Raydium — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 24, 2013

股票代碼： 3592

瑞鼎科技股份有限公司

財 務 報 告

民國一○一年及一○○年六月三十日

公 司 地 址：新竹科學工業園區新竹市力行路23號2樓

電 話： (03)666-1818

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～12
( 三)會計變動之理由及其影響	12
( 四)重要會計科目之說明	13～21
( 五)關係人交易	21～22
( 六)抵質押之資產	22
( 七)重大承諾事項及或有事項	23
( 八)重大之災害損失	23
( 九)重大之期後事項	23
( 十)其 他	23～27
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	28
2.轉投資事業相關資訊	28
3.大陸投資資訊	28
( 十二)部門別財務資訊	28
九、重要會計科目明細表	29～37

～ 2 ～

會 計 師 查 核 報 告

瑞鼎科技股份有限公司董事會 公鑒：

瑞鼎科技股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表，暨截至各該日 止之民國一○一年及一○○年上半年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計 師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達瑞鼎科技股份有限公司民國一○一年及一○○年 六月三十日之財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年及一○○年上半年度之經營成果與現 金流量。

民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會 計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，該等明細表係依據證券發行人 財務報告編製準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。

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證券主管機關[台財證][(][六][)][第][18311][號] 核准簽證文號[：] 金管證審字第[ (88)] 1000011652 號 民 國 一○一 年 八 月 十四 日

～ 3 ～

瑞鼎科技股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註四(一)) 1310 公平價值變動列入損益之金融資產 －流動(附註四(三)) 1320 備供出售金融資產－流動 (附註四(二)) 1140 應收帳款淨額 1150 應收帳款－關係人淨額(附註五) 1190 其他金融資產－流動 1210 存貨淨額(附註四(四)) 1280 其他流動資產 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(九)) 1291 受限制銀行存款(附註六) 流動資產合計 固定資產： 成 本： 1545 研發設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1631 租賃改良 15X9 減：累計折舊 固定資產淨額 無形資產： 1750 電腦軟體成本(附註四(五)) 無形資產合計 其他資產： 1820 存出保證金(附註五) 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動 (附註四(九)) 1888 預付退休金(附註四(七)) 其他資產合計 資產總計	101.6.30	％ 12 - - 5 50 - 20 2 - 4 93 3 - 1 - 4 1 3 1 1 - 2 1 - 3 100	100.6.30 金 額 ％ 795,945 13 489 - 9,717 - 70,788 1 3,305,269 56 225 - 1,092,841 18 83,617 1 35,498 1 300,601 5 5,694,990 95 83,604 1 6,099 - 27,259 - 3,105 - 120,067 1 50,207 1 69,860 - 85,933 1 85,933 1 2,087 - 103,284 2 105,395 2 335 - 211,101 4 6,061,884 100 負債及股東權益 流動負債： 2140 應付帳款 2160 應付所得稅 2170 應付費用及其他流動負債 2171 應付薪資及獎金(附註四(八)) 2190 其他應付款項－關係人(附註五) 2216 應付股利 負債合計 股東權益(附註四(八))： 3110 普通股股本 3211 資本公積－普通股股票溢價 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3351 未分配盈餘 保留盈餘合計 3451 備供出售金融資產未實現利益 (附註四(二)) 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.6.30	% 32 1 4 5 - 8 50 10 3 8 - 29 37 - 50 100	100.6.30
	金 額 $ 754,417 - 7,579 343,616 3,240,574 1,980 1,283,587 99,490 17,820 241,300 5,990,363 215,345 3,495 33,068 5,079 256,987 94,526 162,461 74,841 74,841 323 119,694 80,114 376 200,507 $ 6,428,172			金 額 $ 2,036,275 55,530 221,866 350,428 1,227 519,840 3,185,166 649,800 224,144 493,216 751 1,873,057 2,367,024 2,038 3,243,006 $ 6,428,172		金 額 % 1,739,153 29 66,194 1 140,496 1 417,340 7 761 - 649,800 11 3,013,744 49 649,800 11 224,144 4 416,351 7 - - 1,753,669 29 2,170,020 36 4,176 - 3,048,140 51 6,061,884 100

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：李 錫 華

經理人：蔡 清 霖

會計主管：陳 玉 佩

～ 4 ～

瑞鼎科技股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

4110 銷貨收入(附註五) 4190 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 5111 營業成本(附註四(四)) 5910 營業毛利 6000 營業費用(附註四(五)及五)： 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7480 什項收入 營業外費用及損失： 7510 利息費用 7560 兌換損失淨額 7640 金融資產評價損失(附註四(三)) 7880 什項支出 稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(九)) 9600 本期淨利 9750 每股盈餘(單位：新台幣元)(附註四(十)) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	101年上半年度 金 額 ％ $ 5,057,598 100 9,366 - 5,048,232 100 4,011,047 79 1,037,185 21 64,657 1 81,780 2 435,724 9 582,161 12 455,024 9 4,216 - 151 - 4,367 - 207 - 23,763 - - - 133 - 24,103 - 435,288 9 64,865 1 $ 370,423 8 稅 前 稅 後 $ 6.70 5.70 $ 6.34 5.40	101年上半年度 金 額 ％ $ 5,057,598 100 9,366 - 5,048,232 100 4,011,047 79 1,037,185 21 64,657 1 81,780 2 435,724 9 582,161 12 455,024 9 4,216 - 151 - 4,367 - 207 - 23,763 - - - 133 - 24,103 - 435,288 9 64,865 1 $ 370,423 8 稅 前 稅 後 $ 6.70 5.70 $ 6.34 5.40	101年上半年度 金 額 ％ $ 5,057,598 100 9,366 - 5,048,232 100 4,011,047 79 1,037,185 21 64,657 1 81,780 2 435,724 9 582,161 12 455,024 9 4,216 - 151 - 4,367 - 207 - 23,763 - - - 133 - 24,103 - 435,288 9 64,865 1 $ 370,423 8 稅 前 稅 後 $ 6.70 5.70 $ 6.34 5.40	100年上半年度
	金 額 $ 5,057,598 9,366 5,048,232 4,011,047 1,037,185 64,657 81,780 435,724 582,161 455,024 4,216 151 4,367 207 23,763 - 133 24,103 435,288 64,865 $ 370,423 稅 前 稅 $ 6.70 $ 6.34			金 額 ％ 4,584,836 100 6,746 - 4,578,090 100 3,613,373 79 964,717 21 52,432 1 68,760 2 328,355 7 449,547 10 515,170 11 3,174 - 1,131 - 4,305 - 556 - 6,169 - 10,874 - - - 17,599 - 501,876 11 79,644 2 422,232 9 稅 前 稅 後 7.72 6.50 7.07 5.95
		稅 前 6.70 6.34
	$ $

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：蔡 清 霖 會計主管：陳 玉 佩 ～ 5 ～

董事長：李 錫 華

瑞鼎科技股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額 盈餘指撥及分配(註1)： 法定盈餘公積 股東現金股利 金融資產未實現損失 民國一○○年上半年度淨利 民國一○○年六月三十日餘額 民國一○一年一月一日期初餘額 盈餘指撥及分配(註2)： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 股東現金股利 金融資產未實現利益 民國一○一上半年度淨利 民國一○一年六月三十日餘額	普通股 股 本 $ 649,800 - - - - $ 649,800 $ 649,800 - - - - - $ 649,800	資本公積 224,144 - - - - 224,144 224,144 - - - - - 224,144		保留盈餘	未 分 配 盈 餘 2,109,423 (128,186) (649,800) - 422,232 1,753,669 2,100,090 (76,865) (751) (519,840) - 370,423 1,873,057	備供出售金融 資產未實現利 益(損失) 合計 5,616 3,277,148 - - - (649,800) (1,440) (1,440) - 422,232 4,176 3,048,140 (751) 3,389,634 - - - - - (519,840) 2,789 2,789 - 370,423 2,038 3,243,006
			法定盈 餘公積 288,165 128,186 - - - 416,351 416,351 76,865 - - - - 493,216	特別盈 餘公積 - - - - - - - - 751 - - - 751

註 1 ：董事酬勞 11,537 千元及員工紅利 230,735 千元已於民國九十九年度損益表中扣除。

註 2 ：董事酬勞 6,910 千元及員工紅利 138,207 千元已於民國一○○年度損益表中扣除。

董事長：李 錫 華

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：蔡 清 霖

會計主管：陳 玉 佩

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瑞鼎科技股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 提列迴轉存貨跌價損失 金融資產評價損失 營業資產及負債之淨變動： 應收款項(含關係人) 存貨 其他流動資產及其他金融資產 遞延所得稅資產 應付款項(含關係人) 其他營業相關之流動負債 營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量： 購置固定資產 存出保證金減少 遞延費用及無形資產增加 受限制銀行存款增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款減少 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金淨減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 應付現金股利 支付現金及認列負債取得固定資產： 固定資產增加 應付設備款減少

101年上半年度 100年上半年度 $ 370,423 422,232 27,455 10,489 111,549 102,486 41,684 (5,370) - 10,874 (419,291) (460,025) (518,132) (209,201) (39,997) (20,263) 9,025 12,713 266,434 367,162 48,976 (84,501) (101,874) 146,596 (113,042) (31,002) 1,838 34 (113,428) (121,711) (698) (80,001) (225,330) (232,680) (73,200) (224,884) (73,200) (224,884) (400,404) (310,968) 1,154,821 1,106,913 $ 754,417 795,945 $ 222 556 $ 102,266 159,774 $ 519,840 649,800 $ 13,006 31,002 100,036 - $ 113,042 31,002

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：蔡 清 霖 會計主管：陳 玉 佩

董事長：李 錫 華

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瑞鼎科技股份有限公司

財務報表附註

民國一○一年及一○○年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

瑞鼎科技股份有限公司(以下簡稱本公司)，於民國九十二年十月二十三日依中華民國 公司法之規定組織並核准設立，民國九十五年十二月十二日獲新竹科學工業園區管理局核 准，並於民國九十六年一月二十九日正式進入新竹科學工業園區。本公司主要營業項目為 液晶面板驅動、時序控制及電源控制積體電路產品之開發、設計及銷售。

民國一○一年及一○○年六月三十日本公司員工人數分別為 351 人及 315 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。本公司自民國九十五年一月一日起，依財務會計準則公報第十四號「外幣換 算之會計處理準則」修訂條文規定，將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率 衡量；但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換 算，如屬公平價值變動認列為當期損益者，換算差額亦認列為當期損益；如屬公平價 值變動認列為股東權益調整項目者，換算差額亦認列為股東權益調整項目。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內將變現 之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。

負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債 ；非屬流動負債者列為非流動負債。

( 四 ) 資產減損

本公司依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」規定，於資 產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單位)，估計其可回 收金額，並就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。於以前年度所認列之 累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額 ，惟不超過資產在未認列減損損失，減除應提列折舊或攤銷之數。

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瑞鼎科技股份有限公司財務報表附註(續)

( 五 ) 約當現金

約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少 之投資，包括自投資日起三個月內到期之附買回條件政府公債。

( 六 ) 金融資產

1. 公平價值變動列入損益之金融資產：取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回 之交易目的金融商品，本公司所持有之衍生性商品係用以規避因營運、財務及投資 活動所暴露之匯率風險為目的，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類 金融資產。

2. 備供出售金融資產：係以公平價值評價，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損 益外，於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或 損失列入當期損益。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債 務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為 當期損益。

3. 應收票據及帳款、其他應收款：

4. 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權；其他應收款係屬非因營業

5. 而產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀 證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同 發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組 合減損評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之 現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期 損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可 回收金額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認列 之金融資產減損金額應直接或藉由調整備抵帳戶迴轉，但該迴轉不應使金融資產帳 面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期損益。

( 七 ) 金融負債

公平價值變動列入損益之金融負債：取得或發生之主要目的為短期內出售或再買 回之交易目的金融商品，本公司所持有之衍生性商品係用以規避因營運、財務及投資 活動所暴露之匯率風險為目的，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金 融負債。

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瑞鼎科技股份有限公司財務報表附註(續)

( 八 ) 存貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出。續後評價係以成本與淨變現價值孰低衡量，成本係採加權平均法計算，淨變現價 值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為 計算基礎。

( 九 ) 固定資產及其折舊

固定資產係以取得成本為評價基礎。重大增添、改良及重置支出予以資本化；維 護及修理費用列為發生當期之費用。土地以外之各項固定資產之折舊係以成本為基礎 ，於估計使用年限內按直線法計算提列。本公司每年定期於會計年度終了時，評估固 定資產剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均 視為會計估計變動。主要固定資產之耐用年數如下：

1. 研發設備： 4 年。

2. 運輸設備： 6 年。

3. 辦公設備： 3 年。

4. 租賃改良： 2 年。

處分固定資產之損益列為營業外收支。

( 十 ) 無形資產及遞延費用

本公司依財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」規定，研究 階段之支出除於企業合併認列為商譽或無形資產者外，於發生時即認列為費用。

發展階段之支出於同時符合下列所有條件時，認列為無形資產；未同時符合者， 於發生時即認列為費用：

1. 完成該無形資產已達技術可行性，使該無形資產將可供使用或出售。

2. 意圖完成該無形資產，並加以使用或出售。

3. 有能力使用或出售該無形資產。

4. 無形資產將很有可能產生未來經濟效益。

5. 具充足之技術、財務及其他資源，以完成此項發展專案計畫。

6. 發展階段歸屬於無形資產之支出能可靠衡量。

原始認列由內部產生以外之無形資產時以成本衡量。續後，以成本減除累計攤銷 及累計減損損失後之金額作為帳面價值。

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始

時，於耐用年限期間以直線法平均攤銷。電腦軟體成本依估計效益期間三年平均攤

銷。

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、 攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。

～ 10 ～

瑞鼎科技股份有限公司財務報表附註(續)

遞延費用主要係用於製程之光罩及依技術授權合約所支付之權利金等支出，以取 得成本入帳，並按其估計經濟效益年限 1~3 年平均攤銷。 ( 十一 ) 退休金

依本公司原採確定給付退休辦法，依該退休辦法規定，每位員工前十五年之服務 ，每服務滿一年可獲得二個基數；自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數，最 高總數以四十五個基數為限。每一基數代表其退休前六個月之平均月薪，退休金給付 全數由本公司負擔。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新 制」)之實施，適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後 到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月 工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。

採確定給付退休辦法部份，本公司自編製民國九十五年度財務報表起採用財務會 計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以資產負債表日為衡量日完成精算， 其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債 ，並依證券主管機關之規定，自民國九十六年一月一日起依精算報告認列淨退休金成 本。本公司依勞動基準法規定，按月依薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金，專戶 儲存於台灣銀行。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百 分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

( 十二 ) 股份基礎給付交易

本公司股份基礎給付交易之給與日於民國九十七年一月一日以前者，無須追溯適 用財務會計準則公報第三十九號，惟仍揭露依該公報規定衡量股份基礎給付交易之擬 制淨利、每股盈餘及股份基礎給付交易之性質及範圍相關資訊。

本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十三年至九十六年間之員工認股權計 畫依會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 070 、 071 、 072 號函之規定處理，並採用內含價 值法認列酬勞性員工認股選擇權計畫之酬勞成本，亦即按發行時最近期財務報表之股 權淨值與行使價格間之差額估計為酬勞成本，並於員工認股選擇權計畫所規定之員工 服務年限內認列為本公司之費用，同時增加本公司之股東權益。

( 十三 ) 收入認列

銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列。

( 十四 ) 員工紅利及董事酬勞

本公司民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後之員工紅利及董事酬勞係依會計研究發展 基金會 (96) 基秘字第 052 號函之規定估計，並依其性質列為營業成本或營業費用項下。 嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

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( 十五 ) 所得稅

本公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準 則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用 稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅；並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減所產生 之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其 備抵評價金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

本公司未分配盈餘加徵百分之十之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈餘之日 列為當期費用。

( 十六 ) 每股盈餘

每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算。本公司所發行之 員工認股權憑證及尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛在 普通股如均未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外， 並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流 通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影 響。因盈餘或資本公積而新增之股份，採追溯調整計算。

( 十七 ) 營運部門

營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由 本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效， 同時具個別分離之財務資訊。

三、會計變動之理由及其影響

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經 營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策者之資訊 為基礎，以決定表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務 資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年上半年度財務報表不產生損益之 影響。

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文，有關應收款之認列及續後評價依新規定辦理。此項 變動對民國一○○年上半年度之稅後淨利及每股盈餘皆無重大影響。

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四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及約當現金

活期存款 外幣活存 定期存款 約當現金-附買回債券投資	101.6.30 100.6.30 $ 53,445 53,180 420,847 75,799 280,125 622,810 - 44,156 $ 754,417 795,945

民國一○○年六月三十日附買回條件政府公債之交易期間為 30 天以內，期末餘額 之利率為 0.36% 。

( 二 ) 備供出售金融資產－流動

上市股票

	101.6.30 100.6.30 $ 7,579 9,717

民國一○一年及一○○年上半年度本公司所持有之上市股票因公平價值變動產生 之未實現評價利益(損失)分別為 2,789 千元及 (1,440) 千元，列於股東權益項下。 ( 三 ) 衍生性金融商品

民國一○一年六月三十日本公司未持有衍生性金融商品。民國一○○年六月三十 日本公司持有之衍生性金融商品明細如下：

100.6.30

金融商品 公平價值變動列入 損益之金融資產： 出售遠期外匯合約	名目本金(千元) USD 4,000	幣 別 美元兌台幣	到期日 100.07 $	帳面價值
				489

民國一○一年及一○○年上半年度因公平價值變動認列損失分別為 0 千元及 10,874 千元(包含未實現利益 489 千元及已實現損失 11,363 千元)。

( 四 ) 存 貨

製成品 減：備抵損失 小 計 在製品 減：備抵損失 小 計	101.6.30 100.6.30 $ 449,166 512,263 45,768 24,249 403,398 488,014 929,994 632,516 49,879 27,867 880,115 604,649

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商 品 減：備抵損失 小 計	101.6.30 100.6.30 $ 104 1,209 30 1,031 74 178 $ 1,283,587 1,092,841

本公司民國一○一年上半年度因將存貨成本沖減至淨變現價值而認列之當期銷貨 成本為 41,684 千元。民國一○○年上半年度因原導致部份存貨淨變現價值低於成本之 因素業因出售或估計售價回升而消失，故迴轉備抵損失致營業成本減少之金額為 5,370 千元。

( 五 ) 無形資產

本公司無形資產─電腦軟體原始成本及累計攤銷金額變動如下：

原始成本： 一月一日期初餘額 單獨取得 六月三十日期末餘額 攤銷金額： 一月一日期初餘額 本期認列攤銷金額 六月三十日期末餘額 帳面價值： 一月一日期初餘額 六月三十日期末餘額	101年上半年度 100年上半年度 $ 222,498 183,569 30,673 37,575 $ 253,171 221,144 $ 156,854 115,918 21,476 19,293 $ 178,330 135,211 $ 65,644 67,651 $ 74,841 85,933

本公司民國一○一年及一○○年上半年度認列無形資產攤銷費用分別為 21,476 千 元及 19,293 千元，帳列營業費用項下。

( 六 ) 短期借款

未動支借款額度(未包含應收帳款承購額度)		101.6.30 100.6.30 $ 3,358,780 3,102,010

本公司截至民國一○一年及一○○年六月三十日未動支之應收帳款承購額度分別 為 1,497,800 千元及 1,440,100 千元。

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( 七 ) 退休金

本公司民國一○一年及一○○年上半年度有關退休金資料如下：

期末退休基金餘額 當期退休金費用： 確定給付之淨退休金成本 確定提撥之淨退休金成本 預付退休金	101年上半年度 100年上半年度 $ 1,096 973 $ 58 57 8,343 6,911 $ 8,401 6,968 $ 376 335

( 八 ) 股東權益

1. 股本及增資

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司之額定股本皆為 800,000 千 元，其中均保留 50,000 千元，預定留供認股權憑證發行之用，並得依董事會決議分 次發行。實收股本皆為 649,800 千元，每股面額均為 10 元。

2. 資本公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積應優先彌補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本者，應俟產生該次資本 公積經主管機關核准登記後之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。

3. 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為 限。

4. 盈餘分配及股利政策：

本公司年度決算如有盈餘，應先提繳稅捐，彌補虧損，次提百分之十為法定盈 餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘得依下列順序分配 之：

(1) 董事酬勞不高於百分之一。

(2) 餘額加計前期累積未分配盈餘數為員工紅利及股東紅利，除保留部分於以後年度 再行決議分派外，其分派原則為員工紅利不低於員工及股東紅利合計數之百分之 一。員工紅利分派得以現金或股票方式發放，如為分配股票紅利，其分派對象得 包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件授權董事會訂定之。

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依行政院金融監督管理委員會規定，決議分配前一年度盈餘時，除依法提列法 定盈餘公積外，應依證券交易法第四十一條第一項規定，就帳列股東權益項下之「 金融商品未實現損失」金額提列相同數額之特別盈餘公積。首次提列時，應先自當 年度盈餘下提列，不足數額則自前期未分配盈餘提列；第二年以後年度，續就當年 度帳列股東權益項下之「金融商品未實現損失」金額與前一年度「金融商品未實現 損失」金額之差額，比照首次提列作法，補提特別盈餘公積或迴轉為可分配盈餘。

本公司之股利政策採剩餘股利政策，視公司目前及未來之投資環境、資金需求 、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規 劃等，每年依法由董事會擬具分配案，提報股東會。每年發放現金股利之比例不得 低於當年度發放現金及股票股利合計數的百分之十。

本公司以民國一○一年及一○○年上半年度之稅後淨利扣除提列百分之十法定 盈餘公積後之可分配盈餘，乘上管理當局依據公司章程規定並考量以往年度實際發 放比例所定之員工紅利分配成數 20% 及董事酬勞分配成數 1% ，估計員工紅利金額分 別為 66,676 千元及 76,002 千元，董事酬勞分別為 3,334 千元及 3,800 千元。配發股票紅 利之股數計算基礎係以最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎。惟若嗣 後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為實際分 配年度之損益。

本公司民國一○○年度及九十九年度盈餘分配案，有關分派之每股股利、員工 紅利及董事酬勞如下：

普通股每股股利(元) 現金 員工紅利－現金紅利 董事酬勞

有關上述分派之員工紅利及董事酬勞，皆與董事會提議一致。

本公司民國一○一年之員工紅利及董事酬勞分派數，尚待董事會擬議及股東會 決議，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。 ( 九 ) 所得稅

本公司民國一○一年及一○○年上半年度所得稅費用組成如下：

當期 遞延 未分配盈餘加徵百分之十	101年上半年度 100年上半年度 $ 47,280 41,737 9,025 12,713 8,560 25,194 $ 64,865 79,644

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本公司增資擴展從事高階積體電路設計之投資計畫，符合促進產業升級條例之新 興重要策略性產業規定，得選擇適用五年免徵營利事業所得稅或股東投資抵減之租稅 優惠，截至民國一○一年六月三十日止，本公司之免稅租稅優惠之明細如下：

增資年度 95年 98年	租稅減免方式 免稅期間 五年免徵營利事業所得稅 97.01.01~101.12.31 五年免徵營利事業所得稅 99.01.01~103.12.31

本公司民國一○一年及一○○年上半年度適用之營利事業所得稅法定稅率皆為百 分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。損益表上估計之所得稅與損益 表所列稅前淨利依法定稅率計算之所得稅費用間之差異列示如下：

稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額 免稅所得之稅負影響 備抵評價之所得稅影響數 未分配盈餘加徵10%所得稅費用 基本所得稅額影響數 其他 所得稅費用	101年上半年度 100年上半年度 $ 73,999 85,319 (68,078) (59,892) 7,243 (24,386) 17,120 50,388 34,562 30,634 19 (2,419) $ 64,865 79,644

本公司產生遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異、投資抵減及其個別之所得稅影 響數如下：

流動遞延所得稅資產(負債)： 未實現兌換損失(利益) 存貨跌價損失 金融資產評價利益 銷貨收入認列時點財稅差異 投資抵減	101.6.30 金 額 所 得 稅 影響數 $ (23,298) (3,960) 95,677 16,265 - - 32,442 5,515 - - $ 17,820	100.6.30 金 額 所 得 稅 影響數 24,283 4,128 53,147 9,035 (489) (83) 44,198 7,514 14,904 14,904 35,498
	金 額 $ (23,298) 95,677 - 32,442 - $

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非流動遞延所得稅資產: 投資抵減 減：備抵評價 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅負債總額 遞延所得稅資產之備抵評價總額	101.6.30 金 額 所 得 稅 影響數 $ 96,429 96,429 (16,315) $ 80,114 $ 118,209 $ 3,960 $ 16,315	100.6.30 金 額 所 得 稅 影響數 124,736 124,736 (19,341) 105,395 160,317 83 19,341
	金 額 $ 96,429 $ $ $ $

依促進產業升級條例之規定得享有之投資抵減，得自當年度起五年內抵減各年度 應納營利事業所得稅，惟每一年度得抵減總額，以不超過當年度應納營利事業所得稅 之百分之五十為限，但最後年度抵減稅額不在此限。

截至民國一○一年六月三十日止，本公司符合促進產業升級條例規定，依法得享 受投資抵減，其尚未抵減之投資抵減餘額如下：

申 報 年 度 九十八年度(核定數)	金 額 可抵減之最後年度 $ 96,429 一○二年度

截至民國一○一年六月三十日止，本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關 核定至民國九十八年度。

本公司有關兩稅合一資訊如下：

未分配盈餘所屬年度： 八十七年度以後 可扣抵稅額帳戶餘額 盈餘分配之稅額扣抵比率		101.6.30 100.6.30 1,873,057 1,753,669 270,978 265,649 100年度 99年度 (實際) (實際) 12.90% 12.59%
	$ $

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( 十 ) 每股盈餘

本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘： 屬於普通股股東之本期淨利 計算基本每股盈餘之加權平均流 通在外股數(千股) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘： 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用潛在普通股之影響－ 員工分紅(千股) 計算稀釋每股盈餘之加權平均流 通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(元)		101年上半年度 稅 前 稅 後 435,288 370,423 64,980 64,980 6.70 5.70 64,980 64,980 3,634 3,634 68,614 68,614 6.34 5.40	100年上半年度 稅 前 稅 後 501,876 422,232 64,980 64,980 7.72 6.50 64,980 64,980 6,013 6,013 70,993 70,993 7.07 5.95
		稅 前 435,288 64,980 6.70 64,980 3,634 68,614 6.34
	$ $ $

( 十一 ) 金融商品相關資訊

1. 公平價值之資訊

(1) 本公司金融資產及金融負債之公平價值資訊如下：

金融資產： 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之 金融資產 備供出售金融資產－流動 應收帳款(含關係人款) 其他金融資產-流動 受限制銀行存款 存出保證金	101.6.30 帳面價值 公平價值 $ 754,417 754,417 - - 7,579 7,579 3,584,190 3,584,190 1,980 1,980 241,300 241,300 323 323	100.6.30
	帳面價值 $ 754,417 - 7,579 3,584,190 1,980 241,300 323	帳面價值 公平價值 795,945 795,945 489 489 9,717 9,717 3,376,057 3,376,057 225 225 300,601 300,601 2,087 2,087

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金融負債： 應付帳款 應付所得稅 應付薪資及獎金	101.6.30 帳面價值 公平價值 $ 2,036,275 2,036,275 55,530 55,530 350,428 350,428	100.6.30
	帳面價值 $ 2,036,275 55,530 350,428	帳面價值 公平價值 1,739,153 1,739,153 66,194 66,194 417,340 417,340

• (2) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• A. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及 約當現金(含受限制銀行存款)、應收/應付帳款(含關係人款)、其他金融資產 、應付所得稅及應付薪資及獎金。

• B. 金融資產及負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無 市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

• (3) 本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值 明細如下：

101.6.30 非衍生性金融商品 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 金融資產： 現金及約當現金 $ 754,417 - 備供出售金融資產－流動 7,579 - 應收帳款(含關係人款) - 3,584,190 其他金融資產-流動 - 1,980 受限制銀行存款 241,300 - 存出保證金 - 323 金融負債： 應付帳款 - 2,036,275 應付所得稅 - 55,530 應付薪資及獎金 - 350,428 衍生性金融商品 金融資產： 公平價值變動列入損益 之金融資產 - -	100.6.30
	公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 795,945 - 9,717 - - 3,376,057 - 225 300,601 - - 2,087 - 1,739,153 - 66,194 - 417,340 - 489

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(4) 財務風險資訊

A. 市場風險

本公司持有之權益證券係分類為備供出售之金融資產，因此類資產係以公 平價值衡量，因此本公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險。

B. 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金及應收帳款之金融商 品。本公司之現金存於不同之金融機構。本公司控制暴露於每一金融機構之信 用風險，而且認為本公司之現金及約當現金不會有重大之信用風險顯著集中之 虞。

本公司之客戶集中在電子產業且因產業特性之故集中於單一客戶，使本公 司有信用風險顯著集中之情形，為減低應收帳款信用風險，本公司持續地評估 客戶之財務狀況及其應收帳款回收之可能性，並提列適當備抵呆帳，本公司從 未因該主要客戶而蒙受重大信用風險損失，預期不致有潛在重大信用風險損 失。

C. 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措 資金以履行合約義務之流動性風險。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 友達光電股份有限公司(友達) 對本公司採權益法評價之法人股東 AU Optronics (L) Corp. (AULB) 友達 100% 持有之子公司 其他 對本公司具重大影響力公司之聯屬公司但無 重大交易之關係人

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 銷貨

本公司對關係人之銷貨如下：

AULB 友達	101年上半年度 金 額 佔 當 期 銷貨淨額 之 ％ $ 3,246,196 64 888,350 18 $ 4,134,546 82	101年上半年度 金 額 佔 當 期 銷貨淨額 之 ％ $ 3,246,196 64 888,350 18 $ 4,134,546 82	100年上半年度
	金 額 $ 3,246,196 888,350 $ 4,134,546		金 額 佔 當 期 銷貨淨額 之 ％ 3,339,750 73 926,306 20 4,266,056 93

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因上述銷貨產生之應收關係人款項如下：

AULB 友達	101.6.30 金 額 佔 當 期 應收帳款 之 ％ $ 2,611,014 73 629,560 17 $ 3,240,574 90	101.6.30 金 額 佔 當 期 應收帳款 之 ％ $ 2,611,014 73 629,560 17 $ 3,240,574 90	100.6.30
	金 額 $ 2,611,014 629,560 $ 3,240,574		金 額 佔 當 期 應收帳款 之 ％ 2,640,844 78 664,425 20 3,305,269 98

本公司為專業 TFT-LCD 驅動 IC 廠商，產品主要應用於 TFT-LCD 面板，基於產業 特性，截至目前已量產之產品以銷售友達集團為主。

民國一○一年及一○○年上半年度本公司銷貨予關係人之主要收款條件皆為月 結 120 天後收款，銷售予非關係人之主要收款條件為月結 30 天至 60 天後收款或預先 收款後交貨，交易價格與非關係人間並無重大不同。

2. 財產交易

本公司民國一○一年及一○○年上半年度向關係人購置資產分別為 0 千元及 489 千元，因上述交易而產生之應付款項分別為 0 千元及 458 千元，帳列其他應付款項－ 關係人。

3. 營業租賃

民國一○一年及一○○年上半年度本公司向關係人承租辦公室所產生之租金分 別為 4,833 千元及 5,484 千元，交易價格與一般價格無重大差異，因上述交易而產生 之應付款項分別為 130 千元及 17 千元，帳列其他應付款項－關係人。另，民國一○ 一年及一○○年上半年度本公司因承租辦公室所產生之保證金分別為 0 千元及 223 千 元，帳列存出保證金。

4. 其他

民國一○一年及一○○年上半年度本公司支付予關係人之雜項支出分別為 2,493 千元及 1,041 千元，因上述交易而產生之應付款項分別為 1,097 千元及 286 千元，帳列 其他應付款項－關係人。

六、抵質押之資產

本公司提供抵質押資產之帳面價值如下：

抵質押之資產 受限制銀行存款 受限制銀行存款	抵質押擔保標的 海關先放後稅 進貨保證	帳 面 價 值
		101.6.30 100.6.30 $ 1,300 601 240,000 300,000 $ 241,300 300,601

～ 22 ～

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七、重大承諾事項及或有事項

一 ( ) 本公司承租辦公室及電信設備，依租賃合約估計未來最低租金給付如下：

年 度		金 額	金 額
101.07.01~102.06.30	$		7,977
102.07.01~103.06.30			1,591
103.07.01~104.06.30			767
104.07.01~105.06.30			767
105.07.01~105.09.30			192
	$		11,294

• ( 二 ) 本公司委由銀行開立保證函 1,000 千元予關稅局，保證期間為自民國一○一年二月十四 日至一○六年二月十九日，截至民國一○一年六月三十日止銀行已開立之保證函金額 為 1,000 千元。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

一 ( ) 本公司之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101年上半年度	101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
	屬於營業 成 本者	屬於營業 費用 者	合 計	屬於營業 成 本者	屬於營業 費用 者	合 計
用人費用 薪資費用(註) 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	33,950 1,125 724 1,092 663 22,596	310,378 11,588 7,677 9,412 26,792 88,953	344,328 12,713 8,401 10,504 27,455 111,549	31,058 1,026 668 1,045 830 51,652	267,741 9,394 6,300 7,555 9,659 50,834	298,799 10,420 6,968 8,600 10,489 102,486

註：薪資費用係加計獎金及員工分紅費用化後之金額。

～ 23 ～

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( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：外幣千元

					單位：外幣千元
金融資產： 貨幣性項目： 美元 日圓 非貨幣性項目： 美元 金融負債： 貨幣性項目： 美元		101.6.30	新台幣 3,974,862 30,095 2,011,246		100.6.30
	外 幣 132,690 79,828 - 67,140	匯 率 29.956 0.377 - 29.956		外 幣 119,820 - 4,000 59,170	匯 率 新台幣 28.802 3,451,150 - - 28.802 註 28.802 1,704,206

• 註：係持有遠期外匯合約及換匯合約以年度之公平價值評價，其相關資訊請詳附註四 (三)。

( 三 ) 重分類

民國一○○年上半年度財務報表若干金額為配合民國一○一年上半年度財務報表 之表達已作適當之重分類，此重分類對民國一○○年上半年度財務報表之表達無重大 影響。

( 四 ) 採用 IFRSs 資訊如下：

1. 依行政院金融監督管理委員會(以下稱金管會)民國九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依金管會認可 之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs )編製財務 報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該 計畫係由林佩怡財務處長統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前 執行情形說明如下：

執行情形說明如下：
計 畫 內 容	主要執行單位 (或負責人員)	目前執行 情 形
(1)評估階段(99年度至100年度)：
◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組	會計部門	已完成
◎進行第一階段之員工內部訓練	委外	已完成
◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異	會計部門	已完成
◎評估現行會計政策應作之調整	會計部門	已完成
◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用	會計部門	已完成

～ 24 ～

瑞鼎科技股份有限公司財務報表附註(續)

計 畫 內 容	主要執行單位 (或負責人員)	目前執行 情 形
◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整	會計部門、內部 稽核單位與資訊 部門	已完成
(2)準備階段(100年度至101年度)：
◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策	會計部門	已完成
◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報	會計部門	已完成
◎調整相關資訊系統及內部控制	會計部門、內部 稽核單位與資訊 部門	積極進行中
◎進行第二階段之員工內部訓練	委外	已完成
(3)實施階段(101年度至102年度)：
◎測試相關資訊系統之運作情形	資訊部門	積極進行中
◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及 比較財務報表	會計部門	積極進行中
◎依IFRSs編製財務報表	會計部門	積極進行中

1. 謹就本公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者 間可能產生之重大差異及影響說明如下：

2. (1) 民國一○一年一月一日資產負債調節表

單位：新台幣千元

	我國會計準則	影響金額	IFRSs
流動資產(A)	5,456,866	(23,142)	5,433,724
固定資產淨額	176,910	-	176,910
其他資產(A)及(C)	279,010	29,385	308,395
總資產	5,912,786	6,243	5,919,029
流動負債(B)	2,523,152	9,077	2,532,229
其他負債(A)及(C)	-	7,901	7,901
總負債	2,523,152	16,978	2,540,130
股本	649,800	-	649,800
資本公積	224,144	-	224,144
保留盈餘(B)及(C)	2,516,441	(10,735)	2,505,706
其他股東權益項目	(751)	-	(751)
股東權益	3,389,634	(10,735)	3,378,899
負債及股東權益總額	5,912,786	6,243	5,919,029

～ 25 ～

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(2) 民國一○一年六月三十日資產負債調節表

單位：新台幣千元

	我國會計準則	影響金額	IFRSs
流動資產(A)	5,990,363	(17,820)	5,972,543
固定資產淨額	162,461	-	162,461
其他資產(A)及(C)	275,348	21,404	296,752
總資產	6,428,172	3,584	6,431,756
流動負債(B)	3,185,166	10,632	3,195,798
其他負債(A)及(C)	-	5,242	5,242
總負債	3,185,166	15,874	3,201,040
股本	649,800	-	649,800
資本公積	224,144	-	224,144
保留盈餘(B)及(C)	2,367,024	(12,290)	2,354,734
其他股東權益項目	2,038	-	2,038
股東權益	3,243,006	(12,290)	3,230,716
負債及股東權益總額	6,428,172	3,584	6,431,756

(3) 民國一○一年上半年度損益調節表

單位：新台幣千元

	我國會計準則	影響金額	IFRSs
營業收入	5,048,232	-	5,048,232
營業成本	4,011,047	-	4,011,047
營業毛利	1,037,185	-	1,037,185
營業費用(B)	582,161	1,555	583,716
營業淨利	455,024	(1,555)	453,469
營業外收益及費損	(19,736)	-	(19,736)
稅前淨利	435,288	(1,555)	433,733
所得稅費用	(64,865)	-	(64,865)
稅後淨利	370,423	(1,555)	368,868

～ 26 ～

瑞鼎科技股份有限公司財務報表附註(續)

(4) 各項調節說明

  - A.[本公司於所得稅估列時，考量各投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所得] 稅資產及負債，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下，且僅於 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵及其他相關條件時，始 應將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵；依此，本公司於民國一○一年 一月一日及六月三十日將依我國會計準則以互抵後淨額表達之遞延所得稅資產 －流動與遞延所得稅負債－流動，重分類至遞延所得稅資產－非流動之金額分 別為 29,761 千元及 21,780 千元，重分類至遞延所得稅負債－非流動之金額分別 為 6,619 千元及 3,960 千元。

  - B. 本公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義 務，依此，本公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債，並於民國一 ○一年一月一日調整保留盈餘及應付費用之金額為 9,077 千元。另，民國一○ 一年上半年度因累積帶薪假預期成本認列為薪資費用為 1,555 千元，累計應付 費用之金額為 10,632 千元。

  - C.[本公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採用精算技術衡量確定福利計畫] 之退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依我國會 計準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，本公司採用 IFRS 第一號 公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1 )選擇豁免之規定，於民國 一○一年一月一日轉換日將該等精算所產生之精算結果認列並調整保留盈餘之 金額計 1,658 千元、應計退休金負債計 1,282 千元及預付退休金計 376 千元。另， 因我國會計準則於精算假設有關折現率之採用，不同於 IFRSs ，惟此影響對民 國一○一年上半年度損益並無重大影響，並未予以列示影響金額。

1. 依 IFRS 第一號公報「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免( optional exemptions )及強制性例外( mandatory exceptions )規定辦理者外，原則上公司於首次 採國際財務報導準則時，應依所有在首次採用國際財務報導準則時已生效之會計準 則規定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部 分，擇要說明如下：

2. 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動 產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於權益。

3. 本公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述現行會計政策 與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可 能影響金額，及依 IFRS 第一號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會 計政策，係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變 更。

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瑞鼎科技股份有限公司財務報表附註(續)

十一、附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊：

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：

單位：千股

持有之 公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
本公司	達方電子股票	對本公司採權益法評價之 投資公司之轉投資公司	備供出售金融 資產－流動	303	7,579	-	7,579

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易 對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 本公司	AULB 友達	友達100%持有之子 公司 對本公司採權益法 評價之法人股東	(銷貨) (銷貨)	3,246,196 888,350	64 % 18 %	月結120天 月結120天	詳附註五 詳附註五	詳附註五 詳附註五	2,611,014 629,560	73 % 17 %

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額 (註)	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
本公司 本公司	AULB 友達	友達100%持有之子公司 對本公司採權益法評價之 法人股東	2,611,014 629,560	2.57 2.86	- -	即期收款 即期收款	1,069,833 174,581	- -

註：係截至民國一○一年八月十四日止之期後收款金額。

1. 從事衍生性商品交易：詳附註四(三)。

2. ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：無。

3. ( 三 ) 大陸投資資訊：無。

十二、部門別財務資訊

一 ( ) 一般性資訊

本公司主要係經營積體電路開發、設計及銷售，僅有單一應報導營運部門。

( 二 ) 部門資訊

本公司營運部門資訊與財務報表資訊完全一致，有關部門收入、部門損益及部門 資訊，請詳資產負債表及損益表。

～ 28 ～

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現金及約當現金明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目	項 目	摘 要	摘 要		金 額	金 額
銀行存款		活期存款－新台幣		$		53,445
活期存款－美金13,041,263.04元；人民幣18,573.63						420,847
		元；日幣79,828,245元。
定期存款						280,125
				$		754,417
註：資產負債表日美金對新台幣之兌換率為美金：29.956
	資產負債表日人民幣對新台幣之兌換率為人民幣：4.7123
	資產負債表日日幣對新台幣之兌換率為日幣：0.377

備供出售金融資產－流動明細表

證 券 名 稱 摘 要 股數/單位數 達方 股 票 303 註：此取得成本係為提列資產減損損失後之金額。	取得成本 (註) $ 5,541	股數：千股 市 價
		單 價(元) 總 額 25.00 7,579

～ 29 ～

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應收帳款明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

客 戶 名	稱	金	額
應收帳款：
深圳市華星光電技術有限公司		$	126,978
Hefei BOE Optoelectronics Technology Co.,Ltd			55,775
智創科技(股)公司			55,213
增你強(股)公司			54,325
映美光電有限公司			24,953
其他(個別金額均未超過百分之五)			26,372
		$	343,616
註1：應收帳款均係營業活動而產生。
註2：應收關係人帳款並未包含於上述貨款內，明細請詳財務報表附註五說明。

其他金融資產－流動明細表

項 目	金	額
存出保證金－流動	$	1,840
應收利息		132
其他(個別金額均未超過百分之五)		8
	$	1,980

～ 30 ～

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存貨明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

		金 額	金 額
項 目		成 本	市	價	市價基礎
製 成 品	$	449,166	567,449		淨變現價值
在 製 品		929,994	1,408,405		淨變現價值
商 品		104		120	淨變現價值
		1,379,264	1,975,974
減：備抵存貨跌價損失		95,677
	**$ **	1,283,587
	其他流動資產明細表
項 目					金	額
應退營業稅					$	74,842
留抵稅額						12,607
預付費用						11,676
其他(個別金額均未超過百分之五)						365
					$	99,490

～ 31 ～

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固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目 期初餘額 成 本： 研發設備 $ 189,372 運輸設備 3,495 辦公設備 32,669 租賃改良 5,079 預付設備款 13,366 243,981 累計折舊： 研發設備 46,771 運輸設備 578 辦公設備 16,318 租賃改良 3,404 67,071 $ 176,910	本期增加 12,607 - 399 - - 13,006 22,409 291 4,294 461 27,455 (14,449)	本期重分類 期末餘額 13,366 188,613 - 3,495 - 33,068 - 5,079 (13,366) 26,732 - 256,987 - 69,180 - 869 - 20,612 - 3,865 - 94,526 - 162,461

註：本期固定資產無提供擔保之情事。

存出保證金明細表

民國一○一年六月三十日

項 目 辦公室押金 其他(個別金額均未超過百分之五)

金 額	金 額
$	321
	2
$	323

～ 32 ～

瑞鼎科技股份有限公司

無形資產及遞延費用變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項	目		期初餘額	本期增加	本期攤銷		期末餘額
無形資產：
軟體		$	65,644	30,673	21,476		74,841
遞延費用：
光罩		$	102,148	82,755	84,495		100,408
權利金			24,864	-	5,578		19,286
		$	127,012	82,755	90,073		119,694
			應付帳款明細表
供 應 商 名 稱							金 額
頎邦科技(股)公司						$	568,221
聯華電子(股)公司							417,960
南茂科技(股)公司							272,585
欣寶電子(股)公司							237,880
台灣積體電路(股)公司							122,120
其他(個別金額均未超過百分之五)							417,509
						$	2,036,275
註：應付帳款均係營業活動而產生。

～ 33 ～

瑞鼎科技股份有限公司

應付費用及其他流動負債明細表

民國一○一年六月三十日

單位：新台幣千元

項 目	項 目	金	額
應付委工費		$	57,093
應付模治具費			38,311
應付軟體費			17,404
應付董事酬勞			11,087
其他(個別金額均未超過百分之五)			97,971
		$	221,866

營業收入明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

項 目	項 目	數 量	數 量		金 額
TFT－LCD Driver IC			274,410 千顆	$	4,985,981
其他			18,585 千顆		71,617
減：銷貨退回及折讓					(9,366)
營業收入淨額				$	5,048,232

～ 34 ～

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銷貨成本明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目	項 目		金	額
原料耗用：
期初原料		$		-
加：本期進料				2,943,757
減：部門領用轉列費用及其他				(85,371)
本期耗用原料				2,858,386
製造費用				1,648,277
製造成本				4,506,663
加：期初在製品				495,412
減：期末在製品				(929,994)
部門領用轉列費用及其他				(13,652)
製成品成本				4,058,429
加：期初製成品				365,611
減：期末製成品				(449,166)
部門領用轉列費用及其他				(7,216)
製成品銷售成本				3,967,658
進銷成本
期初商品				109
加：本期進貨				1,737
減：期末商品				(104)
部門領用轉列費用及其他				(37)
進銷成本				1,705
加：存貨跌價損失				41,684
營業成本		$		4,011,047

～ 35 ～

瑞鼎科技股份有限公司

推銷費用明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項 目	項 目		金	額
薪	資 費 用	$		32,720
運	雜 費			14,794
其 他 費 用(個別金額均未超過百分之五)				17,143
		$		64,657

管理及總務費用明細表

項 目	項 目		金 額
薪 資 費 用		$	24,065
園 區 管 理 費			9,467
勞 務 費			8,580
董事酬勞及報酬			8,412
租 金			6,680
折 舊 費 用			4,958
其 他 費 用(個別金額均未超過百分之五)			19,618
		$	81,780

～ 36 ～

瑞鼎科技股份有限公司

研究發展費用明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

項	項		目		金	額
薪 資 費 用				$		253,593
攤	銷 費 用					85,132
其 他 費 用(個別金額均未超過百分之五)						96,999
				$		435,724

～ 37 ～