RAY SİGORTA A.Ş. — Audit Report / Information 2010

Aug 12, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

1 Ocak - 30 Haziran 2010 ara hesap dönemine ait

finansal tablolar hakkında bağımsız sınırlı denetim raporu

Ray Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

Giriş

1. Ray Sigorta Anonim Şirketi'nin (Şirket) 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Sınırlı denetimin kapsamı

2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Ray Sigorta Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no'lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Sonucu etkilemeyen hususlar

4. Not 10'da açıklandığı üzere, reasürör hesaplarının 2009 yılı bakiyelerinin mutabakat işlemleri bilanço tarihini müteakiben tamamlanmamıştır. Sigortacılık sektöründeki reasürör işlemlerinin süreci ve işleyişi gereği söz konusu hesapların mutabakatı gecikmeli olarak tamamlanabilmektedir. Hesapların karşılıklı kesinleşmesinden sonra 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle reasürör mutabakatları tamamlanacaktır.

5. Not 4'te açıklandığı üzere Şirket'in 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı'na sunulmak üzere hazırlamış olduğu sermaye yeterlilik tablosuna göre sermaye açığı bulunmaktadır. Sermaye açığına ilişkin 19 Mart 2010 tarihli Yönetim Kurulu Kararında 2010 yılında 40.049.856 TL nakit olarak sermaye artırım kararı alınmıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Selim Elhadef, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

12 Ağustos 2010

İstanbul, Türkiye

1	SELİM ELHADEF	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2010 15:56:38

Gelir Tablosu

1	HALİM NÜZHET ATABEK	GENEL MÜDÜR	RAY SİGORTA A.Ş.	12.08.2010 17:23:28
2	SELİM ELHADEF	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.08.2010 15:56:40

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01.01.2010- 30.06.2010	01.01.2009- 30.06.2009	01.04.2010- 30.06.2010	01.04.2009- 30.06.2009
Raporlama Birimi		TL	TL	TL	TL
I-TEKNİK BÖLÜM
HAYAT DIŞI TEKNİK GELİR		71.639.591	66.711.211	39.925.607	33.766.884
Kazanılmış Pirimler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)		71.936.814	63.818.430	40.329.468	32.765.598
Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)	24	72.583.503	55.570.623	40.874.145	30.838.168
Brüt Yazılan Primler (+)	2.3,24	131.047.085	123.292.022	57.558.462	67.643.319
Reasüröre Devredilen Primler (-)	10,24	-58.463.582	-67.721.399	-16.684.317	-36.805.151
Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)	2.3,17.15	-791.856	9.989.607	-528.117	936.425
Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)	17.15	6.135.402	8.452.739	10.401.374	-2.033.706
Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)	10,17.15	-6.927.258	1.536.868	-10.929.491	2.970.131
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)		145.167	-1.741.800	-16.560	991.005
Devam Eden Riskler Karşılığı (-)	17.15	145.167	-1.741.800	-16.560	991.005
Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı(+)
Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri		2.224.420	3.202.888	1.145.361	1.217.621
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)		-2.521.643	-310.107	-1.549.222	-216.335
Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)		-2.521.643	-310.107	-1.549.222	-216.335
Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
HAYAT DIŞI TEKNİK GİDER (-)		-80.531.157	-76.890.869	-45.921.485	-28.640.395
Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)	17.15	-58.575.607	-54.817.568	-35.218.842	-17.473.684
Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)	2.3,17.15	-51.862.940	-55.167.788	-29.245.492	-24.937.698
Brüt Ödenen Hasarlar (-)	10,17.15	-80.281.460	-78.485.670	-39.777.601	-37.343.627
Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)	2.3,10,17.15	28.418.520	23.317.882	10.532.109	12.405.929
Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)	17.15	-6.712.667	350.220	-5.973.350	7.464.014
Muallak Hasarlar Karşığı (-)	17.15	-6.463.784	-23.047.511	2.074.133	-326.787
Muallak Hasarlar Karşılığı Reasürör Payı (+)	10,17.15	-248.883	23.397.731	-8.047.483	7.790.801
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısm Düşülmüş Olarak)(+/-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürans Payı (+)
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)	17.15	-383.750	-234.995	-211.439	-141.712
Faaliyet Giderleri (-)	31,32	-21.571.800	-21.838.306	-10.491.204	-11.024.999
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT DIŞI		-8.891.566	-10.179.658	-5.995.878	5.126.489
HAYAT TEKNİK GELİR
Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Brüt Yazılan Primler (+)
Reasüröre Devredilen Primler (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Hayat Branşı Yatırım Geliri
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
HAYAT TEKNİK GİDER
Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Muallak Tazminatlar Karşığı (-)
Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısm Düşülmüş Olarak)(+/-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürans Payı (+)
Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Hayat Matematik Karşılığı (-)
Hayat Matematik Karşılığı Reasürör Payı (+)
Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar (-)
Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Rearüsör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Faaliyet Giderleri (-)
Yatırım Giderler (-)
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT
EMEKLİLİK TEKNİK GELİR
Fon İşletim Gelirleri
Yönetim Gideri Kesintisi
Giriş Aidatı Gelirleri
Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
Özel Hizmet Gideri Kesintisi
Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler
EMEKLİLİK TEKNİK GİDERİ
Fon İşletim Giderleri (-)
Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
Faaliyet Giderleri (-)
Diğer Teknik Giderler (-)
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - EMEKLİLİK
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT DIŞI		-8.891.566	-10.179.658	-5.995.878	5.126.489
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - HAYAT
TEKNİK BÖLÜM DENGESİ - EMEKLİLİK
GENEL TEKNİK BÖLÜM DENGESİ		-8.891.566	-10.179.658	-5.995.878	5.126.489
YATIRIM GELİRLERİ		4.164.527	7.367.947	2.630.704	-306.370
Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler	26	2.448.400	3.480.489	1.258.775	1.482.817
Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
Finansal Yatırımların Değerlemesi
Kambiyo Karları	36	1.681.330	3.779.712	1.355.632	-1.896.933
İştiraklerden Gelirler
Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
Diğer Yatırımlar		34.797	107.746	16.297	107.746
Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
YATIRIM GİDERLERİ (-)		-8.386.186	-8.496.075	-5.430.686	-2.168.639
Yatırım Yönetim Giderleri-Faiz Dahil (-)	31	-851.041	-274.883	-509.838	-126.186
Yatırımlar Değer Azalışları (-)			452.464		353.764
Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)			-554.000		-200.000
Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)		-2.224.420	-3.202.888	-1.145.361	-1.217.621
Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
Kambiyo Zararları (-)	36	-3.797.127	-3.439.400	-3.036.044	-65.899
Amortisman Giderleri (-)	6,8	-1.511.118	-1.477.368	-736.963	-912.697
Diğer Yatırım Giderleri (-)		-2.480		-2.480
DİĞER FAALİYETLERDEN VE OLAĞANDIŞI FAALİYETLERDEN GELİR VE KARLAR İLE GİDER VE ZARARLAR (+/-)		-1.465.986	-144.271	-931.650	146.091
Karşılıklar Hesabı (+/-)	47.5	-1.284.680	-1.682.971	-890.479	291.265
Reeskont Hesabı (+/-)
Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
Enflasyon Düzeltmesi Hresabı (+/-)
Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)	21,35,47.5	40.664	1.792.335	112.116	-121.842
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
Diğer Gelir ve Karlar		6.294	49.409	478	27.348
Diğer Gider ve Zararlar (-)	31	-228.264	-303.044	-153.765	-50.680
Önceki Yıl Gelir ve Karları
Önceki Yıl Gider ve Zararları (-)
DÖNEM NET KARI veya ZARARI		-14.579.211	-11.452.057	-9.727.510	2.797.571
Dönem Karı ve Zararı		-14.579.211	-11.452.057	-9.727.510	2.797.571
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
Dönem Net Kar veya Zararı		-14.579.211	-11.452.057	-9.727.510	2.797.571
Ana Ortaklık Payları
Azınlık Payları
Enflasyon Düzeltme Hesabı