RAY SİGORTA A.Ş. — Audit Report / Information 2015

Feb 25, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Ray Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Ray Sigorta Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi; finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Ray Sigorta Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama

Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 25 Şubat 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

3) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Alper Güvenç

Sorumlu Denetçi

25 Şubat 2016

İstanbul, Türkiye

1	ALPER GÜVENÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.02.2016 16:43:47

Gelir Tablosu

1	DERYA ÖZTÜRK	İCRA KURULU ÜYESİ, MALİ ve İDARİ İŞLER DİREKTÖRÜ	RAY SİGORTA A.Ş.	25.02.2016 15:49:26
2	EYÜP KEMAL DALDAL	Genel Müdür Yardımcısı	RAY SİGORTA A.Ş.	25.02.2016 15:53:57
3	ALPER GÜVENÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.02.2016 16:43:49

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01.01.2015-31.12.2015	01.01.2014-31.12.2014	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi		TL	TL	TL	TL
I-TEKNİK BÖLÜM
HAYAT DIŞI TEKNİK GELİR		193.137.425	172.431.624
Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)		177.707.158	171.339.627
Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)	17	212.940.008	170.060.755
Brüt Yazılan Primler (+)	17	444.639.200	380.025.291
Reasüröre Devredilen Primler (-)	10,17	-221.415.614	-202.200.215
SGK'ya Aktarılan Primler (-)		-10.283.578	-7.764.321
Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)	17,29	-28.450.173	-612.686
Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)	17	-47.262.807	-16.157.601
Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)	17	17.117.472	14.259.694
Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-)		1.695.162	1.285.221
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)	29	-6.782.677	1.891.558
Devam Eden Riskler Karşılığı (-)		-8.836.528	14.787.935
Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)		2.053.851	-12.896.377
Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri		14.147.549	12.762.126
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-)		-4.781.455	-11.364.095
Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)		-4.781.455	-11.364.095
Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-)
Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+)		6.064.173	-306.034
HAYAT DIŞI TEKNİK GİDER (-)		-205.389.988	-164.164.805
Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-)	17	-150.425.082	-113.047.821
Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)	17,29	-133.800.519	-102.805.771
Brüt Ödenen Tazminatlar (-)	17	-276.956.159	-184.524.174
Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)	10,17	143.155.640	81.718.403
Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)	17,29	-16.624.563	-10.242.050
Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)	17	16.039.510	-69.020.883
Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)	17	-32.664.073	58.778.833
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)	29	-1.986.948	-1.063.998
Faaliyet Giderleri (-)	32	-52.977.958	-50.052.986
Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak (+/-)
Matematik Karşılıklar (-)
Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik Giderler (-)
Brüt Diğer Teknik Giderler (-)
Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+)
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT DIŞI		-12.252.563	8.266.819
HAYAT TEKNİK GELİR
Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Brüt Yazılan Primler (+)
Reasüröre Devredilen Primler (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Hayat Branşı Yatırım Geliri
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-)
Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)
Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-)
Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+)
HAYAT TEKNİK GİDER
Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-)
Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-)
Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürans Payı (+)
Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Matematik Karşılıklar (-)
Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-)
Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar)
Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+)
Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) (+)
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Rearüsör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Faaliyet Giderleri (-)
Yatırım Giderler (-)
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT
EMEKLİLİK TEKNİK GELİR
Fon İşletim Gelirleri
Yönetim Gideri Kesintisi
Giriş Aidatı Gelirleri
Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
Özel Hizmet Gideri Kesintisi
Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler
EMEKLİLİK TEKNİK GİDERİ
Toplam Fon Giderleri (-)
Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
Faaliyet Giderleri (-)
Diğer Teknik Giderler (-)
Ceza Ödemeleri (-)
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - EMEKLİLİK
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT DIŞI		-12.252.563	8.266.819
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - EMEKLİLİK
GENEL TEKNİK BÖLÜM DENGESİ		-12.252.563	8.266.819
YATIRIM GELİRLERİ		31.380.123	21.345.895
Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler	4.2	18.910.604	15.147.585
Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar	4.2		614.863
Finansal Yatırımların Değerlemesi	4.2		458.860
Kambiyo Karları	4.2	12.469.519	5.124.587
İştiraklerden Gelirler
Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
Diğer Yatırımlar
Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
YATIRIM GİDERLERİ (-)		-28.270.104	-23.633.211
Yatırım Yönetim Giderleri-Faiz Dahil (-)	4.2	-2.861.228	-3.139.242
Yatırımlar Değer Azalışları (-)	4.2	-1.322.708	0
Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)	4.2	-482.066	0
Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)		-14.147.549	-12.762.126
Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
Kambiyo Zararları (-)	4.2	-6.801.775	-5.401.691
Amortisman Giderleri (-)	6,8	-2.654.778	-2.330.152
Diğer Yatırım Giderleri (-)
DİĞER FAALİYETLERDEN VE OLAĞANDIŞI FAALİYETLERDEN GELİR VE KARLAR İLE GİDER VE ZARARLAR (+/-)		-5.671.294	-3.602.767
Karşılıklar Hesabı (+/-)	47	-8.095.827	-2.194.615
Reeskont Hesabı (+/-)
Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)	35	997.709
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)	35		-1.171.436
Diğer Gelir ve Karlar		1.971.255	265.410
Diğer Gider ve Zararlar (-)		-544.431	-502.126
Önceki Yıl Gelir ve Karları
Önceki Yıl Gider ve Zararları (-)
DÖNEM NET KARI veya ZARARI		-14.813.838	2.376.736
Dönem Karı ve Zararı		-14.813.838	2.376.736
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
Dönem Net Kar veya Zararı		-14.813.838	2.376.736
Ana Ortaklık Payları
Azınlık Payları
Enflasyon Düzeltme Hesabı