RAY SİGORTA A.Ş. — Audit Report / Information 2010

Mar 11, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluRay Sigorta Anonim Şirketi

31 Aralık 2010 tarihi itibariyle

Bağımsız denetim raporu

Ray Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

1. Ray Sigorta Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal tablolarla ilgili olarak Şirket yönetiminin sorumluluğu

2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

4. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket'in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

5. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Ray Sigorta Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2no'lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşü etkilemeyen hususlar

6. Dipnot 10'da açıklandığı üzere, reasürör hesaplarının mutabakat işlemleri bilanço tarihini müteakiben tamamlanmamıştır. İlgili mutabakatlar 2010 yılı rakamlarını kapsayacak şekilde yapılmaya başlanmıştır. Sigortacılık sektöründeki reasürör işlemlerinin süreci ve işleyişi gereği sözkonusu hesapların mutabakatı gecikmeli olarak tamamlanabilmektedir. Hesapların karşılıklı kesinleşmesinden sonra 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle reasürör mutabakatları tamamlanacaktır.

7. Dipnot 4'te açıklandığı üzere Şirket'in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı'na sunulmak üzere hazırlamış olduğu sermaye yeterlilik tablosuna göre 6. paragrafta belirtilen hususun olası etkileri dışında, 24.294.784 TL tutarında sermaye açığı bulunmaktadır. Söz konusu sermaye açığına ilişkin Şirket 2011 yılında sermaye artırımına gitmeyi planlamaktadır. İlgili Yönetim Kurulu kararı rapor tarihi itibariyle henüz onaylanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Selim Elhadef, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

11 Mart 2011

İstanbul, Türkiye

1	SELİM ELHADEF	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.03.2011 15:58:54

Özsermaye Değişim Tablosu

1	HALİL YOLCU	MALİ İD. İŞL. DİREKTÖRÜ	RAY SİGORTA A.Ş.	11.03.2011 09:38:48
2	SELİM ELHADEF	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.03.2011 15:58:57

Özsermaye Değişim Tablosu

		Dipnot Referansları	Sermaye	İşletmenin Kendi Hisse Senetleri (-)	Varlıklarda Değer Artışı	Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları	Yabancı Para Çevrim Farkları	Yasal Yedekler	Statü Yedekleri	Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar	Net Dönem Karı (veya Zararı)	Geçmiş Yıllar Kar/Zararları (-)	Ana Ortaklığa Ait Özsermaye	Azınlık Payları	Toplam
Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan
Raporlama Birimi	TL
ÖNCEKİ DÖNEM	31.12.2009
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi			77.000.000		8.111.042					10.932.151	644.563	-34.443.669	62.244.087		62.244.087
Muhasebe Politikasında Değişiklikler
Yeni Bakiye			77.000.000		8.111.042					10.932.151	644.563	-34.443.669	62.244.087		62.244.087
Sermaye Artırımı		15	20.020.000										20.020.000		20.020.000
Nakit			20.020.000										20.020.000		20.020.000
İç Kaynaklardan
İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
Varlıklarda Değer Artışı		6.15			-216.843							216.843	0		0
Yabancı Para Çevrim Farkları
Diğer Kazanç ve Kayıplar										114.348			114.348		114.348
Enflasyon Düzeltme Farkları
Dönem Net Karı											-42.555.457		-42.555.457		-42.555.457
Dağıtılan Temettü
Transfer											-644.563	644.563	0		0
Dönem Sonu Bakiyesi		15	97.020.000		7.894.199					11.046.499	-42.555.457	-33.582.263	39.822.978		39.822.978
CARİ DÖNEM	31.12.2010
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi			97.020.000		7.894.199					11.046.499	-42.555.457	-33.582.263	39.822.978		39.822.978
Muhasebe Politikasında Değişiklikler
Yeni Bakiye			97.020.000		7.894.199					11.046.499	-42.555.457	-33.582.263	39.822.978		39.822.978
Sermaye Artırımı		15	40.049.856										40.049.856		40.049.856
Nakit			40.049.856										40.049.856		40.049.856
İç Kaynaklardan
İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
Varlıklarda Değer Artışı		6.15			-216.842							216.842	0		0
Yabancı Para Çevrim Farkları
Diğer Kazanç ve Kayıplar										236.717			236.717		236.717
Enflasyon Düzeltme Farkları
Dönem Net Karı											-28.598.213		-28.598.213		-28.598.213
Dağıtılan Temettü
Transfer											42.555.457	-42.555.457	0		0
Dönem Sonu Bakiyesi		15	137.069.856		7.677.357					11.283.216	-28.598.213	-75.920.878	51.511.338		51.511.338