AI assistant
RAY SİGORTA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2012
Aug 14, 2012
8871_rns_2012-08-14_6d86d4bb-0125-4533-943f-1c4d5c885356.html
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü
BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
SınırlıOlumluRAY SİGORTA A.Ş.'nin
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
SINIRLI DENETİM RAPORU
Ray Sigorta A.Ş.
Yönetim Kurulu'na,
Giriş
1. Ray Sigorta A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Ray Sigorta A.Ş.'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no'lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Sonucu Etkilemeyen Husus
4. 4 no'lu dipnotta belirtildiği üzere, Şirket'in 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle toplam özsermayesi, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden
8.387.986 TL daha düşüktür.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Talar Gül, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 14 Ağustos 2012
| 1 | SİRAN TALAR GÜL | SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ | BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | 14.08.2012 18:10:22 |
Gelir Tablosu
| 1 | METİN AKGÜN | GN. MD. YRD. | RAY SİGORTA A.Ş. | 14.08.2012 17:59:04 |
| 2 | KORAY ERDOĞAN | MALİ VE İDARİ İŞLER DİREKTÖRÜ | RAY SİGORTA A.Ş. | 14.08.2012 18:04:03 |
| 3 | SİRAN TALAR GÜL | SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ | BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | 14.08.2012 18:10:24 |
Gelir Tablosu
| Dipnot Referansları | Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem 3 Aylık | Önceki Dönem 3 Aylık | |
| Finansal Tablo Türü | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | |
| Dönem | 01.01.2012-30.06.2012 | 01.01.2011-30.06.2011 | 01.04.2012-30.06.2012 | 01.04.2011-30.06.2011 | |
| Raporlama Birimi | TL | TL | TL | TL | |
| I-TEKNİK BÖLÜM | |||||
| HAYAT DIŞI TEKNİK GELİR | 68.039.814 | 71.188.455 | 33.641.417 | 34.037.921 | |
| Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 64.552.976 | 71.394.969 | 32.415.102 | 35.213.796 | |
| Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 2.21 ve 24 | 84.120.899 | 68.144.273 | 42.599.492 | 34.008.142 |
| Brüt Yazılan Primler (+) | 24 | 146.843.157 | 127.906.218 | 69.211.127 | 61.757.638 |
| Reasüröre Devredilen Primler (-) | 10 ve 24 | -59.692.242 | -59.761.945 | -24.733.254 | -27.749.496 |
| SGK'ya Aktarılan Primler (-) | 19 ve 24 | -3.030.016 | -1.878.381 | ||
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | 17.15 | -12.113.716 | 1.741.679 | -4.248.494 | 348.622 |
| Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) | 17.15 | -23.406.616 | -1.716.042 | -8.429.482 | 2.592.554 |
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) | 10 ve 17.15 | 8.801.658 | 3.457.721 | 3.714.339 | -2.243.932 |
| Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) | 17.15 ve 19 | 2.491.242 | 466.649 | ||
| Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | -7.454.207 | 1.509.017 | -5.935.896 | 857.032 | |
| Devam Eden Riskler Karşılığı (-) | -18.642.843 | 1.915.823 | -11.142.777 | 832.319 | |
| Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) | 10 | 11.188.636 | -406.806 | 5.206.881 | 24.713 |
| Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri | 4.746.328 | 2.727.037 | 2.398.059 | 1.327.063 | |
| Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) | -2.566.720 | -4.209.631 | -1.347.470 | -3.343.833 | |
| Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) | -2.566.720 | -4.209.631 | -1.347.470 | -3.343.833 | |
| Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) | |||||
| Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) | 1.307.230 | 1.276.080 | 175.726 | 840.895 | |
| HAYAT DIŞI TEKNİK GİDER (-) | -76.110.237 | -69.872.590 | -42.961.426 | -31.214.613 | |
| Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) | -53.184.589 | -45.818.008 | -30.706.200 | -19.767.549 | |
| Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | -49.898.269 | -49.236.268 | -23.867.741 | -21.859.237 | |
| Brüt Ödenen Tazminatlar (-) | -69.811.991 | -82.982.902 | -33.085.431 | -29.729.823 | |
| Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) | 10 | 19.913.722 | 33.746.634 | 9.217.690 | 7.870.586 |
| Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | -3.286.320 | 3.418.260 | -6.838.459 | 2.091.688 | |
| Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) | -1.709.126 | -19.658.838 | -5.359.708 | -18.894.512 | |
| Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) | 10 | -1.577.194 | 23.077.098 | -1.478.751 | 20.986.200 |
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | 17.15 | -109.272 | -465.402 | 158.366 | -208.790 |
| Faaliyet Giderleri (-) | 31 ve 32 | -22.816.376 | -23.589.180 | -12.413.592 | -11.238.274 |
| Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak (+/-) | |||||
| Matematik Karşılıklar (-) | |||||
| Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) | |||||
| Diğer Teknik Giderler (-) | |||||
| Brüt Diğer Teknik Giderler (-) | |||||
| Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT DIŞI | -8.070.423 | 1.315.865 | -9.320.009 | 2.823.308 | |
| HAYAT TEKNİK GELİR | |||||
| Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | |||||
| Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | |||||
| Brüt Yazılan Primler (+) | |||||
| Reasüröre Devredilen Primler (-) | |||||
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | |||||
| Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) | |||||
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| Devam Eden Riskler Karşılığı (-) | |||||
| Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| Hayat Branşı Yatırım Geliri | |||||
| Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar | |||||
| Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) | |||||
| Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) | |||||
| Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) | |||||
| Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) | |||||
| HAYAT TEKNİK GİDER | |||||
| Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) | |||||
| Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) | |||||
| Brüt Ödenen Tazminatlar (-) | |||||
| Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) | |||||
| Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) | |||||
| Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürans Payı (+) | |||||
| Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| Matematik Karşılıklar (-) | |||||
| Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) | |||||
| Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) | |||||
| Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) | |||||
| Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) (+) | |||||
| Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Rearüsör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| Faaliyet Giderleri (-) | |||||
| Yatırım Giderler (-) | |||||
| Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) | |||||
| Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT | |||||
| EMEKLİLİK TEKNİK GELİR | |||||
| Fon İşletim Gelirleri | |||||
| Yönetim Gideri Kesintisi | |||||
| Giriş Aidatı Gelirleri | |||||
| Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi | |||||
| Özel Hizmet Gideri Kesintisi | |||||
| Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri | |||||
| Diğer Teknik Gelirler | |||||
| EMEKLİLİK TEKNİK GİDERİ | |||||
| Fon İşletim Giderleri (-) | |||||
| Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) | |||||
| Faaliyet Giderleri (-) | |||||
| Diğer Teknik Giderler (-) | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - EMEKLİLİK | |||||
| II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT DIŞI | -8.070.423 | 1.315.865 | -9.320.009 | 2.823.308 | |
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - EMEKLİLİK | |||||
| GENEL TEKNİK BÖLÜM DENGESİ | -8.070.423 | 1.315.865 | -9.320.009 | 2.823.308 | |
| YATIRIM GELİRLERİ | 6.138.662 | 9.623.282 | 3.018.638 | 5.655.212 | |
| Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler | 26 | 5.415.923 | 2.981.576 | 2.647.657 | 1.432.963 |
| Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar | |||||
| Finansal Yatırımların Değerlemesi | 26 | 67.538 | |||
| Kambiyo Karları | 655.201 | 6.516.891 | 370.981 | 4.179.567 | |
| İştiraklerden Gelirler | |||||
| Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler | |||||
| Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler | |||||
| Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler | |||||
| Diğer Yatırımlar | 124.815 | 42.682 | |||
| Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri | |||||
| YATIRIM GİDERLERİ (-) | -9.850.472 | -7.992.952 | -4.054.549 | -4.405.791 | |
| Yatırım Yönetim Giderleri-Faiz Dahil (-) | -1.184.184 | -862.355 | -604.885 | -469.329 | |
| Yatırımlar Değer Azalışları (-) | -91.589 | ||||
| Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) | |||||
| Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) | -4.746.328 | -2.727.037 | -2.398.059 | -1.327.063 | |
| Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) | |||||
| Kambiyo Zararları (-) | -2.645.591 | -3.031.394 | -340.185 | -1.949.019 | |
| Amortisman Giderleri (-) | 6.1 | -1.274.369 | -1.368.328 | -619.831 | -657.635 |
| Diğer Yatırım Giderleri (-) | -3.838 | -2.745 | |||
| DİĞER FAALİYETLERDEN VE OLAĞANDIŞI FAALİYETLERDEN GELİR VE KARLAR İLE GİDER VE ZARARLAR (+/-) | -602.172 | -2.283.069 | 550.448 | -679.861 | |
| Karşılıklar Hesabı (+/-) | 47.5 | 43.793 | -2.396.633 | 222.752 | -377.401 |
| Reeskont Hesabı (+/-) | |||||
| Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) | |||||
| Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) | |||||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) | 21 ve 35 | -520.261 | 123.030 | 356.211 | -227.072 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) | |||||
| Diğer Gelir ve Karlar | 77.388 | 249.760 | 66.735 | 60.709 | |
| Diğer Gider ve Zararlar (-) | -210.763 | -262.575 | -95.250 | -136.097 | |
| Önceki Yıl Gelir ve Karları | 47.4 | 7.671 | 3.349 | ||
| Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) | |||||
| DÖNEM NET KARI veya ZARARI | 37 | -12.384.405 | 663.126 | -9.805.472 | 3.392.868 |
| Dönem Karı ve Zararı | -12.384.405 | 663.126 | -9.805.472 | 3.392.868 | |
| Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) | |||||
| Dönem Net Kar veya Zararı | -12.384.405 | 663.126 | -9.805.472 | 3.392.868 | |
| Ana Ortaklık Payları | |||||
| Azınlık Payları | |||||
| Enflasyon Düzeltme Hesabı |