AI assistant
RAY SİGORTA A.Ş. — Audit Report / Information 2014
Feb 24, 2015
8871_rns_2015-02-24_378cc409-540a-4a34-81f6-f86832aeb377.html
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü
AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Ray Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na
Giriş
Ray Sigorta Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket'in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Ray Sigorta Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bakınız bilanço dipnotu 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Diğer Husus
Şirket'in 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiştir. Söz konusu bağımsız denetim şirketi, 28 Şubat 2014 tarihli bağımsız denetim raporunda 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar üzerinde olumlu görüş bildirmiştir.
Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar
1. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2. TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.
3. TTK'nın 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 24 Şubat 2015 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative
Alper Güvenç, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
24 Şubat 2015
İstanbul, Türkiye
| 1 | ALPER GÜVENÇ | SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ | AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | 24.02.2015 16:08:41 |
Gelir Tablosu
| 1 | EYÜP KEMAL DALDAL | Direktör | RAY SİGORTA A.Ş. | 24.02.2015 15:20:15 |
| 2 | KORAY ERDOĞAN | MALİ VE İDARİ İŞLER GENEL MÜDÜR YARDIMCISI | RAY SİGORTA A.Ş. | 24.02.2015 15:22:44 |
| 3 | ALPER GÜVENÇ | SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ | AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | 24.02.2015 16:08:44 |
Gelir Tablosu
| Dipnot Referansları | Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem 3 Aylık | Önceki Dönem 3 Aylık | |
| Finansal Tablo Türü | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | |
| Dönem | 01.01.2014-31.12.2014 | 01.01.2013-31.12.2013 | .../.../.... | .../.../.... | |
| Raporlama Birimi | TL | TL | TL | TL | |
| I-TEKNİK BÖLÜM | |||||
| HAYAT DIŞI TEKNİK GELİR | 172.431.624 | 177.997.370 | |||
| Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 171.339.627 | 167.707.643 | |||
| Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 17 | 170.060.755 | 179.958.779 | ||
| Brüt Yazılan Primler (+) | 17 | 380.025.291 | 354.298.992 | ||
| Reasüröre Devredilen Primler (-) | 10,17 | -202.200.215 | -168.149.276 | ||
| SGK'ya Aktarılan Primler (-) | 17 | -7.764.321 | -6.190.937 | ||
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | 17,29 | -612.686 | -8.474.380 | ||
| Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) | 17 | -16.157.601 | -31.139.510 | ||
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) | 17 | 14.259.694 | 22.240.137 | ||
| Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) | 1.285.221 | 424.993 | |||
| Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | 29 | 1.891.558 | -3.776.756 | ||
| Devam Eden Riskler Karşılığı (-) | 14.787.935 | -19.058.839 | |||
| Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) | -12.896.377 | 15.282.083 | |||
| Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri | 12.762.126 | 7.541.540 | |||
| Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) | -11.364.095 | -3.546.244 | |||
| Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) | -11.364.095 | -3.546.244 | |||
| Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) | |||||
| Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) | -306.034 | 6.294.431 | |||
| HAYAT DIŞI TEKNİK GİDER (-) | -164.164.805 | -165.298.490 | |||
| Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) | 17 | -113.047.821 | -114.674.814 | ||
| Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 17,29 | -102.805.771 | -99.200.087 | ||
| Brüt Ödenen Tazminatlar (-) | 17 | -184.524.174 | -138.253.792 | ||
| Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) | 10,17 | 81.718.403 | 39.053.705 | ||
| Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | 17,29 | -10.242.050 | -15.474.727 | ||
| Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) | 17 | -69.020.883 | -44.465.856 | ||
| Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) | 17 | 58.778.833 | 28.991.129 | ||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | 29 | -1.063.998 | -876.910 | ||
| Faaliyet Giderleri (-) | 32 | -50.052.986 | -49.746.766 | ||
| Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak (+/-) | |||||
| Matematik Karşılıklar (-) | |||||
| Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) | |||||
| Diğer Teknik Giderler (-) | |||||
| Brüt Diğer Teknik Giderler (-) | |||||
| Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT DIŞI | 8.266.819 | 12.698.880 | |||
| HAYAT TEKNİK GELİR | |||||
| Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | |||||
| Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | |||||
| Brüt Yazılan Primler (+) | |||||
| Reasüröre Devredilen Primler (-) | |||||
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | |||||
| Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) | |||||
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| Devam Eden Riskler Karşılığı (-) | |||||
| Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| Hayat Branşı Yatırım Geliri | |||||
| Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar | |||||
| Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) | |||||
| Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) | |||||
| Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) | |||||
| Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) | |||||
| HAYAT TEKNİK GİDER | |||||
| Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) | |||||
| Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) | |||||
| Brüt Ödenen Tazminatlar (-) | |||||
| Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) | |||||
| Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) | |||||
| Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürans Payı (+) | |||||
| Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| Matematik Karşılıklar (-) | |||||
| Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) | |||||
| Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) | |||||
| Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) | |||||
| Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) (+) | |||||
| Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Rearüsör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| Faaliyet Giderleri (-) | |||||
| Yatırım Giderler (-) | |||||
| Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) | |||||
| Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT | |||||
| EMEKLİLİK TEKNİK GELİR | |||||
| Fon İşletim Gelirleri | |||||
| Yönetim Gideri Kesintisi | |||||
| Giriş Aidatı Gelirleri | |||||
| Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi | |||||
| Özel Hizmet Gideri Kesintisi | |||||
| Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri | |||||
| Diğer Teknik Gelirler | |||||
| EMEKLİLİK TEKNİK GİDERİ | |||||
| Toplam Fon Giderleri (-) | |||||
| Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) | |||||
| Faaliyet Giderleri (-) | |||||
| Diğer Teknik Giderler (-) | |||||
| Ceza Ödemeleri (-) | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - EMEKLİLİK | |||||
| II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT DIŞI | 8.266.819 | 12.698.880 | |||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - EMEKLİLİK | |||||
| GENEL TEKNİK BÖLÜM DENGESİ | 8.266.819 | 12.698.880 | |||
| YATIRIM GELİRLERİ | 21.345.895 | 19.933.664 | |||
| Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler | 4.2 | 15.147.585 | 9.826.181 | ||
| Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar | 4.2 | 614.863 | 131.583 | ||
| Finansal Yatırımların Değerlemesi | 4.2 | 458.860 | |||
| Kambiyo Karları | 4.2 | 5.124.587 | 9.975.900 | ||
| İştiraklerden Gelirler | |||||
| Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler | |||||
| Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler | |||||
| Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler | |||||
| Diğer Yatırımlar | |||||
| Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri | |||||
| YATIRIM GİDERLERİ (-) | -23.633.211 | -17.135.148 | |||
| Yatırım Yönetim Giderleri-Faiz Dahil (-) | 4.2 | -3.139.242 | -2.539.136 | ||
| Yatırımlar Değer Azalışları (-) | -310.160 | ||||
| Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) | |||||
| Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) | -12.762.126 | -7.541.540 | |||
| Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) | |||||
| Kambiyo Zararları (-) | 4.2 | -5.401.691 | -4.673.276 | ||
| Amortisman Giderleri (-) | 6,8 | -2.330.152 | -2.071.036 | ||
| Diğer Yatırım Giderleri (-) | |||||
| DİĞER FAALİYETLERDEN VE OLAĞANDIŞI FAALİYETLERDEN GELİR VE KARLAR İLE GİDER VE ZARARLAR (+/-) | -3.602.767 | -6.931.967 | |||
| Karşılıklar Hesabı (+/-) | 47 | -2.194.615 | -8.088.378 | ||
| Reeskont Hesabı (+/-) | |||||
| Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) | |||||
| Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) | |||||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) | 35 | 1.965.225 | |||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) | 35 | -1.171.436 | |||
| Diğer Gelir ve Karlar | 265.410 | 377.750 | |||
| Diğer Gider ve Zararlar (-) | -502.126 | -1.186.564 | |||
| Önceki Yıl Gelir ve Karları | |||||
| Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) | |||||
| DÖNEM NET KARI veya ZARARI | 2.376.736 | 8.565.429 | |||
| Dönem Karı ve Zararı | 2.376.736 | 8.565.429 | |||
| Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) | |||||
| Dönem Net Kar veya Zararı | 2.376.736 | 8.565.429 | |||
| Ana Ortaklık Payları | |||||
| Azınlık Payları | |||||
| Enflasyon Düzeltme Hesabı |