Rawlplug S.A.

Quarterly Report • Aug 28, 2020

GRUPA KAPITAŁOWA RAWLPLUG S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY SA-PSr 2020

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 ROKU DO 30 CZERWCA 2020 ROKU

1

WROCŁAW, 27.08.2020

Spis treści

1.	SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 30 CZERWCA 2020 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 5
1.1.	SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE5
1.2.	SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5
1.3.	SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT6
1.4.	SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW7
1.5.	SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7
1.6.	SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9
2.	INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
2.1.	INFORMACJE OGÓLNE10
2.1.1.	Informacje o jednostce dominującej oraz grupie kapitałowej10
2.1.2.	Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń14
2.1.3.	Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki i Grupy15
2.2.	STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 16
2.2.1.	Zasady rachunkowości16
2.2.2.	Zmiany zasad sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego 16
2.2.3.	Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji27
2.3.	NOTY DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 28
NOTA NR 1.	SEGMENTY OPERACYJNE 28
NOTA NR 2.	WARTOŚCI NIEMATERIALNE29
NOTA NR 3.	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 32
NOTA NR 4.	NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE38
NOTA NR 5.	INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE39
NOTA NR 6.	INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSF 940
NOTA NR 7.	INSTRUMENTY POCHODNE 41
NOTA NR 8.	UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH42
NOTA NR 9.	AKTYWA FINANSOWE 42
NOTA NR 10.	ZAPASY44
NOTA NR 11.	UMOWY O BUDOWĘ 45
NOTA NR 12.	DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE45
NOTA NR 13.	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 46
NOTA NR 14.	AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 46
NOTA NR 15.	KAPITAŁ ZAKŁADOWY 46
NOTA NR 16.	POZOSTAŁE KAPITAŁY47
NOTA NR 17.	NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY 48
NOTA NR 18.	AKCJE WŁASNE 48
NOTA NR 19.	REZERWY48
NOTA NR 20.	DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 49

	NOTA NR 21.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 50
	NOTA NR 22.	KREDYTY I POŻYCZKI 50
	NOTA NR 23.	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 52
	NOTA NR 24.	LEASING 52
	NOTA NR 25.	PODATEK DOCHODOWY 53
	NOTA NR 26.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 55
	NOTA NR 27.	KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH56
	NOTA NR 28.	POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE56
	NOTA NR 29.	PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE57
	NOTA NR 30.	ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 57
	NOTA NR 31.	ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 58
	NOTA NR 32.	EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH 58
	NOTA NR 33.	PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI 58
	NOTA NR 34.	DYWIDENDA58
	NOTA NR 35.	WYKUP AKCJI WŁASNYCH58
	NOTA NR 36.	POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 58
	NOTA NR 37.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI59
	NOTA NR 38.	DOTACJE RZĄDOWE61
	NOTA NR 39.	RYZYKO KURSU WALUTOWEGO 61
	NOTA NR 40.	RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ 62
	NOTA NR 41.	RYZYKO KREDYTOWE62
	NOTA NR 42.	RYZYKO PŁYNNOŚCI 63
	NOTA NR 43.	ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 64
	NOTA NR 44.	USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ65
	NOTA NR 45.	PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE 65
	NOTA NR 46.	PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO65
	NOTA NR 47.	ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI 66
	NOTA NR 48.	ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY
		I RENTOWNOŚĆ 66
	NOTA NR 49.	BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW66
	NOTA NR 50.	SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY 66
	NOTA NR 51.	ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 67
3.		SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 30 CZERWCA 2020 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 68
3.1.		WYBRANE DANE FINANSOWE68
3.2.		SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 68
3.3.		SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT69
3.4.		SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW70
3.5.		ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 70

3.6.		RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 71
4.		INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO RAWLPLUG S.A72
	NOTA NR 52.	AKTYWA FINANSOWE 72
	NOTA NR 53.	ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH 73
	NOTA NR 54.	ZAPASY73
	NOTA NR 55.	NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE73
	NOTA NR 56.	AKTYWA I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO74
	NOTA NR 57.	KREDYTY I POŻYCZKI 75
	NOTA NR 58.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 75
	NOTA NR 59.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 76
	NOTA NR 60.	TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI76
	NOTA NR 61.	ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH 77
	NOTA NR 62.	ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYM I PUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI 78
5.		OŚWIADCZENIE ZARZĄDU82

1. SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAOKRES 1 STYCZNIA – 30 CZERWCA 2020 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

1.1. SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł		w tys. EUR
	01-06.2020	01-06.2019	01-06.2020	01-06.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	383 438	424 834	86 335	99 075
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	35 785	33 273	8 057	7 760
Zysk (strata) brutto	29 651	28 823	6 676	6 722
Zysk (strata) netto	25 923	23 433	5 837	5 465
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	21 885	20 509	4 928	4 783
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	55 117	12 404	12 410	2 893
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	( 26 094)	( 24 198)	( 5 875)	( 5 643)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	( 36 185)	2 378	( 8 147)	555
Przepływy pieniężne netto, razem	( 7 162)	( 9 415)	( 1 613)	( 2 196)
Średnia ważona liczba akcji	32 560 000	32 560 000	32 560 000	32 560 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,67	0,63	0,15	0,15

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa razem	990 290	974 365	221 740	228 805
Zobowiązania długoterminowe	190 698	264 075	42 700	62 011
Zobowiązania krótkoterminowe	297 256	232 865	66 560	54 682
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	457 632	434 761	102 470	102 093
Kapitał zakładowy	32 560	32 560	7 291	7 646
Liczba akcji na dzień bilansowy	32 560 000	32 560 000	32 560 000	32 560 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	14,06	13,35	3,15	3,14

1.2. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
AKTYWA TRWAŁE		534 336	519 573	511 970
Wartości niematerialne	2	82 773	81 840	79 553
Rzeczowe aktywa trwałe	3	319 798	319 871	307 263
Nieruchomości inwestycyjne	4	4 073	4 637	3 401
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	8	-	1 244	1 067
Długoterminowe aktywa finansowe	9	74 020	57 862	65 068
Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	12	4 933	5 114	6 219
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	25	48 739	49 005	49 399
AKTYWA OBROTOWE		455 954	454 792	486 221
Zapasy	10	241 840	247 223	255 059
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	12	166 221	152 225	186 446
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	25	1 033	1 463	1 716
Krótkoterminowe aktywa finansowe	9	6 676	6 241	4 103
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13	40 184	47 640	38 897
AKTYWA RAZEM		990 290	974 365	998 191

Skonsolidowane skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

	Nota	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
KAPITAŁ WŁASNY		502 336	477 425	469 013
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		457 632	434 761	428 905
Kapitał podstawowy	15	32 560	32 560	32 560
Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej		146 674	146 674	146 674
Akcje własne		( 5)	-	-
Pozostałe kapitały	16	244 820	243 222	243 690
Niepodzielony wynik finansowy	17	33 583	12 305	5 981
Udziały niedające kontroli	5	44 704	42 664	40 108
ZOBOWIĄZANIA		487 954	496 940	529 178
Zobowiązania długoterminowe		190 698	264 075	255 051
Kredyty i pożyczki	22	143 780	220 386	219 978
Pozostałe zobowiązania finansowe	23	26 348	24 361	18 897
Pozostałe zobowiązania	21	4	4	4
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	25	16 379	15 144	12 905
Rezerwy na świadczenia pracownicze	19	3 111	3 012	2 168
Rezerwy na zobowiązania	19	75	66	153
Rozliczenia międzyokresowe	20	1 001	1 102	946
Zobowiązania krótkoterminowe		297 256	232 865	274 127
Kredyty i pożyczki	22	103 332	52 032	61 632
Pozostałe zobowiązania finansowe	23	29 637	30 198	32 130
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	21	144 479	131 168	159 906
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	25	729	828	349
Rozliczenia międzyokresowe	20	16 461	16 135	17 182
Rezerwy na świadczenia pracownicze	19	23	23	23
Rezerwy na zobowiązania	19	2 595	2 481	2 905
PASYWA RAZEM		990 290	974 365	998 191

1.3. SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	Nota	01-06.2020	01-06.2019
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	26	383 438	424 834
Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług		( 251 284)	( 283 783)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		132 154	141 051
Koszty sprzedaży		( 71 579)	( 80 509)
Koszty ogólnego zarządu		( 24 977)	( 24 784)
Pozostałe przychody operacyjne	28	6 877	4 844
Pozostałe koszty operacyjne	28	( 6 690)	( 7 329)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		35 785	33 273
Udział w wyniku netto jedn. objętych konsolidacją met. praw własności		-	( 112)
Przychody finansowe	29	686	1 799
Koszty finansowe	29	( 6 820)	( 6 137)
Zysk (strata) brutto		29 651	28 823
Podatek dochodowy	25	( 3 728)	( 5 390)
Zysk (strata) netto		25 923	23 433
Zysk (strata) netto, z tego przypadający:		25 923	23 433
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	30	21 885	20 509
- podmiotom nieposiadającym kontroli		4 038	2 924
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą:
- podstawowy	30	0,67	0,63

1.4. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01-06.2020	01-06.2019
Zysk (strata) netto za okres	25 923	23 433
Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego	-	-
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego	57	( 3 539)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	( 1 485)	( 2 976)
Różnice kursowe z wyceny wartości firmy	1 542	( 563)
Inne składniki całkowitych dochodów razem	57	( 3 539)
Całkowite dochody za okres	25 980	19 894
Całkowite dochody za okres, z tego przypadające	25 980	19 894
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	23 313	17 891
- podmiotom nieposiadającym kontroli	2 667	2 003

1.5. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2020 roku	32 560	146 674	-	243 222	12 305	434 761	42 664	477 425
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 30.06.2020 r.	-	-	( 5)	1 598	21 278	22 871	2 040	24 911
Podział zysku	-	-	-	170	( 170)	-	-	-
Zysk netto za okres od 1.01 do 30.06.2020 r.	-	-	-	-	21 885	21 885	4 038	25 923
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	( 114)	-	( 114)	( 1 371)	( 1 485)
Różnice kursowe z wyceny wartości firmy	-	-	-	1 542	-	1 542	-	1 542
Całkowite dochody za okres	-	-	-	1 598	21 715	23 313	2 667	25 980
ogółem
Inne zmiany	-	-	-	-	( 437)	( 437)	-	( 437)
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	( 627)	( 627)
Zakup akcji własnych	-	-	( 5)	-	-	( 5)	-	( 5)
Saldo na dzień 30.06.2020 roku	32 560	146 674	( 5)	244 820	33 583	457 632	44 704	502 336

Skonsolidowane skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2019 roku	32 560	146 674	232 253	10 852	422 339	40 023	462 362
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2019 roku	-	-	10 969	1 453	12 422	2 641	15 063
Podział zysku/Pokrycie straty	-	-	14 034	( 14 034)	-	-	-
Zysk netto za okres od 1.01 do 31.12.2019 roku	-	-	-	30 509	30 509	6 123	36 632
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	( 421)	-	( 421)	( 1 564)	( 1 985)
Różnice kursowe z wyceny wartości firmy	-	-	( 280)	-	( 280)	-	( 280)
Całkowite dochody za okres ogółem	-	-	13 333	16 475	29 808	4 559	34 367
Wypłata dywidendy	-	-	-	( 10 745)	( 10 745)	( 654)	( 11 399)
Połączenie spółek	-	-	( 2 364)	( 3 966)	( 6 330)	( 1 264)	( 7 594)
Inne zmiany	-	-	-	( 311)	( 311)	-	( 311)
Saldo na dzień 31.12.2019 roku	32 560	146 674	243 222	12 305	434 761	42 664	477 425

	Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2019 roku	32 560	146 674	232 253	10 852	422 339	40 023	462 362
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 30.06.2019 roku	-	-	11 437	( 4 870)	6 567	85	6 652
Podział zysku	-	-	14 055	( 14 055)	-	-	-
Zysk netto za okres od 1.01 do 30.06.2019 r.	-	-	-	20 509	20 509	2 924	23 433
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	( 2 055)	-	( 2 055)	( 921)	( 2 976)
Różnice kursowe z wyceny wartości	-	-	( 563)	-	( 563)	-	( 563)
firmy Całkowite dochody za okres ogółem	-	-	11 437	6 454	17 891	2 003	19 894
Objęcie pozostałych udziałów/połączenie spółek	-	-	-	( 579)	( 579)	( 1 264)	( 1 843)
Wypłata dywidendy	-	-	-	( 10 745)	( 10 745)	( 654)	( 11 399)
Saldo na dzień 30.06.2019 roku	32 560	146 674	243 690	5 981	428 905	40 108	469 013

1.6. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01-06.2020	01-06.2019
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto	29 651	28 823
Korekty:	22 526	18 825
Amortyzacja	17 345	15 704
(Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej	1 447	( 668)
Udział w (zyskach)/stratach jednostek konsolidowanych metodą praw wlasności	-	904
Odsetki, netto	3 298	3 247
(Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych	436	( 362)
Środki pieniężne z dział. operac. przed uwzgl. zmian w kapitale obrotowym	52 177	47 648
Zmiana stanu zapasów	6 930	8 278
Zmiana stanu należności	( 27 981)	( 50 486)
Zmiana stanu zobowiązań	28 777	4 918
Zmiana stanu rezerw	200	879
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	( 1 139)	335
Inne korekty	( 1 486)	1 021
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej	57 478	12 593
Zapłacony podatek dochodowy	( 2 361)	( 189)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	55 117	12 404
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzecz. akt. trwałych i wartości niematerialnych	( 12 328)	( 28 539)
Wpływy ze sprzedaży rzecz. akt. trwałych i wartości niematerialnych	321	6 949
Wydatki na nabycie aktywów finansowych w tym:	( 16 606)	( 3 663)
- w jednostkach powiązanych	( 16 606)	( 3 659)
- nabycie udziałów i akcji	( 700)	( 1 357)
- udzielone pożyczki długoterminowe	( 15 906)	( 2 302)
- w pozostałych jednostkach	-	( 4)
- udzielone pożyczki długoterminowe	-	( 4)
Wpływy ze zbycia aktywów finansowych w tym:	2 514	1 020
- w jednostkach powiązanych	2 282	855
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	2 200	600
- odsetki i inne wpływy z aktywów finansowych	82	255
- w pozostałych jednostkach	232	165
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	27	53
- odsetki i inne wpływy z aktywów finansowych	205	112
Inne wplywy inwestycyjne	4	43
Inne wydatki inwestycyjne	-	( 7)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej	( 26 095)	( 24 198)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	4 262	15 640
Spłaty kredytów i pożyczek	( 30 463)	( 1 929)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	( 5 042)	( 6 125)
Dywidendy wypłacone i inne wypłaty na rzecz właścicieli	( 648)	( 683)
Odsetki zapłacone	( 4 198)	( 4 525)
Inne wydatki finansowe	( 96)	-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	( 36 185)	2 378
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	( 7 163)	( 9 415)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	47 640	48 890
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych	( 293)	( 578)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	40 184	38 897

śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r. GRUPY KAPITAŁOWEJ RAWLPLUG S.A.

(dane przedstawione w tys. zł)

2. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

2.1. INFORMACJE OGÓLNE

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 6 miesięcy zakończonych w dniu 30.06.2020 r. Zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", okresem porównawczym dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jest sprawozdanie na dzień 31.12.2019 r. oraz na dzień 30.06.2019 r.

Sprawozdania finansowe Spółki Dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek zależnych będące podstawą sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez te spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30.06.2020 r. Jednocześnie nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą i jej Grupę Kapitałową.

Według oceny Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania pandemia COVID-19 nie wywarła znaczącego negatywnego wpływu na działalność RAWLPLUG S.A. jak i Grupy RAWLPLUG. Ocena wpływu pandemii prowadzona jest na bieżąco na bazie analizy wielu czynników, które mogą ulec zmianie w przyszłości. Na podstawie powyższej analizy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Zarządu nie występuje zagrożenia kontynuacji działalności zarówno RAWLPLUG S.A. jak i Grupy RAWLPLUG w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.

2.1.1. INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Jednostka Dominująca

RAWLPLUG S.A. (zwana dalej też RAWLPLUG lub Spółką) z siedzibą we Wrocławiu – Spółka Dominująca Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. (zwanej dalej też Grupą RAWLPLUG lub Grupą) została zarejestrowana w dniu 20.12.1999 r. w dziale B rejestru handlowego pod numerem 9101 jako KOELNER S.A. W dniu 28.06.2013 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy, nastąpiła zmiana nazwy Spółki z KOELNER S.A. na RAWLPLUG S.A., zgodnie z decyzją podjętą w dniu 21.06.2013 r. przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Aktualnie Spółka Dominująca zarejestrowana jest pod numerem KRS 33537 w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka Dominująca prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.

Akcje Spółki Dominującej są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Czas trwania Spółki Dominującej jest nieograniczony.

Przedmiot działalności Jednostki Dominującej

Przedmiotem działalności RAWLPLUG S.A. jest projektowanie, wytwarzanie oraz sprzedaż głównie przez hurtowe kanały dystrybucji następujących grup asortymentowych:

• ✓ mocowania budowlane,
• ✓ narzędzia ręczne oraz elektronarzędzia,
• ✓ normalia śrubowe.

Strategia zrównoważonego rozwoju w Grupie Kapitałowej RAWLPLUG

Strategia Zrównoważonego rozwoju Grupy RAWLPLUG realizowana jest w oparciu o trzy kluczowe filary: zarządzanie przez wartości, troska o środowisko i zaangażowanie społeczne. Najważniejszym wydarzeniem w I półroczu 2020 r. było:

✓ Zaangażowanie społeczne

W dniu 29.03.2020 r. RAWLPLUG S.A. ruszyła z akcją #graMYdlaKOSZAROWEJ w formie zbiórki indywidualnej oraz zbiórki wrocławskiego biznesu. W obliczu pandemii COVID-19 dla personelu szpitalnego Dolnośląskiego Szpitala Specjalistycznego im. J. Gromkowskiego z oddziałem zakaźnym we Wrocławiu przy ul. Koszarowej RAWLPLUG S.A. przy współpracy ze swoją spółką zależną Rawlplug Shanghai Trading Co. Ltd. zorganizowała 4 000 szt. specjalistycznych kombinezonów medycznych o wartości 228 tys. zł.

Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej

W styczniu i w marcu 2020 r. RAWLPLUG S.A. odkupiła od TMAX Corporation Co. Ltd. kolejne transze udziałów obejmując ostatecznie 99,91 % udziałów w kapitale Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited i przejmując kontrolę nad spółką. Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited stała się spółką zależną i została objęta metodą konsolidacji pełnej.

W okresie I półrocza 2020 roku w strukturze Grupy Kapitałowej RAWLPLUG nie nastąpiły inne zmiany w wyniku połączenia, podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności jednostek.

Zarząd RAWLPLUG S.A. informował w raporcie bieżącym nr 2/2020 o zamiarze utworzenia spółki produkcyjnej w Wietnamie do końca I kwartału 2020 r., jednak w związku z pandemią COVID-19 planowane uruchomienie spółki Rawlplug Vietnam odbędzie się w najbliższym możliwym terminie.

Podmioty tworzące Grupę Kapitałową RAWLPLUG S.A na dzień 30.06.2020 r. (% udziałów w kapitale zakładowym):

* Na dzień 30.06.2020 r spółki nie były objęte konsolidacją. (zgodnie z MSR 1 pkt 31).

1 – spółka posiada oddział w Łańcucie.

(dane przedstawione w tys. zł)

JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE W GRUPIE RAWLPLUG S.A.

	Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot przedsiębiorstwa	Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	Metoda konsolidacji, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji	Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu	% posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
1	Koelner Polska Sp. z o.o.	ul. Kwidzyńska 6C, 51-416 Wrocław	sprzedaż hurtowa i detaliczna materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	3.10.2012	100,00%	100,00%
2	Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław Oddział Łańcut: ul. Podzwierzyniec 41, 37-100 Łańcut	zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy RAWLPLUG S.A. Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych	jednostka zależna I stopnia	pełna	7.11.2011	100,00%	100,00%
3	Rawlplug Ltd	21 Holborn Viaduct, Londyn, Wlk.Brytania	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	31.10.2005	100,00%	100,00%
4	Koelner Hungária Kft	Jedlik Anyos u.34, 2330 Dunaharaszti, Węgry	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	4.08.2005	51,00%	51,00%
5	Koelner CZ s.r.o.	ul. Palackého 1154/76a, 702 00 Ostrava-Přívoz, Republika Czeska	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	10.05.2000	100,00%	100,00%
6	Koelner Deutschland GmbH Gmünder Str 65,	73614 Schorndorf, Niemcy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	15.07.2005	100,00%	100,00%
7	Stahl GmbH	Lutherstrasse 54, 73614 Schorndorf, Niemcy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna II stopnia	pełna	4.04.2007	100,00%	100,00%
8	Rawlplug Middle East FZE	P.O. BOX 261024, Warehouse No.RA08BC01 Jebel Ali Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie.	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	17.07.2006	100,00%	100,00%
9	Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC	Al Qouz Industrial Area 3, 22 ND Street, Compound 81, P.O. Box 261024 Dubai,, Zjd.Emiraty Arabskie	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna II stopnia	pełna	22.03.2010	100,00%	100,00%
	10 Rawlplug Ireland Ltd	Unit 10, Donore Business Park, Donore Road, Drogheda, Co Louth, Irlandia	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	31.10.2005	100,00%	100,00%
11	Rawlplug Ireland (Export) Ltd*	Unit 10, Donore Business Park, Donore Road, Drogheda, Co Louth, Irlandia	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna II stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	24.07.2008	100,00%	100,00%
	12 Koelner Vilnius UAB	Zariju g.2, LT, 03-200 Wilno, Litwa	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	1.08.2002	100,00%	100,00%
	13 Rawlplug France SAS	Batiment DC6, ZAC de la Feuchère, 16, rue Jean Mermoz, 77290 Compans,, Francja	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	31.10.2005	100,00%	100,00%
	14 Rawl Scandinavia AB	Baumansgatan 4 S-593, 32 Västervik, Szwecja	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	16.10.2006	100,00%	100,00%
	15 Koelner Slovakia s.r.o.	ul. Dlhá 95, 010 09 Žilina, Słowacja	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	20.12.2011	100,00%	100,00%
	16 Koelner Ltd	Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad, Rosja	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	1.04.2005	100,00%	100,00%
17	Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited	888/43 Moo 9 T. Bangpla, Bangplee, Samutprakarn 10540 Tajlandia	produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	pełna	4.03.2020	99,91 %	99,91%
	18 Koelner-Ukraine LLC*	vul. Naukova 3a, 79-060 Lwów, Ukraina	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	1.07.2010	60,00%	60,00%
	19 Koelner Trading KLD LLC* Dzerzhinskogo 219,	236034 Kaliningrad, Rosja	produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	12.08.2010	100,00%	100,00%
	20 Koelner Kazakhstan Ltd*	050008 m. Almaty obwód Almaty al. Abaja 115, Kazachstan	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	23.05.2006	70,00%	70,00%
	21 Rawlplug Portugal Lda*	Rua Domingos José de Morais, N 57, 2 Drt 2685-046 Sacavém, Portugalia	sprzedaż hurtowa materiałów bud	jednostka zależna: I st. (99% kap. zak.) II st. (1% kap. zak.)	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	4.02.2015	100,00%	100,00%

	Nazwa jednostki	Siedziba	Przedmiot przedsiębiorstwa	Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	Metoda konsolidacji, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji	Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu	% posiadanego kapitału zakładowego	Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
	22 Rawl Africa (PTY) Ltd*	22 Topaz road, Albemarle, Germistone, Gauteng 1401, Republika Południowej Afryki	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	20.02.2015	100,00%	100,00%
23	Rawlplug Singapore Pte. Ltd.*	Block 302 #04-1125B Loyang Crescent, Republika Singapuru 506817	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	6.01.2017	100,00%	100,00%
24	Rawlplug Shanghai Trading Ltd.*	1/F, Building 1 No.251 Yaohua Rd, Shanghai Pilot Free Trade Zone, Chińska Republika Ludowa	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	13.04.2017	100,00%	100,00%
	25 Rawlplug Inc.*	Corp. Trust Center 1209 Orange St. New Castle, DE 19801 Stany Zjednoczone Ameryki	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	26.05.2017	100,00%	100,00%
26	Rawl India Services Private Limited*	Prestige Meridian-1,, M.G Road, Sector -29, BANGALORE, Bangalore, Karnataka, 560001 Republika Indii	wsparcie techniczne dla dystrybutorów	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	6.03.2018	100,00%	100,00%
27	Rawlplug Italy S.R.L. (poprzednio Rawlplug S.R.L.)*	VIA Savonarola 217 35137 Padova, Włochy	sprzedaż hurtowa materiałów bud.	jednostka zależna I stopnia	nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31	6.11.2019	100,00%	100,00%

* Na dzień 30.06.2020 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31).

W ocenie Zarządu Spółki Dominującej, dane finansowe jednostek zależnych nieobjętych konsolidacją są nieistotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Łączna wartość aktywów spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji stanowiła na dzień 30.06.2020 r. 2,0% aktywów Grupy Kapitałowej (31.12.2019 r.: 2,3%), natomiast łączna wartość przychodów netto ze sprzedaży tych spółek stanowiła w I półroczu 2020 roku 3,4% przychodów Grupy Kapitałowej (I półrocze 2019: 3,3%).

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

Skład Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień 30.06.2020 r.:

Radosław Koelner	- Prezes Zarządu,
Marek Mokot	- Wiceprezes Zarządu,
Piotr Kopydłowski	- Członek Zarządu ds. finansowych

Skład Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. na dzień 30.06.2020 r.:

Krystyna Koelner	- Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Tomasz Mogilski	- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Włodzimierz Frankowicz	- Członek Rady Nadzorczej
Janusz Pajka	- Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Pamuła	- Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Stabiszewski	- Członek Rady Nadzorczej

2.1.2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 6 miesięcy zakończony w dniu 30.06.2020 r. oraz zostało przygotowane zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. (Dz. U. 2018 r. poz.757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (…) oraz MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2019.

W dniu 27.04.2020 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie RAWLPLUG S.A. podjęło uchwałę o zmianie przyjętych zasad rachunkowości RAWLPLUG S.A. i rozpoczęciu sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego w RAWLPLUG S.A. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), w rozumieniu art. 2 ust. 3 ww. ustawy, tj. zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym przez MSR, przy odpowiednim zastosowaniu ww. ustawy. Sporządzanie sprawozdań finansowych według nowych zasad rachunkowości zostało wprowadzone dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po dniu 1.01.2020 roku. W związku ze zmianą zasad sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego dane na dzień przejścia na MSR, tj. 1.01.2020 roku oraz dane porównywalne na dzień 31.12.2019 r. i 30.06.2019 r. zostały przekształcone w taki sposób, aby odzwierciedlały te zmiany.

Jednostkowe skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej RAWLPLUG S.A. stanowi załącznik do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i zostało sporządzone zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. (Dz. U. 2018 r. poz.757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (…) oraz MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Walutą sprawozdawczą i funkcjonalną niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe

jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 21.

2.1.3. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI I GRUPY

RAWLPLUG S.A. oraz spółki zależne Grupy RAWLPLUG podjęły szereg działań w związku z koniecznością dostosowania się do zmieniających się warunków funkcjonowania, jak również w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się zarażeń COVID-19. Grupa podjęła działania o charakterze prewencyjnym w celu ograniczenia możliwości rozprzestrzeniania się wirusa, m.in.:

• ✓ wprowadzono procedury polegające na minimalizacji kontaktów bezpośrednich, zapewniono możliwość pracy zdalnej,
• ✓ wyposażono pracowników w środki ochrony i środki dezynfekcyjne oraz wprowadzono procedury higienicznosanitarne,
• ✓ ograniczono wyjazdy służbowe i uczestnictwa w spotkaniach zwiększono zakres wykorzystywania innych środków przekazu takich jak telekonferencje, komunikatory internetowe, wideokonferencje.

W efekcie w I półroczu 2020 roku nie wystąpiły zakłócenia działalności zarówno RAWLPLUG S.A. jak i Grupy RAWLPLUG. Z uwagi na znikomy wpływ pandemii na działalność polskie spółki Grupy nie korzystały w znaczącym stopniu z dostępnych programów pomocowych państwa. Wsparcie wykorzystane przez krajowe spółki Grupy obejmowało:

• 1) dofinansowanie do wynagrodzeń wynikające z obniżenia wymiaru czasu pracy w okresie czerwiec sierpień br. w spółce Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział w Łańcucie oraz
• 2) odroczenie terminów płatności składek ZUS za miesiące luty, marzec, kwiecień br. przez spółki RAWLPLUG S.A., Koelner Polska Sp. z o.o. oraz Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.

W związku z czasowymi ograniczeniami działalności z lokalnych systemów wsparcia korzystały zagraniczne spółki Grupy RAWLPLUG działające w Wielkiej Brytanii, Francji, Irlandii, Szwecji, Tajlandii i na Litwie. Pomoc ta z uwagi na skalę działalności tych spółek oraz krótki okres ograniczeń działalności operacyjnej nie miała istotnego wpływu na wyniki Grupy.

W celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego, spółki Grupy uzyskały przesunięcie niektórych terminów płatności w instytucjach finansowych. Szczegółowe informacje zostały zawarte w Notacie nr 22 i 23.

W dniu 20.03.2020 r. Zarząd spółki zależnej od RAWLPLUG S.A. Koelner Rawlplug IP sp. z o.o. podjął decyzję o czasowym wstrzymaniu produkcji w zakładzie produkcyjnym w Łańcucie. Produkcja została zawieszona w okresie 10 - 26 kwietnia 2020 r. Decyzja została podjęta w trosce o zdrowie pracowników i partnerów biznesowych, w odpowiedzi na szybkie rozprzestrzenianie się COVID-19 i jego negatywny wpływ na popyt rynkowy w Polsce i na rynkach, na których działają kluczowi klienci zakładu produkcyjnego w Łańcucie.

Zakład produkcyjny RAWLPLUG S.A. we Wrocławiu w okresie I półrocza br. oraz obecnie, mimo trwającej pandemii, prowadzi normalną działalność produkcyjną i sprzedażową zaspokajając aktualne zapotrzebowanie płynące z rynku budowlanego.

Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. przewiduje, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z pandemią wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2 w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące istotnie wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A.

Pomimo iż RAWLPLUG S.A. na bieżąco monitoruje ryzyka to na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie jest w stanie oszacować wpływu pandemii na długoterminowe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem pandemii COVID-19 na działalność Spółki oraz Grupy oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego wpływu ww. czynnika na wyniki, RAWLPLUG S.A. będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących.

2.2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

2.2.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony w dniu 31.12.2019 r.

2.2.2. ZMIANY ZASAD SPORZĄDZANIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. na mocy podjętej w dniu 27.04.2020 r. uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia RAWLPLUG S.A. zostało przygotowane zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. (Dz. U. 2018 r. poz.757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (…) oraz zasadami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2019 r. poz. 351). W niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. zastosowano poniższe zasady i metody wyceny:

✓ Zasady rachunkowości:

1. Zasada podstawowa

Spółka stosuje następujące podstawowe zasady rachunkowości:

• zasadę rzetelnego obrazu wynikającą z zapisów,
• zasadę przewagi treści nad formą prawną,
• zasadę ciągłości,
• zasadę kontynuacji działalności,
• zasadę współmierności (memoriału),
• zasadę ostrożnej wyceny rozumianej jako zasadę ostrożnych szacunków,
• zasadę kompletności.

2. Zasada koncepcji kosztu historycznego

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych oraz niektórych aktywów finansowych, które zgodnie z MSR wyceniane są według wartości godziwej.

3. Szacunki i założenia Zarządu

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.

W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie:

• przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,

• odpisów aktualizujących składniki aktywów,

• dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
• przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości udziałów/akcji oraz wartości firmy,
• przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego.

4. Zasada istotności

Spółka przyjmuje, że zasada istotności dotycząca wartości pojedynczych zdarzeń lub sumy zdarzeń jednego rodzaju mogących wpływać na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki wynosi nie mniej niż 1% sumy bilansowej. Wartość pojedynczego zdarzenia lub sumy zdarzeń jednego rodzaju mniejsza niż 1% sumy bilansowej może być uznana w toku prac nad sprawozdaniem finansowym za istotną, jeżeli według oceny Spółki odbiorcy sprawozdania finansowego mogliby uznać takie zdarzenie lub zdarzenia za istotne.

✓ Metody wyceny aktywów i pasywów

Metody wyceny aktywów i pasywów opisuje się w zakresie, w jakim mają one lub mogą one mieć istotny wpływ na rzetelność i jasność sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki. Pozostałe, nie ujęte w polityce rachunkowości metody wyceny aktywów i pasywów, stosuje się zgodnie z odpowiadającymi im MSR oraz najlepszymi praktykami międzynarodowej sprawozdawczości finansowej.

1. Wartość firmy

Wartość firmy kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:

• a. sumy zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia; oraz
• b. wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.

Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.

W przypadku, gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

2. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Za wartości niematerialne uznaje się m.in.:

• koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji,

• nabytą wartość firmy,

• nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje,

• nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych,
• know-how.

Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:

• nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
• oprogramowanie komputerów nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
• pozostałe wartości niematerialne nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
• znaki towarowe o nieokreślonym okresie użytkowania nie krócej niż 20 lat.

Wartości niematerialne o jednostkowej wartości nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania.

Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.

Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy:

• realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury),
• prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne,
• koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane.

Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności.

W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Wartości niematerialne w realizacji oraz zaliczki na wartości niematerialne wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

3. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie przez szacowany okres ekonomicznej przydatności danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

• budynki i budowle nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat,
• maszyny i urządzenia (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) nie krócej niż 1 rok i nie dłużej niż 20 lat,
• sprzęt komputerowy nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata,
• środki transportu nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat,
• inne środki trwałe nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat.

Rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania. Mogą one podlegać amortyzacji, jeśli jednorazowy zakup grupy tych składników aktywów łącznie przekracza 3,5 tysiąca zł.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja tych składników aktywów rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.

Zaliczki na środki trwałe w budowie wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.

4. Leasing

Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu leasingu:

W dacie rozpoczęcia leasingu aktywo z tytułu prawa do użytkowania wyceniane jest według kosztu, który obejmuje:

• kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
• wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe;
• wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę;
• szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego.

Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania tego prawa lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Zobowiązania z tytułu leasingu:

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.

Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności:

• stałe opłaty leasingowe (tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;

• zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu;

• kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;

• cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
• kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w okresie leasingu uwzględniono, że leasingobiorca skorzysta

z opcji wypowiedzenia leasingu.

Po dacie rozpoczęcia leasingu, wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest powiększana w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszana w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz aktualizowana w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.

Spółka uwzględnia tylko elementy leasingowe w wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego. Pozostałe elementy nieleasingowe, takie jak płatności za media, są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat.

Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych.

5. Inwestycje długoterminowe w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę. Inwestycje w jednostkach zależnych Spółka wycenia według cen nabycia po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty transakcyjne związane z nabyciem inwestycji zwiększają wartość bilansową inwestycji.

Wyrażone w walutach obcych ceny nabycia udziałów i akcji ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia, odpowiednio po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym ten dzień.

Testy na utratę wartości udziałów lub akcji przeprowadza się metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych, przy wyliczeniu których opiera się o przygotowane przez kierownictwo jednostek zależnych budżety finansowe na kolejny rok i szacunkowe prognozy na kolejne cztery lata.

Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, jednak nie sprawuje w nich kontroli. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się według cen nabycia po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.

6. Inne inwestycje długoterminowe

Nieruchomości, wartości niematerialne oraz inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nie użytkowane przez Spółkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów lub innych pożytków – wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

7. Aktywa trwałe zaklasyfikowane do zbycia

Aktywa trwałe zaklasyfikowane do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.

Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony

wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

8. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników aktywów, są doliczane do kosztów wytworzenia takich aktywów, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów.

Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

9. Instrumenty finansowe

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy.

Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na:

• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):

• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:

• pożyczki,
• środki pieniężne,
• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9).

Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach "Aktywa finansowe" oraz "Należności i rozliczenia międzyokresowe". Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych.

Przychodów z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Spółka nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Do tej kategorii Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (nie dotyczy pochodnych instrumentów zabezpieczających, gdyż Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń).

Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji "Przychody finansowe" lub "Koszty finansowe". Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności są grupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności.

Zobowiązania finansowe, inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:

• długoterminowe kredyty i pożyczki,
• długoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe,
• długoterminowe pozostałe zobowiązania,
• krótkoterminowe kredyty i pożyczki,
• krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe,
• krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.

Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej.

10. Zapasy

Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży

netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).

Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia ich wartości do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania.

Odpisy aktualizujące dostosowujące wartość zapasów do wartości netto tworzy się głównie zgodnie z następującymi kryteriami:

• utraty wymaganych cech użytkowych,
• uznania zapasów za zbędne,
• braku rotacji lub niskiej rotacji ocenianej według grup zapasów (materiały/produkty/produkty w toku) w podziale na okresy:
  • ➢ składowane od 2 do 3 lat w wysokości 20% ich wartości,
  • ➢ składowane od 3 do 4 lat w wysokości 40% ich wartości,
  • ➢ składowane od 4 do 5 lat w wysokości 60% ich wartości,
  • ➢ składowane od 5 do 6 lat w wysokości 80% ich wartości,
  • ➢ składowane powyżej 6 lat w wysokości 100% ich wartości.

11. Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.

12. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne

Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, w podziale na pozycje krótko lub długoterminowe. Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Wycena rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych dokonywana jest w cenie nabycia (kwocie podlegającej rozliczeniu w czasie) po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

13. Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne

Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy z uwzględnieniem powiązania w czasie kosztów z przychodami, których dotyczą.

14. Przychody przyszłych okresów

Przychody przyszłych okresów obejmują w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych oraz środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych.

Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.

W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów.

15. Kapitały własne

Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki.

Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału.

Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny oraz z nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej, pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji zmniejszają kapitał zapasowy Spółki do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.

Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich, pozostający do decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym.

16. Instrumenty kapitałowe

Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.

17. Dywidendy

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki.

18. Rezerwy oraz zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.

Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe.

W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.

Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

19. Świadczenia pracownicze

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:

• krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,
• rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
• inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy prezentowana jest w "Krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych biernych" i nie podlega dyskontowaniu.

Odprawy emerytalne

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych w momencie przechodzenia na emeryturę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oparte są na danych historycznych.

Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku finansowym. Rezerwa prezentowana jest w "Rezerwach na świadczenia pracownicze"

20. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:

a. Identyfikacja umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną̨spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę̨ i są̨ zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać́ przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować́ warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać́ przekazane; umowa ma treść́ ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

b. Identyfikacja zobowiązań́ do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Spółki z umów z klientami obejmują świadczenie usług, Spółka spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia w momencie odbioru usług przez nabywcę.

Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Spółki ponad tą wynikającą z przepisów prawa, dlatego Spółka oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania.

Umowy z klientami nie zawierają komponentu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni.

c. Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Spółka zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym

oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat.

d. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę̨ transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę̨ wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

e. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy na nabywcę, jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są̨ jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

21. Koszty operacyjne

Koszty operacyjne ujmowane są w poniesionej wartości z uwzględnieniem zasady współmierności przychodów i kosztów dotyczącej okresów sprawozdawczych.

22. Transakcje w walutach obcych

W sprawozdaniu finansowym Spółki transakcje w walucie obcej przelicza się po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, z wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.

23. Podatki

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Spółka ustala, odpowiednie pozycje:

• przychodów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania, kosztów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania oraz dochodów (strat) podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania w rozumieniu przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych,
• aktywów oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w okresach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa wynika z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat - poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

24. Stosowanie przepisów ustawy o rachunkowości

Przepisy ustawy o rachunkowości oraz wytyczne do tejże ustawy stosuje się w każdym przypadku, gdy szczególne postanowienia nie zostały uregulowane w MSR.

W związku ze zmianą zasad sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego dane na dzień przejścia na MSR, tj. 1.01.2020 roku oraz dane porównywalne na dzień 31.12.2019 r. i 30.06.2019 r. zostały przekształcone w taki sposób, aby odzwierciedlały te zmiany.

2.2.3. DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej w dniu 27.08.2020 r.

2.3. NOTY DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE

Zgodnie z MSSF 8 segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe, podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w ramach jednego segmentu operacyjnego, tj. produkcji i sprzedaży narzędzi, elektronarzędzi oraz systemów zamocowań budowlanych. Kierując się kryterium odmiennych obszarów geograficznych oraz odmiennego środowiska regulacyjnego, Grupa zdecydowała o wyodrębnieniu dwóch obszarów sprawozdawczych – obszar Unii Europejskiej oraz obszar krajów spoza Unii Europejskiej. Kryterium to opiera się na lokalizacji geograficznej aktywów Grupy. Informacje o wartościach w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe tabele.

WYNIKI FINANSOWE OBSZARÓW SPRAWOZDAWCZYCH

Wyniki finansowe obszarów sprawozdawczych za okres od 1.01 do 30.06.2020 roku	Unia Europejska	Pozostałe kraje*	Korekty i wyłączenia	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	320 081	43 923	-	364 004
Sprzedaż między segmentami	49 502	-	( 30 068)	19 434
Przychody ogółem	369 583	43 923	( 30 068)	383 438
Amortyzacja	( 17 224)	( 121)	-	( 17 345)
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne	( 330 000)	( 29 964)	29 656	( 330 308)
Wynik na działalności operacyjnej	22 359	13 838	( 412)	35 785
Przychody (koszty) finansowe, w tym:	( 5 559)	( 735)	160	( 6 134)
przychody z tytułu odsetek	669	-	-	669
koszty z tytułu odsetek	( 4 065)	-	-	( 4 065)
Zysk (strata) brutto	16 800	13 103	( 252)	29 651
Podatek dochodowy	( 3 728)	-	-	( 3 728)
Zysk (strata) netto	13 072	13 103	( 252)	25 923
Aktywa	957 649	32 641	-	990 290
Nakłady inwestycyjne	45 923	1	( 16 990)	28 934

*W związku z wyjściem z dniem 31.01.2020 r. Wielkiej Brytani z obszaru Unii Europejskiej, działalność operacyjna na obszarze Wielkiej Brytanii prezentowana jest w kategorii "Pozostałe kraje".

Wyniki finansowe obszarów sprawozdawczych za okres od 1.01 do 30.06.2019 roku	Unia Europejska*	Pozostałe kraje	Korekty i wyłączenia	Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	391 752	15 442	-	407 194
Sprzedaż między segmentami	28 422	-	( 10 782)	17 640
Przychody ogółem	420 174	15 442	( 10 782)	424 834
Amortyzacja	( 15 571)	( 133)	-	( 15 704)
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne	( 379 586)	( 6 729)	10 458	( 375 857)
Wynik na działalności operacyjnej	25 017	8 580	( 324)	33 273
Przychody (koszty) finansowe, w tym:	( 4 545)	207	-	( 4 338)
przychody z tytułu odsetek	764	-	-	764
koszty z tytułu odsetek	( 4 511)	-	-	( 4 511)
Udział w wyniku netto jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności	-	( 112)	-	( 112)
Zysk (strata) brutto	20 472	8 675	( 324)	28 823
Podatek dochodowy	( 5 390)	-	-	( 5 390)
Zysk (strata) netto	15 082	8 675	( 324)	23 433
Aktywa	964 699	33 492	-	998 191
Nakłady inwestycyjne	35 975	-	( 3 773)	32 202

*Działalność operacyjna na obszarze Wielkiej Brytanii prezentowana jest w kategorii "Unia Europejska".

Grupa RAWLPLUG jest producentem zamocowań, elementów złącznych i narzędzi, co oznacza, że przedmiotem działalności Grupy jest projektowanie, wytwarzanie i sprzedaż takich grup asortymentowych jak zamocowania budowlane, narzędzia ręczne i elektronarzędzia oraz normalia śrubowe. Wytwarzane przez Grupę RAWLPLUG produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt.

Ponadto Grupa RAWLPLUG S.A. nie jest skoncentrowana na jednego klienta, a jej sprzedaż jest rozproszona.

NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

30.06.2020	Wartość firmy	Koncesje, patenty, licencje	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	46 765	34 386	7 027	4 341	92 519
Zwiększenia	1 577	1 072	-	358	3 007
Zakup	-	208	-	345	553
Nabyte wraz z objęciem spółki zależnej konsolidacją	-	756	-	-	756
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	-	53	-	-	53
Różnice kursowe	1 577	55	-	13	1 645
Zmniejszenia	-	( 35)	( 718)	( 53)	( 806)
Różnice kursowe	-	( 35)	-	-	( 35)
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	-	-	-	( 53)	( 53)
Inne	-	-	( 718)	-	( 718)
Wartość brutto na koniec okresu	48 342	35 423	6 309	4 646	94 720

Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	102	8 496	1 833	248	10 679
Odpis amortyzacyjny za okres	-	1 017	44	195	1 256
Różnice kursowe	5	( 4)	-	11	12
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	107	9 509	1 877	454	11 947

Wartość netto

na 1 stycznia 2020 r.	46 663	25 890	5 194	4 093	81 840
na 30 czerwca 2020 r.	48 235	25 914	4 432	4 192	82 773

31.12.2019	Wartość firmy	Koncesje, patenty, licencje	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	47 056	28 413	7 221	7 714	90 404
Zwiększenia	-	7 059	8	3 130	10 197
Zakup	-	916	8	2 661	3 585
Reklsyfikacja	-	-	-	33	33
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	-	6 032	-	436	6 468
Różnice kursowe	-	48	-	-	48
Inne	-	63	-	-	63
Zmniejszenia	( 291)	( 1 086)	( 202)	( 6 503)	( 8 082)
Sprzedaż	-	-	-	( 180)	( 180)
Likwidacja	-	( 60)	-	-	( 60)
Różnice kursowe	( 291)	( 17)	-	( 3)	( 311)
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	-	-	-	( 5 982)	( 5 982)
Inne	-	( 1 009)	( 202)	( 338)	( 1 549)
Wartość brutto na koniec okresu	46 765	34 386	7 027	4 341	92 519

Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	103	8 085	1 725	378	10 291
Odpis amortyzacyjny za okres	-	1 523	108	19	1 650
Likwidacja	-	( 60)	-	-	( 60)
Różnice kursowe	( 1)	( 9)	-	( 2)	( 12)
Inne	-	( 1 043)	-	( 147)	( 1 190)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	102	8 496	1 833	248	10 679

Wartość netto

na 1 stycznia 2019 r.	46 953	20 328	5 496	7 336	80 113
na 31 grudnia 2019 r.	46 663	25 890	5 194	4 093	81 840

30.06.2019	Wartość firmy	Koncesje, patenty, licencje	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	47 056	28 413	7 221	7 714	90 404
Zwiększenia	-	2 182	8	1 022	3 212
Zakup	-	22	8	989	1 019
Reklasyfikacja	-	-	-	33	33
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	-	2 160	-	-	2 160
Zmniejszenia	( 576)	( 58)	( 202)	( 2 450)	( 3 286)
Likwidacja	-	( 17)	-	-	( 17)
Różnice kursowe	( 576)	( 22)	-	( 2)	( 600)
Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji	-	-	-	( 2 110)	( 2 110)
Inne	-	( 19)	( 202)	( 338)	( 559)
Wartość brutto na koniec okresu	46 480	30 537	7 027	6 286	90 330

30.06.2019	Wartość firmy	Koncesje, patenty, licencje	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	103	8 085	1 725	378	10 291
Odpis amortyzacyjny za okres	-	620	57	1	678
Likwidacja	-	( 17)	-	-	( 17)
Różnice kursowe	( 1)	( 12)	-	( 2)	( 15)
Inne	-	( 13)	-	( 147)	( 160)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	102	8 663	1 782	230	10 777

Wartość netto

na 1 stycznia 2019 r.	46 953	20 328	5 496	7 336	80 113
na 30 czerwca 2019 r.	46 378	21 874	5 245	6 056	79 553

Wartość firmy z konsolidacji

		30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Rawlplug Ltd	PLN	5 310	5 431	5 144
	GBP	1 087	1 087	1 087
Koelner Hungaria Kft	PLN	3 755	3 875	3 935
	HUF	300 388	300 388	300 388
Rawlplug Ireland Ltd	PLN	24 484	23 347	23 313
	EUR	5 482	5 482	5 482
Rawlplug France SAS	PLN	132	126	126
	EUR	30	30	30
Koelner Ltd	PLN	121	121	121
	RUB	983	983	983
Stahl GmbH	PLN	13 774	13 134	13 114
	EUR	3 084	3 084	3 084
Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC	PLN	32	31	31
	AED	30	30	30
Razem		47 608	46 065	45 784

Wartość firmy na poziomie sprawozdań jednostkowych

		30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Rawlplug Ireland Ltd	PLN	627	598	594
	EUR	141	141	141
Razem		627	598	594

W stosunku do wartości firmy z konsolidacji spółek zależnych nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących ich wartość z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Spółka nie przeprowadzała testów na utratę wartości firmy dla celów sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego, testy zostaną przygotowane na potrzeby rocznego sprawozdania finansowego. Założenia przyjęte do wyceny przeprowadzonej na koniec 2019 roku są aktualne na moment zatwierdzania obecnego sprawozdania i nie stwierdzono podstaw do zmiany wyników testów.

Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych.

Grupa Kapitałowa nie prezentuje w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony.

Amortyzacja wartości niematerialnych w I półroczu 2020 r. wyniosła 1 256 tys. zł i w całości została odniesiona na wynik finansowy netto.

NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe własne:

30.06.2020	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i rządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	16 407	146 144	283 448	7 109	17 519	5 935	476 562
Zwiększenia	-	327	14 786	347	213	10 586	26 259
Zakup	-	88	236	-	94	10 487	10 905
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	225	941	32	-	-	1 198
Nabyte wraz z objęciem spółki zależnej konsolidacją	-	14	2 224	6	61	-	2 305
Reklasyfikacje	-	-	11 072	189	1	78	11 340
Różnice kursowe	-	-	273	76	57	21	427
Inne	-	-	40	44	-	-	84
Zmniejszenia	( 177)	( 333)	( 1 776)	( 732)	( 129)	( 2 151)	( 5 298)
Sprzedaż	-	-	( 33)	( 433)	-	-	( 466)
Likwidacja	-	-	( 1 413)	( 299)	( 1)	-	( 1 713)
Reklasyfikacje	-	-	( 87)	-	( 102)	( 636)	( 825)
Różnice kursowe	( 177)	( 333)	( 203)	-	( 20)	( 8)	( 741)
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	( 1 507)	( 1 507)
Inne	-	-	( 40)	-	( 6)	-	( 46)
Wartość brutto na koniec okresu	16 230	146 138	296 458	6 724	17 603	14 370	497 523

Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	44	41 041	154 310	6 807	13 420	-	215 621
Odpis amortyzacyjny za okres	-	2 141	9 042	142	720	-	12 045
Nabyte wraz z objęciem spółki zależnej konsolidacją	-	1	120	1	8	-	130
Sprzedaż	-	-	( 28)	( 429)	-	-	( 457)
Likwidacja	-	-	( 1 398)	( 299)	( 1)	-	( 1 698)
Reklasyfikacja	-	-	3 085	154	18	-	3 257
Różnice kursowe	-	( 186)	120	49	20	-	4
Inne	-	-	( 31)	( 200)	( 9)	-	( 240)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	44	42 997	165 220	6 225	14 176	-	228 662

Wartość netto

Rzeczowe aktywa trwałe własne

na 1 stycznia 2020 r.	16 363	105 103	129 138	302	4 099	5 935	260 941
na 30 czerwca 2020 r.	16 186	103 141	131 238	499	3 427	14 370	268 861

Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu:

30.06.2020	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia		Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	371	59 093	11 616	1 293	-	72 373
Zwiększenia	-	-	805	3 338	-	253	4 396
Zakup	-	-	15	1 688	-	253	1 956
Rozlicz. środków trwałych w budowie	-	-	309	253	-	-	562
Przyjęte na podstawie umowy leasingu	-	-	481	905	-	-	1 386
Reklasyfikacje	-	-	-	424	-	-	424
Różnice kursowe	-	-	-	68	-	-	68
Zmniejszenia	-	-	( 11 072)	( 918)	-	( 253)	( 12 243)
Likwidacja	-	-	-	( 877)	-	-	( 877)
Reklasyfikacja	-	-	( 11 072)	-	-	-	( 11 072)
Różnice kursowe	-	-	-	( 41)	-	-	( 41)
Rozlicz. środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	( 253)	( 253)
Wartość brutto na koniec okresu	-	371	48 826	14 036	1 293	-	64 526
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości	-	17	8 460	4 631	335	-	13 443
na początek okresu
Odpis amortyzacyjny za okres	- -	5 -	2 057 -	1 955	122 -	- -	4 139
Likwidacja	-	-	( 3 230)	( 768) -	-	-	( 768) ( 3 230)
Reklasyfikacja Różnice kursowe	-	-	-	5	-	-	5
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	22	7 287	5 823	457	-	13 589
Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu
na 1 stycznia 2020 r.	-	354	50 633	6 985	958	-	58 930
na 30 czerwca 2020 r.	-	349	41 539	8 213	836	-	50 937
Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe razem
na 1 stycznia 2020 r.	16 363	105 457	179 771	7 287	5 057	5 935	319 871
na 30 czerwca 2020 r.	16 186	103 490	172 777	8 712	4 263	14 370	319 798

Rzeczowe aktywa trwałe własne:

31.12.2019	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i rządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	14 849	151 247	320 501	14 135	19 474	7 480	527 686
Zwiększenia	4 189	5 966	29 322	171	1 911	35 425	76 984
Zakup	3 584	725	1 667	69	613	32 557	39 215
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	4 266	25 612	29	522	-	30 429
Reklasyfikacje	-	-	1 703	-	-	2 853	4 556
Różnice kursowe	86	357	97	16	26	15	597
Inne	519	618	243	57	750	-	2 187
Zmniejszenia	( 2 631)	( 11 069)	( 66 375)	( 7 197)	( 3 866)	( 36 970)	( 128 108)

31.12.2019	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i rządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Sprzedaż	( 1 415)	( 1 071)	( 10 601)	( 1 297)	( 40)	( 320)	( 14 744)
Likwidacja	-	( 194)	( 4 336)	( 42)	( 698)	-	( 5 270)
Reklasyfikacje pozostałe	-	-	-	-	-	( 4 900)	( 4 900)
Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17)*	-	( 371)	( 41 708)	( 4 676)	( 1 202)	-	( 47 957)
Różnice kursowe	( 109)	( 165)	( 218)	( 11)	( 10)	( 6)	( 519)
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	( 31 574)	( 31 574)
Inne	( 1 107)	( 9 268)	( 9 512)	( 1 171)	( 1 916)	( 170)	( 23 144)
Wartość brutto na koniec okresu	16 407	146 144	283 448	7 109	17 519	5 935	476 562

Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na oczątek okresu	952	46 329	158 905	10 598	15 051	- 231 835
Odpis amortyzacyjny za okres	-	4 145	18 237	309	1 280	- 23 971
Sprzedaż	-	( 704)	( 5 171)	( 1 187)	( 40)	- ( 7 102)
Likwidacja	-	( 41)	( 3 910)	-	( 896)	- ( 4 847)
Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17)*	-	( 7)	( 4 791)	( 1 737)	( 227)	- ( 6 762)
Różnice kursowe	-	( 45)	( 153)	3	9	- ( 186)
Inne	( 908)	( 8 636)	( 8 808)	( 1 179)	( 1 757)	- ( 21 288)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	44	41 041	154 310	6 807	13 420	- 215 621

Wartość netto

Rzeczowe aktywa trwałe własne

na 1 stycznia 2019 r.	13 897	104 918	161 596	3 537	4 423	7 480	295 851
na 31 grudnia 2019 r.	16 363	105 103	129 138	302	4 099	5 935	260 941

*W pozycji tej została zaprezentowana wartość środków trwałych, które przed wejściem w życie MSSF 16 były środkami trwałymi w leasingu finansowym i prezentowane były w rzeczowych aktywach trwałych, a po wejściu w życie MSSF 16 zostały przeniesione do rzeczowych aktywów trwałych w leasingu.

Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu:

31.12.2019	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17)*	-	371	41 708	4 676	1 202	-	47 957
Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu operacyjnym (wg MSR 17)*	-	-	-	4 404	91	-	4 495
Wartość brutto początek okresu po reklasyfikacjach	-	371	41 708	9 080	1 293	-	52 452
Zwiększenia	-	-	18 972	3 137	-	196	22 305
Zakup (ulepszenie)	-	-	140	221	-	41	402
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	52	144	-	-	196
Przyjęte na podstawie umowy leasingu	-	-	18 780	2 213	-	155	21 148
Różnice kursowe	-	-	-	20	-	-	20
Inne	-	-	-	539	-	-	539

31.12.2019	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Zmniejszenia	-	-	( 1 587)	( 601)	-	( 196)	( 2 384)
Sprzedaż	-	-	-	( 261)	-	-	( 261)
Likwidacja	-	-	-	( 326)	-	-	( 326)
Reklasyfikacje	-	-	( 1 587)	-	-	-	( 1 587)
Różnice kursowe	-	-	-	( 14)	-	-	( 14)
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	( 196)	( 196)
Wartość brutto na koniec okresu	-	371	59 093	11 616	1 293	-	72 373

Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17)*	-	7	4 791	1 737	227	-	6 762
Umorzenie i odpisy na początek okresu po reklasyfikacjach	-	7	4 791	1 737	227	-	6 762
Odpis amortyzacyjny za okres	-	10	3 837	3 377	108	-	7 332
Sprzedaż	-	-	-	( 261)	-	-	( 261)
Likwidacja	-	-	-	( 233)	-	-	( 233)
Reklasyfikacja	-	-	( 168)	( 1)	-	-	( 169)
Różnice kursowe	-	-	-	1	-	-	1
Inne	-	-	-	11	-	-	11
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	17	8 460	4 631	335	-	13 443

*W pozycji tej została zaprezentowana wartość środków trwałych, które przed wejściem w życie MSSF 16:

- były środkami trwałymi w leasingu finansowym i prezentowane były w rzeczowych aktywach trwałych,

- były środkami trwałymi w leasingu operacyjnym wykazywanym pozabilansowo.

Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu
na 1 stycznia 2019 r.	-	-	-	-	-	-	-
na 1 stycznia 2019 r. po reklasyfikacjach	-	364	36 917	7 343	1 066	-	45 690
na 31 grudnia 2019 r.	-	354	50 633	6 985	958	-	58 930

Wartość netto
---------------	--

Rzeczowe aktywa trwałe razem
na 1 stycznia 2019 r.	13 897	104 918	161 596	3 537	4 423	7 480	295 851
na 31 grudnia 2019 r.	16 363	105 457	179 771	7 287	5 057	5 935	319 871

Rzeczowe aktywa trwałe własne:

30.06.2019	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i rządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	14 849	151 247	320 501	14 135	19 474	7 480	527 686
Zwiększenia	3 715	1 839	14 004	190	879	18 926	39 553
Zakup	3 516	391	917	11	479	17 162	22 476
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	842	12 928	29	168	-	13 967
Reklasyfikacje	-	-	116	-	99	1 757	1 972
Różnice kursowe	-	-	43	3	-	7	53
Inne	199	606	-	147	133	-	1 085
Zmniejszenia	( 517)	( 1 858)	( 52 888)	( 5 676)	( 1 319)	( 16 369)	( 78 627)
Sprzedaż	( 199)	( 606)	( 7 254)	( 567)	( 12)	-	( 8 638)
Likwidacja	-	( 2)	( 3 543)	-	( 77)	-	( 3 622)
Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17)*	-	( 371)	( 41 708)	( 4 676)	( 1 202)	-	( 47 957)
Reklasyfikacje pozostałe	-	-	-	-	-	( 2 224)	( 2 224)
Różnice kursowe	( 119)	( 200)	( 169)	( 17)	( 28)	( 1)	( 534)
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	( 14 017)	( 14 017)
Inne	( 199)	( 679)	( 214)	( 416)	-	( 127)	( 1 635)
Wartość brutto na koniec okresu	18 047	151 228	281 617	8 649	19 034	10 037	488 612

Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	952	46 329	158 905	10 598	15 051	-	231 835
Odpis amortyzacyjny za okres	-	2 062	8 786	177	693	-	11 718
Sprzedaż	-	( 588)	( 2 135)	( 455)	( 12)	-	( 3 190)
Likwidacja	-	( 1)	( 3 003)	-	( 77)	-	( 3 081)
Reklasyfikacje pozostałe	-	-	( 1)	( 121)	-	-	( 122)
Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17)*	-	( 7)	( 4 791)	( 1 737)	( 227)	-	( 6 762)
Różnice kursowe	-	( 123)	( 121)	( 10)	( 10)	-	( 264)
Inne	-	( 45)	( 201)	( 110)	( 35)	-	( 391)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	952	47 627	157 439	8 342	15 383	-	229 743

Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne na 1 stycznia 2019 r. 13 897 104 918 161 596 3 537 4 423 7 480 295 851 na 30 czerwca 2019 r. 17 095 103 601 124 178 307 3 651 10 037 258 869

*W pozycji tej została zaprezentowana wartość środków trwałych, które przed wejściem w życie MSSF 16 były środkami trwałymi w leasingu finansowym i prezentowane były w rzeczowych aktywach trwałych, a po wejściu w życie MSSF 16 zostały przeniesione do rzeczowych aktywów trwałych w leasingu.

Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu:

30.06.2019	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17)*	-	371	41 708	4 676	1 202	-	47 957
Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu operacyjnym (wg MSR 17)*	-	-	-	4 404	91	-	4 495
Wartość brutto początek okresu po reklasyfikacjach	-	371	41 708	9 080	1 293	-	52 452
Zwiększenia	-	-	3 933	2 404	-	155	6 492
Zakup (ulepszenie)	-	-	39	-	-	-	39
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	52	103	-	-	155
Przyjęte na podstawie umowy leasingu	-	-	3 842	2 213	-	155	6 210
Reklasyfikacje pozostałe	-	-	-	88	-	-	88
Zmniejszenia	-	-	-	( 421)	-	( 155)	( 576)
Sprzedaż	-	-	-	( 182)	-	-	( 182)
Likwidacja	-	-	-	( 171)	-	-	( 171)
Reklasyfikacje pozostałe	-	-	-	( 14)	-	-	( 14)
Różnice kursowe	-	-	-	( 54)	-	-	( 54)
Rozliczenie środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	( 155)	( 155)
Wartość brutto na koniec okresu	-	371	45 641	11 063	1 293	-	58 368

Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17)*	-	7	4 791	1 737	227	-	6 762
Umorzenie i odpisy na początek okresu po reklasyfikacjach	-	7	4 791	1 737	227	-	6 762
Odpis amortyzacyjny za okres	-	5	1 679	1 635	48	-	3 367
Sprzedaż	-	-	-	( 182)	-	-	( 182)
Likwidacja	-	-	-	( 78)	-	-	( 78)
Reklasyfikacja	-	-	( 167)	271	-	-	104
Różnice kursowe	-	-	-	( 10)	-	-	( 10)
Inne	-	-	-	11	-	-	11
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	12	6 303	3 384	275	-	9 974

*W pozycji tej została zaprezentowana wartość środków trwałych, które przed wejściem w życie MSSF 16:

- były środkami trwałymi w leasingu finansowym i prezentowane były w rzeczowych aktywach trwałych,

- były środkami trwałymi w leasingu operacyjnym wykazywanym pozabilansowo.

Wartość netto

Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu
na 1 stycznia 2019 r.	-	-	-	-	-	-	-
na 1 stycznia 2019 r. po reklasyfikacjach	-	364	36 917	7 343	1 066	-	45 690
na 30 czerwca 2019 r.	-	359	39 338	7 679	1 018	-	48 394

Wartość netto

Rzeczowe aktywa trwałe razem
na 1 stycznia 2019 r.	13 897	104 918	161 596	3 537	4 423	7 480	295 851
na 30 czerwca 2019 r.	17 095	103 960	163 516	7 986	4 669	10 037	307 263

W I półroczu 2020 roku kwota odszkodowań uzyskanych od stron trzecich z tytułu utraty wartości lub utracenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych wyniosła 17 tys. zł (I półrocze 2019 roku: 41 tys. zł) i została ujęta w pozostałych przychodach operacyjnych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.

W I półroczu 2020 roku nie zostały zawarte znaczące umowy inwestycyjne.

Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 30.06.2020 r. obciążone były z tytułu zaciągniętych kredytów w następujący sposób:

• ✓ hipoteka do kwoty 157 000 tys. zł na nieruchomościach oraz
• ✓ hipoteka łączna do kwoty 148 500 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości.

W I półroczu 2020 r. nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w I półroczu 2020 roku wyniosła 16 184 tys. zł, z czego:

• ✓ 16 089 tys. zł uwzględniono w rachunku zysków i strat, w tym 15 933 tys. zł odniesiono w koszty działalności podstawowej, natomiast 156 tys. zł zakwalifikowano do pozostałych kosztów operacyjnych,
• ✓ 95 tys. zł zostało aktywowane i zwiększyło wartość rzeczowych aktywów trwałych.

NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Na dzień 30.06.2020 r. Grupa RAWLPLUG posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości netto 4 073 tys. zł.

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Wartość brutto na początek okresu	4 637	3 401	3 401
Zwiększenia	-	1 236	-
Zakup	-	1 236	-
Wartość brutto na koniec okresu	4 637	4 637	3 401
	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu	-	-	-
Zwiększenia	564	-	-
Utworzenie	561	-	-
Różnice kursowe	3	-	-
Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu	564	-	-
Wartość netto
Stan na początek okresu	4 637	3 401	3 401
Stan na koniec okresu	4 073	4 637	3 401

Grupa RAWLPLUG nie uzyskała w I półroczu 2020 r. przychodów z czynszów z tytułu najmu.

Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych.

NOTA NR 5. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE

Spółka	31.12.2019	Udział w wyniku finansowym netto	Wypłata dywidendy	Różnice kursowe z wyceny jed. zagranicznych	30.06.2020
Koelner Hungaria Kft	42 664	4 038	( 627)	( 1 371)	44 704
RAZEM	42 664	4 038	( 627)	( 1 371)	44 704

Udziały niedające kontroli

Udziały niedające kontroli istotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy RAWLPLUG występują w spółce Koelner Hungaria Kft. Poniższa tabela zawiera podstawowe informacje finansowe o tym podmiocie:

Koelner Hungaria Kft

	30.06.2020	31.12.2019
Udziały niedające kontroli (% głosów)	49%	49%
Udziały niedające kontroli (% udziałów własnościowych)	49%	49%
Aktywa trwałe	8 238	5 916
Aktywa obrotowe	90 063	85 212
AKTYWA RAZEM	98 301	91 128
Zobowiązania krótkoterminowe	7 070	4 058
Zobowiązania razem	7 070	4 058
Kapitał własny przypadający:	91 231	87 070
akcjonariuszom podmiotu dominującego	46 527	44 406
podmiotom niekontrolującym	44 704	42 664
PASYWA RAZEM	98 301	91 128

Koelner Hungaria Kft

	1.01 - 30.06.2020	01.01 - 30.06.2019
Przychody ze sprzedaży	42 623	41 267
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	4 203	3 043
Zysk (strata) netto przypadający podmiotom niekontrolującym	4 038	2 924
Zysk (strata) netto	8 241	5 968
Pozostałe całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	2 774	2 084
Pozostałe całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym	2 667	2 003
Pozostałe całkowite dochody	5 441	4 087
Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	2 774	2 084
Całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym	2 667	2 003
Całkowite dochody	5 441	4 087

NOTA NR 6. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSF 9

30.06.2020	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK)	Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9)	Razem
Aktywa trwałe:	55 574	20 259	75 833
Należności i pożyczki	55 574	-	55 574
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	-	20 259	20 259
Aktywa obrotowe:	201 988	5 375	207 363
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	155 128	-	155 128
Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki	-	5 375	5 375
Pożyczki	6 676	-	6 676
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	40 184	-	40 184
Kategoria aktywów finansowych razem	257 562	25 634	283 196

30.06.2020	Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyc. w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania poza zakresem MSSF 9	Razem
Zobowiązania długoterminowe	170 132	-	-	170 132
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	143 780	-	-	143 780
Leasing	26 344	-	-	26 344
Pozostałe zobowiązania	8	-	-	8
Zobowiązania krótkoterminowe	256 474	-	21 703	278 177
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	142 558	-	-	142 558
Zobowiązania podatkowe	-	-	21 703	21 703
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	103 332	-	-	103 332
Leasing	10 584	-	-	10 584
Kategoria zobowiązań finansowych razem	426 606	-	21 703	448 309

31.12.2019	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK)	Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9)	Razem
Aktywa trwałe:	42 286	17 169	59 455
Należności i pożyczki	42 286	-	42 286
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	-	17 169	17 169
Aktywa obrotowe:	180 323	23 192	203 515
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	126 442	-	126 442
Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki	-	23 192	23 192
Pożyczki	6 241	-	6 241
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	47 640	-	47 640
Kategoria aktywów finansowych razem	222 609	40 361	262 970

31.12.2019	Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyc. w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania poza zakresem MSSF 9	Razem
Zobowiązania długoterminowe	244 751	-	-	244 751
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	220 386	-	-	220 386
Leasing	24 357	-	-	24 357
Pozostałe zobowiązania	8	-	-	8
Zobowiązania krótkoterminowe	202 625	-	11 601	214 226
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	137 638	-	-	137 638
Zobowiązania podatkowe	-	-	11 601	11 601
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	52 032	-	-	52 032
Leasing	12 955	-	-	12 955
Kategoria zobowiązań finansowych razem	447 376	-	11 601	458 977

30.06.2019	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK)	Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9)	Razem
Aktywa trwałe:	45 829	20 799	66 628
Należności i pożyczki	45 829	-	45 829
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	-	20 799	20 799
Aktywa obrotowe:	208 488	15 792	224 280
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	165 488	-	165 488
Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki	-	15 792	15 792
Pożyczki	4 103	-	4 103
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	38 897	-	38 897
Kategoria aktywów finansowych razem	254 316	36 591	290 907

30.06.2019	Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyc. w wartości godziwej przez wynik finansowy	Zobowiązania poza zakresem MSSF 9	Razem
Zobowiązania długoterminowe	238 879	-	-	238 879
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	219 978	-	-	219 978
Leasing	18 897	-	-	18 897
Pozostałe zobowiązania	4	-	-	4
Zobowiązania krótkoterminowe	237 639	-	16 378	254 017
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	163 717	-	-	163 717
Zobowiązania podatkowe	-	-	16 378	16 378
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	61 632	-	-	61 632
Leasing	12 290	-	-	12 290
Kategoria zobowiązań finansowych razem	476 518	-	16 378	492 896

NOTA NR 7. INSTRUMENTY POCHODNE

W okresie 1.01-30.06.2020 r. Grupa nie zawarła, ani nie zrealizowała żadnych kontraktów terminowych forward. Na dzień 30.06.2020 r. Grupa RAWLPLUG nie posiadała żadnych otwartych kontraktów terminowych.

NOTA NR 8. UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH

W dniu 20.08.2018 r. Ministerstwo Handlu Tajlandii dokonało rejestracji produkcyjnej spółki joint venture pod firmą RAWLPLUG-TMAX Corporation Limited (obecnie Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited) utworzonej zgodnie z porozumieniem pomiędzy RAWLPLUG S.A. a spółką TMAX Corporation Co. Ltd. Było to wspólne przedsięwzięcie, które na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyceniane było metodą praw własności. W 2019 r. udziałowiec zakładu produkcyjnego joint-venture w Bangkoku, spółka T-MAX Co. Ltd., podjęła decyzję o chęci odsprzedania swojej części udziałów (po wartości nominalnej) i skupieniu się na działalności dystrybucyjnej. W związku z tym w dniu 1.09.2019 r. została zawarta umowa, w efekcie której właścicielem fabryki w Tajlandii w dniu 4.03.2020 r. stała się RAWLPLUG S.A. obejmując 99,91 % udziałów w Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited i przejmując kontrolę nad spółką. Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited stała się spółką zależną i została objęta konsolidacją metodą pełną.

Na dzień przejęcia kontroli, tj. na dzień 4.03.2020 r. wartość godziwa dotychczasowych udziałów posiadanych przez RAWLPLUG S.A. wynosiła 2 158 tys. zł (91% udziałów), cena nabycia udziałów powodujących przejęcie kontroli przez RAWLPLUG S.A. wyniosła 213 tys. zł (8,91% udziałów), a wartość aktywów netto Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited na dzień przejęcia 3 346 tys. zł. W związku z powyższym, w wyniku transakcji nabycia udziałów dających pełną kontrolę, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za pierwszy kwartał 2020 r. został rozpoznany zysk na okazjonalnym nabyciu w wysokości 975 tys. zł, który został zaprezentowany w pozostałych przychodach operacyjnych.

Na dzień 30.06.2020 r. Grupa RAWLPLUG S.A. nie posiadała udziałów we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności.

NOTA NR 9. AKTYWA FINANSOWE

Długoterminowe aktywa finansowe

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Wartość brutto na początek okresu	58 479	37 383	37 383
Udziały i akcje	17 368	21 025	21 025
Udzielone pożyczki	41 111	16 358	16 358
Zwiększenia	49 014	31 992	28 428
Udziały i akcje	6 965	1 371	-
Zakup udziałów i akcji	3 840	1 371	-
Przejęcie kontroli nad spółką	3 013	-	-
Różnice kursowe	112	-	-
Udzielone pożyczki	42 049	30 621	28 428
Udzielenie pożyczek	13 150	3 354	1 696
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	28 569	26 359	26 359
Różnice kursowe	23	3	-
Inne	307	905	373
Zmniejszenia	( 32 170)	( 10 896)	( 129)
Udziały i akcje	( 3 876)	( 5 028)	( 26)
Różnice kursowe	-	( 23)	( 26)
Przejęcie kontroli nad spółką/Połączenie spółek	( 3 876)	( 5 005)	-
Udzielone pożyczki	( 28 294)	( 5 868)	( 103)
Spłata pożyczek	( 2 226)	( 3 373)	( 71)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	( 25 662)	-	-
Różnice kursowe	( 405)	( 19)	( 22)
Inne	( 1)	( 2 476)	( 10)
Wartość brutto na koniec okresu	75 323	58 479	65 682
Udziały i akcje	20 457	17 368	20 999
Udzielone pożyczki	54 866	41 111	44 683

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Odpis aktualizujący wartość długoterminowych aktywów finansowych na początek okresu	617	617	617
Zwiększenia	690	4	2
Utworzenie	3	4	2
Różnice kursowe	21	-	-
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	666	-	-
Zmniejszenia	( 4)	( 4)	( 5)
Różnice kursowe	( 4)	( 4)	( 5)
Odpis aktualizujący wartość długoterminowych aktywów finansowych na koniec okresu	1 303	617	614

Wartość netto

Stan na początek okresu - Razem	57 862	36 766	36 766
Stan na początek okresu - Udziały netto	17 169	20 825	20 825
Stan na początek okresu - Pożyczki netto	40 693	15 941	15 941
Stan na koniec okresu- Razem	74 020	57 862	65 068
Stan na koniec okresu - Udziały netto	20 259	17 169	20 799
Stan na koniec okresu - Pożyczki netto	53 761	40 693	44 269
w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej	38 485	24 055	25 308
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym	15 069	16 407	18 682
w tym pożyczki netto udzielone podmiotom spoza Grupy	207	231	279

Krótkoterminowe aktywa finansowe

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Wartość brutto na początek okresu	6 867	31 035	31 035
Udzielone pożyczki	6 867	31 035	31 035
Zwiększenia	29 007	4 356	724
Udzielone pożyczki	29 007	4 356	724
Udzielenie	2 757	3 179	605
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	25 662	-	-
Różnice kursowe	333	24	-
Inne	255	1 153	119
Zmniejszenia	( 29 198)	( 28 524)	( 27 051)
Udzielone pożyczki	( 29 198)	( 28 524)	( 27 051)
Sprzedaż / spłata	( 227)	( 2 130)	( 635)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	( 28 569)	( 26 359)	( 26 359)
Różnice kursowe	-	( 28)	( 50)
Przejęcie kontroli nad spółką	( 402)	-	-
Inne	-	( 7)	( 7)
Wartość brutto na koniec okresu	6 676	6 867	4 708
Udzielone pożyczki	6 676	6 867	4 708

Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu	626	642	642
Udzielone pożyczki	626	642	642
Zwiększenia	40	29	12
Udzielone pożyczki	40	29	12
Utworzenie	6	22	12
Różnice kursowe	34	7	-
Zmniejszenia	( 666)	( 45)	( 49)

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Udzielone pożyczki	( 666)	( 45)	( 49)
Odwrócenie	-	( 45)	( 45)
Różnice kursowe	-	-	( 4)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	( 666)	-	-
Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu	-	626	605
Udzielone pożyczki	-	626	605

Wartość netto - Udzielone pożyczki

Stan na początek okresu	6 241	30 393	30 393
Stan na koniec okresu	6 676	6 241	4 103
w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej	-	928	-
w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym	6 625	4 863	4 055
w tym pożyczki netto udzielone pozostałym jednostkom powiązanym	-	402	-
w tym pożyczki netto udzielone podmiotom spoza Grupy	51	48	48

Na dzień 30.06.2020 r. na aktywa finansowe w Grupie RAWLPLUG składały się głównie pożyczki oraz udziały w spółkach powiązanych.

Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. W najbliższej przyszłości Grupa nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji.

Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny wg kosztu zamortyzowanego nie jest istotna. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej.

Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.

Na dzień 30.06.2020 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z bilansu.

NOTA NR 10. ZAPASY

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Materiały	24 128	25 333	28 502
Półprodukty i produkcja w toku	14 262	13 008	11 018
Produkty gotowe	116 837	125 890	125 762
Towary	84 645	81 188	88 284
Zaliczki na dostawy	1 968	1 804	1 493
	241 840	247 223	255 059
Odpis aktualizujący wartość zapasów	( 14 101)	( 13 750)	( 13 667)
Zapasy, wartość brutto	255 941	260 973	268 726

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Stan na początek okresu	13 750	14 222	14 222
Odpisy utworzone	871	1 300	258
Odpisy rozwiązane	( 337)	( 2 057)	( 1 025)
Inne zmiany	( 183)	285	212
Stan na koniec okresu	14 101	13 750	13 667

Zapasy na dzień 30.06.2020 r., z tytułu zaciągniętych kredytów, obciążone były w następujący sposób:

• ✓ Zastaw na zapasach 102 500 (RAWLPLUG S.A.),
• ✓ Zastaw na zapasach 105 000 (Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział w Łańcucie).

W I półroczu 2020 roku rozwiązano odpisy aktualizujące wartość zapasów w Grupie RAWLPLUG na kwotę 337 tys. zł. Rozwiązanie odpisów było głównie wynikiem sprzedaży zapasów objętych odpisem, w tym:

• ✓ Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział w Łańcucie 248,
• ✓ RAWLPLUG S.A. 89.

W I półroczu 2020 roku w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych utworzono odpisy aktualizujące wartość zapasów w kwocie 871 tys. zł, w tym:

✓	RAWLPLUG S.A.		- 779,
✓	Koelner Vilnius UAB		- 58,
✓	Koelner Polska Sp. z o.o.		- 25,
✓	Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut	-	9.

NOTA NR 11. UMOWY O BUDOWĘ

Nie dotyczy.

NOTA NR 12. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Kaucje z tytułu wynajmu lokali	1 813	1 180	1 402
Inne należności	-	413	158
Rozliczenia międzyokresowe	3 120	3 521	4 659
	4 933	5 114	6 219

Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Należności z tytułu dostaw i usług	154 723	124 804	163 683
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne	4 342	21 729	14 076
Rozliczenia międzyokresowe	6 751	4 054	6 882
Pozostałe należności	405	1 638	1 805
	166 221	152 225	186 446

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Odpisy aktualizujące wartość należności	( 20 502)	( 19 385)	( 17 793)
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe brutto	186 723	171 610	204 239

Odpisy aktualizujące wartości należności krótkoterminowych

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Stan na początek okresu	19 385	16 477	16 477
Odpisy utworzone	2 619	4 744	2 436
Odpisy rozwiązane	( 1 496)	( 1 264)	( 760)
Odpisy wykorzystane	( 313)	( 736)	( 194)
Inne zmiany	307	164	( 166)
Stan na koniec okresu	20 502	19 385	17 793

Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości i utworzyła odpisy według poniższych współczynników:

• ✓ należności nieprzeterminowane odpis 1% wartości należności,
• ✓ należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni odpis 50% wartości należności,
• ✓ należności przeterminowane powyżej 360 dni odpis 100% wartości należności,
• ✓ należności sądowe odpis 100% wartości należności.

Ponadto Grupa RAWLPLUG S.A. posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. W związku z panującą w Polsce i na świecie sytuacją związaną z epidemią COVID-19 Grupa wdrożyła proces jeszcze dokładniejszego monitorowania swoich należności. Na dzień publikacji niniejszego raportu nie stwierdzono jednak przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zmiany polityki Grupy w tym zakresie.

Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Wartość kredytowa należności jest równa jej wartości księgowej.

NOTA NR 13. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach	40 184	47 499	38 859
Inne	-	141	38
	40 184	47 640	38 897

NOTA NR 14. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W I półroczu 2020 r. nie wystąpiły pozycje "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży" oraz "Działalność zaniechana".

NOTA NR 15. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Kapitał zakładowy RAWLPLUG S.A. na dzień 30.06.2020 r. wynosił 32 560 tys. zł.

Kapitał zakładowy

Seria	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji	Wartość nominalna	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
A	na okaziciela	brak	23 000 000	23 000	opłacone gotówką	20.07.2004
B	na okaziciela	brak	7 000 000	7 000	opłacone gotówką	3.12.2004
C	na okaziciela	brak	335 200	335	opłacone gotówką	16.11.2005
C	na okaziciela	brak	185 400	185	opłacone gotówką	21.11.2006
D	na okaziciela	brak	1 500 000	1 500	opłacone gotówką	20.03.2007
C	na okaziciela	brak	268 700	269	opłacone gotówką	3.12.2007
C	na okaziciela	brak	270 700	271	opłacone gotówką	10.03.2008
			32 560 000	32 560

Według informacji posiadanych przez Spółkę stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A. na dzień przekazania skonsolidowanego raportu okresowego za I kwartał 2020 roku oraz na dzień 30.06.2020 r. przedstawiał się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział % w kapitale zakładowym	Liczba głosów na WZA	Udział % w liczbie głosów na WZA
Amicus Poliniae Sp. z o.o.	16 902 750	51,91	16 902 750	51,91
Radosław Koelner	3 189 103	9,79	3 189 103	9,79
PKO BP Bankowy PTE S.A.	2 933 639	9,01	2 933 639	9,01
Nationale Nederlanden PTE S.A.	2 842 138	8,73	2 842 138	8,73
Quercus TFI S.A.	1 705 831	5,24	1 705 831	5,24
Pozostali	4 986 539	15,31	4 986 539	15,31
RAZEM	32 560 000	100,00	32 560 000	100,00

Wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. zostały w pełni opłacone, w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

NOTA NR 16. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Pozostałe kapitały tworzone były z wypracowanych zysków lat ubiegłych. Kapitały te przeznaczone są na rozwój spółek Grupy Kapitałowej RAWLPLUG, pokrycie ewentualnych strat lub wykup akcji własnych.

W dniu 22.07.2020 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. podjął uchwałę w sprawie propozycji, co do podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy 2019, a Rada Nadzorcza RAWLPLUG S.A. w dniu 29.07.2020 r. pozytywnie zaopinowała ten wniosek Zarządu. Zgodnie z powyższym zysk netto RAWLPLUG S.A. za rok obrotowy 2019 obejmujący okres od dnia 1.01.2019 r. do dnia 31.12.2019 r. w kwocie 24 401 942,94 zł Zarząd zarekomendował przeznaczyć na:

• 1. pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku połączenia RAWLPLUG S.A. z Koelner Centrum Sp. z o.o. oraz z Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. w wysokości 3 111 486,22 zł,
• 1. zwiększenie kapitału zapasowego RAWLPLUG S.A. w kwocie 21 290 456,72 zł.

Ostateczną decyzję w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 2019 podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie zatwierdzające sprawozdanie finansowe Spółki za wskazany okres obrachunkowy, które odbędzie się dnia 28.08.2020 r. O powyższych decyzjach Zarząd RAWLPLUG S.A. informował w raportach bieżących nr 14/2020 i 16/2020.

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Kapitał zapasowy pozostały	195 238	195 238	197 603
Pozostałe kapitały rezerwowe	30 834	30 665	30 686
Różnice kursowe z konsolidacji	18 748	17 319	15 401
	244 820	243 222	243 690

NOTA NR 17. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	11 698	( 18 204)	( 14 527)
Wynik netto bieżącego okresu	21 885	30 509	20 509
	33 583	12 305	5 981

NOTA NR 18. AKCJE WŁASNE

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Akcje własne	5	-	-
	5	-	-

NOTA NR 19. REZERWY

Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń.

Rezerwy na świadczenia pracownicze

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Stan na początek okresu	3 035	1 918	1 918
Rezerwa na odprawy emerytalne	1 770	902	902
Inne	1 265	1 016	1 016
Utworzenie	103	749	328
Rezerwa na odprawy emerytalne	-	454	138
Inne	103	295	190
Wykorzystanie	( 44)	( 22)	-
Rezerwa na odprawy emerytalne	-	( 22)	-
Inne	( 44)	-	-
Inne zmiany	( 24)	386	( 53)
Rezerwa na odprawy emerytalne	-	440	-
Inne	( 24)	( 54)	( 53)
Zmiana z tytułu różnic kursowych	64	4	( 2)
Rezerwa na odprawy emerytalne	19	( 4)	-
Inne	45	8	( 2)
Stan na koniec okresu	3 134	3 035	2 191
Rezerwa na odprawy emerytalne	1 789	1 770	1 040
Inne	1 345	1 265	1 151
Część długoterminowa	3 111	3 012	2 168
Rezerwa na odprawy emerytalne	1 781	1 762	1 032
Inne	1 330	1 250	1 136
Część krótkoterminowa	23	23	23
Rezerwa na odprawy emerytalne	8	8	8
Inne	15	15	15

W okresie 6 miesięcy 2020 roku Grupa nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy.

Pozostałe rezerwy

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Stan na początek okresu	2 547	2 445	2 445
Rezerwa na zobowiązania	266	451	451
Rezerwa na premie	2 209	1 878	1 878
Rezerwa na odszkodowania	-	73	73
Pozostałe	72	43	43
Utworzenie	1 868	3 107	2 531
Rezerwa na zobowiązania	9	36	17
Rezerwa na premie	1 859	3 054	2 514
Pozostałe	-	17	-
Wykorzystanie	( 1 180)	( 1 312)	( 1 401)
Rezerwa na premie	( 1 180)	( 1 312)	( 1 401)
Rozwiązanie	( 591)	( 1 694)	( 500)
Rezerwa na zobowiązania	-	( 221)	-
Rezerwa na premie	( 569)	( 1 400)	( 500)
Rezerwa na odszkodowania	-	( 73)	-
Pozostałe	( 22)	-	-
Zmiana z tytułu różnic kursowych	8	( 2)	-
Rezerwa na premie	5	( 1)	-
Pozostałe	3	( 1)	-
Reklasyfikacja	18	3	( 17)
Rezerwa na premie	18	( 10)	( 17)
Pozostałe	-	13	-
Stan na koniec okresu	2 670	2 547	3 058
Rezerwa na zobowiązania	275	266	468
Rezerwa na premie	2 342	2 209	2 474
Rezerwa na odszkodowania	-	-	73
Pozostałe	53	72	43
Część długoterminowa	75	66	153
Rezerwa na zobowiązania	75	66	153
Część krótkoterminowa	2 595	2 481	2 905
Rezerwa na zobowiązania	200	200	315
Rezerwa na premie	2 342	2 209	2 474
Rezerwa na odszkodowania	-	-	73
Pozostałe	53	72	43

NOTA NR 20. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Długoterminowe	1 001	1 102	946
Przychody przyszłych okresów	1 001	1 102	946
Dotacje	760	853	946
Pozostałe	241	249	-
Krótkoterminowe	16 461	16 135	17 182
Przychody przyszłych okresów	192	231	384
Dotacje	187	187	187
Pozostałe	5	44	197

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Bierne rozliczenia międzyokresowe	16 269	15 904	16 798
Rezerwa na zobowiązania z tytułu przyszłych dostaw	5 407	3 416	4 652
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	2 409	2 830	3 695
Rezerwa na bonusy	7 670	9 023	7 804
Pozostałe	783	635	647

NOTA NR 21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania krótkoterminowe	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	106 771	98 094	106 833
Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. i podobne (bez CIT)	20 974	10 773	16 029
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	4 880	5 441	5 311
Zobowiązania z tytułu dywidendy	-	-	10 745
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych	7 745	12 695	17 161
Pozostałe	4 109	4 165	3 827
	144 479	131 168	159 906
Zobowiązania długoterminowe	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Pozostałe	4	4	4
	4	4	4

Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

NOTA NR 22. KREDYTY I POŻYCZKI

Współpraca Grupy RAWLPLUG z bankami w I półroczu 2020 roku układała się bardzo dobrze. W celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego poprzez wsparcie płynności Grupy, spółki wchodzące w jej skład uzyskały:

• ✓ zawieszenie spłat części kapitałowych rat kredytowych w PKO Bank Polski S.A. w okresie 6 miesięcy, tj. w miesiącach kwiecień - wrzesień 2020 roku o łącznej wartości ok. 2 mln zł, wraz z jednoczesnym wydłużeniem umowy kredytowej o ten okres,
• ✓ pozytywną decyzję o zamianie niewykorzystanych limitów w kredytach handlowych na limity w kredycie rewolwingowym w łącznej wysokości 10 mln zł w Banku Handlowym w Warszawie S.A na okres 3 miesięcy.

Kredyty i pożyczki

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Długoterminowe kredyty bankowe	143 780	220 386	219 978
Długoterminowe kredyty	143 780	220 386	219 978
Krótkoterminowe kredyty bankowe	102 042	51 063	60 850
Krótkoterminowe pożyczki	1 290	969	782
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	103 332	52 032	61 632

Terminy spłaty

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
powyżej 1 roku do 3 lat	143 780	220 386	219 978
	143 780	220 386	219 978

Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Kredytobiorca /	Kredytodawca / Pożyczkodawca	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy		Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty		Termin
Pożyczkobiorca			tys. zł	tys. waluta	tys. zł	tys. waluta	spłaty
RAWLPLUG S.A.	BNP Paribas Bank Polska S.A.	Warszawa	108 800	-	81 447	-	30.04.2022
RAWLPLUG S.A.	ING Bank Śląski S.A.	Katowice	70 000	-	60 000	-	27.02.2022
RAWLPLUG S.A.	PKO Bank Polski S.A.	Warszawa	20 000	-	2 333	-	13.01.2022
RAZEM					143 780

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

Kredytobiorca /	Kredytodawca /	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy		Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty*		Termin
Pożyczkobiorca	Pożyczkodawca		tys. zł	tys. waluta	tys. zł	tys. waluta	spłaty
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	28 000	-	23 090	-	bezterminowo
RAWLPLUG S.A.	BNP Paribas Bank Polska S.A.	Warszawa	108 800	-	10 019	-	30.04.2022
RAWLPLUG S.A.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	10 000	-	10 000	-	6.11.2020
Rawlplug France SAS	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	7 800	-	4 305	-	bezterminowo
RAWLPLUG S.A.	ING Bank Śląski S.A.	Katowice	70 000	-	8 000	-	27.02.2022
RAWLPLUG S.A.	PKO Bank Polski S.A.	Warszawa	20 000	-	3 334	-	13.01.2022
Rawlplug Ltd	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	9 200	-	1 559	-	bezterminowo
RAWLPLUG S.A.	Active Hotel Sp. z o.o.	Wrocław	10 000	-	875	-	31.12.2020
Rawlplug Ireland Ltd	PRI Pension Trustees Ltd	Dublin, Irlandia	837	192 EUR	223	50 EUR	bezterminowo
Rawlplug Ireland Ltd	Rawlplug Ireland (Export) Ltd	Dublin, Irlandia	999	229 EUR	192	43 EUR	bezterminowo
RAWLPLUG S.A.			Limit 60 000		13 482	-	5.02.2021
Koelner Polska Sp. z o.o.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	Warszawa	łączny dla trzech	-	21 261	-	5.02.2021
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.			spółek		6 992	-	5.02.2021
RAZEM					103 332

* Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki.

Zmiany z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów krótko i długoterminowych:

	01-06.2020	01-06.2019
Stan na początek okresu	272 418	225 647
Zwiększenia, w tym:	5 384	46 849
- zaciągnięcie	4 262	45 222
- różnice kursowe	1 122	1 627
Zmniejszenia, w tym:	( 30 690)	( 4 442)
- spłata	( 30 463)	( 4 442)
- konwersja pożyczka na kapitał	( 227)	-
Stan na koniec okresu	247 112	268 054

W okresie 6 miesięcy 2020 roku Grupa RAWLPLUG nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie kowenanty umowne były spełnione.

Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30.06.2020 r. wynosiła 247 112 tys. zł. Na dzień 30.06.2020 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych, ani odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów.

Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez Grupę RAWLPLUG znajdują się w Notach nr 3 i 10.

Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 30.06.2019 r. kształtowała się na poziomie 0,23% (30.06.2019 r.: 1,64%, 31.12.2019 r.: 1,63%) oraz WIBOR 6M, która według stanu na dzień 30.06.2019 r. kształtowała się na poziomie 0,28% (30.06.2019 r.: 1,79%, 31.12.2019 r.: 1,79%).

NOTA NR 23. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Współpraca Grupy RAWLPLUG z instytucjami finansowymi w I półroczu 2020 roku układała się bardzo dobrze. W celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego poprzez wsparcie płynności Grupy, spółki wchodzące w jej skład uzyskały:

• ✓ wydłużenie terminów spłat wszystkich otwartych pozycji w ramach umowy z BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. faktoringu odwrotnego o 180 dni, tj. do dnia 9.10.2020 roku o łącznej wartości 4 932 075,75 USD (ok. 20 mln zł),
• ✓ zawieszenie spłat części kapitałowych rat leasingowych w ING Lease Polska Sp. z o.o. w okresie 4 miesięcy, tj. w miesiącach kwiecień - lipiec 2020 roku o łącznej wartości ok 12 mln zł, wraz z jednoczesnym wydłużeniem wszystkich umów o ten okres.

Pozostałe zobowiązania finansowe

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Część długoterminowa	26 348	24 361	18 897
Leasing	26 344	24 357	18 897
Inne	4	4	-
Część krótkoterminowa	29 637	30 198	32 130
Leasing	10 584	12 955	12 290
Faktoring	19 044	17 239	19 830
Inne	9	4	10

NOTA NR 24. LEASING

Zobowiązania z tytułu leasingu

	30.06.2020		31.12.2019			30.06.2019
	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku	12 101	10 584	14 526	12 955	9 356	8 896
W okresie od 1 do 5 lat	27 677	26 343	26 460	24 357	19 237	18 753
Minimalne opłaty leasingowe ogółem	39 778	X	40 986	X	28 593	X
Koszty finansowe (-)	( 2 850)	X	( 3 674)	X	( 944)	X
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	36 928	36 927	37 312	37 312	27 649	27 649

Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Wartość opłat poniesionych z tytułu leasingu i najmu krótkoterminowego

	1.01-30.06.2020
Budynki	2 023
Urządzenia techniczne i maszyny	136
Środki transportu	1 372
Inne	75
	3 606

NOTA NR 25. PODATEK DOCHODOWY

Należności / Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 033	1 463	1 716
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	729	828	349

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Stan na początek okresu	49 005	54 964	54 964
Rzeczowe aktywa trwałe	1	4	4
Wartości niematerialne	26 279	28 842	28 842
Aktywa finansowe	762	704	704
Zapasy	3 217	3 173	3 173
Należności krótkoterminowe	2 579	2 496	2 496
Rezerwy na świadczenia pracownicze	1 137	1 022	1 022
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	8 117	12 568	12 568
Różnice kursowe	277	637	637
Zobowiązania	5 888	4 788	4 788
Pozostałe	748	730	730
Zwiększenia z tytułu połączenia ze spółką zależną	-	823	-
Aktywa finansowe	-	180	-
Rezerwy na świadczenia pracownicze	-	16	-
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	-	627	-
Zmiany odniesione na kapitał własny z tyt. powstania
i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej	-	108	-
Rezerwy na świadczenia pracownicze	-	108	-
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej	( 279)	( 7 041)	( 5 508)
Rzeczowe aktywa trwałe	1	-	( 2)
Wartości niematerialne	( 1 265)	( 2 563)	( 1 284)
Aktywa finansowe	5	( 122)	15
Zapasy	589	44	( 132)
Należności krótkoterminowe	( 79)	84	( 164)
Rezerwy na świadczenia pracownicze	395	( 8)	270
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	( 2 134)	( 5 234)	( 3 788)
Różnice kursowe	911	( 360)	( 413)
Zobowiązania	1 012	1 100	11
Pozostałe	286	18	( 21)
Różnice kursowe	13	151	( 56)

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Rzeczowe aktywa trwałe	( 2)	( 3)	( 2)
Zapasy	2	-	-
Należności krótkoterminowe	3	( 1)	( 1)
Rezerwy na świadczenia pracownicze	5	( 1)	-
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	5	156	( 53)
Stan na koniec okresu	48 739	49 005	49 399
Rzeczowe aktywa trwałe	-	1	-
Wartości niematerialne	25 014	26 279	27 557
Aktywa finansowe	767	762	719
Zapasy	3 808	3 217	3 041
Należności krótkoterminowe	2 503	2 579	2 331
Rezerwy na świadczenia pracownicze	1 537	1 137	1 292
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	5 988	8 117	8 727
Różnice kursowe	1 188	277	224
Zobowiązania	6 900	5 888	4 799
Pozostałe	1 034	748	709

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Stan na początek okresu	15 144	13 268	13 268
Rzeczowe aktywa trwałe	12 560	10 770	10 770
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	527	527	527
Aktywa finansowe	1 418	1 164	1 164
Należności krótkoterminowe	14	168	168
Różnice kursowe	565	635	635
Zobowiązania	2	4	4
Pozostałe	58	-	-
Zwiększenia z tytułu połączenia ze spółką zależną	-	185	-
Aktywa finansowe	-	185	-
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	1 235	1 691	( 363)
Rzeczowe aktywa trwałe	507	1 790	( 256)
Aktywa finansowe	93	69	103
Należności krótkoterminowe	-	-	( 155)
Pozostałe rezerwy	55	( 154)	33
Różnice kursowe	546	( 70)	( 109)
Zobowiązania	( 1)	( 2)	( 1)
Pozostałe	35	58	22
Stan na koniec okresu	16 379	15 144	12 905
Rzeczowe aktywa trwałe	13 067	12 560	10 514
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	527	527	527
Aktywa finansowe	1 511	1 418	1 267
Należności krótkoterminowe	14	14	13
Pozostałe rezerwy	55	-	33
Różnice kursowe	1 111	565	526
Zobowiązania	1	2	3
Pozostałe	93	58	22

Specyfikację bieżącego i odroczonego podatku dochodowego oraz pozostałe obciążenia wyniku finansowego za okres sprawozdawczy prezentuje poniższa tabela.

Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

	01-06.2020	01-06.2019
Podatek bieżący	2 214	244
Bieżące obciążenie podatkowe	2 214	244
Podatek odroczony	1 514	5 146
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	825	5 141
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej i ulgi podatkowej	686	-
Inne	3	5
Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	3 728	5 390

Roczne stawki podatkowe obowiązujące w 2020 roku w spółkach Grupy RAWLPLUG objętych konsolidacją przedstawiono w poniższej tabeli:

	Stawka podatkowa %
Rawlplug Middle East FZE, Rawlplug Building and Construction Material Trading L.L.C.	0
Koelner Hungária Kft	9
Rawlplug Ireland Ltd	12,5
Koelner Vilnius UAB, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited	15
RAWLPLUG S.A., Koelner Polska Sp. z o.o., Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Koelner CZ s.r.o., Rawlplug Ltd	19
Koelner Ltd	20
Koelner Slovakia s.r.o.	21
Rawl Scandinavia AB	21,4
Rawlplug France SAS	28
Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH	29,65

NOTA NR 26. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

	01-06.2020	01-06.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów	236 647	265 429
Przychody netto ze sprzedaży usług	1 097	1 504
Przychody netto ze sprzedaży towarów	143 736	155 421
Przychody netto ze sprzedaży materiałów	1 958	2 480
	383 438	424 834
kraj	120 640	132 399
eksport	262 798	292 435
	383 438	424 834

Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów złącznych oraz narzędzi. Wytwarzane przez Grupę RAWLPLUG produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt.

Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie zmienne dotyczy bonusów należnych klientom za realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca pojedynczą kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia.

NOTA NR 27. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Koszty według rodzaju

	01-06.2020	01-06.2019
Amortyzacja	17 189	15 596
Zużycie materiałów i energii	93 952	113 830
Koszty świadczeń pracowniczych	67 607	69 745
Podróże służbowe	556	1 614
Transport	15 213	17 501
Reprezentacja i reklama	2 148	3 884
Podatki i opłaty oraz ubezpieczenia majątkowe	3 599	3 505
Usługi obce	35 824	39 101
Pozostałe koszty	3 514	3 936
Razem koszty według rodzaju	239 602	268 712

Koszty świadczeń pracowniczych

	01-06.2020	01-06.2019
Wynagrodzenia	53 838	56 199
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	13 769	13 546
	67 607	69 745

NOTA NR 28. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

	01-06.2020	01-06.2019
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	161	-
Dotacje	992	94
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności	1 496	760
Rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy	337	1 025
Rozwiązanie rezerw	264	131
Nadwyżki inwentaryzacyjne	141	481
Przychody z tytułu najmów/czynszów	627	591
Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania	76	138
Zysk na okazjonalnym nabyciu	975	-
Pozostałe	1 808	1 624
	6 877	4 844

Pozostałe koszty operacyjne

	01-06.2020	01-06.2019
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	33
Utworzenie odpisów aktualizujących należności	2 619	2 436
Utworzenie odpisów aktualizujących zapasy	871	258
Darowizny	890	508
Utworzenie rezerw	342	1 245
Niedobory inwentaryzacyjne	292	636
Koszty złomowania	288	855
Kary i odszkodowania	46	142
Pozostałe	1 342	1 216
	6 690	7 329

NOTA NR 29. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

	01-06.2020	01-06.2019
Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek	649	741
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	946
Pozostałe odsetki	20	23
Wycena instrumentów pochodnych	-	36
Pozostałe	17	53
	686	1 799

Koszty finansowe

	01-06.2020	01-06.2019
Odsetki od kredytów, pożyczek i leasingów	3 805	4 121
Pozostałe odsetki	261	390
Prowizje	788	1 012
Odpisy aktualizujące aktywa finansowe	9	14
Straty z tytułu różnic kursowych	962	-
Poręczenia i gwarancje	1	134
Pozostałe	994	466
	6 820	6 137

NOTA NR 30. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

	01-06.2020	01-06.2019
Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	21 885	20 509
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	32 560 000	32 560 000
Zysk przypadający na jedną akcję (w zł)	0,67	0,63

Podstawowy skonsolidowany zysk przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Grupy na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu.

Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych:

I półrocze 2019 r.: (32 560 000 akcji x 365 dni) / 365 dni = 32 560 000 akcji

I półrocze 2020 r.: (32 560 000 akcji x 366 dni) / 366 dni = 32 560 000 akcji

NOTA NR 31. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Wobec niewystępowania w żadnym z analizowanych okresów czynników rozwadniających liczbę akcji, nie liczono wartości wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą.

NOTA NR 32. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH

Nie dotyczy.

NOTA NR 33. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI

Nie dotyczy.

NOTA NR 34. DYWIDENDA

Zarząd RAWLPLUG S.A. zarekomendował Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu, aby zysk netto Spółki za rok obrotowy 2019 w kwocie 24 401 942,94 zł przeznaczyć na:

• 1. pokrycie straty z lat ubiegłych powstałej w wyniku połączenia Spółki z Koelner Centrum Sp. z o.o. z siedzibą w Pabianicach oraz połączenia Spółki z Koelner - Inwestycje Budowlane Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu w wysokości 3 111 486,22 zł
• 1. zwiększenie kapitału zapasowego Spółki w kwocie 21 290 456,72 zł.

Wniosek Zarządu uzyskał pozytywną opinię Rady Nadzorczej Spółki. Ostateczną decyzję w sprawie podziału zysku podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki.

NOTA NR 35. WYKUP AKCJI WŁASNYCH

Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 18.06.2020 r. podjął decyzję w sprawie warunków i trybu przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki, o której poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2020. Uprawnienia do przeprowadzenia skupu akcji własnych zostały nadane Zarządowi RAWLPLUG S.A. przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 4 z dnia 10.09.2018 roku w sprawie wyrażenia przez Walne Zgromadzenie zgody na nabywanie przez RAWLPLUG S.A. akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek handlowych, i dotyczą nabycia akcji własnych Spółki, zwiększenia kapitału rezerwowego na ten cel oraz określenia zasad nabywania akcji własnych w celu umorzenia lub dalszej odsprzedaży.

W okresie 19-26.06.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła, za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A., 599 akcji własnych po średniej cenie jednostkowej 7,66 zł. Łączna cena nabycia wyniosła 4 588,44 zł. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1,00 zł, a łączna wartość nominalna akcji skupionych w ww. dniach wyniosła 599,00 zł. Nabyty pakiet akcji stanowi 0,0018% kapitału zakładowego RAWLPLUG S.A. i daje 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Na dzień 30.06.2020 r. Spółka posiadała łącznie 599 sztuk akcji własnych, stanowiących 0,0018% kapitału zakładowego i dających 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Szczegółowe informacje o powyższych transakcjach Zarząd RAWLPLUG S.A. przedstawił w raporcie bieżącym nr 10/2020 w dniu 29.06.2020 r.

Po dniu 30.06.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła kolejne akcje własne. Szczegółowe informacje o tym nabyciu akcji zostały opisane w nocie nr 51 Zdarzenia po dacie bilansu.

NOTA NR 36. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

Nie dotyczy.

NOTA NR 37. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W poniższej tabeli przedstawiono transakcje spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. z podmiotami powiązanymi obejmujące:

• ✓ należności i rozliczenia międzyokresowe na dzień 30.06.2020 r. z wyłączeniem pożyczek udzielonych,
• ✓ zobowiązania i przychody przyszłych okresów na dzień 30.06.2020 r. z wyłączeniem pożyczek otrzymanych,
• ✓ należności i zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 30.06.2020 r.,
• ✓ przychody za okres 1.01 30.06.2020 r. obejmujące przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów, materiałów, wynik na sprzedaży środków trwałych i aktywów finansowych oraz pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe z tytułu otrzymanych dywidend i odsetek od udzielonych pożyczek oraz przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń,
• ✓ zakupy za okres 1.01 30.06.2020 r. obejmujące zakup towarów, materiałów i usług oraz zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
• ✓ wynik na sprzedaży środków trwałych oraz pozostałe koszty operacyjne w okresie 1.01 30.06.2020 r.,
• ✓ koszty finansowe z tytułu odsetek od otrzymanych pożyczek oraz koszty z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń w okresie 1.01 - 30.06.2020 r.

Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych.

	Razem jednostki powiązane	Eliminacje	Razem jednostki powiązane po eliminacjach
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	211 128	( 204 674)	6 454
Zakupy ujęte w koszcie wytworzenia i wartości sprzedanych towarów, materiałów i usług	186 324	( 182 996)	3 328
Zakupy ujęte w kosztach sprzedaży i kosztach ogólnego zarządu	21 050	( 20 250)	800
Zakup/ aport środków trwałych i wartości niematerialnych	227	( 227)	-
Pozostałe przychody operacyjne	2 205	( 1 721)	484
Pozostałe koszty operacyjne	132	( 132)	-
Przychody finansowe z tytułu dywidend	28 798	( 28 798)	-
Przychody finansowe pozostałe	2 242	( 1 597)	645
Koszty finansowe	1 596	( 1 596)	-
Należności i rozliczenia międzyokresowe (z wyjątkiem należności z tytułu pożyczek)	93 281	( 87 255)	6 025
Należności z tytułu pożyczek	141 735	( 81 556)	60 179
Zobowiązania i przychody przyszłych okresów (z wyjątkiem zobowiązań z tytułu pożyczek)	94 178	( 91 567)	2 612
Zobowiązania z tytułu pożyczek	81 833	( 81 641)	192

Na dzień 30.06.2020 r. w Grupie RAWLPLUG zawarte były następujące umowy pożyczek z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy:

Pożyczki udzielone

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Jednostce dominującej	38 485	24 983	25 308
Jednostkom zależnym	21 694	21 270	22 737
Pozostałym jednostkom powiązanym	-	402	201
Razem	60 179	46 655	48 246

Pożyczki otrzymane

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Od jednostek zależnych	192	-	557
Razem	192	-	557

Transakcje z jednostkami zależnymi wyłączonymi z konsolidacji

	01-06.2020	01-06.2019
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów	6 454	5 751
Zakup usług, towarów i materiałów	3 656	4 893
Pozostałe przychody	817	775
Zakup środków trwałych	-	2 514
Pozostałe koszty	-	12
Zobowiązania	2 508	3 721
Należności	5 762	5 770
Pożyczki udzielone	21 694	22 737
Pożyczki otrzymane	192	557

Dotyczy transakcji z jednostkami: Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD LLC, Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd., Rawl India Services Private Limited, Rawlplug Italy S.R.L., Rawlplug Inc.

Transakcje z jednostką dominującą

	01-06.2020	01-06.2019
Pozostałe przychody	308	356
Pozostałe koszty	-	109
Pożyczki udzielone	38 485	25 308

Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp. z o.o.

Transakcje z kluczowym personelem oraz z jednostkami z nimi powiązanymi

	01-06.2020	01-06.2019
Zakup usług, towarów i materiałów	472	505
Pozostałe przychody	4	7
Zobowiązania	104	103
Należności	263	593
Pożyczki udzielone	-	201

Dotyczy transakcji z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki.

Transakcje z jednostką stowarzyszoną

	01-06.2020	01-06.2019
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów	-	90
Pozostałe przychody	-	1 174
Zobowiązania	-	715
Należności	-	494

Dotyczy transakcji z Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited w I półroczu 2019 r. W I półroczu 2020 r. spółka została objęta konsolidacją metodą pełną.

NOTA NR 38. DOTACJE RZĄDOWE

	01-06.2020	01-06.2019
Stan na początek okresu	1 040	1 227
Otrzymane w ciągu roku	899	-
Odniesione na rachunek zysków i strat	( 992)	( 94)
Stan na koniec okresu	947	1 133
Część długoterminowa	760	946
Część krótkoterminowa	187	187

NOTA NR 39. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO

Grupa RAWLPLUG występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest w dużej mierze ograniczone. W okresie 1.01-30.06.2020 r. Grupa nie zawarła, ani nie zrealizowała żadnych kontraktów terminowych forward. Na dzień 30.06.2020 r. Grupa RAWLPLUG nie posiadała żadnych otwartych kontraktów terminowych.

Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 30.06.2020 r. wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN.

Waluta	Należności handlowe brutto	Pozostałe należności brutto	Udzielone pożyczki	Zaliczki	Środki pieniężne	Zobowiązania handlowe	Pozostałe zobowiązania	Kredyty i pożyczki otrzymane
EUR	58 145	335	29 838	3 162	3 890	15 291	39 327	54 097
USD	23 413	1 212	18 828	773	786	22 924	3 057	4 804
GBP	6 176	-	-	-	1	136	-	8 364
PLN	49	-	-	-	112	8 084	190	-
CZK	3	-	-	-	-	1 037	-	-
HUF	-	-	-	-	432	96	-	23 074
RUB	-	-	-	-	-	21	-	-
KZT	-	-	-	-	-	-	10	-
CHF	19	-	-	-	-	-	-	300
RAZEM	87 805	1 547	48 666	3 935	5 221	47 589	42 584	90 639

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz GBP do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 30.06.2020 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem).

	GBP	EUR	USD	Razem
Należności handlowe	618	5 815	2 340	8 773
Pozostałe należności	-	34	121	155
Pożyczki udzielone	-	2 984	1 883	4 867
Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy	-	316	78	394
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	389	79	468
Aktywa finansowe razem	618	9 538	4 501	14 657
Zobowiązania handlowe	( 14)	( 1 529)	( 2 292)	( 3 835)
Pozostałe zobowiązania	-	( 3 933)	( 305)	( 4 238)
Kredyty i pożyczki	( 836)	( 5 410)	( 481)	( 6 727)
Zobowiązania finansowe razem	( 850)	( 10 872)	( 3 078)	( 14 800)
Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem	( 232)	( 1 334)	1 423	( 143)

NOTA NR 40. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Grupa RAWLPLUG korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy procentowej.

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej.

Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony, jako iloczyn sald aktywów i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego odchylenia, tj. +50 punktów bazowych (odchylenie -50 punktów bazowych spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem).

	Podstawa kalkulacji odsetek	Wpływ na wynik brutto (przed opodatkowaniem)
Udzielone pożyczki	60 437	302
Aktywa finansowe razem	60 437	302
Pożyczki otrzymane	1 067	( 5)
Kredyty	246 045	( 1 230)
Leasing	36 928	( 185)
Zobowiązania finansowe razem	284 040	( 1 420)
Razem	344 477	( 1 118)

NOTA NR 41. RYZYKO KREDYTOWE

Klienci Grupy RAWLPLUG korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Grupy. Grupa nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Grupa nie jest narażona na znaczące ryzyko kredytowe.

Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości, prezentuje poniższa tabela:

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:	154 723	124 804	163 683
Należności w terminie	120 657	87 434	126 507
Należności przeterminowane, w tym:	34 066	37 370	37 176
a) do 1 miesiąca	16 096	21 669	20 766
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	9 786	9 703	10 615
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	6 729	2 680	3 569
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	1 344	2 769	2 212
e) powyżej 1 roku	111	549	14

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych:

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Pożyczki udzielone	60 437	46 934	48 372
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe	155 128	126 442	163 840
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych	40 184	47 640	38 897

Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami.

Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.

W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania.

	Wskaźnik odpisu	Wartość brutto	Odpis	Wartość netto
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:		174 323	19 600	154 723
Należności w terminie	1,0%	121 829	1 172	120 657
Należności przeterminowane, w tym:	35,1%	52 494	18 428	34 066
a) do 1 miesiąca	0,1%	16 118	22	16 096
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	6,7%	10 488	702	9 786
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	2,7%	6 915	186	6 729
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	50,1%	2 696	1 352	1 344
e) powyżej 1 roku	99,3%	16 278	16 167	111

Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 30.06.2020 r. następująco:

Wartość odpisu na należności przeterminowane powyżej 1 roku od podmiotów spoza Grupy RAWLPLUG została utworzona zgodnie z polityką rachunkowości w wysokości 100% tych należności. Niższa wartość wskaźnika odpisu w przedziale należności przeterminowane powyżej 1 roku (99,3%) wynika z nietworzenia odpisów na należności od spółek zależnych, które w ocenie Zarządu nie podlegają utracie wartości.

Grupa nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.

NOTA NR 42. RYZYKO PŁYNNOŚCI

Grupa RAWLPLUG zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi.

Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty prezentuje poniższa tabela:

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym:	106 771	98 094	106 833
Zobowiązania w terminie	91 626	70 050	90 950
Zobowiązania przeterminowane, w tym:	15 146	28 044	15 883
a) do 1 miesiąca	11 508	19 318	10 483
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	2 192	6 775	3 030
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	684	1 062	1 211
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	27	342	464
e) powyżej 1 roku	735	547	694

Wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących zostały przedstawione w Nocie nr 22.

Stan na 30.06.2020	Krótkoterminowe	Długoterminowe
	do 6 mcy	od 6 do 12 m-cy	od 1 do 3 lat
Kredyty	38 973	63 069	143 780
Pożyczki	415	875	-
Leasing	-	10 584	26 344
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	144 479	-	4
Inne zobowiązania finansowe	19 053	-	4
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	202 919	74 528	170 133

Stan na 31.12.2019	Krótkoterminowe	Długoterminowe
	do 6 mcy	od 6 do 12 m-cy	od 1 do 3 lat
Kredyty	41 532	9 531	220 386
Pożyczki	102	867	-
Leasing	-	12 955	24 357
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	131 168	-	-
Inne zobowiązania finansowe	17 243	-	4
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	190 045	23 353	244 747

	Krótkoterminowe	Długoterminowe
Stan na 30.06.2019	do 6 mcy	od 6 do 12 m-cy	od 1 do 3 lat
Kredyty	36 289	24 561	219 978
Pożyczki	782	-	-
Leasing	-	12 290	18 897
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	159 906	-	-
Inne zobowiązania finansowe	19 840	-	-
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	216 817	36 851	238 875

NOTA NR 43. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Grupa RAWLPLUG zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy.

Grupa RAWLPLUG monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingów, kredytów, pożyczek i innych instrumentów

dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację). Na dzień 30.06.2020 r. wartość wskaźnika wynosiła 2,8.

Grupa Kapitałowa i Spółka Dominująca podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych w umowach.

NOTA NR 44. USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ

Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej.

Zarząd Jednostki Dominującej uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest zbliżona do ich wartości godziwej.

Wartośc bilansowa aktywów i zobowiązań finansowych odpowiada wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. Na poziomie 3 wyceniane sa jedynie nieruchomości inwestycyjne. W I półroczu 2020 r. nie wystąpiły zmiany poziomu ani technik wyceny.

Ponadto Zarząd RAWLPLUG S.A. stale monitoruje rozwój wydarzeń związanych z sytuacją wywołaną pandemią COVID-19. W razie stwierdzenia, że działalność Grupy i Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.

NOTA NR 45. PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE

Przeciętne zatrudnienie w całej Grupie RAWLPLUG w I półroczu 2020 r. wyniosło 1 837 etatów.

	w etatach
	01-06.2020
Pracownicy bezpośrednio produkcyjni	540
Pracownicy sprzedaży	283
Pracownicy logistyki	308
Pracownicy pozostali	417
Pracownicy pośrednio produkcyjni	289
Razem	1 837

NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO

W poniższej tabeli zaprezentowano przeliczenie wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego na walutę euro (EUR).

	w tys. zł		w tys. EUR
	01-06.2020	01-06.2019	01-06.2020	01-06.2019
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	383 438	424 834	86 335	99 075
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	35 785	33 273	8 057	7 760
Zysk (strata) brutto	29 651	28 823	6 676	6 722
Zysk (strata) netto	25 923	23 433	5 837	5 465
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	21 885	20 509	4 928	4 783
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	55 117	12 404	12 410	2 893
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	( 26 094)	( 24 198)	( 5 875)	( 5 643)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	( 36 185)	2 378	( 8 147)	555
Przepływy pieniężne netto, razem	( 7 162)	( 9 415)	( 1 613)	( 2 196)
Średnia ważona liczba akcji	32 560 000	32 560 000	32 560 000	32 560 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,67	0,63	0,15	0,15

	w tys. zł		w tys. EUR
	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa razem	990 290	974 365	221 740	228 805
Zobowiązania długoterminowe	190 698	264 075	42 700	62 011
Zobowiązania krótkoterminowe	297 256	232 865	66 560	54 682
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	457 632	434 761	102 470	102 093
Kapitał zakładowy	32 560	32 560	7 291	7 646
Liczba akcji na dzień bilansowy	32 560 000	32 560 000	32 560 000	32 560 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	14,06	13,35	3,15	3,14

Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy.

Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku.

Średni kurs w okresie styczeń-czerwiec 2020 r.	4,4413
Kurs na ostatni dzień okresu 30 czerwca 2020 r.	4,4660
Średni kurs w okresie styczeń-czerwiec 2019 r.	4,2880
Kurs na ostatni dzień okresu 30 czerwca 2019 r.	4,2520
Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2019 r.	4,2585

NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI

Nie dotyczy.

NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ

Nie dotyczy.

NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW

Nie dotyczy.

NOTA NR 50. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY

W związku z tym, że głównym odbiorcą produktów i towarów Grupy RAWLPLUG jest przemysł budowlano-montażowy, występuje zjawisko sezonowości sprzedaży. Największe przychody ze sprzedaży Grupa realizuje w trzecim kwartale, zaś najmniejsze w czwartym. Ze względu na zwiększanie się udziału sprzedaży narzędzi i elektronarzędzi w strukturze przychodów Grupy, charakteryzujących się mniejszą sezonowością niż mocowania budowlane, zjawisko sezonowości ulega osłabieniu. Sezonowość sprzedaży jest charakterystyczna zarówno dla krajowych, jak i zagranicznych rynków zbytu Grupy RAWLPLUG.

NOTA NR 51. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W dniu 7.07.2020 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. podjął uchwałę o zawieszeniu programu skupu akcji własnych, o którym informował w raporcie bieżącym nr 9/2020 z dnia 18.06.2020 r. oraz o ogłoszeniu zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki. Zawieszenie programu skupu akcji własnych dotyczyło okresu od 08.07.2020 do 28.08.2020 r.

Zgodnie z ww. uchwałą Zarząd Spółki RAWLPLUG S.A. skierował do akcjonariuszy, za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji w ramach dokonywania transakcji poza obrotem zorganizowanym. Treść zaproszenia wraz ze szczegółami i uwzględnieniem zmian warunków dotyczących ceny akcji (szczegóły w raporcie bieżącym nr 13/2020 z dnia 17.07.2020 r.) zamieszczona została na stronie internetowej Spółki https://www.rawlplug.pl/pl/relacjeinwestorskie/raporty-biezace/2020/132020-zmiana-warunkow-dotyczacych-ceny-akcji-w-zaproszeniu-do-skladania-ofertsprzedazy-akcji-wlasnych-rawlplug-s/.

W wyniku zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki w dniu 24.07.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła 1 500 000 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie akcji nastąpiło po cenie jednostkowej 8,30 zł za akcję. Nabyte akcje własne stanowią ogółem 4,606% w kapitale zakładowym RAWLPLUG S.A. i uprawniają do 1 500 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 4,606% w ogólnej liczbie głosów przypadających na wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. Przy nabyciu akcji, zgodnie z treścią zaproszenia, zastosowano proporcjonalną redukcję ofert sprzedaży, która wyniosła 62,4295%. Na dzień sporządzeni niniejszego raportu RAWLPLUG S.A. posiada łącznie 1 500 599 akcji własnych, o łącznej wartości nominalnej 1 500 599,00 zł. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych.

W dniu 29.07.2020 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. działając na podstawie art. 395 i art. 399 §1 w związku z art. 402 (1) § 1 i 2 Kodeksu spółek handlowych, zwołał na dzień 28.08.2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. Wśród uchwał będących przedmiotem obrad znajduje się "Polityka wynagrodzeń Członków Zarządu oraz Członków Rady Nadzorczej".

Dolnośląski Wojewódzki Urząd Pracy pozytywnie rozpatrzył wnioski spółek Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oraz Koelner Polska Sp. z o.o. złożone w dniu 13.07.2020 r. o przyznanie świadczeń na rzecz ochrony miejsc pracy ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych na dofinansowanie wynagrodzeń pracowników nieobjętych przestojem, przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19. Dofinansowanie zostało przyznane w okresie lipiec - wrzesień br.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

3. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAOKRES 1 STYCZNIA – 30 CZERWCA 2020 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

W związku ze zmianą przyjętych zasad rachunkowości RAWLPLUG S.A. oraz zmianą zasad sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. opisaną w punkcie 2.2.2., dane porównywalne na dzień 01.01.2019 r., 30.06.2019 r. oraz 31.12.2019 r. zostały przekształcone w taki sposób, aby odzwierciedlały wprowadzone przez Spółkę zmiany.

3.1. WYBRANE DANE FINANSOWE	w tys. zł		w tys. EUR
	01-06.2020	01-06.2019 (dane przekształcone)	01-06.2020	01-06.2019 (dane przekształcone)
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług	183 444	186 448	41 304	43 481
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	4 965	520	1 118	121
Zysk (strata) brutto	29 593	26 736	6 663	6 235
Zysk (strata) netto	29 225	26 320	6 580	6 138
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	27 156	( 4 381)	6 114	( 1 022)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	( 11 451)	( 3 447)	( 2 578)	( 804)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	( 13 954)	3 165	( 3 142)	738
Przepływy pieniężne netto, razem	1 751	( 4 663)	394	( 1 087)
Średnia ważona liczba akcji	32 560 000	32 560 000	32 560 000	32 560 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,90	0,81	0,20	0,19

	w tys. zł		w tys. EUR
	30.06.2020	31.12.2019 (dane przekształcone)	30.06.2020	31.12.2019 (dane przekształcone)
Aktywa razem	716 785	698 878	160 498	164 114
Zobowiązania długoterminowe	181 193	223 847	40 572	52 565
Zobowiązania krótkoterminowe	166 519	135 178	37 286	31 743
Kapitał własny	369 073	339 853	82 641	79 806
Kapitał zakładowy	32 560	32 560	7 291	7 646
Liczba akcji na dzień bilansowy (szt.)	32 560 000	32 560 000	32 560 000	32 560 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	11,34	10,44	2,54	2,45

3.2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	30.06.2020	31.12.2019 (dane przekształcone)	30.06.2019 (dane przekształcone)	01.01.2019 (dane przekształcone)
AKTYWA TRWAŁE	497 394	485 881	480 349	456 457
Wartości niematerialne	5 891	6 074	5 588	5 885
Rzeczowe aktywa trwałe	112 635	112 239	102 991	103 050
Nieruchomości inwestycyjne	2 964	3 528	3 528	3 528
Długoterminowe aktywa finansowe	360 570	348 578	353 319	328 307
Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	3 750	4 169	4 661	4 380
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	11 584	11 293	10 262	11 307
AKTYWA OBROTOWE	219 391	212 997	223 147	234 891
Zapasy	119 559	125 430	125 963	129 838
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	90 293	80 533	90 633	67 567
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	100	218	352	335
Krótkoterminowe aktywa finansowe	7 065	6 193	4 056	30 345
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 374	623	2 143	6 806
AKTYWA RAZEM	716 785	698 878	703 496	691 348

		31.12.2019	30.06.2019	01.01.2019
	30.06.2020	(dane	(dane	(dane
		przekształcone)	przekształcone)	przekształcone)
KAPITAŁ WŁASNY	369 073	339 853	347 614	331 508
Kapitał podstawowy	32 560	32 560	32 560	32 560
Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej	146 673	146 673	146 673	146 673
Pozostałe kapitały	148 493	148 493	150 857	142 284
Niepodzielony wynik finansowy	41 352	12 127	17 524	9 991
Akcje własne	( 5)	-	-	-
ZOBOWIĄZANIA	347 712	359 025	355 882	359 840
Zobowiązania długoterminowe	181 193	223 847	209 827	123 278
Kredyty i pożyczki	153 213	197 582	190 420	100 913
Pozostałe zobowiązania finansowe	20 144	18 538	13 154	15 539
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 105	7 003	5 650	6 280
Rezerwy na świadczenia pracownicze	512	512	450	410
Rezerwy na zobowiązania	75	66	153	136
Rozliczenia międzyokresowe	144	146	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	166 519	135 178	146 055	236 562
Kredyty i pożyczki	68 046	32 213	32 284	129 389
Pozostałe zobowiązania finansowe	24 873	24 208	24 715	16 842
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	70 150	76 483	86 652	88 581
zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	525	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe	1 665	1 190	1 711	1 051
Rezerwy na zobowiązania	1 260	1 084	693	699
PASYWA RAZEM	716 785	698 878	703 496	691 348
Wartość księgowa	369 073	339 853	347 614	331 508
Liczba akcji na dzień bilansowy	32 560 000	32 560 000	32 560 000	32 560 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	11,34	10,44	10,68	10,18

3.3. SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

	01-06.2020	01-06.2019 (dane przekształcone)
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług	183 444	186 448
Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług	( 142 934)	( 150 398)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	40 510	36 050
Koszty sprzedaży	( 24 685)	( 27 458)
Koszty ogólnego zarządu	( 10 441)	( 9 365)
Pozostałe przychody operacyjne	2 955	4 172
Pozostałe koszty operacyjne	( 3 374)	( 2 879)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	4 965	520
Przychody finansowe	30 074	31 080
Koszty finansowe	( 5 446)	( 4 864)
Zysk (strata) brutto	29 593	26 736
Podatek dochodowy	( 368)	( 416)
Zysk (strata) netto	29 225	26 320
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	32 560 000	32 560 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
- podstawowy	0,90	0,81

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

3.4. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01-06.2020	01-06.2019 (dane przekształcone)
Zysk (strata) netto za okres	29 225	26 320
Całkowite dochody za okres	29 225	26 320

3.5. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Akcje własne	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2020 roku (dane publikowane)	32 560	146 673	-	139 735	21 290	340 258
Zmiana zasad rachunkowości	-	-	-	8 758	( 9 163)	( 405)
Saldo na dzień 1.01.2020 roku (dane przekształcone)	32 560	146 673	-	148 493	12 127	339 853
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 30.06.2020 roku	-	-	( 5)	-	29 225	29 220
Zysk (strata) netto za okres od 1.01 do 30.06.2020 r.	-	-	-	-	29 225	29 225
Całkowite dochody za okres ogółem	-	-	-	-	29 225	29 225
Zakup akcji własnych	-	-	( 5)	-	-	( 5)
Saldo na dzień 30.06.2020 roku	32 560	146 673	( 5)	148 493	41 352	369 073

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2019 roku (dane publikowane)	32 560	146 673	133 526	19 036	331 795
Zmiana zasad rachunkowości	-	-	8 758	( 9 045)	( 287)
Saldo na dzień 1.01.2019 roku (dane przekształcone)	32 560	146 673	142 284	9 991	331 508
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2019 roku	-	-	6 209	2 136	8 345
Podział zysku	-	-	8 291	( 8 291)	-
Zysk (strata) netto za okres od 1.01 do 31.12.2019 r.	-	-	-	24 284	24 284
Całkowite dochody za okres ogółem	-	-	8 291	15 993	24 284
Wypłata dywidendy	-	-	-	( 10 745)	( 10 745)
Połączenie spółek	-	-	( 2 082)	( 3 112)	( 5 194)
Saldo na dzień 31.12.2019 roku	32 560	146 673	148 493	12 127	339 853

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 1.01.2019 roku (dane publikowane)	32 560	146 673	133 526	19 036	331 795
Zmiana zasad rachunkowości	-	-	8 758	( 9 045)	( 287)
Saldo na dzień 1.01.2019 roku (dane przekształcone)	32 560	146 673	142 284	9 991	331 508
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 30.06.2019 roku	-	-	8 573	7 533	16 106
Podział zysku	-	-	8 291	( 8 291)	-

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom.	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Kapitał własny razem
Zysk (strata) netto za okres od 1.01 do 30.06.2019 r.	-	-	-	26 320	26 320
Całkowite dochody za okres ogółem	-	-	8 291	18 029	26 320
Wypłata dywidendy	-	-	-	( 10 745)	( 10 745)
Połączenie spółek	-	-	282	249	531
Saldo na dzień 30.06.2019 roku	32 560	146 673	150 857	17 524	347 614

3.6. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01-06.2020	01-06.2019 (dane przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto	29 593	26 736
Korekty:	( 19 714)	( 22 753)
Amortyzacja	5 273	4 778
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	554	210
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	( 26 040)	( 26 854)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	499	( 887)
Środki pieniężne z dział. operac. przed uwzgl. zmian w kapitale obrotowym	9 879	3 983
Zmiana stanu rezerw	186	51
Zmiana stanu zapasów	5 870	3 875
Zmiana stanu należności	( 11 434)	( 22 925)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	23 492	9 718
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	( 281)	( 1 223)
Inne korekty	-	2 134
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej	27 712	( 4 387)
Zapłacony podatek dochodowy	( 556)	6
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	27 156	( 4 381)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	( 4 987)	( 8 951)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	354	4 048
Wydatki na aktywa finansowe, w tym:	( 20 896)	( 3 659)
- w jednostkach powiązanych	( 20 896)	( 3 659)
- nabycie udziałów i akcji	( 700)	( 1 357)
- udzielone pożyczki długoterminowe	( 20 196)	( 2 302)
Wpływy z aktywów finansowych, w tym:	14 078	5 115
- w jednostkach powiązanych, w tym:	14 078	5 115
- dywidendy i udziały w zyskach	1 561	1 106
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	12 360	3 632
- odsetki	157	377
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej	( 11 451)	( 3 447)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	12 912	10 672
Spłaty kredytów i pożyczek	( 21 489)	( 1 667)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	( 2 028)	( 2 322)
Odsetki zapłacone	( 3 344)	( 3 518)
Nabycie akcji własnych	( 5)	-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	( 13 954)	3 165
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	1 751	( 4 663)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	623	6 806
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	2 374	2 143

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

4. INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO RAWLPLUG S.A.

Poniżej przedstawiono skróconą informację dodatkową, zawierającą noty z danymi, które są istotne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego RAWLPLUG S.A., a nie zostały zamieszczone w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej RAWLPLUG.

NOTA NR 52. AKTYWA FINANSOWE

Długoterminowe aktywa finansowe

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Wartość netto na początek okresu	348 578	328 307	328 307
Udziały i akcje	289 236	292 382	292 382
Udzielone pożyczki	59 342	35 925	35 925
Zwiększenia	50 571	35 892	30 039
- zakup udziałów lub akcji, podwyższenie kapitału	4 083	3 670	1 556
- udzielenie pożyczek	17 182	7 323	1 696
- wycena bilansowa pożyczek	379	-	-
- odsetki naliczone	354	802	423
- wycena bilansowa odpisu aktualizującego pożyczki	4	4	5
- konwersja na pożyczkę długoterminową	28 569	24 093	26 359
Zmniejszenia	38 579	15 621	5 027
- wycena bilansowa pożyczek	405	335	355
- połączenie spółek - udziały	-	6 816	1 811
- spłata pożyczek i odsetek	11 587	8 466	2 849
- konwersja na pożyczkę krótkoterminową	25 897	-	-
- utworzenie odpisu aktualizującego pożyczki	3	4	2
- wycena bilansowa odpisu aktualizującego pożyczki	21	-	-
- konwersja na pożyczkę długoterminową odpisu aktualizującego pożyczki	666	-	-
- inne	-	-	10
Wartość netto na koniec okresu	360 570	348 578	353 319
Udziały i akcje	293 319	289 236	292 127
Udzielone pożyczki	67 251	59 342	61 192

RAWLPLUG S.A. dokonała aktualizacji testów na utratę wartości udziałów dla jednej spółki zależnej, dla której założenia uległy istotnej zmianie w stosunku do założeń przyjętych na dzień 31.12.2019 r. Zmiana założeń związana była z przesunięciem realizacji budżetu spółki, w związku z wpływem pandemii COVID-19 na jej działalność. Przeprowadzona aktualizacja testów na utratę wartości nie wykazała konieczności dokonania odpisów aktualizujących.

Krótkoterminowe aktywa finansowe

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019	01.01.2019
W jednostkach zależnych	7 065	5 265	4 056	6 252
- udzielone pożyczki	7 065	5 265	4 056	6 252
W jednostce dominującej	-	928	-	24 093
- udzielone pożyczki	-	928	-	24 093
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	2 374	623	2 143	6 806
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	2 374	623	2 143	6 806
Razem	9 439	6 816	6 199	37 151

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Stan na początek okresu	174 466	174 466	174 466
Utworzenie	3	4	2
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	666	-	-
Inne zwiększenia	21	-	-
Inne zmniejszenia	( 4)	( 4)	( 5)
Stan na koniec okresu	175 152	174 466	174 463

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji krótkoterminowych

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Stan na początek okresu	626	642	642
Utworzenie	6	22	12
Inne zwiększenia	34	7	-
Rozwiązanie	-	( 45)	( 45)
Inne zmniejszenia	-	-	( 4)
Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych)	( 666)	-	-
Stan na koniec okresu	-	626	605

NOTA NR 53. ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH

Odpisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Stan na początek okresu	-	-	-
Utworzenie	561	-	-
Wycena odpisu	3	-	-
Stan na koniec okresu	564	-	-

NOTA NR 54. ZAPASY

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019	01.01.2019
Materiały	6 166	5 611	4 476	6 296
Produkty gotowe	63 039	70 395	68 120	67 873
Towary	50 354	49 424	53 367	55 669
Razem	119 559	125 430	125 963	129 838

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Stan na początek okresu	8 393	8 682	8 682
Utworzenie	779	772	109
Rozwiązanie	( 89)	( 1 061)	( 509)
Stan na koniec okresu	9 083	8 393	8 282

NOTA NR 55. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019	01.01.2019
Należności z tytułu dostaw i usług	84 161	60 289	70 807	51 675
Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne	1 359	16 818	12 981	12 033
Rozliczenia międzyokresowe	1 898	1 719	3 456	1 621
Pozostałe należności	2 875	1 707	3 389	2 238

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019	01.01.2019
Odpisy aktualizujące wartość należności	( 8 930)	( 8 618)	( 8 401)	( 8 238)
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe brutto	99 223	89 151	99 034	75 805

Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Stan na początek okresu	8 530	8 178	8 178
Zmiana przyjętej polityki rachunkowości	88	60	60
Stan na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	8 618	8 238	8 238
Utworzenie	307	859	551
Inne zwiększenia	389	53	9
Rozwiązanie	( 251)	( 370)	( 256)
Wykorzystanie	( 133)	( 123)	( 67)
Inne zmniejszenia	-	( 39)	( 74)
Stan na koniec okresu	8 930	8 618	8 401

NOTA NR 56. AKTYWA I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Stan na początek okresu	11 293	11 307	11 307
Aktywa finansowe	757	700	700
Zapasy	1 595	1 650	1 650
Należności	1 541	1 488	1 488
Rezerwy na świadczenia pracownicze	481	513	513
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	1 807	2 938	2 938
Różnice kursowe	227	216	216
Zobowiązania	4 885	3 802	3 802
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej	291	( 837)	( 1 045)
Aktywa finansowe	2	( 123)	-
Zapasy	131	( 55)	( 76)
Należności	72	53	19
Rezerwy na świadczenia pracownicze	306	( 48)	29
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	( 1 036)	( 1 758)	( 704)
Różnice kursowe	441	11	( 42)
Zobowiązania	210	1 083	( 271)
Inne	165	-	-
Inne zwiększenia (połączenie spółek)	-	823	-
Aktywa finansowe	-	180	-
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	-	627	-
Rezerwy na świadczenia pracownicze	-	16	-
Stan na koniec okresu	11 584	11 293	10 262
Aktywa finansowe	759	757	700
Zapasy	1 726	1 595	1 574
Należności	1 613	1 541	1 507
Rezerwy na świadczenia pracownicze	787	481	542
Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach	771	1 807	2 234
Różnice kursowe	668	227	174
Zobowiązania	5 095	4 885	3 531
Inne	165	-	-

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Stan na początek okresu	7 003	6 280	6 280
Rzeczowe aktywa trwałe	5 045	4 563	4 563
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	124	124	124
Aktywa finansowe	1 418	1 164	1 164
Należności krótkoterminowe	3	3	3
Różnice kursowe	411	422	422
Zobowiązania	2	4	4
Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	102	538	( 630)
Rzeczowe aktywa trwałe	( 385)	482	( 669)
Aktywa finansowe	93	69	103
Różnice kursowe	395	( 11)	( 63)
Zobowiązania	( 1)	( 2)	( 1)
Inne zwiększenia (połączenie spółek)	-	185	-
Aktywa finansowe	-	185	-
Stan na koniec okresu	7 105	7 003	5 650
Rzeczowe aktywa trwałe	4 660	5 045	3 894
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	124	124	124
Aktywa finansowe	1 511	1 418	1 267
Należności krótkoterminowe	3	3	3
Różnice kursowe	806	411	359
Zobowiązania	1	2	3

NOTA NR 57. KREDYTY I POŻYCZKI

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019	01.01.2019
Długoterminowe kredyty bankowe	143 781	188 588	186 303	85 965
Długoterminowe pożyczki	9 432	8 994	4 117	14 948
Długoterminowe kredyty i pożyczki	153 213	197 582	190 420	100 913
Krótkoterminowe kredyty bankowe	44 835	21 506	25 849	120 952
Krótkoterminowe pożyczki	23 211	10 707	6 435	8 437
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	68 046	32 213	32 284	129 389

Termin spłaty

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019	01.01.2019
powyżej 1 roku do 3 lat	153 213	197 582	190 420	100 913

NOTA NR 58. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019	01.01.2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	56 978	66 826	65 437	75 987
Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. i podobne (bez CIT)	6 117	2 612	4 073	3 051
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 833	1 937	1 899	1 763
Zobowiązania z tytułu dywidendy	-	-	10 745	-
Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych	1 268	2 101	1 950	4 248
Pozostałe	3 954	3 007	2 548	3 532

NOTA NR 59. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

	01-06.2020	01-06.2019
Przychody ze sprzedaży usług	8 773	8 726
- w tym: od jednostek powiązanych	8 773	8 723
Przychody ze sprzedaży produktów	118 125	118 211
- w tym: od jednostek powiązanych	103 243	103 185
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, razem	126 898	126 937
- w tym: od jednostek powiązanych	112 016	111 908

Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług (struktura terytorialna)

	01-06.2020	01-06.2019
Kraj	59 423	60 307
- w tym: od jednostek powiązanych	59 216	60 302
Eksport	67 475	66 630
- w tym: od jednostek powiązanych	52 800	51 606
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, razem	126 898	126 937
- w tym: od jednostek powiązanych	112 016	111 908

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

	01-06.2020	01-06.2019
Przychody ze sprzedaży towarów	56 266	59 083
- w tym: od jednostek powiązanych	50 682	53 330
Przychody ze sprzedaży materiałów	280	428
- w tym: od jednostek powiązanych	245	385
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	56 546	59 511
- w tym: od jednostek powiązanych	50 927	53 715

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)

	01-06.2020	01-06.2019
Kraj	31 972	37 659
- w tym: od jednostek powiązanych	31 932	36 662
Eksport	24 574	21 852
- w tym: od jednostek powiązanych	18 995	17 053
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	56 546	59 511
- w tym: od jednostek powiązanych	50 927	53 715

NOTA NR 60. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych, a ich charakter i warunki wynikały z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez Spółkę lub jednostkę z nią powiązaną.

Informacje na temat transakcji z jednostkami powiązanymi w I półroczu 2020 r. w Grupie RAWLPLUG zostały zaprezentowane w Nocie nr 37. Transakcje z jednostkami powiązanymi w RAWLPLUG S.A. w I półroczu 2020 r. zostały zaprezentowane poniżej.

Transakcje z jednostkami zależnymi

	01-06.2020	01-06.2019
Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów	162 943	112 260
Zakup usług, towarów i materiałów	38 246	37 501
Pozostałe przychody	31 593	35 170
Zakup środków trwałych	49	2 387
Pozostałe koszty	477	464
	30.06.2020	30.06.2019
Zobowiązania	8 601	14 917
Należności	76 946	63 350
Pożyczki udzielone	35 624	39 738
Pożyczki otrzymane	31 769	10 552

Dotyczy transakcji z jednostkami: Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., Koelner Polska Sp. z o.o., RAWLPLUG Ltd, Rawlplug Ireland Ltd, Rawlplug France SAS, Koelner Vilnius UAB, Koelner Hungária Kft, Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH, Rawl Scandinavia AB, Rawlplug Middle East FZE, Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner CZ. s.r.o, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Slovakia s.r.o, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Portugal LDA, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited, Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd., Rawlplug Inc., Rawlplug Italy S.R.L., Rawl India Services Private Limited.

Transakcje z jednostką dominującą

	01-06.2020	01-06.2019
Pozostałe przychody	308	356
Pozostałe koszty	-	109
	30.06.2020	30.06.2019
Pożyczki udzielone	38 485	25 308

Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp. z o.o.

Transakcje z kluczowym personelem oraz z jednostkami z nimi powiązanymi

	01-06.2020	01-06.2019
Zakup usług, towarów i materiałów	231	247
Pozostałe przychody	4	7
	30.06.2020	30.06.2019
Zobowiązania	51	50

Dotyczy transakcji z członkami Zarządu, Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki

NOTA NR 61. ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH

Spółki Grupy RAWLPLUG udzielają sobie wzajemnych poręczeń w związku z zaciąganymi kredytami, umowami leasingowymi oraz z tytułu bieżącej współpracy handlowej. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy (poręczane zobowiązania są wykazywane w bilansie skonsolidowanym), dlatego zobowiązania warunkowe z tytułu takich poręczeń nie są wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym.

Zobowiązania tego typu udzielane jednostkom zależnym przez spółkę RAWLPLUG S.A. wyniosły na dzień 30.06.2020 r. 54 468 tys. zł.

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych przez RAWLPLUG S.A. gwarancji/poręczeń

Podmiot otrzymujący poręczenie/gwarancję	Beneficjent	30.06.2020	31.12.2019
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	23 090	18 973
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	CMC Poland Sp. z o.o.	16 000	16 000
Rawlplug France SAS	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	4 305	7 836
Rawlplug Ltd	Bank Handlowy w Warszawie S.A.	1 558	2 748

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

Podmiot otrzymujący poręczenie/gwarancję	Beneficjent	30.06.2020	31.12.2019
Koelner Polska Sp. z o.o.	LeasePlan Fleet Management (Polska) Sp. z o.o.	8 008	2 679
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	ING Lease Polska Sp. z o.o.	786	2 473
Koelner Polska Sp. z o.o.	Alphabet Polska Fleet Management Sp. z o.o.	721	1 166
Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.	PKO Leasing S.A.	-	44
Razem		54 468	51 919

NOTA NR 62. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYM I PUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI

W związku ze zmianą przyjętych zasad rachunkowości RAWLPLUG S.A. oraz zmianą zasad sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. zgodnie z Międzynarodowymi Standaradmi Rachunkowości opisaną w punkcie 2.2.2. Spółka skorzystała ze zwolnienie dla jednostki dominującej i ujęła korekty MSSF zgodnie z wyceną w tych samych kwotach, co w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dane porównywalne na dzień 01.01.2019 r., 30.06.2019 r. oraz 31.12.2019 r. prezentowane w skróconym śródrocznym sprawozadniu finasowym RAWLPLUG S.A. za okres 01-06.2020 r. zostały przekształcone w taki sposób, aby odzwierciedlały wprowadzone przez Spółkę zmiany.

Wprowadzone przez Spółkę zmiany danych porównywalnych dotyczyły:

• 1. MSSF15 "Przychody z umów z klientami w związku ze zmiana sposobu ujmowania oraz rozpoznania przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki (zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w punkcie 2.2.2.) wprowadzono korektę przychodu ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, kosztów sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług, należności krótkoterminowych oraz zapasów.
• 1. MSSF 16 "Leasing" w sprawozdaniu z sytuacji finansnowej zostały ujęte umowy leasingowe oraz umowy zawierające leasing, jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkownia oraz zobowiązania z tytyłu leasingu. Na dzień bilansowy prawo do użytkowania zostało pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne.
• 1. MSSF 9 "Instrumenty finansowe" w oparciu o model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności Spółka na dzień bilansowy utworzyła "odpis aktualizujący wartość należności" w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w przypadku utworzenia odpisu oraz jako pozostały przychód operacyjnych w przypadku rozwiązania tego odpisu.
• 1. Zmiana prezentacji poniesionych kosztów na prace badawczo rozwojowe, zgodnie z MSR 38 "Wartości niematerialne".
• 1. Zmiana prezentacji opcji menedżerskich zgodnie z MSSF 2 "Płatność w formie akcji własnych".
• 1. Zmiana prezentacji funduszy specjalnych (Zakładowych Fundusz Świadczeń socjalnych).

Wpływ wprowadzonych zmian na dane ujawnione i opublikowane w sprawozdaniach finansowych RAWLPLUG S.A. w poprzednich okresach prezentują poniższe tabele:

WPŁYW NA SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

		Zmiana zasad rachunkowości
	31.12.2019 r. (dane publikowane)	MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"	MSSF 9 "Instrumenty finansowe"	MSSF 16 "Leasing"	Prezentacja funduszy specjalnych (ZFŚS)	Prezentacja opcji menedżerskich	Prezentacja nakładów na prace badawczo rozwojowe	31.12.2019 r. (dane przekształcone)
AKTYWA TRWAŁE, w tym:	484 854	-	-	1 027	-	-	-	485 881
Wartości niematerialne	5 063	-	-	-	-	-	1 011	6 074
Rzeczowe aktywa trwałe	111 212	-	-	1 027	-	-	-	112 239

	31.12.2019 r. (dane publikowane)	Zmiana zasad rachunkowości
		MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"	MSSF 9 "Instrumenty finansowe"	MSSF 16 "Leasing"	Prezentacja funduszy specjalnych (ZFŚS)	Prezentacja opcji menedżerskich	Prezentacja nakładów na prace badawczo rozwojowe	31.12.2019 r. (dane przekształcone)
Należności długoterm. i rozliczenia międzyokresowe	5 180	-	-	-	-	-	( 1 011)	4 169
AKTYWA OBROTOWE, w tym:	213 274	( 189)	( 88)	-	-	-	-	212 997
Zapasy	124 820	610	-	-	-	-	-	125 430
Należności krótkoterm. i rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego	81 638	( 799)	( 88)	-	-	-	-	80 751
AKTYWA RAZEM	698 128	( 189)	( 88)	1 027	-	-	-	698 878
KAPITAŁ WŁASNY, w tym	340 258	( 189)	( 88)	( 128)	-	-	-	339 853
Kapitał zapasowy	255 880	-	-	-	-	8 758	-	264 638
Niepodzielony wynik finansowy	21 290	( 189)	( 88)	( 128)	-	( 8 758)	-	12 127
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	( 3 112)	( 227)	( 60)	-	-	( 8 758)	-	( 12 157)
Wynik netto bieżącego okresu	24 402	38	( 28)	( 128)	-	-	-	24 284
ZOBOWIĄZANIA, w tym	357 870	-	-	1 155	-	-	-	359 025
Zobowiązania długoterminowe	223 170	-	-	677	-	-	-	223 847
Zobowiązania krótkoterminowe	134 700	-	-	478	-	-	-	135 178
PASYWA RAZEM	698 128	( 189)	( 88)	1 027	-	-	-	698 878

					Zmiana zasad rachunkowości
	30.06.2019 r. (dane publikowane)	MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"	MSSF 9 "Instrumenty finansowe"	MSSF 16 "Leasing"	Prezentacja funduszy specjalnych (ZFŚS)	Prezentacja opcji menedżerskich	Prezentacja nakładów na prace badawczo rozwojowe	30.06.2019 r. (dane przekształcone)
AKTYWA TRWAŁE, w tym:	479 280	-	-	1 069	-	-	-	480 349
Wartości niematerialne	4 715	-	-	-	-	-	873	5 588
Rzeczowe aktywa trwałe	101 922	-	-	1 069	-	-	-	102 991
Należności długoterm. i rozliczenia międzyokresowe	5 534	-	-	-	-	-	( 873)	4 661
AKTYWA OBROTOWE, w tym:	223 739	( 269)	( 90)	-	( 233)	-	-	223 147
Zapasy	125 279	684	-	-	-	-	-	125 963
Należności krótkoterm. i rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego	92 261	( 953)	( 90)	-	( 233)	-	-	90 985
AKTYWA RAZEM	703 019	( 269)	( 90)	1 069	( 233)	-	-	703 496
KAPITAŁ WŁASNY, w tym	348 033	( 269)	( 90)	( 60)	-	-	-	347 614
Kapitał zapasowy	258 244	-			-	8 758	-	267 002
Niepodzielony wynik finansowy:	26 701	( 269)	( 90)	( 60)	-	( 8 758)	-	17 524

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 r. RAWLPLUG S.A. (dane przedstawione w tys. zł)

	30.06.2019 r. (dane publikowane)				Zmiana zasad rachunkowości
		MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"	MSSF 9 "Instrumenty finansowe"	MSSF 16 "Leasing"	Prezentacja funduszy specjalnych (ZFŚS)	Prezentacja opcji menedżerskich	Prezentacja nakładów na prace badawczo rozwojowe	30.06.2019 r. (dane przekształcone)
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	249	( 227)	( 60)	-	-	( 8 758)	-	( 8 796)
Wynik netto bieżącego okresu	26 452	( 42)	( 30)	( 60)	-	-	-	26 320
ZOBOWIĄZANIA, w tym	354 986	-	-	1 129	( 233)	-	-	355 882
Zobowiązania długoterminowe	209 130	-	-	697		-	-	209 827
Zobowiązania krótkoterminowe	145 856	-	-	432	( 233)	-	-	146 055
PASYWA RAZEM	703 019	( 269)	( 90)	1 069	( 233)	-	-	703 496

		Zmiana zasad rachunkowości
	01.01.2019 r. (dane publikowane)	MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"	MSSF 9 "Instrumenty finansowe"	MSSF 16 "Leasing"	Prezentacja funduszy specjalnych (ZFŚS)	Prezentacja opcji menedżerskich	Prezentacja nakładów na prace badawczo rozwojowe	01.01.2019 r. (dane przekształcone)
AKTYWA TRWAŁE, w tym:	455 305	-	-	1 152	-	-	-	456 457
Wartości niematerialne	5 877	-	-		-	-	8	5 885
Rzeczowe aktywa trwałe	101 898	-	-	1 152	-	-	-	103 050
Należności długoterm. i rozliczenia międzyokresowe	4 388	-	-	-	-	-	( 8)	4 380
AKTYWA OBROTOWE, w tym:	235 178	( 227)	( 60)	-	-	-	-	234 891
Zapasy	129 052	786	-	-	-	-	-	129 838
Należności krótkoterm. i rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tyt. bieżącego podatku	68 974	( 1 013)	( 60)	-	1	-	-	67 902
dochodowego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 807	-	-	-	( 1)	-	-	6 806
AKTYWA RAZEM	690 483	( 227)	( 60)	1 152	-	-	-	691 348
KAPITAŁ WŁASNY, w tym	331 795	( 227)	( 60)	-	-	-	-	331 508
Kapitał zapasowy	249 671	-	-	-	-	8 758	-	258 429
Niepodzielony wynik finansowy:	19 036	( 227)	( 60)	-	-	( 8 758)	-	9 991
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych	867	( 424)	( 69)	-	-	( 8 758)	-	( 8 384)
Wynik netto bieżącego okresu	18 169	197	9	-	-	-	-	18 375
ZOBOWIĄZANIA, w tym	358 688	-	-	1 152	-	-	-	359 840
Zobowiązania długoterminowe	122 480	-	-	798	-	-	-	123 278
Zobowiązania krótkoterminowe	236 208	-	-	354	-	-	-	236 562
PASYWA RAZEM	690 483	( 227)	( 60)	1 152	-	-	-	691 348

WPŁYW NA KAPITAŁ WŁASNY

	31.12.2019	30.06.2019	01.01.2019
Kapitał własny zgodnie z PSR - dane publikowane	340 258	348 033	331 795
Korekty zgodne z MSSF, w tym:	( 405)	( 419)	( 287)
MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"	( 189)	( 269)	( 227)
MSSF 9 "Instrumenty finansowe"	( 88)	( 90)	( 60)
MSSF 16 "Leasing"	( 128)	( 60)	-
Kapitał własny zgodnie z MSSF - dane przekształcone	339 853	347 614	331 508

WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY

	01-12.2019	01-06.2019
Zysk (strata) netto zgodnie z PSR - dane publikowane	24 402	26 452
Korekty zgodne z MSSF, w tym:	( 118)	( 132)
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług (MSSF 15)	214	60
Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług (MSSF15)	( 176)	( 102)
Pozostałe koszty operacyjne (MSSF 9)	( 28)	( 30)
Koszty sprzedaży (MSSF 16)	241	98
Koszty ogólnego zarządu (MSSF 16)	16	7
Koszty finansowe (MSSF 16)	( 385)	( 165)
Zysk (strata) netto zgodnie z MSSF - dane przekształcone	24 284	26 320

Zaprezentowane powyżej korekty naniesione na wynik finansowych w związku ze zmianą przez Spółkę zasad rachunkowości mają taki sam wpływ na całkowite dochody Spółki za okres 01-12.2019 r. oraz 01-06.2019 r.

WPŁYW NA SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01-06.2019 (dane publikowane)	Zmiana zasad rachunkowości	01-06.2019 (dane przekształcone)
Korekty:
Amortyzacja	4 545	233	4 778
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	( 27 020)	166	( 26 854)
Zmiana stanu rezerw	( 578)	629	51
Zmiana stanu zapasów	3 773	102	3 875
Zmiana stanu należności	( 22 894)	( 31)	( 22 925)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem	9 957	( 239)	9 718
pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	( 1 277)	54	( 1 223)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej:
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	( 8 086)	( 865)	( 8 951)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej:
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	( 2 150)	( 172)	( 2 322)
Odsetki zapłacone	( 3 352)	( 166)	( 3 518)

5. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Wedle najlepszej wiedzy Zarządu, skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUG za I półrocze 2020 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy, a sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej RAWLPLUG zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej.

………….………….........................

………….………….........................

……………………………………..

………………………………………

Radosław Koelner – Prezes Zarządu

Marek Mokot – Wiceprezes Zarządu

Piotr Kopydłowski – Członek Zarządu ds. finansowych

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Anna Piotrowska - Kus – Dyrektor ds. Księgowości i Sprawozdawczości Finansowej

RAWLPLUG S.A. ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław

Wkręty tel. +48 71 32 60 100 fax +48 71 37 26 111 e-mail: info@rawlplug.com

83

www.rawlplug.pl