立、可靠、且能代表可執行價格之資料使評價 結果貼近市場狀態,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資 料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
本公司在衡量資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等級係以 評價技術使用之輸入值為依據,歸類如下:
第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或 間接(即由價格推導而得)可觀察。
第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
若發生公允價值各等級間之移轉事項或情況,本公司係於報導日認列該移轉。衡量公 允價值所採用假設之相關資訊請詳附註六(十六),金融工具。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本財務季報告重要會計項目之說明與民國一〇三年度財務報告尚無重 大美異,相關資訊請參閱民國一〇三年度財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 活期存款 | 697,537 | 577,995 | 674,594 |
| 定期存款 | 599,040 | 1,007,488 | 1,465,835 |
| \$1,296,577 | 1,585,483 | 2,140,429 |
(二)金融資產及負債
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| (1)持有供交易之金融資產一受益憑證 | 190.170 | 175,101 | $\overline{\phantom{0}}$ |
(2)非避險之衍生性工具
本公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日從事衍生金融工具交 易係用以規避因營業所暴露之匯率風險,因未適用避險會計故列報為持有供交易 之金融資產及負債。
本公司民國一〇四年六月三十日與一〇三年十二月三十一日及六月三十日本 公司尚未到期之遠期外匯買賣合約如下:
| 104.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合約金額 千元) |
幣別 | 到期期間 | 帳面價值 | |
| 衍生性金融負債: | ||||
| 賣出遠期外匯 | USD | 500 美元兌人民幣 |
104.08.24 | \$ |
| 103.12.31 | ||||
| 合約金額 千元) |
幣 別 | 到期期間 | 帳面價值 | |
| 衍生性金融負債: | ||||
| 賣出遠期外匯 | USD | 500 美元兑人民幣 | 104.02.11 | S 51 |
| 103.6.30 | ||||
| 合約金額 千元) |
幣 別 |
到期期間 | 帳面價值 | |
| 衍生性金融資產: | ||||
| 賣出遠期外匯 | USD | 200 美元兑人民幣 | 103.07.03 | S 63 |
| 2. 備供出售金融資產一流動: |
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 上市公司股票 | 5,078 | 5,412 | 6,625 |
民國一〇四年六月三十日與一〇三年十二月三十一日及六月三十日本公司之備 供出售金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收帳款淨額
民國一〇四年六月三十日與一〇三年十二月三十一日及六月三十日之應收帳款帳 齡分析表,請詳附註六(十六)揭露與金融工具相關之信用暴險。
本公司與金融機構簽訂出售應收帳款債權之合約,依合約規定,本公司於出售額 度內無需擔保原始債務人於債權移轉時及債務履行時之支付能力。截至民國一〇四年 與一〇三年六月三十日本公司已將符合除列條件之應收帳款轉列至其他應收款(帳列 其他金融資產一流動),其債權移轉相關資訊明細如下:
單位:美金/千元
| 104.6.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 承購機構 | 承購額度 | 預支價 金額度 |
已預支 頯 全 |
轉售金額 | 除列金額 | 手绩 黄率 |
移轉條 款(件) |
擔保 本票 |
| 台北富邦商業 銀行 |
$\text{USD}__\8,000$ | 1,081 | 1,081 | 0.25% | 註一~三 | 無 | ||
| 103.6.30 | ||||||||
| 承購機構 | 承購額度 | 預支價 金額度 |
已預支 額 全 |
轉售金額 | 除列金額 | 手绩 费率 |
移轉條 款(件) |
擔保 本票 |
| 台北富邦商業 銀行 |
USD 3,000 |
175 | 175 | 0.7% | 註一~三 | 無 |
註一: 上述除列金額已轉列其他應收款,承購銀行交易商品相關交易條件以應收帳款 承購同意書為準,係屬無追索權,並為賣斷式之應收債權承購行為。
- 註二: 於承購額度內,若因原始債務人不能付款或發生財務困難恐屆期有不能付款之 虚,所無法獲償之風險將由承購機構承擔,與本公司無涉,原始債務人之信用 風險由承購機構承擔,且上述之信用風險係因原始債務人無正當理由而未履行 合約規定致發生應收帳款債權無法受償之風險。
- 註三: 本公司已通知應收帳款之原始債務人,其應收帳款債權轉讓上述承購機構,並 指定其款項匯入本公司於該承購銀行之備償專戶。
- 註四: 本公司截至民國一〇四年六月三十日與一〇三年十二月三十一日及六月三十日 尚有尾款扣除相關費用後分別為33,442千元、0千元及5,232千元尚未收回,列於 其他金融資產一流動項下。
本公司截至民國一〇四年六月三十日與一〇三年十二月三十一日及六月三十日未 動支之應收帳款承購額度金額分別為836,381千元、730,618千元及682,810千元。 (四)存貨
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 在製品 | \$1,070,288 | 839,008 | 830,021 |
| 製成品 | 418.504 | 298,269 | 245,193 |
| 1,488.792 | 1, 137, 277 | 1,075,214 |
本公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日認列為銷貨成本及費用之 存貨成本分別為2,707,388千元及3,105,401千元。民國一〇四年及一〇三年一月一日至 六月三十日因存貨沖減至淨變現價值分別認列存貨跌價損失73,831千元及65,463千元 ,並已認列為銷貨成本。
截至民國一〇四年六月三十日與一〇三年十二月三十一日及六月三十日,本公司 之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(五)不動產、廠房及設備
本公司不動產、廠房及設備之成本及累計折舊變動明細如下:
| 研發設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | ——纯也 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 成本: | |||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ 265,587 |
2,067 | 42,262 | 5,079 | 314,995 |
| 増 添 |
1.496 | 190 | 1,686 | ||
| 少 減 |
(558) | (558) | |||
| 民國104年6月30日餘額 | 267,083 S |
2,067 | 42,452 | 4,521 | 316,123 |
| 民國103年1月1日餘額 | 259,959 \$ |
2,067 | 45,319 | 5,079 | 312,424 |
| 增 添 |
2,141 | 397 | 2,538 | ||
| 處 分 |
(102) | (3,250) | (3, 352) | ||
| 民國103年6月30日餘額 | 261,998 S |
2,067 | 42,466 | 5,079 | 311,610 |
| 累計折舊: | |||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ 197,768 |
1,235 | 34,957 | 5,079 | 239,039 |
| 本期折舊 | 25,757 | 172 | 2,398 | 28,327 | |
| 減少 | (558) | (558) | |||
| 民國104年6月30日餘額 | 223,525 S |
1,407 | 37,355 | 4,521 | 266,808 |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ 143,385 |
890 | 33,417 | 4,994 | 182,686 |
| 本期折舊 | 27,656 | 173 | 3,024 | 64 | 30,917 |
| 分 處 |
(102) | (3,250) | (3,352) | ||
| 民國103年6月30日餘額 | 170,939 S |
1,063 | 33,191 | 5,058 | 210,251 |
| 帳面價值: | |||||
| 民國104年1月1日餘額 | 67,819 \$ |
832 | 7,305 | 75,956 | |
| 民國104年6月30日餘額 | \$ 43,558 |
660 | 5,097 | 49,315 | |
| 民國103年1月1日餘額 | 116,574 S |
1,177 | 11,902 | $\frac{85}{2}$ | 129,738 |
| 民國103年6月30日餘額 | 91,059 \$ |
1,004 | 9,275 | 21 | 101,359 |
截至民國一〇四年六月三十日與一〇三年十二月三十一日及六月三十日,本公司 之設備均未有提供作質押擔保之情形。
(六)無形資產
本公司無形資產之成本及攤銷明細如下:
| 技術權利金 | 電腦軟 體成本 |
總 計 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本: | ||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 37,299 | 273,581 | 310,880 | |
| 單獨取得 | 22,144 | 22,144 | |||
| 民國104年6月30日餘額 | S. | 37,299 | 295,725 | 333,024 | |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 56,470 | 370,323 | 426,793 | |
| 單獨取得 | 31,053 | 31,053 | |||
| 本期減少 | (29, 053) | (140, 808) | (169, 861) | ||
| 民國103年6月30日餘額 | \$ | 27.417 | 260,568 | 287,985 | |
| 攤 | 销: | ||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 32,358 | 193,727 | 226,085 | |
| 本期攤銷 | 4,941 | 36,644 | 41,585 | ||
| 民國104年6月30日餘額 | S | 37,299 | 230,371 | 267,670 | |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 38,181 | 269,131 | 307,312 | |
| 本期攤銷 | 8,587 | 31,604 | 40,191 | ||
| 本期減少 | (19, 351) | (140, 808) | (160, 159) | ||
| 民國103年6月30日餘額 | S | 27,417 | 159,927 | 187,344 | |
| 帳面價值 | |||||
| 民國104年1月1日餘額 | S | 4,941 | 79.854 | 84,795 | |
| 民國104年6月30日餘額 | \$ | 65,354 | 65,354 | ||
| 民國103年1月1日餘額 | S | 18,289 | 101,192 | 119,481 | |
| 民國103年6月30日餘額 | \$ | 100,641 | 100,641 | ||
截至民國一〇四年六月三十日與一〇三年十二月三十一日及六月三十日,本公司 之無形資產均未有提供作質押擔保之情形。
(七)短期借款
本公司短期借款尚未使用額度明細如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 尚未使用額度 | \$2,910,000 | 2,450,000 | 2,060,000 |
$\alpha$ , $\beta$ , $\beta$ , $\alpha$
截至民國一〇四年六月三十日與一〇三年十二月三十一日及六月三十日,本公司 均未有以資產設定質押擔保供銀行借款之情事。
(八)營業租賃
本公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間,無重大新增之營業 租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇三年財務報告附註六(八)。
(九)員工福利
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故本公司採用民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
本公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之退休金費用,請參閱附 註十二之說明。
(十)所得稅
1.所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之 最佳估計衡量。
2.所得稅費用
本公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之所得稅費用(利益)明 细如下
| 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用(利益) | |||
| 當期產生 | \$ | 16,560 | 42,659 |
| 調整前期之當期所得稅及其他 | (19,109) | 6,580 | |
| 所得稅費用(利益) | S | (2,549) | 49,239 |
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國一〇一年度。 4.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 2,064,093 | 2,347,979 | 2,089,935 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 348,990 | 457,607 | 352,580 |
| 103年度 | 102年度 | ||
| (實際) | (實際) | ||
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 14.86% | 14.17% |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。依新修正之所得稅法第66條之6,屬於中華民國境 內居住之個人股東其可扣抵稅額比率予以減半,並自民國一〇四年一月一日起分派盈 餘時開始適用。
(十一)資本及其他權益
除下列所述外,本公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間資本 及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度財務報告附註六(十一)。 1.保留盈餘
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積,並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈 餘得依下列順序分配之:
(1)董事酬勞不高於百分之一。
(2)餘額加計前期累積未分配盈餘數為員工紅利及股東紅利,除保留部分於以後年度 再行決議分派外,其分派原則為員工紅利不低於員工及股東紅利合計數之百分之 一。員工紅利分派得以現金或股票方式發放,如為分配股票紅利,其分派對象得 向括符合一定條件之從屬公司員工,該一定條件授權董事會訂定之。
本公司之股利政策採剩餘股利政策,視公司目前及未來之投資環境、資金需求 、國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規 劃等,每年依法由董事會擬具分配案,提報股東會。每年發放現金股利之比例不得 低於當年度發放現金及股票股利合計數的百分之十。
本公司依證券主管機關規定於分派盈餘時,應就當年度發生之股東權益減項自 可分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,不得分派。嗣後股東權益減項有迴轉時 , 得就迴轉部分併入可分派盈餘。
2.盈餘分配
依民國一〇四年五月修訂之公司法規定,員工紅利及董事酬勞已不屬於盈餘分 配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。
本公司以民國一〇三年一月一日至六月三十日止之稅後淨利依本公司章程所定 盈餘分配政策,估計員工紅利金額為37,009千元,董事酬勞為1,850千元,配發股票 紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟 若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則視為會計估計變動,列為實 際分配年度之損益。
本公司分別於民國一〇四年六月九日及一〇三年六月十一日經股東常會決議民 國一〇三年度及一〇二年度盈餘分派案,分派之每股股利、員工紅利及董事酬勞如 $F:$
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 普通股每股現金股利(元) | ъ | 6.0 | 8.0 | |
| 員工紅利一現金紅利 | \$ | 82.574 | 143,038 | |
| 董事酬勞 | 4.129 | 7.152 | ||
| S | 86,703 | 150,190 |
有關上述分派之員工紅利及董事酬勞,皆與本公司董事會擬議內容一致。
本公司民國一〇四年度盈餘分派案尚待年度結束後,本公司董事會擬議及股東 會決議,相關資訊可俟相關會議召開後至公開資訊觀測站等管道查詢之。
- 庫藏股
本公司於民國一〇三年八月至十一月間依公司法第一百六十七條之一規定,為 轉讓股份予員工而買回之庫藏股共計1,910千股計109,799千元。截至民國一〇四年 六月三十日止,尚未轉讓之股數共計1,910千股。
依上段所述公司法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發行股 份總數百分之五;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加及已實現之資本公積 之金額。
本公司持有之庫藏股票依公司法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股東權 利。
$\mathbf{A}$
$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$
依公司法之規定,公司買回之股份,應於三年內轉讓於員工,屆期未轉讓者, 視為公司未發行股份,並為變更登記。
(十二)每股盈餘
| 104年1月 | 103年1月 | ||
|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | |||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 140,552 | 200,603 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 63,070 | 64,980 | |
| 基本每股盈餘(元) | S | 2.23 | 3.09 |
| 稀釋每股盈餘: | |||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 140,552 | 200,603 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 63,070 | 64,980 | |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響(千股) | 1,538 | 2,777 | |
| 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數 (千股) |
64,608 | 67,757 | |
| 稀釋每股盈餘(元) | 2.18 | 2.96 | |
| (十三)營業收入 |
本公司營業收入明細如下:
| 104年1月至6月 103年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 商品銷售 | 3.546,312 | 4,066,129 | |
| 其他 | 6,250 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 3,552,562 | 4,066,129 |
(十四)員工及董事酬券
本公司民國一〇四年一月一日至六月三十日員工酬勞估列金額為20,778千元,董 事酬勞估列金額為1,007千元,係以本公司之稅前淨利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金 額按本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事酬勞分派成數估計,並列報為民國一〇四年 一月一日至六月三十日之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有變 動,則依會計估計變動處理,並將該變動之影響認列為次年度損益。
(十五)營業外收入及支出
1.其他收入
本公司之其他收入明细如下:
| 104年1月至6月 103年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 利息收入一銀行存款 | 5,137 | 8,752 | |
| 其他 | 1,423 | 1,933 | |
| 6,560 | 10,685 |
- 其他利益及損失
本公司其他利益及損失明細如下:
| . | $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | $-0011111111111111111111111111111111111$ | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益 | 358 | 120. | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | - | 233 | |
| 358 | 353 |
104年1月至6月 103年1月至6月
(十六)金融工具
除下列所述外,本公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、流 動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度財務報告附 註六(十五)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
本公司之客戶集中在電子產業且因產業特性之故集中於單一客戶,使本公司 有信用風險顯著集中之情形,為減低應收帳款信用風險,本公司持續地評估客戶 之財務狀況及其應收帳款回收之可能性,並提列適當備抵呆帳,本公司從未因該 主要客戶而蒙受重大信用風險捐失,預期不致有潛在重大信用風險損失。
本公司主要銷售對象為國內外信譽良好之公司,除依授信作業程序給予客戶 信用額度外,並持續了解客戶之信用狀況,民國一〇四年六月三十日與一〇三年 十二月三十一日及六月三十日佔本公司應收帳款(含關係人)10%以上客戶之帳款 , 金額分別為1,926,476千元、2,069,554千元及2,044,113千元, 使本公司有應收帳 款信用風險集中之情形,惟已定期評估應收帳款之回收可能性並提列適當備抵呆 帳,管理當局預期未來不致有重大損失。
$(2)$ 減損損失
報導日應收款項(含關係人及非關係人)之帳齡分析如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 媳 頯 |
減 損 |
總 額 |
減 損 |
總 額 |
減 損 |
|
| 未逾期 | 2,218,570 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 2,532,115 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,288,759 | - |
| 逾期1~30天 | 7.475 | $\blacksquare$ | 4.873 | $\rightarrow$ | 5,175 | $\sim$ |
| \$2,226,045 | $\sim$ | 2,536,988 | 2,293,934 |
2. 匯率風險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 台幣 匯率 |
外幣 | 台幣 匯率 |
外幣 | 台幣 匯率 |
|||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
\$102,504 | 31.070 3,184,799 | 110,626 | 31.766 3.514,146 143,994 | 29.915 4,307,581 | |||
| 圖 日 |
122,895 | 0.2537 31,178 |
122,864 | 0.2659 32,670 |
122,858 | 36,280 0.2953 |
||
| 人民幣 | 1,404 | 7,038 5.0113 |
2,236 | 5.1223 11,453 |
1.361 | 6,563 4.8222 |
||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 |
46.081 S. |
31.070 1,431.725 | 56,210 | 31.766 1,785,567 | 47,481 | 29.915 1,420,394 | ||
| 人民幣 | 16 | 80 5.0113 |
87 | 5.1223 | 446 57 |
4.8222 275 |
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金、應收帳款、其他應收款及應 付帳款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇四年及一〇三年六月三十日當 新台幣相對於美金及日圓貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國 一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之稅後淨利將分別增加或減少14,867千 元及24,317千元。
3.公允價值
(1)金融工具之種類及公允價值
本公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊 ,但非按公允價值衡量之金融工具其帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:
| 104.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 合 旪 |
||
| 金融資產: | ||||||
| 現金及約當現金 | \$1,296,577 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 一流動 |
197,170 | 197.170 | 197,170 | |||
| 備供出售金融資產一流動 | 5,078 | 5,078 | 5,078 | |||
| 應收帳款淨額(含關係人) | 2,226,045 | |||||
| 其他金融資產一流動 | 268,504 | |||||
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) | 732 | |||||
| \$3,994,106 | 202,248 | 202,248 | ||||
| 金融負債: | ||||||
| 應付帳款 | \$1,435,452 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 一流動 |
1 | 1 | 1 | |||
| \$1,435,453 | ı | |||||
| 103.12.31 | ||||||
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
||
| 金融資產: | ||||||
| 現金及約當現金 | \$1,585,483 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 一流動 |
175,101 | 175,101 | 175,101 | |||
| 備供出售金融資產一流動 | 5,412 | 5,412 | 5,412 | |||
| 應收帳款淨額(含關係人) | 2,536,988 | |||||
| 其他金融資產一流動 | 235,250 | |||||
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) | 732 | |||||
| \$4,538,966 | 180,513 | 180,513 | ||||
| 金融負債: | ||||||
| 應付帳款 | \$1,787,803 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 一流動 |
51 | 51 | 51 | |||
| \$1,787,854 | 51 | 51 | ||||
| 103.6.30 | ||||||
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三级 | 合 計 |
||
| 金融資產: | ||||||
| 現金及約當現金 | \$2,140,429 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 一流動 |
63 | 63 | 63 | |||
| 備供出售金融資產一流動 | 6,625 | 6,625 | 6,625 | |||
| 應收帳款淨額(含關係人) | 2,293,934 | |||||
| 其他金融資產一流動 | 260,420 | |||||
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) | 731 | 6,625 | 63 | 6,688 | ||
| 金融負債: | \$4,702,202 | |||||
| 應付帳款 | \$1,402,104 |
(2)按公允價值衡量之金融工具其公允價值評價技術
A. 非衍生性金融工具
本公司持有之上市公司股票及受益憑證係具有標準條款與條件並於活絡市 場交易之金融資產,其公允價值係參照市場報價決定。
B.衍生性金融工具
遠期外匯合約通常係根據目前之遠期外匯評價。
民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間並無任何公允價值層級移 轉情形。
(十七)財務風險管理
本公司財務風險管理目標及政策與民國一〇三年度財務報告附註六(十六)所揭露 者無重大變動。
(十八)資本管理
本公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇三年度財務報告所揭露者一致;另 作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇三年度財務報告所揭露者亦無重大變 動。相關資訊請參閱民國一〇三年度財務報告附註六(十七)。
七、關係人交易
(一)其他關係人交易
- 錨售產品予關係人
太公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下;
| 應收關係人款項 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月至6月 103年1月至6月 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
| 對本公司具重大影響力之個體\$ | 2.573.188 | 2,673,983 1,926,897 2,069,698 2,044,270 |
本公司銷售予關係人之主要收款條件皆為月結120天後收款,銷售予非關係人 之主要收款條件為月結30天至90天後收款或預先收款後交貨,交易價格與非關係人 間並無重大不同。
2.租賃及其他
本公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日向對本公司具重大影響 力之個體承租辦公室支付之租金及其他費用等支出分別為8,608千元及8,018千元, 民國一〇四年六月三十日與一〇三年十二月三十一日及六月三十日未清償餘額分別 為1.570千元、1.435千元及1.360千元,帳列於其他應付款項一關係人;另帳列其他 流動資產分別為6千元、0千元及0千元。
(二)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬如下:
| 104年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 17,870 | 26,125 | |
| 退職後福利 | 108 | 54 | |
| - 19 | 17.978 | 26,179 | |
$\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$
المناصب المستند والمستندات
八、質押之資產
本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 受限制銀行存款(帳列其他 | 海關先放後稅 | 3,549 | 3,537 | 3,525 | |
| 金融資產-流動) | |||||
| 進貨保證 | 231,300 | 231,300 | 240,000 | ||
| 234,849 | 234,837 | 243,525 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失;無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屠於營業 成 本者 |
屬於營業 者 贵用 |
計 合 |
屬於營業 者 成 本 |
屠於營業 费 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 39,147 | 309,481 | 348,628 | 39,570 | 331,667 | 371,237 |
| 勞健保費用 | 1,501 | 17,165 | 18,666 | 1,583 | 18,462 | 20,045 |
| 退休金費用 | 898 | 9,966 | 10,864 | 916 | 9,648 | 10,564 |
| 其他員工福利費用 | 990 | 9,320 | 10,310 | 1,045 | 9,317 | 10,362 |
| 折舊費用 | 406 | 27,921 | 28,327 | 374 | 30,543 | 30,917 |
| 攤銷費用 | $\overline{\phantom{0}}$ | 41,585 | 41,585 | 11 | 40,180 | 40,191 |
(二)營運之季節性:
本公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊:無。
- 資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
數量單位:千股(單位)
| 持有之 | 有價證券 | 奥有價證券 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 极列科目 | 股 | 慢面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 借註 |
| 本公司 | 元大寶來萬泰貨幣 市場基金 |
透過損益按公允價值街 量之金融資產-流動 |
6.569 | 98.078 | 98.078 | |||
| 本公司 | 日盛貨幣市場基金 | 同上 | 6,795 | 99.092 | 99.092 | |||
| は公司 | 達方電子股票 | 對本公司採權益法評價之 備供出售金融資產一流 投資公司之轉投資公司 |
慟 | 303 | 5,078 | 5.078 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 $\mathcal{L}$
| 買・貴 | 有價證券 | 技列 | 文易 | -14 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 種類及名稱 | 斜目 | 拼制 | 顯像 | 旱位數 | 全郭 | 旱位數 | 全額 | 旱位數 | 银面成本 魔分损益 | 單位數 | 全額 | ||
| 体公司 | 元大寶來萬泰 透過損益按 元大 貨幣市場基金 公允價值街 寶来 |
量之金融資 產一流動 |
- | 1,010 | 15.029 | 17.566 | 262,000 | 12,007 | 179.068 | 178,985 | 83 | 6.569 | 98.044 | |
| 本公司 | 旧盛货祭市場 基金 |
同上 | 19 Q I | 6,879 | 100,000 | 9.615 | 140,000 | 9,699 | 141.086 | 141.000 | 86 | 6.795 | 99,000 |
註:期末金額係取得成本,依市價評價後之帳面金額請詳3。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易 连(销) |
形 춋 ÷ |
交易條件與一般交 | 易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 貨之 公司 |
對象 名将 |
傣 М |
逢 (銷) œ |
粫 全 |
佔地進 (絹)貨 之比率 |
投信期間 | 儹 | 授信期間 | 耸 簯 |
佔總應收 (付)票據、 核歉之比苯 |
借註 |
| 本公司 AULB 友達100%持有之子公司 (銷貨) | 1,999,186 | 56 | % 月结120天 洋附註七 | 洋附註七 | 1,539,407 | % 69 |
|||||
| 太公司 | 友達 | 對本公司採權益法評價 [(銷貨)] 之法人股束 |
573.430 | 16 | % 月結120天 詳附註七 | 详附註七 | 387.069 | % 17 |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帳列應收 交易對象 秋项之公司 名 |
稱 | 体 | 鹿收關係人 放项缺额 |
週韓年 | 金 | 途期處收關係人款項「應收關係人款項」 :處理方式 期後收回金額(註) |
提列備抵 呆帳金額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | AULB | 友達100%持有之子公司 | 1,539,407 | 2.48 | 即期收款 | 301,546 | ||
| 体公司 | 友達 | 對本公司採權益法評價之法人股東 | 387,069 | 2.96 | 2,080 即期收款 | 89,003 |
註:係截至民國一〇四年七月二十五日止之期後收款金額。
9.從事衍生性商品交易:請詳附註六(二)。
(二)轉投資事業相關資訊:無。
(三)大陸投資資訊:無。
十四、部門資訊
$\mathbb{R}^2$
$\bar{f}$
本公司主要營運項目為積體電路之研究、開發、生產、製造及銷售,為單一營運部門 。營運部門資訊與本公司財務報告一致,收入(來自外部客戶收入)及部門損益請詳綜合損 益表;部門資產請詳資產負債表。