Quarterly Report • Nov 14, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 4.9 레이 분 기 보 고 서 (제 19 기) 2022년 01월 01일2022년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 레이 대 표 이 사 : 이상철 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 221 (삼평동 672) (전 화) 031-605-1000 (홈페이지) https://www.raymedical.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 성 명) 정철우 (전 화) 031-605-1000 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명.jpg 대표이사 등의 확인 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1) 연결대상 종속회사 개황 (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----112-134112-134 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1) 연결대상회사의 변동내용 Ray China Corp.당기 중 신규설립으로 종속회사로 편입Ray China Beijing Corp 주1)당기 중 지분취득으로 손자회사로 편입---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 주1) Ray China Corp.의 자회사로 편입 2) 회사의 법적, 상업적 명칭주식회사 레이 3) 설립일자2004년 10월 6일 4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소본점소재지: 경기도 화성시 삼성1로 332-7 (반월동 3,4층)전화: 031-605-1000홈페이지: https://www.raymedical.co.kr 5) 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6) 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 7) 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8) 주요사업의 내용주식회사 레이는 2004년 설립이후 치과용 의료기기 장비 및 소프트웨어 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2016년까지 디지털 진단시스템 제품 위주의 사업이 매출액 비중의 100% 였습니다. 2017년 디지털 치료솔루션 제품을 론칭하면서 제품 다각화를 이루었습니다. 디지털 치료솔루션의 2017년 매출액 비중은 7%였으며 2018년 39%, 2019년 58%, 2020년 68% 그리고 2021년 66%를 차지합니다. 디지털 진단시스템과 디지털 치료솔루션의 풀라인업을 보유하고 있는 국내 유일한 기업입니다. 9) 신용평가에 관한 사항당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 10) 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 11) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2019년 08월 08일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 작성기준일 현재 본점 소재지를 경기도 화성시 삼성1로 332-7에 두고 있습니다.2004년 10월 : "CTI"법인 설립, 경희대 창업보육 센터 (경기도 용인 소재)2009년 01월 : 본사이전 (성남시 금곡동)2011년 02월 : 본사이전 (수원시 원천동)2013년 10월 : 본사이전 (화성시 삼성1로)2022년 09월 : 본사이전 (성남시 분당구) 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2016.03.17정기주총기타비상무이사 김준구--2016.03.17정기주총--기타비상무이사 문승보2016.11.04정기주총--기타비상무이사 김준구2016.11.04임시주총기타비상무이사 김도형--2016.11.04임시주총기타비상무이사 이상길--2016.11.04임시주총주요주주인 임원 김재현--2017.03.31정기주총-대표이사 이상철-2018.03.30정기주총--사외이사 류재현2018.03.30정기주총-사내이사 조형준-2018.03.30정기주총-사내이사 정철우-2018.03.30정기주총기타비상무이사 류재현--2018.03.30정기주총-감사 장규식-2018.10.22임시주총사외이사 정성우--2019.08.14정기주총--기타비상무이사 류재현2019.08.14임시주총--기타비상무이사 이상길2019.08.14임시주총--기타비상무이사 김도형2020.03.31정기주총-대표이사 이상철-2021.03.31정기주총-사내이사 조형준-2021.03.31정기주총-사내이사 정철우-2021.03.31정기주총-사외이사 정성우-2021.12.10정기주총--사내이사 조형준2022.03.28정기주총사내이사 김상후--2022.03.28정기주총사외이사 박길배--2022.03.28정기주총상근감사 양시영--2022.05.03정기주총사외이사 박길배--2022.05.06---사외이사 정성우 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 * 박길배 사외이사는 22년 3월 28일 주총에서 선임되었으나, 5월 3일 사외이사로 취임함. 정성우 사외이사는 22년 5월 06일 중도 퇴임(사임)함. 3) 최대주주의 변동당사의 당기보고서 작성기준일 현재, 최근 5년간 최대주주의 변경 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 일시 최대주주 발행주식총수 주주명 주식수 지분율 2015.01.30 (주)유주 293,340 68.06% 431,000 2015.07.01 (주)유주 347,798 71.64% 485,458 2015.07.13 (주)유주 3,477,980 71.64% 4,854,580 2015.09.24 (주)유주 3,028,207 62.38% 4,854,580 2015.12.07 (주)유주 3,025,007 62.31% 4,854,580 2015.12.09 (주)유주 3,015,007 62.11% 4,854,580 2016.07.25 (주)유주 2,957,034 60.91% 4,854,580 2016.08.31 (주)유주 2,827,584 58.25% 4,854,580 2016.08.31 (주)유주 2,827,584 52.95% 5,340,038 2016.12.21 (주)유주 2,747,584 51.45% 5,340,038 2016.12.23 (주)유주 1,428,983 26.76% 5,340,038 2018.05.02 (주)유주 1,428,983 26.16% 5,463,267 2018.09.13 (주)유주 1,428,983 25.41% 5,623,267 2019.08.08 (주)유주 1,428,983 21.48% 6,653,267 2021.06.23 (주)레이홀딩스 2,857,966 21.48% 13,306,534 * 2019년말 기준 (주)유주의 상호명은 (주)레이홀딩스로 변경되어 현재 최대주주의 주주명은 (주)레이홀딩스임. 2021년 6월 무상증자로 인하여 주식수 변동 4) 상호의 변경당사의 설립시 상호는 주식회사 "CTI"였으나, 2007년 1월 주식회사 레이로 상호를 변경하였습니다. 5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 설립일로부터 당기보고서 작성기준일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다. 6) 합병 등에 관한 사항당사는 설립일로부터 당기보고서 작성기준일 현재까지 합병 등을 한 사실이 없습니다. 7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 2004년 설립하여 치과용 X-ray 및 CT를 제조 판매하고 있으며, 2017년 이후에는 아래의 두가지 사업을 하고 있습니다.가. 디지털 진단시스템- 치과용 2차원 영상진단시스템- 3차원 X-ray 영상진단시스템나. 디지털 치료솔루션- 3차원 스캔 솔루션- 치과용 CAD 솔루션- 치과용 3D Printing 솔루션- 레이페이스 당사는 디지털 진단시스템 사업과 디지털 치료솔루션 외에 2020년 투명교정장치 사업을 추가하여 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 년 월 내 용 2022 02 중국법인(RAY CHINA CORP) 설립 2021 10 베트남 법인 (RAY VINA CO., LTD) 설립 2021 9 프랑스 법인(RAY France) 설립 2021 2 레이덴트 지분 취득으로 종속회사로 편입 2020 12 보건복지부, 혁신형 의료기기기업 인증서 획득 (혁신도약형 기업) 2020 10 RAYFace (3D Face Scanner) 출시 2020 07 RAYSmiler (투명교정 플랫폼) 출시 2019 12 무역의 날, 3천만불 수출의 탑 수상 2019 10 홍콩법인 (Ray Medical (HK Limited)설립 2019 8 코스닥 상장 2019 7 대만법인(RAYSCAN TAIWAN) 설립 2018 7 캐나다법인 (RAYSCAN CANADA LTD) 설립 2018 4 대만지사 (Ray Taiwan) 설립 2017 7 유럽법인 (Ray Europe GmbH) 설립 2016 12 멕시코법인 (RAYSCAN MEXICO) 설립 2016 9 호주법인 (RAY AUSTRALIA PTY LTD) 설립 2016 8 유럽사무소 설립, 일본법인 (RAY JAPAN Co., Ltd) 설립 2015 4 미국법인 (RAY AMERICA INC.) 설립 2015 3 삼성전자 자회사에서 분리 (Spin-off) 2010 4 삼성전자의 자회사 편입 2007 1 회사명 변경 : 주식회사 레이 2006 8 기업부설 연구소 설립 2004 10 “CTI ” 법인 설립, 경희대 창업보육 센터 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 19기(2022년 3분기말) 18기(2021년 말) 17기(2020년 말) 보통주 발행주식총수 13,306,534 13,306,534 13,306,534 액면금액 500 500 500 자본금 6,653,267,000 6,653,267,000 6,653,267,000 우선주 발행주식총수 1,121,366 1,121,366 - 액면금액 500 500 - 자본금 560,683,000 560,683,000 - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 7,213,950,000 7,213,950,000 6,653,267,000 4. 주식의 총수 등 1) 주식의 총수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주종류주식37,500,00012,500,00050,000,000-13,439,9341,121,36614,561,300-133,400-133,400-133,400-133,400-------------13,306,5341,121,36614,427,900-----13,306,5341,121,36614,427,900- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2) 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 3) 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2021년 04월 28일500500560,683,0001,121,366560,683,0001,121,366-액면가 기준 연 0.1%(비누적적, 참가적)-발행인-----주주전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1 대 1N2022년 04월 28일 ~ 2026년 04월 27일기명식 보통주1,251,258우선주 1주당 1의결권- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1) 발행주식수는 현재까지 발행한 우선주의 총수를 기재하였습니다.주2) 발행총액 및 현재 잔액은 각각 액면가 기준으로 작성하였습니다.주3) 발행일자는 최초 발행일입니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제8조(주권의 종류 및 주식의 전자등록) - 전자주권제도관련조항신설 2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제15조(명의개서대리인)- 전자주권제도 관련 표준정관 반영2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) - 주권 전자등록 시 신고가 불필요함에 따른 문구추가 2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제16조의2(주주명부)- 표준정관 반영, 전자주주명부 관련조항 신설2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제25조(소집통지 및 공고)- 상장할 경우 주주수가 급격히 증가할 것이므로 실효성 미미할것으로 판단되며, 표준정관에 따라 반영2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제52조(감사의 직무 등) - 제41조의2 규정이 없음에 따라 삭제2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제56조(재무제표 등의 작성 등)- 이사회의 재무제표 승인은 주주의 권리와 밀접한 관련을 가지는 사항 이므로 거래소에서는 코스닥시장 상장 전 도입을 불허하고 있음2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제57조(외부감사인의 선임)- 외감법의 외부감사인 선임조항 변경 및 표준정관 개정으로 인한 수정2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 제59조(이익배당) - 제56조 재무제표의 이사회 승인 삭제에 따른 삭제 - 배당과 관련없는 문구 삭제 2019년 03월 29일제15회 정기주주총회 부칙- 제3조(시행일)- 신설2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제8조(주권의 종류) - 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)- 발행한도를 명확히 하고자 함2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제9조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)- 발행한도를 명확히 하고 제9조의 2조와 문구일치시킴2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제13조(신주의 동등배당)- 동등배당 원칙 명시2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보- 주석 신설2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제18조(전환사채의 발행) - 전환사채발행한도 증액- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제19조(신주인수권부사채의 발행)- 신주인수권부사채 발행한도 증액2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제23조(소집시기) - 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제25조(소집통지)- 서면에 의한 의결권행사가 가능하도록 함2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제32조(의결권의 행사) - 서면에 의한 의결권행사가 가능하도록 함2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제50조(감사의 선임·해임) - 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화- 감사 선임, 해임 시 의결권 제한2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제56조(재무제표 등의 작성 등)- 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보- 주석 신설2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제59조(이익배당)- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정- 배당기준일 설정2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 부 칙- 제1조(시행일)- 제2조(감사 선임에 관한 적용례)- 제3조(감사 해임에 관한 적용례)- 수정2022년 09월 22일제 19회 임시주주총회제3조(본점과 지점등의 소재지)- 본점 이전 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 디지털 진단시스템의 개요 (치과용방사선촬영장치-Dental Radiology Equipment)디지털 진단시스템(치과용 방사선촬영장치)은 치과에서 치아, 뼈, 연조직 등에 대해 방사선을 이용하여, 영상을 획득하는 장치를 의미합니다. 촬영방식에 따라 크게 구강외촬영장치과 구강내촬영장치로 분류하며 세부 분류는 아래와 같습니다. (가) 구강외촬영장치 - Cone Beam CT - Panorama X-ray System - Cephalometric X-ray System (나) 구강내촬영장치 - Digital X-ray Sensors - PSP Plate Systems (Image Plate Scanner) - Intraoral X-ray Generators 2) 디지털 치료솔루션의 개요 디지털 치료솔루션은 치과 등의 병원에서 임시치아를 포함하는 보철, 교정, 임플란트 수술 등을 시행하기 위하여 필요한 모든 절차를 기존의 아날로그 방식(인상체 획득, 석고 모델 제작, 기공소로 배송 및 제작 등)을 디지털화하여 빠르고 안전한 치과 치료를 수행하도록 합니다. 디지털 치료는 환자 및 의사의 시간, 비용을 절약해주고, 복잡하고 어려운 치료 및 수술을 성공할 수 있도록 치과 의사에게 도움을 제공합니다. (가) 3차원 스캔 솔루션 - 3차원 임프레션 CT 시스템 / 3차원 얼굴 스캔 (나) 치과용 CAD 솔루션 - 크라운 & 브릿지 등의 보철 제작 CAD 소프트웨어 - 디지털 치아 성형(스마일 디자인), 교정 등을 위한 CAD 소프트웨어 등 (다) 치과용 3D 프린팅 솔루션 - 3D프린터, 후경화기 - 치과용 3D프린팅 소프트웨어 - 생체적합 UV 레진 등 3) 투명교정장치 개요일반 치아교정은 브라켓과 와이어 방식으로서 심미적으로 좋지 않다는 단점을 가지고 있다. 이와 달리 투명교정은 투명 시트지를 사용하여 부정교합, 돌출입 등을 개선하는 치아 교정방법이다. 거의 눈에 보이지 않는 장치를 순서대로 착용하여 치아를 교정하는 방식이다. 단계별로 치아를 조금씩 움직이도록 설계되었다. 2. 주요 제품 및 서비스 구분 품 목 주요상표 제 품 설 명 디지털 진단 시스템 2D (Pano,Ceph Kit) RAYSCAN Pano (파노라마 영상장치) - 주요용도: 전체적인 치아의 구조 및 관계성, 병변을 판단하기 위하여 사용하며 진단하고자하는 치열궁 이외에 경추, 반대편 치아 영상을 흐리게 하여 초점을 맞추어주는 토모그래피 기법을 이용함 Ceph (세팔로 영상장치) - 주요용도: 토모그래피가 아닌 일반 X-ray 영상장비이며 치과에서 주로 두상을 촬영하여 교정, 이비인후과 진단용으로 사용하는 영상 장치임 3D (CT) RAYSCAN CT (치과용 Cone Beam CT, CBCT 장치) - 주요용도: 치과용 CBCT 장치는 ConeBeam 구조의 X-ray를 사용하여 내부구조를 완전한 3차원 영상으로 재구성하여 제공하는 토모그래피 장치로 촬영하고자 하는 부위에 센서를 위치시키고 180도~360도를 회전하며 동일부위를 완전한 3차원의 내부구조의 파악이 가능한 영상을 촬영 IOSensor (IOS) RIOSensor 구강내에 위치시켜서 외부에서 엑스선을 촬영하여 주로 치아 및 치아주위조직의 구조(뼈, 잇몸), 치주질환 등 진단에 사용함 IPScanner (IPS) RIOScan 아날로그 필름 대신 이미징플레이트(Imaging Plate)를 이용하여 엑스선을 촬영한 다음 이것을 레이저광으로 주사하여 이 때에 생기는 형광을 전기신호로부터 디지털 신호로 변환하는 시스템으로 주로 치아 및 치아주위조직의 구조(뼈, 잇몸), 치주질환 등 진단에 사용함 디지털 치료 솔루션 디지털 토탈 솔루션 RAYDENT Solution, RAYSCAN Studio, RAYSCAN(Objectscan 탑재) 1) 제품의 특징: CT를 포함하는 CT, 3D프린터 및 후경화기, CAD/CAM SW, 그리고 CT-to-STL Converter SW, 구강카메라, 포터블 X-ray 등 패키지로 판매 2) 기능: 디지털 치과를 구현하기 위한 토털 품목임 3) 주요용도: 기존 CBCT 제품의 원용도인 진단뿐만 아닌 병원의 직접 수익으로 연결되는 치료 분야에 활용할 수 있는 Digital Dentistry 구현으로 사용됨 3D프린터 솔루션 RAYDENT Studio 1) 제품의 특징: 3D프린터 및 후경화기, CAD/CAM SW 의 단독 또는 패키지로 판매 2) 기능: 치과 보형물 제작을 위한 CAM 장비 중 하나임 3) 주요용도: 기공소가 아닌 치과 내 Chairside에서 직접 환자의 치아 보형물을 출력할 수 있어 개인 맞춤형 치료가 가능하고 치료시간을 단축할 수 있음 3. 원재료 및 생산설비 1) 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2022연도 3분기 2021연도 2020연도 (제 19기) (제18기) (제17기) 원재료 Detector류 국 내 11,341 12,377 8,343 수 입 1,170 976 744 소 계 12,511 13,352 9,087 Mono Tank 국 내 2,712 3,295 2,214 수 입 - - - 소 계 2,712 3,295 2,214 workstation 국 내 1,837 2,042 1,454 수 입 - - - 소 계 1,837 2,042 1,454 IO SENSOR 국 내 - - - 수 입 884 915 802 소 계 884 915 802 기타 기구물&전장물 국 내 13,617 11,681 9,479 수 입 3,214 5,531 5,365 소 계 16,831 17,213 14,844 원재료합계 국 내 29,506 29,395 21,490 수 입 5,268 7,423 6,911 소 계 34,775 36,817 28,401 상품 - 국 내 2,734 1,819 3,500 수 입 - - - 소 계 2,734 1,819 3,500 총 합 계 국 내 32,241 31,214 24,990 수 입 5,268 7,423 6,911 합 계 37,509 38,636 31,901 2) 원재료 가격변동추이코로나, 우크라이나 전쟁 및 금리 인상에 따른 환율상승으로 인하여 전반적인 원자재 단가는 상승하였습니다. 특히 반도체 부족에 따른 회로 부분은 약 14% 상승하였고 기구물 또한 일부 인상되었으나, 당사의 판매수량 증가에 따른 구매력 증가와 매입처의 다변화로 원재료 단가 상승을 최소화하고 있습니다. 3) 주요 매입처에 관한 사항 유형 품목 주요 매입처 원재료 Sensor류 뷰웍스 등 Column 등 기구물 다유정공 등 Tube SUMISHO METALEX Board류 등 전장물 이엠넥스 등 기타부품 피에스케이, 베트남 등 4) 생산 및 생산설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 대, %) 제품 품목명 구분 2022연도 3분기(제 19기) 2021연도(제18기) 2020연도(제17기) 2D/3D 생산능력 1,628 2,170 2,170 생산실적 1,661 2,091 1,353 가 동 율 102.1% 96.4% 61,0% IOS (RIS500) 생산능력 2,700 3,600 3,600 생산실적 479 1,308 736 가 동 율 17.7% 36.3% 20.4% IPS (RPS500) 생산능력 440 586 586 생산실적 389 793 669 가 동 율 88.5% 135.3% 114,2% ※산출근거 당사는 장치산업이 아니므로, 현재 제조공간 및 인력에 따라 생산능력 결정 1. 2D/3D : 제조투입 인력 20명 기준. 평균 대당 생산소요시간 18h 2. IOS(RIS500) : 1일 생산량 15대/인, 15대 * 20일 12개월1명 = 3,600대 3. IPS(RPS500) : 1일 생산량 1.2대/인, 1.2대 * 20일 * 12개월 * 2인 = 586대 (2) 생산설비에 관한 사항 가. 현황 - 당사는 당사에서 설계한 부품을 외부의 기계로 제작하여 사내에서 조립하는 방식으로 제품을 생산하고 있으며, 현재 화성시에 공장을 두고 생산하고 있습니다. (단위 : 천원) 장별 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 본사 토지 화성시 임차 건물 화성시 4. 매출 및 수주상황 1) 매출에 관한 사항(1) 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 3분기(제 19기) 2021년(제18기) 2020년(제17기) 디지털치료솔루션 제품 및 상품 디지털 치료 솔루션 및 3D프린터 솔루션 수 출 19,875 52,646 34,156 내 수 8,217 1,550 1,144 합 계 28,091 54,197 35,300 디지털진단시스템 제품 및 상품 2D (Pano, Ceph Kit), 3D (CT) 등 수 출 47,323 27,222 18,519 내 수 6,359 8,917 1,386 합 계 53,682 36,140 19,905 합계 수 출 67,198 79,869 52,675 내 수 14,575 10,467 2,530 합 계 81,773 90,336 55,205 주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다 2) 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직현재 당사는 본사 영업 그룹과 11개의 해외 현지법인을 운영하고 있으며 전세계에 약 70여개의 딜러를 보유하고 있습니다. 본사 영업 그룹은 국내외 시장에 당사의 제품을 고객들에게 직접 판매하고 있으며, 아울러 해외 법인과 국내외 딜러들을 관리하고 있습니다. 디지털마케팅그룹은 교육 방식의 영업 활동을 하고 있습니다. CS그룹은 고객지원(Customer Service)부서로써, 고객의 만족도를 조사하고 장비 설치 후 장비의 유지 및 보수를 위해 고객입장에서 서비스 활동을 하고 있습니다. (2) 판매경로 [2022년 3분기 매출액 비중] (단위: 백만원, %) 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 디지털 진단시스템 & 디지털 치료솔루션 수 출 대리점 52,120 63.7% 판매법인 15,078 18.4% 내 수 대리점 10,122 12.4% 직접판매 4,453 5.4% 합계 81,773 100.0% (3) 판매방법 당사는 국내외시장에서 본사 영업팀과 현지 법인 그리고 전세계 딜러등을 통해 판매를 진행하고 있으며 대금을 회수하고 있습니다. 구 분 판 매 방 법 국내 국내제조→국내 영업팀 및 딜러→소비자(치과) 해외 국내제조→해외법인→해외법인내지점(딜러)→소비 (4) 판매전략 가. 제품홍보, 판로확보, 판매전략 등의 사업화 추진 영업전략 (디지털 X-ray 사업군) 당사가 사업을 영위하는 치과용 x-ray 시스템은 아날로그방식(x-ray 필름을 현상 방식)과 디지털방식(디지털 Flat panel 디텍터를 이용하여 촬영된 영상을 디지털 이미지로 변환하여 진단 가능)으로 구분됩니다. 국내시장은 디지털방식이 빠르게 보급되어 상당수의 치과가 디지털방식을 사용하고 있는 반면에, 해외시장은 아직 디지털방식 치과용 x-ray 시스템의 보급률이 저조한 상태(미국 약10%, 중국 약5% 등)입니다. 디지털 보급이 해외에 비해 국내 보급률이 높은 이유는 높은 빈도의 임플란트 시술과 새로운 기술에 대한 거부감이 비교적 적기 때문입니다. 하지만 세계적인 흐름에 맞추어 해외시장에서도 최근 몇 년 사이에 빠르게 디지털로 변화하고 있는 추세입니다. 이에 당사는 2013년부터 해외시장 진출에 초점을 맞추어 제품 설계/판매를 추진해온 결과, 매출의 상당부분(약 90%)를 해외 수출로 달성하고 있습니다. 나. 신규 사업에 대한 사업화 추진 영업전략(디지털 치료솔루션 사업군) 추진전략으로 1~3단계 전략을 통해 사업화를 진행중에 있습니다. 1~2단계는 사업 플랫폼 구축 및 확장으로써, 디지털 치료솔루션의 제품 및 서비스에 대해 임상적으로 효용성을 평가받을 수 있는 A사와 협업하는 예와 같이 임플란트 사업자와 솔루션 사업 협업을 진행하고 있습니다. 이와 동시에 KOL(Key Opinion Leader) 치과 의사들과의 세미나 및 전시회 개최를 통해 디지털 치료솔루션 기반 제품 홍보 및 B2B 사업을 진행 중에 있습니다. 그리고 현재 전 세계 치과 병의원 관계자를 대상으로 산학협력을 통해 제품을 지속적으로 홍보하고 있습니다. 또한, Chairside 형태의 임상적 접근과 의사 관점에서의 사용성에 초점을 맞추고, 디지털 치료솔루션에 특화된 마케팅 활동을 추진 중에 있습니다. 2~3단계 판매전략으로 KOL 중심의 clinical 마케팅을 강화하고 글로벌 브랜드로 입지를 강화하기 위해, 해외 교육센터 설립 등의 전략을 추진하고자 합니다. 아울러 거래 병원과의 체인 계약을 통해 해외 유통망의 다변화를 추진하고, 해외 유수의 대학병원과의 협업을 통해 임상적 사용성을 지속적으로 개발하여 브랜드 인지도를 강화하고자 합니다. (5) 수주상황고객으로 수시로 주문을 받아 생산 및 납품을 하고 있어 수주 잔고가 많이 발생하는 사업의 형태는 아닙니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험관리정책연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결실체의 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2. 시장위험과 위험관리 1) 시장위험(가) 환율변동위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 USD 8,887,920 12,752,388 12,325,545 14,611,934 EUR 2,859,395 4,028,401 4,135,059 5,550,655 JPY 302,788,061 3,007,442 347,045,866 3,575,405 CNY 73,376,751 14,650,402 108,229,670 20,158,858 AUD 771,565 719,962 954,454 819,771 MXN 20,696,880 1,473,618 24,372,276 1,412,130 TWD 43,332,422 1,964,692 28,746,574 1,231,503 CAD 482,110 505,651 822,212 765,159 SGD - - 3,421 3,001 VND 2,609,647,807 157,101 3,034,189,827 158,081 HKD 939,477 171,718 845,912 128,604 합계 39,431,375 48,415,101 외화금융부채 USD 13,206,244 18,948,319 12,575,494 14,908,248 EUR 276,284 389,237 182,965 245,601 JPY 14,487,484 143,897 29,046,898 299,253 CNY 10,749,413 2,146,228 - - AUD 82,096 76,606 152,810 131,247 MXN 4,071,663 289,902 6,305,080 365,316 TWD 3,339,774 151,425 3,121,732 133,735 CAD 23,856 25,020 138,239 128,647 HKD 217,598 39,773 218,859 33,273 합계 22,210,407 16,245,320 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (619,593) 619,593 (29,631) 29,631 EUR 363,916 (363,916) 530,505 (530,505) JPY 286,355 (286,355) 327,615 (327,615) CNY 1,250,417 (1,250,417) 2,015,886 (2,015,886) AUD 64,336 (64,336) 68,852 (68,852) MXN 118,372 (118,372) 104,681 (104,681) TWD 181,327 (181,327) 109,777 (109,777) CAD 48,063 (48,063) 63,651 (63,651) SGD - - 300 (300) VND 15,710 (15,710) 15,808 (15,808) HKD 13,195 (13,195) 9,533 (9,533) 합계 1,722,097 (1,722,097) 3,216,978 (3,216,978) (나) 이자율변동위험 연결실체는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 260,000 (260,000) 71,000 (71,000) (다) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 265,905천원(전기 : 586,952천원) 감소합니다. 2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,583,502 31,519,500 매출채권 및 기타수취채권 36,686,473 24,635,245 당기손익-공정가치금융자산 12,095,775 46,300,350 비유동당기손익-공정가치금융자산 4,030,898 591,110 기타포괄손익-공정가치금융자산 8,123,074 5,123,074 기타유동금융자산 2,146,291 1,098,959 기타비유동금융자산 7,869,536 8,027,048 합계 90,535,548 117,295,287 3) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 연결실체의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 9,079,690 - - 9,079,690 단기차입금 8,876,999 - - 8,876,999 장기차입금 - - 31,626,000 31,626,000 전환사채 - - 30,691,311 30,691,311 기타유동금융부채 7,237,270 - - 7,237,270 기타비유동금융부채 - 1,871,143 3,593,497 5,464,640 합계 25,193,959 1,871,143 65,910,808 92,975,910 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 4,173,122 - - 4,173,122 단기차입금 6,937,224 - - 6,937,224 장기차임금 - - 14,426,000 14,426,000 전환사채 - - 29,630,646 29,630,646 기타유동금융부채 6,391,902 - - 6,391,902 기타비유동금융부채 - 2,830,870 2,394,193 5,225,063 합 계 17,502,248 2,830,870 46,450,839 66,783,957 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다. 3. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채(A) 110,244,707 73,899,459 자본(B) 111,803,577 103,408,452 부채비율(A/B) 98.61% 71.46% 4. 파생상품거래 현황 1)위험관리연결실체는 당반기말 현재 외화차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여1건의 통화스왑계약(매입금액USD 12,000,000 및 14,232,000천원)을 우리은행과 체결하고 있습니다. 또한 매출이 외화로 이루어지는 일정금액을 TRF 계약체결함으로써 환율 변동에 따른 환위험 회피 관리를 하고 있습니다. 2)파생상품 분리당사는 당기부터 제3자 지정 콜옵션이 부여된 전환사채 및 전환우선주의 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 회계처리 하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등보고서 작성기준일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 2) 연구개발활동가. 연구개발조직㈜레이의 연구개발 조직은 제품개발본부, 솔루션개발본부, 소프트웨어 개발본부 및 임상연구 개발본부로 구성되어 있으며, 당분기말 기준 55명으로 구성되어 있으며, 조직도는 다음과 같습니다. 조직도.jpg 연구개발 조직도 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2022연도 3분기(제 19기) 2021연도 (제18기) 2020연도 (제17기) 비고 자산처리 원재료비 363,095 298,088 521,040, - 인건비 744,337 1,226,876 1,090,355 - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 44,005 160,416 390,704 - 기타 경비 - - - - 소 계 1,151,437 1,685,381 2,002,099 - 비용 처리 제조원가 - - - - 판관비 4,534,043 5,063,313 4,179,973 - 정부보조금 - - - - 합 계 (매출액 대비 비율) 5,685,480(9.1%) 6,748,693 (10%) 6,182,075(13%) - 다. 연구개발실적최근 당사의 중요한 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 1) RAYSCAN α+ 연구과제 - 시월애 (저 선량의 고객 needs와 다양항 specialty별 맟춤 FOV의 필요성에 따라 free FOV CBCT개발) 연구기관 - 자체개발 연구결과 및 기대효과 - 치과 업계 최초 Visible X-ray Guide 기술 및 세계 최소 free FOV(4x3cm) 적용. 고해상도 HD Image (70um) 영상처리 기술 구현. 10초 이내에 CT 영상을 즉시 볼 수 있는 Fast Scan 모드 구현, 방사선 피폭 저감(Low Dose) 기술 적용 - 고객 관점의 시장 대응의 중요성뿐 아니라, 다양한 FOV를 구현함으로써 제품의 LINE-UP을 확장하고, 고객을 Segmentation 하여 차별화된 제품 마케팅에 기회 확보 상용화 - 상용화하여 매출발생 2) RIOScan 연구과제 - PICTO (구강내(Intraoral) 촬영을 위한 치과용 방사선 영상획득 IP 스캐너 시스템 개발) 연구기관 - 자체개발 / 정부과제 (중소기업청) 연구결과 및 기대효과 - 유연한 구조의 Image Plate로 환자 사용성이 편리함. 한 장의 Image Plate로 여러 번 재사용이 가능하여 병원 투자회수가 빨라짐. 독창적인 기술력을 확보하고 국내에서 생산하여 제품원가를 낮춤. - 환자가 불편함을 호소하고 있는 디지털 구강내 검출기 대체. 다양한 IP(Image Plate) Size에 따른 경쟁력 있는 시장 창출 상용화 - 상용화하여 매출발생 3) RAYSCAN m+ 연구과제 - ENT향 (이비인후과(“ENT “- Ear, Nose & Throat)향으로 모델 개발) 연구기관 - 자체개발 연구결과 및 기대효과 - One Shot Ceph 및 CBCT+DR 메디칼 의료기기 개발로 Ceph 촬영 시 환자의 움직임에 의한 영상 왜곡 및 빠른 촬영으로 환자 피폭 최소화함. - Chest x-ray를 보유한 CBCT 사용자를 공략하여 차폐룸 공간의 절약, 2개의 장비 구매/관리에 따른 부담을 줄이고, 메디컬 신규시장으로 접근 상용화 - 상용화하여 매출발생 4) RAYDENT Studio 연구과제 - 우수기술연구센터 ATC과제(1단계) (CT-to-STL Converter SW, 보급형 3D 프린터/후경화기, CAM SW, 레진 개발) 연구기관 - 자체개발 / 정부과제 (산업통상자원부) 연구결과 및 기대효과 - CBCT 기반으로 미래기술인 Digital Dentistry를 위한 솔루션 플랫폼(Solution Platform) 구축을 위해 치과용 전산화단층엑스선영상진단기기인 CBCT를 중심으로 ① CT-to-STL Converter SW ② 3D Printer 및 CAM SW ③ Cloud Store를 연계하는 Solution Platform을 구축하여 개발. - 본 과제의 핵심인 CBCT 기반의 환자3D데이터, STL변환기술, CAD/CAM기술, 3D프린팅기술 구현을 통한 디지털 솔루션 플랫폼 구축은 진단/치료를 융합한 차세대 시스템으로 글로벌 경쟁력을 갖출 수 있음. 상용화 - 상용화하여 매출발생 5) My Health Diary (Smart Booking & Smart Imaging) 연구과제 - APP (My Health Diary - Smart Booking & Smart Imaging) 연구기관 - 자체개발 (수요자 의뢰 개발) 연구결과 및 기대효과 - 해외 Radiology center를 대상으로 하는 진료 예약 및 촬영영상 공유 솔루션. Call center 기능을 장착하여 병원별로 비효율적으로 관리되는 Call 대응체계 개선, 환자응대, 모발일 예약, 촬영영상 관리 s/w 개발. - 병원용 영상진단 소프트웨어를 개발하던 역량을 기반으로 Call center 기능과 온라인 Application 기능을 추가하여 제품화 실현이 가능. - 기존 x-ray system 사용 고객 중 다량의 장비를 구매하는 방사선센터 또는 중급이상의 병의원에 Cross selling 가능. 상용화 - 개발용역으로 매출발생 6) RAYDENT Microscan (MCT750) 연구과제 - Micro CT (Dental MicroCT for Lab) 연구기관 - 자체개발 연구결과 및 기대효과 - 치과 CAD/CAM을 위한 MicroCT 3차년 스캐너 개발. MicroCT 기술은 정밀한 3차원 계측을 목적으로 계측실험실 및 최첨단 산업분야에서 골든 Standard로 널리 사용되고 있음. 광학 스캐너에 비하여 뛰어난 3D 스캔. - 고해상도 CT Data를 기반으로 높은 정확도를 가지는 전악 스캔(모델없는CAD/CAM 작업 가능)으로 Full Digital Dentistry 구현 실현. 상용화 - 상용화로 매출발생 7) RAYSCAN Large Detector with Face Scan 연구과제 - Large FOV Project (스마일 디자인을 위한 3D Face Scan 기능이 탑재, Large FOV CT 스캐너 개발) 연구기관 - 자체개발 연구결과 및 기대효과 - 기존 RAYCAN α+ 플랫폼에서 확장하여 임플란트 및 교정 시 스마일 디자인을 위해 요구되는 Large FOV 확보를 위해 고성능의 대면적 Detector를 탑재하고, 환자의 수술 전후를 3차원으로 바로 촬영할 수 있는 3D Face Scan 기능을 개발.- 현재까지 나와 있는 FOV 사이즈 증 가장 큰 사이즈로쏘 Ceph 없이도 교정 진단이 가능하고, 임플란트 시술 시 많은 정보를 확보할 수 있기 때문에 심미 보철 산업에서 새로운 블루오션 시장을 창출할 것으로 예상. 상용화 - 상용화로 매출발생 8) RAYFACE 연구과제 - RAYFACE에 3차원 영상 자동정합(CT, 치아, 얼굴) AI Solution 도입 연구기관 - 자체개발/정부과제(과학기술정보통신부) 연구결과 및 기대효과 - RAYFACE 제품에 3차원 영상 자동정합 인공지능 소프트웨어를 탑재하여 의사가 스캔 데이터 정합하는 시간을 줄이고 정확도를 높이고자함. - 인공지능 소프트웨어를 활용한 자동 정합 기술로 디지털 데이터의 접근성 및 활용성을 높여 치료 및 진료의 질적 향상을 가져오고자 함. - RAYFACE 제품에 3차원 영상 자동정합 인공지능 소프트웨어 적용함. 상용화 - 인공지능 소프트웨어 탑재 제품은 2022년 상용 예정 (기존 RAYFACE 제품은 상용화하여 매출발생) 9) Dental Avatar 생성 통합 시스템 및 응용 심미 디지털 치과 솔루션 개발 연구과제 - 3D 가상환자 생성을 통한 심미 디지털 치과 솔루션 개발 연구기관 - 자체개발/정부과제(중소벤처기업부) 연구결과 및 기대효과 - 인공지능 기반 3차원 데이터로부터 치아 및 상하악골 정보를 추출하고, CBCT, 구강스캔 및 얼굴 영상이 자동 정합된 Dental Avatar 생성통합 시스템 개발함. - 심미/교정/수술 치료 등의 상담 도구와 투명 교정, 스플린트 및 라미네이트 비니어 디자인을 위한 응용 CAD 소프트웨어 개발함. - 심미 보철의 정밀가공을 위한 Chairside용 밀링 가공기를 개발함. - 치과 병의원에서 3차원 얼굴 데이터 기반 환자 맞춤형 치료가 가능해져 환자 입장에서 치료 시뮬레이션을 직접 확인할 수 있어 신뢰도가 상승할 것으로 기대됨. - 치과 병의원에서 당사의 심미 치과 솔루션으로 가상 환자 생성이 가능하며, 이를 활용한 상담을 통해 치료 동의율을 향상 시킬 수 있고, 정확한 환자 정보를 이용한 디자인으로 재방문, 재작업 횟수를 줄여, 병원, 기공소 및 환자 모두의 만족도를 향상 시킬 것으로 기대됨. 상용화 - Dental Avatar 생성 통합 시스템 및 응용 심미 디지털 치과 솔루션은 2027년 상용 예정임. 7. 기타 참고사항 1) 지적재산권 관련 (1)지식재산권 현황 No 출원등록명 등록번호 등록일 출원인 등록국 1 덴탈 CT를 이용한 인공치아 제조방법 및 장치 제10-0730343호 2007.06.13 ㈜레이 한국 2 CT를 이용한 인공치아 제조방법 제10-0730344호 2007.06.13 ㈜레이 한국 3 METHOD FOR RECONSTRUCTING A LOCAL HIGH RESOLUTION X-RAY CT IMAGE AND APPARATUS FOR RECONSTRUCTING A LOCAL HIGH RESOLUTION X-RAY CT IMAGE US7,561,659 B2 2009.07.14 이상철 (대표이사 외 3명) 미국 4 치과용 복합 촬영장치 제10-0938486호 2010.01.15 ㈜레이 한국 5 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT US8,157,564 B2 2012.04.17 ㈜레이 미국 6 병렬 광선투사법과 공간 도약을 이용한 엠아이피 가시화의 가속화 방법 제10-1075014호 2011.10.13 ㈜레이 한국 7 COMPLEX IMAGING SYSTEM FOR DENTAL US8,005,186 B2 2011.08.23 ㈜레이 미국 8 COMPLEX IMAGING SYSTEM FOR DENTAL 4996687 2012.05.18 ㈜레이 일본 9 COMPLEX IMAGING SYSTEM FOR DENTAL EP2063783 2014.04.23 ㈜레이 유럽 10 COMPLEX IMAGING SYSTEM FOR DENTAL Ref. RD 41727 2014.04.23 ㈜레이 독일 11 COMPLEX IMAGING SYSTEM FOR DENTAL Ref. RD 41728 2014.04.23 ㈜레이 프랑스 12 COMPLEX IMAGING SYSTEM FOR DENTAL Ref. RD 41729 2014.04.23 ㈜레이 영국 13 COMPLEX IMAGING SYSTEM FOR DENTAL Ref. RD 41730 2014.04.23 ㈜레이 아일랜드 14 COMPLEX IMAGING SYSTEM FOR DENTAL Ref. RD 41731 2014.04.23 ㈜레이 스위스 15 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT EP2086454 2016.10.12 ㈜레이 유럽 16 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT 60 2007 048 306.9 2016.10.12 ㈜레이 독일 17 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT EP2086454 2016.10.12 ㈜레이 영국 18 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT P019003EPDK1 OC/Ve 2016.10.12 ㈜레이 덴마크 19 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT B6572EP-SE 2016.10.12 ㈜레이 스웨덴 20 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT B6572EP-FI 2016.10.12 ㈜레이 핀란드 21 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT E3 5 2000 2016.10.12 ㈜레이 벨기에 22 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT 53P39308PL00 2016.10.12 ㈜레이 폴란드 23 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT TR 2016 18250 T4 2016.10.12 ㈜레이 터키 24 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT 300220142 2016.10.12 ㈜레이 스페인 25 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT 3513/EU:CH 2016.10.27 ㈜레이 스위스 26 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT F.1719 FRA 2016.10.27 ㈜레이 프랑스 27 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT T51425NL00 2016.11.16 ㈜레이 네덜란드 28 Manufacturing Method and Apparatus of Artificial Teeth Using Dental CT 502017000001717 2016.11.18 ㈜레이 이태리 29 LCD 방식 3D 프린터 제10-1800667호 2017.11.17 ㈜레이 한국 30 스캐너 기능이 추가된 X-레이 단층촬영장치 제10-1825107호 2018.01.29 ㈜레이 한국 31 3D 프린터 제품의 후 경화기 제10-1828797호 2018.02.07 ㈜레이 한국 32 듀얼 에너지 방식의 콘 빔 컴퓨터 단층촬영장치 제10-1864124호 2018.05.29 ㈜레이 한국 33 치아 엑스레이 영상 화소 신호 처리장치 및 그 처리방법 제10-1866819호 2018.06.05 ㈜레이 한국 34 3D 프린터의 캘리브레이션 방법 제10-1959207호 2019.03.12 ㈜레이 한국 35 치아 촬영용 엑스레이 촬영기 제10-1985378호 2019.05.28 ㈜레이 한국 36 선형 액츄에이터를 구비한 듀얼 에너지 방식의 컴퓨터 단층촬영장치 제10-2020218호 2019.09.04 ㈜레이 한국 37 치과용 콘-빔 ＣＴ의 산란선 보정방법 및 보정장치 제10-2020221호 2019.09.04 ㈜레이 한국 38 듀얼 에너지 방식 컴퓨터 단층촬영장치의 X-레이 필터 제어기구 제10-2022454호 2019.09.10 ㈜레이 한국 39 이중에너지 콘빔 CT 영상의 캘리브레이션 파라미터 생성 방법 제10-2070373호 2020.01.20 ㈜레이 한국 40 LCD Type 3D Printer (LCD方式3Dプリンタ?) 제6757801호 2020.09.02 ㈜레이 일본 41 엑스선 촬영장치용 시준기 제10-1978315호 2019.05.08 ㈜레이 외1 공동출원 한국 42 콘빔 엑스선 단층촬영장치의 디텍터 정렬장치 및 그 정렬방법 제10-2173181호 2020.10.27 ㈜레이 외1 공동출원 한국 43 LCD Type 3D Printer PCT/KR2017/005765 2017.06.02 ㈜레이 국제출원 44 X-ray Computerized Tomography System Having Scanner Function PCT/KR2017/008033 2017.07.26 ㈜레이 국제출원 45 LCD TYPE 3D PRINTER 3 427 929 2021.11.24 ㈜레이 유럽 46 Scatter Correction Method and Apparatus of Cone-beam CT for Dental Treatment PCT/KR2018/013344 2018.11.06 ㈜레이 국제출원 47 콘빔 씨티를 이용한 치아 골밀도 추정방법 및 골밀도 추정장치 제10-2201643호 2021.01.06 ㈜레이 한국 48 3D 프린터의 Z축 방향 움직임 제어 장치 및 방법 제10-2211111호 2021.01.27 ㈜레이 한국 49 Method of obtaining calibration parameter for dual-energy Cone-Beam Computed-Tomography images PCT/KR2019/014771 2019.10.29 ㈜레이 국제출원 50 마진 라인의 정밀도 향상을 위한 치과용 CT 영상 처리 방법 제10-2255592호 2021.05.18 ㈜레이 한국 51 X-RAY Computed Tomography Apparatus with Scanner Function US11,020,071 B2 2021.06.01 ㈜레이 미국 52 X-RAY Computed Tomography Apparatus with Scanner Function 3654022 2022.05.04 ㈜레이 유럽 53 X-RAY Computed Tomography Apparatus with Scanner Function 제5270910호 2022.07.01 ㈜레이 중국 54 3D 프린터용 평판형 UV 어레이 경화 시스템 제10-2199897호 2021.01.04 ㈜레이 한국 55 Scatter Correction Method and Apparatus for Dental Cone-Beam CT US 11,380,025 B2 2022.07.05 ㈜레이 미국 56 method of obtaining calibration parameter for dual-energy Cone-Beam Computed-Tomography images(이중에너지 콘빔CT 영상의 캘리브레이션 파라미터 생성방법) 제4918534호 2022.02.08 ㈜레이 중국 57 구강 스캐너 캘리브레이션 장치 및 이를 포함하는 구강 스캐너 시스템 10-2021-0187105 2021.12.24 ㈜디디에스, ㈜레이 출원(한국) 58 3차원 얼굴 스캔 데이터의 생성 방법 10-2022-0035664 2022.03.22 ㈜레이 출원(한국) 59 하악골 움직임 시뮬레이션 처리 방법 10-2022-0041042 2022.04.01 ㈜레이 출원(한국) 60 다이렉트 3D 프린팅용 투명교정 장치를 위한 쉘 디자인 처리방법 10-2022-0040949 2022.04.01 ㈜레이 출원(한국) 61 3차원 안면 촬영 장치 10-2022-0130287 2022.10.12 ㈜레이 출원(한국) 62 안면 윤곽 촬영을 위한 얼굴 위치 가이드 장치 10-2022-0132240 2022.10.14 ㈜레이 출원(한국) 63 서비스상표등록 (RAY) 제41-0169731호 2008.06.30 ㈜레이 한국 64 상표등록(RAYSCAN) 소프트웨어등 17종 제40-0754920호 2008.07.25 ㈜레이 한국 65 상표등록(RAYSCAN) 의료장치등 53종 제40-0754926호 2008.07.25 ㈜레이 한국 66 상표등록 (RAYSCAN) 제10류치과용, 의료용등 20종 제40-1385921호 2018.08.08 ㈜레이 한국 67 상표등록 (RAYSCAN α+) 제10류치과용, 의료용등 20종 제40-1385922호 2018.08.08 ㈜레이 한국 68 상표등록 (RIOScan) 제10류치과용, 의료용등 20종 제40-1385923호 2018.08.08 ㈜레이 한국 69 상표등록 (RAYDent) 제07류 3D프린터등관련 20종 제40-1385924호 2018.08.08 ㈜레이 한국 70 상표등록 (RAYDent) 제09류소프트웨어, 프린터등관련 20종 제40-1385925호 2018.08.08 ㈜레이 한국 71 상표등록 (RAYDent Studio) 제07류 3D프린터등관련 20종 제40-1385926호 2018.08.08 ㈜레이 한국 72 상표등록 (RAYDent Studio) 제09류소프트웨어, 프린터등관련 20종 제40-1385927호 2018.08.08 ㈜레이 한국 73 서비스상표등록 (RAYSCAN) 제35류치과용, 의료용업종등 20종 제40-1385928호 2018.08.08 ㈜레이 한국 74 서비스상표등록 (RAYDent) 제35류 3D프린터, 소프트웨어업종등 20종 제40-1385929호 2018.08.08 ㈜레이 한국 75 서비스상표출원 (RAY - 워드마크) 제35류치과용, 의료용업종등 14종 제40-1416455호 2018.11.13 ㈜레이 한국 76 서비스상표출원 (RAY ?로고타입) 제35류치과용, 의료용업종등 14종 제40-1416456호 2018.11.13 ㈜레이 한국 77 디자인특허등록(RAYSCAN, X-RAY IMAGING EQUIPMENT FOR DENTISTRY) 제4716296호 2018.06.26 ㈜레이 중국 78 디자인특허등록(RIOScan, X-RAY IMAGE SCANNING MACHINE FOR DENTISTRY & VETERINARY) 제4716297호 2018.06.26 ㈜레이 중국 79 디자인특허등록(RAYDENT Studio, 3D PRINTER FOR DENTISTRY) 제4734849호 2018.07.06 ㈜레이 중국 80 상표등록(RIOScan) 제10류건강, 의료용등 10종 제28136290호 2018.11.21 ㈜레이 중국 81 서비스상표등록 (RAYDENT) 제35류건강, 의료용업종등 10종 제28136300호 2018.11.21 ㈜레이 중국 82 서비스상표등록 (RAYSCAN) 제35류건강, 의료용업종등 10종 제28136301호 2018.11.21 ㈜레이 중국 83 상표등록(RAYDENT Studio) 제09류소프트웨어, 스캐너등관련 10종 제28136304호 2018.11.21 ㈜레이 중국 84 상표등록(RAYDENT Studio) 제07류 3D프린터등관련 8종 제28136305호 2018.11.21 ㈜레이 중국 85 상표등록(RAYDENT) 제09류소프트웨어, 스캐너등관련 10종 제28136306호 2018.11.21 ㈜레이 중국 86 상표등록(RAYDENT) 제07류 3D프린터등관련 8종 제28136307호 2018.11.21 ㈜레이 중국 87 상표출원(R-GUARD) 제09류, 제10류, 제11류 제40-1784285호 2021.10.07 ㈜레이 한국 88 상표출원(RAYSmiler) 제10류, 제40류, 제44류 제40-1771733호 2021.09.02 ㈜레이 한국 89 상표출원(RAYiOS) 제10류 제40-1771734호 2021.09.02 ㈜레이 한국 90 상표출원(RAYFace) 제10류 제40-1817284호 2022.01.04 ㈜레이 한국 91 상표출원(R-GUARD) 제09류, 제10류, 제11류 018289115 2021.01.08 ㈜레이 유럽 92 상표출원(RAYSmiler) 제10류, 제40류, 제44류 018289110 2021.01.08 ㈜레이 유럽 93 상표출원(RAYiOS) 제10류 018289114 2021.01.08 ㈜레이 유럽 94 상표출원(RAYFace) 제10류 018289092 2021.05.21 ㈜레이 유럽 95 상표출원(R-GUARD) 제09류 49236144 2021.05.21 ㈜레이 중국 96 상표출원(R-GUARD) 제11류 49253571 2021.06.07 ㈜레이 중국 97 상표출원(RAYSmiler) 제10류 49587088 2022.01.07 ㈜레이 중국 98 상표출원(RAYSmiler) 제40류 49358844 2021.05.07 ㈜레이 중국 99 상표출원(RAYSmiler) 제44류 49380467 2021.05.07 ㈜레이 중국 100 상표출원(RAYiOS) 제10류 49241440 2021.04.14 ㈜레이 중국 101 상표출원(RAYSmiler) 제10류 02140704 2021.05.16 ㈜레이 대만 102 상표출원(RAYSmiler) 제40류 02142238 2021.05.16 ㈜레이 대만 103 상표출원(RAYSmiler) 제44류 02142667 2021.05.16 ㈜레이 대만 104 상표출원(RAYiOS) 제10류 02140703 2021.05.16 ㈜레이 대만 105 상표출원(RAYFace) 제10류 02140702 2021.05.16 ㈜레이 대만 106 상표출원(R-GUARD) 제09류, 제10류, 제11류 6449171 2021.09.29 ㈜레이 일본 107 상표출원(RAYSmiler) 제10류, 제40류, 제44류 6451002 2021.10.04 ㈜레이 일본 108 상표출원(RAYiOS) 제10류 6465072 2021.11.02 ㈜레이 일본 109 상표출원(RAYFace) 제10류 6457664 2021.10.18 ㈜레이 일본 110 상표출원(R-GUARD) 제09류, 제10류, 제11류 90290592 2020.10.30 ㈜레이 출원(미국) 111 상표출원(RAYSmiler) 제10류, 제11류, 제44류 90290614 2021.11.30 ㈜레이 미국 112 상표출원(RAYiOS) 제10류 90290625 2021.05.18 ㈜레이 미국 113 상표출원(RAYFace) 제10류 90290609 2021.11.30 ㈜레이 미국 114 디자인출원(RAYFace-Stand) CN 202230566112.9 2022.08.29 ㈜레이 출원(중국) 115 디자인출원(RAYFace-Fold) CN 202230566166.7 2022.08.29 ㈜레이 출원(중국) 116 디자인출원(RAYFace-Stand) 30-2022-0036003 2022.09.02 ㈜레이 출원(한국) 117 디자인출원(RAYFace-Fold) 30-2022-0036004 2022.09.02 ㈜레이 출원(한국) (2) 국내기관 인증 현황 No. 항 목 발행기관 최초등록일자 유효기간 인증번호 1 기업부설연구소 한국산업기술진흥협회 2006.08.30 - 제20062566호 2 벤처기업확인서 KIBO 2015.05.26 2024.05.25 제20210609020089호 3 기술혁신형중소기업 (INNO_BIZ)확인서 중소기업청 2015.05.27 2024.05.26 제R150605-00683호 4 글로벌 강소기업 중소기업청 2015.09.07 2017.12.31 제2015-094호 5 경기도 유망중소기업 경기도지사 2015.10.08 2020.10.07 제2015-094호 6 벤처활성화 유공포상 국무총리 표창 및 포장 2015.11.26 - 제185674호 7 우수벤처기업 (3개 부문 동시 석권) 벤처기업협회장 2016.06.01 2017.05.30 제16-021호 8 경기도 일자리 우수기업 경기도지사 2016.06.16 2018.06.15 제2016-19호 9 우수기술연구센터 (ATC) 지정서 산업통상자원부 장관 2016.10.25 - 제2016-11호 10 수출증진 유공 표창 경기도지사 2016.12.14 - 제44540호 11 우수벤처기업 (2개 부문 2년 연속선정) 벤처기업협회장 2017.06.01 2018.05.30 제17-14호 12 INNOBIZ 기술혁신 유공 중소벤처기업부 장관 표창 2018.12.13 - 제3082호 13 IR52 장영실상 과학기술정보통신부 2019.03.08. - 제44445호 14 코스닥시장 상장 상장패, 한국거래소 2019.08.08. - 제2343호 15 혁신형 의료기기기업 (혁신도약형 기업) 보건복지부 2020.12.01 2023.11.30 제2020-13호 16 2021년도 AI바우처 지원 사업 사업수행기관 확인서 과학기술정보통신부 2021.04.01 2021.10.31 제2021-168호 (3) 수상내역 No 항 목 발행기관 최초등록일자 유효기간 인증번호 1 벤처활성화 유공포상 국무총리 표창 및 포장 2015.11.26 - 제185674호 2 수출증진 유공 표창 경기도지사 2016.12.14 - 제44540호 3 INNOBIZ 기술혁신 유공 중소벤처기업부 장관 표창 2018.12.13 - 제3082호 4 IR52 장영실상 수상 과학기술정보통신부 장관 표창 2019.03.08 - 제44445호 2) 회사의 현황 (1) 사업 개황 (가) 영위 사업 개요 주식회사 레이는 2004년 설립 후 치과용 디지털 X-ray 영상진단 장비를 개발하여 생산 및 판매를 시작하였습니다. 당사는 핵심기술 및 품질경쟁력을 확보하여 엄격한 각 국가별 인증 및 등록을 통해 매출의 90%를 수출하고 있으며, 설립 이후 지속적인 매출 신장을 달성하였습니다. 또한, 당사는 디지털 X-ray 영상진단을 기반으로 치과용 디지털 엑스레이 영상 솔루션을 개발하여 상품화에 성공한 기술 중심의 X-ray 전문기업입니다. 당사의 엑스레이 영상 솔루션은 치과 병의원에서 진단을 목적으로 사용되며, 치과용 엑스레이 영상장비와 소프트웨어 프로그램으로 구성되어 있습니다. 치과용 엑스레이 영상장비는 3차원 영상장비(CBCT)와 파노라마, 세팔로 영상과 같은 2차원 영상장비 그리고 국소부위 촬영을 지원하는 구강 내 센서로 제품화되어 있습니다. 소프트웨어 프로그램은 환자정보관리, 엑스레이 영상촬영프로그램, 촬영한 영상을 보고 진단하는 뷰어로 구성되어 있습니다. 자체 기술이 없는 대부분 업체의 경우 외부 기술을 도입하여, 자체 시스템에 최적화된 영상을 얻는데 어려움이 있습니다. 이는 시스템 각 부분의 구성과 설계가 영상재구성 기술과 맞추어 이루어져야하나, 자체 기술이 아닌 외부 기술을 도입하는 경우 완성된 시스템에 외부 영상재구성 S/W를 별도로 두어야 하기 때문에 최적화된 영상을 얻는데 한계가 존재합니다. 그러나 당사의 대표이사는 박사학위 당시 2002년에 평판디텍터를 이용한 Micro-CT를 개발하여, 2004년도 게재한 Micro-CT 관련 논문이 의공학 분야의 세계적 저널인 “Physics in Medicine & Biology” 에서 2004년 최우수 논문으로 선정되었습니다. 이를 바탕으로 당사는 경쟁사와는 달리 가장 오랫동안 연구해 온 Cone Beam CT 영상 재구성 기술을 자체 확보하고 있습니다. 영상 재구성 기술은 CBCT 시스템의 핵심기술이며, 그 기술에 따라 영상 품질이 결정되기 때문에 매우 중요합니다. 또한 당사는 치과용 디지털 X-ray 영상진단 개발에만 머무르지 않고, 최근에는 Digital Dentistry 솔루션으로 사업 영역을 확대해 가고 있습니다. 추가로 3D 프린팅 시스템을 개발하여 치과용 디지털 X-ray 영상진단 장비와 함께, 치과에서 직접 진단 및 치료를 할 수 있는 토탈 디지털 치료솔루션 사업으로 확장시켰습니다. 그로 인해 매출 및 수출규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사는 새롭게 개발한 Digital Dentistry 솔루션을 통해 진단의료기기 시장에서 적극적인 변화를 주도하고 있으며, Digital Dentistry 구현을 위한 플랫폼 솔루션 기업으로 거듭나고 있습니다. 이와 같은 노력의 결과로 당사에서 개발한 치과 디지털 치료솔루션이 현재 시장에서 호평을 받고 있습니다. [디지털 치료 솔루션의 설명] 프로세스 내용 1. 3차원 스캔 CT 임프레션 스캔 (환자의 3차원 데이터 확보) - 치과에서 CT를 통해 치아 영상을 확보한 후 진단 및 치료계획 수립 2. Design 쉽고 간단한 캐드(CAD) - 치과에서 쉽고 간편하게 직접 CAD (컴퓨터 디자인·제작)작업 진행 3. 3D Printing 빠르고 정확한 3D 프린팅 및 그 결과물 - 임시치아, 임플란트 수술가이드 및 교정 모델을 3D프린터로 출력하는 디지털화된 워크플로우(Workflow)를 통합적으로 수행 당사는 해당 솔루션을 자체 기술로 보유한 국내 유일의 기업이자, 전 세계적으로도 글로벌 경쟁력을 인정 받은 의료기업입니다. 특히, 치과용 3D 프린터는 ‘IDEA’와 ‘iF’, ‘레드닷’ 등 글로벌 3대 디자인상을 모두 휩쓸며, 기능에 이어 디자인까지 대외적으로 호평을 받았습니다. 세계 수준의 기술 및 품질경쟁력을 바탕으로 활발한 마케팅 활동을 한 결과, 당사의 제품과 솔루션은 미국, 일본, 중국, 영국, 독일, 호주, 이탈리아, 스페인, 노르웨이, 폴란드 등 전 세계 각지로 수출되고 있으며, 향후에도 지속적인 매출 성장이 예상됩니다. (나) 설립 배경 및 성장 과정 국내 최초로 평판 디텍터를 사용한 CBCT를 개발한 국내 최고의 엑스레이 영상처리 알고리즘 전문가인 대표이사 이상철 박사는 의료공학, 전자공학, 기계공학을 전공한 우수 기술 인력과 함께 최고의 디지털 치과영상 의료기기를 개발하고자 하였으며, 더 나아가 디지털 치과의 현실화로 치과 치료의 단순화, 디지털화를 통해 의사와 환자 모두의 편의와 국민 건강증진을 도모하고자 하였습니다. 이에 이상철 대표이사는 2004년 10월 경희대학교 창업보육센터에서 주식회사 레이를 창업한 후, 치과용 3차원 영상 진단 CT 장비를 개발하였습니다. 그 이후 대표이사는 Digital x-ray 영상진단 분야를 기반으로 Digital Dentistry Solution까지 사업 영역을 확대한 의료기기 전문기업으로 당사를 성장시켜 왔습니다. 또한, 지속적인 R&D 투자뿐만 아니라 국내외 대표 기업 및 병원들과도 협력하여 끊임없이 국산화 연구개발에 매진하고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 최근에는 시장에서 타사대비 높은 품질의 영상에 대해 제품의 우수성을 인정받아, 미국, 일본, 유럽, 중국 등의 선진시장으로의 수출이 매출의 90% 이상을 차지하는 수출 중심의 비즈니스 모델을 구축하였습니다. 구분 단계별 성장 과정 창업단계 (2004-2007) 2004년 국내 최고의 엑스레이 영상처리 알고리즘 전문가인 대표이사 이상철 박사와 의료공학, 전자공학, 기계공학을 전공한 우수 기술 인력이 모여 창업하였습니다. 소동물 연구를 위한 Micro-CT, 산업용 마이크로 CT 개발, Digital Radiography 기술을 이용한 원전 구성품 안전성 평가 및 검사 장치 개발 등 제품개발을 진행하였으며, 2005년도에는 보건복지부 의료기기개발 사업에 선정되어 평판 디텍터를 이용한 치과용 CT 개발에 착수하였습니다. 개발단계 (2008-2010) 2007년부터 치과용 CT를 본격적으로 개발하였고, 2008년에는 혁신적인 기술로 평판 디텍터를 이용한 CBCT 상용화 제품을 출시하면서 치과용 CT의 영상재구성 알고리즘에 대한 원천기술을 보유하게 되었습니다. ㈜레이의 기술력을 높이 평가한 삼성전자에서 의료기기사업을 시작하면서 X-ray에 대한 전문기술을 보유하고 있는 ㈜레이를 삼성전자의 자회사인 SVIC가 지분 양수도를 통해, ㈜레이의 최대주주가 되면서 2010년에 ㈜레이는 삼성전자 자회사로 편입되었습니다. 이후 삼성전자의 첫 번째 의료기기인 DR장비개발에 대한 공동협업과제를 수행하게 되었습니다. 성장단계 (2011-2013) 그 이후 삼성전자와 상관없이 자체적으로 치과용 X-ray 영상진단 시스템(RAYSCAN α와 RAYSCAN Symphony B)를 출시하고, 세계적인 권위의 IDEA 디자인어워드에서 “Bronze Winner” 와 Reddot 디자인어워드에서 “Winner 2012”를 수상하며, 제품개발에 박차를 가하였습니다. 또한 미국FDA 허가를 획득하고, 치과에서 가장 큰 전시회인 독일 국제치과전시회 등을 참가하며 세계시장진출을 위해 준비하였습니다. 글로벌 시장진입 (2014-현재) 2015년 삼성전자 자회사에서 완전히 분리된 ㈜레이는 치과용 CT 및 파노라마 등의 치과용 영상 장비를 전문적으로 개발, 제조, 판매 하는 회사로 자리매김하였습니다. 또한, 2015년 미국법인을 시작으로 2016년 일본법인, 호주법인, 멕시코법인, 2017년 유럽법인, 2018년 대만법인, 캐나다 법인을 설립하면서 글로벌 시장을 적극 공략해 나아가고 있습니다. 현재 치과용 영상장비뿐만 아니라 3D 프린터 등으로 제품군을 다각화하며 차세대 산업인 디지털 치과 시장 전반으로 사업 영역을 확장해 나아가고 있습니다. 2) 시장 현황(1) 시장의 특성 (가) 주요 목표시장 당사 제품의 최종 구매자는 치과 분야에서 근무하는 의사입니다. 구매자는 주로 당사의 영업 인력 및 대리점을 통하여 제품을 구입하고 있습니다. 당사에 대한 인지 경로는 전시회, 광고, 시장 조사, 학회 및 주변 의료인들의 추천에 의하여 이루어 지고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 전시회 참가, 학회 지원 및 제품에 대한 신뢰도 향상 등 브랜드 인지도 향상을 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 지역적인 주요 목표 시장은 전세계 시장입니다. 당사는 현재 해외 70개국에 수출하고 있는 수출 주도형 기업입니다. 2021년도에도 약 70개국에 수출을 하였으며 매출의 92% 이상이 해외에서 발생하고 있습니다. 당사는 현재 11개의 해외 법인 및 지점을 운영하고 있으며 해외 시장의 확대를 위하여 2021년도 프랑스 법인 및 2022년 1분기에 중국 법인을 설립하였습니다. 또한, 주요 국가에 역량 있는 딜러를 지속적으로 개발하여 해외 신규 시장의 진출과 확장을 위하여 파트너쉽 계약을 추진하고 있습니다. [치과용 X-ray 국가별 이용자] (단위: 천명) 구분 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 CAGR Europe 484.9 509.1 536.1 566.4 600.8 633.8 668.7 705.4 5.5% 남미 181.4 193.9 208.0 224.2 242.3 260.5 280.0 301.0 7.5% 중동 & 아프리카 88.4 94.9 102.2 110.4 119.8 129.3 139.5 150.5 7.9% 북미 768.0 808.1 853.3 904.4 961.0 1016.7 1075.7 1138.1 5.8% 아시아 태평양 (중국제외) 289.1 307.1 327.2 349.9 375.1 400.2 427.0 455.6 6.7% 중국 99.8 107.1 115.4 124.8 134.9 145.4 156.7 168.9 7.8% Total 1,911.7 2,020.2 2,142.2 2,280.1 2,433.8 2584.7 2745.0 2915.2 6.2% 출처: Persistence Market Research dental Radiography Equipment and Digital Intraoral Sensors Market; 당사추정 (나) 산업의 연혁 연도 구분 내역 1895년 ~ 1910년 X-ray의 등장 1895년 뢴트겐이 사람의 손을 피사체로 하여 X-ray 영상을 획득한 후에 진단의 목적으로 X-ray 영상이 병원에서 본격적으로 활용되기 시작함. 1910년 ~ 1990년 X-ray의 활용 2000년 이전의 일반적인 치과에서는 필름으로 현상하는 엑스레이를 사용함, 2000년 ~ 2005년 Dental-CT의 도입 CBCT는 2000년대 초반부터 활발한 연구가 시작 되었고 초기 소 동물용과 산업용 분야에 먼저 적용이 되었습니다. 2000년대 중반부터 치과 분야에 적용되어 치과 임플란트 성장에 따라 급속히 확대됨. 2005년 ~ Digital 및 Dental-CT 수요 증가 및 보급의 가속화 2D Digital 장비가 급속하게 보급되는 동시에 지역에 따라 2D Digital 보급과 3D 치과용 CT의 보급이 급격히 증가하고 있음. 치과 CAD/CAM 을 활용한 진단 및 치료 시장 개화 CAD/CAM을 통하여 치과 진단 뿐만 아니라 치료영역에서의 디지털화가 급격히 가속 되고 있고, 치과 임상과 정과기공작업을 보다 간편하고 쉽게 만들며, 더 심미적이며 뛰어난 물리적 특성과 생물학적 안전성을 가진 치아 수복물을 만들 수 있게 됨. 치과에서의 3D 프린터 활용 도입 치과 보형물 제작에 있어 디지털화에 대한 기술발전이 빠르게 되며 3D 프린터를 이용하는 다양한 방법들이 개발, 이용되고 있음. Dental-CT와 프린터 기술의 융합 Dental-CT로 촬영된 영상으로 보철물을 직접 가공하거나 3D 프린팅 할 수 있는 data로 변환하여, 치과 보형물을 직접 가공함. (다) 수요 변동 요인 X-ray 시장은 과거 아날로그 X-ray에서 Digital X-ray 시장으로 변모하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 Digital X-ray로 구성되어 있으며 이러한 시장의 변화와 Digital X-ray 증가 추이는 당사의 주요한 성장 요인입니다. [세계 엑스선 영상진단 장치 시장 규모 예측] (단위 : 백만달러) 구분 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 CAGR Digital X-ray 3,410 3,676 3,967 4,297 4,654 5,060 5475 5924 6410 8.2% Analog X-ray 199 198 198 200 203 207 209 211 213 0.8% Retrofit X-ray 172 177 179 180 182 185 188 191 194 1.5% Total 3,781 4,051 4,344 4,677 5,039 5,452 5866 6312 6792 7.6% 출처: Medical Equipment Market Size & growth. Diagnostic Imaging Market. Global 2013-2020, Global Data; 당사추정 또한 기대 수명 및 65세 이상 고령 인구 증가 가속화에 따른 고령 인구 의료비의 지출이 증가하고 있으며, 이에 따른 치과 질환 및 다수치 상실로 인공치아 의존도가 매우 높아지고 있는 상황으로 인하여 당사 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. [주요 국가의 고령화 속도 추이 및 전망] 국가 도달 연도 증가소요 연수 고령화 사회(7%) 고령사회(14%) 초고령사회(20%) 7% => 14% 14% => 20% 일본 1970년 1994년 2005년 24 11 미국 1942년 2013년 2029년 71 16 프랑스 1864년 1979년 2019년 115 40 독일 1932년 1972년 2008년 40 36 이탈리아 1927년 1988년 2007년 61 19 한국 2000년 2018년 2026년 18 8 출처: OECD 또한 최근 치과 환자의 심미적 욕구의 증대에 따른 심미적인 보철물 재료의 사용, 치열 교정, 치아 성형 수요 증가와 전치부 심미 개선을 위한 Laminate Veneer, 부분 교정 치료술이 증가하고 있습니다. 이와 같은 상황도 수요 변동 요인의 하나라고 할 수 있으며, 당사의 매출 증대에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다. (라) 규제환경 당사가 치과 의료기기 사업을 국내에서 하기 위해서는 식품의약품안전처(MFDS)로부터 필요한 인증 및 허가를 받아야 하며 직접 제조를 하는 기업으로서 품질관리기준(KGMP)인증을 또한 받아야 합니다. 그리고 당사의 제품을 각 국가에 수출하기 위해서는 국가별 인증 (미국 - FDA, 유럽 - CE, 중국 - CFDA 등)을 받아야 수출을 수행할 수 있습니다. 이와 같은 규격을 충족하기 위하여 당사는 제품 제조 및 판매를 위한 인증을 담당 인력을 배정하여 직접 진행하고 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) 전세계 시장 규모 및 추이 세계 X-ray 시장 규모는 2019년 113억 4천만 달러로 추정되며, 2030년까지 연평균 5.3% 성장하여 202억 7천만달러에 이를 것으로 전망 되었습니다. 글로벌 x-ray 시장 규모2.jpg 전세계 X-ray 시장규모 출처:CIC (China Insights Consultancy), China Securites 최근 세계 치과용 X-ray 시장 규모는 2021년 10억2000만 달러로 추정됐으며, 2021년부터 2028년까지 연평균 성장률(CAGR) 18.6%로 성장해 2028년에는 33억5000만달러에 이를 것으로 예상됩니다. dental x-ray market.jpg 전세계 치과용 X-ray 시장 규모 출저:Global Dental X-ray Market Size, Share & Trends Analysis Report by Product (Analog, Digital), by Type (Intraoral, Extraoral), by Application (Medical, Cosmetic Dentistry, Forensic), by Region, and Segment Forecasts, 2021-2028 2020년 ~ 2028년 치과용 CBCT 시장은 2020년 3억 9천만 달러로 추정됐으며, 2028년까지 연평균 13.4% 성장률을 기록하며 2028년에는 10억 8천만 달러에 이를 것으로 전체 치과용 X-ray 시장의 성장률을 웃돌 것으로 예상됩니다. Implant 등의 치과 수술에 고화질, 고품질 CT 이미지 수요가 계속 증가하는 추세이며, 당사는 Flat Panel Detector를 이용한 CBCT를 개발함에 따라 이 분야의 리딩 기술력을 보유중입니다. cbct market.jpg 전세계 CBCT 시장규모 출처:Cone Beam Computed Tomography Market Size, Share & Trends Analysis Report By Application (Dental Implantology, Orthodontics), By Patient Position (Seated Position, Standing Position), By End-use, And Segment Forecasts, 2021 - 2028 intraoral x-ray 시장규모.jpg intraoral x-ray 시장규모 출처: Global market for Dental Imaging Systems 2014, DRG전세계 치과용 CAD/CAM 시장은 2021년에는 약 18.3억 달러이었으며 연평균 9.5% 성장하여 2028년에는 약 34.5억 달러까지 시장이 형성될 것으로 예상되고 있습니다. cad cam market.jpg 전세계 치과용 CAD/CAM 시장규모 출처: Dental CAD/CAM Market Forecast to 2028 - COVID-19 Impact and Global Analysis By Product, Type, Components, Application and End User치과용 3D 프린터 시장은 2021년 32억 달러에서 연평균 약 20.2% 성장이 예상되며, 2026년 약 79억 달러 규모의 시장으로 성장할 것으로 전망됩니다. 현재 치과용 3D 프린터는 성장 초기 단계로, 보급이 가속화될수록 시장 전망치의 상승이 기대되고 있습니다. global dental 3d printing market.jpg 전세계 치과용 3D 프린터 시장규모 출처: Global Dental 3D Printing Market by Product(Material (Plastic, Metal), Equipment(3D Scanner & Printer), Service), Technology (Vat Photopolymerization, FDM, SLS, Polyjet), Application(Prosthodontics, Implants), End-User(Labs, Hospitals) - Forecast to 2027(나) 국내 시장 규모 및 추이 통계에 따르면 신고 기준 치과병원과 치과의원 수는 아래 표와 같이 꾸준한 증가세를 보이고 있으며, 치과병원 및 치과의원 각 2016년과 2020년을 비교했을 때 약 5.38%와 7.27%가 증가했음을 확인할 수 있습니다. 치과 관련 통계를 토대로 산정해보면 지난 2016년에는 치과의사 1인당 치과위생사 수가 1.38명 정도였으나, 2020년에는 1.65명으로 증가한 것으로 확인되었습니다. 이러한 시장 규모의 확대는 당사의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 연도별 요양기관 현황1.jpg 국내 치과시장 규모 출처: 심평원 보건의료자원 현황 통계 분석집 <연도별 요양기관 종별 현황 (2016~2020년)> ; 당사추정 (다) 대체 시장 현황 Digital X-ray 사업군인 치과용 X-ray 영상진단 시스템의 경우, 의료기기의 특성 상 특정 진료에 국한되어 인허가 인증이 진행되고, 특정한 목적에 의한 진단만을 수행하기 때문에 동일한 제품군 외에 대체할 시장은 없는 것으로 판단됩니다. 치과용이 아닌 의료용 MRI이나 CT를 통한 진단이 가능할 수는 있으나 가격 및 의료보험수가 적용 등으로 연구 및 임상용으로만 활용되며 시장을 대체하지는 않습니다. 그러나 디지털 솔루션 사업군과 관련된 시장 중 수작업 및 밀링기를 통해 이루어지는 기존 보철물 및 치기공 시장은 아직까지는 기준 방식이 우세합니다. 하지만, 치과용 3D 프린팅의 기술 발전, 보급 가속화 등으로 인해 향후 Digital Dentistry를 통한 디지털 토털솔루션으로 더욱 많은 분야가 대체될 것으로 전망됩니다. 이에 전세계 치과기공분야 시장 규모는 2017년 약 330억 달러의 규모로 성장이 예상되고 있는 가운데, 이러한 시장 내에서 디지털 토털솔루션 분야의 확대는 당사 외형 성장에 긍정적으로 작용할 것으로 예상됩니다. (출처: Markets And Markets 2017, Dental Lab Market by Material, Equipment, Prosthetics - Global Forecast to 2022) 3) 경쟁 현황 (1) 경쟁 상황 (가) 치과용 방사선 촬영장치 시장 내 경쟁현황 치과용 방사선 촬영장치 시장에 진입하기 위해서는 오랜 기간 연구 개발에 매진하여야 하며, 또한 각 국가별 인증을 획득하여야 하기 때문에 매출 실적으로 이어지기까지 짧지 않은 시간이 필요합니다. 이러한 진입 장벽(국가별 요구사항 대응 필요, 인증획득까지 여러 절차로 인한 오랜시간 필요 등)으로 인하여 전세계 시장은 역사적으로 오랫동안 주요한 업체 5개가 시장점유율을 약 80% 가량 차지하고 있었습니다. 하지만 5개 업체 모두 MS가 10~24%내외로 절대 강자가 없는 상황으로 당사의 노력여하에 따라 Main 제조업체로 진입 가능합니다. 글로벌 시장 점유율.jpg 치과용 방사선 촬영장치 글로벌 시장 점유율 (출처: 산업자료, 미래에셋대우 리서치센터) (나) 3D 프린터에 대한 시장 내 경쟁현황 3D 프린터의 시장은 수억원대하는 고가의 산업용 대형 3D 프린터와 저가의 소형 3D 프린터로 나눌 수 있습니다. 수억원대의 대형 3D 프린터는 3D 프린터의 원조업체인 Stratasys, 3D Systems, RepRap, Ultimaker 등이 3분의 2이상을 독보적으로 점유하고 있습니다. 그와 다르게 당사가 속한 치과용 3D 프린터는 소형 시장에 속하며, 하단 우측의 점유율과 같이 매출규모 대비 확연하게 달라짐을 볼 수 있습니다. 현재 소형 3D 프린터를 제조하는 업체들은 시장의 성장에 따라 2배~4배 가량 성장을 하고 있지만, 그에 반해 Stratasys, 3D Systems, RepRap 등과 같이 글로벌 업체는 어려움을 겪고 있습니다. 현재 소형 3D 프린터 시장은 Ultimaker, XYZ Printing, Flashforge 등이 두각을 나타내고 있습니다. 이에 당사가 속해 있는 소형(저가) 3D 프린터 시장은 대형 글로벌 업체와 경쟁하는 것이 아니기 때문에 지속적인 성장성을 바탕으로 점유율을 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 치과용 3D 프린터에서 사용하는 재료(레진)은 환자 치료에 사용하는 의료기기로써 인허가를 획득해야 합니다. 이에 일반 재료를 사용하는 소형 3D 프린터 제조사가 진입하기에는 한계가 있습니다. 3D 프린터 업체별 점유율 소형(저가) 3D 프린터 업체별 점유율 3d 프린터 점유율.jpg 3D 프린터 점유율 출처: Opportunities In Low-cost 3D Printers: Technologies, Materials and Markets - 2016 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 19 기 3분기(2022/09/30) 제 18 기(2021/12/31) 제 17 기(2020/12/31) 자산 유동자산 101,351,592,009 118,108,218,156 63,589,385,148 당좌자산 74,207,041,752 106,539,664,588 46,258,907,464 재고자산 27,144,550,257 11,568,553,568 17,330,477,684 비유동자산 120,696,692,274 59,199,692,347 25,610,450,707 투자자산 20,009,095,795 11,219,259,032 5,732,595,692 유형자산 56,209,284,157 28,639,605,146 8,575,011,824 무형자산 30,883,248,615 5,809,567,799 5,138,332,475 기타비유동자산 13,595,063,707 13,531,260,370 6,164,510,716 자산총계 222,048,284,283 177,307,910,503 89,199,835,855 부채 유동부채 35,189,975,595 20,564,435,748 17,831,755,246 비유동부채 75,054,731,580 53,335,022,856 6,079,369,063 부채총계 110,244,707,175 73,899,458,604 23,911,124,309 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 111,803,577,108 100,715,131,098 65,288,711,546 자본금 7,213,950,000 7,213,950,000 3,326,633,500 자본잉여금 69,736,137,782 69,659,066,981 42,069,683,651 기타자본구성요소 13,461,132,563 4,055,322,104 146,342,867 이익잉여금(결손금) 21,392,356,763 19,786,792,013 19,746,051,528 비지배지분 - 2,693,320,801 - 자본총계 111,803,577,108 103,408,451,899 65,288,711,546 자본과부채총계 222,048,284,283 177,307,910,503 89,199,835,855 구 분 제 19 기 3분기(2022/01/01~09/30) 제 18 기(2021/01/01~12/31) 제 17 기(2020/01/01~12/31) 매출액 81,772,931,199 90,336,176,999 55,204,787,493 영업이익(손실) 6,640,584,248 3,387,415,384 4,580,605,205 연결총당기순이익 2,459,453,797 57,207,561 7,903,630,315 지배기업 소유주지분 2,459,453,797 (12,764,728) 7,903,630,315 비지배지분 - 69,972,289 - 기본주당이익(손실)(단위 : 원) 168 (1) 594 희석주당이익(손실)(단위 : 원) 168 (1) 594 연결에 포함된 회사수 14개 11개 8개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 19 기 3분기(2022/09/30) 제 18 기(2021/12/31) 제 17 기(2020/12/31) 자산 유동자산 68,101,324,012 100,240,344,995 60,393,793,730 당좌자산 56,829,814,698 94,507,304,130 47,725,951,664 재고자산 11,271,509,314 5,733,040,865 12,667,842,066 비유동자산 114,016,669,019 46,809,101,677 29,294,950,563 투자자산 60,854,510,401 19,914,383,638 11,142,166,759 유형자산 31,565,296,724 6,539,633,798 7,326,728,803 무형자산 5,808,844,548 5,639,881,553 5,098,866,100 기타비유동자산 15,788,017,346 14,715,202,688 5,727,188,901 자산총계 182,117,993,031 147,049,446,672 89,688,744,293 부채 유동부채 17,386,776,181 11,626,645,789 14,638,430,878 비유동부채 54,185,571,317 35,085,903,433 5,889,675,868 부채총계 71,572,347,498 46,712,549,222 20,528,106,746 자본 자본금 7,213,950,000 7,213,950,000 3,326,633,500 자본잉여금 69,659,066,981 69,659,066,981 42,069,683,651 기타자본요소 11,368,338,264 3,710,570,697 247,401,873 이익잉여금 22,304,290,288 19,753,309,772 23,516,918,523 자본총계 110,545,645,533 100,336,897,450 69,160,637,547 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 제 19 기 3분기(2022/01/01~09/30) 제 18 기(2021/01/01~12/31) 제 17 기(2020/01/01~12/31) 매출액 62,506,289,103 68,477,254,119 47,098,330,786 영업이익(손실) 6,927,269,313 (1,454,443,298) 3,230,195,159 당기순이익(손실) 3,404,869,563 (3,817,113,964) 6,691,716,467 기본주당이익(손실)(단위 : 원) 232 (274) 503 희석주당이익(손실)(단위 : 원) 232 (274) 503 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 18 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 101,351,592,009 118,108,218,156 현금및현금성자산 19,583,501,886 31,519,500,479 당기손익-공정가치금융자산 12,095,774,870 46,300,350,268 매출채권 및 기타수취채권 36,686,472,943 24,635,244,856 기타유동금융자산 2,146,290,792 1,098,959,378 재고자산 27,144,550,257 11,568,553,568 기타유동자산 2,496,669,446 2,897,096,634 당기법인세자산 1,198,331,815 88,512,973 비유동자산 120,696,692,274 59,199,692,347 당기손익-공정가치금융자산 4,030,897,559 591,110,137 기타포괄손익-공정가치금융자산 8,123,074,030 5,123,074,030 기타비유동금융자산 7,869,535,568 8,027,048,262 관계기업투자자산 7,855,124,206 5,505,074,865 유형자산 56,209,284,157 28,639,605,146 무형자산 30,883,248,615 5,809,567,799 기타비유동자산 13,362,264 37,617,659 이연법인세자산 5,712,165,875 5,466,594,449 자산총계 222,048,284,283 177,307,910,503 부채 유동부채 35,189,975,595 20,564,435,748 매입채무 9,079,690,237 4,173,121,931 단기차입금 8,876,999,000 6,937,224,400 기타유동금융부채 7,237,270,131 6,391,902,345 유동파생상품부채 76,516,506 0 기타유동부채 9,157,645,642 1,422,687,251 당기법인세부채 761,854,079 1,639,499,821 비유동부채 75,054,731,580 53,335,022,856 장기차입금 31,626,000,000 14,426,000,000 전환사채 30,691,310,897 29,630,645,982 기타비유동금융부채 5,464,640,206 5,225,063,445 순확정급여부채 3,111,863,506 2,047,094,655 충당부채 454,309,134 399,704,730 기타비유동부채 2,106,058,745 1,498,155,479 이연법인세부채 1,600,549,092 108,358,565 부채총계 110,244,707,175 73,899,458,604 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 111,803,577,108 100,715,131,098 자본금 7,213,950,000 7,213,950,000 자본잉여금 69,736,137,782 69,659,066,981 기타자본구성요소 13,461,132,563 4,055,322,104 이익잉여금(결손금) 21,392,356,763 19,786,792,013 비지배지분 0 2,693,320,801 자본총계 111,803,577,108 103,408,451,899 자본과부채총계 222,048,284,283 177,307,910,503 연결 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,985,574,381 81,772,931,199 25,162,660,684 63,752,997,262 매출원가 16,194,120,691 42,917,142,454 14,044,019,664 34,629,268,993 매출총이익 16,791,453,690 38,855,788,745 11,118,641,020 29,123,728,269 판매비와관리비 12,549,853,842 32,215,204,497 6,587,471,121 19,321,046,534 영업이익(손실) 4,241,599,848 6,640,584,248 4,531,169,899 9,802,681,735 기타수익 55,999,913 631,179,196 75,035,357 519,594,409 기타비용 1,366,683,949 1,913,603,189 190,838 230,606,801 관계기업투자손익 73,896,673 269,790,474 (83,518,107) (106,174,026) 금융수익 2,558,291,112 5,165,746,508 2,256,719,694 4,390,272,241 금융비용 1,579,199,690 7,775,436,051 447,259,424 6,356,442,867 법인세비용차감전순이익(손실) 3,983,903,907 3,018,261,186 6,331,956,581 8,019,324,691 법인세비용 1,338,793,339 558,807,389 1,119,247,169 (194,139,431) 당기순이익(손실) 2,645,110,568 2,459,453,797 5,212,709,412 8,213,464,122 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,497,064,088 2,459,453,797 5,141,637,432 8,074,789,151 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 148,046,480 0 71,071,980 138,674,971 기타포괄손익 1,013,586,871 1,810,644,809 321,019,315 537,782,332 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 969,624,047 1,748,042,892 279,990,445 441,108,467 지분법자본변동(세후기타포괄손익) 43,962,824 62,601,917 41,028,870 96,673,865 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 3,658,697,439 4,270,098,606 5,533,728,727 8,751,246,454 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,510,650,959 4,270,098,606 5,462,656,747 8,612,571,483 총 포괄손익, 비지배지분 148,046,480 0 71,071,980 138,674,971 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 170 168 371 583 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 170 168 371 583 연결 자본변동표 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,326,633,500 42,069,683,651 146,342,867 19,746,051,528 65,288,711,546 0 65,288,711,546 제3자지정 콜옵션 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 8,074,789,151 8,074,789,151 138,674,971 8,213,464,122 해외사업환산손익 0 0 441,108,467 0 441,108,467 0 441,108,467 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 96,673,865 0 96,673,865 0 96,673,865 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 782,966,521 0 782,966,521 0 782,966,521 전환권대가 0 0 2,337,490,640 0 2,337,490,640 0 2,337,490,640 사업결합 0 0 0 0 0 2,488,562,692 2,488,562,692 무상증자 3,606,975,000 (3,625,490,480) 0 0 (18,515,480) 0 (18,515,480) 유상증자 280,341,500 31,214,873,810 0 0 31,495,215,310 0 31,495,215,310 2021.09.30 (기말자본) 7,213,950,000 69,659,066,981 3,804,582,360 27,820,840,679 108,498,440,020 2,627,237,663 111,125,677,683 2022.01.01 (기초자본) 7,213,950,000 69,659,066,981 4,055,322,104 19,786,792,013 100,715,131,098 2,693,320,801 103,408,451,899 제3자지정 콜옵션 0 0 6,206,156,753 (853,889,047) 5,352,267,706 0 5,352,267,706 당기순이익(손실) 0 0 0 2,459,453,797 2,459,453,797 0 2,459,453,797 해외사업환산손익 0 0 1,748,042,892 0 1,748,042,892 0 1,748,042,892 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 62,601,917 0 62,601,917 0 62,601,917 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 1,389,008,897 0 1,389,008,897 0 1,389,008,897 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 사업결합 0 77,070,801 0 0 77,070,801 (2,693,320,801) (2,616,250,000) 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 7,213,950,000 69,736,137,782 13,461,132,563 21,392,356,763 111,803,577,108 0 111,803,577,108 연결 현금흐름표 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,777,075,868) 9,895,815,612 당기순이익(손실) 2,459,453,797 8,213,464,122 조정 5,164,390,946 10,058,047,824 순운전자본의 변동 (11,177,615,074) (8,948,582,216) 이자수취(영업) 0 405,754,343 이자지급(영업) (523,624,030) (73,704,042) 배당금수취(영업) 0 57,059,431 법인세납부(환급) (1,699,681,507) 183,776,150 투자활동현금흐름 (22,982,302,512) (57,562,868,341) 당기손익-공정가치금융자산 증가 (20,196,909,022) (190,325,453,404) 당기손익-공정가치금융자산 감소 51,202,437,775 141,976,359,852 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 대여금의 증가 (655,993) (26,076,147) 단기대여금의 감소 0 0 장기금융상품의 증가 0 (300,000,000) 장기금융상품의 처분 2,104,824,749 0 관계기업 및 공동기업 투자자산의 취득 (2,000,000,000) (2,060,130,000) 유형자산의 취득 (29,387,379,813) (2,950,361,287) 유형자산의 처분 1,475,421,676 783,547,352 무형자산의 취득 (1,352,822,138) (1,612,170,452) 임차보증금의 증가 (686,319,294) (242,297,900) 임차보증금의 감소 1,331,779,375 50,736,000 리스채권의 감소 617,912,000 0 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (24,748,800,000) 0 사업결합으로 인한 순현금흐름 1,658,208,173 142,977,645 재무활동현금흐름 16,738,174,402 58,486,559,826 단기차입금의 감소 (1,476,116,900) (3,652,528,400) 단기차입금의 증가 3,406,608,900 260,764,650 장기차입금의 증가 17,200,000,000 0 장기차입금의 감소 0 0 전환사채의 발행 0 31,500,000,000 국고보조금의 증가 0 117,892,977 임대보증금의 감소 0 0 임대보증금의 증가 0 0 유상증자 0 31,476,699,830 리스부채의 상환 (2,392,317,598) (1,216,269,231) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 85,205,385 555,051,765 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,935,998,593) 11,374,558,862 기초현금및현금성자산 31,519,500,479 14,944,422,377 당기말현금및현금성자산 19,583,501,886 26,318,981,239 3. 연결재무제표 주석 제 19(당) 분기말: 2022년 09월 30일 현재 제 18(전) 기말: 2021년 12월 31일 현재 주식회사 레이 1. 일반사항 지배기업인 주식회사 레이(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 "연결실체")은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2004년 10월에 설립되었으며, 경기도 화성시 삼성로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 보통주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 13,306,534주와 6,653,267천원이며, 전환우선주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 1,121,366주와 560,683천원입니다.한편, 지배기업은 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. (1)당분기말 현재 지배기업 보통주의 주요 주주내역은 다음과 같습니다 주주명 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 레이홀딩스 2,857,966 21.48 이상철 1,368,968 10.29 기타 9,079,600 68.23 합 계 13,306,534 100.00 (2) 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 주, %) 회 사 명 소 재 지 업종 보유주식수 지분율(%) RAY AMERICA INC. 미국 의료용기기판매 2,000 100% RAY JAPAN Co.,Ltd. 일본 의료용기기판매 6,000 100% RAY AUSRALIA Pty Ltd 호주 의료용기기판매 1,100,000 100% RAY EUROPE GmbH 독일 의료용기기판매 - 100% RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 멕시코 의료용기기판매 - 100% RAYSCAN CANADA LTD 캐나다 의료용기기판매 100 100% RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 대만 의료용기기판매 - 100% Ray Medical (HK) Limited 홍콩 의료용기기판매 1,560,001 100% 주식회사 레이덴트 한국 의료용기기판매 215,385 100% Ray France SAS 프랑스 의료용기기판매 600,000 100% RAY VINA CO., LTD 베트남 의료용기기판매 - 100% Ray China Corp. 중국 의료기기제조판매 - 100% Ray China Beijing Corp. 주1) 중국 의료기기제조판매 - 100% 주1)Ray China Beijing Corp.는 Ray China Corp. 의 종속기업입니다. (전기말) (단위: 주, %) 회 사 명 소 재 지 업종 보유주식수 지분율(%) RAY AMERICA INC. 미국 의료용기기판매 2,000 100% RAY JAPAN Co.,Ltd. 일본 의료용기기판매 6,000 100% RAY AUSRALIA Pty Ltd 호주 의료용기기판매 1,100,000 100% RAY EUROPE GmbH 독일 의료용기기판매 - 100% RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 멕시코 의료용기기판매 - 100% RAYSCAN CANADA LTD 캐나다 의료용기기판매 100 100% RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 대만 의료용기기판매 - 100% Ray Medical (HK) Limited 홍콩 의료용기기판매 1,560,001 100% 주식회사 레이덴트 한국 의료용기기판매 215,385 57% Ray France SAS 프랑스 의료용기기판매 3,000 100% RAY VINA CO., LTD 베트남 의료용기기판매 - 100% 2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 RAY AMERICA INC. 20,523,103 15,167,317 13,809,992 (25,449) RAY JAPAN Co.,Ltd. 4,416,791 3,500,193 5,770,900 527,694 RAY AUSRALIA Pty Ltd 2,357,889 1,769,125 1,563,457 72,985 RAY EUROPE GmbH 2,583,576 3,591,398 1,328,219 (357,299) RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 1,737,025 1,810,347 1,235,641 (17,047) RAYSCAN CANADA LTD 588,459 687,755 227,509 (135,022) RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 6,172,571 3,551,289 7,744,322 866,050 Ray Medical (HK) Limited 525,492 292,620 216,518 29,378 Ray France SAS 1,609,631 1,654,913 1,280,826 (530,295) RAY VINA CO., LTD 158,689 959 - (23,538) 주식회사 레이덴트 36,267,463 30,589,788 8,418,749 (618,756) Ray China Corp. 49,078,010 19,378,574 8,783,863 (85,022) (전기) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 RAY AMERICA INC. 15,729,774 11,280,793 19,841,202 2,012,355 RAY JAPAN Co.,Ltd. 2,990,295 2,588,139 6,900,706 368,460 RAY AUSRALIA Pty Ltd 2,321,515 1,849,518 1,962,443 (2,163) RAY EUROPE GmbH 1,534,038 2,138,267 1,469,202 (271,754) RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 1,558,190 1,602,093 1,510,663 52,803 RAYSCAN CANADA LTD 887,664 848,656 727,634 84,312 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 4,595,145 2,974,456 8,088,530 1,122,035 Ray Medical (HK) Limited 291,244 125,125 191,749 (8,328) Ray France SAS 288,933 206,367 - (322,628) RAY VINA CO., LTD 158,845 - - (392) 주식회사 레이덴트 35,027,850 28,731,418 7,668,255 163,581 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결실체의 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 (가) 환율변동위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 USD 8,887,920 12,752,388 12,325,545 14,611,934 EUR 2,859,395 4,028,401 4,135,059 5,550,655 JPY 302,788,061 3,007,442 347,045,866 3,575,405 CNY 73,376,751 14,650,402 108,229,670 20,158,858 AUD 771,565 719,962 954,454 819,771 MXN 20,696,880 1,473,618 24,372,276 1,412,130 TWD 43,332,422 1,964,692 28,746,574 1,231,503 CAD 482,110 505,651 822,212 765,159 SGD - - 3,421 3,001 VND 2,609,647,807 157,101 3,034,189,827 158,081 HKD 939,477 171,718 845,912 128,604 합계 39,431,375 48,415,101 외화금융부채 USD 13,206,244 18,948,319 12,575,494 14,908,248 EUR 276,284 389,237 182,965 245,601 JPY 14,487,484 143,897 29,046,898 299,253 CNY 10,749,413 2,146,228 - - AUD 82,096 76,606 152,810 131,247 MXN 4,071,663 289,902 6,305,080 365,316 TWD 3,339,774 151,425 3,121,732 133,735 CAD 23,856 25,020 138,239 128,647 HKD 217,598 39,773 218,859 33,273 합계 22,210,407 16,245,320 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (619,593) 619,593 (29,631) 29,631 EUR 363,916 (363,916) 530,505 (530,505) JPY 286,355 (286,355) 327,615 (327,615) CNY 1,250,417 (1,250,417) 2,015,886 (2,015,886) AUD 64,336 (64,336) 68,852 (68,852) MXN 118,372 (118,372) 104,681 (104,681) TWD 181,327 (181,327) 109,777 (109,777) CAD 48,063 (48,063) 63,651 (63,651) SGD - - 300 (300) VND 15,710 (15,710) 15,808 (15,808) HKD 13,195 (13,195) 9,533 (9,533) 합계 1,722,097 (1,722,097) 3,216,978 (3,216,978) (나)이자율변동위험 연결실체는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 260,000 (260,000) 71,000 (71,000) (다) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 265,905천원(전기 : 586,952천원) 감소합니다. 2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,583,502 31,519,500 매출채권 및 기타수취채권 36,686,473 24,635,245 당기손익-공정가치금융자산 12,095,775 46,300,350 비유동당기손익-공정가치금융자산 4,030,898 591,110 기타포괄손익-공정가치금융자산 8,123,074 5,123,074 기타유동금융자산 2,146,291 1,098,959 기타비유동금융자산 7,869,536 8,027,048 합계 90,535,548 117,295,286 3) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 연결실체의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 9,079,690 - - 9,079,690 단기차입금 8,876,999 - - 8,876,999 장기차임금 - - 31,626,000 31,626,000 전환사채 - - 30,691,311 30,691,311 기타유동금융부채 7,237,270 - - 7,237,270 기타비유동금융부채 - 1,871,143 3,593,497 5,464,640 합 계 25,193,959 1,871,143 65,910,808 92,975,910 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 4,173,122 - - 4,173,122 단기차입금 6,937,224 - - 6,937,224 장기차임금 - - 14,426,000 14,426,000 전환사채 - - 29,630,646 29,630,646 기타유동금융부채 6,391,902 - - 6,391,902 기타비유동금융부채 - 2,830,870 2,394,193 5,225,063 합 계 17,502,248 2,830,870 46,450,839 66,783,957 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채(A) 110,244,707 73,899,459 자본(B) 111,803,577 103,408,452 부채비율(A/B) 98.61% 71.46% 4. 영업부문 정보 (1) 영업수익에 대한 정보연결실체의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 첨단 의료용 기기 제조 및 판매 81,772,931 63,752,997 (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 국내 아시아 유럽 미국 기타 합 계 제품매출액 4,130,094 42,766,970 7,138,755 12,457,440 1,549,354 68,042,613 상품매출액 8,087,241 64,978 8,448 - - 8,160,667 용역매출액 4,124,364 957,782 202,985 270,699 13,822 5,569,652 합 계 16,341,699 43,789,730 7,350,188 12,728,139 1,563,176 81,772,932 (전분기) (단위: 천원) 구분 국내 아시아 유럽 미국 기타 합 계 제품매출액 1,900,742 38,327,242 5,405,825 10,379,547 2,124,326 58,137,682 상품매출액 4,196,093 182,470 - 1,130 - 4,379,693 용역매출액 10,301 1,054,618 16,271 149,221 5,212 1,235,623 합 계 6,107,136 39,564,330 5,422,096 10,529,898 2,129,538 63,752,998 (3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A회사 14,390,455 17.60% 22,114,221 34.69% 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,583,502 - - 19,583,502 매출채권 36,686,473 - - 36,686,473 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 12,095,775 12,095,775 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 4,030,898 4,030,898 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 8,123,074 - 8,123,074 기타유동금융자산 2,146,291 - - 2,146,291 기타비유동금융자산 7,869,536 - - 7,869,536 합계 66,285,802 8,123,074 16,126,673 90,535,549 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 9,079,690 - 9,079,690 단기차입금 8,876,999 - 8,876,999 장기차입금 31,626,000 - 31,626,000 전환사채 30,691,311 - 30,691,311 기타유동금융부채 7,237,270 - 7,237,270 기타비유동금융부채 5,302,436 162,204 5,464,640 합계 92,813,707 162,204 92,975,910 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 31,519,500 - - 31,519,500 매출채권 24,635,245 - - 24,635,245 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 46,300,350 46,300,350 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 591,110 591,110 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 5,123,074 - 5,123,074 기타유동금융자산 1,098,959 - - 1,098,959 기타비유동금융자산 8,027,048 - - 8,027,048 합계 65,280,752 5,123,074 46,891,460 117,295,286 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 4,173,122 - 4,173,122 단기차입금 6,937,224 - 6,937,224 장기차입금 14,426,000 - 14,426,000 전환사채 29,630,646 - 29,630,646 기타유동금융부채 6,391,902 - 6,391,902 기타비유동금융부채 5,062,859 162,204 5,225,063 합 계 66,621,753 162,204 66,783,957 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다. 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 2,659,053 505,315 8,931,407 12,095,775 장기투자자산 - - 601,410 601,410 파생상품자산 - - 3,429,487 3,429,487 소계 2,659,053 505,315 12,962,304 16,126,672 기타포괄손익-공정가치금융자산 매도가능증권 - - 8,123,074 8,123,074 합계 2,659,053 505,315 21,085,378 24,249,746 (전기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 5,869,522 31,499,421 8,931,407 46,300,350 장기투자자산 - - 591,110 591,110 소계 5,869,522 31,499,421 9,522,517 46,891,460 기타포괄손익-공정가치금융자산 매도가능증권 - - 5,123,074 5,123,074 합계 5,869,522 31,499,421 14,645,591 52,014,534 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 538,272 515,716 외화환산이익 2,679,684 1,207,805 외화환산손실 (5,985) (6,070) 외환차익 1,180,475 755,636 외환차손 (477,853) (125,987) 대손상각비 (856,960) (488,865) 소계 3,057,633 1,858,235 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 413 1,570,543 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,223,470) (5,292,656) 파생상품평가손실 (1,922,780) - 소계 (5,145,837) (3,722,113) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (1,839,582) (838,406) 외화환산이익 - 9 외화환산손실 (61,721) (15,301) 외환차익 346,027 340,562 외환차손 (163,467) (78,023) 소계 (1,718,743) (591,158) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품거래손실 (4,060) - 파생상품평가손실 (76,517) - 소계 (80,577) - 합계 (3,887,524) (2,455,036) 6. 공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분형 상품 11,590,460 601,410 14,800,929 591,110 채권형 상품 - - 21,615,380 - 혼합형 상품 505,315 - 9,884,041 - 파생상품(주1) - 3,429,487 - - 합계 12,095,775 4,030,898 46,300,350 591,110 (주1) 딩사는 당기부터 제3자 지정 콜옵션이 부여된 전환사채 및 전환우선주의 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 회계처리하기로 하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 46,300,350 591,110 12,997,456 298,866 취득 20,196,909 10,300 248,748,156 300,000 제3자 지정 콜옵션 - 3,429,487 - - 처분 (51,202,438) - (210,401,278) - 공정가치평가 (3,199,047) - (5,043,984) (7,756) 기말 12,095,775 4,030,898 46,300,350 591,110 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분형 상품 8,123,074 5,123,074 (4) 당기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 5,123,074 2,000,000 취득 3,000,000 3,000,000 공정가치평가 - 123,074 기말 8,123,074 5,123,074 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 (주)쎌마테라퓨틱스 614,754 2.50% 3,000,000 - - (주)라이프시맨틱스 612,685 6.05% 3,415,238 2,659,053 2,659,053 합계 6,415,238 2,659,053 2,659,053 (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 (주)쎌마테라퓨틱스 614,754 4.57% 3,000,000 - - (주)라이프시맨틱스 612,685 6.05% 3,415,238 5,869,522 5,869,522 합계 6,415,238 5,869,522 5,869,522 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 39,115,960 26,613,976 손실충당금 (2,429,487) (1,978,731) 합 계 36,686,473 24,635,245 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 30,603,595 4,563,401 1,127,216 2,821,747 39,115,960 비율 78.24% 11.67% 2.88% 7.21% 100.00% (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 21,019,408 2,119,278 1,403,206 2,072,084 26,613,976 비율 78.98% 7.96% 5.27% 7.79% 100.00% (3) 당분기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,978,731 1,000,510 사업결합 - 73,194 제각 (406,204) (611,301) 대손상각비 856,960 1,516,328 기말 2,429,487 1,978,731 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목: 미수금 1,262,659 259,234 미수수익 1,346 354 리스채권 748,700 706,441 주임종단기대여금 133,586 132,930 합계 2,146,291 1,098,959 비유동항목: 장기금융상품 - 2,092,238 리스채권 1,955,771 2,520,264 보증금 2,825,942 3,414,546 장기매출채권 3,087,822 - 합계 7,869,536 8,027,048 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 3,750,251 (2,664,370) 1,085,881 3,378,598 (2,671,830) 706,768 제품 16,104,048 (61,118) 16,042,930 11,497,061 (5,535,179) 5,961,883 재공품 1,055,936 - 1,055,936 506,753 (90,035) 416,718 원재료 9,672,175 (712,373) 8,959,802 5,990,137 (1,506,952) 4,483,185 합 계 30,582,411 (3,437,861) 27,144,550 21,372,550 (9,803,996) 11,568,554 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 23,927,920 - - 23,927,920 건물 19,307,682 (202,179) - 19,105,503 구축물 3,449,030 (753,227) - 2,695,803 기계장치 253,914 (253,909) - 5 차량운반구 148,642 (131,733) - 16,909 비품 5,695,181 (2,535,296) (50,200) 3,109,685 연구기자재 144,826 (144,804) - 22 금형 4,301,339 (2,379,920) - 1,921,419 사용권자산 10,199,899 (5,138,304) - 5,061,596 건설중인자산 370,423 - - 370,423 합계 67,798,856 (11,539,372) (50,200) 56,209,285 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 17,840,030 - - 17,840,030 건물 3,184,507 (103,796) - 3,080,711 구축물 1,034,598 (760,462) - 274,136 기계장치 3,688,426 (1,439,024) (2,249,398) 4 차량운반구 175,937 (139,832) - 36,105 비품 3,651,405 (1,901,580) (58,619) 1,691,206 연구기자재 155,086 (155,063) - 23 금형 2,621,715 (2,173,060) - 448,655 사용권자산 7,332,388 (2,886,781) - 4,445,607 건설중인자산 823,128 - - 823,128 합계 40,507,220 (9,559,598) (2,308,017) 28,639,605 (2) 당분기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 사업결합 대체 처분 감가상각 환율변동효과 기말 토지 17,840,030 114,553 - 7,131,019 (1,157,682) - - 23,927,920 건물 3,080,710 444,508 - 16,135,334 (377,555) (177,494) - 19,105,503 구축물 274,136 15,427 - 2,586,474 (93,021) (86,931) (282) 2,695,803 기계장치 5 - - - - - - 5 차량운반구 36,105 - - - - (19,714) 518 16,909 비품 1,691,205 1,150,635 23,546 582,511 (7,594) (693,671) 363,052 3,109,685 연구기자재 23 - - - (1) - - 22 금형 448,655 454,150 - 1,225,474 - (206,860) - 1,921,419 사용권자산 4,445,608 1,510,055 1,080,130 - - (2,391,859) 417,663 5,061,596 건설중인자산 823,128 26,948,202 - (27,400,907) - - - 370,423 합계 28,639,605 30,637,530 1,103,676 259,905 (1,635,853) (3,576,529) 780,951 56,209,285 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 사업결합 대체 처분 감가상각 환율변동효과 기말 토지 3,227 - 1,554,328 - (396,646) - - 1,160,909 건물 75,059 - 736,853 - (338,354) (15,414) - 458,143 구축물 316,449 18,636 16,572 10,000 - (87,427) 21 274,252 기계장치 3,108,026 - 3,879 - - (647,845) - 2,464,060 차량운반구 67,275 - 144 - - (24,353) 604 43,670 비품 1,183,572 966,093 3,637 6,800 (48,546) (303,919) (86,814) 1,720,822 연구기자재 24 - - - (1) - - 23 금형 694,111 38,736 - 15,000 - (217,039) - 530,808 사용권자산 3,120,470 3,604,833 73,094 - (937,574) (2,051,549) 12,605 3,821,879 건설중인자산 6,800 96,896 - (31,800) - - - 71,896 합 계 8,575,013 4,725,194 2,388,507 - (1,721,121) (3,347,546) (73,584) 10,546,462 (3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,083,343 1,872,369 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 2,493,186 1,475,177 합 계 3,576,529 3,347,546 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합계 기초 169,184 531,533 4,966,574 142,278 5,809,569 취득 41,924 159,461 1,151,437 - 1,352,822 사업결합 - - - 24,942,455 24,942,455 상각 (23,421) (117,798) (948,897) (169,152) (1,259,268) 정부보조금감소 19,728 - 54,004 - 73,732 기타감소(손상 등) (37,888) - - - (37,888) 환율변동효과 - 1,828 - - 1,828 기말 169,527 575,024 5,223,118 24,915,581 30,883,250 (전분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 영업권 합계 기초 153,303 563,172 4,421,857 - 5,138,332 개별취득 17,369 100,887 1,323,095 - 1,441,351 사업결합 - - - 170,819 170,819 정부보조금증가 - - (117,893) - (117,893) 상각 (12,293) (101,105) (687,888) - (801,286) 정부보조금감소 966 - 76,156 - 77,122 손상차손 - - (228,939) - (228,939) 환율변동효과 - 810 - - 810 기말 159,345 563,764 4,786,388 170,819 5,680,316 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 711,504 496,166 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 474,032 227,998 합 계 1,185,536 724,164 (3) 당분기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산명 당분기말 전기말 잔여상각기간 시월애 1 1 상각완료 3D printer 2,914 137,188 1개월 핵심기술개발 358,647 358,647 개발진행중 APP 101,867 216,468 7개월 N-Project 282,498 464,104 1년 R-Project(RHVG) 1,199,878 1,332,559 4년5개월 고해상도DLP 216,670 281,671 2년5개월 Long Term레진 250,000 250,000 개발진행중 M-Project 477,381 565,063 3년11개월 P360 297,903 364,931 3년4개월 R820 949,510 852,758 4년8개월 P660 1,085,849 143,185 4년11개월 합계 5,223,118 4,966,574 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목: 선급금 1,753,808 2,506,665 선급비용 742,862 390,431 합 계 2,496,669 2,897,097 비유동항목 장기선급비용 13,362 37,618 13.관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 INTEWARE Co,. Ltd 대만 3,000,000 30.0% 3,471,297 1,387,852 3,562,581 (주)예아카데미 대한민국 120,000 28.6% 60,000 71,521 71,521 (주)원데이바이오텍 대한민국 5,510 33.0% 2,000,130 897,755 2,221,022 그레이스 신기술사업투자조합 제1호(주1) 대한민국 2,000,000,000 97.8% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 합계 7,531,427 4,357,128 7,855,124 주1) 당사는 그레이스 신기술사업투자조합 제1호에 대한 과반수 이상의 출자지분을 보유 있으나, Limited Partner 투자자이므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(전기) (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 INTEWARE Co,. Ltd 대만 3,000,000 30.0% 3,471,297 1,247,808 3,422,537 (주)예아카데미 대한민국 120,000 28.6% 60,000 71,521 71,521 (주)원데이바이오텍 대한민국 5,510 33.00% 2,000,130 665,209 2,011,017 합계 5,531,427 1,984,538 5,505,075 (2) 당분기 및 전기 중 투자차액(영업권)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 감소 기말 INTEWARE Co,. Ltd 2,174,729 - - 2,174,729 (주)원데이바이오텍 1,345,808 - 22,541 1,323,267 합계 3,520,537 - 22,541 3,497,996 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 감소 기말 INTEWARE Co,. Ltd 2,174,729 - - 2,174,729 (주)원데이바이오텍 - 1,358,648 (12,841) 1,345,808 합계 2,174,729 1,358,648 (12,841) 3,520,537 (3) 당분기 및 전분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 배당금수령 지분법 손익 기타자본변동 기말 INTEWARE Co,. Ltd 3,422,538 - - 59,785 80,259 3,562,581 (주)예아카데미 71,521 - - - - 71,521 (주)원데이바이오텍 2,011,017 - - 210,006 - 2,221,022 그레이스 신기술사투자조합 제1호 - 2,000,000 - - - 2,000,000 합계 5,505,075 2,000,000 - 269,790 80,259 7,855,124 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 배당금수령 지분법 손익 기타자본변동 기말 INTEWARE Co,. Ltd 3,433,730 - (72,227) (69,479) 130,514 3,422,538 (주)예아카데미 - 60,000 - 11,521 - 71,521 (주)원데이바이오텍 - 2,000,130 - 10,887 - 2,011,017 합계 3,433,730 2,060,130 (72,227) (47,071) 130,514 5,505,075 (4) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당분기순이익 INTEWARE Co,. Ltd 1,479,185 118,580 1,479,185 199,283 주식회사 원데이바이오텍 6,044,997 3,324,849 2,192,089 732,437 (전기) (단위:천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 INTEWARE Co,. Ltd 4,351,431 192,069 1,305,643 (231,596) 주식회사 예아카데미 255,216 4,892 142,008 42,407 주식회사 원데이바이오텍 3,874,172 1,858,626 1,864,464 139,020 14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목: 미지급금 3,240,792 2,275,438 미지급비용 1,036,682 974,535 리스부채 2,959,796 3,141,929 합 계 7,237,270 6,391,902 비유동항목: 장기미지급금 552,552 522,976 임대보증금 5,000 175,000 파생상품부채 162,204 162,204 리스부채 4,744,884 4,364,883 합 계 5,464,640 5,225,063 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(당분기말) 금액 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 3.70% 2,700,000 3,000,000 수출성장자금대출(단기) 한국수출입은행 - - 2,000,000 중소기업자금대출 기업은행 4.72% 1,000,000 - 기업일반운전자금대출 국민은행 - 2,000,000 - 수출성장자금대출 수출입은행 3.48% 2,000,000 - 수출채권L/C 차입 우리은행 - 235,046 - Canada Emergency Business Account Loan TD Bank - 41,953 37,224 중소기업자금대출 기업은행 4.07% 400,000 400,000 중소기업시설자금대출 기업은행 - - 1,000,000 일반운전자금대출 제일은행 3.63% 100,000 100,000 중소기업운전자금대출 제일은행 4.15% 400,000 400,000 합계 8,876,999 6,937,224 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 기업은행 3.89% 17,200,000 - 시설자금대출 우리은행 2.66% 14,226,000 14,226,000 일반운전자금 중소벤처기업진흥공단 2.18% 200,000 200,000 합계 31,626,000 14,426,000 16. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 제1회 사모 전환사채 2021-04-22 2026-04-22 0% 30,691,311 (2) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제1회 사모 전환사채 발행금액 31,500,000 전환권조정 (808,689) 장부가액 30,691,311 자본요소(전환권대가)(주1) 2,203,569 (주1) 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 당분기말 현재 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 31,500,000,000원 발행일 2021년 04월 22일 만기일 2026년 04월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가격(주1) 1주당 24,711원으로 함 (무상증자효과 반영) 전환청구기간 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2022년04월22일~2026년03월22일) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 22일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 04월 22일부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도한다. (주1) 당기중 시가하락에 따라 전환가액이 조정되었습니다. (4) 매도청구권( (Call Option)연결실체가 발행한 제1회 사모전환사채는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 04월 22일)부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여야 합니다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매가액은 매도청구권 대상 사채 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 0.5%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 합니다. 한편 연결실체는 전기까지 매도청구권을 별도로 회계처리하지 않았으나, 실무관행 및 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 당기부터 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.당분기말 현재 전환사채의 매도청구권과 관련하여 인식한 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 파생상품자산 2,042,383 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채 6,321,993 5,719,418 사외적립자산 (3,210,129) (3,672,323) 순확정급여부채 3,111,864 2,047,095 (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 5,719,418 5,302,086 당기근무원가 1,076,412 1,102,559 이자비용 - 174,527 퇴직금지급액 (473,837) (747,072) 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (275,548) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 162,866 기말 6,321,993 5,719,418 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,672,323 2,428,772 사용자의 기여금 - 1,317,471 퇴직금의 지급 (462,194) (106,507) 운용수익 - 76,673 재측정요소 - (44,086) 기말 3,210,129 3,672,323 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목: 예수금 139,208 153,004 선수금 9,018,437 1,269,684 합계 9,157,646 1,422,688 비유동항목: 기타장기종업원급여 636,059 553,155 장기선수금 1,470,000 945,000 합계 2,106,059 1,498,155 19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 399,705 54,604 454,309 (전기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 458,523 - (58,818) 399,705 20. 리스부채(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 4,736,869 4,031,479 차량운반구 324,727 414,129 사용권자산 합계 5,061,596 4,445,608 리스채권 유동성리스채권 748,700 706,441 비유동성리스채권 1,955,771 2,520,264 리스채권 합계 2,704,471 3,226,705 부채 리스부채 유동성리스부채 2,959,796 3,141,929 비유동성리스부채 4,744,884 4,364,883 리스부채 합계 7,704,679 7,506,812 (2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1개월 이하 338,557 315,231 1개월 초과~3개월 이하 582,578 630,462 3개월 초과~1년 이하 2,275,946 2,429,385 1년 초과~5년 이하 5,027,696 4,611,194 합계 8,224,777 7,986,272 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 7,506,812 3,130,070 취득 1,510,055 5,340,946 사업결합 1,080,130 2,358,385 부채의 상환 (2,392,318) (3,322,589) 기말 7,704,679 7,506,812 21. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도금액 우리은행 일반자금대출 2,700,000 기업은행 중소기업시설자금대출 17,200,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 국민은행 기업일반운전자금대출 2,000,000 수출입은행 수출성장자금대출 2,000,000 신한은행 종합통장대출 1,000,000 기업은행 중소기업자금대출 400,000 제일은행 일반운전자금대출 100,000 제일은행 중소기업운전자금대출 400,000 중소벤처기업진흥공단 일반자금대출 200,000 우리은행 장기차입금(USD) 12,000,000 합계 27,000,000 USD 12,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 금융기관 종 류 금 액 신용보증기금 우리은행 차입금 지급보증 2,850,000 대표이사 기업은행 차입금 지급보증 1,200,000 수출입은행 차입금 지급보증 2,400,000 신한은행 차입금 지급보증 1,200,000 기술보증기금 기업은행 차입금 지급보증 360,000 제일은행 차입금 지급보증 90,000 제일은행 차입금 지급보증 360,000 서울보증보험 - 이행보증등 1,203,254 종속기업대표이사 우리은행 차입금 지급보증 3,375,969 합계 13,039,223 (3) 담보제공내역 보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 담보권자 토지(레이) 7,131,019 20,640,000 우리은행 건물(레이) 16,068,103 토지(레이덴트) 16,793,674 USD 14,400,000 건물(레이덴트) 2,969,736 합계 42,962,533 20,640,000 USD 14,400,000 (4) 파생상품 등의 거래연결실체는 당분기말 현재 외화차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 1건의 통화스왑계약(매입금액 USD 12,000,000 및 14,232,000천원)을 우리은행과 체결하고 있습니다. 22. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) 구분 보통주 우선주 합계 발행할주식의 총수(주) 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 - 발행한 주식수 13,306,534 1,121,366 14,427,900 자본금(천원) 6,653,267 560,683 7,213,950 (전기) 구분 보통주 우선주 합계 발행할주식의 총수(주) 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 - 발행한 주식수(주1) 13,306,534 1,121,366 14,427,900 자본금(천원) 6,653,267 560,683 7,213,950 (2) 당분기와 전기중 보통주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 주 식 수(주) 자본금 주식발행초과금 주 식 수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 13,306,534 6,653,267 37,520,478 6,653,267 3,326,634 40,864,188 무상증자 - - - 6,653,267 3,326,633 (3,343,710) 기말잔액 13,306,534 6,653,267 37,520,478 13,306,534 6,653,267 37,520,478 (3) 당분기 중 전환우선주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 내 역 당분기 주 식 수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 1,121,366 560,683 30,933,093 기말잔액 1,121,366 560,683 30,933,093 (전기) (단위: 천원) 내 역 전기 주 식 수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 - - - 유상증자 560,683 280,342 31,214,874 무상증자 560,683 280,342 (281,781) 기말잔액 1,121,366 560,683 30,933,093 (4) 보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2021년 04월 27일 발행주식수(주1) 1,339,421주 발행금액 1주당 28,090원 총 발행금액 31,499,170,940 원 최저배당율 액면가 기준 연 0.1% 배당의성격 비누적적, 참가적 전환청구기간 인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있음. 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환 전환비율(주1) 우선주 1주당 보통주 1.12주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.본건 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에, 회사가 주식분할, 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행한 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용함 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 2022년 04월 28일부터 2024년 04월 28일까지 기간 중 매 3개월의 28일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매수인에게 매도한다. 청산에 관한 사항 회사 청산 시의 잔여재산 분배에 대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 우선 분배받을 권리 있음 (주1) 당기중 시가하락에 따라 전환가액이 조정되어 전환비율과 발행주식수가 변경되었습니다. (5)매도청구권( (Call Option)연결실체가 발행한 제1회 전환우선주는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 04월 29일)부터 2024년 04월 29일까지 기간 중 매 3개월의 29일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매수인에게 매도한다. 매도청구의 대상이 되는 본건 우선주의 매매가액은 매도청구권 대상 우선주의 발행가액 및 이에 대하여 본건 우선주 발행일로부터 매매일 전일까지 연0.5%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 합니다. 한편 연결실체는 전기까지 매도청구권을 별도로 회계처리하지 않았으나, 실무관행 및 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 당기부터 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 전환우선주의 매도청구권과 관련하여 인식한 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 파생상품자산 1,387,104 (6) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,453,571 68,453,571 자기주식처분이익 440,418 440,418 기타자본잉여금 842,149 765,078 합 계 69,736,138 69,659,067 (7) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산이익 2,092,794 344,751 지분법자본변동 122,636 60,034 전환권대가 2,203,569 2,203,569 매도가능증권평가이익 95,998 95,998 주식매입선택권 2,739,978 1,350,969 전환사채매도청구권 4,819,053 - 전환우선주매도청구권 1,387,104 - 합계 13,461,132 4,055,321 (8) 주식매입선택권 ① 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 1차 부여 2차 부여 3차 부여 부여일 2020년 03월 31일 2021년 03월 31일 2022년 03월 28일 부여수량(주)(주1) 276,600 252,000 296,000 행사가격(원) 18,840 27,150 23,800 부여일 공정가치(원) 4,546 12,062 11,446 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 가득조건 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 (주1) 연결실체는 전기에 1주당1주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 무상증자 비율에 비례하여 1차,2차 주식매수선택권이 증가하였습니다. ② 연결실체의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 부여 2차 부여 3차 부여 부여일 현재 주식의 공정가치 4,546 12,062 11,446 행사가격 18,840 27,150 23,800 무위험이자율 1.41% 1.81% 2.84% 행사가능기간 2023년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지 2024년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지 2025년 4월1일부터 2028년 3월31일까지 예상주가변동성 27.60% 47.90% 42.00% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% ③ 당분기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 합계 기초 244,200 232,000 - 476,200 부여 - - 296,000 296,000 기중 소멸 20,200 10,000 11,000 41,200 기말 224,000 222,000 285,000 731,000 행사가능 수량 224,000 222,000 285,000 731,000 (전기) (단위: 주) 구 분 1차 2차 합계 기초 268,000 - 268,000 부여 - 252,000 252,000 기중 소멸 (23,800) (20,000) (43,800) 기말 244,200 232,000 476,200 기말 현재 행사가능 수량 244,200 232,000 476,200 ④ 당분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,350,969 289,168 주식보상비용의 인식 1,389,009 1,061,801 기말 2,739,978 1,350,969 23. 주당이익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분분기순이익(손실) 2,497,064,088 2,459,453,797 5,141,637,432 8,074,789,151 가중평균유통보통주식수(주1) 14,645,955 14,645,955 13,851,954 13,851,954 주당순이익(손실) 170 168 371 583 (주1) 당사가 발행한 전환우선주는 보통주로 반드시 전환되므로 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였으며, 따라서 보통주 당기순이익 계산시 우선주 배당금을 차감하지 않았습니다. (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2022-01-01 2022-09-30 14,557,792 273 3,974,277,216 14,557,792 (전분기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2021-01-01 2021-06-03 13,306,534 154 2,049,206,236 7,506,250 2021-06-04 2021-09-30 14,557,792 119 1,732,377,248 6,345,704 합 계 273 3,781,583,484 13,851,954 (2) 희석주당순이익 당분기에 희석가능 잠재적 보통주인 주식선택권이 있으나 잠재적 보통주에 의한 보통주기본손익의 희석효과가 발생하지 않으므로, 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다.한편, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 2023년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지 224,000 주식선택권 2024년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지 222,000 주식선택권 2025년 4월 1일부터 2028년 3월 31일까지 285,000 합계 731,000 24. 매출액 당분기 및 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 76,203,278 62,517,373 용역의 제공 5,569,652 1,235,624 합계 81,772,931 63,752,997 한 시점에 인식 81,667,931 63,752,997 기간에 걸쳐 인식 105,000 - 합계 81,772,931 63,752,997 25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,182,029 10,479,924 2,386,005 6,546,169 퇴직급여 210,441 596,120 133,362 389,044 복리후생비 711,971 1,692,155 337,411 926,283 여비교통비 491,293 937,058 140,288 344,147 접대비 104,042 281,917 44,348 127,130 통신비 25,247 76,341 21,912 66,522 수도광열비 15,397 39,755 5,456 12,625 세금과공과금 493,887 1,027,257 92,331 275,273 감가상각비 811,138 2,049,726 506,158 1,475,177 지급임차료 259,742 645,085 162,222 352,505 수선유지비 120,117 134,321 6,712 19,064 보험료 51,176 147,881 33,817 94,025 차량유지비 110,894 304,247 69,119 198,374 경상연구개발비 1,490,850 4,534,043 1,340,251 3,617,864 운반비 175,062 463,351 77,975 302,052 교육훈련비 8,375 13,794 11,795 32,067 도서인쇄비 30,504 73,899 15,788 47,476 소모품비 344,589 614,205 45,250 145,964 지급수수료 1,334,941 3,075,347 594,406 2,036,760 광고선전비 302,418 871,573 94,051 256,940 판매촉진비 445,313 1,234,029 55,192 435,723 대손상각비 (119,727) 856,960 (35,992) 488,865 무형고정자산상각 166,936 208,146 10,953 33,661 수출제비용 25,123 91,281 17,133 72,364 서비스비 169,408 284,299 67,063 195,506 주식보상비용 555,714 1,389,009 339,186 782,967 기타장기종업권급여 27,634 82,903 15,173 45,518 잡비 5,340 10,578 106 980 합계 12,549,854 32,215,204 6,587,471 19,321,047 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품,상품, 재공품의 변동 (9,352,419) (11,099,379) (518,953) (6,667,482) 상품,원재료등 매입,사용액 22,318,026 46,870,721 12,807,848 35,945,334 급여 4,717,701 12,136,641 2,905,588 8,104,539 퇴직급여 276,531 794,166 193,491 573,415 복리후생비 769,697 1,862,395 375,435 1,047,521 여비교통비 494,481 940,857 140,459 344,318 전력비 22,158 61,686 22,073 63,774 접대비 104,042 281,917 44,348 127,130 통신비 25,575 77,009 22,113 67,147 수도광열비 15,397 39,755 5,456 12,625 세금과공과금 519,200 1,100,211 115,068 342,157 감가상각비 1,154,034 3,133,069 1,131,451 3,347,546 지급임차료 326,353 783,282 180,380 420,912 수선유지비 122,719 148,710 19,249 36,282 보험료 51,176 147,881 33,817 94,025 차량유지비 114,122 313,606 73,055 206,474 경상연구개발비 1,490,850 4,534,043 1,340,251 3,617,864 운반비 191,474 510,437 96,112 347,431 교육훈련비 10,094 18,161 18,023 39,656 도서인쇄비 30,504 73,899 15,788 47,504 소모품비 441,950 929,229 133,294 419,757 지급수수료 1,495,672 3,261,388 609,847 2,076,533 광고선전비 302,418 871,573 94,051 256,940 판매촉진비 445,313 1,234,029 55,192 435,723 대손상각비 (119,727) 856,960 (35,992) 488,865 무형고정자산상각 482,333 987,472 159,935 529,827 수출제비용 25,123 91,281 17,133 72,364 서비스비 169,408 284,299 67,063 195,506 주식보상비용 555,714 1,389,009 339,186 782,967 외주비 1,511,083 2,404,556 155,452 527,162 기타장기종업권급여 27,634 82,903 15,173 45,518 잡비 5,339 10,579 105 980 합계 28,743,975 75,132,347 20,631,491 53,950,316 27. 기타수익 및 비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 43,041 293,440 74,710 519,269 유형자산처분이익 12,959 337,739 325 325 합계 56,000 631,179 75,035 519,594 기타비용: 기부금 1,198,880 1,495,159 1 271 유형자산처분손실 92,747 92,747 (1) 183 무형자산감액손실 - - - 228,939 잡손실 75,058 325,697 190 1,215 합계 1,366,684 1,913,603 191 230,607 28. 관계기업투자손익당분기와 전분기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법평가이익 73,897 269,790 (83,518) (106,174) 29. 금융수익 및 비용당분기와 전분기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 179,681 538,272 325,092 515,716 당기손익-공정가치금융자산평가이익 413 413 558,018 1,570,543 외환차익 756,166 1,947,377 517,658 1,096,199 외화환산이익 1,622,031 2,679,683 855,951 1,207,815 합계 2,558,291 5,165,747 2,256,720 4,390,272 금융비용: 이자비용 762,369 1,839,582 437,850 838,406 당기손익-공정가치금융자산평가손실 565,837 3,210,469 (5,624) 5,292,656 외환차손 292,504 641,320 118,062 204,010 외화환산손실 (122,087) 67,707 (103,028) 21,371 투자자산처분손실 - 13,001 (1) - 파생상품평가손실 76,517 1,999,297 - - 파생상품거래손실 4,060 4,060 - - 합계 1,579,200 7,775,436 447,259 6,356,443 30. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 31. 현금흐름 정보 가. 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실): 2,459,454 8,213,464 2. 조정: 법인세비용 558,807 194,139 감가상각비 3,377,513 4,470,660 퇴직급여 1,076,412 939,179 대손상각비 856,960 488,865 무형자산상각비 1,052,444 - 장기종업원급여 82,903 45,518 주식보상비용 1,389,009 782,967 외화환산손실 67,707 21,614 지분법손실 - 106,174 파생상품평가손실 1,999,297 - 재고자산평가손실 - 4,128 재고자산평가충당금환입 (6,366,135) - 서비스비용 54,604 (16,281) 유형자산처분손실 93,021 - 이자비용 1,060,665 655,806 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,199,047 5,292,656 지분법이익 (269,790) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (1,570,543) 유형자산처분이익 (35,271) - 이자수익 (353,118) (169,895) 외화환산이익 (2,679,684) (1,186,939) 소 계 5,164,391 10,058,048 3. 순운전자본의 변동: 매출채권증감 (9,897,553) (4,183,812) 할부매출채권증감 (3,085,161) - 미수금증감 (961,298) 632,668 선급금증감 823,431 (80,776) 임대보증금증감 (170,000) - 선급비용증감 (352,431) (83,294) 재고자산증감 (671,287) (5,451,190) 선납세금증감 (1,109,819) (502,497) 매입채무증감 (3,510,090) 2,288,999 미지급금증감 (279,861) 20,251 예수금증감 (13,795) (912) 미지급비용증감 584,743 555,703 선수금증감 6,898,318 64,921 퇴직금의지급 (473,837) (511,686) 장기미지급금증감 29,576 39,953 장기선수금 증감 525,000 (20,000) 미지급법인세증감 - (1,797,716) 사외적립자산증감 462,194 106,507 장기미지급금증감 24,255 (25,701) 소 계 (11,177,615) (8,948,582) 합 계 (3,553,770) 9,322,930 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 특수관계자명 유의적영향력행사기업 주식회사 레이홀딩스 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. 관계기업 (주)원데이바이오텍 관계기업 주식회사 예아카데미 관계기업 그레이스 신기술사업투자조합 제1호 관계기업 주식회사 디디에스 (2) 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 당분기 및 전분기중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 주식회사 레이홀딩스 - 4,590 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. - 569,504 관계기업 (주)원데이바이오텍 1,000,000 - 관계기업 주식회사 예아카데미 2,859 - 관계기업 주식회사 디디에스 1,210 2,140,920 합계 1,004,069 2,715,014 (전분기) (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 (주) 레이홀딩스 - 3,340 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. - 296,008 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 기타(선급금) 외상매입금 등 주식회사 레이홀딩스 - - 561 주식회사 디디에스 - 549,378 40,040 합계 - 549,378 40,601 (전기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 임차보증금 미지급금 주식회사 레이홀딩스 - - 561 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,513,314 1,220,930 연결실체의 주요경영진에는 당해기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사 및 감사를 포함하였습니다. 33. 사업결합(당분기) (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 Ray China Beijing Corp. 2022년 8월 100% 25,986,240 (2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 금액 자산 현금및현금성자산 1,658,208 유형자산 1,112,363 재고자산 9,133,897 기타금융 및 기타자산 70,573 매출채권 및 기타채권 853,250 소계 12,828,291 부채 매입채무 (8,366,666) 선수금 (850,435) 기타부채 (6,357) 리스부채 (1,043,513) 소계 (10,266,971) 식별가능 순자산의 공정가치 2,561,320 (3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 25,986,240 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (2,561,320) 기타무형자산 (6,070,141) 이연법인세부채 1,517,535 영업권 18,872,314 (4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 24,748,800 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (1,658,208) 순현금유출(유입) 23,090,592 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 18 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 68,101,324,012 100,240,344,995 현금및현금성자산 6,238,956,861 23,938,444,815 당기손익-공정가치금융자산 12,095,774,870 46,300,350,268 매출채권 및 기타수취채권 35,433,432,771 21,476,931,819 기타유동금융자산 1,319,495,103 132,020,787 재고자산 11,271,509,314 5,733,040,865 기타유동자산 1,742,155,093 2,659,556,441 비유동자산 114,016,669,019 46,809,101,677 당기손익-공정가치금융자산 4,030,897,559 591,110,137 기타포괄손익-공정가치금융자산 8,123,074,030 5,123,074,030 종속기업에 대한 투자자산 40,845,414,606 8,695,124,606 관계기업투자자산 7,855,124,206 5,505,074,865 기타비유동금융자산 10,178,596,268 9,327,125,533 유형자산 31,565,296,724 6,539,633,798 무형자산 5,808,844,548 5,639,881,553 기타비유동자산 12,613,334 36,840,837 이연법인세자산 5,596,807,744 5,351,236,318 자산총계 182,117,993,031 147,049,446,672 부채 유동부채 17,386,776,181 11,626,645,789 매입채무 5,902,384,034 1,897,769,779 단기차입금 7,935,045,800 5,000,000,000 기타유동금융부채 2,913,168,317 3,599,251,454 기타유동부채 319,083,259 83,504,156 당기법인세부채 240,578,265 1,046,120,400 유동파생상품부채 76,516,506 0 비유동부채 54,185,571,317 35,085,903,433 장기차입금 17,200,000,000 0 전환사채 30,691,310,897 29,630,645,982 기타비유동금융부채 622,029,035 1,510,302,587 순확정급여부채 3,111,863,506 2,047,094,655 충당부채 454,309,134 399,704,730 기타비유동부채 2,106,058,745 1,498,155,479 부채총계 71,572,347,498 46,712,549,222 자본 자본금 7,213,950,000 7,213,950,000 자본잉여금 69,659,066,981 69,659,066,981 기타자본구성요소 11,368,338,264 3,710,570,697 이익잉여금(결손금) 22,304,290,288 19,753,309,772 자본총계 110,545,645,533 100,336,897,450 자본과부채총계 182,117,993,031 147,049,446,672 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 25,685,495,112 62,506,289,103 20,187,256,854 48,634,909,656 매출원가 13,199,479,821 36,360,930,263 12,285,063,174 29,918,310,501 매출총이익 12,486,015,291 26,145,358,840 7,902,193,680 18,716,599,155 판매비와관리비 6,396,180,644 19,218,089,527 4,785,549,836 13,675,449,737 영업이익(손실) 6,089,834,647 6,927,269,313 3,116,643,844 5,041,149,418 기타수익 28,641,112 59,532,941 832,707,087 859,335,445 기타비용 1,291,529,773 1,591,469,091 1,842 228,942,416 관계기업투자손익 73,896,673 269,790,474 (83,518,107) (106,174,026) 금융수익 2,443,209,055 5,038,013,596 2,210,370,708 4,280,748,818 금융비용 1,345,978,255 7,160,644,607 371,721,406 6,243,816,363 법인세비용차감전순이익(손실) 5,998,073,459 3,542,492,626 5,704,480,284 3,602,300,876 법인세비용 1,000,517,391 137,623,063 1,119,246,741 (194,140,129) 당기순이익(손실) 4,997,556,068 3,404,869,563 4,585,233,543 3,796,441,005 기타포괄손익 43,962,824 62,601,917 41,028,870 96,673,865 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법자본변동(세후기타포괄손익) 43,962,824 62,601,917 41,028,870 96,673,865 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 5,041,518,892 3,467,471,480 4,626,262,413 3,893,114,870 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 341 232 331 285 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 341 232 331 285 자본변동표 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,326,633,500 42,069,683,651 247,401,873 23,516,918,523 69,160,637,547 제3자지정 콜옵션 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 3,796,441,005 3,796,441,005 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 96,673,865 0 96,673,865 유상증자 280,341,500 31,214,873,810 31,495,215,310 무상증자 3,606,975,000 (3,625,490,480) (18,515,480) 전환권대가 0 0 2,337,490,640 0 2,337,490,640 주식선택권 0 0 782,966,521 0 782,966,521 2021.09.30 (기말자본) 7,213,950,000 69,659,066,981 3,464,532,899 27,313,359,528 107,650,909,408 2022.01.01 (기초자본) 7,213,950,000 69,659,066,981 3,710,570,697 19,753,309,772 100,336,897,450 제3자지정 콜옵션 0 0 6,206,156,753 (853,889,047) 5,352,267,706 당기순이익(손실) 0 0 0 3,404,869,563 3,404,869,563 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 62,601,917 62,601,917 유상증자 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 1,389,008,897 0 1,389,008,897 2022.09.30 (기말자본) 7,213,950,000 69,659,066,981 11,368,338,264 22,304,290,288 110,545,645,533 현금흐름표 제 19 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,746,495,477) 8,931,868,859 당기순이익(손실) 3,404,869,563 3,796,441,005 조정 5,692,809,130 11,212,749,669 순운전자본의 변동 (11,520,867,576) (7,557,226,972) 이자수취(영업) 0 420,612,424 이자지급(영업) (203,100,584) (73,704,042) 배당금수취(영업) 664,286,822 법인세납부(환급) (1,120,206,010) 468,709,953 투자활동현금흐름 (32,415,912,874) (59,720,448,250) 장기금융상품의 증가 0 (300,000,000) 장기금융상품의 처분 2,104,824,749 0 당기손익-공정가치금융자산 증가 (20,196,909,022) (190,325,453,404) 당기손익-공정가치금융자산 감소 51,202,437,775 141,976,359,852 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 사업결합으로 인한 순현금흐름 0 0 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (34,150,290,000) (5,966,858,975) 대여금의 증가 0 0 단기대여금의 감소 0 0 유형자산의 취득 (27,489,573,195) (471,582,817) 유형자산의 처분 35,930,091 0 무형자산의 취득 (1,207,384,148) (1,441,351,006) 임차보증금의 증가 (1,046,728,499) (242,297,900) 임차보증금의 감소 1,331,779,375 50,736,000 기타비유동금융자산의 취득 0 0 기타비유동금융자산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 18,425,492,652 58,210,078,057 단기차입금의 증가 3,406,608,900 260,764,650 단기차입금의 감소 (480,845,700) (3,342,528,400) 전환사채의 발행 0 31,500,000,000 국고보조금의 증가 0 117,892,977 장기차입금의 증가 17,200,000,000 0 리스부채의 상환 (1,700,270,548) (1,802,751,000) 유상증자 0 31,476,699,830 임대보증금의 감소 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 37,427,745 555,051,765 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,699,487,954) 7,976,550,431 기초현금및현금성자산 23,938,444,815 12,061,496,322 당기말현금및현금성자산 6,238,956,861 20,038,046,753 5. 재무제표 주석 제 19(당) 분기말: 2022년 09월 30일 현재 제 18(전) 기말: 2021년 12월 31일 현재 주식회사 레이 1. 회사의 개요주식회사 레이(이하 '당사')는 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 목적으로 2004년 10월에 설립되었으며, 경기도 화성시 삼성로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 보통주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 13,306,534주와 6,653,267천원이며, 전환우선주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 1,121,366주와 560,683천원입니다. 한편, 당사는 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사 보통주의 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 레이홀딩스 2,857,966 21.48 이상철 1,368,968 10.29 기타 9,079,600 68.23 합 계 13,306,534 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 당사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 (가) 환율변동위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 USD 12,088,349 17,344,363 13,680,756 16,218,537 EUR 4,599,576 6,480,021 4,934,995 6,624,442 JPY 296,754,804 2,947,517 354,507,593 3,652,279 CNY 43,743,731 8,733,873 108,229,670 20,158,858 AUD 1,879,673 1,753,960 1,972,045 1,693,770 SGD - - 3,421 3,000 합계 37,259,734 48,350,886 외화금융부채 USD 1,105,155 1,588,284 234,306 277,770 EUR 24,900 35,080 50,215 67,406 JPY 1,374,750 13,655 - - CNY 6,500 1,298 - - 합계 1,638,317 345,176 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,575,608 (1,575,608) 1,594,077 (1,594,077) EUR 644,494 (644,494) 655,704 (655,704) JPY 293,386 (293,386) 365,228 (365,228) CNY 873,258 (873,258) 2,015,886 (2,015,886) AUD 175,396 (175,396) 169,377 (169,377) SGD - - 300 (300) 합계 3,562,142 (3,562,142) 4,800,572 (4,800,572) 상기 민감도 분석은 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (나)이자율변동위험 당사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 249,000 (249,000) 50,000 (50,000) (다) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 265,905천원(전기 : 586,952천원) 감소합니다. 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,238,957 23,938,445 매출채권및기타수취채권 35,433,433 21,476,932 당기손익-공정가치금융자산 12,095,775 46,300,350 비유동당기손익-공정가치금융자산 4,030,898 591,110 기타포괄손익-공정가치금융자산 8,123,074 5,123,074 기타유동금융자산 1,319,495 132,021 기타비유동금융자산 10,178,596 9,327,126 합계 77,420,228 106,889,058 3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 당사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 5,902,384 - - 5,902,384 단기차입금 7,935,046 - - 7,935,046 장기차입금 - 17,200,000 - 17,200,000 기타유동금융부채 2,913,168 - - 2,913,168 기타비유동금융부채 90,976 76,205 454,848 622,029 전환사채 - - 30,691,311 30,691,311 합 계 16,841,574 17,276,205 31,146,159 65,263,938 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 1,897,770 - - 1,897,770 단기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 기타유동금융부채 3,599,251 - - 3,599,251 기타비유동금융부채 - 1,409,960 100,343 1,510,303 전환사채 - - 29,630,646 29,630,646 합계 10,497,021 1,409,960 29,730,989 41,637,970 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채(A) 71,572,347 46,712,549 자본(B) 110,545,646 100,336,897 부채비율(A/B) 64.74% 46.56% 4. 영업부문 정보 (1) 영업수익에 대한 정보당사의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 첨단 의료용 기기 제조 및 판매 62,506,289 48,634,910 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 국내 아시아 유럽 미국 기타 합 계 제품매출액 4,972,076 34,938,880 7,268,761 9,406,414 89,688 56,675,820 상품매출액 3,175,246 78,151 20,648 104,764 - 3,378,808 용역매출액 2,420,426 4,104 16,793 - 10,338 2,451,661 합 계 10,567,748 35,021,135 7,306,202 9,511,178 100,026 62,506,289 (전분기) (단위: 천원) 구분 국내 아시아 유럽 미국 기타 합 계 제품매출액 1,748,195 33,921,145 5,002,467 6,573,034 483,316 47,728,158 상품매출액 595,963 184,057 695 62,519 - 843,233 용역매출액 19,811 23,200 16,271 - 4,236 63,518 합 계 2,363,970 34,128,403 5,019,433 6,635,553 487,552 48,634,910 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A회사 14,390,455 23.0% 22,114,221 45.5% B회사 9,510,984 15.2% 6,635,462 13.6% 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,238,957 - - 6,238,957 매출채권 35,433,433 - - 35,433,433 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 12,095,775 12,095,775 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 4,030,898 4,030,898 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 8,123,074 - 8,123,074 기타유동금융자산 1,319,495 - - 1,319,495 기타비유동금융자산 10,178,596 - - 10,178,596 합 계 53,170,481 8,123,074 16,126,673 77,420,228 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 5,902,384 - 5,902,384 단기차입금 7,935,046 - 7,935,046 비유동전환사채 30,691,311 - 30,691,311 기타유동금융부채 2,913,168 - 2,913,168 기타비유동금융부채 622,029 - 622,029 합계 48,063,938 - 48,063,938 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,938,445 - - 23,938,445 매출채권 21,476,932 - - 21,476,932 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 46,300,350 46,300,350 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 591,110 591,110 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 5,123,074 - 5,123,074 기타유동금융자산 132,021 - - 132,021 기타비유동금융자산 9,327,126 - - 9,327,126 합계 54,874,524 5,123,074 46,891,460 106,889,058 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 1,897,770 - 1,897,770 단기차입금 5,000,000 - 5,000,000 전환사채 29,630,646 29,630,646 기타유동금융부채 3,599,251 - 3,599,251 기타비유동금융부채 1,510,303 - 1,510,303 합계 41,637,970 - 41,637,970 당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다. 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 2,659,053 505,315 8,931,407 12,095,775 장기투자자산 - - 601,410 601,410 파생상품자산 3,429,487 3,429,487 소계 2,659,053 505,315 12,962,304 16,126,673 기타포괄손익-공정가치금융자산 매도가능증권 - - 8,123,074 8,123,074 합계 2,659,053 505,315 21,085,378 24,249,747 (전기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 5,869,522 31,499,421 8,931,407 46,300,350 장기투자자산 - - 591,110 591,110 소계 5,869,522 31,499,421 9,522,517 46,891,460 기타포괄손익-공정가치금융자산 매도가능증권 - - 5,123,074 5,123,074 합계 5,869,522 31,499,421 14,645,591 52,014,534 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 505,045 455,220 외화환산이익 2,626,252 1,207,759 외화환산손실 (331) (6,313) 외환차익 1,560,276 706,656 외환차손 (332,568) (96,430) 대손상각비 (2,507,434) (2,266,062) 소계 1,851,240 830 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매증권평가이익 413 1,570,543 투자자산평가손 (3,223,470) (5,292,656) 파생상품평가손실 (1,922,780) - 소계 (5,145,837) (3,722,113) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (1,375,730) (755,094) 외화환산이익 - 9 외화환산손실 (61,721) (15,301) 외환차익 346,027 340,562 외환차손 (163,467) (78,023) 소계 (1,254,891) (507,847) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품거래손실 (4,060) 파생상품평가손실 (76,517) 소계 (80,577) 합계 (4,630,065) (4,229,130) 6. 공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분형 상품 11,590,460 601,410 14,800,929 591,110 채권형 상품 - - 21,615,380 - 혼합형 상품 505,315 - 9,884,041 - 파생상품 (주1) - 3,429,487 - - 합계 12,095,775 4,030,898 46,300,350 591,110 (주1) 딩사는 당기부터 제3자 지정 콜옵션이 부여된 전환사채 및 전환우선주의 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 회계처리하기로 하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 46,300,350 591,110 12,997,456 298,866 취득 20,196,909 10,300 248,748,156 300,000 제3자 지정 콜옵션 - 3,429,487 - - 처분 (51,202,438) - (210,401,278) - 공정가치평가 (3,199,047) - (5,043,984) (7,756) 기말 12,095,775 4,030,898 46,300,350 591,110 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분형 상품 8,123,074 5,123,074 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 5,123,074 2,000,000 취득 3,000,000 3,000,000 공정가치평가 - 123,074 기말 8,123,074 5,123,074 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 (주)쎌마테라퓨틱스 614,754 2.50% 3,000,000 - - (주)라이프시맨틱스 612,685 5.99% 3,415,238 2,659,053 2,659,053 합계 6,415,238 2,659,053 2,659,053 (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 (주)쎌마테라퓨틱스 614,754 4.57% 3,000,000 - - (주)라이프시맨틱스 612,685 6.05% 3,415,238 5,869,522 5,869,522 합계 6,415,238 5,869,522 5,869,522 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 41,743,363 25,569,688 손실충당금 (6,309,930) (4,092,756) 합 계 35,433,433 21,476,932 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 금액 34,228,383 3,603,293 512,949 3,398,738 41,743,363 비율(%) 82.00% 8.63% 1.23% 8.14% 100.0% (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 금액 19,885,888 1,871,811 1,095,083 2,716,906 25,569,688 비율(%) 77.8% 7.3% 4.3% 10.6% 100.0% (3) 당분기말과 전기말의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 4,092,756 2,559,535 대손상각 (290,261) (535,341) 제각 2,507,435 2,068,562 기말 6,309,930 4,092,756 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목: 미수금 1,319,495 132,021 비유동항목: 장기금융상품 - 2,092,238 장기매출채권 7,090,774 7,234,887 보증금 3,087,822 - 합계 10,178,596 9,327,126 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 2,711,536 (2,656,463) 55,074 2,709,668 (2,663,923) 45,745 제품 1,551,950 - 1,551,950 6,479,351 (5,484,680) 994,671 재공품 987,830 - 987,830 506,753 (90,035) 416,718 원재료 9,389,028 (712,373) 8,676,655 5,782,859 (1,506,952) 4,275,907 합 계 14,640,344 (3,368,835) 11,271,509 15,478,631 (9,745,590) 5,733,041 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,134,246 - - 7,134,246 건물 16,224,073 (88,306) - 16,135,767 구축물 3,266,507 (588,645) - 2,677,862 기계장치 - - - - 차량운반구 79,867 (67,133) - 12,734 비품 2,416,797 (1,467,538) (50,200) 899,059 연구기자재 144,826 (144,804) - 22 금형 4,301,339 (2,379,920) - 1,921,419 사용권자산 6,425,585 (3,881,820) - 2,543,766 건설중인자산 240,423 - - 240,423 합계 40,233,663 (8,618,166) (50,200) 31,565,297 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,227 - - 3,227 건물 88,739 (18,118) - 70,621 구축물 864,133 (600,275) - 263,858 기계장치 3,434,513 (1,185,115) (2,249,398) - 차량운반구 79,867 (56,307) - 23,560 비품 1,923,797 (1,276,624) (58,619) 588,554 연구기자재 155,086 (155,063) - 23 금형 2,621,715 (2,173,060) - 448,655 사용권자산 6,274,285 (1,956,277) - 4,318,008 건설중인자산 823,128 - - 823,128 합계 16,268,490 (7,420,839) (2,308,017) 6,539,634 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 3,227 - 7,131,019 - - 7,134,246 건물 70,622 - 16,135,334 - (70,189) 16,135,767 구축물 263,858 3,000 2,586,474 (93,021) (82,449) 2,677,862 기계장치 - - - - - - 차량운반구 23,560 - - - (10,826) 12,734 비품 588,554 214,221 322,607 (529) (225,795) 899,059 연구기자재 23 - - (1) - 22 금형 448,655 454,150 1,225,474 - (206,860) 1,921,419 사용권자산 4,318,007 151,301 - - (1,925,542) 2,543,766 건설중인자산 823,128 26,818,202 (27,400,907) - - 240,423 합계 6,539,634 27,640,874 - (93,551) (2,521,660) 31,565,297 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 3,227 - - - - 3,227 건물 75,059 - - - (3,328) 71,731 구축물 307,400 18,636 10,000 - (78,590) 257,446 기계장치 3,108,026 - - - (643,971) 2,464,055 차량운반구 37,994 - - - (10,826) 27,168 비품 506,904 317,314 6,800 - (190,773) 640,245 연구기자재 24 - - (1) - 23 금형 694,111 38,736 15,000 - (217,039) 530,808 사용권자산 2,587,184 3,467,568 - (937,574) (1,703,657) 3,413,521 건설중인자산 6,800 96,896 (31,800) - - 71,896 합계 7,326,729 3,939,150 - (937,575) (2,848,184) 7,480,120 (2) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,083,343 1,867,296 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 1,438,317 980,888 합 계 2,521,660 2,848,184 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 합계 기초 169,184 504,124 4,966,574 5,639,882 개별취득 41,924 14,023 1,151,437 1,207,384 정부보조금증가 - - - - 상각 (23,421) (101,947) (948,897) (1,074,266) 정부보조금감소 19,728 - 54,004 73,733 기타감소 (37,888) - - (37,888) 기말 169,527 416,200 5,223,118 5,808,845 (전분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 합계 기초 153,303 523,705 4,421,857 5,098,865 개별취득 17,369 100,887 1,323,095 1,441,351 정부보조금증가 - - (117,893) (117,893) 상각 (12,293) (91,267) (687,888) (791,448) 정부보조금감소 966 - 76,156 77,122 손상차손 - - (228,939) (228,939) 기말 159,345 533,325 4,786,388 5,479,058 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 779,326 496,166 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 221,207 218,160 합 계 1,000,533 714,326 (3) 당분기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산명 당분기말 전기말 잔여상각기간 시월애 1 1 상각완료 PICTO - - 상각완료 3D printer 2,914 137,188 1개월 핵심기술개발 358,647 358,647 개발진행중 APP 101,867 216,468 7개월 N-Project 282,498 464,104 1년 R-Project(RHVG) 1,199,878 1,332,559 4년5개월 고해상도DLP 216,670 281,671 2년5개월 Long Term레진 250,000 250,000 개발진행중 M-Project 477,381 565,063 3년11개월 P360 297,903 364,931 3년4개월 R820 949,510 852,758 4년8개월 P660 1,085,849 143,185 4년11개월 합계 5,223,118 4,966,574 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목: 선급금 1,522,634 2,433,106 선급비용 219,521 226,450 합계 1,742,155 2,659,556 비유동항목: 장기선급비용 12,613 36,841 13. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원, %) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율(%) 장부가액 RAY AMERICA INC. 미국 2,000 100% 2,459,619 RAY JAPAN Co.,Ltd. 일본 6,000 100% 615,485 RAY AUSRALIA Pty Ltd 호주 1,100,000 100% 930,102 RAY EUROPE GmbH 독일 - 100% - RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 멕시코 - 100% 45,336 RAYSCAN CANADA LTD 캐나다 100 100% 42,572 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 대만 - 100% 301,951 Ray Medical (HK) Limited 홍콩 1,560,001 100% 234,623 주식회사 레이덴트 한국 376,385 100% 6,116,256 Ray France SAS 프랑스 600,000 100% 808,033 RAY VINA CO., LTD 베트남 - 100% 158,708 Ray China Corp. 중국 - 100% 29,132,730 총합계 40,845,414 (전기말) (단위: 천원, %) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율(%) 장부가액 RAY AMERICA INC. 미국 2,000 100% 2,459,619 RAY JAPAN Co.,Ltd. 일본 6,000 100% 615,485 RAY AUSRALIA Pty Ltd 호주 1,100,000 100% 930,102 RAY EUROPE GmbH 독일 - 100% - RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 멕시코 - 100% 45,336 RAYSCAN CANADA LTD 캐나다 100 100% 42,572 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 대만 - 100% 301,951 Ray Medical (HK) Limited 홍콩 1,560,001 100% 234,623 주식회사 레이덴트 한국 215,385 57% 3,500,006 Ray France SAS 프랑스 300,000 100% 406,723 RAY VINA CO., LTD 베트남 - 100% 158,708 총합계 8,695,125 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 손상 기말 RAY AMERICA INC. 2,459,619 - - 2,459,619 RAY JAPAN Co.,Ltd. 615,485 - - 615,485 RAY AUSRALIA Pty Ltd 930,102 - - 930,102 RAY EUROPE GmbH - - - - RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 45,336 - - 45,336 RAYSCAN CANADA LTD 42,572 - - 42,572 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 301,951 - - 301,951 Ray Medical (HK) Limited 234,623 - - 234,623 주식회사 레이덴트 3,500,006 2,616,250 - 6,116,256 Ray France SAS 406,723 401,310 - 808,033 RAY VINA CO., LTD 158,708 - - 158,708 Ray China Corp. - 29,132,730 - 29,132,730 총합계 8,695,124 32,150,290 - 40,845,414 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득(*1) 손상 기말 RAY AMERICA INC. 2,459,619 - - 2,459,619 RAY JAPAN Co.,Ltd. 615,485 - - 615,485 RAY AUSRALIA Pty Ltd 930,102 - - 930,102 RAY EUROPE GmbH 779,883 - 779,883 - RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 45,336 - - 45,336 RAYSCAN CANADA LTD 42,572 - - 42,572 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 301,951 - - 301,951 Ray Medical (HK) Limited 234,623 - - 234,623 주식회사 레이덴트 - 3,500,006 - 3,500,006 Ray France SAS - 406,723 - 406,723 RAY VINA CO., LTD - 158,708 - 158,708 총합계 5,409,571 4,065,436 779,883 8,695,125 (3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 RAY AMERICA INC. 20,523,103 15,167,317 13,809,992 (25,449) RAY JAPAN Co.,Ltd. 4,416,791 3,500,193 5,770,900 527,694 RAY AUSRALIA Pty Ltd 2,357,889 1,769,125 1,563,457 72,985 RAY EUROPE GmbH 2,583,576 3,591,398 1,328,219 (357,299) RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 1,737,025 1,810,347 1,235,641 (17,047) RAYSCAN CANADA LTD 588,459 687,755 227,509 (135,022) RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 6,172,571 3,551,289 7,744,322 866,050 Ray Medical (HK) Limited 525,492 292,620 216,518 29,378 Ray France SAS 1,609,631 1,654,913 1,280,826 (530,295) RAY VINA CO., LTD 158,689 959 - (23,538) 주식회사 레이덴트 36,267,463 30,589,788 8,418,749 (618,756) Ray China Corp.(주1) 49,078,010 19,378,574 8,783,863 (85,022) (주1)Ray China Corp.의 요약 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 RAY AMERICA INC. 15,729,774 11,280,793 19,841,202 2,012,355 RAY JAPAN Co.,Ltd. 2,990,295 2,588,139 6,900,706 368,460 RAY AUSRALIA Pty Ltd 2,321,515 1,849,518 1,962,443 (2,163) RAY EUROPE GmbH 1,534,038 2,138,267 1,469,202 (271,754) RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 1,558,190 1,602,093 1,510,663 52,803 RAYSCAN CANADA LTD 887,664 848,656 727,634 84,312 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 4,595,145 2,974,456 8,088,530 1,122,035 Ray Medical (HK) Limited 291,244 125,125 191,749 (8,328) Ray France SAS 288,933 206,367 - (322,628) RAY VINA CO., LTD 158,845 - - (392) 주식회사 레이덴트 35,027,850 28,731,418 7,668,255 163,581 14.관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 INTEWARE Co,. Ltd 대만 3,000,000 30.0% 3,471,297 1,387,852 3,562,581 (주)예아카데미 대한민국 120,000 28.6% 60,000 71,521 71,521 (주)원데이바이오텍 대한민국 5,510 33.0% 2,000,130 897,755 2,221,022 그레이스 신기술사업투자조합 제1호(주1) 대한민국 2,000,000,000 97.8% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 합계 7,531,427 4,357,128 7,855,124 주1) 당사는 그레이스 신기술사업투자조합 제1호에 대한 과반수 이상의 출자지분을 보유 있으나, Limited Partner 투자자이므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(전기) (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 INTEWARE Co,. Ltd 대만 3,000,000 30.0% 3,471,297 1,247,808 3,422,537 (주)예아카데미 대한민국 120,000 28.6% 60,000 71,521 71,521 (주)원데이바이오텍 대한민국 5,510 33.00% 2,000,130 665,209 2,011,017 합계 5,531,427 1,984,538 5,505,075 (2) 당분기 및 전기 중 투자차액(영업권)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 감소 기말 INTEWARE Co,. Ltd 2,174,729 - - 2,174,729 (주)원데이바이오텍 1,345,808 - 22,541 1,323,267 합계 3,520,537 - 22,541 3,497,996 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 감소 기말 INTEWARE Co,. Ltd 2,174,729 - - 2,174,729 (주)원데이바이오텍 - 1,358,648 (12,841) 1,345,808 합계 2,174,729 1,358,648 (12,841) 3,520,537 (3) 당분기 및 전분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 배당금수령 지분법 손익 기타자본변동 기말 INTEWARE Co,. Ltd 3,422,538 - - 59,785 80,259 3,562,581 (주)예아카데미 71,521 - - - - 71,521 (주)원데이바이오텍 2,011,017 - - 210,006 - 2,221,022 그레이스 신기술사투자조합 제1호 - 2,000,000 - - - 2,000,000 합계 5,505,075 2,000,000 - 269,790 80,259 7,855,124 (전분기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 배당금수령 지분법 손익 기타자본변동 기말 INTEWARE Co,. Ltd 3,433,730 - (72,227) (69,479) 130,514 3,422,538 (주)예아카데미 - 60,000 - 11,521 - 71,521 (주)원데이바이오텍 - 2,000,130 - 10,887 - 2,011,017 합계 3,433,730 2,060,130 (72,227) (47,071) 130,514 5,505,075 (4) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당분기순이익 INTEWARE Co,. Ltd 1,479,185 118,580 1,479,185 199,283 주식회사 원데이바이오텍 6,044,997 3,324,849 2,192,089 732,437 (전기) (단위:천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 INTEWARE Co,. Ltd 4,351,431 192,069 1,305,643 (231,596) 주식회사 예아카데미 255,216 4,892 142,008 42,407 주식회사 원데이바이오텍 3,874,172 1,858,626 1,864,464 139,020 15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목: 미지급금 991,597 934,874 미지급비용 543,964 600,993 리스부채(유동) 1,377,608 2,063,385 합계 2,913,168 3,599,251 비유동항목: 장기미지급금 552,552 522,976 리스부채(비유동) 69,477 987,326 합계 622,029 1,510,303 16. 차입금1)당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(당기말) 금액 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 3.70% 2,700,000 3,000,000 수출성장자금대출(단기) 한국수출입은행 - - 2,000,000 중소기업자금대출 기업은행 4.72% 1,000,000 - 기업일반운전자금대출 국민은행 3.36% 2,000,000 - 수출성장자금대출 수출입은행 3.48% 2,000,000 - 종합통장대출 신한은행 5.02% - - 수출채권L/C 차입 우리은행 - 235,046 - 합계 7,935,046 5,000,000 (2) 당분기말 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 당기말 현재 이자율(%) 당반기말 전기말 중소기업시설자금대출 기업은행 3.89% 17,200,000 - 17. 전환사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제1회 사모 전환사채 2021-04-22 2026-04-22 0% 30,691,311 29,630,646 (2) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제1회 사모 전환사채 발행금액 31,500,000 전환권조정 (808,689) 장부가액 30,691,311 자본요소(전환권대가)(주1) 2,203,569 (주1) 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 당분기말 현재 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 31,500,000,000원 발행일 2021년 04월 22일 만기일 2026년 04월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환가격(주1) 1주당 24,711원으로 함 (무상증자효과 반영) 전환청구기간 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2022년04월22일~2026년03월22일) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 22일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 04월 22일부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도한다. (주1) 당기중 시가하락에 따라 전환가액이 조정되었습니다. (4) 매도청구권( (Call Option)당사가 발행한 제1회 사모전환사채는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 04월 22일)부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여야 합니다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 0.5%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 합니다. 한편 당사는 전기까지 매도청구권을 별도로 회계처리하지 않았으나, 실무관행 및 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 당기부터 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.당분기말 현재 전환사채의 매도청구권과 관련하여 인식한 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 파생상품자산 2,042,383 18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채 6,321,993 5,719,418 사외적립자산 (3,210,129) (3,672,323) 순확정급여부채 3,111,864 2,047,095 (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 5,719,419 5,302,086 당기근무원가 1,076,412 1,102,559 이자비용 - 174,528 퇴직금지급액 (473,837) (747,072) 재측정요소 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (275,548) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 162,865 기말 6,321,993 5,719,419 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,672,323 2,428,772 사용자의 기여금 - 1,317,471 퇴직금지급액 (462,194) (106,507) 운용수익 - 76,674 재측정요소 - (44,086) 기말 3,210,129 3,672,323 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목: 예수금 86,703 59,617 선수금 232,381 23,887 합계 319,083 83,504 비유동항목: 기타장기종업원급여부채 636,059 553,155 장기선수금 1,470,000 945,000 합계 2,106,059 1,498,155 20. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 399,705 54,604 - 454,309 (전기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 458,523 - (58,818) 399,705 21. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 2,354,060 4,043,946 차량운반구 189,706 274,061 사용권자산 합계 2,543,766 4,318,007 부채 리스부채 유동성리스부채 1,377,608 2,063,385 비유동성리스부채 69,477 987,326 리스부채 합계 1,447,084 3,050,711 (2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1개월 이하 148,853 209,665 1개월 초과~3개월 이하 297,707 419,330 3개월 초과~1년 이하 956,157 1,505,285 1년 초과~5년 이하 72,586 1,001,567 합계 1,475,303 3,135,847 (3) 당분기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,050,711 2,590,483 취득 96,644 2,774,960 부채의 상환 (1,700,271) (2,314,732) 기말 1,447,084 3,050,711 22. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 한도금액 우리은행 일반자금대출 2,700,000 기업은행 중소기업시설자금대출 17,200,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 국민은행 기업일반운전자금대출 2,000,000 수출입은행 수출성장자금대출 2,000,000 신한은행 종합통장대출 1,000,000 합계 25,900,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 금융기관 종 류 금 액 신용보증기금 우리은행 차입금 지급보증 2,850,000 대표이사 기업은행 차입금 지급보증 1,200,000 대표이사 수출입은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 신한은행 차입금 지급보증 1,200,000 서울보증보험 - 이행보증등 1,203,254 합 계 8,853,254 (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 담보권자 토지 7,131,019 20,640,000 우리은행 건물 16,068,103 합 계 23,199,122 23. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) 구분 보통주 우선주 합계 발행할주식의 총수(주) 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 - 발행한 주식수 13,306,534 1,121,366 14,427,900 자본금(천원) 6,653,267 560,683 7,213,950 (전기) 구분 보통주 우선주 합계 발행할주식의 총수(주) 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 - 발행한 주식수(주1) 13,306,534 1,121,366 14,427,900 자본금(천원) 6,653,267 560,683 7,213,950 (2) 당분기와 전기중 보통주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 주 식 수(주) 자본금 주식발행초과금 주 식 수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 13,306,534 6,653,267 37,520,478 6,653,267 3,326,634 40,864,188 무상증자 - - - 6,653,267 3,326,633 (3,343,710) 기말잔액 13,306,534 6,653,267 37,520,478 13,306,534 6,653,267 37,520,478 (3) 당분기및 전기중 전환우선주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 내 역 당분기 주 식 수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 1,121,366 560,683 30,933,093 기말잔액 1,121,366 560,683 30,933,093 (전기) (단위: 천원) 내 역 전기 주 식 수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 - - - 유상증자 560,683 280,342 31,214,874 무상증자 560,683 280,342 (281,781) 기말잔액 1,121,366 560,683 30,933,093 (4)보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2021년 04월 27일 발행주식수(주1) 1,339,421주 발행금액 1주당 28,090원 총 발행금액 31,499,170,940 원 최저배당율 액면가 기준 연 0.1% 배당의성격 비누적적, 참가적 전환청구기간 인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있음. 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환 전환비율(주1) 우선주 1주당 보통주 1.12주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.본건 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에, 회사가 주식분할, 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행한 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용함 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 2022년 04월 28일부터 2024년 04월 28일까지 기간 중 매 3개월의 28일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매수인에게 매도한다. 청산에 관한 사항 회사 청산 시의 잔여재산 분배에 대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 우선 분배받을 권리 있음 (주1) 당기중 시가하락에 따라 전환가액이 조정되어 전환비율과 발행주식수가 변경되었습니다. (5)매도청구권( (Call Option)당사가 발행한 제1회 전환우선주는 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 04월 29일)부터 2024년 04월 29일까지 기간 중 매 3개월의 29일마다 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매수인에게 매도한다. 매도청구의 대상이 되는 본건 우선주의 매매가액은 매도청구권 대상 우선주의 발행가액 및 이에 대하여 본건 우선주 발행일로부터 매매일 전일까지 연0.5%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 합니다. 한편 회사는 전기까지 매도청구권을 별도로 회계처리하지 않았으나, 실무관행 및 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 당기부터 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 전환우선주의 매도청구권과 관련하여 인식한 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 파생상품자산 1,387,104 (6) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,453,571 68,453,571 자기주식처분이익 440,418 440,418 기타자본잉여금 765,078 765,078 합 계 69,659,067 69,659,067 (7) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 122,636 60,034 전환권대가 2,203,569 2,203,569 매도가능증권평가이익 95,998 95,998 주식매입선택권 2,739,978 1,350,969 전환사채매도청구권 4,819,053 - 전환우선주매도청구권 1,387,104 - 합계 11,368,338 3,710,571 (8) 주식매입선택권 ① 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 1차 부여 2차 부여 3차 부여 부여일 2020년 03월 31일 2021년 03월 31일 2022년 03월 28일 부여수량(주)(주1) 276,600 252,000 296,000 행사가격(원) 18,840 27,150 23,800 부여일 공정가치(원) 4,546 12,062 11,446 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 가득조건 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 (주1) 회사는 전기에 1주당1주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 무상증자 비율에 비례하여 1차,2차 주식매수선택권이 증가하였습니다. ② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 부여 2차 부여 3차 부여 부여일 현재 주식의 공정가치 4,546 12,062 11,446 행사가격 18,840 27,150 23,800 무위험이자율 1.41% 1.81% 2.84% 행사가능기간 2023년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지 2024년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지 2025년 4월1일부터 2028년 3월31일까지 예상주가변동성 27.60% 47.90% 42.00% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% ③ 당분기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 합계 기초 244,200 232,000 - 476,200 부여 - - 296,000 296,000 기중 소멸 20,200 10,000 11,000 41,200 기말 224,000 222,000 285,000 731,000 행사가능 수량 224,000 222,000 285,000 731,000 (전기) (단위: 주) 구 분 1차 2차 합계 기초 268,000 - 268,000 부여 - 252,000 252,000 기중 소멸 (23,800) (20,000) (43,800) 기말 244,200 232,000 476,200 기말 현재 행사가능 수량 244,200 232,000 476,200 ④ 당분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,350,969 289,168 주식보상비용의 인식 1,389,009 1,061,801 기말 2,739,978 1,350,969 24. 주당이익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 4,997,556,068 3,404,869,563 4,585,233,543 3,796,441,005 가중평균유통보통주식수(주1) 14,645,955 14,645,955 13,851,954 13,851,954 주당순이익(손실) 341 232 331 274 (주1) 당사가 발행한 전환우선주는 보통주로 반드시 전환되므로 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였으며, 따라서 보통주 당기순이익 계산시 우선주 배당금을 차감하지 않았습니다. (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2022-01-01 2022-09-30 14,645,955 273 3,998,345,715 14,645,955 (전분기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2021-01-01 2021-06-03 13,306,534 154 2,049,206,236 7,506,250 유상증자 2021-06-04 2021-09-30 14,557,792 119 1,732,377,248 6,345,704 합 계 273 3,781,583,484 13,851,954 (2) 희석주당순이익당사는 희석가능 잠재적 보통주인 주식선택권이 있으나 잠재적 보통주에 의한 보통주기본손익의 희석효과가 발생하지 않으므로, 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다. 한편, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 2023년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지 224,000 주식선택권 2024년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지 222,000 주식선택권 2025년 4월 1일부터 2028년 3월 31일까지 285,000 합계 731,000 25. 매출액 당분기 및 전분기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 60,054,628 48,571,391 용역의 제공 2,451,661 63,518 합 계 62,506,289 48,634,910 한 시점에 인식 62,401,289 48,634,910 기간에 걸쳐 인식 105,000 - 합 계 62,506,289 48,634,910 26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,314,988 4,020,393 1,015,114 2,701,268 퇴직급여 173,475 493,561 118,653 350,174 복리후생비 304,643 786,028 141,183 414,095 여비교통비 190,362 379,628 49,019 87,473 접대비 70,957 180,808 31,290 83,921 통신비 6,563 19,127 5,404 22,080 수도광열비 2,454 4,699 2,473 4,667 세금과공과금 249,050 408,792 65,020 215,750 감가상각비 458,542 1,344,311 330,061 914,225 지급임차료 14,102 30,117 26,652 73,494 수선유지비 3,937 6,299 1,689 7,711 보험료 13,864 34,881 14,407 38,698 차량유지비 56,477 165,418 42,734 119,380 경상연구개발비 1,490,850 4,534,043 1,340,251 3,617,864 운반비 20,281 52,823 15,636 41,151 교육훈련비 8,062 9,856 500 10,500 도서인쇄비 609 3,702 505 2,592 소모품비 145,628 191,546 13,393 48,708 지급수수료 258,763 1,004,755 267,795 1,013,596 광고선전비 23,818 95,946 68,489 151,215 판매촉진비 421,292 1,126,872 60,819 418,234 대손상각비 408,304 2,507,434 741,937 2,266,062 수출제비용 25,123 91,281 17,133 72,364 서비스비 142,980 230,712 53,374 147,922 무형고정자산상각 7,707 23,144 7,659 23,823 주식보상비용 555,714 1,389,009 339,186 782,967 기타장기종업권급여 27,636 82,905 15,174 45,516 합계 6,396,181 19,218,090 4,785,550 13,675,450 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품,상품, 재공품의 변동 (214,401) (1,137,720) (278,575) (5,959,383) 상품,원재료등 매입,사용액 10,202,323 30,387,573 10,820,210 30,542,911 급여 1,850,659 5,647,522 1,527,197 4,249,638 퇴직급여 239,565 687,882 178,782 534,545 복리후생비 362,368 956,268 179,206 535,333 여비교통비 193,550 382,983 49,019 87,473 전력비 22,158 61,686 22,073 63,774 접대비 70,957 180,808 31,290 83,921 통신비 6,891 19,795 5,605 22,705 수도광열비 2,454 4,699 2,473 4,667 세금과공과금 274,363 481,746 87,757 282,634 감가상각비 801,438 2,427,654 952,310 2,781,520 지급임차료 80,713 168,315 44,810 141,902 수선유지비 6,540 20,689 14,195 24,898 보험료 13,864 34,881 14,407 38,698 차량유지비 59,706 174,326 46,261 127,070 경상연구개발비 1,490,850 4,534,043 1,340,251 3,617,864 운반비 36,693 99,764 33,374 86,130 교육훈련비 9,781 14,123 6,728 18,088 도서인쇄비 609 3,702 505 2,620 소모품비 242,989 506,299 101,295 322,046 지급수수료 419,494 1,190,797 283,235 1,053,369 광고선전비 23,818 95,946 68,489 151,215 판매촉진비 421,292 1,126,872 60,819 418,234 대손상각비 408,304 2,507,434 741,937 2,266,062 무형고정자산상각 306,149 802,470 156,641 519,988 수출제비용 25,123 91,281 17,133 72,364 서비스비 142,980 230,712 53,374 147,922 외주비 1,511,083 2,404,556 155,452 527,067 주식보상비용 555,714 1,389,009 339,186 782,967 기타장기종업권급여 27,634 82,903 15,173 45,518 매출원가 및 판관비 합계 19,595,660 55,579,020 17,070,613 43,593,760 28. 기타수익 및 비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 15,682 23,607 63,740 90,368 배당금수익 - - 768,642 768,642 유형자산처분이익 12,959 35,926 325 325 합계 28,641 59,533 832,707 859,335 기타비용: 잡손실 - 7,000 2 2 기부금 1,198,782 1,491,722 - - 무형자산감액손실 - - - 228,939 유형자산처분손실 92,747 92,747 - 1 합계 1,291,530 1,591,469 2 228,942 29. 관계기업투자손익당분기와 전분기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법평가이익 73,897 269,790 (83,518) (106,174) 30. 금융수익 및 비용당분기와 전분기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 114,854 505,045 288,639 455,220 배당금수익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 413 413 558,018 1,570,543 외환차익 750,865 1,906,303 507,425 1,047,218 외화환산이익 1,577,077 2,626,252 856,288 1,207,767 투자자산처분이익 - - - - 합계 2,443,209 5,038,014 2,210,371 4,280,749 금융비용: 이자비용 593,572 1,375,730 392,318 755,094 당기손익-공정가치금융자산평가손실 565,837 3,210,469 (5,624) 5,292,656 외환차손 253,858 496,035 88,138 174,452 외화환산손실 (147,865) 62,053 (103,111) 21,614 투자자산처분손실 - 13,001 - - 파생상품평가손실 76,517 1,999,297 - - 파생상품거래손실 4,060 4,060 - - 합계 1,345,978 7,160,645 371,721 6,243,816 31. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 32. 현금흐름 정보 가. 당분기 및 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당분기순이익: 3,404,870 3,796,441 2. 조정: - - 법인세비용(수익) 137,623 194,140 감가상각비 2,522,460 2,848,185 퇴직급여 1,076,412 900,309 장기종업원급여 82,903 45,518 대손상각비 2,507,434 2,266,062 무형자산상각비 1,038,421 714,326 무형자산감액손실 - 228,939 외화환산손실 62,053 21,614 서비스비용 54,604 (16,281) 유형자산처분손실 92,747 - 유형자산처분이익 (35,926) - 이자비용 1,120,864 611,022 지분법평가손 - 106,174 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,199,047 5,292,656 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (1,570,543) 외화환산이익 (2,626,252) (1,207,767) 지분법이익 (269,790) - 이자수익 (281,341) (4,570) 주식보상비용 1,389,009 782,967 평가손환입 (6,376,755) - 파생상품평가손실 1,999,297 - 소 계 5,692,810 11,212,751 3. 순운전자본의 변동: 매출채권증감 (13,876,732) (1,944,757) 장기매출채권증감 (3,085,161) - 미수금증감 (1,186,184) (57,320) 선급금증감 910,472 (79,228) 선급비용증감 6,929 57,783 재고자산증감 838,286 (6,641,675) 매입채무증감 3,954,622 2,260,034 미지급금증감 54,276 46,822 예수금증감 27,086 20,645 미지급비용증감 146,072 122,138 선수금증감 208,493 15,791 퇴직금의지급 (473,837) (504,997) 장기미지급금증감 29,576 39,953 장기선수금의 증감 525,000 - 미지급법인세증감 (86,188) (973,697) 사외적립자산의 증감 462,194 106,507 장기선급비용의 증감 24,228 (25,227) 소 계 (11,520,868) (7,557,228) 합 계 (2,423,188) 7,451,964 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 유의적영향력행사기업 주식회사 레이홀딩스 주식회사 레이홀딩스 종속기업 RAY AMERICA INC. RAY AMERICA INC. 종속기업 RAY JAPAN Co.,Ltd. RAY JAPAN Co.,Ltd. 종속기업 RAY AUSRALIA Pty Ltd RAY AUSRALIA Pty Ltd 종속기업 RAY EUROPE GmbH RAY EUROPE GmbH 종속기업 RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 종속기업 RAYSCAN CANADA LTD RAYSCAN CANADA LTD 종속기업 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 종속기업 Ray Medical (HK) Limited Ray Medical (HK) Limited 종속기업 주식회사 레이덴트 주식회사 레이덴트 종속기업 Ray France SAS Ray France SAS 종속기업 RAY VINA CO., LTD RAY VINA CO., LTD 종속기업 Ray China Corp. - 손자기업 Ray China Beijing Corp. - 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. INTEWARE Co,. Ltd. 관계기업 (주)원데이바이오텍 (주)원데이바이오텍 관계기업 주식회사 예아카데미 주식회사 예아카데미 관계기업 그레이스 신기술사업투자조합 제1호 - 관계기업 주식회사 디디에스 - (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 주식회사 레이홀딩스 - 4,590 종속기업 RAY AMERICA INC. 9,510,984 - 종속기업 RAY JAPAN Co.,Ltd. 4,103,314 - 종속기업 RAY AUSRALIA Pty Ltd 595,651 - 종속기업 RAY EUROPE GmbH 1,166,795 100,461 종속기업 RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V 193 - 종속기업 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 5,237,259 - 종속기업 Ray Medical (HK) Limited 129,456 - 종속기업 레이덴트 2,644,798 - 종속기업 Ray France SAS 1,289,903 - 손자기업 Ray China Beijing Corp. 5,244,786 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. - 569,504 관계기업 (주)원데이바이오텍 1,000,000 - 관계기업 주식회사 예아카데미 2,859 - 관계기업 주식회사 디디에스 1,210 2,140,920 합계 30,927,208 2,815,475 (전분기) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유의적영향력행사기업 주식회사 레이홀딩스 - 3,340 종속기업 RAY AMERICA INC. 6,635,462 - 종속기업 RAY JAPAN INC. 3,339,413 3,597 종속기업 RAY AUSTRALIA PTY LTD 122,160 - 종속기업 RAY EUROPE GmbH 648,889 100,262 종속기업 RAY MEXICO, S. de R.L. de C.V. 90 - 종속기업 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd 3,418,253 - 종속기업 Ray Medical (HK) Limited 69,737 - 종속기업 레이덴트 259,092 5,874 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. - 296,008 합계 14,493,096 409,081 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 기타(보증금 등) 미지급금 주식회사 레이홀딩스 - 561 561 RAY AMERICA INC. 12,601,398 - - RAY JAPAN Co.,Ltd. 2,611,289 - 331 RAY AUSRALIA Pty Ltd 1,660,584 - - RAY EUROPE GmbH 3,114,228 - 35,080 RAYSCAN Taiwan Co., Ltd 1,535,308 - - Ray Medical (HK) Limited 252,848 - - 레이덴트 2,759,542 6,500,000 - Ray France SAS 1,489,066 - - Ray China Beijing Corp. 8,568,046 - - 주식회사 디디에스 - 549,378 40,040 합계 34,592,309 7,049,939 76,012 (전기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 임차보증금 미지급금 주식회사 레이홀딩스 - - 561 RAY AMERICA INC. 9,522,203 - - RAY JAPAN INC. 2,072,157 - - RAY AUSTRALIA PTY LTD 1,582,163 - - RAY EUROPE GmbH 1,799,183 - 166,584 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd 1,469,530 - - Ray Medical (HK) Limited 90,559 - - Ray France SAS 139,587 - - 레이덴트 500,429 6,000,000 - 합계 17,175,811 6,000,000 167,145 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,513,314 1,220,930 당사의 주요경영진에는 당해기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사 및 감사를 포함하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 당기보고서 작성기준일 현재 최근 3사업연도 기간 중 배당금을 지급한 내역이 없습니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제59조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.(개정 2019.03.29) 주요배당지표 5005005002,459577,9043,405-3,8176,692168-1 594 ----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 3분기 제18기 제17기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 기간별 주당순이익 비교를 위해 전기와 전전기에 무상증자 효과를 반영하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021년 04월 27일유상증자(제3자배정)기명식 전환우선주560,68350056,1802021년 06월 04일무상증자보통주6,653,267500-2021년 06월 04일무상증자전환우선주560,683500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - 미상환 전환사채 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무보증 사모 전환사채12021.04.222026.04.22 31,500,000,000주식회사 레이 기명식 보통주2022.4.22~2026.3.2210024,711 31,500,000,0001,274,735- 31,500,000,000-10024,711 31,500,000,0001,274,735- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주) 2022년 04월 22일 전환가액의 조정에 따른 조정후 전환가액 기준입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 코스닥 시장 상장12019년 08월 02일연구개발자금5,200연구개발자금5,200주1)상동12019년 08월 02일운영자금4,600운영자금4,600주1)상동12019년 08월 02일시설자금4,900시설자금4,900주1)상동12019년 08월 02일기타투자5,200기타투자5,200주1)상동12019년 08월 02일합 계19,900합 계19,900주1) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주) 상기조달금액은 총 공모금액(신주모집금액과 상장주선인 의무인수금액)에서 발행제비용을 제외한 금액입니다. 공모자금의 사용은 2022년까지 사용할 것으로 계획되어 있으며, 시장상황을 고려하여 공모자금사용계획에 의거 집행하였습니다. 사모자금의 사용내역 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채12021년 04월 22일중국 JV설립 및 국내외 치과 사업 확장을 위한M&A20,000중국 JV설립 및 국내외 치과 사업 확장을 위한M&A20,000-전환사채12021년 04월 22일생산시설확충5,000생산시설확충5,000-전환사채12021년 04월 22일개발자금6,500개발자금6,500-유상증자22021년 04월 27일중국 JV설립 및 국내외 치과 사업 확장을 위한M&A20,000중국 JV설립 및 국내외 치과 사업 확장을 위한M&A20,393환율상승 (172->190원) 및 중국 유통사 인수유상증자22021년 04월 27일생산시설확충5,000생산시설확충6,027공장건물구입유상증자22021년 04월 27일개발자금6,500개발자금1,604-합계---63,000-59,524- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 미사용자금의 운용내역 2022년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 채권디유넷 5002022년 04월 ~ 2022년 09월-주식비상장주식 5,9002021년 12월-예ㆍ적금MMDA/CMA등 6,202-- 12,601 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2)합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항2021년 5월에 (주)레이덴트의 주식 215,385주를 3,500백만원에 취득함으로써 지분율이 57.2%가 되어 연결대상종속회사로 편입되었으며, 2022년 7월에 비지배지분 매입을 통해 지분율 100%인 종속회사가 되었습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제19기 3분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제18기 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 (별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 제17기 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 (별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 8-2. 매출채권 등 현황(1)매출채권 및 대손충당금 설정현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 3분기 매출채권 39,116 (2,429) 6.2% 미수금 1,263 - - 대여금 134 - - 선급금 2,274 (520) 22.9% 장기매출채권 3,088 - - 합계 45,874 (2,950) 6.4% 제18기 매출채권 26,614 (1,979) 7.43% 미수금 259 - - 대여금 133 - - 선급금 3,027 (520) 17.2% 합계 30,033 (2,499) 8.32% 제17기 매출채권 14,737 (1,001) 6.79% 미수금 1,236 - - 대여금 11 - - 선급금 2,980 - - 합계 18,964 (1,001) 5.28% (2) 대손충당금 변동현황 및 설정방침 (단위 : 천원) 구분 제19기 3분기 제18기 제17기 기초 1,978,731 1,000,510 950,253 사업결합 - 73,194 - 제각처리 (406,204) (611,301) - 상각(환입) 856,960 1,516,328 50,257 기말 2,429,487 1,978,731 1,000,510 1) 대손충당금 설정 방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2)대손경험율 및 개별분석 산정 근거당사 채권에 대해서는 각 거래처별로 매출채권 연령분석을 기반으로 전이율 방식으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 특정 거래처 채권에 대해서 손상의 객관적인 근거(채무자의 파산, 부도 등)가 파악될 경우에는 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 매출채권 연령분석(연결기준) (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 30,603,595 4,563,401 1,127,216 2,821,747 39,115,960 기대손실율 1.41% 2.68% 11.03% 62.01% 6.21% 손실충당금 (432,918) (122,358) (124,372) (1,749,839) (2,429,487) 합계 30,170,677 4,441,043 1,002,844 1,071,908 36,686,472 8-3. 재고자산현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제19기 3분기 제18기 제17기 비고 상품 1,085,881 706,768 2,746,082 제품 16,042,930 5,961,883 8,482,143 재공품 1,055,936 416,718 270,757 원재료 8,959,802 4,483,185 5,831,495 합계 27,144,550 11,568,554 17,330,478 총자산대비 재고자산구성비율(%) 12.22% 6.52% 19.4% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.68 3.91 2.14 [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} (2) 재고자산 실사내역 등당사는 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 아래와 같이 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실사하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 아래와 같습니다. 법인명 실사일자 실사대상 실사입회자 본사 창고 2022.01.05 원재료,상품,제품,재공품 한울회계법인 (3) 장기체화재고 등의 내역 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 3,750,251 (2,664,370) 1,085,881 3,378,598 (2,671,830) 706,768 제품 16,104,048 (61,118) 16,042,930 11,497,061 (5,535,179) 5,961,883 재공품 1,055,936 - 1,055,936 506,753 (90,035) 416,718 원재료 9,672,175 (712,373) 8,959,802 5,990,137 (1,506,952) 4,483,185 합계 30,582,411 (3,437,861) 27,144,550 21,372,550 (9,803,996) 11,568,554 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 또한 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 8-4. 공정가치평가 내역1. 금융상품 1) 금융자산(가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 2. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(제19기 3분기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,583,502 - - 19,583,502 매출채권 36,686,473 - - 36,686,473 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 12,095,775 12,095,775 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 4,030,898 4,030,898 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 8,123,074 - 8,123,074 기타유동금융자산 2,146,291 - - 2,146,291 기타비유동금융자산 7,869,536 - - 7,869,536 합계 66,285,802 8,123,074 16,126,673 90,535,549 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 9,079,690 - 9,079,690 단기차입금 8,876,999 - 8,876,999 장기차입금 31,626,000 - 31,626,000 전환사채 30,691,311 - 30,691,311 기타유동금융부채 7,237,270 - 7,237,270 기타비유동금융부채 5,302,436 162,204 5,464,640 합계 92,813,707 162,204 92,975,910 (제18기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 31,519,500 - - 31,519,500 매출채권 24,635,245 - - 24,635,245 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 46,300,350 46,300,350 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 591,110 591,110 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 5,123,074 - 5,123,074 기타유동금융자산 1,098,959 - - 1,098,959 기타비유동금융자산 8,027,048 - - 8,027,048 합계 65,280,752 5,123,074 46,891,460 117,295,286 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 4,173,122 - 4,173,122 단기차입금 6,937,224 - 6,937,224 장기차입금 14,426,000 - 14,426,000 전환사채 29,630,646 - 29,630,646 기타유동금융부채 6,391,902 - 6,391,902 기타비유동금융부채 5,062,859 162,204 5,225,063 합 계 66,621,753 162,204 66,783,957 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (제19기 3분기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 2,659,053 505,315 8,931,407 12,095,775 장기투자자산 - - 601,410 601,410 파생상품자산 - - 3,429,487 3,429,487 소계 2,659,053 505,315 12,962,304 16,126,672 기타포괄손익-공정가치금융자산 매도가능증권 - - 8,123,074 8,123,074 합계 2,659,053 505,315 21,085,378 24,249,746 (제18기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 5,869,522 31,499,421 8,931,407 46,300,350 장기투자자산 - - 591,110 591,110 소계 5,869,522 31,499,421 9,522,517 46,891,460 기타포괄손익-공정가치금융자산 매도가능증권 - - 5,123,074 5,123,074 합계 5,869,522 31,499,421 14,645,591 52,014,534 8-5. 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료에 수록된 내용은 당사가 신뢰할 만한 자료 및 정보를 통해 얻은 것이나 당사는 그 정확성이나 완전성을 보장할 수 없습니다. 또한 본 자료의 미래에 대한 예측의 경우 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내·외 금융 시장의 동향, 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화, 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화등과 같은 불확실성으로 인해 예측정보에 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 따라서, 본자료는 고객의 투자 결과에 대한 법적소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없으며, 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 COVID-19로 인하여 세계경제가 침체되었고 당사의 전방산업 또한 성장세가 둔화되는 등 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 주주 여러분과 임직원, 관계사 및 협력사의 노력으로 2022년 당분기말 연결기준 매출액 330억 원, 영업이익 42.4억 원, 당기순이익 26.5억 원의 실적을 달성하였습니다. 당사는 COVID19 이후 나타나는 시장의 회복 및 성장성에 선제적으로 대응하기 위하여, 신규 사업을 통한 적극적인 신시장 개척, 생산 시설 확충 등으로 지속가능한 성장기반을 구축하여 세계 제1의 덴탈 기업으로 자리매김하도록 부단히 노력할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 연결재무제표 기준 1) 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 증감 증감율 매출액 32,985,574,381 25,162,660,684 7,822,913,697 31% 영업이익 4,241,599,848 4,531,169,899 (289,570,051) (6%) 법인세전순이익 3,983,903,907 6,331,956,581 (2,348,052,674) (37%) 당기순이익 2,645,110,568 5,212,709,412 (2,567,598,844) (49%) 주당순이익 170 371 (201) (54%) 2) 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 증감 증감율 자산 유동자산 101,351,592,009 135,769,085,726 (34,417,493,717) (25%) 현금및현금성자산 19,583,501,886 26,318,981,239 (6,735,479,353) (26%) 당기손익-공정가치금융자산 12,095,774,870 57,640,913,878 (45,545,139,008) (79%) 매출채권 및 기타수취채권 36,686,472,943 19,968,292,043 16,718,180,900 84% 기타유동금융자산 2,146,290,792 1,378,090,304 768,200,488 56% 재고자산 27,144,550,257 24,564,655,496 2,579,894,761 11% 기타유동자산 2,496,669,446 5,898,152,766 (3,401,483,320) (58%) 당기법인세자산 1,198,331,815 - 1,198,331,815 - 비유동자산 120,696,692,274 38,664,616,694 82,032,075,580 212% 당기손익-공정가치금융자산 4,030,897,559 598,866,122 3,432,031,437 573% 기타포괄손익-공정가치금융자산 8,123,074,030 5,000,000,000 3,123,074,030 62% 기타비유동금융자산 7,869,535,568 8,156,843,685 (287,308,117) (4%) 관계기업투자자산 7,855,124,206 5,439,399,268 2,415,724,938 44% 유형자산 56,209,284,157 10,546,462,048 45,662,822,109 433% 무형자산 30,883,248,615 5,680,316,151 25,202,932,464 444% 기타비유동자산 13,362,264 37,851,949 (24,489,685) (65%) 이연법인세자산 5,712,165,875 3,204,877,471 2,507,288,404 78% 자산총계 222,048,284,283 174,433,702,420 47,614,581,863 27% 부채 유동부채 35,189,975,595 23,855,456,834 11,334,518,761 48% 매입채무 9,079,690,237 7,682,951,712 1,396,738,525 18% 단기차입금 8,876,999,000 6,946,428,500 1,930,570,500 28% 기타유동금융부채 7,237,270,131 5,708,875,099 1,528,395,032 27% 유동파생상품부채 76,516,506 - 76,516,506 - 기타유동부채 9,157,645,642 1,162,745,500 7,994,900,142 688% 당기법인세부채 761,854,079 2,354,456,023 (1,592,601,944) (68%) 비유동부채 75,054,731,580 39,452,567,903 35,602,163,677 90% 장기차입금 31,626,000,000 200,000,000 31,426,000,000 15713% 전환사채 30,691,310,897 29,283,645,979 1,407,664,918 5% 기타비유동금융부채 5,464,640,206 4,548,134,019 916,506,187 20% 순확정급여부채 3,111,863,506 3,567,838,500 (455,974,994) (13%) 충당부채 454,309,134 442,242,227 12,066,907 3% 기타비유동부채 2,106,058,745 1,410,707,178 695,351,567 49% 이연법인세부채 1,600,549,092 - 1,600,549,092 - 부채총계 110,244,707,175 63,308,024,737 46,936,682,438 74% 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 111,803,577,108 108,498,440,020 3,305,137,088 3% 자본금 7,213,950,000 7,213,950,000 - - 자본잉여금 69,736,137,782 69,659,066,981 77,070,801 - 기타자본구성요소 13,461,132,563 3,804,582,360 9,656,550,203 254% 이익잉여금(결손금) 21,392,356,763 27,820,840,679 (6,428,483,916) (23%) 비지배지분 - 2,627,237,663 (2,627,237,663) - 자본총계 111,803,577,108 111,125,677,683 677,899,425 1% 자본과부채총계 222,048,284,283 174,433,702,420 47,614,581,863 27% 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 유동성 및 자금조달과 지출은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'3.연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '17.차입금' 및 '22. 리스'를 참조하시기 바랍니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'3.연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '23.우발상황 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 향후전망 당사는 지속성장을 위한 투자 및 연구개발활동과 더불어 효율적인 원가관리를 통한 이익률 향상, 전세계를 대상으로 영업 및 사업확대를 전개하고 있습니다. 당사는 내/외부환경에 적극적으로 대처하여 지속적인 성장과 안정적인 수익 창출할 수 있는 회사가 될 것으로 예상합니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 당사는 지속적인 성장을 위하여 다양한 투자 활동을 진행할 예정입니다. 구체적인 내용은 진행 여부에 따라 공시를 통하여 내용을 공유하도록 하겠습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제19기(당기)한울회계법인적정--제18기(전기)한울회계법인적정- (연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 (별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 제17기(전전기)한울회계법인적정- (연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 (별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제19기(당기)한울회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사145백만원1,767--제18기(전기)한울회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사85백만원1,05485백만원1,045제17기(전전기)한울회계법인상반기 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사85백만원1,05485백만원1,043 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제19기(당기) - - - - 계약 체결 예정 제18기(전기)2021.012020년 세무조정2021.03.01~03.315백만원-제17기(전전기)2020.012019년 세무조정2020.03.01~03.313백만원- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 02월 11일회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사 외 1인대면회의'21년 기말감사 결과 협의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경 구분 사업연도 회계법인 비고 레이 제19기(당기) 한울회계법인 - 제18기(전기) 한울회계법인 - 제17기(전전기) 한울회계법인 - 제13기,제14기,제15기 3개년은 상장을 위한 지정감사로 대주회계법인이 감사를 진행하였으며, 제16기는 자율수임에 의해 한울회계법인이 감사를 실시하였으며17기, 제18기, 제19기는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 의하여 연속하는 3개 사업연도의 감사인으로 한울회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제19기(당기) 한울회계법인 - 해당사항 없음 제18기(전기) 한울회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도 모범규준」의 규정에 따라 작성되지 않았 다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제17기(전전기) 한울회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도 모범규준」의 규정에 따라 작성되지 않았 다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1-1. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인, 사내이사 1인, 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 311-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 1-2. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 등의 성명 이상철(출석율:100%) 정철우(출석율:100%) 김상후(출석율: 100%) 정성우(출석율 :92%) 박길배(출석율 : 92%) 2022-01 2022.01.03 1. 공동기술개발 계약연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 2022-02 2022.01.05 1. 타법인(주식회사 디디에스)주식취득의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 2022-03 2022.02.18 1. 제18기 결산 이사회(감사전) 가결 - 찬성 - 찬성 - 2022-04 2022.03.10 1. 제18기 결산 이사회(감사후) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 2022-05 2022.03.11 1. 제18기 정기주주총회 소집결정 및 목적사항 승인의 건2. 전자투표 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 2022-06 2022.05.13 1. 해외현지법인 RAY FRANCE 증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2022-07 2022.06.24 1. 유형자산 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2022-08 2022.06.28 1. 한국수출입은행 운전자금 대출 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2022-09 2022.07.08 1. 중소기업 시설자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2022-10 2022.07.14 1. 지점 설치의 건(용인시 수지구 죽전동) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2. 지점 폐쇄의 건(경기도 안양시 안양동) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2022-11 2022.07.19 1. 2022년 상반기 재무제표(감사전) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2022-12 2022.07.25 1. 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2022-13 2022.08.08 1. 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2022-14 2022.09.22 1. 본점이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2022-15 2022.09.30 1. 레이에프앤비 물품공급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2022-16 2022.09.30 1. 자회사 증자시 put option 상대방 레이 지정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2. 지점설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 주1) 김상후 사내이사 선임 (2022년 03월 28일) 1-3. 이사회내 위원회1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 - - - - - 2) 위원회의 주요활동내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 -(출석률 :%) -(출석률 :%) -(출석률 :%) - - - - - - - 1-4. 이사의 독립성이사회에서는 연구개발, 제품개발, 제품제조, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 1명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다 구 분 성 명 선임배경 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 사내이사 이상철 경영총괄 이사회 없음 최대주주법인의 최대주주 정철우 지원총괄 이사회 없음 없음 김상후 기획총괄 이사회 없음 없음 사외이사 박길배 변호사로 전문지식 제공 이사회 없음 없음 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인지식을 보유한 전문가로 해당 업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 양시영-- 한국외한은행 사원- 쌍용투자증권 부장- 도이치자산운용 이사- 종근당 상무 CFO- 오스코텍 부사장-- 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형)- 쌍용투자증권 부장 ('87.08 ~ '00.08) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 2) 감사위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 3) 감사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사의 성명 장규식(출석율 : 100%) 양시영(출석율 : 100%) 2022-01 2022.01.03 1. 공동기술개발 계약연장의 건 가결 찬성 - 2022-02 2022.01.05 1. 타법인(주식회사 디디에스)주식취득의 건 가결 찬성 - 2022-03 2022.02.18 1. 제18기 결산 이사회(감사전) 가결 찬성 - 2022-04 2022.03.10 1. 제18기 결산 이사회(감사후) 가결 찬성 - 2022-05 2022.03.11 1. 제18기 정기주주총회 소집결정 및 목적사항 승인의 건2. 전자투표 도입 승인의 건 가결 찬성 - 2022-06 2022.05.13 1. 해외현지법인 RAY FRANCE 증자의 건 가결 - 찬성 2022-07 2022.06.24 1. 유형자산 취득의 건 가결 - 찬성 2022-08 2022.06.28 1. 한국수출입은행 운전자금 대출 가결 - 찬성 2022-09 2022.07.08 1. 중소기업 시설자금 차입의 건 가결 - 찬성 2022-10 2022.07.14 1. 지점 설치의 건(용인시 수지구 죽전동) 가결 - 찬성 2. 지점 폐쇄의 건(경기도 안양시 안양동) 가결 - 찬성 2022-11 2022.07.19 1. 2022년 상반기 재무제표(감사전) 승인의 건 가결 - 찬성 2022-12 2022.07.25 1. 타법인 주식 취득의 건 가결 - 찬성 2022-13 2022.08.08 1. 임시주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 2022-14 2022.09.22 1. 본점이전의 건 가결 - 찬성 2022-15 2022.09.30 1. 레이에프앤비 물품공급의 건 가결 - 찬성 2022-16 2022.09.30 1. 자회사 증자시 put option 상대방 레이 지정의 건 가결 - 찬성 2. 지점설치의 건 가결 - 찬성 주) 기존 감사위원(장규식)은 제 18기 주주총회에서 교체되었으나, 3월31일까지 근무하였으며, 4월1일부터는 제 18기 주주총회에서 선임된 감사위원(양시영)이 감사위원의 권리의무를 유지합니다. 4) 감사 교육 미실시 내역 감사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인지식을 보유한 전문가로 해당 업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 5) 감사 지원조직 현황 경영지원5상무 1명, 팀장 2명, 수석 1명, 책임 1명감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 6) 법지원인 등 지원조직 현황 기획본부 (법무팀)2사내 변호사 1명,수석 1명 법무업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 2022년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 2) 의결권 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주13,306,534-우선주1,121,366-보통주--우선주1,121,366-보통주--우선주--------------보통주13,306,534-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 3）주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제19기임시주주총회(2022.09.22) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 본점 이전의 건 원안대로 승인 - 제18기정기주주총회(2022.03.28) 1. 제 18기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사선임의 건- 사내이사 후보 김상후- 사외이사 후보 박길배3. 상근감사 선임의 건 - 상근 감사 양시영 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 제17기정기주주총회(2021.3.31) 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 정관변경의 건3. 이사 선임의 건- 사내이사 조형준 선임의 건(연임)- 사내이사 정철우 선임의 건(연임)- 사외이사 정성우 선임의 건(연임)4. 감사 선임의 건- 감사 장규식 선임의 건(부결)5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건7. 주식매수선택원 부여의 건 1~3. 원안대로 승인4. 참석주주 과반수 반대로 부결5~7. 원안대로 승인 - 제16기정기주주총회(2020.3.31) 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건- 사내이사 이상철 선임의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건5. 주식매수선택원 부여의 건 1~4. 원안대로 승인5. 행사기간 변경하여 승인 - 기존 :2024년 4월 1일 ~2028년 3월 31일 - 변경 :2023년 4월 1일 ~2026년 3월 31일 - 제15기정기주주총회(2019.3.29) 1. 제15기 재무제표 승인의 건2. 정관변경의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제14기임시주주총회(2018.10.22) 1.정관변경의 건2.사외이사 선임의 건- 사외이사 정성우 선임의 건(신임)3.임원퇴직금 규정 변경의 건 원안대로 승인 - 제14기정기주주총회(2018.3.30) 1. 제14기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건- 기타비상무이사 류재현 선임의 건 (신임)- 사내이사 조형준 선임의 건 (연임)- 사내이사 정철우 선임의 건(연임)3. 감사 선임의 건- 감사 장규식 선임의 건(연임)4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제13기정기주주총회(2017.3.31) 1. 제 13기 재무제표 승인의 건2. 정관변경의 건- 사업의 목적 추가3. 이사 선임의 건- 사내이사 이상철 선임의 건 (연임)4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)레이홀딩스최대주주보통주2,857,96621.482,857,96621.48-이상철최대주주법인의최대주주보통주1,368,96810.291,368,96810.29-정철우임원보통주93,6380.7093,6380.70-김재현임원보통주76,3180.5776,3180.57-김상후임원보통주34,9400.2634,9400.26-황재순임원보통주58,9160.4458,9160.44-김정환임원보통주10,1740.0810,1740.08-사용재임원보통주10,8940.0810,8940.08-보통주4,511,81433.904,511,81433.90------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)레이홀딩스1이상철100--이상철100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)레이홀딩스 28,144 25,335 2,809 9 -519 -1,136 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주 법인은 주식회사 레이홀딩스입니다. 주식회사 레이홀딩스는 한국거래소 코스닥시장 상장규정에서 정의하는 명목회사에 해당합니다. 만약 주식회사 레이홀딩스의 경영권이 이상철 대표이사에서 타인으로 변경될 경우, 주식회사 레이의 실질적 경영권은 변동될 수 있습니다. 이러한 당사 지배구조 현황을 고려하여, 당사는 상장 이후 주식회사 레이홀딩스의 지분변동이 발생할 경우 투자자 보호 측면에서 해당사항에 대한 자율공시를 시행할 예정입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2004년 10월 06일이상철4,00040-창립2010년 02월 24일SVIC 6호 신기술사업투자조합293,34066주식양수도 및 유상증자-2015년 01월 30일(주)유주293,34068.1양수도-2015년 07월 01일(주)유주347,79871.6우선주의 보통주 전환-2015년 07월 13일(주)유주3,477,98071.6액면분할(액면 5천원에서 5백원으로 액면분할)-2015년 09월 24일(주)유주3,028,20762.4주식양수도-2015년 12월 07일(주)유주3,025,00762.3주식양수도-2015년 12월 09일(주)유주3,015,00762.1주식양수도-2016년 07월 25일(주)유주2,957,03460.9주식양수도-2016년 08월 31일(주)유주2,827,58453.0주식양수도 및 유상증자-2016년 12월 21일(주)유주2,747,58451.5교환사채 보통주 교환-2016년 12월 23일(주)유주1,428,98326.8교환사채 보통주 교환-2021년 06월 23일(주)레이홀딩스2,857,96621.48무상증자- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) (주)유주는 2019년 12월 16일 (주)레이홀딩스로 사명을 변경하였습니다. 주식 소유현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 주식회사 레이홀딩스2,418,67018.2이상철1,368,96810.335,4300.27 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 18,32818,39799.625,115,13513,306,53438.44- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 '22.06월 '22.07월 '22.08월 '22.09월 '22.10월 '22.11월 보통주 주가 최 고 21,400 25,800 24,300 22,850 18,750 20,650 최 저 15,100 19,700 22,850 17,250 16,300 17,800 평 균 18,250 22,750 23,575 20,798 17,605 19,122 거래량 최고(일) 530,334 786,865 166,243 191,419 197,612 486,159 최저(일) 19,861 65,993 126,528 39,584 43,351 57,012 월 간 3,726,005 4,278,981 755,802 1,839,583 2,101,343 1,563,926 우선주 주가 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 평 균 - - - - - - 거래량 최고(일) - - - - - - 최저(일) - - - - - - 월 간 - - - - - - 1. 주가는 해당 일자의 종가 기준임.2. '21년 10월 이후 주가는 무상증자 반영한 수치임. 3. '22.11월 수치는 공시 제출일 전일인 11월 11일 종가로 계산함. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 2022년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이상철남1973.10대표이사사내이사상근CEO -경희대 동서의학대학원의료공학 박사('04) -건국대,고려대,연세대 강의('03.03~06.02)'-㈜레이 대표이사('04.10~ 현재)- (주)레이머티리얼즈 사내이사('20.09 ~ 현재)- (주)라이프코어파트너스 기타비상무이사('20.02.29~ 현재)- (주) 디디에스 대표이사('21.02 ~ 현재) 1,368,968-최대주주인(주)레이홀딩스의 최대주주04.10~현재-정철우남1972.04상무사내이사상근지원본부 -서강대 경영학과 졸업('99) -삼성전자('04.05~07.08) -㈜레이('10.06~현재)- (주)라이프코어파트너스 감사 ('20.02.29 ~현재) 93,638-관계사 임원10.06~현재-김상후남1975.10상무사내이사상근기획본부 -경희대 동서의학대학원 의료공학 석사('04) -㈜하이소닉 ('05.03~'10.10) -㈜레이('15.07~현재) 34,940-관계사 임원20.03~현재-김재현남1970.03상무미등기상근제품본부 -창원대 기계공학 졸업('97) -삼성에스디아이('99.04~05.07) -㈜레이('10.06~현재) 76,318-관계사 임원10.06~현재- 이용규 남1974.10상무미등기상근유럽법인 - Adelaide University (호주) 비지니스마케팅 석사('09) - ㈜바텍글로벌('09.08~'13.07) - ㈜레이언스('13.08~'14.07) -㈜레이('14.09~현재) - - 관계사 임원 14.09~현재 -황재순남1971.09상무미등기상근제품개발본부 - 경희대 대학원 한방의료산업학 석사('01) - 메디코아('02.01~'04.03) - 엠텍비전('04.04~'07.01) - ㈜레이(’07.02~현재) 58,916-관계사 임원07.02~현재-김정환남1976.10상무미등기상근솔루션개발본부- 한국과학기술원 전자공학 졸업('98)- 삼성메디슨('98.01 ~ '09.07)- 삼성전자('09.08~'15.06)- ㈜레이('15.07~현재)10,174-관계사 임원15.07~현재-사용재남1967.12상무미등기상근대외협력개발팀 - 영남대학교 기계공학 졸업('92) - 캐리어LG('96.11~'05.02) - 캠사이트코리아('07.01~'10.09) - ㈜레이('10.10~현재) 10,894-관계사 임원10.10~현재- 전범교 남1976.06상무미등기상근일본법인 - 부산외국어대학교 경영학과 ('04) - ㈜삼천리('04.06~'06.08) - ㈜바텍('07.01~'13.01) - ㈜레이('13.04~현재) - - 관계사 임원 13.04~현재 - 신연오 남1970.04상무미등기상근중국법인 - ㈜삼성전자 ('89.01~'20.02)- BLUETEK('98.08) - 삼성메디슨('15.05)- ㈜레이('22.03~현재) - - 관계사 임원 22.03~현재 -박길배남1969.07사외이사사외이사비상근사외이사- 사법연수원 29기 수료('00)- 금융부실책임조사본부(예금보험공사) 조사국장('12~'14)- 방산비리특별감사단(감사원) 법률부단장('15~'16)- 서울남부지검 금융조사2부장('16~'17)- 수원지검 특수부장('17~'18)- 대전지검 서산지청장('19~'20)- 변호사 개업 (서울회)('20.09)- ㈜레이('22.05~현재)--관계사 임원22.05~현재-양시영남1957.08감사감사상근감사- 한국외한은행 사원('82.08 ~ '87.08)- 쌍용투자증권 부장('87.08 ~ '00.08)- 도이치자산운용 이사('00.08 ~ '05.02)- 종근당 상무 CFO('05.02 ~ '09.07)- 오스코텍 부사장('10.01 ~ '20.02)- ㈜레이('22.03~현재)--관계사 임원22..04~현재- 이민규 남1974.05상무미등기상근 소프트웨어개발본부 -삼성메디슨('98.01) - 미래컴퍼니('07.09) -삼성전자('13.01) - 알피니언메디칼시스템('14.09) - 지멘스헬시니어스('18.10) -미래컴퍼니('21.12) -㈜레이('22.05~현재) - - 관계사 임원 22.05~현재 -정규원남1976.08상무미등기상근영업마케팅본부- 신흥('03.01 ~ '09.06)- 컨피덴트('09.07 ~ 10.05)- 시로나코리아('10.05 ~ 12.06)- 케어스트림코리아('12.06 ~ 22.08)--관계사 임원22.08~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2) 직원 등 현황 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -남168---1684.877,732,09146,024-----여29---293.891,213,96841,861-197---1974.728,946,05945,411- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 9779,22986,581- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사31,500- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5710,033142,007- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3678,533226,178-116,50016,500-----115,00015,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) 290,920-1--1--6 154,565-4245,485- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2022년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 정철우등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주12,000----12,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-김상후등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주8,000----8,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-사용재미등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주3,000----3,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-황재순미등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주3,000----3,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-김정환미등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주3,000----3,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-조형준-2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주12,000---12,000-2023.04.01~2026.03.3118,840X-김재현미등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주12000----12,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-이용규미등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주8,000----8,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-전범교미등기임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주5,000----5,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-조은환계열회사 임원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주12,000----12,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-직원직원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주149,800-17,800- 34,200 115,6002023.04.01~2026.03.3118,840X-계열사직원계열회사 직원2020년 03월 31일이사회 후 정기주주총회 승인보통주48,800-2,400-6,40042,4002023.04.01~2026.03.3118,840X-합계----276,600-20,200-52,600224,000--X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2022년 9월 30일) 현재 종가 : 17,250 원 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황(2차)><표1> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 241,230 사외이사 1 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - 업무집행지시자 6 578,952 계 820,182 <표2> (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정철우 등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 김상후 등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 사용재 미등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 4,000 - - - - 4,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 황재순 미등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 4,000 - - - - 4,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 김정환 미등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 조형준 퇴직임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - 10,000 - 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 김재현 미등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 이용규 미등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 전범교 미등기임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 조은환 계열회사 임원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 직원 직원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 158,000 - 10,000 - 20,000 138,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 계열사직원 계열사직원 2021년 03월 31일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 6,000 - - - - 6,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 합계 252,000 - 10,000 - 30,000 222,000 - - - - 주) 무상증자에 따른 조정된 부여 수량과 행사가격 기준입니다. <주식매수선택권의 부여 및 행사현황(3차)><표1> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 228,920 사외이사 - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - 업무집행지시자 6 686,760 계 2 915,680 <표2> (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 정철우 등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 김상후 등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 사용재 미등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 황재순 미등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 김정환 미등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 김재현 미등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 이용규 미등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 전범교 미등기임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 조은환 계열회사 임원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 직원 직원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 170,000 - 11,000 - 11,000 159,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 계열사직원 계열사직원 2022년 03월 28일 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 36,000 - - - - 36,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 합계 296,000 11,000 11,000 285,000 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 주식회사 레이-1414 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2022년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -171719,323,27661,984,594350,04981,657,919-11-2,000,000-2,000,00026815,392,33810,000-3,210,46912,191,8692242634,715,61463,994,594-2,860,42095,849,788 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 특수관계자와의 거래1) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 구 분 19기 3분기 18기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 주식회사 레이홀딩스 - 4,590 - 4,870 RAY AMERICA INC. 9,510,984 - 13,073,761 - RAY JAPAN INC. 4,103,314 - 4,360,194 3,597 RAY AUSTRALIA PTY LTD 595,651 - 492,551 - RAY EUROPE GmbH 1,166,795 100,461 818,404 134,579 RAYSCAN MEXICO, S. de R.L. de C.V. 193 - 478 - RAYSCAN CANADA LTD - - - - RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd 5,237,259 - 5,164,028 - Ray Medical (HK) Limited 129,456 - 159,439 - (주) 레이덴트 2,644,798 - 764,670 5,874 Ray France SAS 1,289,903 - 140,506 - Ray China Beijing Corp. 5,244,786 - - - INTEWARE Co,. Ltd. - 569,504 - 471,529 (주)원데이바이오텍 1,000,000 - 5,455 - 주식회사 예아카데미 2,859 - - - 주식회사 디디에스 1,210 2,140,920 - - 합계 30,927,208 2,815,475 24,979,486 620,449 2) 특수관계자에 대한 채권, 채무내역 (단위: 천원) 구 분 19기 3분기 18기 채권 기타채권 채무 채권 임차보증금 채무 주식회사 레이홀딩스 - - 561 - - 561 RAY AMERICA INC. 12,601,398 - - 9,522,203 - - RAY JAPAN INC. 2,611,289 - 331 2,072,157 - - RAY AUSTRALIA PTY LTD 1,660,584 - - 1,582,163 - - RAY EUROPE GmbH 3,114,228 - 35,080 1,799,183 - 166,584 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd 1,535,308 - - 1,469,530 - - RAY MEDICAL (HK) LTD 252,848 - - 90,559 - - Ray France SAS 1,489,066 - - 139,587 - - (주) 레이덴트 2,759,542 6,500,000 - 500,429 6,000,000 - Ray China Beijing Corp. 8,568,046 - - 주식회사 디디에스 - 549,378 40,040 - - - 합계 34,592,309 7,049,378 76,012 17,175,811 6,000,000 167,145 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시사항의 진행 ·변경 상황당사는 당기보고서 작성기준일 현재 한국거래소 등을 통해 공시한 사항이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2022년 09월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 :2022년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) Ray America Inc2015.06.03725 River Road, Ste 118, Edgewater NJ 07020 USA의료기기판매15,729,774의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호)(주1)Ray Japan Co.,Ltd2016.08.01 THE FORTAL AKHABARA 7F, 2-10-9 higashi kanda, chiyoda-ku, Tokyo, JAPAN 의료기기판매2,990,295의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호)-Ray Australia Pty Ltd2016.09.29Suite 105, 1 Cassins Avenue, North Sydney NSW 2060의료기기판매2,321,515의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호)-Ray Europe GmbH2017.09.13Otto-Volger-Strasse 9b, 65843 Sulzbach am Taunus의료기기판매1,534,038의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호)-Rayscan Mexico S. de R.L de C.V2016.11.18Av. Paseo de la Reforma 265 Piso 2, Col. Cuauhtemoc, C.P. 06500, Ciudad de Mexico, Mexico의료기기판매1,558,190의결권 99.9% 소유 (기업회계기준서 1110호)-Rayscan Canada Ltd2018.07.1020166 70 Ave Langley, BC V2Y 2Y3, Canada의료기기판매887,664의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호)-RAYSCAN Taiwan CO.,Ltd2019.07.259F, No.43, Datong St, Banqiao Dist , New Taipei City 220, Taiwan의료기기판매4,595,145의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호)-Ray Medical (HK) Ltd2019.10.2515/F., Langham Place, 8 Argyle Street, Mong Kok, Hong Kong의료기기 판매291,244의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호)-RAY France2021.09.0175 Rue Saint-Maur 75011 Paris의료기기 판매288,933의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호)-RAY VINA CO., LTD2021.10.22Level 21, Vietcombank Tower, No. 5, Me Linh square Ben Nghe, Dist 1 Ho Chi Minh, Vietnam의료기기 제조판매158,845의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호)-(주) 레이덴트2014.02.05서울특별시 금천구 벚꽃로 234, 1102호 (가산동, 에이스하이엔드6차)의료기기 판매35,027,850 의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호) (주2)Ray China Corp.2022.02.11Second floor, building 19, No.188, Guangzhou East Road, Taicang City의료기기 제조판매30,892,563의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호)(주3)Ray China Beijing Corp.2022.05.26Room 2201,22nd Floor,Building 21Tiantong Zhongyuan Area 2 Dongxiaokou Town，Changping District,Beijing의료기기 판매29,598,110 의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호) (주4) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주1, 2, 3, 4) 주요종속회사 여부는 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 회사입니다 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----14(주) 레이홀딩스142-81-80632Ray America-Ray Japan-Ray Europe-Ray Australia Pty-Rayscan Mexico-Rayscan Canada -RAYSCAN Taiwan -Raymedical Hong Kong-Ray France-RAY VINA CO., LTD-(주) 레이덴트261-81-06646Ray China Corp.-Ray China Beijing Corp.- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) RAY AMERICA INC.비상장2015.06.03경영참여439,4652,000100.02,459,619---2,000100.02,459,61915,729,7742,012,355RAY JAPAN Co.,Ltd.비상장2016.08.01경영참여217,8326,000100.0615,485---6,000100.0615,4852,990,295368,460RAY AUSRALIA Pty Ltd비상장2016.09.29경영참여341,9401,100,000100.0930,102---1,100,000100.0930,1022,321,515-2,163RAY EUROPE GmbH비상장2017.09.13경영참여390,572-100.0-----100.0-1,534,038-271,754RAYSCAN MEXICO S. de R.L. de C.V비상장2017.11.07경영참여45,336-99.945,336----99.945,3361,558,19052,803RAYSCAN CANADA LTD비상장2018.04.25경영참여42,572100100.042,572---100100.042,572887,66484,312RAYSCAN Taiwan Co., Ltd비상장2019.07.25경영참여301,952-100.0301,952----100.0301,9524,595,1451,122,035Ray Medical (HK) Limited비상장2019.10.25경영참여234,6231,560,001100.0234,623---1,560,001100.0234,623291,244-8,328(주)레이덴트비상장2021.05.11경영참여3,500,006215,38557.23,500,006161,0002,616,250-376,385100.06,116,25635,027,850163,581Ray France SAS비상장2021.09.01경영참여406,723300,000100.0406,723300,000401,310-600,000100.0808,033288,933-322,628RAY VINA CO., LTD비상장2021.10.22경영참여158,708-100.0158,708----100.0158,708158,845-392Ray China Corp.비상장2022.02.28경영참여29,132,730----29,132,730--100.029,132,73030,892,563-918,782Ray China Beijing Corp.비상장2022.08.08경영참여26,834,304----26,834,304--100.026,834,30429,598,111942,155INTEWARE Co,. Ltd비상장2020.02.25경영참여3,471,2973,000,00030.03,422,538--140,0443,000,00030.03,562,5824,351,431-231,596원데이바이오텍비상장2021.08.06경영참여2,000,1305,51033.02,011,017--210,0065,51033.02,221,0233,874,172139,020주식회사 예아카데미비상장2021.02.03경영참여60,000120,00028.671,521---120,00028.671,521255,21642,407주식회사 디디에스비상장2021.02.17경영참여5,000,0002,500,00018.95,123,074750,0003,000,000-3,250,00023.68,123,07413,268,901-7,916,630그레이스 신기술사업투자조합 제1호비상장2022.02.16일반투자2,000,000---2,000,000,0002,000,000-2,000,000,00097.92,000,000--주식회사 쎌마테라퓨틱스상장2019.12.24단순투자3,000,000614,7544.6----614,7542.5-29,158,741-5,058,176주식회사 라이프시맨틱스상장2020.07.10단순투자3,415,238612,6856.35,869,522---3,210,469612,6856.12,659,05333,192,650-5,624,257(주)씨어스테크놀로지비상장2021.12.20단순투자5,000,05782,8402.85,000,057---82,8402.85,000,05723,588,842-4,430,563클리셀비상장2020.10.28단순투자900,00045,0002.0900,000---45,0002.0900,0002,300,197-1,160,383그래피비상장2021.09.23단순투자3,000,000150,0006.23,031,350---150,0006.23,031,35019,051,416-5,518,010라이프코어-엔코어 신기술투자조합1호비상장2021.06.10단순투자300,0003002.9292,562---3002.9292,56210,292,612-220,633라이프코어-엔코어 신기술투자조합2호비상장2021.08.02단순투자300,0003004.1298,547---3004.1298,5477,264,663-35,336한국의료기기공업협동조합비상장2020.07.01단순투자30030.1300-10,000-1032.810,300--10,314,878-34,715,6142,001,211,00063,994,594-2,860,4202,011,525,978-95,849,788272,473,008-26,792,503 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.