AI assistant
RAY SİGORTA A.Ş. — Audit Report / Information 2010
Mar 11, 2011
8871_rns_2011-03-11_31e1014b-2c3e-4848-834e-0a1d71524696.html
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü
GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
SürekliOlumluRay Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle
Bağımsız denetim raporu
Ray Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:
1. Ray Sigorta Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal tablolarla ilgili olarak Şirket yönetiminin sorumluluğu
2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir.
Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
4. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket'in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
5. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Ray Sigorta Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2no'lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Görüşü etkilemeyen hususlar
6. Dipnot 10'da açıklandığı üzere, reasürör hesaplarının mutabakat işlemleri bilanço tarihini müteakiben tamamlanmamıştır. İlgili mutabakatlar 2010 yılı rakamlarını kapsayacak şekilde yapılmaya başlanmıştır. Sigortacılık sektöründeki reasürör işlemlerinin süreci ve işleyişi gereği sözkonusu hesapların mutabakatı gecikmeli olarak tamamlanabilmektedir. Hesapların karşılıklı kesinleşmesinden sonra 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle reasürör mutabakatları tamamlanacaktır.
7. Dipnot 4'te açıklandığı üzere Şirket'in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı'na sunulmak üzere hazırlamış olduğu sermaye yeterlilik tablosuna göre 6. paragrafta belirtilen hususun olası etkileri dışında, 24.294.784 TL tutarında sermaye açığı bulunmaktadır. Söz konusu sermaye açığına ilişkin Şirket 2011 yılında sermaye artırımına gitmeyi planlamaktadır. İlgili Yönetim Kurulu kararı rapor tarihi itibariyle henüz onaylanmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Selim Elhadef, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
11 Mart 2011
İstanbul, Türkiye
| 1 | SELİM ELHADEF | SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ | GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | 11.03.2011 15:58:54 |
Gelir Tablosu
| 1 | HALİL YOLCU | MALİ İD. İŞL. DİREKTÖRÜ | RAY SİGORTA A.Ş. | 11.03.2011 09:38:46 |
| 2 | SELİM ELHADEF | SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ | GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | 11.03.2011 15:58:56 |
Gelir Tablosu
| Dipnot Referansları | Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem 3 Aylık | Önceki Dönem 3 Aylık | |
| Finansal Tablo Türü | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | Konsolide Olmayan | |
| Dönem | 01.01.2010-31.12.2010 | 01.01.2009-31.12.2009 | .../.../.... | .../.../.... | |
| Raporlama Birimi | TL | TL | TL | TL | |
| I-TEKNİK BÖLÜM | |||||
| HAYAT DIŞI TEKNİK GELİR | 147.494.394 | 117.100.320 | |||
| Kazanılmış Pirimler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 145.820.757 | 112.918.819 | |||
| Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 24 | 137.288.142 | 120.963.095 | ||
| Brüt Yazılan Primler (+) | 24 | 252.374.228 | 253.825.491 | ||
| Reasüröre Devredilen Primler (-) | 10,24 | -115.086.086 | -132.862.396 | ||
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | 17.15 | 11.724.675 | -9.905.262 | ||
| Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) | 17.15 | 11.762.236 | 7.101.313 | ||
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) | 10,17.15 | -37.561 | -17.006.575 | ||
| Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | 17.15 | -3.192.060 | 1.860.986 | ||
| Devam Eden Riskler Karşılığı (-) | 17.15 | -3.192.060 | 1.860.986 | ||
| Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı(+) | |||||
| Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri | 5.043.641 | 5.522.562 | |||
| Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | -3.370.004 | -1.341.061 | |||
| Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) | -3.370.004 | -1.341.061 | |||
| Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) | |||||
| HAYAT DIŞI TEKNİK GİDER (-) | -167.698.675 | -150.366.160 | |||
| Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | -121.998.656 | -105.014.847 | |||
| Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | 17.15 | -108.014.855 | -99.159.517 | ||
| Brüt Ödenen Hasarlar (-) | 17.15 | -147.860.207 | -169.486.020 | ||
| Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) | 10,17.15 | 39.845.352 | 70.326.503 | ||
| Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | 17.15 | -13.983.801 | -5.855.330 | ||
| Muallak Hasarlar Karşığı (-) | 17.15 | -14.716.193 | -29.530.104 | ||
| Muallak Hasarlar Karşılığı Reasürör Payı (+) | 10,17.15 | 732.392 | 23.674.774 | ||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısm Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürans Payı (+) | |||||
| Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | 17.15 | -853.035 | -584.493 | ||
| Faaliyet Giderleri (-) | 31 | -44.846.984 | -44.766.820 | ||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT DIŞI | -20.204.281 | -33.265.840 | |||
| HAYAT TEKNİK GELİR | |||||
| Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | |||||
| Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | |||||
| Brüt Yazılan Primler (+) | |||||
| Reasüröre Devredilen Primler (-) | |||||
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) | |||||
| Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| Devam Eden Riskler Karşılığı (-) | |||||
| Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| Hayat Branşı Yatırım Geliri | |||||
| Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar | |||||
| Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | |||||
| HAYAT TEKNİK GİDER | |||||
| Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | |||||
| Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) | |||||
| Brüt Ödenen Tazminatlar (-) | |||||
| Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) | |||||
| Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| Muallak Tazminatlar Karşığı (-) | |||||
| Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısm Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) | |||||
| İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürans Payı (+) | |||||
| Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| Hayat Matematik Karşılığı (-) | |||||
| Hayat Matematik Karşılığı Reasürör Payı (+) | |||||
| Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) | |||||
| Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar (-) | |||||
| Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) | |||||
| Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Rearüsör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) | |||||
| Faaliyet Giderleri (-) | |||||
| Yatırım Giderler (-) | |||||
| Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) | |||||
| Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT | |||||
| EMEKLİLİK TEKNİK GELİR | |||||
| Fon İşletim Gelirleri | |||||
| Yönetim Gideri Kesintisi | |||||
| Giriş Aidatı Gelirleri | |||||
| Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi | |||||
| Özel Hizmet Gideri Kesintisi | |||||
| Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri | |||||
| Diğer Teknik Gelirler | |||||
| EMEKLİLİK TEKNİK GİDERİ | |||||
| Fon İşletim Giderleri (-) | |||||
| Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) | |||||
| Faaliyet Giderleri (-) | |||||
| Diğer Teknik Giderler (-) | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - EMEKLİLİK | |||||
| II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT DIŞI | -20.204.281 | -33.265.840 | |||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT | |||||
| TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - EMEKLİLİK | |||||
| GENEL TEKNİK BÖLÜM DENGESİ | -20.204.281 | -33.265.840 | |||
| YATIRIM GELİRLERİ | 11.295.321 | 11.176.407 | |||
| Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler | 26 | 5.669.018 | 5.916.911 | ||
| Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar | |||||
| Finansal Yatırımların Değerlemesi | |||||
| Kambiyo Karları | 36 | 5.591.506 | 5.151.750 | ||
| İştiraklerden Gelirler | |||||
| Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler | |||||
| Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler | |||||
| Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler | |||||
| Diğer Yatırımlar | 34.797 | 107.746 | |||
| Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri | |||||
| YATIRIM GİDERLERİ (-) | -15.828.682 | -14.791.301 | |||
| Yatırım Yönetim Giderleri-Faiz Dahil (-) | 31 | -1.674.164 | -1.166.314 | ||
| Yatırımlar Değer Azalışları (-) | 31 | 452.464 | |||
| Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) | 31 | -554.000 | |||
| Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) | -5.043.641 | -5.522.562 | |||
| Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) | |||||
| Kambiyo Zararları (-) | 36 | -6.102.818 | -4.937.693 | ||
| Amortisman Giderleri (-) | 6.1 | -3.000.466 | -3.063.196 | ||
| Diğer Yatırım Giderleri (-) | -7.593 | ||||
| DİĞER FAALİYETLERDEN VE OLAĞANDIŞI FAALİYETLERDEN GELİR VE KARLAR İLE GİDER VE ZARARLAR (+/-) | -3.860.571 | -5.674.723 | |||
| Karşılıklar Hesabı (+/-) | 47.5 | -7.383.286 | -5.121.256 | ||
| Reeskont Hesabı (+/-) | |||||
| Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) | |||||
| Enflasyon Düzeltmesi Hresabı (+/-) | |||||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) | 21,25 | 4.083.158 | |||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) | 21,35 | -354.416 | |||
| Diğer Gelir ve Karlar | 205.415 | 245.431 | |||
| Diğer Gider ve Zararlar (-) | 31 | -765.858 | -444.482 | ||
| Önceki Yıl Gelir ve Karları | |||||
| Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) | |||||
| DÖNEM NET KARI veya ZARARI | -28.598.213 | -42.555.457 | |||
| Dönem Karı ve Zararı | -28.598.213 | -42.555.457 | |||
| Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) | |||||
| Dönem Net Kar veya Zararı | -28.598.213 | -42.555.457 | |||
| Ana Ortaklık Payları | |||||
| Azınlık Payları | |||||
| Enflasyon Düzeltme Hesabı |