RAY SİGORTA A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Aug 12, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluRAY SİGORTA A.Ş.'nin

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

SINIRLI DENETİM RAPORU

Ray Sigorta A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

1. Ray Sigorta A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Ray Sigorta A.Ş.'nin 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no'lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Sonucu Etkilemeyen Husus

4. 4 no'lu dipnotta belirtildiği üzere, Şirket'in 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle toplam özsermayesi, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden

26.582.110 TL daha düşüktür. Şirket'in söz konusu hesaplama itibariyle doğan sermaye ihtiyacının kapatılmasına yönelik sermaye artırımı için çalışmaları devam etmektedir.

Diğer Husus

5. Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2010 hesap dönemine ait düzenlenmiş ve yayınlanmış finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından denetlenmiş ve söz konusu finansal tablolarla ilgili olarak düzenlenen 11 Mart 2011 tarihli denetim raporunda ilgili bağımsız denetim firmasınca olumlu görüş bildirilmiştir.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Talar Gül, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 12 Ağustos 2011

1	SİRAN TALAR GÜL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2011 17:58:04

Gelir Tablosu

1	METİN AKGÜN	GN. MD. YRD.	RAY SİGORTA A.Ş.	12.08.2011 17:47:48
2	SİRAN TALAR GÜL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2011 17:58:06

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01.01.2011-30.06.2011	01.01.2010-30.06.2010	01.04.2011-30.06.2011	01.04.2010-30.06.2010
Raporlama Birimi		TL	TL	TL	TL
I-TEKNİK BÖLÜM
HAYAT DIŞI TEKNİK GELİR		71.188.455	71.639.591	34.037.921	39.925.607
Kazanılmış Pirimler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)		71.394.969	71.936.814	35.213.796	40.329.468
Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)	2.21 ve 24	68.144.273	72.583.503	34.008.142	40.874.145
Brüt Yazılan Primler (+)	24	127.906.218	131.047.085	61.757.638	57.558.462
Reasüröre Devredilen Primler (-)	10 ve 24	-59.761.945	-58.463.582	-27.749.496	-16.684.317
Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)	17.15	1.741.679	-791.856	348.622	-528.117
Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)		-1.716.042	6.135.402	2.592.554	10.401.374
Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)	10	3.457.721	-6.927.258	-2.243.932	-10.929.491
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)		1.509.017	145.167	857.032	-16.560
Devam Eden Riskler Karşılığı (-)		1.509.017	145.167	857.032	-16.560
Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı(+)
Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri		2.727.037	2.224.420	1.327.063	1.145.361
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)		-2.933.551	-2.521.643	-2.502.938	-1.549.222
Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)		-2.933.551	-2.521.643	-2.502.938	-1.549.222
Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
HAYAT DIŞI TEKNİK GİDER (-)		-69.872.590	-80.531.157	-31.214.613	-45.921.485
Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)		-45.818.008	-58.575.607	-19.767.549	-35.218.842
Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)		-49.236.268	-51.862.940	-21.859.237	-29.245.492
Brüt Ödenen Hasarlar (-)		-82.982.902	-80.281.460	-29.729.823	-39.777.601
Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)	10	33.746.634	28.418.520	7.870.586	10.532.109
Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)		3.418.260	-6.712.667	2.091.688	-5.973.350
Muallak Hasarlar Karşığı (-)		-19.658.838	-6.463.784	-18.894.512	2.074.133
Muallak Hasarlar Karşılığı Reasürör Payı (+)	10	23.077.098	-248.883	20.986.200	-8.047.483
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısm Düşülmüş Olarak)(+/-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürans Payı (+)
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)		-465.402	-383.750	-208.790	-211.439
Faaliyet Giderleri (-)	31 ve 32	-23.589.180	-21.571.800	-11.238.274	-10.491.204
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT DIŞI		1.315.865	-8.891.566	2.823.308	-5.995.878
HAYAT TEKNİK GELİR
Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Brüt Yazılan Primler (+)
Reasüröre Devredilen Primler (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Hayat Branşı Yatırım Geliri
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
HAYAT TEKNİK GİDER
Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Muallak Tazminatlar Karşığı (-)
Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısm Düşülmüş Olarak)(+/-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürans Payı (+)
Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Hayat Matematik Karşılığı (-)
Hayat Matematik Karşılığı Reasürör Payı (+)
Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar (-)
Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Rearüsör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Faaliyet Giderleri (-)
Yatırım Giderler (-)
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT
EMEKLİLİK TEKNİK GELİR
Fon İşletim Gelirleri
Yönetim Gideri Kesintisi
Giriş Aidatı Gelirleri
Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
Özel Hizmet Gideri Kesintisi
Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler
EMEKLİLİK TEKNİK GİDERİ
Fon İşletim Giderleri (-)
Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
Faaliyet Giderleri (-)
Diğer Teknik Giderler (-)
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - EMEKLİLİK
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT DIŞI		1.315.865	-8.891.566	2.823.308	-5.995.878
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT		0	0	0	0
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - EMEKLİLİK		0	0	0	0
GENEL TEKNİK BÖLÜM DENGESİ		1.315.865	-8.891.566	2.823.308	-5.995.878
YATIRIM GELİRLERİ		9.623.282	4.164.527	5.655.212	2.630.704
Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler	26	2.981.576	2.448.400	1.432.963	1.258.775
Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
Finansal Yatırımların Değerlemesi
Kambiyo Karları		6.516.891	1.681.330	4.179.567	1.355.632
İştiraklerden Gelirler
Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
Diğer Yatırımlar		124.815	34.797	42.682	16.297
Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
YATIRIM GİDERLERİ (-)		-7.992.952	-8.386.186	-4.405.791	-5.430.686
Yatırım Yönetim Giderleri-Faiz Dahil (-)		-862.355	-851.041	-469.329	-509.838
Yatırımlar Değer Azalışları (-)
Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)		-2.727.037	-2.224.420	-1.327.063	-1.145.361
Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
Kambiyo Zararları (-)		-3.031.394	-3.797.127	-1.949.019	-3.036.044
Amortisman Giderleri (-)	6.1	-1.368.328	-1.511.118	-657.635	-736.963
Diğer Yatırım Giderleri (-)		-3.838	-2.480	-2.745	-2.480
DİĞER FAALİYETLERDEN VE OLAĞANDIŞI FAALİYETLERDEN GELİR VE KARLAR İLE GİDER VE ZARARLAR (+/-)		-2.283.069	-1.465.986	-679.861	-931.650
Karşılıklar Hesabı (+/-)	47.5	-2.396.633	-1.284.680	-377.401	-890.479
Reeskont Hesabı (+/-)
Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
Enflasyon Düzeltmesi Hresabı (+/-)
Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)	21 ve 35	123.030	40.664	-227.072	112.116
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
Diğer Gelir ve Karlar		249.760	6.294	60.709	478
Diğer Gider ve Zararlar (-)		-262.575	-228.264	-136.097	-153.765
Önceki Yıl Gelir ve Karları		3.349
Önceki Yıl Gider ve Zararları (-)
DÖNEM NET KARI veya ZARARI		663.126	-14.579.211	3.392.868	-9.727.510
Dönem Karı ve Zararı		663.126	-14.579.211	3.392.868	-9.727.510
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
Dönem Net Kar veya Zararı	37	663.126	-14.579.211	3.392.868	-9.727.510
Ana Ortaklık Payları
Azınlık Payları
Enflasyon Düzeltme Hesabı