Raydium — Annual Report 2015

Aug 14, 2015

財務報告

民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)

公司地址:新竹科學工業園區力行路23號2樓 電 話: (03)666-1818

$\sim$ 1 $\sim$

$\blacksquare$ 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	$\overline{2}$
三、會計師查核報告書	3
四、資產負債表	$\overline{4}$
五、綜合損益表	5
六、權益變動表	6
七、現金流量表	$\overline{7}$
八、財務報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	$8 - 10$
(四)重大會計政策之彙總說明	$10 - 18$
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	18
(六)重要會計項目之說明	$19 - 35$
(七)關係人交易	$35 - 36$
(八)質押之資產	36
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	36
(十)重大之災害損失	36
(十一)重大之期後事項	36
$(+=)$ 其 他	$36 - 37$
(十三)附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊	37
2.轉投資事業相關資訊	37
3.大陸投資資訊	38
(十四)部門資訊	38
九、重要會計項目明細表	$39 - 47$

要侯建業解合會計師事務府 KPMG

新竹市科學工業園區30078展業一路11號 No. 11, Prosperity Road I, Hsinchu Science Park, Hsinchu, 30078, Taiwan, R.O.C.

Telephone 電話 +886 (3) 579 9955 Fax 偉真 +886 (3) 563 2277 Internet 網址 kpmg.com/tw

合計師查核報告

瑞鼎科技股份有限公司董事會 公鑒:

瑞鼎科技股份有限公司民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一 ○四年及一〇三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,業經 本會計師查核竣事。上開財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結 果對上開財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報告所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估 計,暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。

依本會計師之意見,第一段所述財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製, 足以允當表達瑞鼎科技股份有限公司民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日之財務狀況,暨 民國一〇四年及一〇三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

計師事務 所 安侯建業聯合 會

證券主管機關 ,金管證審字第1000011652號 (88) 台財證(六) 第18311號 核准簽證文號 九 日 民國 一〇五 年 Ξ 月

	單位:新台幣千元	103.12.31 104.12.31	$\frac{8}{5}$ 纖 41 æ 截 4			í. 51 ì. 333 ⊷	30 1,787,803 25 1,339,412	P 360,968 7 387,438	1,435 901	11,162 $\blacksquare$ 12,744	142,376 3 159,989	38 2,303,795 35 1,900,817		ì 6,574 $\mathbf i$ 4,433	881 $\mathbf{I}$ 776	7,455 ï 5,209	38 2,311,250 35 1,906,026		649,800 $\Box$ 649,800	4 224,144 4 224,144		$\mathbf{I}$ 653,086 12 698,975	129	38 2,347,979 $\overline{40}$ 2,329,610	49 3,001,065 52 3,028,714	(129) 295	G (109, 799) වු (117, 021)	62 3,765,081 65 3,785,932	$\frac{100}{100}$ 6,076,331 I $\frac{100}{100}$ 5,691,958 $\mathbf{e}$
俪	月三十一日		負債及權益	流動負債:	透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動	(門註六二)	應付帳款	應付薪資及獎金	其他應付款項一關係人(附註七)	當期所得稅負債	其他流動負債		非流動負債:	逃延所得税负债(附註六(十))	應計退休金負債(附註六(九))		負債總計	權益(附註六(十一)):	股本	資本公積	保留盈餘:	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘		其他權益	庫藏股票	權益總計	負債及權益總計
					2120 26		2170 ξ	2201	2220 $^{\circ}$	2230	2300 34	19		2570	2640				3100	3200	4	3310	3320	3350		3400	3500
碳	民國一〇四	103.12.31	X 徵 4		1,585,483		175,101	5,412	467,290		2,069,698	1,137,277	235,250	88,328	$\frac{96}{5}$ 5,763,839		75,956	84,795	72,418	79,323	312,492								$\frac{100}{100}$ 6,076,331
			$\frac{1}{2}$		28		E		ŋ		37	16	S		$\frac{8}{5}$						4								$\frac{100}{1}$
		104.12.31	畿 41		1,613,970 69		150,402	5,836	264,496		2,122,606	908,784	267,805	93,648	5,427,547		33,678	56,563	82,958	91,212	264,411								\$5,691,958
			趭 恢	流動資產:	現金及約當現金(附註六(一))	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動	(附註六(二))	備供出售金融資產-流動(附註六(二))	應收帳款淨額 (附註六(三)及(十六))	應收帳款-關係人淨額(附註六(三)、(十六)及	₽	存貨淨額(附註六(四))	其他金融資產-流動(附註六(三)及八)	其他流動資產		非流動資產:	不動產、廠房及設備(附註六(五))	無形資產(附註六(六))	遞延所得稅資產(附註六(十))	其他非流動資產									資產總計
					1100	1110		1126	1170	1180		130X	1476	1479			1600	1780	1840	1900

★★★: (16) 00)

單位:新台幣千元

		104年度		103年度
		金 額	%	金 額	%
4000	營業收入(附註六(十三)及七)	\$7,297,826	100	8,093,151	100
5000	營業成本(附註六(四)及(十五))	5,724,375	78	6,407,607	79
	營業毛利	1,573,451	22	$-1,685,544$	21
	營業費用(附註六(六)、(八)、(九)、(十五)及七):
6100	推銷費用	184,831	$\mathbf{3}$	152,897	$\overline{2}$
6200	管理費用	158,989	$\mathbf 2$	168,925	$\overline{2}$
6300	研究發展費用	921,294	13	926,946	11
	營業費用合計	1,265,114	18	1,248,768	15
	營業淨利	308,337	$\overline{4}$	436,776	6
	營業外收入及支出(附註六(十四)):
7010	其他收入	13,762		21,595
7020	其他利益及損失	102,007	1	102,969	$\mathbf{1}$
		115,769	1	124,564	$\mathbf{1}$
7900	稅前淨利	424,106	5	561,340	$\overline{7}$
7950	所得税費用(附註六(十))	18,142	$\frac{1}{2}$	102,449	$\mathbf{1}$
8200	本期淨利	405,964	5	458,891	6
	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數(附註六(九))	105		(244)
8360	後續可能重分類至損益之項目
8362	備供出售金融資產未實現評價(損)益	424		(1, 379)
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)	529	$\overline{\phantom{a}}$	(1,623)
8500	本期綜合損益總額	406,493 S	$\overline{5}$	457,268	6
	每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十二))
9750	基本每股盈餘	\$	6.44		7.11
9850	稀釋每股盈餘	\$	6.19		6.84

(請詳閱後附財務報告附註)

少

經理人:

會計主管:

				保留盟僚		其他權益 備供出售
			法定盈	特別盈	未分配	融商品未
	股本	資本公積	餘公積	综公额	K 風	現(損)益	庫藏股票	權益總計
民國一○三年一月一日餘額	649,800 69	224,144	573,620		2,488,638	,250		3,937,452
本期淨利	1				458,891			458,891
本期其他綜合損益					(244)	(1,379)		(1,623)
本期綜合損益總額					458,647	(1,379)		457,268
盈餘指撥及分配(註1)
提列法定盈餘公積			79,466		(79, 466)
普通股現金股利					(519, 840)			(519, 840)
庫藏股買回							(109, 799)	(109, 799)
民國一○三年十二月三十一日餘額	649,800	224,144	653,086		2,347,979	(129)	(109, 799)	3,765,081
本期淨利					405,964			405,964
本期其他綜合損益	1				105	424		529
本期綜合損益總額			1		406,069	424		406,493
盈餘指撥及分配(註2) 提列法定盈餘公積			45,889		(45, 889)
提列特別盈餘公積				129	(129)
普通股現金股利					(378, 420)			(378, 420)
庫藏股買回							(7, 222)	(7,222)
民國-〇四年十二月十一日餘額	649,800 s	144 224,1	698,975	$\mathbb{S}$	2,329,610	295	(117, 021)	3,785,932
註1:董事酬勞7,152千元及員工紅利143,038千元已於民國			一〇二年度綜合損益表中扣除

單位:新台幣千元

神殿 地震 / 標報 公司
- 『天保保健
- 三十二月 三十二月 三十一日

瑞鼎

民國一〇四年及一〇

$\mathbf{m}$

。
(20) ., 會計主管

講詳関後附財務報告附註)
凉
森尔

$\overline{\cdot}$

經理人

$\frac{2}{1}$

註2:董監酬勞4,129千元及員工紅利82,574千元已於民國一○三年度綜合損益表中扣除。

興國 董事長

單位:新台幣千元

	104年度	103年度
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	\$ 424,106	561,340
調整項目:
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	49,668	60,990
攤銷費用	76,450	78,932
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之未實現淨損	195	6
利息收入	(8,160)	(15, 504)
處分及報廢不動產、廠房及設備利益 不影響現金流量之收益費損項目合計		(233)
與營業活動相關之資產及負債變動數:	118,153	124,191
持有供交易之金融資產
應收帳款(含應收關係人款項)	24,786	(175, 056)
存貨	149,886	461,515
其他流動資產及其他金融資產	228,493 (18, 116)	258,185
應付帳款(含應付關係人款項)	(448, 925)	(19,968) (111, 025)
其他營業負債	44,083	(72, 151)
與營業活動相關之資產及負債變動數	(19,793)	341,500
營運產生之現金	522,466	1,027,031
收取之利息	8,333	15,150
支付之所得稅	(49, 149)	(237, 574)
營業活動之淨現金流入	481,650	804,607
投資活動之現金流量:
取得不動產、廠房及設備	(7, 390)	(7,208)
處分不動產、廠房及設備價款		233
存出保證金減少(增加)	(18)	8,842
取得無形資產	(48, 218)	(53, 948)
其他金融資產減少(增加)	(24)	8,676
其他非流動資產減少(增加)	(11, 871)	7,083
投資活動之淨現金流出	(67, 521)	(36, 322)
籌資活動之現金流量:
發放現金股利	(378, 420)	(519, 840)
購買庫藏股票	(7, 222)	(109, 799)
籌資活動之淨現金流出	(385, 642)	(629, 639)
本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額	28,487	138,646
期末現金及約當現金餘額	1,585,483	1,446,837
	\$ 1,613,970	1,585,483

董事長:

(請詳閱後附財務報告附註) 經理人: 熵

財務報告附註

民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

瑞鼎科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國九十二年十月二十三日依中華民國 公司法之規定組織並核准設立,民國九十五年十二月十二日獲新竹科學工業園區管理局核 准,並於民國九十六年一月二十九日正式進入新竹科學工業園區。註冊地址為新竹科學工 業園區新竹市力行路23號2樓。本公司主要營業項目為液晶面板驅動、觸控積體電路產品 之開發、設計及銷售。

二、通過財務報告之日期及程序

本公司財務報告已於民國一〇五年三月九日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布及修訂後準則及解釋 之影響

本公司自民國一〇四年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務 報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)編製財務報告,相關國際會計 準則理事會(以下簡稱「理事會」)新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

理重合路布

新發布/修正/修訂準則及解釋	----- 之生效日
國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比較揭露 對首次採用者之有限度豁免」	99.7.1
國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固定 日期之移除」	100.7.1
國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」	102.1.1
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」	100.7.1
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之互抵」	102.1.1
國際財務報導準則第10號「合併財務報表」	102.1.1 (投資 個體於103.1.1 生效)
國際財務報導準則第11號「聯合協議」	102.1.1
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」	102.1.1
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」	102.1.1
國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」	101.7.1
國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅︰標的資產之回收」	101.1.1

理事會發布

田市人改士

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際會計準則第19號之修訂「員工福利」	102.1.1
國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」	102.1.1
國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」	103.1.1
國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」	102.1.1

除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則並未對本財務報告造成重大變動 $\cdot$

1.國際會計準則第19號「員工福利」

該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用其取代 準則修訂前之利息成本及計畫資產之預期報酬、刪除精算損益得採「緩衝區法」或 發生時一次列入捐益之會計政策選擇,並規定確定福利計畫之再衡量數(含精算損 益)應於發生時列入其他綜合損益、前期服務成本應於發生時認列為損益,不再於 符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用,另企業係於不再能撤銷離 職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利,而非僅於已明確承諾 相關離職事件時,始應認列離職福利為負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭 露規定。經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響,惟將依規定增加 確定福利計書相關揭露。

2.國際會計準則第1號「財務報表之表達」

該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 本公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。

3.國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」

該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關揭 露。經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增加公允 僧值衡量相關揭露。

(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列理事會已發布,惟截至報導日止尚未經金管會認可及公布生效日之準則 及解釋:

新發布/修正/修訂準則及解釋	2 宇冒贺 生 之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	107.1.1
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關 聯企業或合資間之資產出售或投入」	尚待理事會 決定

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則第 28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」	105.1.1
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」	105.1.1
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	105.1.1
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	107.1.1
國際財務報導準則第16號「租賃」	108.1.1
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	105.1.1
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	106.1.1
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之認 列」	106.1.1
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及攤 銷方法之闡釋」	105.1.1
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業;生產性植物 $\Box$	105.1.1
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	103.7.1
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	105.1.1
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	103.1.1
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續 適用	103.1.1
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	103.7.1
2012-2014年國際財務報導年度改善	105.1.1
國際財務報導解釋第21號「公課」	103.1.1

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本公司財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本公司財務報告係依歷史成本為基礎編製:

(1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具);

(2)依公允價值衡量之備供出售金融資產;

2.功能性貨幣及表達貨幣

本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣(即新台幣)為功能性貨幣及表達貨幣 。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

(三)外 敝

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導期間結束日(以下稱報導日)之 外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性貨幣 計價之攤銷後成本,調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成 本按報導日匯率換算金額間之差異。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能 性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。除非貨幣性之 備供出售金融資產換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘係認列為 捐益。

(四)音產與自債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:

1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。

2.主要為交易目的而持有者。

3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。

4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:

1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。

2.主要為交易目的而持有者。

3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。

(五)現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係為滿足 短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。

瑞鼎科抟股份有限公司財務報告附註(繪)

(六)金融工具

金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

1. 余融資產

本公司之金融資產分類為︰透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金 融資產及應收款。

(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產

此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 ,其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回。此類金融資產於原始認列時 係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為損益;後續評價按公允價值衡量, 再衡量產生之利益或損失認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下。依交易 慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。

(2) 備供出售金融資產

此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生性金融資產。原始 認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡量 ,除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣 兌換損益認列於損益外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於 權益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利益或損失 累計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出 售金融資產時,採用交易日會計處理。

(3)應收款

應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融資產,包 括應收款項及其他應收款。原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本 衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短期應收款項 之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交 易日會計處理。

(4)金融資產減損

非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客觀 證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。

針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損。應收帳款組 合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延 遲付款增加情況,以及與應收帳款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

所有金融資產之減捐捐失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款 之 減 捐 捐 失 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 隆 其 帳 面 金 額 , 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時 , 則 沖 銷備抵帳戶,原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額 之變動認列於損益。

當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與 損失金額將重分類為損益。

應收帳款之呆帳損失及迴升係列報於營業費用項下。應收帳款以外金融資產 之減損損失及迴升係列報於營業外收入及支出項下。

(5)金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。除 列單一金融資產之整體時,其帳面金額與已收取或可收取對價總額加計認列於其 他綜合損益並累計於「其他權益一備供出售金融商品未實現損益」之金額間之差 額係認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下。

2.金融負債及權益工具

(1)負債或權益之分類

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具 之定義分類為金融負債或權益。

權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

(2)透過損益按公允價值衡量之金融負債

此類金融負債係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融負 債。

持有供交易之金融負債係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回 。持有供交易金融資產以外之金融負債,本公司於下列情況之一,於原始認列時 指定為透過損益按公允價值衡量:

A. 消除或重大減少因採用不同基礎衡量資產或負債並認列相關之利益及損失, 而 產生之衡量或認列不一致。

B. 金融自倩係以公允價值基礎評估績效。

C.混合工具含嵌入式衍生工具。

此類金融負債於原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為損 益;後續評價按公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失(包含相關利息支出)認 列為捐益,並列報於營業外收入及支出項下。

(3)應付款

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者,包括應付 帳款及其他應付款,原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量; 後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。

(4)金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。

除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額間之差額認列為損 益,並列報於營業外收入及支出項下。

(5)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或 同時攀現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

(6)衍生金融工具

本公司為規避外幣風險之暴險而持有衍生金融工具,原始認列時係按公允價 值衡量,交易成本則認列為損益;後續評價依公允價值衡量,再衡量產生之利益 或損失直接列入損益,並列報於營業外收入及支出項下。當衍生工具之公允價值 為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列為金融負債。

(七)存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用之地點及狀態所 發生之必要支出,並採加權平均法計算。淨變現價值係正常營業下之估計售價減除至 完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。

(八)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出、任何其他使資產達預 計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本、拆卸與移除該項目及復原所在地點之成本 。此外,為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要 組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分損益,以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失 $1^{\circ}$

2.後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 本公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置 部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為 捐益。

$3.1$ 蕉

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計提,並依資產之各別 重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:

(1)研發設備:4年

(2) 運輸設備: 6年

• (3) 辦公設備: 3年
• (4)租賃改良: 2~3年

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。

(九)租 賃

營業租賃之租金給付依直線法於租賃期間認列為費用。

(十)無形資產

1.研究與發展

研究階段係指預期為獲取及瞭解嶄新的科學或技術知識而進行之活動,相關支 出於發生時認列於損益。

發展階段之支出於同時符合下列所有條件時,認列為無形資產;未同時符合者 ,於發生時即認列於損益:

(1)完成無形資產之技術可行性已達成,將使該無形資產將可供使用或出售。

(2)意圖完成該無形資產,並加以使用或出售。

(3)有能力使用或出售該無形資產。

(4)無形資產將很有可能產生未來經濟效益。

(5)具充足之技術、財務及其他資源,以完成此項發展,並使用或出售該無形資產。 (6)歸屬於該無形資產發展階段之支出能可靠衡量。

2.其他無形資產

本公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。

3.後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時,方將其資本化。所有其 他支出於發生時認列於損益,包括內部發展之商譽及品牌。

1. 攤 舖

攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額,自達可供使用狀態起,依 其估計耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認列於損益。

每年至少於財務年度結束日檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法,若有 變動,視為會計估計變動。

(十一)非金融資產減損

針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產,本公司於每一報導日評估是否發 生滅損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金 額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額,並就可回收金額低於帳 面價值之資產,認列減損損失。本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,於以 前年度所認列除商譽以外之累計減損損失,嗣後若已不存在或減少,則迴轉增加帳面 價值至可回收金額,惟不超過資產在未認列減損損失下,減除應提列折舊或攤銷之 卦。

(十二)庫藏股票

本公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本),以稅 後淨額認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面金 額,其差額列為「資本公積一庫藏股票交易」;處分價格低於帳面金額,其差額則沖 抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。庫藏股票 之帳面金額採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時,按股權比例借記「資本公積一股票發行溢價與股本」,其帳面 金額如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之 資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計 數者,則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

(十三)收入認列

正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按已 收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在、所有權之重大風險及 報酬已移轉予買方、價款很有可能收回及相關成本與可能之商品退回能可靠估計、不 持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。若折扣很有可能發生且金額 能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為收入之減項。

風險及報酬移轉之時點係視個別銷售條件而定。

(十四)員工福利

1.確定提撥計書

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。

2.確定福利計書

本公司在確定福利退休金計畫下之淨義務係針對福利計畫以員工當期或過去服 務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及計畫資產 之公允價值均予以減除。折現率係按員工平均剩餘服務年限,採用台灣類似年期之 政府公債利率為主。

本公司淨義務每年由精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有利 時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計畫退還之資金或 減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益 現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計 畫期間內或計畫負債清償時實現,對本公司而言,即具有經濟效益。

本公司所有確定福利計書續後產生之精算損益立即認列於其他綜合損益。 3.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。

有關短期現金紅利或分紅計書下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使本公司自有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。

(十五)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與直接認列於權益或其他綜合損益之項目 相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率計 算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。

本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵︰

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且

• 1. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
• (1)同一納稅主體;或
• (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導

日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。 (十六)每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股包括尚未經股東會決議且得採股票發放之員工酬勞及分紅。

(十七)部門資訊

營運部門係本公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與本公司內 其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由本 公司之營運決策者複核,以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本財務報告時,必須作出判斷、估計 及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響,實際結 果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關 資訊,請詳附註六(四),存貨之評價。

本公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融、非金融資產及負債。本公司 之財務部門負責進行獨立公允價值驗證,藉獨立、可靠、且能代表可執行價格之資料使評 價結果貼近市場狀態,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及 資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。

本公司在衡量其資產和負債時, 盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等級係 以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:

第一級︰相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

第二級︰除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或 間接(即由價格推導而得)可觀察。

第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

若發生公允價值各等級間之移轉事項或情況,本公司係於報導日認列該移轉。衡量公 允價值所採用假設之相關資訊請詳附註六(十六),金融工具。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	104.12.31	103.12.31
活期存款	750,610	577,995
定期存款	863,360	1,007,488
	1,613,970	1,585,483

(二)金融資產及負債

1. 诱過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

	104.12.31	103.12.31
(1)持有供交易之金融資產-受益憑證	150,402	175,101

(2)非避險之衍生工具

本公司民國一〇四年度及一〇三年度從事衍生金融工具交易係用以規避因營 業所暴露之匯率風險,因未適用避險會計列報為持有供交易之金融資產及負債。 民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日尚未到期之遠期外匯買賣合約如下:

$1011221$

$\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$

$\overline{a}$

			104.12.31
	合約金額 (千元)		幣別	到期期間	帳面價值
衍生性金融負債:
賣出遠期外匯	USD	500	美元兒人民幣	105.01.20	333
			103.12.31
	合約金額
	(千元)		幣 別	到期期間	帳面價值
衍生性金融負債:
賣出遠期外匯	USD	500	美元兒人民幣	104.02.11	51
2. 備供出售金融資產一流動:

	104.12.31	105.12.51
上市公司股票	5,836	5,412

如報導日權益證券價格上漲或下跌10%,且假設其他變動因素不變,將使民國 一○四年度及一○三年度其他綜合損益分別增加或減少584千元及541千元。

截至民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日止,本公司之備供出售金融資產 均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收帳款淨額

本公司民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日之應收帳款帳齡分析表,請詳附 註六(十六)揭露與金融工具相關之信用暴險。

本公司與金融機構簽訂出售應收帳款債權之合約,依合約規定,本公司於出售額 度內無需擔保原始債務人於債權移轉時及債務履行時之支付能力。民國一〇三年十二 月三十一日本公司無應收帳款債權移轉之情事,民國一〇四年十二月三十一日本公司 已將符合除列條件之應收帳款轉列至其他應收款(帳列其他金融資產一流動),其債權 移轉相關資訊明細如下:

單位:美金/千元

			104.12.31
承購機構	承購額度 轉售金額		™ 除列金額	手續費率	移轉條款(件)	檐保本票
台北富邦商業銀行 USD 8,000		990	990	0.25%	$\pm 1 - 3$

103.12.31

承購機構	承購額度	轉售金額	除列金額	手續費率	移轉條款(件)	擔保本票
				$0.25\% - 0.7$
台北富邦商業銀行 USD_3,000			-	$\frac{0}{0}$	註1~	無

• 註1:上述除列金額已轉列其他應收款,承購銀行交易商品相關交易條件以應收帳款承 購同意書為準,係屬無追索權,並為賣斷式之應收債權承購行為。
• 註2:於承購額度內,若因原始債務人不能付款或發生財務困難恐屆期有不能付款之虞 ,所無法獲償之風險將由承購機構承擔,與本公司無涉,原始債務人之信用風險 由承購機構承擔,且上述之信用風險係因原始債務人無正當理由而未履行合約規 定致發生應收帳款債權無法受償之風險。
• 註3:本公司已通知應收帳款之原始債務人,其應收帳款債權轉讓上述承購機構,並指 定其款項匯入本公司於該承購銀行之備償專戶。
• 註4: 本公司截至民國一○四年十二月三十一日尚有尾款扣除相關費用後為32,705千元 尚未收回,列於其他金融資產一流動項下。

截至民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日止,本公司未動支之應收帳款承購 額度金額分別為892,696千元及730,618千元。

(四)存貨

	104.12.31		103.12.31
在製品		643,662	839,008
製成品		265,122	298,269
		908,784	1,137,277

本公司民國一〇四年度及一〇三年度認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為 5,581,117千元及6,310,892千元。民國一〇四年度及一〇三年度因將存貨成本沖減至淨 變現價值而認列之當期營業成本分別為143,258千元及96,715千元。

本公司之存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量,故本公司須運用判斷及估計決定 報導日存貨之淨變現價值。因科技發達使電子產品生命週期縮短,本公司評估報導日 存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價 值,此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變 動。

截至民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日止,本公司之存貨均未有提供作質 押擔保之情形。

(五)不動產、廠房及設備

本公司民國一〇四年度及一〇三年度設備之成本及累計折舊變動明細如下:

		研發設備	運輸設備	辦公設備 租赁改良		計 總
成本:
民國104年1月1日餘額	\$	265,587	2,067	42,262	5,079	314,995
增 添		3,062		3,273	1,055	7,390
處 分					(558)	(558)
民國104年12月31日餘額	S	268,649	2,067	45,535	5,576	321,827
民國103年1月1日餘額	\$	259,959	2,067	45,319	5,079	312,424
增 添		5,730		1,478		7,208
處 分		(102)		(4, 535)		(4, 637)
民國103年12月31日餘額	S.	265,587	2,067	42,262	5,079	314,995
累計折舊:
民國104年1月1日餘額	\$	197,768	1,235	34,957	5,079	239,039
本期折舊		44,665	343	4,660		49,668
處 分					(558)	(558)
民國104年12月31日餘額	S	242,433	1,578	39,617	4,521	288,149
民國103年1月1日餘額	\$	143,385	890	33,417	4,994	182,686
本期折舊		54,485	345	6,075	85	60,990
處分		(102)		(4, 535)		(4, 637)
民國103年12月31日餘額 S 197,768			1,235	34,957	5,079	239,039
帳面價值:
民國104年12月31日餘額	S.	26,216	489	5,918	1,055	33,678
民國103年12月31日餘額	\$	67,819	832	7,305		75,956
民國103年1月1日餘額	\$	116,574	1,177	11,902	85	129,738

截至民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日止,本公司之設備均未有提供作質 押擔保之情形。

(六)無形資產

本公司民國一〇四年度及一〇三年度無形資產之成本及攤銷明細如下:

		技術權利金	電腦軟 體成本	總 計
本: 成
民國104年1月1日餘額	\$	37,299	273,581	310,880
單獨取得			48,218	48,218
本期沖銷		(37, 299)	(182, 894)	(220, 193)
民國104年12月31日餘額	S		138,905	138,905
民國103年1月1日餘額	\$	56,470	370,323	426,793
單獨取得		9,882	44,066	53,948
本期沖銷		(29, 053)	(140, 808)	(169, 861)
民國103年12月31日餘額	S	37,299	273,581	310,880
銷: 攤
民國104年1月1日餘額	S	32,358	193,727	226,085
本期攤銷		4,941	71,509	76,450
本期沖銷		(37, 299)	(182, 894)	(220, 193)
民國104年12月31日餘額			82,342	82,342
民國103年1月1日餘額	$\mathbb{S}$	38,181	269,131	307,312
本期攤銷		13,528	65,404	78,932
本期沖銷		(19, 351)	(140, 808)	(160, 159)
民國103年12月31日餘額	S	32,358	193,727	226,085
帳面價值:
民國104年12月31日餘額	S		56,563	56,563
民國103年12月31日餘額	S	4,941	79,854	84,795
民國103年1月1日餘額	S	18,289	101,192	119,481

民國一〇四年度及一〇三年度無形資產攤銷費用列報於綜合損益表之下列項目:

	104年度	103年度
營業成本	-
營業費用	76,450	78,921
	76,450	78,932

截至民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日止,本公司之無形資產均未有提供 作質押擔保之情形。

(七)短期借款

本公司短期借款明细如下:

	104.12.31
未動用借款額度	2,660,000	2,450,000

截至民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日止,本公司均未有以資產設定質押 擔保供銀行借款之情事。

(八) 誉業租賃

本公司依已簽訂之承租辦公室、員工宿舍、電信設備及停車位租賃合約,預估未 來最低租金給付額彙列如下:

	104.12.31	103.12.31
一年內		15,868 16,378
一年以上至二年		12,952 298
二年以上		298
	16,676 œ	29,118

民國一〇四年度及一〇三年度營業租賃列報於損益之費用分別為53,617千元及 56,806千元。

(九)員工福利

1.確定福利計書

本公司確定福利義務現值與計書資產公允價值之調節如下:

	104.12.31		103.12.31
確定福利義務現值		2,222	2,271
計畫資產之公允價值		(1.446)	(1, 390)
淨確定福利負債		776	881

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。

(1)計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱勞 動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運用 , 其每年決算分配之最低收益, 不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收 益。

截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計1,446千元。勞工 退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動基金局網 站公布之資訊。

(2)確定福利義務現值之變動

本公司民國一〇四年度及一〇三年度確定福利義務現值變動如下:

	104年度	103年度
1月1日確定福利義務		2,271	1,984
利息成本		50	40
淨確定福利負債(資產)再衡量數		(99	247
12月31日確定福利義務		2,222	2,271

(3)計畫資產公允價值之變動

本公司民國一〇四年度及一〇三年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 $\top$ :

	104年度	103年度
1月1日計畫資產之公允價值	1,390	1,337
利息收入	31	27
計畫參與者之提撥	19	23
淨確定福利資產(負債)再衡量數
12月31日計畫資產之公允價值	1,446	1,390
(4)認列為損益之費用

本公司民國一〇四年度及一〇三年度認列為損益之費用如下:

	104年度	103年度
淨確定福利負債之淨利息
營業費用

(5)認列為其他綜合損益之淨確定負債之再衡量數

本公司民國一〇四年度及一〇三年度認列為其他綜合損益之淨確定負債之再 衡量數如下:

	104年度		103年度
1月1日累積餘額		176	420
本期認列		105	(244)
12月31日累積餘額		281	176

(6)精算假設

本公司民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日之主要精算假設如下:

	104.12.31	103.12.31
折現率	$2.00 \%$	2.25%
未來薪資水準增加率	5.00 $%$	5.00 %

2.確定提撥計書

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳 率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一〇四年度及一〇三年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為22,895千元及21,273千元。

• (十)所得稅
• 1.所得税費用

本公司民國一〇四年度及一〇三年度所得稅費用明細如下:

	104年度	103年度
當期所得稅費用
當期產生	\$ 61,811	116,108
調整前期之當期所得稅及其他	(30,988)	(12, 880)
	30,823	103,228
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生及迴轉	(12,681)	(779)
所得税費用	18,142	102,449

本公司所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下:

	104年度	103年度
稅前淨利	424,106	561,340
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	72,098	95,428
以前年度所得税調整及其他	(30, 911)	(12, 514)
投資抵減之所得稅影響數	(26, 490)
未分配盈餘加徵10%	3,445	19,535
	18,142	102,449

依中華民國產業創新條例規定得享有之投資抵減,得自當年度抵減應納營利事 業所得稅,惟以不超過當年度營利事業所得稅應納稅額百分之三十為限,本公司民 國一〇四年及一〇三年度申請之投資抵減尚待核定。

1. 遞延所得稅資產及負債變動明細表

(1) 遞延所得稅資產

	103.1.1	借(貸)記 損益表	103.12.31	借(貸)記 損益表	104.12.31
存貨跌價損失	60,628	7,861	68,489	5,103	73,592
銷貨收入認列時點財稅差異	6,447	(2, 519)	3,928	(418)	3,510
其他				5,855	5,856
	67,075	5.343	72,418	10,540	82,958

(2) 遞延所得稅負債

	103.1.1	借(貸)記 損益表	103.12.31	借(貸)記 損益表	104.12.31
未實現損費及其他	(2,010)	(4, 564)	(6, 574)	2,141	(4, 433)
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國一〇二年度。
4.本公司兩稅合一相關資訊如下:
			104.12.31		103.12.31
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘			2,329,610		2,347,979
可扣抵稅額帳戶餘額			335,082		457,607

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率
---------------------	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。依新修正之所得稅法第66條之6,屬於中華民國 境內居住之個人股東其可扣抵稅額比率予以減半,並自民國一〇四年一月一日起分 派盈餘時開始適用。

103年度

(實際)

14.86%

$1021221$

104年度

(預計)

14.38%

104 19 91

$(+-$ )權益

1.股本

民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日本公司額定股本均為800,000千元(均 保留供發行員工認股權憑證50,000千元),實收股本皆為649,800千元,每股面額均 為10元。民國一○四年及一○三年十二月三十一日已發行股份均為64,980千股;流 通在外股數分別為62,887千股及63,070千股。

1. 資本公積

	104.12.31	103.12.31
發行股票溢價	152,533	152,533
員工紅利轉增資	71,611	71,611
	224.144	224,144

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 $+$ $\circ$

1. 法定盈餘公積

依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資本 總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金 ,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

1. 特別盈餘公積

依金融監督管理委員會規定,決議分配前一年度盈餘時,除依法提列法定盈餘 公積外,應依證券交易法第四十一條第一項規定,就帳列股東權益項下之「金融商 品未實現損失 , 金額提列相同數額之特別盈餘公積。首次提列時,應先自當年度盈 餘下提列,不足數額則自前期未分配盈餘提列;第二年以後年度,續就當年度帳列 股東權益項下之「金融商品未實現損失」金額與前一年度「金融商品未實現損失」 金額之差額,比照首次提列作法,補提特別盈餘公積或迴轉為可分配盈餘。

5.盈餘分配

依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,應先提繳稅捐,彌補虧損,次提百分 之十為法定盈餘公積,並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘得依下 列順序分配之:

(1)董事酬榮不高於百分之一。

(2)餘額加計前期累積未分配盈餘數為員工紅利及股東紅利,除保留部分於以後年度 再行決議分派外,其分派原則為員工紅利不低於員工及股東紅利合計數之百分之 一。員工紅利分派得以現金或股票方式發放,如為分配股票紅利,其分派對象得 包括符合一定條件之從屬公司員工,該一定條件授權董事會訂定之。

本公司之股利政策採剩餘股利政策,視公司目前及未來之投資環境、資金需求 、國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規 劃等,每年依法由董事會擬具分配案,提報股東會。每年發放現金股利之比例不得 低於當年度發放現金及股票股利合計數的百分之十。

本公司依證券主管機關規定於分派盈餘時,應就當年度發生之股東權益減項自 可分配盈餘提列相同之特別盈餘公積,不得分派。嗣後股東權益減項有迴轉時,得 就迴轉部分併入可分配盈餘。

依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事酬勞已不屬於盈餘分 配項目,本公司已於民國一○四年十一月二十六日召開董事會配合修改公司章程, 待民國一○五年股東會決議。員工及董事酬勞估列基礎請詳附件六(十五)說明。

本公司以民國一〇三年度之稅後淨利扣除提列百分之十之法定盈餘公積及提列 (迴轉)特別盈餘公積後之可分配盈餘,乘上管理當局依據公司章程規定並考量以往 年度實際發放金額所估計之一定比例,配發股票紅利之股數計算基礎係以最近一期 經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估 列數有差異時,則視為會計估計變動,列為實際分配年度之損益。

本公司分別於民國一〇四年六月九日及一〇三年六月十一日經股東常會決議民 國一〇三年度及一〇二年度盈餘分派案,分派之每股股利、員工紅利及董事酬勞如 $F:$

		103千及	104十度
普通股每股現金股利(元)	S	6.0	8.0
員工紅利一現金紅利	\$	82,574	143,038
董事酬勞		4,129	7,152
	\$	86,703	150,190

$102 \times \pi$

$102E$

有關上述之分派,皆與本公司董事會擬議內容一致。

6.庫藏股

本公司於民國一〇四年十二月間及一〇三年八月至十一月間依公司法第一百六 十七條之一規定,為轉讓股份予員工而買回之庫藏股分別共計183千股(計7,222千元 )及1,910千股(計109,799千元)。截至民國一〇四年十二月三十一日止,尚未轉讓之 股數共計2,093千股。

依上段所述公司法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發行股 份總數百分之五;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加及已實現之資本公積 之金額。

依公司法之規定,公司買回之股份,應於三年內轉讓於員工,屆期未轉讓者, 視為公司未發行股份,並為變更登記。

7.其他權益

		備供出售 金融資產未實 現(損)益
民國104年1月1日		(129)
本期備供出售金融資產未實現利益		424
民國104年12月31日餘額		295
民國103年1月1日	S	1,250
本期備供出售金融資產未實現損失		(1, 379)
民國103年12月31日餘額		(129)

(十二)每股盈餘

		104年度	103年度
基本每股盈餘:
歸屬於本公司之本期淨利	\$	405,964	458,891
計算每股盈餘之加權平均流通在外股數 (千股)		63,067	64,539
基本每股盈餘(元)	\$	6.44	7.11
稀釋每股盈餘:
歸屬於本公司之本期淨利	\$	405,964	458,891
加權平均流通在外股數(千股)		63,067	64,539
具稀釋作用潛在普通股之影響(千股)		2,493	2,510
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數 (千股)		65,560	67,049
稀釋每股盈餘(元)		6.19	6.84
(十三)營業收入
本公司營業收入明細如下:
		104年度	103年度
商品銷售	$\overline{\mathbb{S}}$	7,287,111	8,092,951
其他		10,715	200
		7,297,826	8,093,151
(十四)營業外收入及支出
1.其他收入
本公司之其他收入明細如下:
		104年度	103年度
利息收入一銀行存款	S	8,160	15,504
其他		5,602	6,091
	S	13,762	21,595
2.其他利益及損失
本公司其他利益及損失明細如下:
		104年度	103年度
外幣兌換利益淨額	S	101,612	102,601
其他		395	368
		102,007	102,969

(十五)員工及董事酬勞

依本公司民國一〇四年十一月二十六日董事會通過修改公司章程之規定,本公司 民國一〇四年度員工及董事酬勞估列金額分別為74,355千元及4,019千元,係以本公司 各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工及 董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一○四年度之營業成本或營業費用。若 次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會計估計變動處理,並將該變動之影響認 列為次年度捐益。

本公司民國一〇四年之員工及董事酬勞分派數,尚待董事會決議及報告股東會後 ,相關資訊可俟相關會議召開後至公開資訊觀測站等管道查詢之。

(十六)金融工具

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

信用風險係指交易對方無法履行合約義務而造成本公司財務損失之風險。截 至財務報導日,本公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來 自於本公司資產自債表所認列之金融資產帳面金額。

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金及應收帳款之金融商品 。本公司之現金存放於不同之金融機構。本公司控制暴露於每一金融機構之信用 風險,而且認為本公司之現金及約當現金不會有重大之信用風險顯著集中之虞。

本公司之客戶集中在電子產業且因產業特性之故集中於單一客戶,使本公司 有信用風險顯著集中之情形,為減低應收帳款信用風險,本公司持續地評估客戶 之財務狀況及其應收帳款回收之可能性,並提列適當備抵呆帳,且針對特定客戶 群之應收帳款,予以投保。本公司從未因該主要客戶而蒙受重大信用風險損失, 預期不致有潛在重大信用風險損失。

本公司主要銷售對象為國內外信譽良好之公司,除依授信作業程序給予客戶 信用額度外,並持續了解客戶之信用狀況,民國一〇四年及一〇三年十二月三十 一日佔本公司應收帳款(含關係人)10%以上客戶之帳款,金額分別為2,094,693千 元及2.069.554千元,使本公司有應收帳款信用風險集中之情形,惟已定期評估應 收帳款之回收可能性並提列適當備抵呆帳,管理當局預期未來不致有重大損失。 (2)減損損失

報導日應收款項之帳齡分析如下:

	104.12.31		103.12.31
	總 額	損 減	總 額	減損
未逾期	2,360,914	œ.	2,532,115	÷.
逾期1~30天	26,173	$\overline{\phantom{a}}$	4,873	$\blacksquare$
逾期31~60天	15
	2,387,102	۰	2,536,988	۰

備抵呆帳係考量經濟環境及預期客戶將無法償付之餘額所估計無法收回之金 額。本公司相信未提列備抵呆帳之逾期應收帳款仍可收回。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日分析:

		約 合
	帳面金額	現金流量	1年以内	超過5年
104年12月31日
非衍生金融負債
應付帳款	S 1,339,412		$(1,339,412)$ $(1,339,412)$
其他應付款項一關係人	901	(901)	(901)
	1,340,313 S	$(1,340,313)$ $(1,340,313)$
衍生金融負債
遠期外匯合約:
流 出	S 333	$(500)$ USD USD	(500)
流 $\lambda$		3,226 RMB RMB	3,226
103年12月31日
非衍生金融負債
應付帳款	\$ 1,787,803		$(1,787,803)$ $(1,787,803)$
其他應付款項一關係人	1,435	(1, 435)	(1, 435)
	\$1,789,238	$(1,789,238)$ $(1,789,238)$
衍生金融負債
遠期外匯合約:
流 出	\$ 51	$(500)$ USD USD	(500)
流 $\lambda$		3,110 RMB RMB	3,110

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。

1. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

			104.12.31			103.12.31
		外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
	貨幣性項目
美	金	106,717	33.050	3,526,997	110,626	31.766	3,514,146
日	圓	122,910	0.2743	33,714	122,864	0.2659	32,670
人民幣		776	5.0928	3,952	2,236	5.122	11,453

		104.12.31			103.12.31
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融負債
貨幣性項目
美 金	\$ 40,684	33.050	1,344,606	56,210	31.766	1,785,567
人民幣	85	5.0928	433	87	5.1223	446
(2)敏感性分析

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金、應收帳款及應付帳款等, 於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日當新台 幣相對於美金及日圓貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一 ○四年及一〇三年一月一日至十二月三十一日之稅後淨利將分別增加或減少 18,423千元及14,710千元。

(3)貨幣性項目之兌換利益

由於本公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊,民國一〇四年度及一〇三年度外幣兌換利益(含已實現及未實現)分別為 101,612千元及102,601千元。

4.利率分析

本公司採變動利率之現金及約當現金及受限制銀行存款,若利率增加或減少 0.25%, 在所有其他變數維持不變之情況下, 本公司民國一〇四年及一〇三年一月 一日至十二月三十一日淨利將分別增加或減少2.328千元及1.748千元。

5.公允價值

(1)公允價值與帳面金額

除詳列於下表者外,本公司之管理階層認為非按公允價值金融工具之帳面金 額為公允價值之合理近似值:

			公允價值
	帳面價值	第一級	第二級	第三級	計 合
104年12月31日
金融資產:
現金及約當現金	\$1,613,970
透過損益按公允價值衡量之金融資 產一流動	150,402	150,402			150,402
備供出售金融資產	5,836	5,836			5,836
應收帳款淨額(含關係人)	2,387,102
其他金融資產-流動	267,805
存出保證金(帳列其他非流動資產)	751
	\$4,425,866	156,238			156,238

			公允價值
	帳面價值	第一級	第二級	第三級	計 合
金融負債:
應付帳款	\$1,339,412
其他應付款項一關係人	901
過損益按公允價值衡量之金融負債 一流動	333		333		333
	\$1,340,646		333		333
			公允價值
	帳面價值	第一級	第二級	第三級	計 合
103年12月31日
金融資產:
現金及約當現金	\$1,585,483
透過損益按公允價值衡量之金融資 產一流動	175,101	175,101			175,101
備供出售金融資產一流動	5,412	5,412			5,412
應收帳款淨額(含關係人)	2,536,988
其他金融資產一流動	235,250
存出保證金(帳列其他非流動資產)	732
	\$4,538,966	180,513			180,513
金融負債:
應付帳款	\$1,787,803
其他應付款項一關係人	1,435
透過損益按公允價值衡量之金融負 債一流動	51		51		51
	\$1,789,289		51		51

(2)按公允價值衡量之金融工具其公允價值評價技術

A.非衍生性金融工具

本公司持有之上市公司股票及受益憑證係具有標準條款與條件並於活絡市 場交易之金融資產,其公允價值係參照市場報價決定。

B.衍生性金融工具

遠期外匯合約通常係根據目前之遠期外匯評價。

民國一〇四年度及一〇三年度並無任何公允價值層級移轉之情形。

(十七)財務風險管理

1.概 要

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:

(1)信用風險

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳財務報告各該附註。

2.風險管理架構

本公司之重要財務活動,係經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度 進行覆核。於財務計劃執行期間,本公司必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃 分之相關財務操作程序。本公司透過訓練管理準則及作業程序等內部控制,致力於 發展一個有紀律且建設性的控制環境,使所有員工皆了解到自身之角色及義務。

3.信用風險

本公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生之應收款項與現金及約當現金 ,請詳財務報告附註六(十六)說明。

4.流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務,故未有因無法籌措資金 以履行合約義務之流動性風險,請詳財務報告附註六(十六)說明。

5.市場風險

市場風險係指因市價變動,如匯率及利率變動,而影響本公司之收益或所持有 金融工具價值之風險,請詳財務報告附註六(十六)說明。市場風險管理之目標係管 控市場風險之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。

本公司為管理市場風險,從事衍生工具交易,並因此產生金融資產或負債。所 有重大交易之執行均經董事會及審計委員會之指引。

(1)匯率風險:本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售及採購交易所產生之匯率風 險,該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元及日圓。

本公司針對外幣應收付帳款淨部位承作適當之遠期外匯合約進行避險,遠期 外匯於到期時可予以展期。

(2)利率變動之市場價格風險︰本公司並無與利率變動相關之金融負債,故無市場價 格風險。

(十八)資本管理

本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外部環境變動等因 素,規劃未來期間所需之營運資金、研究發展費用及股利支出等需求,保障本公司能 繼續營運,回饋股東且同時兼顧其他利益關係人之利益,並維持最佳資本結構以長遠 提升股東價值。

本公司於報導日之負債權益比率如下:

	104.12.31	103.12.31
負債總額	1,906,026	2,311,250
減:現金及約當現金	(1,613,970)	(1, 585, 483)
淨負債	292,056	725,767
權益總額	3,785,932	3,765,081
負債權益比率	7.71%	19.28%

七、關係人交易

(一)與關係人間之重大交易

1.營業收入

本公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:

	銷	貨		應收關係人款項
	104年度	103年度	104.12.31	103.12.31
對本公司具重大影響力 之個體	\$5,224,943	5,268,842	2,122,606	2,069,698
	\$5,224,943	5,268,842	2,122,606	2,069,698

本公司銷售予關係人之主要收款條件皆為月結120天後收款,銷售予非關係人 之主要收款條件為月結30天至150天後收款或預先收款後交貨,交易價格與非關係 人間並無重大不同。

2.租賃及其他

本公司民國一〇四年度及一〇三年度向對本公司具重大影響力之個體及其他關 係人承租辦公室支付之租金及其他費用等支出分別為16,872千元及17,273千元,民 國一○四年及一○三年十二月三十一日未清償餘額分別為901千元及1,435千元,帳 列於其他應付款項一關係人;民國一〇四年度及一〇三年度對本公司具重大影響力 之個體及其他關係人之勞務收入分別為1,066千元及138千元,截至民國一○四年及 一〇三年十二月三十一日皆已收回款項。

(二)主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬如下:

		104年度	103年度
短期員工福利	Φ	36,425	38,584
退職後福利			216
		36.641	38,800

八、質押之資產

資產名稱	質押擔保標的	104.12.31	103.12.31
受限制銀行存款(帳列其他金	海關先放後稅	3,561	3,537
融資產一流動)
	進貨保證	231,300	231,300
		234,861	234,837

九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

能 別 功		104年度			103年度
質 性 別	屬於營業 本者 成	屬於營業 費 者 用	計 合	屬於營業 者 本 成	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	83,164	652,971	736,135	75,422	617,291	692,713
勞健保費用	3,019	35,108	38,127	3,232	37,046	40,278
退休金費用	1,843	21,072	22,915	1,802	19,484	21,286
其他員工福利費用	1,830	21,371	23,201	2,061	19,514	21,575
折舊費用	811	48,857	49,668	706	60,284	60,990
攤銷費用	-	76,450	76,450	11	78,921	78,932

本公司民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日員工人數分別為438人及415人。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊:無。

1. 音金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

數量單位:千股(單位)

	有價證券	與有價證券			期
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目		帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	元大萬泰貨幣市場 基金		透過損益按公允 價值衡量之金融 資產一流動	8.038	120,301		120,301
本公司	日盛貨幣市場基金	$-$	同上	2,059	30.101		30,101
本公司	達方電子(股)公司 股票		備供出售金融資 一流動 厓	303	5,836		5,836

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 $\mathcal{L}$

買、費	有價證券	帳列	交易
之公司	積顏及名稱	科目	對象	關係	單位數	粫	單位數	金额	單位數	償	帳面成本 處分損益		4 單位數
本公司	元大萬泰貨幣 市場基金	透過損益按 元大 公允償值衡 萬泰 量之金融資 產-流動			1.010	15,029	45,260	676,000	38,232	571,068	570,759	309	8.038	120,270
本公司	日盛貨幣市場 基金	同上	日盛	2	6,879	100,000	16,471	240,000	21,291	310,227	310,000	227	2,059	30,000

註:期初及期末金額係取得成本,依市價評價後之帳面金額請詳3。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

交易 進(銷)貨			交		形 憒		交易條件與一般交 易不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
之公司	對象 名稱	傣 關	(進) 绡 $\mathbf{G}$	額 金	佔總(進) 銷貨之 比率	授信期間	償 單	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率	備註
本公司	AULB	友達100%持有之子公 ã,	銷貨	4,009,648	55	% 月結120天 詳附註七		詳附註七	1,644,339	% 69
本公司	友達	對本公司採權益法評 價之法人股東	銷貨	1,187,116	% 16	月結120天 詳附註七		詳附註七	450,355	$\frac{0}{a}$ 19

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上;

	帳列應收款項 交易對象			應收關係人		途期應收關係人款項		應收關係人款項	提列備抵
司 公	$\boldsymbol{z}$	稱	係 關	款項餘額	週韓率	額	處理方式	期後收回金額 【註】	呆帳金額
本公司	AULB		友達100%持有之子公司	1.644.339	2.41		即期收款	663,738
本公司	友達		對本公司採權益法評價之 法人股束	450,355	2.83		即期收款	197,488

註:係截至民國一〇五年二月二十六日止之期後收款金額。

9.從事衍生性工具交易:請詳附註六(二)。

(二)轉投資事業相關資訊:無。

(三)大陸投資資訊;無。

十四、部門資訊

(一)產業別財務資訊

本公司主要係經營積體電路開發、設計及銷售,僅有單一應報導營運部門。本公 司營運部門資訊與財務報表資訊完全一致,有關部門損益、部門資產及部門負債資訊 ,請詳資產負債表及損益表。

(二)企業整體資訊

1.產品別資訊

本公司來自外部客戶收入資訊如下:

		103年度
	7,233,792	8,055,690
	64.034	37,461
	7,297,826	8,093,151
		104年度

2.地區別資訊

本公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而非 流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

(1)來自外部客戶收入:

區 地		104年度	103年度
馬來西亞	\$	4,009,648	4,222,267
大陸(含香港)		1,670,154	2,616,054
臺灣		1,473,220	1,083,432
其他國家		144,804	171,398
	S	7,297,826	8,093,151

(2)非流動資產:
-----------	--

. . Æ.	區	104.12.31	103.12.31
1437 臺 ۰,		,453 01	240.074

3.重要客户資訊

	104年度			103年度
	金	額	佔當期銷 貨淨額%	全	額	佔當期銷 貨淨額%
AULB		4,009,648			4,222,124	52
友達光電		1,187,116	16		1,045,726	13
		5,196,764	71		5,267,850	65

現金及約當現金明細表

民國一〇四年十二月三十一日 單位:新台幣千元

項	目	專 摘	額
銀行存款		活期存款一新台幣	167,528
		活期存款一美金16,502,781.31元;人民幣775,840.95 元;日幣122,909,582.00元。	583,082
		定期存款一新台幣	301,510
		定期存款一美金17,000,000元	561,850
			1,613,970

註:資產負債表日兌換匯率如下:

美金: 33.050 人民幣: 5.0928 日 幣: 0.2743

透過損益按公允價值衡量之金融資產一 流動明細表

單位:新台幣千元

/千單位數

提供質押

金融商品		股數	公平價值		或
稱 名	摘 要	單位數 取得成本	單價(元)	總 額	擔保情形
持有供交易之金融 元大萬泰貨幣 資產一受益憑證 市場基金		120,270 8,038 \$	14.9665	120,301	無
同上	日盛貨幣市場 基金	30,000 2,059	14.6215	30,101	無
		150,270		150,402

備供出售金融資產一流動明細表

民國一〇四年十二月三十一日 單位:新台幣千元 股數:千股

$12.0141$

金融商品			股數	取得	公平價值			徒 伏 貫 押 或
		穮	要	單位數	成本(註)	單價(元)	總	額	擔保情形
上市公司股票		達方股票		303 S	5.541	19.25		5,836	無

應收帳款明細表

客户名稱	摘	要	金	額
I公司	營	業	φ	108,430
H公司	誉	業		68,550
B公司	營	業		37,677
其他				49,839
				264,496

註1:應收關係人帳款並未包含於上述貨款內,明細請詳財務報表附註七說明。 註2:個別客戶餘額未達本科目金額百分之五以上者,不予單獨列示。

存貨明細表

民國一〇四年十二月三十一日

單位:新台幣千元

	金	視
項 目	本 成	淨變現價值	備 註
製成品成本	392,788 \$	377,380	存貨淨變現價值之依據
減:備抵損失	(127, 666)		請詳財務報告附註四(七)
計 小	265,122		之說明。
在製品成本	948,855	1,131,663
減: 備抵損失	(305, 193)
計 小	643,662
商品成本	33
減:備抵損失	(33)
計 小
	908,784	1,509,043

其他金融資產一流動明細表

目 項	摘		10.	額
質押銀行存款	營	業		234,861
應收帳款讓售	營	業		32,705
其他				239
				267,805

註:個別餘額未達本科目金額百分之五以上者,不予單獨列示。

其他流動資產明細表

民國一〇四年十二月三十一日

單位:新台幣千元

	項	目	摘	要	金	額
應退營業稅款			營	業	Φ	48,018
應退所得稅款			誉	業		19,909
其他預付費用			誉	業		15,368
預付貨款			誉	業		8,552
其他						1,801
						93,648

註:個別餘額未達本科目金額百分之五以上者,不予單獨列示。

不動產、廠房及設備變動明細表

民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

「不動產、廠房及設備」相關資訊請詳財務報告附註六(五)。

無形資產變動明細表

「無形資產」相關資訊請詳財務報告附註六(六)。

遞延所得稅資產明細表

民國一〇四年十二月三十一日

「遞延所得稅資產」相關資訊請詳財務報告附註六(十)。

其他非流動資產明細表

單位:新台幣千元

	E	1F.		ማአ
長期預付費用		$-112$	٠D	0,461
其他
				.212

註:個別餘額未達本科目金額百分之五以上者,不予單獨列示。

應付帳款明細表

供應商名稱	額 金
甲公司	433,868 \$
丁公司	274,776
乙公司	236,927
庚公司	134,270
其他(註)	259,571
	1,339,412

註:個別供應商餘額未達本科目金額百分之五以上者,不予單獨列示。

其他流動負債明細表

民國一〇四年十二月三十一日 單位:新台幣千元

目 項	摘 要	金	額
應付光罩及模治具費用	營業		40,378
預收貨款	營業		34,551
應付勞健保費及退休金	營業		13,139
應付佣金	營業		12,049
其他(註)			59,872
			159,989

註:個別科目餘額未達本科目金額百分之五以上者,不予單獨列示。

遞延所得稅負債明細表

「遞延所得稅負債」相關資訊請詳財務報告附註六(十)。

營業收入明細表

民國一〇四年一月一日至十二月三十一日

目 珼	量(千顆)	額
TFT-LCD Driver IC	426,953	7,233,792
其他		64,034
		7,297,826

營業成本明細表

民國一〇四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

項	且	金 額
原料耗用:
期初原料		\$
加:本期進料		3,761,115
減:部門領用轉列費用及其他		(249, 657)
本期耗用原料		3,511,458
製造費用		2,013,029
製造成本		5,524,487
加:期初在製品		1,146,112
減:期末在製品		(948, 855)
部門領用轉列費用及其他		(23, 502)
報廢		(82, 581)
製成品成本		5,615,661
加:期初製成品		394,007
減:期末製成品		(392, 788)
部門領用轉列費用及其他		(6, 339)
報廢		(30, 661)
製成品銷售成本		5,579,880
進銷成本
期初商品		33
加:本期進貨		729
減:期末商品		(33)
進銷成本		729
加:其他營業成本		508
存貨跌價損失		143,258
營業成本		\$ 5,724,375

推銷費用明細表

民國一〇四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

項	目	金 額
薪資費用		72,321
佣金支出		24,464
運雜費		21,891
差旅費		12,742
其他費用(註)		53,413
合	計	184,831

註:個別科目餘額未達本科目金額百分之五以上者,不予單獨列示。

管理費用明細表

項	目		金	額
薪資費用			Φ	53,427
租金				18,118
勞務費				17,839
園區管理費				14,054
董事酬勞及報酬				12,459
其他費用(註)				43,092
合 計				158,989

註:個別科目餘額未達本科目金額百分之五以上者,不予單獨列示。

研究發展明細表

民國一〇四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元

目 項	額
薪資費用	527,223
雜項購置	107,564
攤銷費用	71,868
其他費用(註)	214,639
合 計	921,294

註:個別科目餘額未達本科目金額百分之五以上者,不予單獨列示。

其他利益及損失明細表

「其他利益及損失」相關資訊請詳財務報告附註六(十四)。

事務所名稱:安侯建業聯合會計師事務所 事務所地址:台北市信義路五段7號68樓 事務所統一編號: 04016004 委託人統一編號:80532726 一○四年度(自民國一○四年一月一日至 一〇四年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 存會印鑑(一) RANT 存會印鑑 動物 高品種 Ξ Γ	會員姓名:		台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第 (1) 黄海寧 (2)魏興海			1050382		號
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