AI assistant
RAY SİGORTA A.Ş. Interim / Quarterly Report 2021
8871_rns_2021-04-30_4c988356-8bc1-4cc0-8b0b-155cbbb9c774.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
31 Mart 2021 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Dipnotlar
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| BİLANÇO | 1-5 |
| GELİR TABLOSU 6-7-8 | |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 9 |
| ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU | 10 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 11-84 |
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | |||
|---|---|---|---|
| I- Cari Varlıklar | Dipnot | BağımsızDenetimden GeçmemişCari Dönem31 Mart 2021 | BağımsızDenetimden GeçmişÖnceki Dönem31 Aralık 2020 |
| A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar | 14 | 950.999.718 | 911.851.677 |
| 1-Kasa | 14 | 23.300 | 22.023 |
| 2-Alınan Çekler | 14 | 12 | 12 |
| 3-Bankalar | 14 | 786.060.324 | 745.863.919 |
| 4-Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri | - | - | |
| 5-Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları | 14 | 164.916.082 | 165.965.723 |
| 6-Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar | - | - | |
| B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar | 11 | 42.300.000 | 42.735.000 |
| 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar | 11 | 42.300.000 | 42.735.000 |
| 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar | - | - | |
| 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar | - | - | |
| 4- Krediler | - | - | |
| 5- Krediler Karşılığı | - | - | |
| 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar | - | - | |
| 7- Şirket Hissesi | - | - | |
| 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı | - | - | |
| C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar | 12 | 646.096.872 | 587.069.036 |
| 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar | 12 | 646.231.964 | 587.225.027 |
| 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı | 12 | (1.002.440) | (1.023.339) |
| 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar | - | - | |
| 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı | - | - | |
| 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar | - | - | |
| 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) | - | - | |
| 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı | - | - | |
| 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar | - | - | |
| 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar | 12 | 110.217.160 | 104.240.071 |
| 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı | 12 | (109.349.812) | (103.372.723) |
| D- İlişkili Taraflardan Alacaklar | 12 | 83.907 | 67.196 |
| 1- Ortaklardan Alacaklar | - | - | |
| 2- İştiraklerden Alacaklar | - | - | |
| 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar | - | - | |
| 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar | - | - | |
| 5- Personelden Alacaklar | 12 | 83.907 | 67.196 |
| 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar | - | - | |
| 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu | - | - | |
| 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar | - | - | |
| 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı | - | - | |
| E- Diğer Alacaklar | 12 | 4.044.107 | 2.271.067 |
| 1- Finansal Kiralama Alacakları | - | - | |
| 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri | - | - | |
| 3- Verilen Depozito ve Teminatlar | 12 | 2.627.936 | 2.269.595 |
| 4- Diğer Çeşitli Alacaklar | 12 | 1.416.171 | 1.472 |
| 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu | - | - | |
| 6- Şüpheli Diğer Alacaklar | - | - | |
| 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı | - | - | |
| F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları | 17 | 137.144.886 | 123.822.727 |
| 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri | 17 | 130.392.165 | 120.316.017 |
| 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri | - | - | |
| 3- Gelir Tahakkukları | - | - | |
| 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler | 17 | 6.752.721 | 3.506.710 |
| G- Diğer Cari Varlıklar | 12,19 | 10.802.802 | 10.255.866 |
| 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar | - | - | |
| 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar | 12,19 | 10.715.399 | 10.182.857 |
| 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları | - | - | |
| 4- İş Avansları | - | - | |
| 5- Personele Verilen Avanslar | - | - | |
| 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları | - | - | |
| 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar | 87.403 | 73.009 | |
| 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı | - | - | |
| I- Cari Varlıklar Toplamı | 1.791.472.292 | 1.678.072.569 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | |||
|---|---|---|---|
| BağımsızDenetimden GeçmemişCari Dönem | BağımsızDenetimden GeçmişÖnceki Dönem | ||
| II- Cari Olmayan Varlıklar | Dipnot | 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 |
| A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar | - | - | |
| 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı | -- | -- | |
| 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar | - | - | |
| 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar | -- | -- | |
| 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) | - | - | |
| 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı | - | - | |
| 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar | -- | -- | |
| 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı | - | - | |
| B- İlişkili Taraflardan Alacaklar | - | - | |
| 1- Ortaklardan Alacaklar2- İştiraklerden Alacaklar | -- | -- | |
| 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar | - | - | |
| 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar | - | - | |
| 5- Personelden Alacaklar6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar | -- | -- | |
| 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu | - | - | |
| 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar | - | - | |
| 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı | - | - | |
| C- Diğer Alacaklar1- Finansal Kiralama Alacakları | -- | -- | |
| 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri | - | - | |
| 3- Verilen Depozito ve Teminatlar | - | - | |
| 4- Diğer Çeşitli Alacaklar5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu | -- | -- | |
| 6- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı | - | - | |
| 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı | - | - | |
| D- Finansal Varlıklar | 9 | 699.773 | 699.773 |
| 1- Bağlı Menkul Kıymetler2- İştirakler | 99 | 684.77315.000 | 684.77315.000 |
| 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri | - | - | |
| 4- Bağlı Ortaklıklar | - | - | |
| 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler | -- | -- | |
| 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri | - | - | |
| 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar | - | - | |
| 9- Diğer Finansal Varlıklar10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı | -- | -- | |
| E- Maddi Varlıklar | 6 | 90.522.189 | 92.358.740 |
| 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | - | - | |
| 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı | - | - | |
| 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller4- Makine ve Teçhizatlar | 6 | 81.360.701- | 81.360.701- |
| 5- Demirbaş ve Tesisatlar | 6 | 8.629.522 | 8.640.732 |
| 6- Motorlu Taşıtlar | 6 | 4.270.049 | 4.270.049 |
| 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar | 62.1.6, 6 | 2.745.6725.230.259 | 2.720.0267.543.345 |
| 9- Birikmiş Amortismanlar | 6 | (11.714.014) | (12.176.113) |
| 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) | - | - | |
| F- Maddi Olmayan Varlıklar | 8 | 18.139.196 | 17.842.903 |
| 1- Haklar2- Şerefiye | 8 | 32.797.165- | 31.668.063- |
| 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler | - | - | |
| 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri | - | - | |
| 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) | 8 | -(14.657.969) | -(13.825.160) |
| 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar | - | - | |
| G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları | 17 | 505.112 | 1.139.779 |
| 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri | - | - | |
| 2- Gelir Tahakkukları3- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler | 17 | -505.112 | -1.139.779 |
| H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar | 583.095 | - | |
| 1- Efektif Yabancı Para Hesapları | - | - | |
| 2- Döviz Hesapları | - | - | |
| 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar | -- | -- | |
| 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları | 583.095 | - | |
| 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar | - | - | |
| 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı | -- | -- | |
| II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı | 110.449.365 | 112.041.195 | |
| Varlıklar Toplamı | 1.901.921.657 | 1.790.113.764 |
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
|---|---|---|---|
| III- Kısa Vadeli Yükümlülükler | Dipnot | BağımsızDenetimden GeçmemişCari Dönem31 Mart 2021 | BağımsızDenetimden GeçmişÖnceki Dönem31 Aralık 2020 |
| A- Finansal Borçlar | 2.1.6, 20 | 2.067.339 | 2.034.102 |
| 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar | - | - | |
| 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 2.1.6, 20 | 2.126.768 | 2.287.381 |
| 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri | 2.1.6, 20 | (59.429) | (253.279) |
| 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri | - | - | |
| 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri | - | - | |
| 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar | - | - | |
| 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı | - | - | |
| 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) | - | - | |
| B- Esas Faaliyetlerden Borçlar | 19 | 566.891.608 | 516.239.914 |
| 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar | 19 | 310.447.578 | 267.289.853 |
| 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar | - | - | |
| 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar | 19 | 256.444.030 | 248.950.061 |
| 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar | - | - | |
| 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar | - | - | |
| 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu | - | - | |
| C-İlişkili Taraflara Borçlar | 19 | 3.324.112 | 8.466.264 |
| 1- Ortaklara Borçlar | - | - | |
| 2- İştiraklere Borçlar | - | - | |
| 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar | - | - | |
| 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar | - | - | |
| 5- Personele Borçlar | 19 | 3.324.112 | 8.466.264 |
| 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar | - | - | |
| D- Diğer Borçlar | 19 | 32.658.458 | 35.357.265 |
| 1- Alınan Depozito ve Teminatlar | 19 | 8.139.121 | 7.112.546 |
| 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar | 19 | 6.642.665 | 10.508.040 |
| 3- Diğer Çeşitli Borçlar | 19 | 17.876.672 | 17.736.679 |
| 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu | - | - | |
| E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları | 17 | 743.242.109 | 711.355.981 |
| 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net | 17 | 378.201.074 | 376.959.430 |
| 2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net | 2.25,17 | 1.609.595 | 1.705.258 |
| 3- Matematik Karşılığı – Net | - | - | |
| 4- Muallak Tazminat Karşılığı – Net | 17 | 363.431.440 | 332.691.293 |
| 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net | - | - | |
| 6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net | - | - | |
| F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları | 19 | 20.033.968 | 25.767.843 |
| 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar | 19 | 18.638.575 | 24.385.166 |
| 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 19 | 1.395.393 | 1.382.677 |
| 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer | |||
| Yükümlülükler | - | - | |
| 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler | - | - | |
| 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları | 19 | 7.272.796 | 16.402.446 |
| 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri | 19 | (7.272.796) | (16.402.446) |
| 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları | - | - | |
| G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar | 23 | 9.913.808 | 9.969.588 |
| 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı | - | - | |
| 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı | - | - | |
| 3- Maliyet Giderleri Karşılığı | 23 | 9.913.808 | 9.969.588 |
| H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları | 19 | 89.970.857 | 81.034.175 |
| 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri | 19 | 89.970.857 | 81.034.175 |
| 2- Gider Tahakkukları | - | - | |
| 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler | - | - | |
| I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | - | - | |
| 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü | - | - | |
| 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları | - | - | |
| 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler | - | - | |
| III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı | 1.468.102.259 | 1.390.225.132 |
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| YÜKÜMLÜLÜKLER | ||||
|---|---|---|---|---|
| IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler | Dipnot | BağımsızDenetimden GeçmemişCari Dönem31 Mart 2021 | BağımsızDenetimden GeçmişÖnceki Dönem31 Aralık 2020 | |
| A- Finansal Borçlar | 2.921.629 | 3.374.182 | ||
| 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar | - | - | ||
| 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 3.005.616 | 3.794.323 | ||
| 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri | (83.987) | (420.141) | ||
| 4- Çıkarılmış Tahviller | - | - | ||
| 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar | - | - | ||
| 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı | - | - | ||
| 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) | - | - | ||
| - | - | |||
| B- Esas Faaliyetlerden Borçlar1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar | - | - | ||
| 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar | - | - | ||
| 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar | - | - | ||
| 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar | - | - | ||
| 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar | - | - | ||
| 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu | - | - | ||
| C- İlişkili Taraflara Borçlar | - | - | ||
| 1- Ortaklara Borçlar | - | - | ||
| 2- İştiraklere Borçlar | - | - | ||
| 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar | - | - | ||
| 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar | - | - | ||
| 5- Personele Borçlar | - | - | ||
| 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar | - | - | ||
| D- Diğer Borçlar | - | - | ||
| 1- Alınan Depozito ve Teminatlar | - | - | ||
| 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar | - | - | ||
| 3- Diğer Çeşitli Borçlar | - | - | ||
| 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) | - | - | ||
| E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları | 17 | 59.328.663 | 48.110.083 | |
| 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net | 17 | 23.780.405 | 16.064.821 | |
| 2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net | - | - | ||
| 3- Matematik Karşılığı – Net | - | - | ||
| 4- Muallak Tazminat Karşılığı – Net | - | - | ||
| 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net | - | - | ||
| 6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net | 17 | 35.548.258 | 32.045.262 | |
| F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları | - | - | ||
| 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler | - | - | ||
| 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer | ||||
| Yükümlülükler | - | - | ||
| 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları | - | - | ||
| G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar | 23 | 5.792.450 | 6.026.032 | |
| 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı | 23 | 5.792.450 | 6.026.032 | |
| 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı | - | - | ||
| H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları | - | - | ||
| 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri | - | - | ||
| 2- Gider Tahakkukları | - | - | ||
| 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler | - | - | ||
| I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 21 | 4.711.304 | 4.475.629 | |
| 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 21 | 4.711.304 | 4.475.629 | |
| 2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler | - | - | ||
| IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı | 72.754.046 | 61.985.926 |
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| ÖZSERMAYE | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| V- Özsermaye | Dipnot | BağımsızDenetimden GeçmemişCari Dönem31 Mart 2021 | BağımsızDenetimden GeçmişÖnceki Dönem31 Aralık 2020 | ||
| A- Ödenmiş Sermaye | 163.069.856 | 163.069.856 | |||
| 1- (Nominal) Sermaye | 2.13,15 | 163.069.856 | 163.069.856 | ||
| 2- Ödenmemiş Sermaye | - | - | |||
| 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | - | - | |||
| 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları | - | - | |||
| 5- Tescili Beklenen Sermaye | - | - | |||
| B- Sermaye Yedekleri | 15 | 2.070.152 | 2.070.152 | ||
| 1- Hisse Senedi İhraç Primleri | 15 | 2.070.152 | 2.070.152 | ||
| 2- Hisse Senedi İptal Karları | - | - | |||
| 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları | - | - | |||
| 4- Yabancı Para Çevirim Farkları | - | - | |||
| 5- Diğer Sermaye Yedekleri | - | - | |||
| C- Kar Yedekleri | 15 | 65.064.455 | 61.538.890 | ||
| 1- Yasal Yedekler | 5.543.354 | 2.597.170 | |||
| 2- Statü Yedekleri | - | - | |||
| 3- Olağanüstü Yedekler | - | - | |||
| 4- Özel Fonlar (Yedekler) | - | - | |||
| 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi | (1.602.574) | (2.773.990) | |||
| 6- Diğer Kar Yedekleri | 15 | 61.123.675 | 61.715.710 | ||
| D- Geçmiş Yıllar Karları | 108.833.480 | 52.300.131 | |||
| 1- Geçmiş Yıllar Karları | 108.833.480 | 52.300.131 | |||
| E-Geçmiş Yıllar Zararları | - | - | |||
| 1- Geçmiş Yıllar Zararları | - | - | |||
| F-Dönem Net Karı | 22.027.409 | 58.923.677 | |||
| 1- Dönem Net Karı | 22.027.409 | 58.923.677 | |||
| 2- Dönem Net Zararı | - | - | |||
| 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı | - | - | |||
| Özsermaye Toplamı | 361.065.352 | 337.902.706 | |||
| Yükümlülükler Toplamı | 1.901.921.657 | 1.790.113.764 |
Ray Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2021 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| I-TEKNİK BÖLÜM | Dipnot | 31 Mart 2021 | 31 Mart 2020 |
| A- Hayat Dışı Teknik Gelir | 196.697.798 | 152.133.785 | |
| 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 169.670.322 | 143.140.968 | |
| 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 17 | 178.531.887 | 150.964.577 |
| 1.1.1- Brüt Yazılan Primler | 17 | 486.619.433 | 378.295.775 |
| 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler | 10,17 | (301.642.939) | (220.293.359) |
| 1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler | 17 | (6.444.607) | (7.037.839) |
| 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve | |||
| Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) | 17,29 | (8.957.228) | (7.893.921) |
| 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı | 17 | (70.470.352) | (59.049.816) |
| 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı | 17 | 64.086.776 | 52.942.267 |
| 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı | 17 | (2.573.652) | (1.786.372) |
| 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve | |||
| Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) | 17,29 | 95.663 | 70.312 |
| 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı | 319.602 | (1.259.479) | |
| 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı | (223.939) | 1.329.791 | |
| 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri | 33.432.975 | 18.205.315 | |
| 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (12.279.988) | (9.122.164) | |
| 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler | (12.279.988) | (9.122.164) | |
| 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı | - | - | |
| 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri | 5.874.489 | (90.334) | |
| B- Hayat Dışı Teknik Gider | (169.894.899) | (120.239.002) | |
| 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 17 | (123.168.663) | (82.153.930) |
| 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 17,29 | (92.428.516) | (72.578.112) |
| 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar | 17 | (176.136.596) | (144.100.471) |
| 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı | 10,17 | 83.708.080 | 71.522.359 |
| 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve | |||
| Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) | 17,29 | (30.740.147) | (9.575.818) |
| 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı | 17 | (141.250.003) | (50.523.833) |
| 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı | 17 | 110.509.856 | 40.948.015 |
| 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve | |||
| Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) | |||
| 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı | - | - | |
| 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı | - | - | |
| 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden | |||
| Kısım Düşülmüş Olarak) | 29 | (3.502.996) | (1.798.384) |
| 4- Faaliyet Giderleri | 32 | (43.223.240) | (36.286.688) |
| 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden | |||
| Kısım Düşülmüş Olarak) | - | - | |
| 5.1- Matematik Karşılıklar | - | - | |
| 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı | - | - | |
| 6- Diğer Teknik Giderler | - | - | |
| 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler | - | - | |
| 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı | - | - | |
| C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B) | 26.802.899 | 31.894.783 | |
| D- Hayat Teknik Gelir | - | - | |
| 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | - | - | |
| 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) | - | - | |
| 1.1.1- Brüt Yazılan Primler | - | - | |
| 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler | - | - | |
| 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve | |||
| Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) | |||
| - | - | ||
| 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı | - | - | |
| 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı | - | - | |
| 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve | |||
| Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) | - | - | |
| 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı | - | - | |
| 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı | - | - | |
| 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri | - | - | |
| 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar | - | - | |
| 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | - | - |
Ray Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2021 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| BağımsızDenetimden GeçmemişCari Dönem | BağımsızDenetimden GeçmemişÖnceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| I-TEKNİK BÖLÜM | Dipnot | 31 Mart 2021 | 31 Mart 2020 |
| E- Hayat Teknik Gider | - | - | |
| 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | - | - | |
| 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | - | - | |
| 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar | - | - | |
| 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı | - | - | |
| 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve | |||
| Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) | - | - | |
| 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı | - | - | |
| 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı | - | - | |
| 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve | |||
| Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) | - | - | |
| 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı | - | - | |
| 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı | - | - | |
| 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve | |||
| Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) | - | - | |
| 3.1- Hayat Matematik Karşılığı | - | - | |
| 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı | - | - | |
| 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin | |||
| Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım | |||
| Düşülmüş Olarak) | - | - | |
| 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler | |||
| İçin Ayrılan Karşılıklar | - | - | |
| 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler | |||
| İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı | - | - | |
| 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden | |||
| Kısım Düşülmüş Olarak) | - | - | |
| 6- Faaliyet Giderleri | - | - | |
| 7- Yatırım Giderler | - | - | |
| 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar | - | - | |
| 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri | - | - | |
| F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) | - | - | |
| G- Emeklilik Teknik Gelir | - | - | |
| 1- Fon İşletim Gelirleri | - | - | |
| 2- Yönetim Gideri Kesintisi | - | - | |
| 3- Giriş Aidatı Gelirleri | - | - | |
| 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi | - | - | |
| 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi | - | - | |
| 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri | - | - | |
| 7- Diğer Teknik Gelirler | - | - | |
| H- Emeklilik Teknik Gideri | - | - | |
| 1- Fon İşletim Giderleri | - | - | |
| 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri | - | - | |
| 3- Faaliyet Giderleri | - | - | |
| 4- Diğer Teknik Giderler | - | - | |
| I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) | - | - |
Ray Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2021 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| BağımsızDenetimden GeçmemişCari Dönem | BağımsızDenetimden GeçmemişÖnceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM | Dipnot | 31 Mart 2021 | 31 Mart 2020 |
| C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) | 26.802.899 | 31.894.783 | |
| F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) | - | - | |
| I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) | - | - | |
| J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) | 26.802.899 | 31.894.783 | |
| K- Yatırım Gelirleri | 96.713.529 | 34.876.571 | |
| 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler | 4.2 | 31.928.630 | 16.661.707 |
| 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar | 4.2 | - | - |
| 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi | 4.2 | 2.250.000 | 577.620 |
| 4- Kambiyo Karları | 4.2 | 62.534.899 | 17.637.244 |
| 5- İştiraklerden Gelirler | - | - | |
| 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden | |||
| Gelirler | - | - | |
| 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler | - | - | |
| 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler | - | - | |
| 9- Diğer Yatırımlar | - | - | |
| 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri | - | - | |
| L- Yatırım Giderleri | (89.582.561) | (34.119.634) | |
| 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil | 4.2 | (2.622.200) | (1.720.937) |
| 2- Yatırımlar Değer Azalışları | 4.2 | (987.010) | - |
| 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar | 4.2 | - | - |
| 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri | (33.432.975) | (18.205.315) | |
| 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar | - | - | |
| 6- Kambiyo Zararları | 4.2 | (49.785.937) | (11.860.502) |
| 7- Amortisman ve İtfa Payı Giderleri | 6,8 | (2.754.439) | (2.332.880) |
| 8- Diğer Yatırım Giderleri | - | - | |
| M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir veKarlar ile Gider ve Zararlar | (4.633.662) | (1.848.640) | |
| 1- Karşılıklar Hesabı | 47 | (5.640.786) | (1.882.186) |
| 2- Reeskont Hesabı | - | - | |
| 3- Özellikli Sigortalar Hesabı | - | - | |
| 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı | - | - | |
| 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı | 35 | 448.779 | - |
| 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri | 35 | (725.278) | |
| 7- Diğer Gelir ve Karlar | 47 | 734.863 | 975.292 |
| 8- Diğer Gider ve Zararlar | 47 | (176.518) | (216.468) |
| 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları | - | - | |
| 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları | - | - | |
| N- Dönem Net Karı veya Zararı | 22.027.409 | 22.808.733 | |
| 1- Dönem Karı Ve Zararı | 29.300.205 | 30.803.080 | |
| 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları | 35 | (7.272.796) | (7.994.347) |
| 3- Dönem Net Kar veya Zararı | 22.027.409 | 22.808.733 | |
| 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı | - | - |
Ray Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2021 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden GeçmemişCari Dönem | Denetimden GeçmemişÖnceki Dönem | ||
| Dipnot | 31 Mart 2021 | 31 Mart 2020 | |
| A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİTAKIMLARI | |||
| 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri | 375.955.025 | 287.027.471 | |
| 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri | 969.424 | 5.071.847 | |
| 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri | - | - | |
| 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı | (187.984.976) | (152.274.201) | |
| 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı | (117.394.937) | (57.865.091) | |
| 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı | - | - | |
| 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit | 71.544.536 | 81.960.026 | |
| 8. Faiz ödemeleri | (143.416) | (176.765) | |
| 9. Gelir vergisi ödemeleri | (5.603.848) | (3.957.949) | |
| 10. Diğer nakit girişleri | 958.711 | 717.319 | |
| 11. Diğer nakit çıkışları | (89.032.317) | (71.699.938) | |
| 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit | (22.276.334) | 6.842.693 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİTAKIMLARI | |||
| 1. Maddi varlıkların satışı | 27.000 | 747.170 | |
| 2. Maddi varlıkların iktisabı | 6,8 | (1.008.391) | (1.658.236) |
| 3. Mali varlık iktisabı | 11 | - | (64.425.756) |
| 4. Mali varlıkların satışı | 11 | - | - |
| 5. Alınan faizler | 18.721.107 | 20.367.081 | |
| 6. Alınan temettüler | - | - | |
| 7. Diğer nakit girişleri | - | - | |
| 8. Diğer nakit çıkışları | - | ||
| 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan /(kullanılan) net nakit | 17.474.788 | (44.969.741) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANANNAKİT AKIMLARI | |||
| 1. Hisse senedi ihracı | - | - | |
| 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri | - | - | |
| 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri | (603.273) | (600.816) | |
| 4. Ödenen temettüler | - | - | |
| 5. Diğer nakit girişleri | - | - | |
| 6. Diğer nakit çıkışları | - | ||
| 7. Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit | (603.273) | (600.816) | |
| D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNEOLAN ETKİSİ | 12.748.962 | 5.776.742 | |
| E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış | 8.590.463 | (32.951.123) | |
| F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu | 14 | 805.848.562 | 644.966.010 |
| G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu | 14 | 814.439.025 | 612.014.887 |
Ray Sigorta Anonim Şirketi 31 31 Mart 2021 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özsermaye Değişim Tablosu
Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Özsermaye Değişim Tablosu – 31 Mart 2020 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İşletmenin | Özsermaye | Yabancı | Diğer | |||||||||
| Kendi | Enflasyon | Para | Yedekler ve | Geçmiş Yıllar | ||||||||
| Hisse | Varlıklarda | Düzeltmesi | Çevrim | Yasal | Statü | Dağıtılmamış | Net Dönem | Kar | ||||
| Dipnot | Sermaye | Senetleri | Değer Artışı | Farkları | Farkları | Yedekler | Yedekleri | Karlar | Karı | Zararları | Toplam | |
| I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2019) | 163.069.856 | - | 38.422.814 | - | - | 93.016 | - | 7.273.534 | 50.083.088 | 3.211.798 | 262.154.106 | |
| II- Muhasebe Politikasındaki Değişiklikler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| III – Yeni bakiye (I+II) (1 Ocak 2020) | 163.069.856 | - | 38.422.814 | - | - | 93.016 | - | 7.273.534 | 50.083.088 | 3.211.798 | 262.154.106 | |
| A – Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1 – Nakit | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2 – İç Kaynaklardan | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar | - | - | - | - | - | - | - | (542.630) | - | - | (542.630) | |
| D – Varlıklarda Değer Artışı | - | - | (361.122) | - | - | - | - | (233.646) | - | 361.122 | (233.646) | |
| E – Yabancı Para Çevrim Farkları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| F – Diğer Kazanç ve Kayıplar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| G – Enflasyon Düzeltme Farkları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| H – Dönem Net Karı | - | - | - | - | - | - | - | - | 22.808.733 | - | 22.808.733 | |
| I – Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| J – Yedeklere Transfer | 15 | - | - | - | - | - | 2.504.154 | - | - | (50.083.088) | 47.578.934 | - |
| II –Dönem Sonu Bakiyesi –31 Mart 2020 | 163.069.856 | - | 38.061.692 | - | - | 2.597.170 | - | 6.497.258 | 22.808.733 | 51.151.854 | 284.186.564 |
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Özsermaye Değişim Tablosu – 31 Mart 2021 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İşletmenin | Özsermaye | Yabancı | Diğer | |||||||||
| Kendi | Enflasyon | Para | Yedekler ve | Geçmiş | ||||||||
| Hisse | Varlıklarda | Düzeltmesi | Çevrim | Yasal | Statü | Dağıtılmamış | Net Dönem | Yıllar Kar | ||||
| Dipnot | Sermaye | Senetleri | Değer Artışı | Farkları | Farkları | Yedekler | Yedekleri | Karlar | Karı / Zararı | Zararları | Toplam | |
| I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2020) | 163.069.856 | - | 54.392.161 | - | - | 2.597.170 | - | 6.619.711 | 58.923.677 | 52.300.131 | 337.902.706 | |
| II- Muhasebe Politikasındaki Değişiklikler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| III – Yeni bakiye (I+II) (1 Ocak 2021) | 163.069.856 | - | 54.392.161 | - | - | 2.597.170 | - | 6.619.711 | 58.923.677 | 52.300.131 | 337.902.706 | |
| A – Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1 – Nakit | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2 – İç Kaynaklardan | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar | 15 | - | - | - | - | - | - | - | (36.176) | - | - | (36.176) |
| D – Varlıklarda Değer Artışı | 6,15 | - | - | 615.557 | - | - | - | - | - | - | 555.856 | 1.171.413 |
| E – Yabancı Para Çevrim Farkları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| F – Diğer Kazanç ve Kayıplar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| G – Enflasyon Düzeltme Farkları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| H – Dönem Net Karı | - | - | - | - | - | - | - | - | 22.027.409 | - | 22.027.409 | |
| I – Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| J – Yedeklere Transfer | 15 | - | - | - | - | - | 2.946.184 | - | - | (58.923.677) | 55.977.493 | - |
| II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Mart 2021 | 163.069.856 | - | 55.007.718 | - | - | 5.543.354 | - | 6.583.535 | 22.027.409 | 108.833.480 | 361.065.352 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1 Genel bilgiler
1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Ray Sigorta Anonim Şirketi ("Şirket")'nin, nihai ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır. 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla Ray Sigorta A.Ş.'nin doğrudan ortağı ATBIH GmbH olup nihai ana ortağı Vienna Insurance Group AG'dir ("VIG"). Şirket hisselerinin % 5,04'ü (31 Aralık 2020: % 5,04) Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir.
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay tutarıPay tutarı | Pay tutarı | Pay oranı | ||
| Adı | (TL) | (TL) | (TL) | (%) |
| ATBIH GmbH | 133.048.627 | 81,59 | 133.048.627 | 81,59 |
| Vienna Insurance Group | 20.663.528 | 12,67 | 20.663.528 | 12,67 |
| LVP Holding GmbH | 1.145.734 | 0,70 | 1.145.734 | 0,70 |
| Diğer | 8.211.967 | 5,04 | 8.211.967 | 5,04 |
| Ödenmiş sermaye | 163.069.856 | 100,00 | 163.069.856 | 100,00 |
1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Şirket Türkiye'de tescil edilmiş olup, "Anonim Şirket" statüsünde faaliyet göstermektedir. Şirket'in merkezi Cumhuriyet Mahallesi Haydar Aliyev Caddesi No:28 Tarabya-İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket'in İstanbul'da iki (Anadolu ve Avrupa), Ankara ( İç Anadolu), İzmir, Antalya, Adana, Malatya ( Doğu Anadolu) ve Bursa'da bir tane olmak üzere toplam sekiz bölge müdürlüğü mevcuttur.
1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, kaza, hastalık – sağlık, kara araçları, hava araçları, su araçları, nakliyat, yangın ve doğal afetler, genel zararlar, kara araçları sorumluluk, hava araçları sorumluluk, genel sorumluluk, kredi, finansal kayıplar ve hukuksal koruma olmak üzere hayat dışı sigortacılığın hemen hemen bütün branşlarında faaliyet göstermektedir.
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Şirket, 1.503 acente, 129 acente şubesi, 1 Fibabanka şubesi, 90 broker, 10 broker şubesi , 1 leasing (31 Aralık 2020: 1.442 acente, 139 acente şubesi, 50 Alternatifbank şubesi, 71 Fibabanka şubesi, 93 broker, 9 broker şubesi, 3 leasing) olmak üzere, toplam 1.734 satış kanalı (31 Aralık 2020: toplam 1.807 satış kanalı) ile çalışmaktadır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1 Genel bilgiler (devamı)
1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması
Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ("Sigortacılık Kanunu") ve bu kanuna dayanılarak T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olup; yukarıda 1.3 – İşletmenin fiili faaliyet konusu notunda belirtilen sigortacılık branşlarında faaliyetlerini sürdürmektedir.
Şirket hisseleri BİST'te işlem görmekte olup, halka açık şirket statüsündedir. Şirket, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun VIII'inci kısım, 136'ncı maddesi 5'inci fıkrası hükmü uyarınca, kuruluş, gözetim, muhasebe ve bağımsız denetim standartları konularında kendi mevzuatına tabi olarak faaliyet göstermektedir.
1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Üst ve orta kademeli yöneticiler | 59 | 54 |
| Diğer personel | 240 | 236 |
| Toplam | 299 | 290 |
1.6 Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
31 Mart 2021 tarihinde sona eren ara hesap döneminde, üst kademeli yöneticilere 3.690.152 TL (31 Mart 2020: 2.214.336 TL) ücret ve benzeri menfaat sağlanmıştır.
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı "Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" çerçevesinde belirlenmiştir.
Söz konusu genelge uyarınca şirketler, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından önerilen yöntem veya T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'ndan onay alınması şartı ile kendi belirleyecekleri bir yöntem ile teknik bölüm faaliyet giderlerini, sigorta bölümlerine dağıtabilirler. Bu çerçevede Şirket, ilgili branşlar için yapıldığı kesin olarak belgelenen ve münhasıran bu branşlara ait olduğu konusunda tereddüt olmayan maliyetlerini direkt, diğer faaliyet giderlerini ise her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtmaktadır.
Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmakta, diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmaktadır.
1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
İlişikteki finansal tablolar, sadece Şirket'in finansal bilgilerini içermektedir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1 Genel bilgiler (devamı)
1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama döneminden sonra meydana gelen değişiklikler
| Şirket'in elektronik site adresi | : www.raysigorta.com.tr |
|---|---|
| Şirket'in Genel Müdürlüğü'nün Adresi | : Haydar Aliyev Caddesi No:28 Tarabya34457 Sarıyer / İstanbul |
| Şirket'in Ticaret Unvanı | : Ray Sigorta Anonim Şirketi |
Yukarıda sunulan bilgilerde önceki raporlama dönemi sonundan itibaren herhangi bir değişiklik olmamıştır.
1.10 Raporlama döneminden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar "46 – Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar" notunda detaylı olarak sunulmuştur.
2.1 Hazırlık esasları
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler
Şirket, 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun VIII'ncı kısım, 136'ncı maddesi 5'inci fıkrası hükmü uyarınca, kuruluş, gözetim, muhasebe ve bağımsız denetim standartları konularında kendi mevzuatına tabi olarak faaliyet göstermektedir. Dolayısıyla Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu'nun 18'inci maddesine dayanarak T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan "Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik" hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü "Raporlama Standartları") uygun olarak hazırlamaktadır.
Söz konusu yönetmeliğin 4'üncü maddesinde; sigorta sözleşmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nca çıkarılacak tebliğler ile belirleneceği belirtilmiştir.
18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ" ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1 Hazırlık esasları (devamı)
2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme
Türkiye'de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 – Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'ya uygun olarak, TL'nin genel satın alım gücündeki değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların raporlama dönemi sonundaki ölçüm biriminden gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, Şirket 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK")'nın 15 Ocak 2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"de ("Seri: XI No: 25 Sayılı Tebliğ") yer alan "Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi" ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılış finansal tablolarını hazırlamıştır. Ayrıca, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın aynı yazısına istinaden 2005 yılı başından itibaren finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona erdirilmiştir. Dolayısıyla, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançoda tablolarda yer alan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmesi, bu tarihten sonraki girişlerin ise nominal değerlerinden taşınmasıyla gösterilmiştir.
Diğer muhasebe politikaları
Diğer muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler, yukarıda 2.1.1 – Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler kısmında ve bu raporun müteakip bölümlerinde her biri kendi başlığı altında açıklanmıştır.
2.1.3 Geçerli olan ve raporlama para birimi
İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in geçerli ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
2.1.4 Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.
2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli
Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen alım-satım amaçlı finansal varlıklar ile maddi duran varlıklar içerisinde gösterilen kullanım amaçlı gayrimenkuller hariç yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1.6 Muhasebe politikalarında değişiklikler ve hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Cari dönemde muhasebe politikası değişikliği ve tespit edilen önemli muhasebe hatası yoktur.
Dünyada ve Türkiye'de yayılan ve Dünya Sağlık Örgütü tarafından 11 Mart 2020'de pandemi olarak ilan edilen Covid-19 salgını ve salgına karşı alınan önlemler, salgına maruz kalan tüm ülkelerde operasyonlarda aksaklıklara yol açmakta ve hem küresel olarak hem de ülkemizde ekonomik koşulları olumsuz yönde etkilemektedir. Bu salgının ekonomik etkilerinin, Şirket'in üst yönetimi tarafından yapılan değerlendirmeye istinaden raporlama tarihi itibarıyla önemli derecede olumsuz bir etkisi olmadığı değerlendirilmiştir.
2.1.7 Muhasebe tahminlerinde değişiklikler
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, ayrıca gelecek dönemlere ilişkin ise, gelecek dönemleri kapsayacak şekilde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Cari dönemde muhasebe tahminlerinde değişiklik yapılmamıştır.
Şirket'in üst yönetimi tarafından yapılan değerlendirmeye istinaden raporlama tarihi itibarıyla Covid-19 salgınının Şirket'in muhasebe tahminlerinde önemli derecede bir değişikliğe yol açmamıştır.
Muhasebe tahminlerine ilişkin açıklamalar 3- Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda verilmiştir.
2.2 Konsolidasyon
Şirket'in raporlama dönemi sonu itibarıyla konsolidasyona tabi bağlı ortaklık veya iştiraki bulunmadığından konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır.
2.3 Bölüm raporlaması
Bir faaliyet bölümü, Şirket'in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan işlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu (karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen, performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Şirket'in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır. Şirket'in bölümlere göre faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 – Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında Not 5'te açıklanmıştır.
2.4 Yabancı para karşılıkları
İşlemler, Şirket'in geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama dönemi sonundaki kurlardan TL'ye çevrilmekte ve çevrim sonucu oluşan çevrim farkları sonucun pozitif veya negatif olmasına göre ilişikteki finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.5 Maddi duran varlıklar
Kullanım amaçlı gayrimenkuller hariç maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar, varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülmek suretiyle maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, ilgili varlıkların elde etme bedeli, varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülmek suretiyle maliyet olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket, kullanım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçmektedir. Gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen amortismana tabi gayrimenkuller için, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarih itibarıyla ilgili gayrimenkullerin kalan ömürleri dikkate alınarak amortisman hesaplanmaya başlanmıştır.
Binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan "Diğer Kar Yedekleri" hesabına kaydedilmektedir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise gelir tablosuna yansıtılır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark "Diğer Kar Yedekleri"nden geçmiş yıl karlarına transfer edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar için ilgili amortisman payları faydalı ömürleri esas alınarak maliyet değerleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:
| Maddi duran varlıklar | Tahmini ekonomikömür (Yıl) | Amortismanoranı (%) |
|---|---|---|
| Gayrimenkuller | 50 | 2,0 |
| Makine ve teçhizatlar | 3 – 16 | 6,3 – 33,3 |
| Demirbaş ve tesisatlar | 4 – 16 | 6,3 – 25,0 |
| Motorlu taşıtlar | 5 | 20,0 |
| Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) | 5 – 10 | 10,0 – 20,0 |
| Finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklar | 4 – 10 | 10,0 – 25,0 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil edilmek üzere maliyetleri ile ölçülürler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilmektedir.
Şirket'in raporlama dönemi sonu itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Yoktur).
2.7 Maddi olmayan duran varlıklar
Şirket'in maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılımları ve haklardan oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 – Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004'e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak maliyet değerleri üzerinden ayırmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların itfa süreleri 3 ile 15 yıldır.
2.8 Finansal varlıklar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder.
Finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak iki grupta sınıflandırılabilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, ilişikteki finansal tablolarda alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak tanımlanmış olup, alım-satım amaçlı finansal varlıklar ve türev finansal varlıklardan oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve ölçüm sonucu oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı borçlanma senetlerinin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile ilgili menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kazanç veya kayıplar ticari gelir/gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev finansal varlıklara ilişkin muhasebe politikaları 2.10 – Türev finansal araçlar notunda detaylandırılmıştır.
Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır. Şirket'in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek ölçülmektedir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.8 Finansal varlıklar (devamı)
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Bağlı menkul kıymetler, Şirket'in faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir. Bağlı menkul kıymetler, Şirket'in finansal tablolarında, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Finansal varlıklar, bu varlıklar üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrol kaybedildiği zaman kayıtlardan çıkarılır. Bu durum bu hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda oluşur.
2.9 Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal varlık ya da finansal varlık grubunun, sadece ve sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir. Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılmaktadır.
Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder.
Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini nesnel olarak sağlıyorsa değer düşüklüğü geri çevrilir. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi gelir tablosundan yapılır.
Duran varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 47 – Diğer notunda detaylı olarak sunulmuştur.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.10 Türev finansal araçlar
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket'in türev finansal aracı bulunmamaktadır. Şirket türev işlemlerini, TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında gerçeğe uygun değerleri dikkate alınmaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre "Alım-satım amaçlı finansal varlıklar" veya "Diğer finansal borçlar" hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Şirket'in, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla türev işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Yoktur).
2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi
Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket'in netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları'nca izin verildiği sürece veya Şirket'in alım satım işlemleri gibi benzer işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar için net olarak gösterilmektedir.
2.12 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan "nakit ve nakit benzerleri"; Şirket'in serbest kullanımında olan veya bloke olarak tutulmayan kasa, alınan çekler, vadesiz banka mevduatları ve diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar ile orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.13 Sermaye
Şirket'in 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla doğrudan ortağı ATBIH GmbH olup nihai ana ortağı VIG'dir. 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, Şirket'in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı | Pay tutarı(TL) | Pay oranı(%) | Pay tutarı(TL) | Pay oranı(%) |
| ATBIH GmbH | 133.048.627 | 81,59 | 133.048.627 | 81,59 |
| Vienna Insurance Group | 20.663.528 | 12,67 | 20.663.528 | 12,67 |
| LVP Holding Gmbh | 1.145.734 | 0,70 | 1.145.734 | 0,70 |
| Diğer | 8.211.967 | 5,04 | 8.211.967 | 5,04 |
| Ödenmiş sermaye | 163.069.856 | 100,00 | 163.069.856 | 100,00 |
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları
Yoktur (31 Aralık 2020: Yoktur).
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
Şirket'in 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla çıkarılmış sermayesi 163.069.856 TL'dir (31 Aralık 2020: 163.069.856 TL). Şirket'in sermayesi, her biri 1 Kuruş değerinde ve 1 oy hakkına sahip 16,306,985,600 paya (31 Aralık 2020: 16,306,985,600 pay) bölünmüştür.
Şirket'te kayıtlı sermaye sistemi
Şirket kayıtlı sermaye sistemine dahil olup, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL'dir (31 Aralık 2020: 200.000.000 TL).
Şirket'in geri satın alınan kendi hisseleri
Yoktur (31 Aralık 2020: Yoktur).
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir olayın (sigorta ile teminat altına alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket'in poliçe sahibinin zararını tazmin etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir sigorta riskini kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri kapsamaktadır. Sigorta sözleşmeleri kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.
Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunu hesaba katan belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu ya da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan ödemeyi yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket'in önceden belirlenmiş bir riski teminat altına alan yatırım sözleşmesi olarak sınıflandırılmış sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır.
- (i) Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet;
- (ii) Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan; ve
- (iii) Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan:
- (1) Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına;
(2) İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçekleşmiş ve/veya gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine; veya
(3) Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kar veya zararına.
Şirket'in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.16 İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Şirket'in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.17 Borçlar
Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit ya da başka bir finansal varlık verilmesini gerektirecek işlemler sonucunda oluşan yükümlülükleri ifade etmektedir. Şirket'in finansal tablolarında finansal yükümlülükler, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Bir finansal yükümlülük ödendiğinde kayıtlardan çıkarılmaktadır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.18 Vergiler
Kurumlar vergisi
Türkiye'de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 7061 sayılı "Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %22 olarak belirlenmiştir. Ayrıca, Bakanlar Kurulu söz konusu %22 oranını %20'ye kadar indirmeye yetkili kılınmıştır.
Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15'tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir mali zararları bulunmamaktadır.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 – Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki "geçici farklar" üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, finansal tablolarda, sadece Şirket'in cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa net olarak gösterilmektedir. Varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlara ilişkin cari dönem kurumlar vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.18 Vergiler (devamı)
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13'üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Şirket'le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğe hak kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 7.638 TL (31 Aralık 2020: 7.117 TL) ile sınırlandırılmıştır.
KGK tarafından 12 Mart 2013 tarihli 28585 sayılı resmi gazete ile yayınlanan "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 19") Hakkında Tebliğ" ile yürürlüğe konulan ve 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde geçerli olan TMS 19'a göre tanımlanmış net fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançlar özkaynaklar altında diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmelidir ve bu etki geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Şirket geçmiş dönemler aktüeryal kayıp ve kazançlar rakamlarının önemlilik tutarının altında kaldığından dolayı sadece cari dönem aktüeryal kayıp ve kazançlarını özsermaye hesaplarında diğer kar yedeklerine hesabında muhasebeleştirmeye başlamıştır.
TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal metotların kullanılmasını gerektirmektedir. 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | %4,70 | %4,50 |
| Emeklilik olasılığının tahmini devir hızı oranı | %91,38 | %91,79 |
Yukarıda belirtilen beklenen maaş/limit artış oranı hükümetin yıllık enflasyon tahminlerine göre belirlenmiştir.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar
Şirket, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda söz konusu karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket'ten kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket'in tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Şirket koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Şirket'e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan primler ve hasarlar
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Yazılan brüt primler üzerinden reasürör firmalara devredilen primler kar/zarar hesaplarında "reasüröre devredilen primler" içerisinde gösterilmek suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar, muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmak suretiyle giderleştirilmektedir. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler
T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 20 Eylül 2010 tarihli "Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge"si uyarınca, sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekont mektubu) almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilecektir. Ancak, söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde üçüncü şahıslardan tahsil edilememesi durumunda alacak karşılığı ayrılacaktır. Şirket, raporlama dönemi itibarıyla, söz konusu genelge kapsamında 11.113.699 TL(31 Aralık 2020: 10.192.883 TL) net rücu alacağı tahakkuk ettirmiş olup diğer rücu ve sovtaj alacakları ile birlikte toplam 11.127.760 TL (31 Aralık 2020: 10.209.801 TL) (Not 12) tutarında net rücu ve sovtaj alacağını esas faaliyetlerden alacaklar hesabında göstermiştir. Şirket, genelgede belirtilen sürelerde tahsil edilemeyen rücu alacaklarına ilişkin olarak 603.293 TL (31 Aralık 2020: 622.473 TL) (Not 12) tutarında alacak karşılığı ayırmıştır.
31 Mart 2021 ve 31 Mart 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin tahsil edilen net rücu ve sovtaj gelirlerinin branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Mart 2020 | |
|---|---|---|
| Kara araçları | 20.251.839 | 13.644.735 |
| Yangın ve doğal afetler | 317.516 | 887.834 |
| Kara araçları sorumluluk | 1.129.413 | 870.701 |
| Nakliyat | 460.380 | 185.056 |
| Su Araçları | 491 | 248 |
| Genel zararlar | 31.953 | 12.205 |
| Kefalet | 12.060 | 2.726 |
| Hastalık-Sağlık | 242 | 1.508 |
| Genel sorumluluk | 1.465 | 351 |
| Kaza | 56 | - |
| Toplam | 22.205.415 | 15.605.364 |
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla tahakkuk edilen net rücu ve sovtaj gelirleri branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Kara araçları | 8.269.322 | 8.733.287 |
| Kara araçları sorumluluk | 1.369.480 | 1.000.130 |
| Nakliyat | 1.283.975 | 348.778 |
| Yangın ve doğal afetler | 178.157 | 111.161 |
| Kefalet | 312 | 10.000 |
| Genel zararlar | 26.266 | 6.197 |
| Hastalık-Sağlık | 148 | 148 |
| Kaza | 100 | 100 |
| Su araçları | - | - |
| Toplam | 11.127.760 | 10.209.801 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Alınan ve ödenen komisyonlar
Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında reasürörlerden alınan komisyon gelirleri aşağıda 2.24 – Kazanılmamış primler karşılığı notunda daha detaylı anlatıldığı üzere; 1 Ocak 2008 tarihinden önce üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra üretilen poliçeler için ise sırasıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle tahakkuk esasına göre poliçenin ömrü boyunca faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır.
Faiz gelir ve giderleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir.
Ticari gelir/gider
Ticari gelir/gider, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Ticari gelir ve ticari gider, ilişikteki finansal tablolarda sırasıyla "Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar" ve "Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar" hesapları içerisinde gösterilmiştir.
Temettü
Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir.
2.22 Kiralama işlemleri
Şirket, 12 aydan uzun sözleşmelerini TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirmektedir.
TFRS 16 kapsamında değerlendirilmeyen 12 aydan kısa süreli ya da düşük değerli sözleşmeler için yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.
Şirket, gayrimenkul, otomobil ve BT ekipmanları da dahil olmak üzere bir çok varlık kiralamaktadır.
Kiralama sözleşmelerinin süresi azami 10 yıldır. Kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Şirket'in aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.
Kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Kiralama yoluyla edinilen varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır.
Kira yükümlülüğü TFRS 16 uyarınca kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçülmektedir. Kira ödemeleri, alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir. İlgili oran sözleşme bazında durasyonlar dikkate alınarak belirlenmiştir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.22 Kiralama işlemleri (devamı)
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünün defter değeri; kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde arttırılarak, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltılarak, tüm yeniden değerlendirmeleri ve kiralamada yapılan değişiklikleri yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçülmektedir.
Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçülmektedir. Kira yükümlülüğünün yeniden ölçülmüş tutarı, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır.
İlk kiralama süresinde veya satın alma seçeneğinin kullanılmasıyla ilgili bir değişiklik olması durumunda faiz oranındaki değişiklikleri yansıtan revize edilmiş bir iskonto oranı kullanılmaktadır. Ancak, gelecekteki kira ödemelerinin belirlenmesinde kullanılan bir endeksteki değişiklikten kaynaklanan kiralama yükümlülüklerinde veya kalıntı değer taahhüdü kapsamında ödenmesi beklenen tutarlarda değişiklik olması durumunda değiştirilmemiş iskonto oranı kullanılır.
Ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmeyen bir değişikliğe ilişkin olarak, değişikliğin uygulanma tarihinde revize edilmiş kira ödemelerini revize edilmiş bir iskonto oranıyla indirgeyerek kira yükümlülüğü yeniden ölçülmektedir. Revize edilmiş iskonto oranı değişikliğin uygulanma tarihindeki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlenmektedir. Kiralamanın kapsamını daraltan değişiklikler için, kullanım hakkı varlığının defter değeri kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasını yansıtacak şekilde azaltılmaktadır. Kiralamanın kısmen veya tamamen sonlandırılmasıyla ilgili kazanç veya kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir. Diğer tüm değişiklikler için kullanım hakkı varlığı üzerinde düzeltme yapılmaktadır.
Şirket'in üst yönetimi tarafından yapılan değerlendirmeye istinaden Covid-19 salgını ekonomik etkilerinin raporlama tarihi itibarıyla Şirket'in kira ödeme koşullarına ve ödeme planına olumsuz bir etkisi olmadığı değerlendirilmiştir.
2.23 Kar payı dağıtımı
Halka açık şirketler, SPK tarafından 23 Ocak 2014 tarihinde Resmi Gazete'de yayınlanan II-19.1 sayılı Kar Payı Tebliği'nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirmek zorundadır. Şirket'in "Kar Dağıtım Politikası" 31 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında kabul edilmiştir.
Bunun yanında söz konusu SPK kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.23 Kar payı dağıtımı (devamı)
Şirket, 2021 yılı içerisinde kar dağıtımı gerçekleştirmemiştir. 29 Mart 2021 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda alınan karar gereği 2020 yılı sonunda elde edilen 58.923.677 TL tutarındaki net dönem karının Kar Dağıtım Politikası gereği "mevcut özkaynak yapısının korunması" gerekçesiyle net dağıtılabilir karı üzerinden hesaplanan 2.946.184 TL tutarı Yasal Yedek Akçe olarak ayırdıktan sonra kalan 55.977.493 TL tutarı "Geçmiş Yıl Karları" hesabına aktarmıştır.
2.24 Kazanılmamış primler karşılığı
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren "Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik" ("Teknik Karşılıklar Yönetmeliği") uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerden sonra kalan tutarın %50'si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için ayrılmaktadır. Yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır.
7 Ağustos 2007 tarihinde yayımlanan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği'nin 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe girmiş olması nedeniyle; Teknik Karşılıklar Yönetmeliğinin yayımı tarihi ile yürürlüğe girme tarihi arasında geçecek süre içinde teknik karşılıklara ilişkin olarak uygulanacak hükümleri belirlemek üzere T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı, 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı "Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge"'sini ("Uyum Genelgesi") yayımlamıştır. Daha önce yapılan hesaplamalarda kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında deprem primleri düşülürken; Uyum Genelgesi ile 14 Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen poliçeler için, kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında deprem primlerinin düşülmemesi gerektiği belirtilmiştir. Dolayısıyla Şirket, 14 Haziran 2007 tarihinden önce yazdığı deprem primleri için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamazken bu tarihten sonra yazdığı deprem primleri için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamaya başlamıştır.
Kazanılmamış primler karşılığı; T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan 27 Mart 2009 tarih ve 2009/9 sayılı "Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu"na istinaden bütün poliçelerin öğlen saat 12:00'da başlayıp yine öğlen saat 12:00'da bittiği dikkate alınarak tüm poliçeler için düzenlendiği gün ile bitiş günü için yarım gün olarak hesaplanmıştır.
Teknik karşılıklar yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete'de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket, finansal tablolarında 1.058.090.699 TL (31 Aralık 2020: 987.620.347 TL) kazanılmamış primler karşılığı ve 644.119.972 TL (31 Aralık 2020: 580.033.197 TL) kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı ayırmıştır. Ayrıca, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla kazanılmamış primler karşılığında 11.989.247 TL (31 Aralık 2020: 14.562.899 TL) SGK payı bulunmaktadır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.25 Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında, şirketler, kazanılmamış primler karşılığını ayırırken yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak hasar ve tazminatlar, net + ödenen hasarlar ve tazminatlar, net - devreden muallak hasar ve tazminatlar, net) kazanılmış prime (yazılan primler, net + devreden kazanılmamış primler karşılığı, net – kazanılmamış primler karşılığı, net) bölünmesi suretiyle bulunur.
T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 2012/15 sayılı genelgesi uyarınca; önceki dönemlerde her bir alt branş için yapılan hesaplamalar 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ana branş bazında yapılmaya başlanmıştır. Bu hesaplamaya göre beklenen hasar prim oranının %95'in üzerinde olması halinde, %95'i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır, brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
İlgili test sonucu, raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket, finansal tablolarında 11.276.658 TL devam eden riskler karşılığı (31 Aralık 2020: 11.596.260 TL) ve 9.667.063 TL devam eden riskler karşılığı reasürans payı (31 Aralık 2020: 9.891.002 TL) ayırmıştır.
T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 2015/30 ve 2016/1 sayılı sektör duyuruları uyarınca, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılış muallak hasar karşılığı tutarı cari dönem ile tutarlı bir şekilde yeniden belirlenmiştir.
T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait devam eden riskler karşılığı hesaplanmasında kullanılan beklenen hasar prim oranı hesaplamasında SGK'ya aktarılacak prim ve hasara ilişkin tüm tutarlar pay ve paydadan indirilerek hesaplama yapılmıştır.
Şirket, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla 30 Haziran 2019 tarihli ve 2019/5 sayılı "Devam Eden Riskler Karşılığına İlişkin Genelge"sinde belirtilen yöntemi kullanmamıştır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26 Muallak tazminat karşılığı
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Teknik Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmeliğin Muallak Tazminat Karşılığı başlıklı 7. maddesine göre, Şirket tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş (IBNR) tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.
Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmektedir.
17 Temmuz 2012 tarih ve 28356 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ilgili Yönetmelik'te değişiklik yapılmasına ilişkin Yönetmelik ile "Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, içeriği ve uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu veya Müsteşarlıkça belirlenecek diğer hesaplama yöntemleriyle hesaplanır." hükmü getirilmiştir.
5 Aralık 2014 tarihinde yayınlanarak 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 2014/16 sayılı genelge "Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge" uyarınca IBNR hesabı hayat dışı branşlarda aktüeryal zincirleme merdiven metodlarından "Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod, Frekans/Şiddet, Münich Zincir Yöntem veya Bornhuetter Ferguson" olmak üzere altı farklı yöntem ile Aktüeryal Zincir Merdiven Metodu ("AZMM") hesaplaması yapılabilecektir.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile aktüeryal zincirleme merdiven metotları kullanılarak bulunan tutar arasındaki fark IBNR olarak tanımlanmış, Hazine Müsteşarlığı'nın 2011/23 sayılı "Gerçekleşmiş Ancak Raporlamamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında" genelgesi doğrultusunda negatif hesaplanan IBNR sonuçları finansal raporlara %100 olarak yansıtılmıştır.
Şirket, dosya adetleri yetersiz olan branşlar için şirket aktüerinin değerlendirmesi sonucu IBNR Test yöntemini benimsemiş ve bu branşlar için büyük hasar elemesi yapmamıştır.
Şirket; yukarıda açıklanan yöntemler ile hesaplanan toplam rücu tahakkuklu IBNR tutarı olan 496.048.660 TL'yi (31 Aralık 2020: 468.627.413 TL) ve bu tutarın reasürans payı olan 313.499.752 TL'yi (31 Aralık 2020: 290.368.339 TL) finansal tablolarına yansıtmıştır.
T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 26 Kasım 2011 tarihli "Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge"si uyarınca şirketler dava sonuçlanma tarihi dikkate alınarak geriye doğru son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibarıyla şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplayarak dava sürecinde olan dosyaları için tahakkuk ettirilen muallak dosyalardan %25'i aşmamak kaydıyla (yeni faaliyete başlanan ve beş yıllık verisi bulunmayan branşlarda %15) söz konusu oran nispetinde indirim yapabilirler. İlgili düzenleme kapsamında Şirket'in son beş yıllık davalık dosya veri seti kullanılarak %5-%25 aralığında hesaplanan kazanma oranları dikkate alınarak 159.052.336 TL (31 Aralık 2020: 144.030.952 TL) ve bu tutarın reasürans payı olan 119.442.345 TL (31 Aralık 2020: 108.369.776 TL) muallak tazminatlar karşılıklarından tasfiye edilmiştir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26 Muallak tazminat karşılığı (devamı)
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Şirket'in hesaplanan kazanma oranı %5 -%25 aralığındadır (31 Aralık 2020: %8- %25). 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla branş bazında kullanılan kazanma oranları ve indirilen tutarlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | Kullanılan | ||
|---|---|---|---|
| Branş | kazanma oranı | İndirilecek tutar brüt | İndirilecek tutar net |
| Kara araçları sorumluluk | 20%-25% | 36.033.159 | 24.563.697 |
| Genel sorumluluk | 24%-25% | 29.787.196 | 5.632.948 |
| Kara araçları | 25% | 4.064.182 | 4.056.944 |
| Yangın ve doğal afetler | 5%-25% | 59.967.174 | 2.944.716 |
| Genel zararlar | 5%-25% | 19.903.932 | 1.410.691 |
| Su araçları | 25% | 6.250.241 | 516.692 |
| Nakliyat | 25% | 2.476.208 | 246.729 |
| Kaza | 12%-25% | 132.901 | 79.588 |
| Hastalık-Sağlık | 9%-25% | 121.479 | 101.558 |
| Kefalet | 25% | 310.296 | 50.860 |
| Hukuksal koruma | 10% | 5.568 | 5.568 |
| Toplam | 159.052.336 | 39.609.991 |
| 31 Aralık 2020 | Kullanılan | ||
|---|---|---|---|
| Branş | kazanma oranı | İndirilecek tutar brüt | İndirilecek tutar net |
| Kara araçları sorumluluk | 19%-25% | 30.328.740 | 21.589.396 |
| Genel sorumluluk | 25% | 28.795.883 | 5.475.096 |
| Kara araçları | 25% | 3.634.056 | 3.626.927 |
| Yangın ve doğal afetler | 25% | 55.596.802 | 2.866.517 |
| Genel zararlar | 25% | 17.365.082 | 1.258.311 |
| Su araçları | 25% | 5.721.239 | 472.596 |
| Nakliyat | 25% | 2.042.347 | 151.485 |
| Kaza | 18%-25% | 153.452 | 89.542 |
| Hastalık-Sağlık | 8%-25% | 89.626 | 78.172 |
| Kefalet | 25% | 299.721 | 49.130 |
| Hukuksal koruma | 10% | 4.004 | 4.004 |
| Toplam | 144.030.952 | 35.661.176 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26 Muallak tazminat karşılığı (devamı)
Şirket'in kararı doğrultusunda; 31 Aralık 2020 itibarıyla, 2019 yılsonunda olduğu gibi sadece Yangın branşında Box-Plot yöntemi ile büyük hasar elemesi yapılmış olup diğer branşlarda büyük hasar elemesi yapılmamaktadır.
Türkiye Sigorta Birliği'nin 6 Eylül 2017 tarihli 2017/4 sayılı Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortası Hakkında Sektör Duyurusu ile bildirilen, ilgili alt branştaki prim ve hasar paylaşımı sebebi ile bu alt branşın verileri Genel Sorumluluk branşı IBNR hesabına dahil edilmemiştir.
Şirket, 11 Temmuz 2017 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan, "Karayolları Motorlu Araçlar Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortasında Tarife Uygulama Esasları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" adlı yönetmeliğe istinaden Riskli Sigortalılar Havuzu'na devir yapmaktadır. Riskli Sigortalılar Havuzu'ndan gelen ve Riskli Sigortalılar Havuzu'na devredilen hasarlara ilişkin ayrılan ek rezervler, Motorlu Taşıtlar Bürosu tarafından gönderilen "31 Aralık 2020 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Riskli Sigortalılar Havuzu Nihai Hasar/Prim Oranı Aralığı Tahminine İlişkin Özet Aktüeryal Değerleme Raporu"nda belirtilen nihai hasar/prim oranı temel alınarak hesaplanmıştır.
Anayasa Mahkemesinin 9 Ekim 2020 tarihli ve 31269 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 17 Temmuz 2020 tarih, 2019/40 Esas ve 2020/40 Karar Sayılı Kararı sebebiyle, Şirketin 2015 sonrası hasarları için, açık dosyaların revize edilmesi, kapanan dosyaların yeniden açılması ve IBNR olarak gelecek hasar taleplerinde artış durumlarıyla karşılaşabileceği öngörülmüştür. Söz konusu olan bu etkiler için brütte 13.384.437 TL, nette 7.858.543 TL rezerv ayrılmıştır.
Zorunlu Trafik branşında IBNR tutarı, hasar nedenine göre maddi ve bedeni ayrımlı olmak üzere ve Riskli Sigortalılar Havuzu'na devredilen işler şirket datasından çıkarılarak hesaplanmıştır.
Net IBNR tutarı hesaplaması branşlar bazında; yürürlükte bulunan reasürans anlaşmaları etkisini yansıtacak şekilde güncel reasürans payları üzerinden yapılmıştır.
Şirket yeni faaliyete başlanılan ve yeterli verisi olmayan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenmektedir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Bu çerçevede muallak tazminat karşılığına konu olan dosyalara ilişkin tüm gider payları da dahil olmak üzere gerçekleşmiş olan tazminat bedelinin ayrılan muallak tazminat karşılığı toplamına oranı muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100'ün üzerinde olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26 Muallak tazminat karşılığı (devamı)
Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Bu çerçevede, Şirket, hesaplamaya konu yeni faaliyete başlanan ve yeterli verisi olmayan branşlar için 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda, muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranı %100 oranının üzerinde olan branşlar için hesaplamış olduğu net 262.234 TL (31 Aralık 2020: 402.969 TL) tutarındaki ilave muallak tazminat karşılığını kayıtlarına yansıtmıştır.
Şirket, faaliyet gösterdiği tüm branşlarda, 2020 yılsonunda olduğu gibi 2021 birinci çeyrekte de, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 2016/22 sayılı genelgesi "Muallak Tazminat Karşılığından Kaynaklanan Net Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkında Genelge" uyarınca, sigortacılık mevzuatına göre hesapladığı ve ayırdığı muallak tazminat karşılığının oluşturacağı net akışlarını iskonto etmiştir. 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Brüt 172.457.786 TL, net 58.896.449 TL tutarındaki iskonto finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık 2020 : Brüt 158.167.519 TL, net 55.240.705 TL).
İskonto işlemi, genelgede de belirtildiği üzere, Tablo 57– AZMM dosyasındaki standart formülasyon kullanılarak yapılmıştır. Yeterli dosya adedi bulunmaması sebebiyle IBNR hesabında IBNR Test yöntemi kullanılan branşlarda verilen standart formülasyon gerçek durumu yansıtmadığından, bu branşlar için Şirket kendi nakit akış tahminlerini kullanmıştır.
Şirket'in branş bazında seçmiş olduğu AZMM yöntemleri aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Kara araçları | Standart | Standart |
| Su araçları | Standart | Standart |
| Zorunlu trafik | Standart | Standart |
| İhtiyari mali sorumluluk | Standart | Standart |
| Hava araçları sorumluluk | Test IBNR | Test IBNR |
| Yangın ve doğal afetler | Standart | Standart |
| Hava araçları | Test IBNR | Test IBNR |
| Kaza | Standart | Standart |
| Genel zararlar | Standart | Standart |
| Finansal kayıplar | Test IBNR | Test IBNR |
| Sağlık | Standart | Standart |
| Nakliyat | Standart | Standart |
| Genel sorumluluk | Hasar/Prim | Hasar/Prim |
| Hukuksal koruma | Test IBNR | Test IBNR |
| Kefalet | Test IBNR | Test IBNR |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26 Muallak tazminat karşılığı (devamı)
2011/18 sayılı "Sosyal Güvenlik Kurumuna Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge" Kapsamında Trafik Kazaları Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Yeni Düzenleme
6111 sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Karanamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 58, 59, Geçici 1 ve Geçici 2'nci maddeleri, 25 Şubat 2011 tarihli ve 27857 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Bahse konu kanunun 59'uncu maddesiyle, 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren, trafik kazalarına sağlık teminatı sağlayan zorunlu sigortalarda; sigorta şirketlerince yazılan primlerin %15'ini aşmamak üzere T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nca belirlenecek tutarın Sosyal Güvenlik Kurumu'na ("SGK") aktarılması ve bu aktarımla birlikte sigorta şirketlerinin trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalar neticesinde ortaya çıkan tedavi giderlerine ilişkin sorumlulukların SGK'ya devredilmesi hükme bağlanmıştır. Kanun'un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli "Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ("Yönetmelik"), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı "Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge" ("2011/17 sayılı Genelge"), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı "Sosyal Güvenlik Kurumu'na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge ("2011/18 sayılı Genelge"), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı "Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge'de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge" ("2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı "Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan Değişikliğe İlişkin Sektör Duyurusu"nda ("2012/6 no'lu Sektör Duyurusu") açıklanan esaslara göre belirlenmiştir (2.24 no'lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun'un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket'in "Zorunlu Taşımacılık Sigortası", "Zorunlu Trafik Sigortası" ve "Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası" branşlarında 25 Şubat 2011 tarihi yapılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik, 2011/17 sayılı Genelge, 2012/3 sayılı Genelge ve 2012/6 no'lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK'ya aktarması gerekmektedir.
Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 1 Ocak – 31 Mart 2021 hesap döneminde 6.444.607 TL (1 Ocak – 31 Mart 2020 hesap döneminde 7.037.839 TL) tutarında devredilen primi "SGK'ya aktarılan primler" hesabı altında muhasebeleştirmiştir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26 Muallak tazminat karşılığı (devamı)
2011/18 sayılı "Sosyal Güvenlik Kurumuna Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge" Kapsamında Trafik Kazaları Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Yeni Düzenleme (devamı)
Tedavi giderlerine ilişkin SGK'ya toplam borçların hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Mart 2020 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 10.508.040 | 9.250.306 |
| SGK'ya devredilen prim tutarı() ()() | 6.444.607 | 7.037.839 |
| SGK'ya yapılan prim ödemeleri | (10.309.982) | (9.176.835) |
| Dönem sonu | 6.642.665 | 7.111.310 |
(*) Gelir tablosunda SGK'ya aktarılan primler altında gösterilmektedir.
(**) 2.14 no'lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun'un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket'in ilgili branşlarda, dönem içerisinde yazılan poliçelere ilişkin olarak, 2011/17 sayılı Genelge ve 2012/6 no'lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK'ya aktarması gerekmektedir. Şirket, bu çerçevede, 1 Ocak –31 Mart 2021 tarihi itibarıyla 6.444.607 TL (1 Ocak – 31 Mart 2020 : 7.037.839 TL) tutarındaki primi SGK'ya aktarılan primler olarak kaydetmiştir. SGK'ya aktarılan prim tutarı "Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar - kısa vadeli" hesabına kaydedilmiş olup dönem sonuna kadar yapılan ödemeler bu hesaptan düşülmüştür.
(***) 2011/17 ve 2012/4 sayılı Genelgelerin hükümleri çerçevesinde şirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden kısmı arasında fark oluşması durumunda, ilgili fark bilançoda "Tedavi giderlerine ilişkin SGK'ya borçlar" hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede Şirketin, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla "Tedavi giderlerine ilişkin SGK'ya borçlar" hesabına ilave edilecek bir borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Yoktur).
2.27 Dengeleme karşılığı
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ile birlikte şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. İlk defa 2008 yılında uygulanmaya başlanan bu karşılık, her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12'si oranında hesaplanmaktadır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150'sine ulaşılıncaya kadar devam edilir.
Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre dengeleme karşılıklarından düşülür. Dengeleme karşılıkları, ilişikteki finansal tablolarda uzun vadeli yükümlülükler içerisinde "diğer teknik karşılıklar" hesabında gösterilmiştir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda 35.548.258 TL (31 Aralık 2020: 32.045.262 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayrılmıştır.
Şirket, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla çeşitli illerde gerçekleşen deprem neticesinde konservasyonunda kalan 523 TL (31 Aralık 2020: 2.413.554 TL) tutarı geçmiş yıllar dengeleme karşılığından düşmüştür.
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 32.045.262 | 23.007.706 |
| Yıl içinde ayrılan karşılık | 3.503.519 | 11.451.110 |
| Dengelemeden düşülen deprem konservasyonu | (523) | (2.413.554) |
| Dönem sonu | 35.548.258 | 32.045.262 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.28 İlişkili taraflar
Finansal tabloların amacı doğrultusunda aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında taraf, Şirket ile ilişkili sayılır:
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
- İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
- Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya
- Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
- (b) Tarafın, Şirket'in bir iştiraki olması;
- (c) Tarafın, Şirket'in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
- (d) Tarafın, Şirket'in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
- (e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)'de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması;
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması.
İlişkili taraflarla yapılan işlem ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilebilir.
2.29 Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç, Şirket'in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Türkiye'de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı ("Bedelsiz Hisseler") yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
2.30 Raporlama döneminden sonraki olaylar
Şirket'in raporlama dönemi sonu itibarıyla finansal pozisyonu hakkında ilave bilgi sağlayan raporlama dönemi sonrası olaylar (raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılır. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli olaylar ise dipnotlarda belirtilir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler
Yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmaya başlanmamış değişiklikler Raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmasına izin verilmekle birlikte Şirket tarafından erken uygulanmayan bazı yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir.
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri
16 Şubat 2019'da, KGK tarafından TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri standardı yayımlanmıştır. Sigorta sözleşmeleri için uluslararası geçerlilikte ilk standart olan TFRS 17, yatırımcıların ve ilgili diğer kişilerin sigortacıların maruz kaldığı riskleri, kârlılıklarını ve finansal durumunu daha iyi anlamalarını kolaylaştıracaktır. TFRS 17, geçici bir standart olarak getirilen TFRS 4'ün yerini almıştır. TFRS 4, şirketlerin sigorta sözleşmelerinin yerel muhasebe standartlarını kullanarak muhasebeleştirmelerine izin verdiğinden uygulamalarda çok çeşitli muhasebe yaklaşımlarının kullanılmasına neden olmuştur. Bunun sonucu olarak, yatırımcıların benzer şirketlerin finansal performanslarını karşılaştırmaları güçleşmiştir. TFRS 17, tüm sigorta sözleşmelerinin tutarlı bir şekilde muhasebeleştirilmesini ve hem yatırımcılar hem de sigorta şirketleri açısından TFRS 4'ün yol açtığı karşılaştırılabilirlik sorununu çözmektedir. Yeni standarda göre, sigorta yükümlülükleri tarihi maliyet yerine güncel değerler kullanılarak muhasebeleştirilecektir. Bu bilgiler düzenli olarak güncelleneceğinden finansal tablo kullanıcılarına daha yararlı bilgiler sağlayacaktır. TFRS 17'nin yürürlük tarihi 1 Ocak 2023 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri olmakla birlikte, erken uygulanmasına izin verilmektedir.
Şirket, TFRS 17'nin uygulanmasının finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
TFRS 4'deki değişiklikler- TFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 9'un uygulanmasına ilişkin değişiklik
TFRS 4, yeni sigorta sözleşmeleri standardı ve TFRS 9'un farklı yürürlük tarihlerinin etkilerini azaltmak amacıyla KGK tarafından değiştirilmiştir. TFRS 4'de yapılan değişiklikler sigorta şirketleri için uygulamalarla ilgili endişeleri azaltmak için iki isteğe bağlı çözüm sunmaktadır: i) TFRS 9 uygulanırken Sigortacılar tarafından finansal varlıklarına sigorta şirketinin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir ile TFRS 9 uyarınca kar veya zararda muhasebeleştirilen tutarlar ile TMS 39 uyarınca raporlananlar arasındaki farkı yeniden sınıflandırmasına izin verilecek; veya ii) 1 Ocak 2023 tarihinden önce faaliyetleri ağırlıklı olarak sigortaya bağlı olan şirketler için TFRS 9'u uygulamaya ilişkin isteğe bağlı geçici bir muafiyet. Bu şirketlerin TMS 39'da finansal araçlar için mevcut gereksinimleri uygulamaya devam etmelerine izin verilecektir.
Şirket, TFRS 4 değişikliğinin uygulanmasının finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar (devamı)
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler (devamı)
Yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmaya başlanmamış değişiklikler (devamı)
Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması (TMS 1'de Yapılan Değişiklikler)
UMSK tarafından 23 Ocak 2020 tarihinde UMS 1'e göre yükümlülüklerin kısa veya uzun vadeli olarak sınıflandırılmasına yönelik finansal durum tablosundaki sunumunun daha açıklayıcı hale getirilmesi amacıyla yayımlanan, "Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması"na ilişkin değişiklikler, KGK tarafından da 12 Mart 2020 tarihinde "TMS 1'de Yapılan Değişiklikler - Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması" başlığıyla yayımlanmıştır.
Bu değişiklik, işletmenin en az on iki ay sonraya erteleyebildiği yükümlülüklerin uzun vadeli olarak sınıflandırılmasına ilişkin ek açıklamalar ve yükümlülüklerin sınıflandırılmasıyla ilgili diğer hususlara açıklık getirmiştir.
TMS 1'de yapılan değişiklikler aşağıdaki hususları ele almaktadır:
a. Yükümlülüklerin sınıflandırılmasında işletmenin yükümlülüğü erteleme hakkının raporlama dönemi sonunda mevcut olması gerektiği hususuna açıkça yer verilmesi.
b. İşletmenin yükümlülüğü erteleme hakkını kullanmasına ilişkin işletme yönetiminin beklenti ve amaçlarının, yükümlülüğün uzun vadeli olarak sınıflandırılmasını etkilemeyeceğine yer verilmesi.
c. İşletmenin borçlanma koşullarının söz konusu sınıflandırmayı nasıl etkileyeceğinin açıklanması.
d. İşletmenin kendi özkaynak araçlarıyla ödeyebileceği yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin hükümlerin açıklanması.
Şirket'in bu değişiklikleri 1 Ocak 2022 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulaması gerekmektedir. Bununla birlikte, erken uygulamasına izin verilmektedir.Son olarak, , UMSK tarafından 15 Temmuz 2020 tarihinde yayımlanan değişiklikle UMS 1 değişikliğinin yürürlük tarihinin 1 Ocak 2023 tarihine kadar ertelenmesine karar vermiştir.
Şirket, TMS 1 değişikliğinin uygulanmasının finansal tabloları üzerindeki muhtemel etkilerini değerlendirmektedir.
COVID-19'la İlgili Olarak Kira Ödemelerinde Tanınan İmtiyazlar-TFRS 16 Kiralamalar'a ilişkin değişiklikler
UMSK tarafından Mayıs 2020 tarihinde "COVID-19'la İlgili Olarak Kira Ödemelerinde Tanınan İmtiyazlar-UFRS 16 Kiralamalar'a ilişkin değişiklikler KGK tarafından TFRS 16'da Yapılan Değişiklikler olarak 5 Haziran 2020 tarihinde yayımlanmıştır.
Bu değişiklikle birlikte TFRS 16'ya Covid 19'dan kaynaklanan kira imtiyazlarının kiralamada yapılan bir değişiklik olarak dikkate alınmamasına yönelik kiracılar için Covid-19 konusunda muafiyet eklenmiştir.
Öngörülen kolaylaştırıcı muafiyet, sadece kira ödemelerinde COVID-19 salgını sebebiyle tanınan imtiyazlar için ve yalnızca aşağıdaki koşulların tamamı karşılandığında uygulanabilecektir:
- Kira ödemelerinde meydana gelen değişikliğin kiralama bedelinin revize edilmesine neden olması ve revize edilen bedelin, değişiklikten hemen önceki kiralama bedeliyle önemli ölçüde aynı olması veya bu bedelden daha düşük olması,
- Kira ödemelerinde meydana gelen herhangi bir azalışın, sadece normalde vadesi 30 Haziran 2021 veya öncesinde dolan ödemeleri etkilemesi
- Kiralamanın diğer hüküm ve koşullarında önemli ölçüde bir değişikliğin olmaması.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar (devamı)
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler (devamı)
Yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmaya başlanmamış değişiklikler (devamı)
Kiraya verenler için herhangi bir kolaylaştırıcı hükme yer verilmemiştir. Kiraya verenler kira imtiyazlarının kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmeye devam etmeli ve buna göre muhasebeleştirme yapmalıdırlar.
Kiracılar için COVID-19'la İlgili Olarak Kira Ödemelerinde Tanınan İmtiyazlar - TFRS 16'ya İlişkin Değişiklikler'in yürürlük tarihi, 1 Haziran 2020 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri olmakla birlikte, erken uygulanmasına izin verilmektedir.
Maddi Duran Varlıklar— Kullanım amacına uygun hale getirme (TMS 16'da yapılan değişiklik)
Mayıs 2020'de UMSK, TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardındadeğişiklik yapan "Maddi Duran Varlıklar - Kullanım amacına uygun hale getirme"değişikliğini yayımlamıştır. Değişiklikle birlikte, artık bir şirketin, bir varlığı kullanım amacına uygun hale getirme sürecinde, elde edilen ürünlerin satışından elde edilen gelirlerin maddi duran varlık kaleminin maliyetinden düşülmesine izin verilmemektedir. Bunun yerine, şirket bu tür satış gelirlerini ve satışı gerçekleştirilen ürünlerin satış maliyetleri ile birlikte kar veya zarar'da muhasebeleştirecektir.
Söz konusu değişiklik, bu husustaki muhasebeleştirme hükümlerini açıklığa kavuşturarak şeffaflığı ve tutarlılığı artırmaktadır - özellikle, yapılan değişiklikle bilikte ,artık varlığı kullanım amacına uygun hale getirirken, üretilen ürünlerin satışından elde edilen gelirlerin, maddi duran varlık kaleminin maliyetinden düşülmesine izin vermemektedir. Bunun yerine, bir şirket bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyetleri artık kar veya zarara yansıtacaktır.
Şirket bu değişiklikleri 1 Ocak 2022 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemlerinden itibaren uygulaması gerekmekle birlikte, erken uygulamasına izin verilmektedir.
Ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler-Sözleşmeyi yerine getirme maliyetleri (TMS 37'de yapılan değişiklik)
UMSK, Mayıs 2020'de, TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar'da değişiklik yapan "Ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler - Sözleşmeyi yerine getirme maliyetleri"değişikliğini yayımlamıştır.
UMSK, bir sözleşmenin ekonomik açıdan dezavantajlı olup olmadığını değerlendirmek amacıyla, sözleşmeyi yerine getirme maliyetinin hem katlanılması gereken zorunlu ilave maliyetler hem de diğer doğrudan maliyetlerin dağıtımı ile ilgili maliyetleri içerdiğini açıklığa kavuşturmak amacıyla TMS 37'ye yönelik bu değişikliği yayımlamıştır.
Değişiklikler, bir sözleşmenin yerine getirilip getirilmediğini değerlendirmek amacıyla bir sözleşmenin yerine getirilmesinin maliyetinin belirlenmesinde işletmenin hangi maliyetleri dahil edebileceğini belirlemiştir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar (devamı)
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler (devamı)
Yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmaya başlanmamış değişiklikler (devamı)
Şirket bu değişiklikleri 1 Ocak 2022 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemlerinden itibaren uygulaması gerekmekle birlikte, erken uygulamasına izin verilmektedir.
Yıllık İyileştirmeler /2018-2020 Dönemi
TFRS'deki iyileştirmeler
Yürürlükteki standartlar için yayımlanan "TFRS'de Yıllık İyileştirmeler / 2018-2020 Dönemi" aşağıda sunulmuştur. Bu değişiklikler 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS'lerdeki bu değişikliklerin uygulanmasının, Şirket, finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
TFRS 1- Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması
Bu değişiklik, bir bağlı ortaklığın ana ortaklıktan daha sonra TFRS 'leri uygulamaya başlaması durumunda TFRS 1'in uygulamasını kolaylaştırmaktadır; örneğin; bir bağlı ortaklık ana ortaklıktan daha sonra TFRS 'leri uygulamaya başlaması durumunda TFRS 1.D16(a) paragrafınıdaki muafiyetten yararlanmak suretiyle tüm yabancı para işlemler için birikmiş yabancı para çevrim farklarını, ana ortaklığın TFRS Standartlarına geçiş tarihine göre ana ortaklığın konsolide finansal tablolarına dahil edilen tutarlar üzerinden ölçmeyi seçebilir. Bu değişiklikle birlikte, bağlı ortaklıklar için bu isteğe bağlı bu muafiyetin uygulanması suretiyle i) gereksiz maliyetleri düşürmeyi; ve ii) benzer eş anlı muhasebe kayıtlarının tutulması ihtiyacının ortadan kaldırılmasını sağlayarak UFRS Standartlarına geçişi kolaylaştıracaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar
Bu değişiklik, - finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılması için '% 10 testinin' gerçekleştirilmesi amacıyla - alınan ücretlerin bu işlemler için ödenen ücretler düşülerek net tutar üzerinden belirlenmesinde, dikkate alınacak ücretlerin yalnızca borçlu ve borç veren sıfatları ile bunlar arasında veya bunlar adına karşılıklı olarak ödenen veya alınan ücretleri içerdiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
TFRS 16 Kiralama İşlemleri, Açıklayıcı Örnek 13
Bu değişiklik ile, Açıklayıcı Örnek 13'ün kiraya verenin özel maliyetler ile ilgili kiracıya ödeme yapmasına ilişkin kısmı kaldırılmaktadır. Halihazırda yayımlandığı şekliyle, bu örnek, bu tür ödemelerin neden bir kiralama teşviği olmadığı konusunda açık değildir. Böylece genel olarak yaygın karşılaşılan gayrimenkul kiralama işlemlerindeki kira teşviklerinin belirlenmesinde karışıklık yaşanması olasılığının ortadan kaldırılmasına yardımcı olacaktır.
Gösterge Faiz Oranı Reformu – 2. Aşama (TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16'da Yapılan Değişiklikler)
UMSK tarafından, Ağustos 2020'de, 2019'da yayımlananları tamamlayan ve gösterge faiz oranı reformunun işletmelerin finansal tabloları üzerindeki etkilerine odaklanan değişiklikler, örneğin, bir finansal varlığa ilişkin faizi hesaplamak için kullanılan bir faiz oranı ölçütü: alternatif bir kıyaslama oranı ile değiştirilmesi, KGK tarafından 18 Aralık 2020 tarihinde yayımlanmıştır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar (devamı)
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler (devamı)
Yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmaya başlanmamış değişiklikler (devamı)
-
Aşama değişiklikleri, Gösterge Faiz Oranı Reformu - 2. Aşama, sözleşmeye bağlı nakit akışlarındaki değişikliklerin etkileri veya bir faiz oranı ölçütünün değiştirilmesinden kaynaklanan riskten korunma ilişkileri dahil olmak üzere, bir faiz oranı karşılaştırması reformu sırasında finansal raporlamayı etkileyebilecek konuları ele almaktadır. alternatif bir kıyaslama oranı ile (değiştirme sorunları). UMSK , 2019 yılında projenin 1. Aşamasında ilk değişikliklerini yayımlamıştı.
-
Aşama değişikliklerinin amacı, şirketlere aşağıdaki konularda yardımcı olmaktır:
• gösterge faiz oranı reformu nedeniyle sözleşmeye bağlı nakit akışlarında veya riskten korunma ilişkilerinde değişiklik yapıldığında TFRS Standartlarının uygulanması; ve
• finansal tablo kullanıcılarına faydalı bilgiler sağlamak.
Projesinin 2. Aşamasında UMSK, TFRS 9 Finansal Araçlar, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme, TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar, TFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri ve TFRS 16 Kiralamalar'daki hükümleri aşağıdakilerle ilgili değiştirmiştir:
• finansal varlıkların, finansal yükümlülüklerin ve kira yükümlülüklerinin sözleşmeye bağlı nakit akışlarını belirleme esasındaki değişiklikler;
•riskten korunma muhasebesi; ve
• açıklamalar.
- Aşama değişiklikleri, yalnızca gösterge faiz oranı reformunun finansal araçlar ve riskten korunma ilişkilerinde gerektirdiği değişiklikler için geçerlidir.
Şirket bu değişiklikleri 1 Ocak 2021 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemlerinden itibaren uygulanacak olmakla birlikte, erken uygulamasına da izin verilmektedir.
Yürürlüğe girerek uygulanmaya başlanmış değişiklikler
1 Ocak 2020 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
1-) Güncellenen Kavramsal Çerçeve (2018 sürümü)
2-) TMS 1 ve TMS 8'deki Değişiklikler - Önemli Tanımı
TMS 1 ve TMS 8'deki değişikliğin uygulanmasının, Garanti Emeklilik ve Hayat A.Şfinansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
3-) Gösterge Faiz Oranı Reformu (TFRS 9, TMS 39 ve TFRS 7'de Yapılan Değişiklikler) Bu değişikliğin uygulanmasının, Şirket finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3 Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Bu bölümde verilen notlar, 4.1– Sigorta riskinin yönetimi ve 4.2 – Finansal riskin yönetimi'ne ilişkin verilen açıklamalara ilave olarak sağlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını, gelir ve giderleri ve muhasebe ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar cari tahminlerden farklı olabilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:
- Not 4.1 Sigorta riskinin yönetimi
- Not 4.2 Finansal riskin yönetimi
- Not 10 Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
- Not 11 Finansal varlıklar
- Not 12 Kredi ve alacaklar
- Not 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
- Not 17 Ertelenmiş üretim komisyonları
- Not 19 Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
- Not 21 Ertelenmiş vergiler
- Not 23 Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi
4.1 Sigorta riskinin yönetimi
Sigorta riski, gerçekleşme ihtimali bulunan olaylara teminat verme sürecinde sigortacılık tekniğinin doğru ve etkin olarak uygulanamamasından kaynaklanabilecek risktir. Riskin seçiminden ve seçilen riske verilecek teminatın kapsamının, koşullarının ve fiyatının hatalı belirlenmesinden ya da sigortalılara verilen teminatların, hangilerinin, hangi tutara kadar Şirket bünyesinde tutulacağının ve devredilmesine karar verilenlerin hangi koşullarda, kimlere devredileceğinin hatalı belirlenmesinden kaynaklanmaktadır.
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar
Faaliyetler sırasında karşılaşılabilecek riskler, Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe giren ve temel belge niteliğinde olan "Risk Yönetimi Politikaları" çerçevesinde yönetilmektedir. Risk yönetimi politikalarının temel amacı, risk ölçme, değerlendirme ve kontrol usullerinin saptanması ve nihai olarak Şirket'in aktif kalitesi ile belirli bir getiri karşılığında üstlenmeyi göze aldığı risk düzeyinin, sigortacılık mevzuatının öngördüğü sınırlar ve Şirket'in risk toleransı ile uyumunun sağlanmasıdır. Nihai amacın gerçekleştirilmesi; sigortacılık faaliyetinden kaynaklanan riskin seçiminde, riske ilişkin tam ve doğru bilgi edinme yoluyla riskin kalitesinin önemle gözetilmesi, risk portföyü hasar frekansı ile hasar şiddetlerinin etkin olarak izlenmesi, treteler, ihtiyari reasürans ve koasürans anlaşmaları gibi riskin devrine ilişkin araçlar ile risk limitleri gibi risk yönetimi araçlarının etkin biçimde kullanılması yolları ile sağlanmaktadır.
Risk toleransı, Şirket'in uzun vadeli stratejileri, özkaynak olanakları, sağlanacak getiriler ile genel ekonomik beklentiler dikkate alınarak Yönetim Kurulu tarafından belirlenir ve risk limitleri ile ifade edilir. Sigortalama sürecinde yetki limitleri; poliçe üretimi aşamasında, acentelere, bölge müdürlüklerine, teknik müdürlüklere, genel müdür yardımcılarına ve Üst Kurula branşlar, kabulü mümkün olmayan ya da ön izin ile mümkün olabilecek özel riskler, teminat kapsamları ve coğrafi bölgeler bazında verilen risk kabul yetkileri ile hasar tazminatlarının ödenmesi aşamasında, bölge müdürlüklerine, hasar yönetimi müdürlüğüne, oto hasar müdürlüğüne ve genel müdür ve yardımcılarından oluşan Hasar Kuruluna verilen hasar ödeme yetki limitleridir.
Risk kabulü her halükarda ihtiyatlılık prensipleri çerçevesinde teknik kar beklentisine göre yapılır. Poliçe teminat kapsamı, koşulu ve fiyatı bu beklentiye yönelik olarak oluşturulur.
Sigortalama sürecinin başlangıcını oluşturan poliçelendirme işlemlerini yerine getiren tüm yetki sahiplerinin, Şirket'in ilgili işlemden doğan riskleri kabullenmesinin uygun olacağına kani ve bu kanaate ulaşmasına yetecek tüm istihbarı bilgiyi temin etmiş olması esastır. Diğer taraftan risk kabul kararı, verilecek teminatın reasürörlere ve/veya koasürörlere devri imkanı ve koşullarının irdelenmesi ile olanaklı hale gelmektedir.
Taşınılan sigorta risklerinin Şirket'in mali bünyesini tahrip edici nitelikteki zararlara sebebiyet vermesinin önüne geçilmesi, taşınılan risklerin Şirket'in risk toleransı ve öz kaynak olanaklarının üstünde kalan kısmının, treteler, ihtiyari reasürans ve koasürans anlaşmaları yoluyla reasürörlere/koasürörlere devri ile sağlanır. Reasürans korumasının kapsamı ve koşulları her sigorta branşının kendine özgü yapısı dikkate alınarak belirlenir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1 Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar (devamı)
Reasürans
Şirket, sigorta teminatı altına aldığı varlıklar dolayısıyla risk altındadır. Sigortalanan varlıkların nitelikleri (risk büyüklüğü, risk olasılığı vb.) ve Şirket'in özkaynak gücü dikkate alınarak üzerine aldığı risklerin bir bölümünü yapılan anlaşmalarla reasürörlere devretmektedir. Bu devir sonrasında Şirket elde ettiği primleri devir oranında reasürörle paylaşırken bunun üzerinden komisyon almakta ve katlanmak zorunda olduğu hasar yükümlülüğünü de aynı oranda reasürörlerle paylaşmaktadır. Risk paylaşımı için anlaşma yapılan reasürörün gücü, yapılan anlaşmada tarafları yükümlülük altına sokan maddelerin bağlayıcılığı, reasüröre devretme kriterleri (hangi tür riskler, alınacak komisyon, ödeme tarihleri vs.) bu konudaki önemli risk alanları olarak görülmektedir.
Yoğun olarak çalışılan reasürör firmalar ve son kredi derecelendirme notları aşağıdaki gibidir:
| Reasürör | S&P | Görünüm | AM BEST | Görünüm |
|---|---|---|---|---|
| Milli Reasürans T.A.S. | - | - | B | Durağan |
| VIG RE zajist'ovna a.s. | A+ | Durağan | - | - |
| Vienna Insurance Group AG | A+ | Durağan | - | - |
| Hannover Rück SE | AA- | Durağan | A+ | Durağan |
| Everest Reinsurance Company | A+ | Durağan | A+ | Durağan |
| Barents Re Reinsurance Company, Inc. (CS) | - | - | A | Negatif |
| Polish Re (Polskie Towarzystwo Reasekuracji S.A.) | - | - | A- | Durağan |
| China Reinsurance (Group) CorporationMAPFRE RE, Compañía de Reaseguros, S.A. | AA+ | DurağanPozitif | A | Durağan |
| A | Durağan | |||
| Odyssey Re Europe S.A. | A- | Durağan | - | - |
| Nacional de Reaseguros, S.A. | A | Durağan | A | Durağan |
Sigorta riskine karşı duyarlılık
Sigorta riskleri genel olarak, deprem ve sair katastrofik riskler dışında normal bir faaliyet döneminde telafi edilemeyecek büyüklükte zararlara yol açabilecek nitelik taşımamaktadır. Bu itibarla, sigorta riski açısından yüksek derecede duyarlılık deprem ve sair katastrofik riskler için söz konusudur.
Deprem ve sair katastrofik risklerden kaynaklanabilecek tazminat tutarlarının, yapılmış olan hasar fazlası anlaşmalarının üst limitlerinin üzerinde gerçekleşmesi durumu Şirket'in birincil derecedeki sigortacılık riski olarak öne çıkmakta ve ihtiyatlı bir yaklaşımla yönetilmektedir. Hasar fazlası anlaşmaları üst limiti, olası İstanbul depreminin şiddeti ve oluşturacağı zarar ihtimali bakımından öngörülen en kötü senaryo tahtında ve uluslararası kabul görmüş deprem modellemeleri vasıtasıyla belirlenmektedir. Şirket'in katastrofik riskler için aldığı toplam koruma tutarı 1000 yılda bir meydana gelecek düzeyde bir deprem için öngörülen tazminat tutarı dikkate alınarak belirlenmektir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1 Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar (devamı)
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket'in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
| Brüt toplam | Toplam hasar | Net toplam | |
|---|---|---|---|
| Toplam hasar yükümlülüğü | hasar | yükümlülüğü | hasar |
| 31 Mart 2021 | yükümlülüğü | reasürör payı | yükümlülüğü |
| Kara Araçları Sorumluluk | 518.204.815 | (275.770.621) | 242.434.194 |
| Kara Araçları | 43.018.824 | (616.883) | 42.401.941 |
| Genel Sorumluluk | 146.434.714 | (116.495.560) | 29.939.154 |
| Genel Zararlar | 145.997.224 | (123.562.820) | 22.434.404 |
| Yangın ve Doğal Afetler | 210.901.261 | (200.825.268) | 10.075.993 |
| Hastalık-Sağlık | 15.826.143 | (9.492.544) | 6.333.599 |
| Nakliyat | 42.405.716 | (36.766.564) | 5.639.152 |
| Kefalet | 9.491.719 | (8.059.442) | 1.432.277 |
| Kaza | 2.928.106 | (1.309.738) | 1.618.368 |
| Su Araçları | 19.889.001 | (19.415.639) | 473.362 |
| Finansal Kayıplar | 33.619.776 | (33.067.833) | 551.943 |
| Hukuksal Koruma | 97.053 | - | 97.053 |
| Hava Araçları | 136 | (136) | - |
| Toplam | 1.188.814.488 | (825.383.048) | 363.431.440 |
| Brüt toplam | Toplam hasar | Net toplam | |
|---|---|---|---|
| Toplam hasar yükümlülüğü | hasar | yükümlülüğü | hasar |
| 31 Aralık 2020 | yükümlülüğü | reasürör payı | yükümlülüğü |
| Kara Araçları Sorumluluk | 483.345.583 | (251.436.292) | 231.909.291 |
| Kara Araçları | 40.594.151 | (852.710) | 39.741.441 |
| Genel Sorumluluk | 136.224.138 | (108.819.071) | 27.405.067 |
| Genel Zararlar | 103.989.807 | (91.793.949) | 12.195.858 |
| Yangın ve Doğal Afetler | 186.276.160 | (177.945.832) | 8.330.328 |
| Hastalık-Sağlık | 13.002.426 | (7.728.434) | 5.273.992 |
| Nakliyat | 33.994.227 | (30.228.294) | 3.765.933 |
| Kefalet | 9.896.390 | (8.442.678) | 1.453.712 |
| Kaza | 2.426.131 | (1.097.781) | 1.328.350 |
| Su Araçları | 19.811.511 | (18.966.818) | 844.693 |
| Finansal Kayıplar | 17.938.462 | (17.561.232) | 377.230 |
| Hukuksal Koruma | 65.398 | - | 65.398 |
| Hava Araçları | 102 | (102) | - |
| Toplam | 1.047.564.486 | (714.873.193) | 332.691.293 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1 Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar (devamı)
Sigorta riski yoğunlaşmaları (devamı)
Branşlar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Kara araçları sorumluluk | 2.002.048.143.513 | 2.056.915.069.363 |
| Yangın ve doğal afetler | 312.812.757.886 | 267.031.633.646 |
| Genel zararlar | 151.278.865.361 | 130.492.823.465 |
| Nakliyat | 130.778.695.445 | 76.626.922.199 |
| Hastalık-sağlık | 66.805.073.941 | 65.727.542.990 |
| Genel sorumluluk | 70.988.780.357 | 65.596.095.063 |
| Kaza | 43.744.030.038 | 40.123.760.811 |
| Kara araçları | 81.798.250.990 | 30.580.225.391 |
| Finansal kayıplar | 35.348.525.367 | 30.305.309.458 |
| Su araçları | 4.133.364.179 | 4.113.978.541 |
| Hava araçları sorumluluk | 2.431.016.000 | 2.411.448.000 |
| Hukuksal Koruma | 2.203.772.500 | 2.021.542.000 |
| Hava araçları | 611.925.550 | 611.925.550 |
| Kefalet | 585.075.176 | 538.747.197 |
| Toplam | 2.905.568.276.303 | 2.773.097.023.674 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi
Giriş ve genel açıklamalar
Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket'in maruz kaldığı riskleri, risklerini yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politikaları prosedürlerin, amaçlarını ve sermaye yönetimi ile ilgili bilgileri göstermektedir. Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:
- kredi riski
- likidite riski
- piyasa riski
Risk yönetimi yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu'ndadır. Risk yönetimi sistemini tasarlamak ve uygulamak, risk yönetimi politikalarını ve uygulama usullerini belirlemek, risk yönetimi politika ve usullerinin uygulanmasını ve bunlara uyulmasını sağlamak Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü'nün görevleri arasındadır. Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü faaliyetleri doğrudan Genel Müdür tarafından sevk ve idare edilir. Yönetim Kurulu risk yönetimi sisteminin etkinliğini Şirket'in Teftiş Kurulu Başkanlığı aracılığıyla yürütmektedir.
Şirket'in risk yönetim politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından oluşturularak yürürlüğe konulan ve üst düzey yönetim tarafından uygulanan yazılı standartları ihtiva etmektedir. Bu politikalar, risk yönetimi fonksiyonunun organizasyonunu ve kapsamını, risklerin ölçülme usullerini, Yönetim Kurulu'nun, üst yönetimin ve tüm çalışanların görev ve sorumluluklarını, risk limitlerinin saptanma usullerini, limit ihlallerinin oluşması durumunda izlenecek yolları, çeşitli olay ve durumlarda verilmesi zorunlu onay ve teyitleri içeren genel nitelikli standartlardır.
Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket'in kredi riskine maruz kaldığı başlıca bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir:
- bankalar
- diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
- alım-satım amaçlı finansal varlıklar (hisse senetleri hariç)
- sigortalılardan prim alacakları
- acentelerden alacaklar
- reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
- sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
- ilişkili taraflardan alacaklar
- diğer alacaklar
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi yoluyla sigorta riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket'in yükümlülüğünü ortadan kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse, Şirket'in poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu devam eder. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu şirketin finansal durumunu inceleyerek değerlendirmektedir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Kredi riski (devamı)
Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzeri varlıklar (Not 14)(*) | 950.976.418 | 911.829.654 |
| Finansal varlıklar (Not 11)(**) | 42.300.000 | 42.735.000 |
| Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 10), (Not 17) | 825.383.048 | 714.873.193 |
| Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 12) | 646.096.872 | 587.069.036 |
| Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları (Not 17) | 137.649.998 | 124.962.506 |
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar (Not 12) | 10.715.399 | 10.182.857 |
| Diğer alacaklar (Not 12) | 4.131.510 | 2.344.076 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12) | 83.907 | 67.196 |
| Toplam | 2.617.337.152 | 2.394.063.518 |
(*) 23.300 TL tutarındaki kasa bakiyesi dahil edilmemiştir (31 Aralık 2020: 22.023 TL).
(**) 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla hisse senetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Yoktur).
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması ve ayrılan karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ayrılan | Ayrılan | |||
| Brüt tutar | karşılık | Brüt tutar | karşılık | |
| Vadesi gelmemiş alacaklar | 523.725.206 | - | 519.102.334 | - |
| Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar | 61.076.053 | - | 45.776.582 | - |
| Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar | 32.241.885 | - | 16.802.623 | - |
| Vadesi 60 günden fazla gecikmiş alacaklar | 139.405.980 | 110.352.252 | 109.783.559 | 104.396.062 |
| Toplam | 756.449.124 | 110.352.252 | 691.465.098 | 104.396.062 |
Sigortacılık faaliyetlerinden ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacak karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Mart 2020 | |
|---|---|---|
| Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı | 104.396.062 | 105.051.702 |
| Dönem içinde yapılan tahsilatlar ve ilaveler, net | 5.956.190 | 1.700.309 |
| Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı | 110.352.252 | 106.752.011 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Likidite riski
Likidite riski, Şirket'in nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna sahip bulunmaması nedeniyle maruz kalabileceği zarar ihtimalidir.
Likidite riskinin yönetimi
Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülüklerin kalan vade dağılımları:
| 31 Mart 2021 | Kayıtlı değeri | 1 aya kadar | 1 – 3 ay | 3 – 6 ay | 6 – 12 ay | 1 yıldan uzun | Vadesi geçmiş |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzeri varlıklar | 950.999.718 | 358.407.370 | 298.971.343 | 262.253.606 | 31.367.399 | - | - |
| Finansal varlıklar | 42.300.000 | - | - | - | 42.300.000 | - | - |
| Esas faaliyetlerden alacaklar | 646.096.872 | 101.274.783 | 111.248.195 | 199.098.770 | 79.640.965 | 32.462.492 | 122.371.667 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 83.907 | 83.907 | - | - | - | - | - |
| Diğer alacaklar ve cari varlıklar | 14.846.909 | - | - | 87.403 | 14.599.203 | 160.303 | - |
| Gelecek aylara ait diğer giderler | 7.257.833 | - | - | - | 6.752.721 | 505.112 | - |
| Toplam parasal varlıklar | 1.661.585.239 | 459.766.060 | 410.219.538 | 461.439.779 | 174.660.288 | 33.127.907 | 122.371.667 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 4.988.968 | - | - | - | 2.067.339 | 2.921.629 | - |
| Esas faaliyetlerden borçlar | 566.891.608 | 105.843.904 | 84.852.536 | 268.182.762 | 59.948.128 | - | 48.064.278 |
| Diğer borçlar | 32.658.458 | 20.449.479 | 4.234.647 | (164.789) | - | 8.139.121 | - |
| Sigortacılık teknik karşılıkları(*) | 363.431.440 | 60.555.792 | 31.129.110 | 18.777.390 | 25.148.968 | 227.820.180 | - |
| Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile | 20.033.968 | 20.033.968 | - | - | - | - | - |
| karşılıkları | |||||||
| Diğer risklere ilişkin karşılıklar ve gider tahakkukları | 15.706.258 | - | - | 3.873.165 | 6.040.643 | 5.792.450 | - |
| Toplam parasal yükümlülükler | 1.003.710.700 | 206.883.143 | 120.216.293 | 290.668.528 | 93.205.078 | 244.673.380 | 48.064.278 |
(*) Muallak tazminat karşılıkları tahmin edilen ödeme tarihleri göz önüne alınarak vade dağılımına tabi tutulmuş olup muallak tazminat karşılıklarının tamamı ilişikteki finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Likidite riski (devamı)
Likidite riskinin yönetimi (devamı)
| 31 Aralık 2020 | Kayıtlı değeri | 1 aya kadar | 1 – 3 ay | 3 – 6 ay | 6 – 12 ay | 1 yıldan uzun | Vadesi geçmiş |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzeri varlıklar | 911.851.677 | 391.656.820 | 460.109.611 | 30.000.000 | 30.085.246 | - | - |
| Finansal varlıklar | 42.735.000 | - | - | - | 42.735.000 | - | - |
| Esas faaliyetlerden alacaklar | 587.069.036 | 49.681.639 | 121.361.837 | 243.865.715 | 66.429.061 | 37.764.083 | 67.966.701 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 67.196 | 67.196 | - | - | - | - | - |
| Diğer alacaklar ve cari varlıklar | 12.526.933 | - | - | 73.009 | 12.292.420 | 161.504 | - |
| Gelecek aylara ait diğer giderler | 4.646.489 | - | - | - | 3.506.710 | 1.139.779 | - |
| Toplam parasal varlıklar | 1.558.896.331 | 441.405.655 | 581.471.448 | 273.938.724 | 155.048.437 | 39.065.366 | 67.966.701 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 5.408.284 | - | - | - | 2.034.102 | 3.374.182 | - |
| Esas faaliyetlerden borçlar | 516.239.914 | 39.086.971 | 154.329.180 | 256.594.093 | 34.429.557 | - | 31.800.113 |
| Diğer borçlar | 35.357.265 | 20.500.503 | 7.546.158 | 198.058 | - | 7.112.546 | - |
| Sigortacılık teknik karşılıkları(*) | 332.691.293 | 53.744.479 | 25.632.682 | 15.398.378 | 21.519.683 | 216.396.071 | |
| Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile | 25.767.843 | 25.767.843 | - | - | - | - | - |
| karşılıkları | |||||||
| Diğer risklere ilişkin karşılıklar ve gider tahakkukları | 15.995.620 | - | - | 4.149.855 | 5.819.733 | 6.026.032 | - |
| Toplam parasal yükümlülükler | 931.460.219 | 139.099.796 | 187.508.020 | 276.340.384 | 63.803.075 | 232.908.831 | 31.800.113 |
(*) Muallak tazminat karşılıkları tahmin edilen ödeme tarihleri göz önüne alınarak vade dağılımına tabi tutulmuş olup muallak tazminat karşılıklarının tamamı ilişikteki finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranı ve döviz kurları gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin, Şirket'in gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk karlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerde kontrol edilebilmesidir.
Kur riski
Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı para işlemlerinden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para işlemlerinin kaydedildiği aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL'ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket'in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar ilişikteki tabloda verilmiştir:
| Diğer para | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2021 | ABD Doları | Avro | birimleri | Toplam |
| Nakit ve nakit benzeri varlıklar | 21.133.802 | 16.731.291 | 17.999 | 37.883.092 |
| Esas faaliyetlerden alacaklar | 151.024.476 | 152.811.575 | 789.859 | 304.625.910 |
| Toplam yabancı para varlıklar | 172.158.278 | 169.542.866 | 807.858 | 342.509.002 |
| Esas faaliyetlerden borçlar | 89.524.630 | 112.085.171 | 743.956 | 202.353.757 |
| Sigortacılık teknik karşılıkları | 6.649.884 | 10.569.533 | 434 | 17.219.851 |
| Diğer finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| Toplam yabancı para yükümlülükler | 96.174.514 | 122.654.704 | 744.390 | 219.573.608 |
| Bilanço pozisyonu | 75.983.764 | 46.888.162 | 63.468 | 122.935.394 |
| Diğer para | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2020 | ABD Doları | Avro | birimleri | Toplam |
| Nakit ve nakit benzeri varlıklar | 28.056.156 | 15.565.814 | - | 43.621.970 |
| Esas faaliyetlerden alacaklar | 173.587.883 | 106.406.542 | 1.287.135 | 281.281.560 |
| Toplam yabancı para varlıklar | 201.644.039 | 121.972.356 | 1.287.135 | 324.903.530 |
| Esas faaliyetlerden borçlar | 124.309.794 | 48.748.874 | 1.241.586 | 174.300.254 |
| Sigortacılık teknik karşılıkları | 5.632.572 | 9.656.208 | - | 15.288.780 |
| Diğer finansal yükümlülükler | - | 9.497 | - | 9.497 |
| Toplam yabancı para yükümlülükler | 129.942.366 | 58.414.579 | 1.241.586 | 189.598.531 |
| Bilanço pozisyonu | 71.701.673 | 63.557.777 | 45.549 | 135.304.999 |
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir.
Dövize dayalı teknik karşılıklar herhangi bir kur belirtilmemişse 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla TCMB döviz satış kurları ile değerlenirken diğer dövize dayalı işlemler, işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilip, raporlama dönemi sonu itibarıyla yabancı para cinsinden aktif ve pasif kalemler 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla TCMB alış kurları ile değerlenmiştir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi(devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Maruz kalınan kur riski
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| ABD Doları | Avro | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2021 | 8,3260 | 9,7741 |
| 31 Aralık 2020 | 7,3405 | 9,0079 |
TL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL'nin ilgili para birimlerine karşı yüzde 10 değer kazanması durumunda etki aynı tutarda fakat ters yönde olacaktır.
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Gelir tablosu | Özkaynak(*) | Gelir tablosu | Özkaynak(*) | |
| ABD Doları | 7.598.376 | 7.598.376 | 7.170.167 | 7.170.167 |
| Avro | 4.688.816 | 4.688.816 | 6.355.778 | 6.355.778 |
| Diğer | 6.347 | 6.347 | 4.555 | 4.555 |
| Toplam, net | 12.293.539 | 12.293.539 | 13.530.500 | 13.530.500 |
(*) Özkaynak etkisi, TL'nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10'luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Maruz kalınan faiz oranı riski
Alım-satım amaçlı olmayan portföylerin maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu, finansal varlıklardan ileride elde edilecek nakit akımlarında meydana gelecek dalgalanma ve finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden onaylanmış limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket'in faiz getirili ve faiz götürülü finansal varlık ve yükümlülüklerinin faiz profili aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
| 31 Aralık 2020 |
|---|
| 698.592.221 |
| 5.408.284 |
| 42.735.000 |
| Yoktur. |
| Yoktur. |
| Yoktur. |
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı
Gelir tablosunun faize duyarlılığı, aşağıda varsayılan nispetlerde faiz oranlarındaki değişimin portföyde bulunan alım-satım amaçlı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerine olan etkisidir. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin sabit olduğu varsayılmaktadır. Hesaplamalarda söz konusu değişimlerin vergi etkileri dikkate alınmamaktadır.
Şirketin 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla alım-satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Gerçeğe uygun değer gösterimi
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir.
Şirket, elinde bulundurduğu menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar ilişikteki finansal tablolarda borsalarda oluşan fiyatlar veya brokerler tarafından açıklanan fiyatlar kullanılmak suretiyle gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilmişlerdir. Aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını tahmin etmektedir.
Hisse senetlerinin gerçeğe uygun değer duyarlılığı
Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değişmesi sonucunda hisse senetlerinin piyasa değerlerinin düşmesi riskidir.
BİST'de işlem gören ve gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen hisse senetlerinin, endekste yaşanması muhtemel %10'luk değer kaybı sonucunda gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit olmak kaydıyla) Şirket'in kar/zararı üzerindeki etkisi (vergi etkisi hariç) aşağıdaki gibidir:
Şirketin 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla alım-satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi(devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket'in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
1'inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2'nci Seviye: 1'inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
3'üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla, Şirket'in kendi portföyünde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir :
| 31 Mart 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nominal | Maliyet | Gerçeğe | Kayıtlı | |
| bedeli | uygun değeri | değeri | ||
| Borçlanma araçları: | ||||
| Devlet tahvilleri – TL | 45.000.000 | 44.425.797 | 42.300.000 | 42.300.000 |
| Toplam finansal varlıklar | 45.000.000 | 44.425.797 | 42.300.000 | 42.300.000 |
| 31 Aralık 2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nominal | Maliyet | Gerçeğe | Kayıtlı | |
| bedeli | uygun değeri | değeri | ||
| Borçlanma araçları: | ||||
| Devlet tahvilleri – TL | 45.000.000 | 44.425.797 | 42.735.000 | 42.735.000 |
| Toplam finansal varlıklar | 45.000.000 | 44.425.797 | 42.735.000 | 42.735.000 |
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | |||
|---|---|---|---|
| 1. Seviye | 2. Seviye 3. Seviye | Toplam | |
| Finansal varlıklar: | |||
| Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 11) | 42.300.000 | -- | 42.300.000 |
| Toplam finansal varlıklar | 42.300.000 | -- | 42.300.000 |
| 31 Aralık 2020 | |||
| 1. Seviye | 2. Seviye 3. Seviye | Toplam | |
| Finansal varlıklar: | |||
| Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 11) | 42.735.000 | -- | 42.735.000 |
| Toplam finansal varlıklar | 42.735.000 | -- | 42.735.000 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4 Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi(devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar: | 31 Mart 2021 | 31 Mart 2020 |
| Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri | 31.928.630 | 16.661.707 |
| Kambiyo karları | 62.534.899 | 17.637.244 |
| Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma | ||
| senetlerinden elde edilen gelirler | 2.250.000 | - |
| Satılmaya hazır finansal varlıkların değerlemesi | - | 577.620 |
| Yatırım gelirleri | 96.713.529 | 34.876.571 |
| Kambiyo zararları | (49.785.937) | (11.860.502) |
| Yatırım yönetim giderleri-faiz dahil | (2.622.200) | (1.720.937) |
| Yatırım değer azalışları | (987.010) | - |
| Yatırım giderleri | (53.395.147) | (13.581.439) |
| Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar, net | 43.318.382 | 21.295.132 |
Sermaye yönetimi
Şirket'in başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir:
- T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak,
- Şirket'in devamlılığı ilkesi çerçevesinde faaliyetlerinin devamını sağlamak.
T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından 23 Ağustos 2015 tarih ve 29454 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda gerekli özsermaye tutarı 334.767.316 TL olarak belirlenmiştir. İlgili yönetmelik hükümleri uyarınca 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Şirket'in öz sermayesi 369.947.968 TL olup, 35.180.652 TL (31 Aralık 2020: 35.180.652 TL) sermaye fazlası bulunmaktadır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5 Bölüm bilgileri
Bir bölüm, Şirket'in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da ürün ve hizmetlerin üretildiği risk ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir (coğrafi bölüm).
Faaliyet alanı bölümleri
Şirket'in bölümlere göre faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 – Faaliyet Bölümleri standartı kapsamında bu bölümde açıklanmıştır.
Yangın ve Doğal Afetler Sigortası
Bu sigorta ile yangının, yıldırımın, infilakın veya yangın ve infilak sonucu meydana gelen duman, buhar ve hararetin sigortalı mallarda doğrudan neden olacağı maddi zararlar, sigorta bedeline kadar temin olunmuştur.
Kara Araçları Sorumluluk Sigortası
Şirket, poliçede tanımlanan motorlu aracın işletilmesi sırasında, bir kimsenin ölümüne veya yaralanmasına veya bir şeyin zarara uğramasına sebebiyet vermiş olmasından dolayı, 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu'na göre işletene düşen hukuki sorumluluğu, zorunlu sigorta limitlerine kadar temin eder.
Araca bağlı olarak çekilmekte olan römork veya yarı römorkların (hafif römorklar dahil) veya çekilen bir aracın sebebiyet vereceği zararlar çekicinin sigortası kapsamındadır. Ancak, insan taşımada kullanılan römorklar, bunlar için poliçede özel şartları belirtilecek ek bir sorumluluk sigortası sağlanmış olması kaydıyla teminata dahil olur.
Meydana gelen bir kazada zararın önlenmesi ve azaltılması amacıyla, sigorta ettirenin yapacağı makul ve zorunlu masraflar Şirket tarafından karşılanır. Bu sigorta işletenin (sigorta ettirenin) haksız taleplere karşı savunmasını da temin eder.
Kara Araçları (Kasko) Sigortası
Kasko Sigortası; aracı, aşağıda yazılı tehlikelerin biri veya birkaçına karşı teminat altına alır. Poliçede belirtilmeleri koşuluyla, aracın standardının dışında yer alan her türlü aksesuar ve ses, iletişim, görüntü cihazları da sigorta kapsamı içindedir.
- Aracın karayolunda kullanılabilen motorlu, motorsuz taşıtlarla müsademesi,
- Gerek hareket gerek durma halinde iken sigortalının veya aracı kullananın iradesi dışında araca ani ve harici etkiler neticesinde sabit veya hareketli bir cismin çarpması veya aracın böyle bir cisme çarpması, devrilmesi, düşmesi, yuvarlanması gibi kazalar,
- Üçüncü kişilerin kötü niyet veya muziplikle yaptıkları hareketler,
- Aracın yanması,
- Aracın çalınması veya çalınmaya teşebbüs edilmesi.
Hastalık - Sağlık Sigortası
Hastalık – Sağlık sigortası, sigortalıların sigorta süresi içinde hastalanmaları ve/veya herhangi bir kaza sonucu yaralanmaları halinde tedavileri için gerekli masrafları ile varsa gündelik tazminatları, bu genel şartlarla varsa özel şartlar çerçevesinde poliçede yazılı meblağlara kadar temin eder. Sigortanın coğrafi sınırları poliçede belirtilir.
Coğrafi bölümlere göre raporlama
Şirket'in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5 Bölüm bilgileri (devamı)
| Yangın | Nakliyat | Kaza | Mühendislik | Diğer | Dağıtılmayan | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 31 Mart 2021 | |||||||
| 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 22.386.368 | 6.243.194 | 122.340.843 | 3.065.091 | 15.634.826 | - | 169.670.322 |
| 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 17.817.118 | 4.736.456 | 122.384.016 | 266.200 | 33.328.097 | - | 178.531.887 |
| 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden | |||||||
| Kısım Düşülmüş Olarak) | 4.569.250 | 1.506.738 | (138.836) | 2.798.891 | (17.693.271) | - | (8.957.228) |
| 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden | |||||||
| Kısım Düşülmüş Olarak) | - | - | 95.663 | - | - | - | 95.663 |
| 2- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (463.022) | 1.550.614 | (6.872.452) | 32.206 | (652.845) | - | (6.405.499) |
| Teknik gelir(*) | 21.923.346 | 7.793.808 | 115.468.391 | 3.097.297 | 14.981.981 | - | 163.264.823 |
| 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (7.186.963) | (3.869.979) | (90.054.325) | (4.040.364) | (18.017.032) | - (123.168.663) | |
| 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (5.266.585) | (2.368.091) | (74.074.659) | (3.084.432) | (7.634.749) | - (92.428.516) | |
| 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım | |||||||
| Düşülmüş Olarak) | (1.920.378) | (1.501.888) | (15.979.666) | (955.932) | (10.382.283) | - (30.740.147) | |
| 2- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım | |||||||
| Düşülmüş Olarak) | (4.583.782) | (487.379) | (13.656.356) | 910.007 | (3.196.962) | - (21.014.472) | |
| Teknik gider | (11.770.745) | (4.357.358) | (103.710.681) | (3.130.357) | (21.213.994) | - (144.183.135) | |
| 96.713.529 | 96.713.529 | ||||||
| Yatırım geliri | |||||||
| Personel giderleri | (19.342.675) | (19.342.675) | |||||
| Genel yönetim giderleri | (6.369.089) | (6.369.089) | |||||
| Diğer ve yatırım giderleri(*) | (61.232.027) | (61.232.027) | |||||
| Vergi öncesi net dönem karı, ertelenmiş vergi hariç | 28.851.426 | ||||||
| Vergi gideri | (6.824.017) | ||||||
| Net dönem karı | 22.027.409 |
(*)33.432.975 TL tutarındaki teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelirleri dahil edilmemiştir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5 Bölüm bilgileri (devamı)
| Yangın | Nakliyat | Kaza | Mühendislik | Diğer | Dağıtılmayan | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 31 Mart 2020 | |||||||
| 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 14.178.808 | 4.400.250 | 107.234.197 | 3.315.815 | 14.011.898 | - | 143.140.968 |
| 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 16.535.087 | 3.911.506 | 100.723.572 | 789.995 | 29.004.417 | - | 150.964.577 |
| 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden | |||||||
| Kısım Düşülmüş Olarak) | (2.356.279) | 488.744 | 6.440.313 | 2.525.820 | (14.992.519) | - | (7.893.921) |
| 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden | |||||||
| Kısım Düşülmüş Olarak) | - | - | 70.312 | - | - | - | 70.312 |
| 2- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (352.128) | 46.139 | (8.053.636) | (72.054) | (780.819) | - | (9.212.498) |
| Teknik gelir(*) | 13.826.680 | 4.446.389 | 99.180.561 | 3.243.761 | 13.231.079 | - | 133.928.470 |
| 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (3.668.228) | (859.959) | (65.964.941) | (2.271.518) | (9.389.284) | - | (82.153.930) |
| 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | (3.019.362) | (1.126.826) | (58.972.772) | (2.648.409) | (6.810.743) | - | (72.578.112) |
| 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım | |||||||
| Düşülmüş Olarak) | (648.866) | 266.867 | (6.992.169) | 376.891 | (2.578.541) | - | (9.575.818) |
| 2- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım | |||||||
| Düşülmüş Olarak) | (2.073.545) | (49.876) | (8.377.278) | 972.458 | (2.466.539) | - | (11.994.780) |
| Teknik gider | (5.741.773) | (909.835) | (74.342.219) | (1.299.060) | (11.855.823) | - | (94.148.710) |
| Yatırım gelirleri | 34.876.571 | 34.876.571 | |||||
| Personel giderleri | (19.084.332) | (19.084.332) | |||||
| Genel yönetim giderleri | (7.005.960) | (7.005.960) | |||||
| Diğer ve yatırım giderleri(*) | (17.037.681) | (17.037.681) | |||||
| Vergi öncesi net dönem karı, ertelenmiş vergi hariç | 31.528.358 | ||||||
| Vergi gideri | (8.719.625) | ||||||
| Net dönem karı | 22.808.733 |
(*)18.205.315 TL tutarındaki teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelirleri dahil edilmemiştir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6 Maddi duran varlıklar
1 Ocak – 31 Mart 2021 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2021 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Kullanım amaçlı gayrimenkuller | 81.360.701 | - | - | 81.360.701 |
| Demirbaş ve tesisatlar | 8.640.732 | 24.031 | (35.241) | 8.629.522 |
| Motorlu taşıtlar | 4.270.049 | - | - | 4.270.049 |
| Diğer maddi duran varlıklar (özel | ||||
| maliyet bedelleri dahil) | 2.720.026 | 25.646 | - | 2.745.672 |
| Finansal kiralama yoluyla edinilen | ||||
| maddi duran varlıklar | 140.695 | - | - | 140.695 |
| Kullanım hakkı varlıkları (*) | 8.096.546 | - | (170.388) | 7.926.158 |
| 105.228.749 | 49.677 | (205.629) | 105.072.797 | |
| Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Kullanım amaçlı binalar | (347.193) | (780.618) | - | (1.127.811) |
| Demirbaş ve tesisatlar | (4.581.406) | (253.745) | 29.927 | (4.805.224) |
| Motorlu taşıtlar | (2.664.271) | (288.150) | - | (2.952.421) |
| Diğer maddi varlıklar (özel maliyet | ||||
| bedelleri dahil) | (2.088.748) | (57.512) | - | (2.146.260) |
| Finansal kiralama yoluyla edinilen | ||||
| maddi duran varlıklar | (140.694) | - | - | (140.694) |
| Kullanım hakkı varlıkları (*) | (3.047.698) | (330.501) | (3.378.199) | |
| (12.870.010) | (1.710.526) | 29.927 | (14.550.609) | |
| Net defter değeri | 92.358.739 | 90.522.188 |
(*) 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıkları ofis araç-gereçleri, taşıtlar ve BT ekipmanlarından oluşmaktadır.
Şirket'in kullanım amaçlı gayrimenkulleri binalardan oluşmaktadır ve gerçeğe uygun değer tespitine tabi tutulmaktadır. Söz konusu gayrimenkullerden "Genel Müdürlük Binası" Türkiye Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız ekspertiz şirketleri tarafından değerlemeye tabi tutulmuş ve 10 Şubat 2021 tarihinde hazırlanmış ekspertiz raporunda, emsal satışların karşılaştırılması yöntemi ile tespit edilmiş değerleri esas alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket'in kullanım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değer sınıflaması 2. Seviye olarak belirlenmektedir.
| 31 Mart 2021Net kayıtlıdeğeri | 31 Aralık 2020Net kayıtlıdeğeri | |
|---|---|---|
| Genel müdürlük binası | 79.800.000 | 79.800.000 |
| İzmir ofis binası | 1.470.000 | 1.470.000 |
| Diğer binalar | 88.845 | 88.845 |
| Arsa | 1.856 | 1.856 |
| Amortisman | (1.127.811) | (347.192) |
| Değer artışı sonrası net kayıtlı değeri | 80.232.890 | 81.013.509 |
Binalardaki değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme artışları, ertelenmiş vergiden netleştirilmiş olarak özsermaye altındaki "Diğer kar yedekleri" hesabı alacaklandırılarak kayıtlara alınır. Binaların değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme azalışları, özsermaye grubu içinde yer alan ilgili varlığa ait "Diğer kar yedekleri" hesabından düşülür. Özsermaye grubu içinde "Diğer kar yedekleri"nde bakiyesi olmayan varlıkların yeniden değerleme azalışları gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Gerçeğe uygun değer yöntemine göre muhasebeleştirilen binalara ilişkin yeniden değerleme artışının 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin hareket tablosu aşağıda yer almaktadır:
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6 Maddi duran varlıklar (devamı)
| 31 Mart 2021 | 31 Mart 2020 | |
|---|---|---|
| Dönem başındaki yeniden değerleme artışları (Not 15) | 54.392.161 | 38.422.814 |
| Finansal varlıkların değerlemesi | 1.281.818 | - |
| Finansal varlıkların değerlemesi ertelenmiş vergi,net | (110.402) | - |
| Geçmiş yıllar karlarına sınıflanan amortisman farkları | (555.859) | (361.122) |
| Dönem sonundaki yeniden değerleme artışları (Not 15) | 55.007.718 | 38.061.692 |
1 Ocak – 31 Mart 2020 dönemi arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2020 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Kullanım amaçlı binalar | 62.315.146 | - | - | 62.315.146 |
| Demirbaş ve tesisatlar | 6.716.399 | 12.863 | - | 6.729.262 |
| Motorlu taşıtlar | 4.902.189 | - | (632.140) | 4.270.049 |
| Diğer maddi varlıklar (özel maliyet | ||||
| bedelleri dahil) | 2.716.041 | - | - | 2.716.041 |
| Finansal kiralama yoluyla edinilen | ||||
| maddi duran varlıklar | 140.695 | - | - | 140.695 |
| Kullanım hakkı varlıkları (*) | 5.906.710 | 742.220 | - | 6.648.930 |
| 82.697.180 | 755.083 | (632.140) | 82.820.123 | |
| Birikmiş amortismanlar: | ||||
| Kullanım amaçlı binalar | (4.387.633) | (537.196) | - | (4.924.829) |
| Demirbaş ve tesisatlar | (3.649.357) | (216.099) | - | (3.865.456) |
| Motorlu taşıtlar | (2.417.476) | (213.896) | 607.608 | (2.023.764) |
| Diğer maddi varlıklar (özel maliyet | ||||
| bedelleri dahil) | (1.864.095) | (56.030) | - | (1.920.126) |
| Finansal kiralama yoluyla edinilen | ||||
| maddi duran varlıklar | (140.694) | - | - | (140.694) |
| Kullanım hakkı varlıkları (*) | (1.323.647) | 768.622 | - | (555.025) |
| (13.782.902) | (254.599) | 607.608 | (13.429.894) | |
| Net defter değeri | 68.914.278 | 69.390.229 |
(*) 31 Mart 2020 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıkları ofis araç-gereçleri, taşıtlar ve BT ekipmanlarından oluşmaktadır.
Amortisman hesaplama yöntemlerinde cari dönemde yapılan bir değişiklik bulunmamaktadır.
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, Şirket'in maddi duran varlıklarının üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6 Maddi duran varlıklar (devamı)
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, kullanım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021Net Defter Değeri | 31 Aralık 2020Net Defter Değeri | Ekspertiztarihi | Ekspertizdeğeri | Maliyet değeri | |
|---|---|---|---|---|---|
| İstanbul – Sarıyer, bina | 78.957.980 | 79.718.859 | 10 Şubat 2021 | 79.800.000 | 16.148.867 |
| İzmir – Konak, büro | 1.212.042 | 1.231.337 | 17 Kasım 2017 | 1.470.000 | 874.708 |
| Değer artışı sonrasınet defter değeri | 80.170.022 | 80.950.196 | 81.270.000 | 17.023.575 |
Şirket'in 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla pazar yaklaşımı yöntemi ile değerlediği binalarının maliyet yöntemi ile değerlenmiş hallerinin net defter değerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | BirikmişAmortisman | NetDefterDeğeri | Maliyet | BirikmişAmortisman | Net DefterDeğeri | |
| İstanbul – Sarıyer, binaİzmir – Konak, büro | 16.148.867874.708 | (7.015.482)(599.080) | 9.133.385275.628 | 16.148.867874.708 | (6.934.506)(594.707) | 9.214.361280.001 |
| Maliyet yöntemine göre net defter değeri | 17.023.575 | (7.614.562) | 9.409.013 | 17.023.575 | (7.529.213) | 9.494.362 |
7 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yoktur (31 Aralık 2020: Yoktur).
8 Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak – 31 Mart 2021 dönemi arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2021 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Haklar | 31.668.063 | 1.129.102 | - | 32.797.165 |
| 31.668.063 | 1.129.102 | - | 32.797.165 | |
| Birikmiş tükenme payları: | ||||
| Haklar | (13.825.160) | (832.809) | - | (14.657.969) |
| (13.825.160) | (832.809) | - | (14.657.969) | |
| Net defter değeri | 17.842.903 | 18.139.196 |
1 Ocak – 31 Mart 2020 dönemi arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2020 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Haklar | 24.931.294 | 903.153 | - | 25.834.447 |
| 24.931.294 | 903.153 | - | 25.834.447 | |
| Birikmiş tükenme payları: | ||||
| Haklar | (10.522.158) | (754.633) | - | (11.276.791) |
| (10.522.158) | (754.633) | - | (11.276.791) | |
| Net defter değeri | 14.409.136 | 14.557.656 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9 Cari olmayan finansal varlıklar
7 Haziran 2012 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi'nde tescil edilerek, Şirket'in %30 ortaklığıyla kurulmuş olan Risk Ekspert Risk ve Hasar Danışmanlık Hizmetleri Limited Şirketi'ndeki ("Risk Ekspert"), Şirket'e ait hisse tutarı, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 31 Aralık 2008 tarihli 27097 sayılı Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ("Konsolidasyon Tebliği)'inde belirtilen alternatif uygulama çerçevesinde; söz konusu iştirakin aktif toplamının Şirket'in aktif toplamının yüzde birinden az olması dolayısıyla, 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla elde etme maliyetiyle muhasebeleştirilmiştir.
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| İştirak | İştirak | |||
| Kayıtlı değer | oranı | Kayıtlı değer | oranı | |
| Tarım Sigortaları Havuz İşlt. AŞ | 684.773 | %4,54 | 684.773 | %4,54 |
| Risk Ekspert Risk ve Hasar Danışmanlık Hiz. | ||||
| Ltd. Şti. | 15.000 | %30,00 | 15.000 | %30,00 |
| Bağlı menkul kıymetler, net | 699.773 | 699.773 |
| Aktif | Özkaynak | Geçmişyıllar | Dönem net | Bağımsızdenetimden geçip | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Adı | toplamı | toplamı | kar/(zarar) | kar/(zararı) | geçmediği | Dönemi |
| Tarım Sigortaları Havuz İşlt. A.Ş.Risk Ekspert Risk ve Hasar | 32.719.444 | 21.146.760 | 45.565 | 5.288.557 | Geçmedi | 31 Aralık 2020 |
| Danışmanlık Hiz. Ltd. Şti. | 828.440 | 512.724 | 267.805 | 194.918 | Geçmedi | 31 Aralık 2020 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
10 Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
Şirket'in 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, yapmış olduğu mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
| Reasürans varlıkları | 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 |
|---|---|---|
| Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17) | 644.119.972 | 580.033.197 |
| Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 4.2), (Not 17) | 825.383.048 | 714.873.193 |
| Devam eden riskler karşılığındaki reasürör payı (Not 17) | 9.667.064 | 9.891.002 |
| Reasürans şirketlerinden alacaklar (Not 12) | 22.112.716 | 7.248.977 |
| Toplam | 1.501.282.800 | 1.312.046.369 |
Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
| Reasürans borçları | 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 |
|---|---|---|
| Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili komisyon borçları (Not 19) | 305.212.707 | 258.820.542 |
| Reasürans şirketlerinden alınan depolar (Not 19) | 256.444.030 | 248.950.061 |
| Toplam | 561.656.737 | 507.770.603 |
Şirket'in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2021 | 31 Mart 2020 | |
|---|---|---|
| Dönem içerisinde reasüröre devredilen primler (Not 17) | (301.642.939) | (220.293.359) |
| Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17) | (580.033.197) | (356.551.989) |
| Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17) | 644.119.972 | 409.494.256 |
| Kazanılmış primlerde reasürör payı (Not 17) | (237.556.164) | (167.351.092) |
| Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı (Not 17) | 83.708.080 | 71.522.359 |
| Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17) | (714.873.192) | (522.192.545) |
| Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17) | 825.383.048 | 563.140.560 |
| Hasarlardaki reasürör payı (Not 17) | 194.217.936 | 112.470.374 |
| Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri | 43.660.080 | 34.464.236 |
| Dönem başı ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19) | 81.034.175 | 58.074.199 |
| Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19) | (89.970.857) | (61.367.198) |
| Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 32) | 34.723.398 | 31.171.237 |
| Toplam, net | (8.614.830) | (23.709.481) |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11 Finansal varlıklar
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Şirket'in finansal varlık portföyü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nominal | Maliyetbedeli | Gerçeğeuygun değeri | Kayıtlıdeğeri | |
| Borçlanma araçları: | ||||
| Devlet tahvilleri – TL | 45.000.000 | 44.425.797 | 42.300.000 | 42.300.000 |
| Toplam finansal varlıklar | 45.000.000 | 44.425.797 | 42.300.000 | 42.300.000 |
| 31 Aralık 2020 | ||||
| Nominal | Maliyet | Gerçeğe | Kayıtlı | |
| bedeli | uygun değeri | değeri | ||
| Borçlanma araçları: | ||||
| Devlet tahvilleri – TL | 45.000.000 | 44.425.797 | 42.735.000 | 42.735.000 |
| Toplam finansal varlıklar | 45.000.000 | 44.425.797 | 42.735.000 | 42.735.000 |
Dönem içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olup, dönem içerisinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.
Şirket'in finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi dolmuş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramış borçlanma senedi bulunmamaktadır.
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Vadeye kadar | |||
| Satılmaya Hazır | elde tutulacak | Toplam | |
| Dönem başındaki değer | 42.735.000 | - | 42.735.000 |
| Dönem içindeki alımlar | - | - | - |
| Elden çıkarılanlar (itfa veya satış) | - | - | - |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki | |||
| değişim | (435.000) | - | (435.000) |
| Dönem sonundaki değer | 42.300.000 | - | 42.300.000 |
| 31 Aralık 2020 | |||
| Vadeye kadar | |||
| Satılmaya Hazır | elde tutulacak | Toplam | |
| Dönem başındaki değer | - | - | - |
| Dönem içindeki alımlar | 44.425.797 | 19.999.959 | 64.425.756 |
| Elden çıkarılanlar (itfa veya satış) | - | (19.999.959) | (19.999.959) |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki | |||
| değişim | (1.690.797) | - | (1.690.797) |
| Dönem sonundaki değer | 42.735.000 | - | 42.735.000 |
Şirket'in 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla sigortacılık faaliyetleri gereği T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı lehine teminat olarak verdiği finansal varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Yoktur).
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 12 Kredi ve alacaklar
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 4.2) | 646.096.872 | 587.069.036 |
| Diğer alacaklar (Not 4.2) | 4.131.510 | 2.344.076 |
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar (Not 4.2) | 10.715.399 | 10.182.857 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (Not 4.2) | 83.907 | 67.196 |
| Toplam | 661.027.688 | 599.663.165 |
Şirket'in 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Acente, broker ve aracılardan alacaklar | 398.275.657 | 372.488.881 |
| Kredi kartı alacakları | 100.279.170 | 113.639.497 |
| Sigorta şirketlerinden alacaklar | 94.712.088 | 81.758.164 |
| Reasürans şirketlerinden alacaklar (Not 10) | 22.112.716 | 7.248.977 |
| Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek alacaklar (Not 2.21) | 11.127.760 | 10.209.801 |
| Sigortalılardan alacaklar | 19.724.573 | 1.879.707 |
| Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (Not 4.2) (*) | (1.002.440) | (1.023.339) |
| Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar toplamı | 645.229.524 | 586.201.688 |
(*) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı içerisinde 399.147 TL'lik acentelerden alacak karşılığı bulunmakta olup kalan kısmı rücu ve sovtaj alacakları karşılığından oluşmaktadır (31 Aralık 2020: 400.866 TL).
| Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar | 110.217.160 | 104.240.071 |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (Not 4.2) | (109.349.812) | (103.372.723) |
| Esas faaliyetlerden alacaklar(Not 4.2) | 646.096.872 | 587.069.036 |
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Alınan ipotek senetleri | 15.317.703 | 14.602.708 |
| Teminat mektupları | 15.794.950 | 14.762.955 |
| Kamu borçlanma senetleri | 6.000 | 6.000 |
| Teminat çekleri | 7.897.129 | 5.455.910 |
| Teminat senetleri | 1.610.969 | 1.699.978 |
| Diğer garanti ve kefaletler | 10.320.808 | 11.736.821 |
| Toplam | 50.947.559 | 48.264.372 |
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları
a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 10.233.032 TL (31 Aralık 2020: 10.322.238 TL).
b) Kanuni ve idari takipteki rücu alacakları karşılığı: 99.116.780 TL (31 Aralık 2020: 93.050.485 TL).
c) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: 1.002.440 TL (31 Aralık 2020: 1.023.339 TL).
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi 45 – İlişkili taraflarla işlemler notunda detaylı olarak verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL'ye dönüştürme kurları 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda verilmiştir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
13 Türev finansal araçlar
Şirket'in 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Yoktur).
14 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Şirket'in 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Dönem sonu | Dönem başı | Dönem sonu | Dönem başı | |
| Kasa | 23.300 | 22.023 | 22.023 | 14.316 |
| Alınan çekler | 12 | 12 | 12 | 12 |
| Banka mevduatları | 786.060.324 | 745.863.919 | 745.863.919 | 607.833.612 |
| Diğer nakit ve nakit benzerleri | 164.916.082 | 165.965.723 | 165.965.723 | 127.612.291 |
| Bilançoda gösterilen nakit ve nakit benzeri | ||||
| varlıklar | 950.999.718 | 911.851.677 | 911.851.677 | 735.460.231 |
| Bankalar mevduatı reeskontu | (16.560.693) | (3.003.115) | (3.003.115) | (15.994.221) |
| Bloke edilmiş tutarlar(*)(Not 17) | (120.000.000) (103.000.000) | (103.000.000) | (74.500.000) | |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit | ||||
| benzerlerinin mevcudu | 814.439.025 | 805.848.562 | 805.848.562 | 644.966.010 |
(*) 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla bloke edilmiş tutarlar, Şirket'in sigortacılık faaliyetleri gereği T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı ve Tarsim lehine tutulmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Yabancı para bankalar mevduatı | ||
| - vadesiz | 37.883.092 | 43.621.970 |
| - vadeli | - | - |
| TL bankalar mevduatı | ||
| - vadesiz | 6.859.973 | 3.649.728 |
| - vadeli | 741.317.259 | 698.592.221 |
| Bankalar | 786.060.324 | 745.863.919 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15 Özsermaye
Ödenmiş sermaye
Şirket'in sermayesinde dolaylı hakimiyete Vienna Insurance Group sahiptir.
Şirket, 31 Mart 2021 tarihinde sona eren hesap döneminde sermaye artırımı yapmamıştır.
Şirket'in 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayesi 163.069.856 TL'dir (31 Aralık 2020: 163.069.856 TL). Şirket'in sermayesi, her biri 1 Kuruş değerinde ve 1 oy hakkına sahip 16.306.985.600 paya (31 Aralık 2020: 16.306.985.600 pay) bölünmüştür.
Diğer kar yedekleri
Şirket, TMS 16, "Maddi Duran Varlıklar" çerçevesinde kullanım amaçlı gayrimenkullerini yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirmektedir. Söz konusu gayrimenkullerin taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak "Diğer Kar Yedekleri" hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca, her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) ile varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden hesaplanan amortisman arasındaki fark "Diğer Kar Yedekleri"nden geçmiş yıllar karlarına transfer edilir. Yürürlükte bulunan mevzuat çerçevesinde yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen kullanım amaçlı gayrimenkullere ilişkin yeniden değerleme artışları, sermaye artırımında kullanılamamaktadır.
T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı "Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge"sinde; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak daha önceki dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar karşılığı tutarı) bahse konu kanunun geçici 5'inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere söz konusu karşılıkların 1 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı "aktarımı yapılan deprem hasar karşılıkları" isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve başka bir hesaba aktarılmaması gerektiği belirtilmiştir.
Diğer kar yedeklerinin dağılımı aşağıda açıklanmıştır:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Yeniden değerleme fonu | 56.610.292 | 57.166.151 |
| Kar yedeklerine aktarılan deprem hasar karşılığı | 9.265.404 | 9.265.400 |
| Yasal yedeklere aktarılan (*) | 5.543.354 | 2.597.170 |
| Finansal varlıkların değerlemesi | (1.602.574) | (2.773.990) |
| Aktüeryal kayıplar, net | (4.752.021) | (4.715.841) |
| Dönem sonundaki diğer kar yedekleri | 65.064.455 | 61.538.890 |
(*) 29 Mart 2021 tarihinde gerçekleştirilen Genel Kurul'da 2020 yılı faaliyeti neticesinde oluşan 58.923.677 TL lik net dönem karının Türk Ticaret Kanunu'nun 519.maddesi, SPK mevzuatı ve Şirket'in kar dağıtım politikası çerçevesinde, 2.946.184 TLlik kısmının 1.Tertip Yedek Akçe olarak Yasal Yedekler hesabına aktarılması kararlaştırılmıştır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15 Özsermaye (devamı)
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Finansal varlıkların değerlemesi
Şirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. İlgili varlıkların kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar özsermaye içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerinin dönem sonu toplam bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Dönem başı finansal varlıkların değerleme farkları | (2.773.990) | - |
| Dönem içindeki değişim | 1.281.818 | (3.467.487) |
| Ertelenmiş vergi etkisi | (110.402) | 693.497 |
| Dönem sonu finansal varlıkların değerleme farkları | (1.602.574) | (2.773.990) |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
16 Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, "diğer kar yedekleri" hesabında muhasebeleştirilen kullanım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, aktüeryal kayıp veya kazançlar ile daha önceki yıllarda ayrılan deprem hasar karşılıklarına ilişkin detaylı bilgiler yukarıda 15 – Özsermaye notunda verilmiştir. 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla Şirket'in, isteğe bağlı katılım özelliği olan sözleşmesi bulunmamaktadır.
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Şirket, söz konusu sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili hesaplamaları 2 – Önemli muhasebe politikalarının özeti notunda daha detaylı açıklandığı üzere, Sigortacılık Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde yapmakta ve finansal tablolarına yansıtmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, teknik karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Brüt kazanılmamış primler karşılığı | 1.058.090.699 | 987.620.347 |
| Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 10) | (644.119.972) | (580.033.197) |
| Kazanılmamış primler karşılığında SGK payı | (11.989.247) | (14.562.899) |
| Kazanılmamış primler karşılığı, net | 401.981.480 | 393.024.251 |
| Brüt devam eden riskler karşılığı | 11.276.660 | 11.596.262 |
| Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (Not 10) | (9.667.064) | (9.891.002) |
| Devam eden riskler karşılığı, net | 1.609.596 | 1.705.260 |
| Brüt muallak tazminat karşılığı | 1.188.814.488 | 1.047.564.486 |
| Muallak tazminat karşılında reasürör payı (Not 10) | (825.383.048) | (714.873.193) |
| Muallak tazminat karşılığı, net | 363.431.440 | 332.691.293 |
| Dengeleme karşılığı, net | 35.548.258 | 32.045.262 |
| Diğer teknik karşılıklar, net | 35.548.258 | 32.045.262 |
| Toplam teknik karşılıklar, net | 802.570.774 | 759.466.066 |
| Kısa vadeli | 743.242.111 | 711.355.983 |
| Orta ve uzun vadeli | 59.328.663 | 48.110.083 |
| Toplam sigorta teknik karşılıkları, net | 802.570.774 | 759.466.066 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
31 Mart 2021 ve 31 Mart 2020 tarihlerinde son eren hesap dönemlerine ilişkin, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kazanılmamış primler karşılığı | Brüt | Reasürör payı | SGK Payı | Net |
| Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı | 987.620.347 | (580.033.197) | (14.562.899) | 393.024.251 |
| Dönem içerisinde yazılan primler | 486.619.433 | (301.642.939) | (6.444.607) | 178.531.887 |
| Dönem içerisinde kazanılan primler | (416.149.081) | 237.556.164 | 9.018.259 | (169.574.658) |
| Dönem sonu kazanılmamış primler | ||||
| karşılığı | 1.058.090.699 | (644.119.972) | (11.989.247) | 401.981.480 |
| 31 Mart 2020 | ||||
| Kazanılmamış primler karşılığı | Brüt | Reasürör payı | SGK Payı | Net |
| Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı | 683.946.033 | (356.551.988) | (15.545.068) | 311.848.977 |
| Dönem içerisinde yazılan primler | 378.295.775 | (220.293.359) | (7.037.839) | 150.964.577 |
| Dönem içerisinde kazanılan primler | (319.245.959) | 167.351.092 | 8.824.211 | (143.070.656) |
| Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı | 742.995.849 | (409.494.256) | (13.758.695) | 319.742.898 |
| 31 Mart 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Reasürör | ||||
| Muallak tazminat karşılığı | Brüt | payı | Net | |
| Dönem başı muallak tazminat karşılığı | 1.047.564.486 | (714.873.193) | 332.691.293 | |
| Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı | ||||
| muallak tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler | 317.386.598 | (194.217.935) | 123.168.663 | |
| Dönem içinde ödenen hasarlar | (176.136.596) | 83.708.080 | (92.428.516) | |
| Dönem sonu muallak tazminat karşılığı | 1.188.814.488 | (825.383.048) | 363.431.440 |
| 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|
| Reasürör | |||
| Muallak tazminat karşılığı | Brüt | payı | Net |
| Dönem başı muallak tazminat karşılığıDönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı | 766.122.298 | (522.192.547) | 243.929.751 |
| muallak tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler | 855.594.626 | (456.778.503) | 398.816.123 |
| Dönem içinde ödenen hasarlar | (574.152.438) | 264.097.857 | (310.054.581) |
| Dönem sonu muallak tazminat karşılığı | 1.047.564.486 | (714.873.193) | 332.691.293 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket'in geçmiş dönemlerdeki hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı değişkenlerin duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi sonu itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerinin gelişimi, Şirket'in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tablolarda gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablolarını gösterilmektedir.
| 31 Mart 2021 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasar yılı | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | Toplamgerçekleşenbrüt hasar |
| Kaza döneminde | ||||||||
| gerçekleşen hasar | 240.117.784 | 226.980.741 | 206.497.216 | 316.299.775 | 487.592.260 | 473.573.657 | 621.590.810 | 2.572.652.242 |
| 1 yıl sonra | 82.621.234 | 120.169.726 | 123.219.329 | 141.849.984 | 210.592.646 | 184.514.481 | - | 862.967.399 |
| 2 yıl sonra | 35.337.192 | 128.775.885 | 77.528.338 | 71.539.958 | 110.507.182 | - | - | 423.688.555 |
| 3 yıl sonra | 30.094.691 | 177.941.011 | 67.746.272 | 63.552.106 | - | - | - | 339.334.080 |
| 4 yıl sonra | 32.227.110 | 198.161.876 | 65.422.062 | - | - | - | - | 295.811.048 |
| 5 yıl sonra | 30.399.988 | 281.674.920 | - | - | - | - | - | 312.074.908 |
| 6 yıl sonra | 28.464.726 | - | - | - | - | - | - | 28.464.726 |
| Toplam | ||||||||
| gerçekleşen brüt | ||||||||
| hasar | 479.262.724 | 1.133.704.159 | 540.413.217 | 593.241.822 | 808.692.088 | 658.088.137 | 621.590.810 | 4.834.992.957 |
| 31 Aralık 2020 | ||||||||
| Toplam | ||||||||
| Hasar yılı | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | gerçekleşenbrüt hasar |
| Kaza döneminde | ||||||||
| gerçekleşen hasar | 225.840.918 | 226.201.820 | 222.836.979 | 294.375.434 | 423.402.968 | 459.592.783 | 513.355.858 | 2.365.606.760 |
| 1 yıl sonra | 105.925.736 | 83.069.944 | 151.741.951 | 151.687.284 | 197.143.382 | 186.172.040 | - | 875.740.336 |
| 2 yıl sonra | 32.695.818 | 50.730.602 | 191.815.876 | 72.465.539 | 96.598.500 | - | - | 444.306.336 |
| 3 yıl sonra | 29.037.718 | 46.620.903 | 198.270.565 | 65.938.747 | - | - | - | 339.867.932 |
| 4 yıl sonra | 30.886.479 | 46.309.326 | 273.365.014 | - | - | - | - | 350.560.819 |
| 5 yıl sonra | 30.067.897 | 46.226.988 | - | - | - | - | - | 76.294.885 |
| 6 yıl sonra | 26.321.437 | - | - | - | - | - | - | 26.321.437 |
| Toplam | ||||||||
| gerçekleşen brüt | ||||||||
| hasar | 480.776.003 | 499.159.582 | 1.038.030.386 | 584.467.003 | 717.144.850 | 645.764.822 | 513.355.858 | 4.478.698.505 |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket'in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
| 31 Mart 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Tesisedilmesigereken(*) | Tesis edilen | Kayıtlı değeri | |
| Hayat dışı: | |||
| Bankalar (Not 14) | 111.589.105 | 115.000.000 | 115.000.000 |
| Toplam | 111.589.105 | 115.000.000 | 115.000.000 |
| 31 Aralık 2020 | |||
| Tesisedilmesi | |||
| gereken(*) | Tesis edilen | Kayıtlı değeri | |
| Hayat dışı: | |||
| Bankalar (Not 14) (**) | 111.589.105 | 115.000.000 | 115.000.000 |
| Toplam | 111.589.105 | 115.000.000 | 115.000.000 |
(*) "Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik"in teminatların tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 10'uncu maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek zorundadır. "Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'na gönderirler.
(**) Şirket, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla tesis edilen teminat tutarını artırmak için gerekli aksiyonları alarak Şubat 2021 içerisinde teminat tutarı 115.000.000 TL ye yükseltilmiştir.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket'in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları
Yoktur.
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
Ertelenmiş üretim komisyonları
Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı "gelecek aylara ait giderler" ve "gelecek yıllara ait giderler" hesapları içerisinde aktifleştirilmektedir. 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla, cari ve cari olmayan varlıklar içinde gösterilen 137.649.998 TL (31 Aralık 2020: 124.962.506 TL) tutarındaki gelecek aylara ve yıllara ait giderler; 130.392.165 TL (31 Aralık 2020: 120.316.017 TL) tutarında ertelenmiş üretim komisyonları ile 7.257.833 TL (31 Aralık 2020: 4.646.489 TL ) tutarında peşin ödenmiş diğer giderlerden oluşmaktadır.
31 Mart 2021 ve 31 Mart 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Mart 2020 | |
|---|---|---|
| Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları | 120.316.017 | 86.955.210 |
| Dönem içinde giderleşen komisyonlar (Not 32) | 53.406.335 | 41.687.501 |
| Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar | (43.330.187) | (33.768.775) |
| Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları | 130.392.165 | 94.873.936 |
Bireysel emeklilik
Yoktur.
18 Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Yoktur.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
19 Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden borçlar | 566.891.608 | 516.239.914 |
| Gelecek aylara ait gelirler (Not 10) | 89.970.857 | 81.034.175 |
| Diğer borçlar | 26.015.793 | 24.849.225 |
| Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler | 20.033.968 | 25.767.843 |
| SGK'ya borçlar | 6.642.665 | 10.508.040 |
| Personele borçlar (*) | 3.324.112 | 8.466.264 |
| Toplam | 712.879.003 | 666.865.461 |
| Kısa vadeli | 712.879.003 | 666.865.461 |
| Orta ve uzun vadeli | - | - |
| Toplam | 712.879.003 | 666.865.461 |
Şirket'in 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden borçlar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Reasürans şirketlerine borçlar (Not 10) | 305.212.707 | 258.820.542 |
| Acente, broker ve aracılara borçlar | 5.234.871 | 8.469.311 |
| Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar | 310.447.578 | 267.289.853 |
| Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar (Not 10) | 256.444.030 | 248.950.061 |
| Esas faaliyetlerden borçlar | 566.891.608 | 516.239.914 |
Hesaplanan kurumlar vergisi ve peşin ödenen vergiler aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergiler | 17.988.195 | 26.585.303 |
| Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı | (7.272.796) | (16.402.446) |
| Cari dönem vergi varlığı / (yükümlülüğü), net | 10.715.399 | 10.182.857 |
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı
Yoktur.
20 Finansal borçlar
KGK tarafından TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı 16 Nisan 2018 tarihinde yayınlanmıştır ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla uygulanmaya başlamıştır. Bu standart kapsamında Şirketin kiralamalara ilişkin yükümlülükleri de Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) altında gösterilmeye başlanmıştır. Şirket'in TRFS 16 Kiralamalar standardı dışında kalan bir finansal borcu bulunmamaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla TFRS 16 Kiralamalar standardı kapsamında 4.988.968 TL diğer finansal yükümlülüğü bulunmaktadır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
21 Ertelenmiş vergiler
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergivarlığı/(yükümlülüğü) | Ertelenmiş vergivarlığı/(yükümlülüğü) | |
| Dengeleme karşılığı | 7.109.652 | 6.409.053 |
| Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları | 2.000.835 | 2.007.317 |
| Dava karşılığı | 365.783 | 361.836 |
| Rücu alacakları karşılığı | 120.659 | 124.495 |
| Devam eden riskler karşılığı | 321.919 | 341.052 |
| Finansal varlıkların değerleme farkları | 583.095 | 693.497 |
| Alacak karşılığı | 79.829 | 80.173 |
| TFRS 16 geçici vergi farkları | 75.374 | 59.059 |
| Amortisman TMS düzeltme farkları | (14.584.314) | (14.759.280) |
| Zincir farkı | - | - |
| Diğer | (201.040) | 207.169 |
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü), net | (4.128.208) | (4.475.629) |
31 Mart 2021 finansal tabloları hazırlanırken 2021 sonrası dönemde geri kazanılacağı muhtemel olan geçici farklar için yüzde 20 oranı kullanılarak ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir mali zararları bulunmamaktadır (31 Aralık 2020 : Yoktur).
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
22 Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Yoktur.
23 Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, maliyet giderleri karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 4.211.726 | 4.010.555 |
| Dava karşılıkları | 1.828.917 | 1.809.178 |
| Diğer gider karşılıkları | 3.873.165 | 4.149.855 |
| Maliyet giderleri karşılıkları | 9.913.808 | 9.969.588 |
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı | 6.026.032 | 4.584.432 |
| Hizmet ve faiz maliyeti (Not 47) | 343.753 | 1.091.429 |
| Dönem içindeki ödemeler (Not 47) | (622.557) | (467.109) |
| Aktüeryal fark (Not 15) | 45.222 | 817.280 |
| Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı | 5.792.450 | 6.026.032 |
24 Net sigorta prim geliri
Hayat dışı dallar itibarıyla net sigorta prim gelirleri ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır.
25 Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur.
26 Yatırım gelirleri
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
27 Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
28 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
29 Sigorta hak ve talepleri
| 1 Ocak –31 Mart 2021 | 1 Ocak –31 Mart 2020 | |
|---|---|---|
| Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak | (92.428.516) | (72.578.112) |
| Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş | (8.957.228) | (7.893.921) |
| olarak | ||
| Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak | (30.740.147) | (9.575.818) |
| Dengeleme karşılığındaki değişim | (3.502.996) | (1.798.384) |
| Devam eden riskler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak | 95.663 | 70.312 |
| Toplam | (135.533.224) | (91.775.923) |
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
30 Yatırım sözleşmeleri hakları
Yoktur.
31 Zaruri diğer giderler
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda 32 – Gider çeşitleri notunda verilmiştir.
32 Gider çeşitleri
31 Mart 2021 ve 31 Mart 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak –31 Mart 2021 | 1 Ocak –31 Mart 2020 | |
|---|---|---|
| Komisyon giderleri (Not 17) | 53.406.335 | 41.687.501 |
| Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33) | 19.342.675 | 19.084.332 |
| İletişim ve bilgi işlem giderleri | 2.594.311 | 2.035.768 |
| Diğer çeşitli giderler | 1.289.402 | 2.544.100 |
| Yönetim giderleri | 1.008.078 | 1.464.665 |
| Reklam ve pazarlama giderleri | 305.837 | 641.559 |
| Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10) | (34.723.398) | (31.171.237) |
| Toplam | 43.223.240 | 36.286.688 |
33 Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2021 | 31 Mart 2020 | |
| Maaş ve ücretler | 12.287.165 | 9.909.190 |
| Sosyal güvenlik primleri işveren payı | 2.275.311 | 1.864.837 |
| Personel prim ödemesi | - | 4.023.037 |
| Sosyal yardımlar | 4.156.273 | 3.080.792 |
| Kıdem ve ihbar tazminatları | 623.926 | 206.476 |
| Toplam | 19.342.675 | 19.084.332 |
34 Finansal maliyetler
Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. Üretim maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır. Finansal giderlerin tamamı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
35 Gelir vergileri
Finansal tablolarda gösterilen gelir vergisi giderlerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak –31 Mart 2021 | 1 Ocak –31 Mart 2020 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılık gideri: | ||
| Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı | (7.272.796) | (7.994.347) |
| Ertelenmiş vergi geliri/gideri: | ||
| İndirilebilir/vergilendirilebilir geçici farkların oluşmasından ve | ||
| kapanmasından kaynaklanan vergi | 448.779 | (725.278) |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | (6.824.017) | (8.719.625) |
31 Mart 2021 ve 31 Mart 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Şirket'in finansal tablolarında oluşan vergi öncesi faaliyet karı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket'in etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
| 1 Ocak –31 Mart 2021 | 1 Ocak –31 Mart 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Vergi | Vergi | |||
| oranı | oranı | |||
| Vergi öncesi olağan kar / (zarar) | 28.851.426 | (%) | 31.528.358 | (%) |
| Yasal vergi oranına göre gelir vergisi karşılığı | (5.770.285) | 20,00 | (6.936.239) | 22,00 |
| Diğer | (1.053.732) | 3,65 | (1.783.386) | 5,66 |
| Gelir tablosuna yansıyan toplam vergi geliri / (gideri) | (6.824.017) | 23,65 | (8.719.625) | 27,66 |
36 Net kur değişim gelirleri
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
37 Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç Şirket'in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır.
| 1 Ocak –31 Mart 2021 | 1 Ocak –31 Mart 2020 | |
|---|---|---|
| Hesap dönemi itibarıyla (zarar)/kar | 22.027.409 | 22.808.733 |
| Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı | 16.306.985.600 | 16.306.985.600 |
| Hisse başına (zarar)/kazanç (TL) | 0,0014 | 0,0014 |
38 Hisse başı kar payı
Yoktur.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
39 Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40 Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41 Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
42 Riskler
Şirket, faaliyetleri gereği sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar ve tazminat davaları ile karşı karşıyadır. Bu davalar muallak tazminat karşılığı ayrılmak suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla, Şirket aleyhine açılmış bütün davaların toplam tutarı 690.791.200 TL'dir (31 Aralık 2020: 630.908.575 TL). Şirket aleyhine açılmış davalar için teminat tutarı ölçüsünde muallak hasar karşılığı ayrılmıştır.
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların toplam tutarı 110.217.160 TL'dir (31 Aralık 2020: 104.240.071 TL).
43 Taahhütler
Şirket'in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17'de gösterilmiştir.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller ile pazarlama ve satış ekibine tahsis edilen kiralık araçlar için faaliyet kiralaması çerçevesinde ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |
|---|---|---|
| 1 yıldan az | 265.972 | 37.760 |
| Bir yıldan fazla beş yıldan az | - | - |
| Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı | 265.972 | 37.760 |
44 İşletme birleşmeleri
Yoktur.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
45 İlişkili taraflarla işlemler
Şirket'in nihai ana ortağı VIG grubu ile bağlı olduğu gruplar ve bu grupların iştirak ve bağlı ortaklıkları bu finansal tablolar açısından ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır.
31 Mart 2021 31 Aralık 2020 VIG Re 78.296.420 41.365.089 VIG Holding 14.013.944 11.952.369 Kooperativa 120.920 - Diğer 1.252.385 824.698 Esas faaliyetlerden borçlar 93.683.669 54.142.156 VIG Holding 309.659.719 283.309.847 VIG Re 238.240.431 192.175.817 Kooperativa 945.973 1.661.229 Diğer 3.908.058 3.208.441 Teknik karşılıklar 552.754.181 480.355.334 VIG Holding 3.734.411 3.551.048 VIG Re 17.527.775 14.944.642 Diğer 194.599 285.069 Ertelenmiş komisyon geliri 21.456.785 18.780.759
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
Ortaklar ve iştiraklerden alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarı ve bunların borçları bulunmamaktadır.
Ortaklar ve iştirakler lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler bulunmamaktadır.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
45 İlişkili taraflarla işlemler (devamı)
31 Mart 2021 ve 31 Mart 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili kuruluşlarla gerçekleştirilen işlemler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2021 | 31 Mart 2020 | |
| VIG Holding | 25.228.516 | 21.284.335 |
| VIG Re | 80.428.325 | 57.827.934 |
| Diğer | 1.271.497 | 167.213 |
| Devredilen primler | 106.928.338 | 79.279.482 |
| VIG Holding | 2.040.911 | 1.215.969 |
| VIG Re | 8.646.415 | 5.073.083 |
| Diğer | 275.903 | 8.361 |
| Alınan komisyonlar | 10.963.229 | 6.297.413 |
| VIG Holding | 16.407.300 | 11.547.380 |
| VIG Re | 25.353.196 | 21.658.718 |
| Diğer | 188.449 | - |
| Ödenen tazminatlarda reasürans payı | 41.948.945 | 33.206.098 |
| VIG Holding | 432.630 | 325.037 |
| Faaliyet giderleri, net | 432.630 | 325.037 |
46 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar, 1.10 – Raporlama döneminden sonraki olaylar notunda sunulmuştur.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
47 Diğer
Finansal tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
Yukarıdaki notlarda her notun kendi içerisinde gösterilmiştir.
"Diğer alacaklar" ile "Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları
Yoktur.
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar
Yoktur.
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur.
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not
Yoktur.
31 Mart 2021 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
47 Diğer (devamı)
31 Mart 2021 ve 31 Mart 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2021 | 31 Mart 2020 | |
| Kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı | 6.066.295 | 1.477.125 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 201.171 | 422.860 |
| Performans prim karşılığı | - | (388.680) |
| Dava karşılığı | 19.740 | 251.429 |
| Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli | ||
| alacaklar karşılığı | (89.206) | (54.217) |
| Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar | ||
| karşılığı | (1.719) | 100.322 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (278.804) | 73.347 |
| Diğer karşılık gideri | (276.690) | - |
| Karşılıklar hesabı | 5.640.787 | 1.882.186 |