Rawlplug S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 25, 2022

Raport 1 Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2017 roku RAWLPLUG S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU WROCŁAW, 24.03.2022 2 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) SPIS TREŚCI 1. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2021 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ........................................................................................................... 4 1.1. WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................... 4 1.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................................................. 5 1.3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ..................................................................................................................... 6 1.4. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................... 6 1.5. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................ 7 1.6. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................. 8 2. INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................................................................... 9 2.1. INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................. 9 2.2. DANE O EMITENCIE........................................................................................................................................ 9 2.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................. 10 2.4. SKŁAD ORGANÓW EMITENTA ................................................................................................................... 12 2.4.1. ZARZĄD ...................................................................................................................................................................... 12 2.4.2. RADA NADZORCZA ...................................................................................................................................................... 12 2.4.3. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ .................................................................................................................... 12 2.4.4. WPŁYW PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI ............................................................................................. 13 2.4.5. WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE GRUPY .............................................................. 13 2.5. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ............................................................................................. 17 2.5.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI .......................................................................................................................................... 17 2.5.2. WARTOŚĆ FIRMY ......................................................................................................................................................... 18 2.5.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ......................................................................................................................................... 18 2.5.4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ...................................................................................................................................... 19 2.5.5. LEASING ...................................................................................................................................................................... 20 2.5.6. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH .................................................. 21 2.5.7. INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE .......................................................................................................................... 21 2.5.8. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE DO ZBYCIA ....................................................................................................... 21 2.5.9. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO .................................................................................................................... 22 2.5.10. INSTRUMENTY FINANSOWE .......................................................................................................................................... 22 2.5.11. ZAPASY ....................................................................................................................................................................... 23 2.5.12. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE .................................................................................................... 24 2.5.13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW BIERNE ..................................................................................................... 24 2.5.14. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW ............................................................................................................................ 24 2.5.15. KAPITAŁY WŁASNE ...................................................................................................................................................... 24 2.5.16. DYWIDENDY ................................................................................................................................................................ 25 2.5.17. REZERWY ORAZ ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ............................................................................................ 25 2.5.18. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ....................................................................................................................................... 25 2.5.19. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ......................................................................................................................................... 26 2.5.20. KOSZTY OPERACYJNE .................................................................................................................................................. 27 2.5.21. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH ............................................................................................................................ 27 2.5.22. PODATKI...................................................................................................................................................................... 27 2.5.23. DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI ........................................................................ 27 2.6. NOTY DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................ 28 NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE .................................................................................................................... 28 NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE .............................................................................................................. 28 NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .......................................................................................................... 29 NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................................................... 32 NOTA NR 5. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSFF 9 ....................... 33 NOTA NR 6. INSTRUMENTY POCHODNE ................................................................................................................. 34 NOTA NR 7. INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE ............................................................................. 34 NOTA NR 8. AKTYWA FINANSOWE .......................................................................................................................... 34 NOTA NR 9. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ....................................................................... 38 3 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 10. ZAPASY .................................................................................................................................................... 40 NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .............................................................................................................................................. 40 NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ....................................................................................... 42 NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ........................ 42 NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ........................................................................................................................ 42 NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY ........................................................................................................................ 43 NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE ............................................................................................................................ 43 NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE ...................................................................................................................................... 43 NOTA NR 18. REZERWY ................................................................................................................................................ 43 NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............ 45 NOTA NR 20. KREDYTY I POŻYCZKI .......................................................................................................................... 46 NOTA NR 21. ZOBOWIAZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ...................................... 48 NOTA NR 22. PODATEK DOCHODOWY ...................................................................................................................... 49 NOTA NR 23. POZYCJE POZABILANSOWE ................................................................................................................ 51 NOTA NR 24. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM ....................... 52 NOTA NR 25. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ........................ 52 NOTA NR 26. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ....................................................................... 53 NOTA NR 27. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ................................................................................................. 54 NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................... 54 NOTA NR 29. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .......................................................... 55 NOTA NR 30. DODATKOWE INFORMACJE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................... 55 NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH ......................................................................................... 55 NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI .................................................................................................... 55 NOTA NR 33. DYWIDENDA ........................................................................................................................................... 55 NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁASNYCH .................................................................................................................. 55 NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ................................................................................ 56 NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................................................... 57 NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE ............................................................................................................................. 59 NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO ....................................................................................................... 59 NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ........................................................................................................ 60 NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE ......................................................................................................................... 60 NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI ............................................................................................................................ 62 NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ................................................................................................................ 62 NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ........................................................................................................ 63 NOTA NR 44. USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ ................................................................................................... 64 NOTA NR 45. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE ... 64 NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO ............................................ 65 NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI ............................................................. 66 NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ .................................................................................... 70 NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW ...................................................................................................... 70 NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY .............................. 70 NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW ............................................................................................................................................... 70 NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY ................................................................................................................. 70 NOTA NR 53. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH .................................................... 70 4 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) 1. JEDNOSTKOWE ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2021 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 01-12.2021 01-12.2020 01-12.2021 01-12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług 515 272 423 094 112 566 94 563 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 46 148 22 028 10 081 4 923 Zysk (strata) brutto 63 462 42 692 13 864 9 542 Zysk (strata) netto 53 120 39 044 11 605 8 726 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 633 38 688 4 507 8 647 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 31 464) ( 13 081) ( 6 874) ( 2 924) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 10 538 ( 24 491) 2 302 ( 5 474) Przepływy pieniężne netto, razem ( 293) 1 116 ( 64) 249 Średnia ważona liczba akcji 31 059 401 31 902 149 31 059 401 31 902 149 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,71 1,22 0,37 0,27 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 829 613 727 926 180 374 157 737 Zobowiązania długoterminowe 76 801 199 431 16 698 43 216 Zobowiązania krótkoterminowe 361 158 178 158 78 523 38 606 Kapitał własny 391 654 350 337 85 153 75 916 Kapitał zakładowy 32 560 32 560 7 079 7 056 Liczba akcji na dzień bilansowy (szt.) 31 059 401 31 059 401 31 059 401 31 059 401 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 12,61 11,28 2,74 2,44 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. 5 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 31.12.2021 31.12.2020 AKTYWA TRWAŁE 480 603 486 206 Wartości niematerialne 2 8 378 8 632 Rzeczowe aktywa trwałe 3 117 931 114 191 Nieruchomości inwestycyjne 4 3 203 3 049 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 7 0 0 Inwestycje w jednostki zależne 8 298 086 288 900 Inne długoterminowe aktywa finansowe 8 37 610 54 905 Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 11 3 289 3 483 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 12 106 13 046 AKTYWA OBROTOWE 349 010 241 720 Zapasy 10 185 921 131 109 Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 11 108 081 93 415 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 22 2 169 1 672 Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 51 393 13 785 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 1 446 1 739 AKTYWA RAZEM 829 613 727 926 KAPITAŁ WŁASNY 391 654 350 337 Kapitał podstawowy 14 32 560 32 560 Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 146 673 146 673 Pozostałe kapitały 15 69 181 69 181 Zyski zatrzymane 16 155 745 114 428 Akcje własne 17 ( 12 505) ( 12 505) ZOBOWIĄZANIA 437 959 377 589 Zobowiązania długoterminowe 76 801 199 431 Kredyty i pożyczki 20 52 570 168 689 Zobowiązania leasingowe długoterminowy 21 14 418 21 901 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 141 141 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 9 005 8 139 Rezerwy na świadczenia pracownicze 18 634 528 Rezerwy na zobowiązania 18 33 33 Zobowiązania krótkoterminowe 361 158 178 158 Kredyty i pożyczki 20 216 531 75 056 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowy 21 10 313 9 620 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 21 37 556 18 106 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 19 95 016 73 319 Rezerwy na zobowiązania 18 1 742 2 057 PASYWA RAZEM 829 613 727 926 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. 6 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 01-12.2021 01-12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 24 515 272 423 094 Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług ( 336 791) ( 291 179) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 178 481 131 915 Koszty sprzedaży ( 106 660) ( 85 951) Koszty ogólnego zarządu ( 26 982) ( 25 187) Pozostałe przychody operacyjne 26 15 699 12 315 Pozostałe koszty operacyjne 26 ( 14 390) ( 11 064) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 46 148 22 028 Przychody finansowe 27 26 310 31 222 Koszty finansowe 27 ( 8 996) ( 10 558) Zysk (strata) brutto 63 462 42 692 Podatek dochodowy 22 ( 10 342) ( 3 648) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 53 120 39 044 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 53 120 39 044 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. Zysk (strata) na akcję Nota 01-12.2021 01-12.2020 Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej 1,71 1,22 Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) na akcję 28 1,71 1,22 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej 1,71 1,22 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na akcję 1,71 1,22 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01-12.2021 01-12.2020 Zysk (strata) netto za okres 53 120 39 044 Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego 0 0 Pozycje przenoszone do wyniku finansowego 0 0 Całkowite dochody za okres 53 120 39 044 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. 7 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom. Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Saldo na dzień 1.01.2021 roku (dane publikowane) 32 560 146 673 ( 12 505) 69 181 128 208 364 117 Wpływ połączenia spółek 0 0 0 0 ( 13 780) ( 13 780) Saldo na dzień 1.01.2021 roku (dane po połączeniu spółek) 32 560 146 673 ( 12 505) 69 181 114 428 350 337 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2021 roku 0 0 0 0 41 317 41 317 Zysk (strata) netto za okres od 1.01. do 31.12.2021 roku 0 0 0 0 53 120 53 120 Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 0 53 120 53 120 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 ( 11 803) ( 11 803) Saldo na dzień 31.12.2020 roku 32 560 146 673 ( 12 505) 69 181 155 745 391 654 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom. Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Saldo na dzień 1.01.2020 roku (dane publikowane) 32 560 146 673 0 69 181 91 439 339 853 Wpływ połączenia spółek 0 0 0 0 ( 16 055) ( 16 055) Saldo na dzień 1.01.2020 roku (dane po połączeniu spółek) 32 560 146 673 0 69 181 75 384 323 798 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2020 roku 0 0 ( 12 505) 0 39 044 26 539 Zysk (strata) netto za okres od 1.01. do 31.12.2020 roku 0 0 0 0 39 044 39 044 Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 0 39 044 39 044 Zakup akcji własnych 0 0 ( 12 505) 0 0 ( 12 505) Saldo na dzień 31.12.2020 roku 32 560 146 673 ( 12 505) 69 181 114 428 350 337 8 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01-12.2021 01-12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto 63 462 42 692 Korekty: ( 11 286) ( 8 972) Amortyzacja 12 051 12 256 (Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych ( 1 454) 2 790 Koszty z tytułu odsetek 6 606 6 717 Przychody z tytułu odsetek ( 1 567) ( 1 506) Przychody z tytułu dywidend ( 22 129) ( 28 944) (Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej ( 4 793) ( 285) Środki pieniężne z dział. operac. przed uwzgl. zmian w kapitale obrotowym 52 176 33 720 Zmiana stanu rezerw 1 289 721 Zmiana stanu zapasów ( 56 757) ( 5 679) Zmiana stanu należności ( 8 517) ( 18 176) Zmiana stanu zobowiązań 48 346 25 803 Inne korekty ( 8 137) 3 897 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 28 400 40 286 Zapłacony podatek dochodowy ( 7 767) ( 1 597) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 633 38 688 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych ( 13 593) ( 15 959) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 5 653 4 920 Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych ( 9 193) ( 1 718) Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym ( 36 310) ( 29 284) Spłata pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym 20 775 26 410 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 379 843 Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 2 135 1 707 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne ( 1 310) 0 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ( 31 464) ( 13 081) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 45 101 26 661 Spłaty kredytów i pożyczek ( 6 808) ( 25 183) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu ( 10 034) ( 7 084) Dywidendy wypłacone ( 11 803) 0 Odsetki zapłacone ( 5 918) ( 6 380) Nabycie akcji własnych 0 ( 12 505) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 10 538 ( 24 491) Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych ( 293) 1 116 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 1 739 623 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 446 1 739 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. 9 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) 2. INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE OGÓLNE Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2021 r. Okresem porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2020 r. W związku z połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o., które zostało zarejestrowane w dniu 04.01.2021 r. Spółka dokonała zmiany prezentacji danych porównywalnych na dzień 31.12.2020 r. Dane na dzień 31.12.2020 r. zostały przekształcone w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce w dniu 01.01.2020 r. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania.. Sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez RAWLPLUG S.A. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2021 r. Jednocześnie nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę. DANE O EMITENCIE Nazwa: RAWLPLUG S.A. (dalej „Spółka”) Siedziba: Adres: ul. Kwidzyńska 6 Miejscowość: Wrocław Kod pocztowy: 51-416 Wrocław Gmina: M. Wrocław Powiat: M. Wrocław Województwo: dolnośląskie Kraj: Polska Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000033537 Podstawowy przedmiot działalności: ✓ produkcja wyrobów dla budownictwa z tworzyw sztucznych, numer PKD 22.23.Z, ✓ sprzedaż hurtowa materiałów budowlanych, numer PKD 46.73.Z. Sektor wg Giełdy Papierów Wartościowych: ✓ przemysł metalowy. 10 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE RAWLPLUG S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. była jednostką dominującą dla następujących spółek: 1 – spółka posiada oddział w Łańcucie. * Na dzień 31.12.2021 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31). Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej W dniu 04.01.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 1/2021. Decyzja o połączeniu podmiotów została podjęta 17.09.2020 r., gdzie został uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1 KSH na zasadach określonych w Planie Połączenia. W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez: 1. Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH. 2. Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH. 3. Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania. 11 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl. Zdaniem Spółki połączenie ww. podmiotów przyniesie w kolejnych okresach szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, w tym: umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie jednego silnego podmiotu gospodarczego, centralizację w nim funkcji dystrybucyjno-handlowych realizowanych poprzednio przez dwa odrębne podmioty, zapewnienie konsolidacji ich składników majątku oraz uproszczenie struktury organizacyjnej i sposobu działania Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A., a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej funkcjonowania, uproszczenie przepływów, redukcję ilości dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń spółek. Niekwestionowaną korzyścią będą również oszczędności finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym, w tym oszczędności związane z połączeniem obowiązków związanych z funkcjonowaniem spółki przejmowanej jako odrębnego podmiotu prawnego. Restrukturyzacja jest etapem realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy i prowadzi do uproszczenia struktury organizacyjnej oraz wyeliminowania zbędnych procesów. W rezultacie, restrukturyzacja zwiększa przejrzystość struktury Grupy dla inwestorów. Dzięki połączeniu uproszczeniu uległy struktury i procesy w zakresie działalności logistycznej, dystrybucyjnej i handlowej, co usprawnia realizowanie tej działalności w Grupie z korzyścią dla klienta końcowego. Powyższa operacja połączenia nie miała wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej RAWLPLUG za rok 2021. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 23/2020, 24/2020, 25/2020, 27/2020, 28/2020 i 1/2021. RAWLPLUG S.A. w dniu 02.04.2021 r. uzyskała informację, iż na terenie Australii doszło do rejestracji spółki zależnej pod firmą Rawlplug Australia Pty Ltd z siedzibą w Eastern Creek. Wyłącznym wspólnikiem nowoutworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Spółka ta prowadzi działalność handlową polegającą na sprzedaży produktów z oferty RAWLPUG S.A. na terytorium Australii. Zarząd RAWLPLUG S.A w dniu 23 kwietnia 2021 roku na podstawie uzyskanej zgody Rady Nadzorczej podjął decyzję o rozpoczęciu realizacji planu inwestycyjnego „Budowa centrum dystrybucji w Kostrzyńsko–Słubickiej specjalnej strefie ekonomicznej”. Inwestycja jest realizowana przez dedykowaną tej inwestycji spółkę zależną Rawlplug 5PL Sp. z o.o., w której RAWLPLUG S.A objęła 100% udziałów. Wartość całej inwestycji to kwota nie mniejsza niż 80.299.000 zł. Nakłady inwestycyjne obejmują zakup działki, budowę magazynu, nabycie wyposażenia, automatyki oraz dedykowanych systemów IT. Wydatki będą ponoszone w latach 2021-2025. Planowany termin zakończenia całej inwestycji to koniec 2025 roku. Rawlplug 5PL Sp. z o.o. wystąpiła z wnioskiem do władz Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefy Ekonomiczne o wydanie decyzji o wsparcie inwestycji „Budowa centrum dystrybucji w Kostrzyńsko–Słubickiej specjalnej strefie ekonomicznej” w okresie 15 lat w formie zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości do 35% kwalifikowanych wydatków inwestycyjnych w ramach programu „Polska Strefa Inwestycji”. W dniu 9 lipca 2021 roku Rawlplug 5PL Sp. z o.o. - otrzymała od władz Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej decyzję o udzieleniu wsparcia dla nowej inwestycji. W dniu 23.07.2021 r. Zgromadzenie Wspólników Rawlplug 5PL Sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki do kwoty 5.000.000,00 zł celem zapewnienia spółce środków pieniężnych na zakup przedmiotowej nieruchomości oraz finansowanie bieżącej działalności gospodarczej w początkowym okresie jej funkcjonowania. O prowadzonym procesie Spółka informowała w raporcie bieżącym 12/2021. W dniu 25.08.2021 r. do RAWLPLUG S.A wpłynęło zawiadomienie z The People Committee of Binh Duong Province o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki zależnej Rawlplug Vietnam Company Limited ze 100.000,00 USD do 2.000.000,00 USD, który w całości został objęty przez RAWLPLUG S.A. W III kwartale 2021 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o wznowieniu działalności operacyjnej spółki Rawlplug Portugal Lda. Strategia spółki obejmuje nie tylko rozwój biznesu na terenie Portugalii, ale również w Hiszpanii, zarówno poprzez wsparcie rozwoju sprzedaży we współpracy z dotychczasowymi dystrybutorami, jak i poprzez sprzedaż bezpośrednią. 12 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) SKŁAD ORGANÓW EMITENTA 2.4.1. Z ARZĄD Skład Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. przedstawiał się następująco: Radosław Koelner - Prezes Zarządu Marek Mokot - Wiceprezes Zarządu Piotr Kopydłowski - Członek Zarządu ds. Finansowych 2.4.2. R ADA NADZORCZA Skład Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. na 31.12.2021 r. przedstawiał się następująco: Krystyna Koelner - Przewodnicząca Rady Nadzorczej Tomasz Mogilski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Włodzimierz Frankowicz - Członek Rady Nadzorczej Janusz Pajka - Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Stabiszewski - Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Pamuła - Członek Rady Nadzorczej do 21.06.2021 Anna Piotrowska - Kus - Członek Rady Nadzorczej od 21.06.2021 Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących RAWLPLUG S.A. za 2021 rok. Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. za okres 1.01-31.12.2021 Osoby zarządzające 137 Osoby nadzorujące 178 Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. za okres 1.01-31.12.2020 Osoby zarządzające 152 Osoby nadzorujące 161 2.4.3. I NFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO , WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31.12.2021 roku i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego 13 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności. 2.4.4. W PŁYW PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ S PÓŁKI RAWLPLUG S.A. podjęła szereg działań w związku z koniecznością dostosowania się do zmieniających się warunków funkcjonowania, jak również w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się zarażeń COVID-19. Spółka podjęła działania o charakterze prewencyjnym w celu ograniczenia możliwości rozprzestrzeniania się wirusa, m.in.: ✓ wprowadzono procedury polegające na minimalizacji kontaktów bezpośrednich, zapewniono możliwość pracy zdalnej, ✓ wyposażono pracowników w środki ochrony i środki dezynfekcyjne oraz wprowadzono procedury higieniczno-sanitarne, ✓ ograniczono wyjazdy służbowe i uczestnictwa w spotkaniach – zwiększono zakres wykorzystywania innych środków przekazu takich jak telekonferencje, komunikatory internetowe, wideokonferencje. W efekcie w 2021 roku nie wystąpiły istotne zakłócenia działalności zakładów produkcyjnych we Wrocławiu spowodowane zwiększoną liczbą zakażeń pośród pracowników. Zakład produkcyjny RAWLPLUG S.A. we Wrocławiu w 2021 r. oraz obecnie, mimo trwającej pandemii, prowadził i prowadzi normalną działalność produkcyjną i sprzedażową zaspokajając aktualne zapotrzebowanie płynące z rynku budowlanego. Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z pandemią wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2 w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące istotnie wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. Pomimo iż RAWLPLUG S.A. na bieżąco monitoruje ryzyka to na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie jest w stanie oszacować wpływu pandemii na długoterminowe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem pandemii COVID-19 na działalność Spółki oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu ww. czynnika na wyniki Spółki, RAWLPLUG S.A. będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie widzi jednak ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności w związku z pandemią. 2.4.5. W PŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE G RUPY W 2021 roku RAWLPLUG S.A. przyjęła wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Spółkę działalności i obowiązują w rocznych okresach sprawozdawczych od dnia 01.01.2021 r. RAWLPLUG S.A. nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, opublikowanych oraz zatwierdzonych przez Unię Europejską, które wejdą w życie po dniu bilansowym. Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku: Zmiana MSSF 16 „Leasing” W związku z pandemią COVID-19, Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. Warunki, które musi spełniać otrzymana ulga, aby można było zastosować do niej uproszczenie: 14 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) ✓ łączne przyszłe wynagrodzenie za leasing po udzieleniu ulgi musi być zasadniczo takie samo lub niższe niż przed udzieleniem ulgi, ✓ ulga musi dotyczyć płatności, które były wymagalne przed 30 czerwca 2021 roku (choć podwyższone opłaty mogą być płatne po tej dacie), ✓ nie ma innych zasadniczych zmian w warunkach umowy. Ponadto w 2021 roku Rada MSR zmieniła jeden z wyżej zmienionych warunków zmieniając termin 30 czerwca 2021 roku na 30 czerwca 2022 roku. Zmiana ta obowiązuje od 2022 roku i Spółka wdroży tą zmianę od 30.06.2022 roku. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 W związku z reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych: ✓ w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR są traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku, ✓ nie ma konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym, ✓ jednostka jest zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Spółka szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi ona działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: 15 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) ✓ doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, ✓ intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 ✓ MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; ✓ MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; ✓ MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; ✓ MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Spółka nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe. Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ do tej pory nie zidentyfikowała umów rodzących obciążenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności 16 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana MSSF 16 „Leasing” W 2020 roku Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Teraz przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Spółka nie planuje skorzystać z uproszczenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. 17 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 2.5.1. Z ASADY RACHUNKOWOŚCI W niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. zastosowano poniższe zasady i metody wyceny: ✓ Zasady rachunkowości: A. Zasada podstawowa Spółka stosuje następujące podstawowe zasady rachunkowości: - zasadę rzetelnego obrazu wynikającego z zapisów, - zasadę przewagi treści nad formą prawną, - zasadę ciągłości, zasadę kontynuacji działalności, - zasadę współmierności (memoriału), - zasadę ostrożnej wyceny rozumianej jako zasadę ostrożnych szacunków, - zasadę kompletności. B. Zasada koncepcji kosztu historycznego Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych oraz niektórych aktywów finansowych, które zgodnie z MSR wyceniane są według wartości godziwej. C. Szacunki i założenia Zarządu Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie: - przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, - odpisów aktualizujących składniki aktywów, - dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, - przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości udziałów/akcji oraz wartości firmy, - przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSR. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. D. Zasada istotności Spółka przyjmuje zasadę istotności dotyczącą wartości pojedynczych zdarzeń lub sumy zdarzeń jednego rodzaju mogących wpływać na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki zgodnie z MSF 1 par. 29-31. 18 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) W 2021 r. doszło do połączeń jednostek opisanych w pkt. 2.3. W przypadku połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, RAWLPLUG S.A. sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zastosowała regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozliczyła taką transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób: - aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, a nie wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej, - wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF, - nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane, - udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki. ✓ Metody wyceny aktywów i pasywów Metody wyceny aktywów i pasywów opisuje się w zakresie, w jakim mają one lub mogą one mieć istotny wpływ na rzetelność i jasność sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki. Pozostałe, nie ujęte w polityce rachunkowości metody wyceny aktywów i pasywów, stosuje się zgodnie z odpowiadającymi im MSR oraz najlepszymi praktykami międzynarodowej sprawozdawczości finansowej. 2.5.2. W ARTOŚĆ FIRMY Wartość firmy kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: a. sumy zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia; oraz b. wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. W przypadku, gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. 2.5.3. W ARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Za wartości niematerialne uznaje się m.in.: - koszty prac rozwojowych zakończonych pozytywnym wynikiem, który zostanie wykorzystany do produkcji, - nabytą wartość firmy, - nabyte prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje i koncesje, - nabyte prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych, - know-how. 19 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad: - nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, - oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, - pozostałe wartości niematerialne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, Wartości niematerialne o jednostkowej wartości nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić: a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaż, b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży, c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne, e) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne w realizacji oraz zaliczki na wartości niematerialne wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 2.5.4. R ZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie przez szacowany okres ekonomicznej przydatności danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: - budynki i budowle – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat, - maszyny i urządzenia (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 rok i nie dłużej niż 20 lat, - sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata, 20 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) - środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat, - inne środki trwałe – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat. Rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca zł są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w miesiącu następującym po miesiącu przekazania do użytkowania. Mogą one podlegać amortyzacji, jeśli jednorazowy zakup grupy tych składników aktywów łącznie przekracza 3,5 tysiąca zł. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja tych składników aktywów rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. Zaliczki na środki trwałe w budowie wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 2.5.5. L EASING Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu leasingu: W dacie rozpoczęcia leasingu aktywo z tytułu prawa do użytkowania wyceniane jest według kosztu, który obejmuje: - kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu; - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe; - wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę; - szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego korektę o jakiekolwiek aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego. Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania tego prawa lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Zobowiązania z tytułu leasingu: W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Zobowiązanie leasingowe obejmuje następujące płatności: - stałe opłaty leasingowe (tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; 21 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu; - kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej; - cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji; - kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w okresie leasingu uwzględniono, że leasingobiorca skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu, wartość zobowiązania z tytułu leasingu jest powiększana w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszana w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz aktualizowana w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu. Spółka uwzględnia tylko elementy leasingowe w wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego. Pozostałe elementy nieleasingowe, takie jak płatności za media, są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat. Spółka stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów. 2.5.6. I NWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę. Inwestycje w jednostkach zależnych Spółka wycenia według cen nabycia po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty transakcyjne związane z nabyciem inwestycji zwiększają wartość bilansową inwestycji. Wyrażone w walutach obcych ceny nabycia udziałów i akcji ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia, odpowiednio po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym ten dzień. Testy na utratę wartości udziałów lub akcji przeprowadza się metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych, przy wyliczeniu których opiera się o przygotowane przez kierownictwo jednostek zależnych budżety finansowe na kolejny rok i szacunkowe prognozy na kolejne cztery lata. Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, jednak nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia się według cen nabycia po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości. 2.5.7. I NNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Nieruchomości, wartości niematerialne oraz inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nie użytkowane przez Spółkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów lub innych pożytków – wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 2.5.8. A KTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE DO ZBYCIA Aktywa trwałe zaklasyfikowane do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. 22 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. 2.5.9. K OSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników aktywów, są doliczane do kosztów wytworzenia takich aktywów, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. 2.5.10. I NSTRUMENTY FINANSOWE Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy. Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z podziałem na: - aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): - składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, - warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza: - pożyczki, - środki pieniężne, - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9). Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności i rozliczenia międzyokresowe” i „Inne aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności. 23 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Przychodów z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Spółka nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności są grupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności. Zobowiązania finansowe, inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: - kredyty i pożyczki, - pozostałe zobowiązania finansowe, - zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz - pozostałe zobowiązania. Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej. 2.5.11. Z APASY Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia ich wartości do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania. 24 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Odpisy aktualizujące dostosowujące wartość zapasów do wartości netto tworzy się głównie zgodnie z następującymi kryteriami: - utraty wymaganych cech użytkowych, - uznania zapasów za zbędne, - braku rotacji lub niskiej rotacji ocenianej według grup zapasów (materiały/produkty/produkty w toku) w podziale na okresy: ➢ składowane od 2 do 3 lat w wysokości 20% ich wartości, ➢ składowane od 3 do 4 lat w wysokości 40% ich wartości, ➢ składowane od 4 do 5 lat w wysokości 60% ich wartości, ➢ składowane od 5 do 6 lat w wysokości 80% ich wartości, ➢ składowane powyżej 6 lat w wysokości 100% ich wartości. 2.5.12. R OZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW CZYNNE Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, w podziale na pozycje krótko lub długoterminowe. Do odpisu czynnych rozliczeń międzyokresowych Spółka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zależności od charakteru i wartości rozliczanej pozycji. Wycena rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych dokonywana jest w cenie nabycia (kwocie podlegającej rozliczeniu w czasie) po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Rozliczenia międzyokresowe czynne prezentowane są odpowiednio w pozycji „Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe” oraz „Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe”. 2.5.13. R OZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW BIERNE Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy z uwzględnieniem powiązania w czasie kosztów z przychodami, których dotyczą. Rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”. 2.5.14. P RZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW Przychody przyszłych okresów obejmują w szczególności równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych oraz środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych. Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Przychody przyszłych okresów prezentowane są pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”. 2.5.15. K APITAŁY WŁASNE Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki. Kapitał podstawowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. 25 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: - kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami, - kapitały z tytułu ujęcia połączenia spółek, - kapitały rezerwowe celowe, - kapitał zapasowy tworzony ustawowo. W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym 2.5.16. D YWIDENDY Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. 2.5.17. R EZERWY ORAZ ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. W przypadku, gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Spółki, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 2.5.18. Ś WIADCZENIA PRACOWNICZE Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: - krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, - rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz - inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy 26 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy prezentowana jest w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych w momencie przechodzenia na emeryturę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku finansowym. Rezerwa prezentowana jest w „Rezerwach na świadczenia pracownicze”. 2.5.19. P RZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki: a. Identyfikacja umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną ̨ spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę ̨ i są ̨ zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać́ przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować́ warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać́ przekazane; umowa ma treść́ ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. b. Identyfikacja zobowiązań́ do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Spółki z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów, Spółka spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia w momencie odbioru usług przez nabywcę. Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Spółki ponad tą wynikającą z przepisów prawa, dlatego Spółka oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania. Umowy z klientami nie zawierają komponentu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni. c. Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Spółka zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat. d. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę ̨ transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę ̨ wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. 27 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) e. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy na nabywcę, jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są ̨ jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. 2.5.20. K OSZTY OPERACYJNE Koszty operacyjne ujmowane są w poniesionej wartości z uwzględnieniem zasady współmierności przychodów i kosztów dotyczącej okresów sprawozdawczych. 2.5.21. T RANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH W sprawozdaniu finansowym Spółki transakcje w walucie obcej przelicza się po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski w dniu poprzedzającym dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, z wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. 2.5.22. P ODATKI Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Spółka ustala, odpowiednie pozycje: - przychodów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania, kosztów podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania oraz dochodów (strat) podatkowych wg źródeł ich zakwalifikowania w rozumieniu przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, - aktywów oraz rezerw z tytułu podatku odroczonego. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w okresach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat - poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. 2.5.23. D ATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 24.03.2022 r. 28 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTY DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA NR 1. SEGMENTY OPERACYJNE Informacja na temat segmentów operacyjnych została zawarta w skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym za 2021 Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. W 2021 r. sprzedaż krajowa na kontrahentach nie przekroczyła 10% progu w strukturze sprzedaży NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2021 Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu (dane publikowane) 6 775 1 656 3 842 12 273 Wpływ połączenia spółek 3 048 0 0 3 048 Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu spółek) 9 823 1 656 3 842 15 321 Zwiększenia 1 259 404 1 688 1 408 Zakup 313 0 1 688 2 001 Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 946 404 0 1 350 Zmniejszenia 0 0 ( 2 516) ( 2 516) Sprzedaż 0 0 ( 1 166) ( 1 166) Likwidacja 0 0 ( 1 350) ( 1 350) Wartość brutto na koniec okresu 11 082 2 060 3 014 16 156 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane publikowane) 4 488 1 570 0 6 058 Wpływ połączenia spółek 631 0 0 631 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane po połączeniu) 5 119 1 570 0 6 689 Odpis amortyzacyjny za okres 1 045 44 0 1 089 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 6 164 1 614 0 7 778 Wartość netto na 1 stycznia 2021 r. 4 704 86 3 842 8 632 na 31 grudnia 2021 r. 4 918 446 3 014 8 378 31.12.2020 Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 6 677 1 656 3 204 11 537 Wpływ połączenia spółek 3 057 0 0 3 057 Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu spółek) 9 734 1 656 3 204 14 594 Zwiększenia 144 0 1 264 1 408 Zakup 11 0 1 264 1 275 Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 133 0 0 133 Zmniejszenia ( 54) 0 ( 626) ( 680) Sprzedaż 0 0 ( 493) ( 493) Likwidacja ( 54) 0 0 ( 54) Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji 0 0 ( 133) ( 133) Wartość brutto na koniec okresu 9 824 1 656 3 842 15 322 29 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane publikowane) 3 954 1 509 0 5 463 Wpływ połączenia spółek 192 0 0 192 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane po połączeniu) 4 146 1 509 0 5 655 Odpis amortyzacyjny za okres 1 024 65 0 1 089 Likwidacja ( 46) 0 0 ( 46) Reklasyfikacja 4 ( 4) 0 0 Inne ( 8) 0 0 ( 8) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 5 120 1 570 0 6 690 Wartość netto na 1 stycznia 2020 r. 5 588 147 3 204 8 939 na 31 grudnia 2020 r. 4 704 86 3 842 8 632 Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych. Spółka nie prezentuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Amortyzacja wartości niematerialnych w 2021 r. wyniosła 1 089 tys. zł, z czego całość została odniesiona na wynik finansowy netto. NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe własne: 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu (dane publikowane) 6 862 46 313 87 055 1 696 5 659 19 361 166 946 Wpływ połączenia spółek 0 153 745 227 620 0 1 745 Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu spółek) 6 862 46 466 87 800 1 923 6 279 19 361 168 691 Zwiększenia 0 306 3 813 1 866 213 11 901 18 099 Zakup 0 56 1 020 44 213 11 901 13 234 Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 235 2 793 0 0 0 3 028 Reklasyfikacje 0 0 0 1 822 0 0 1 822 Inne 0 15 0 0 0 0 15 Zmniejszenia ( 551) ( 92) ( 9 770) ( 567) ( 193) ( 3 600) ( 14 773) Sprzedaż ( 551) 0 ( 9 718) ( 182) ( 1) ( 423) ( 10 875) Likwidacja 0 ( 92) ( 52) ( 385) ( 192) ( 149) ( 870) Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 ( 3 028) ( 3 028) Wartość brutto na koniec okresu 6 311 46 680 81 843 3 222 6 299 27 662 172 017 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane publikowane) 0 16 187 67 569 1 667 5 349 0 90 772 Wpływ połączenia spółek 0 4 706 225 605 0 1 540 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane po połączeniu) 0 16 191 68 275 1 892 5 954 0 92 312 Odpis amortyzacyjny za okres 0 1 334 4 108 15 204 0 5 661 Sprzedaż 0 0 ( 8 735) ( 428) 0 0 ( 9 163) Likwidacja 0 ( 53) ( 547) ( 139) ( 193) 0 ( 932) Reklasyfikacja 0 0 0 742 0 0 742 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 17 472 63 101 2 082 5 965 0 88 620 30 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne na 1 stycznia 2021 r. 6 862 30 275 19 525 31 325 19 361 76 379 na 31 grudnia 2021 r. 6 311 29 208 18 742 1 140 334 27 662 83 397 Prawa do używania na podstawie umów leasingu: 31.12.2021 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu (dane publikowane) 0 371 38 762 4 776 464 0 44 373 Wpływ połączenia spółek 0 0 0 3 551 91 0 3 642 Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu spółek) 0 371 38 762 8 327 555 0 48 015 Zwiększenia 0 0 1 082 2 348 0 0 3 430 Przyjęte na podst. um. leasingu 0 0 1 082 2 348 0 0 3 430 Zmniejszenia 0 0 0 ( 3 191) 0 0 ( 3 191) Likwidacja 0 0 0 ( 1 369) 0 0 ( 1 369) Reklasyfikacje 0 0 0 ( 1 822) 0 0 ( 1 822) Wartość brutto na koniec okresu 0 371 39 844 7 485 555 0 48 255 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane publikowane) 0 26 6 303 1 784 153 0 8 266 Wpływ połączenia spółek 0 0 0 1 881 57 0 1 938 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane po połączeniu) 0 26 6 303 3 665 210 0 10 204 Odpis amortyzacyjny za okres 0 10 3 314 2 143 91 0 5 558 Likwidacja 0 0 0 ( 1 299) 0 0 ( 1 299) Reklasyfikacja 0 0 0 ( 742) 0 0 ( 742) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 36 9 617 3 767 301 0 13 721 Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu na 1 stycznia 2021 r. 0 345 32 459 4 663 345 0 37 812 na 31 grudnia 2021 r. 0 335 30 227 3 718 254 0 34 534 Wartość netto razem Rzeczowe aktywa trwałe razem na 1 stycznia 2021 r. 6 862 30 620 51 984 4 694 670 19 361 114 191 na 31 grudnia 2021 r. 6 311 29 543 48 969 4 858 588 27 662 117 931 Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2021 r. były obciążone z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych w następujący sposób: ✓ hipoteką do kwoty 82 000 tys. zł na nieruchomościach, ✓ hipoteką umowną łączną do kwoty 60 000 tys. zł na nieruchomościach, ✓ hipoteką łączną do kwoty 154 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości. 31 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) W 2021 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień 31.12.2021 r. nie wystąpiły rzeczowe aktywa trwałe, na które utworzony byłby odpis aktualizujący. Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w okresie w 2021 r. wyniosła 10 792 tys. zł. Rzeczowe aktywa trwałe własne: 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu ( dane publikowane) 7 989 54 654 84 538 2 209 6 076 15 521 170 987 Wpływ połączenia spółek 0 92 709 328 701 0 1 830 Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu spółek) 7 989 54 746 85 247 2 537 6 777 15 521 172 817 Zwiększenia 0 115 4 498 2 110 8 188 12 913 Zakup 0 28 321 2 109 8 107 8 567 Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 87 4 177 0 0 0 4 264 Reklasyfikacje 0 0 0 0 1 81 82 Zmniejszenia ( 1 127) ( 8 395) ( 1 945) ( 616) ( 608) ( 4 348) ( 17 039) Sprzedaż ( 475) ( 4 028) ( 560) ( 316) ( 97) 0 ( 5 476) Likwidacja 0 ( 98) ( 1 385) ( 300) ( 511) 0 ( 2 294) Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 ( 84) ( 84) Rozliczenie środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 ( 4 264) ( 4 264) Wkłady niepieniężne (aport) ( 652) ( 4 269) 0 0 0 0 ( 4 921) Wartość brutto na koniec okresu 6 862 46 466 87 800 1 923 6 279 19 361 168 691 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane publikowane) 0 17 760 65 034 2 171 5 707 0 90 672 Wpływ połączenia spółek 0 2 644 322 683 0 1 651 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty Wartości na początek okresu (dana po połączeniu) 0 17 762 65 678 2 493 6 390 0 92 323 Odpis amortyzacyjny za okres 0 1 530 4 521 13 161 0 6 225 Sprzedaż 0 ( 1 357) ( 554) ( 315) ( 97) 0 ( 2 323) Likwidacja 0 ( 23) ( 1 371) ( 299) ( 500) 0 ( 2 193) Wkłady niepieniężne (aport) 0 ( 1 721) 0 0 0 0 ( 1 721) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 16 191 68 274 1 892 5 954 0 92 311 Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne na 1 stycznia 2020 r. 7 989 36 984 19 569 44 387 15 521 80 494 na 31 grudnia 2020 r. 6 862 30 275 19 526 31 325 19 361 76 380 Prawa do używania na podstawie umów leasingu: 32 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31.12.2020 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 371 31 955 3 397 464 0 36 187 Wpływ połączenia spółek 0 0 0 3 098 91 0 3 189 Wartość brutto na początek okresu (dane po połączeniu spółek) 0 371 31 955 6 495 555 0 39 376 Zwiększenia 0 0 6 807 3 057 0 96 9 960 Zakup 0 26 1 556 0 96 1 678 Rozliczenie środków trw. w budowie 0 0 96 0 0 0 96 Przyjęte na podst. um. leasingu 0 0 6 685 1 492 0 0 8 177 Inne 0 0 0 9 0 0 9 Zmniejszenia 0 0 0 ( 1 225) 0 ( 96) ( 1 321) Likwidacja 0 0 0 ( 1 225) 0 0 ( 1 225) Rozliczenie środków trw. w budowie 0 0 0 0 0 ( 96) ( 96) Wartość brutto na koniec okresu 0 371 38 762 8 327 555 0 48 015 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 17 3 381 780 85 0 4 263 Wpływ połączenia spółek 0 0 0 1 750 28 0 1 778 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (dane po połączeniu) 0 17 3 381 2 530 113 0 6 041 Odpis amortyzacyjny za okres 0 9 2 922 2 212 97 0 5 240 Likwidacja 0 0 0 ( 1 089) 0 0 ( 1 089) Inne 0 0 0 12 0 0 12 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 26 6 303 3 665 210 0 10 204 Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu na 1 stycznia 2020 r. 0 354 28 574 3 965 442 0 33 335 na 31 grudnia 2020 r. 0 345 32 459 4 662 345 0 37 811 Wartość netto na 1 stycznia 2020 r. 7 989 37 338 48 143 4 009 829 15 521 113 829 na 31 grudnia 2020 r. 6 862 30 620 51 985 4 693 670 19 361 114 191 NOTA NR 4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości 3 203 tys. zł. 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu 3 528 3 528 Zwiększenie 0 0 Zmniejszenie 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 3 528 3 528 Odpisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 479 0 Zwiększenia 0 601 Utworzenie 0 601 Zmniejszenia ( 154) ( 122) Różnice kursowe ( 154) ( 122) Stan na koniec okresu 325 479 Wartość netto 33 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Stan na początek okresu 3 049 3 528 Stan na koniec okresu 3 203 3 049 RAWLPLUG S.A. nie uzyskała w 2021 r. przychodów z czynszów z tytułu najmu. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych. NOTA NR 5. INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSFF 9 Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. według kategorii określonych w MSSF 9: 31.12.2021 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK) Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9) Razem Aktywa trwałe: 38 295 298 086 336 381 Należności i pożyczki 38 295 0 38 295 Inwestycje w jednostki zależne 0 298 086 298 086 Aktywa obrotowe: 149 890 10 584 160 474 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 99 772 0 99 772 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 7 863 7 863 Pożyczki 48 588 0 48 588 Akcje i udziały 84 0 84 Instrumenty pochodne 0 2 721 2 721 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 446 0 1 446 Kategoria aktywów finansowych razem 188 185 308 670 496 855 31.12.2021 Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania poza zakresem MSSF 9 Razem Zobowiązania długoterminowe 66 988 0 66 988 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 52 570 0 52 570 Zobowiązania leasingowe 14 418 0 14 418 Zobowiązania krótkoterminowe 349 422 4 164 353 586 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 122 578 0 122 578 Zobowiązania podatkowe 0 4 164 4 164 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 216 531 0 216 531 Zobowiązania leasingowe 10 313 0 10 313 Kategoria zobowiązań finansowych razem 416 410 4 164 420 574 Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. według kategorii określonych w MSSF 9: 31.12.2020 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK) Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9) Razem Aktywa trwałe: 55 684 288 900 344 584 Należności i pożyczki 55 684 0 55 684 Inwestycje w jednostki zależne 0 288 900 288 900 Aktywa obrotowe: 104 095 4 039 108 134 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 88 571 0 88 571 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 4 039 4 039 Pożyczki 13 785 0 13 785 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 739 0 1 739 Kategoria aktywów finansowych razem 159 779 292 939 452 718 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. 34 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31.12.2020 Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania poza zakresem MSSF 9 Razem Zobowiązania długoterminowe 190 590 0 190 590 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 168 689 0 168 689 Zobowiązania leasingowe 21 901 0 21 901 Zobowiązania krótkoterminowe 169 432 2 875 172 307 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 84 756 0 84 756 Zobowiązania podatkowe 0 2 875 2 875 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 75 056 0 75 056 Zobowiązania leasingowe 9 620 0 9 620 Kategoria zobowiązań finansowych razem 360 022 2 875 362 897 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie Nr 47 niniejszego sprawozdania. NOTA NR 6. INSTRUMENTY POCHODNE Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. miała otwarte rachunki w Domu Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S.A. w ramach umowy o wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rynku kasowym. W ramach tej umowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. posiadała instrumenty finansowe pochodne wycenione w wartości godziwej, której skutki wyceny zostały odpowiednio ujęte w pozycji Rachunku zysków i strat. W dniu 08.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. zawarła kontrakt terminowy SWAP na stopę procentową z Citi Handlowy Bank Handlowy w Warszawie S.A. na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r., który został wyceniony i według tej wyceny Grupa osiągnęła zysk w kwocie 1 863 tys. zł. NOTA NR 7. INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 0 2 770 Zwiększenia 0 0 Zakup udziałów 0 0 Zmniejszenia 0 (2 770) Inne 0 (2 770) Stan na koniec okresu 0 0 NOTA NR 8. AKTYWA FINANSOWE Inwestycje w jednostki zależne: 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu 478 448 460 515 Wpływ połączenia spółek ( 10 008) ( 10 008) Wartość brutto na początek okresu po połączeniu 468 440 450 507 Zwiększenia 9 186 17 933 Udziały i akcje 9 186 17 933 - zakup udziałów i akcji 9 186 15 163 - inne 0 2 770 Zmniejszenia 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 477 626 468 440 Udziały i akcje 477 626 468 440 Odpis aktualizujący wartość inwestycji w jednostkach zależnych na początek okresu 179 540 174 049 35 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31.12.2021 31.12.2020 Zwiększenia 0 5491 Utworzenie 0 5491 Zmniejszenia 0 0 Odpis aktualizujący wartość inwestycji w jednostkach zależnych na koniec okresu 179 540 179 540 Wartość netto Stan na początek okresu 288 900 276 458 Stan na koniec okresu 298 086 288 900 Inne długoterminowe aktywa finansowe: 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu (dane publikowane) 55 536 59 759 Wpływ połączenie spółek 0 ( 160) Wartość brutto na początek okresu po połączeniu spółek 55 536 59 599 Udzielone pożyczki 55 536 59 599 Zwiększenia 21 260 54 852 Udzielone pożyczki 21 260 54 852 Udzielenie 19 388 25 571 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 760 28 569 Różnice kursowe 303 248 Inne 809 464 Zmniejszenia ( 39 186) ( 58 915) Udzielone pożyczki ( 39 186) ( 58 915) Spłata ( 18 530) ( 26 181) Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 20 632) ( 32 225) Różnice kursowe ( 24) ( 316) Inne 0 ( 193) Wartość brutto na koniec okresu 37 610 55 536 Udzielone pożyczki 37 610 55 536 Odpis aktualizujący wartość innych długoterminowych aktywów finansowych na początek okresu 631 417 Zwiększenia 5 698 Utworzenie 5 10 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 0 666 Różnice kursowe 0 22 Zmniejszenia ( 636) ( 484) Różnice kursowe ( 15) ( 41) Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 621) ( 443) Odpis aktualizujący wartość innych długoterminowych aktywów finansowych na koniec okresu 0 631 Wartość netto Stan na początek okresu 54 905 59 182 Stan na koniec okresu 37 610 54 905 w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej 37 187 36 416 w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym 209 18 489 w tym pożyczki netto udzielone jednostkom niepowiązanym 214 0 36 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Inne krótkoterminowe aktywa finansowe: 31.12.2021 31.12.2020 Wartość brutto na początek okresu 14 242 6 819 Udzielone pożyczki 14 242 6 819 Zwiększenia 49 362 36 288 Akcje i udziały 96 0 Zakup 96 0 Udzielone pożyczki 45 617 36 288 Zakup / udzielenie 24 786 3 393 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 19 626 32 225 Różnice kursowe 902 363 Inne zwiększenia 303 307 Instrumenty pochodne 3 649 0 Zakup / udzielenie 1 500 0 Inne zwiększenia ( w tym wycena) 2 149 0 Zmniejszenia ( 11 036) ( 28 865) Udzielone pożyczki ( 10 108) ( 28 865) Sprzedaż / spłata ( 9 576) ( 227) Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) ( 303) ( 28 569) Różnice kursowe ( 61) ( 67) Inne zmniejszenia ( 168) ( 2) Instrumenty pochodne ( 928) 0 Inne zmniejszenia ( w tym wycena) ( 928) 0 Stan na koniec okresu 52 568 14 242 Akcje i udziały 96 0 Udzielone pożyczki 49 751 14 242 Instrumenty pochodne 2 721 0 Odpis aktualizujący inne krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu 457 626 Udzielone pożyczki 457 626 Zwiększenia 720 497 Akcje i udziały 12 0 Utworzenie 12 0 Udzielone pożyczki 708 497 Utworzenie 21 6 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 621 443 Różnice kursowe 66 48 Zmniejszenia ( 2) ( 666) Udzielone pożyczki ( 2) ( 666) Odwrócenie ( 1) 0 Różnice kursowe ( 1) 0 Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) 0 ( 666) Odpis aktualizujący inne krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu 1 175 457 Udziały i akcje 12 0 Udzielone pożyczki 1 163 457 Wartość netto - Udzielone pożyczki Stan na początek okresu 13 785 6 193 37 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31.12.2021 31.12.2020 Stan na koniec okresu 48 588 13 785 w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym 48 588 13 576 w tym pożyczki netto udzielone jednostkom niepowiązanym 0 209 Wartość netto – Akcje i udziały Stan na początek okresu 0 0 Stan na koniec okresu 84 0 Wartość netto – Instrumenty pochodne Stan na początek okresu 0 0 Stan na koniec okresu 2 721 0 Na dzień 31.12.2021 r. na aktywa finansowe RAWLPLUG S.A. składały się głównie pożyczki (Inne długo- i krótkoterminowe aktywa finansowe), Inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach powiązanych) oraz Instrumenty finansowe pochodne. Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Spółka wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. W najbliższej przyszłości Spółka nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji. Instrumenty finansowe pochodne Spółka wycenia w wartości godziwej, której skutki wyceny zostały odpowiednio ujęte w pozycji Rachunku zysków i strat. Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny wg kosztu zamortyzowanego nie jest istotna. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej. Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z bilansu. 38 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 9. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość (razem) Wartość bilansowa udziałów / akcji Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 1 Koelner Vilnius UAB Zariju g.2, LT- 03-200 Wilno, Litwa sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 01.08.2002 1 936 - 1 936 100,00% 100,00% 2 Koelner CZ s.r.o. Palackého 1154/76a 702 00 Ostrava-Přívoz, Republika Czeska sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 10.05.2000 493 - 493 100,00% 100,00% 3 Koelner Hungária Kft Jedlik Anyos u.34, 2330 Dunaharaszti, Węgry sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 04.08.2005 10 502 - 10 502 51,00% 51,00% 4 Koelner Deutschland GmbH Gmünder Str 65 73614 Schorndorf, Niemcy sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 15.07.2005 21 548 - 21 548 100,00% 100,00% 5 Koelner Ltd Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad, Rosja sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 01.04.2005 3 683 3 683 - 100,00% 100,00% 6 Rawlplug Ltd 21 Holborn Viaduct, Londyn, Wlk. Brytania sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 31.10.2005 48 730 - 48 730 100,00% 100,00% 7 Koelner Kazakhstan Ltd 050008 m.Almaty obwód Almaty al.Abaja 115, Kazachstan sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna I stopnia 23.05.2006 2 2 - 70,00% 70,00% 8 Rawlplug Middle East FZE P.O. BOX 261024, Warehouse No.RA08BC01 Jebel Ali Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna I stopnia 17.07.2006 2 398 - 2 398 100,00% 100,00% 9 Rawl Scandinavia AB Baumansgatan 4 S-593 32 VÄSTERVIK, Szwecja sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna I stopnia 16.10.2006 209 - 209 100,00% 100,00% 10 Koelner-Ukraine LLC vul. Naukova 3a, 79-060 Lwów, Ukraina sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna I stopnia 01.07.2010 7 621 - 7 621 87,00% 87,00% 11 Koelner Trading KLD LLC Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad, Rosja produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 12.08.2010 2 959 - 2 959 100,00% 100,00% 12 Rawlplug Ireland Ltd Unit 10, Donore Business Park, Donore Road Drogheda, Co Louth, Irlandia sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna I stopnia 31.10.2005 10 299 - 10 299 100,00% 100,00% 13 Rawlplug France SAS Batiment DC6, ZAC de la Feuchère, 16, rue Jean Mermoz, 77290 Compans, Francja sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna I stopnia 31.10.2005 16 880 - 16 880 100,00% 100,00% 14 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław, Oddział Łańcut: ul. Podzwierzyniec 41, 37-100 Łańcut zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy RAWLPLUG S.A. Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych jednostka zależna I stopnia 07.11.2011 318 333 170 167 148 166 100,00% 100,00% 15 Koelner Slovakia s.r.o. Dlhá 95, 010 09 Žilina, Słowacja sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna I stopnia 20.12.2011 449 - 449 100,00% 100,00% 16 Rawlplug Ireland (Export) Ltd Unit 10, Donore Business Park, Donore Road Drogheda, Co Louth, Irlandia sprzedaż hurtowa materiałów bud jednostka zależna II stopnia 24.07.2008 2 321 - 1 934 100,00% 100,00% 17 Stahl GmbH Lutherstrasse 54, 73614 Schorndorf, Niemcy sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna II stopnia 04.04.2007 24 699 - 24 699 100,00% 100,00% 18 Rawlplug Building and Construction Material Trading LLC Al Qouz Industrial Area 3, 22 ND Street, Compound 81, P.O. Box 261024 Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna II stopnia 22.03.2010 367 - 367 100,00% 100,00% 19 Rawlplug Portugal Lda Rua Domingos José de Morais, N 57, 2 Drt 2685-046 Sacavém Portugalia sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna: - I stopnia (99% kap. pods.); - II stopnia (1% kap. pods.) 04.02.2015 103 103 - 100,00% 100,00% 39 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość (razem) Wartość bilansowa udziałów / akcji Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 20 Rawl Africa (PTY) Ltd 22 Topaz road, Albemarle, Germistone, Gauteng 1401 Rep. Południowej Afryki sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 20.02.2015 94 94 - 100,00% 100,00% 21 Rawlplug Singapore Pte. Ltd Block 302 #04-11 25B Loyang Crescent, Singapur 506817 sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 06.01.2017 3 994 - 3 994 100,00% 100,00% 22 Rawlplug Shanghai Trading Ltd. 1/F, Building 1 No.251 Yaohua Rd, Shanghai Pilot Free Trade Zone, Chińska Republika Ludowa sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 13.04.2017 3 203 - 3 203 100,00% 100,00% 23 Rawlplug Inc. Corp. Trust Center 1209 Orange St. New Castle, DE 19801 Stany Zjd. Ameryki Pł. sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 26.05.2017 0 - 0 100,00% 100,00% 24 Rawl India Services Private Ltd. Prestige Meridian-1, M.G Road, Sector -29, BANGALORE, Bangalore, Karnataka, India, 560001, Indie wsparcie techniczne dla dystrybutorów jednostka zależna I stopnia 06.03.2018 5 - 5 100,00% 100,00% 25 Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. 888/43 Moo 9 T. Bangpla, Bangplee, Samutprakarn 10540 Tajlandia produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 20.08.2018 3 876 - 3 876 99,91 % 99,91% 26 Rawlplug Italy S.R.L. * VIA Savonarola 217 35137 Padova, Włochy sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 06.11.2019 43 - 43 100,00% 100,00% 27 Rawlplug Vietnam Company Ltd. Factory A_18_4_B,C,D,E, lot A_18_4_CN, Bau Bang Industrial Park, Lai Uyen Town, Bau Bang District, Binh Duong province, Wietnam produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 9.10.2020 7 765 - 7 765 100,00 % 100,00% 28 JN192 Sp. z o.o. ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław działalność firm centralnych i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych jednostka zależna I stopnia 6.10.2020 5 - 5 100,00 % 100,00% 29 JN192 Sp. z o. o. sp.k. ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek jednostka zależna: - I stopnia (99,9% kapitału podstawowego); - II stopnia (0,1% kapitału podstawowego) 21.10.2020 10 691 5 491 5 200 99,99 % 99,99% 30 Rawlplug Australia Pty Ltd W D HOWELL, LEVEL 1 , 255 WHITHORSE ROAD , BALWYN VIC 3103, Australia sprzedaż hurtowa materiałów bud. jednostka zależna I stopnia 24.03.2021 0 - 0 100,00% 100,00% 31 Rawlplug 5PL sp. z o.o. ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów. jednostka zależna I stopnia 27.04.2021 1 805 - 1 805 100,00% 100,00% * Na dzień 31.12.2021 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31). Procent posiadanego kapitału zakładowego oraz udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu przedstawiono z uwzględnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich. Wszystkie nabyte przez Spółkę udziały wycenione zostały w cenie nabycia. 40 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 10. ZAPASY 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 13 660 7 844 Produkty gotowe 104 042 62 447 Towary – dane po połączeniu spółek 67 711 60 818 Towary (dane opublikowane) 0 58 873 Towary (wpływ połączenia spółek) 0 1 945 Zaliczki na dostawy 508 0 Zapasy, razem 185 921 131 109 Odpis aktualizujący wartość zapasów ( 8 972) ( 8 298) Zapasy, wartość brutto 194 893 139 407 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu (dane publikowane) 8 182 8 393 Wpływ połączenia spółek 117 269 Stan na początek okresu (dane po połączeniu spółek) 8 299 8 662 Utworzenie 1 417 1 278 Rozwiązanie ( 744) ( 1 642) Stan na koniec okresu 8 972 8 298 Zapasy na dzień 31.12.2021 r. były obciążone w następujący sposób: - zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie spłaty kredytów RAWLPLUG S.A. w wysokości 75 000 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 r. odpis aktualizujący wartość zapasów wyniósł 8 972 tys. zł. W 2021 roku utworzono odpis aktualizujący wartość zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 1 417 tys. zł oraz rozwiązano w wysokości 744 tys. zł wykazując w pozostałych przychodach operacyjnych. NOTA NR 11. DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 31.12.2021 31.12.2020 Kaucje 685 691 Połączenie spółek 0 88 Rozliczenia międzyokresowe 2 604 2 704 3 289 3 483 41 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług - dane po połączeniu spółek 97 658 86 907 Należności z tytułu dostaw i usług (dane publikowane) 0 76 894 Należności z tytułu dostaw i usług (wpływ połączenia spółek) 0 10 013 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne - dane po połączeniu spółek 5 694 2 367 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne (dane publikowane) 0 2 367 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne (wpływ połączenia spółek) 0 0 Rozliczenia międzyokresowe - dane po połączeniu spółek 2 615 2 477 Rozliczenia międzyokresowe (dane publikowane) 0 2 078 Rozliczenia międzyokresowe (wpływ połączenia spółek) 0 399 Pozostałe należności – dane po połączeniu spółek 2 114 1 664 Pozostałe należności (dane publikowane) 0 1 654 Pozostałe należności (wpływ połączenia spółek) 0 10 Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe razem 108 081 93 415 31.12.2021 31.12.2020 Odpisy aktualizujące wartość należności ( 13 325) ( 11 523) Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe brutto 121 406 104 938 Odpis aktualizujący wartość należności krótkoterminowych – należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu (dane publikowane) 8 489 8 618 Wpływ połączenia spółek 3 034 3 073 Stan na początek okresu po połączeniu spółek 11 523 11 691 Zwiększenia 6 290 1 821 Utworzenie 5 944 1 498 Inne (w tym wycena bilansowa) 346 323 Zmniejszenia ( 4 488) ( 1 989) Rozwiązanie ( 4 483) ( 1 462) Wykorzystanie 0 ( 500) Inne (w tym wycena bilansowa) ( 5) ( 27) Stan na koniec okresu 13 325 11 523 Spółka dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy według poniższych współczynników: ✓ należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności, ✓ należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności, ✓ należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności, ✓ należności sądowe – odpis 100% wartości należności. Ponadto Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. W związku z panującą w Polsce i na świecie sytuacją związaną z epidemią COVID-19 Spółka wdrożyła proces jeszcze dokładniejszego monitorowania swoich należności. Na dzień publikacji niniejszego raportu nie stwierdzono jednak przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zmiany polityki Spółki w tym zakresie. 42 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tyt. należności jest równa jej wartości bilansowej. NOTA NR 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach ( dane publikowane) 1 446 118 Połączenie spółek 0 1 621 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach ( po połączeniu) 1 446 1 739 1 446 1 739 NOTA NR 13. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W 2021 r. nie wystąpiły pozycje „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży” oraz „Działalność zaniechana”. NOTA NR 14. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał zakładowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. wynosił 32 560 tys. zł Kapitał zakładowy Według informacji posiadanych przez Spółkę stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2021 r. przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji Udział % w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA Udział % w liczbie głosów na WZA Amicus Poliniae Sp. z o.o. 17 453 750 53,60 17 453 750 53,60 Radosław Koelner 3 189 371 9,80 3 189 371 9,80 PKO BP Bankowy PTE S.A. 2 933 639 9,01 2 933 639 9,01 Nationale Nederlanden PTE S.A. 2 842 138 8,73 2 842 138 8,73 Pozostali 6 141 102 18,86 6 141 102 18,86 RAZEM 32 560 000 100,00 32 560 000 100,00 Wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. zostały w pełni opłacone, w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość nominalna Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji A1 na okaziciela brak 23 000 000 23 000 opłacone gotówką 20.07.2004 B na okaziciela brak 7 000 000 7 000 opłacone gotówką 3.12.2004 C na okaziciela brak 335 200 335 opłacone gotówką 16.11.2005 C na okaziciela brak 185 400 185 opłacone gotówką 21.11.2006 D na okaziciela brak 1 500 000 1 500 opłacone gotówką 20.03.2007 C na okaziciela brak 268 700 269 opłacone gotówką 3.12.2007 C na okaziciela brak 270 700 271 opłacone gotówką 10.03.2008 32 560 000 32 560 43 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy. NOTA NR 15. POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał zapasowy pozostały 27 799 27 799 Pozostałe kapitały rezerwowe 30 528 30 528 Utworzony ustawowo 10 854 10 854 69 181 69 181 NOTA NR 16. ZYSKI ZATRZYMANE 31.12.2021 31.12.2020 Wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane publikowane) 128 208 91 439 Połączenie spółek ( 13 780) 0 Wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane po połączeniu) 114 428 91 439 Kapitał zapasowy z podziału zysku 114 428 100 602 Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane publikowane) ( 11 803) ( 9 163) Połączenie spółek 0 ( 16 055) Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane po połączeniu) ( 11 803) ( 25 218) Wynik finansowy z lat ubiegłych ( dane po połączeniu) 0 75 384 Wynik netto bieżącego okresu (dane publikowane) 53 120 36 769 Połączenie spółek 0 2 275 Wynik netto bieżącego okresu (dane po połączeniu) 53 120 39 044 155 745 114 428 NOTA NR 17. AKCJE WŁASNE 31.12.2021 31.12.2020 Akcje własne 12 505 12 505 12 505 12 505 NOTA NR 18. REZERWY Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń. 44 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Rezerwy na świadczenia pracownicze 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 433 512 Wpływ połączenia spółek 94 133 Stan na początek okresu ( dane po połączeniu) 527 645 Utworzenie 107 0 Rezerwa na odprawy emerytalne 107 0 Rozwiązanie 0 ( 117) Wpływ połączenia spółek 0 ( 38) Rezerwa na odprawy emerytalne 0 ( 79) Stan na koniec okresu 634 528 Rezerwa na odprawy emerytalne 634 528 Część długoterminowa 634 528 Rezerwa na odprawy emerytalne 634 528 W okresie 12 miesięcy 2021 roku Spółka nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy. Pozostałe rezerwy 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 1 271 1 150 Rezerwa na premie 1 238 1 084 Rezerwa na zobowiązania 33 66 Połączenie spółek 819 604 Rezerwa na premie 819 604 Stan na początek okresu dane po połączeniu 2 090 1 754 Rezerwa na premie 2057 1 688 Rezerwa na zobowiązania 33 66 Utworzenie 3 040 1 259 Rezerwa na premie 3026 1 238 Rezerwa na zobowiązania 14 21 Inne zwiększenia (połączenie spółek) 0 819 Rezerwa na premie 0 819 Wykorzystanie ( 2 098) ( 672) Rezerwa na premie ( 2 098) ( 672) Inne zmniejszenia (połączenie spółek) 0 ( 604) Rezerwa na premie 0 ( 604) Rozwiązanie ( 438) ( 466) Rezerwa na premie ( 424) ( 412) Rezerwa na zobowiązanie ( 14) ( 54) Stan na koniec okresu 1 775 2 090 Rezerwa na premie 1 742 2 057 Rezerwa na zobowiązanie 33 33 Część krótkoterminowa 1742 2057 Rezerwa na premie 1 742 2057 Część długoterminowa 33 33 Rezerwa na zobowiązania 33 33 45 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – dane po połączeniu spółek 76 760 58 788 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (dane publikowane) 0 54 845 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (wpływ połączenia spółek) 0 3 943 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne (bez CIT) – dane po połączeniu spółek 4 164 2 875 Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. i podobne (bez CIT) (dane publikowane) 0 2 383 Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. i podobne (bez CIT) (wpływ połączenia spółek) 0 492 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń – dane po połączeniu spółek 3 244 2 760 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (dane publikowane) 0 2 022 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (wpływ połączenia spółek) 0 738 Zobowiązania z tytułu dywidendy 0 0 Zobowiązania z tyt. zakupu rzeczowych aktywów trwałych 1 701 1 842 Pozostałe – dane po połączeniu spółek 3 317 3 260 Pozostałe (dane publikowane) 0 3 055 Pozostałe (wpływ połączenia spółek) 0 205 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania razem 89 186 69 525 Rozliczenia międzyokresowe 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe 141 141 Przychody przyszłych okresów 141 141 - pozostałe 141 141 Krótkoterminowe 5 830 3 794 Przychody przyszłych okresów 0 5 - pozostałe 0 5 Bierne rozliczenia międzyokresowe 5 830 3 789 - rezerwa na zobowiązania z tyt. przyszłych dostaw – dane po połączeniu 384 237 - rezerwa na zobowiązania z tyt. przyszłych dostaw (dane publikowane) 0 48 - rezerwa na zobowiązania z tyt. przyszłych dostaw (wpływ połączenia spółek) 0 189 - rezerwa na niewykorzystane urlopy – dane po połączeniu 1 922 1 714 - rezerwa na niewykorzystane urlopy (dane publikowane) 0 1 244 - rezerwa na niewykorzystane urlopy (wpływ połączenia spółek) 0 470 - rezerwa na bonusy – dane po połączeniu 3 524 1 838 - rezerwa na bonusy (dane publikowane) 0 129 - rezerwa na bonusy (wpływ połączenia spółek) 0 1709 46 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 20. KREDYTY I POŻYCZKI 31.12.2021 31.12.2020 Długoterminowe kredyty bankowe 52 570 157 558 Długoterminowe pożyczki 0 11 131 Długoterminowe kredyty i pożyczki 52 570 168 689 Krótkoterminowe kredyty bankowe – dane po połączeniu spółek 183 281 52 719 Krótkoterminowe kredyty bankowe (dane publikowane) 0 39 291 Krótkoterminowe kredyty bankowe (wpływ połączenia) 0 13 428 Krótkoterminowe pożyczki 33 250 22 337 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 216 531 75 056 Termin spłaty 31.12.2021 31.12.2020 powyżej 1 roku do 3 lat 52 570 168 689 52 570 168 689 Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Kredytobiorca / Pożyczkobiorca Kredytodawca/ Pożyczkodawca Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Kwota kredytu / pożyczki pozostała Termin spłaty tys. zł tys. waluta tys. zł tys. waluta RAWLPLUG S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa Limit 60 000 łączny dla trzech spółek - 52 570 - 2.02.2024 RAZEM 52 570 * Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki. 47 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Kredytobiorca / Pożyczkobiorca Kredytodawca / Pożyczkodawca Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin spłaty tys. zł tys. waluta tys. zł tys. waluta RAWLPLUG S.A. BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 108 000 - 108 747 - 30.04.2022 RAWLPLUG S.A. ING Bank Śląski S.A. Katowice 70 000 - 70 020 - 28.02.2022 RAWLPLUG S.A. PKO Bank Polski S.A. Warszawa 20 000 - 333 - 13.01.2022 RAWLPLUG S.A. Stahl GmbH Schorndorf (Niemcy) 11 498 2 500 EUR 9 731 2 116 EUR 30.09.2022 RAWLPLUG S.A. Koelner Deutschland GmbH Schorndorf (Niemcy) 3 680 800 EUR 3 680 800 EUR 30.09.2022 RAWLPLUG S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 5 000 - 4 180 - bezterminowo RAWLPLUG S.A. Koelner Hungaria Ktf Dunaharaszati (Węgry) 12 464 1 000 000 HUF 12 524 1 004 807 HUF 31.12.2022 RAWLPLUG S.A. Rawlplug Ltd Londyn (Wielka Brytania) 9 872 1 800 GBP 6 636 1 210 GBP 31.12.2022 RAWLPLUG S.A. Active Hotel Sp. z o.o. Wrocław 10 000 - 680 - 31.12.2022 RAZEM 216 531 * Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki. Zmiany z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów krótko i długoterminowych: 01-12.2021 01-12.2020 Stan na początek okresu (dane publikowane) 243 745 229 795 Połączenie spółek 0 13 428 Stan na poczatek okresu ( dane po połączeniu) 243 745 243 233 Zwiększenia, w tym: 42 859 13 828 - zaciągnięcie 41 920 12 912 - różnice kursowe 939 916 Zmniejszenia, w tym: ( 17 503) ( 13 306) - spłata ( 17 503) ( 13 306) Stan na koniec okresu 269 101 243 745 W okresie 12 miesięcy 2021 roku RAWLPLUG S.A. nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie kowenanty umowne były spełnione. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2021 r. wynosiła 269 101 tys. zł. Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez RAWLPLUG S.A. znajdują się w Notach nr 3 i 10. 48 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2021 r. kształtowała się na poziomie 2,23% (31.12.2020 r.: 0,20%) oraz WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31.12.2021 r. kształtowała się na poziomie 2,54% (31.12.2020 r.: 0,21%). NOTA NR 21. ZOBOWIAZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Część długoterminowa 14 418 21 901 Zobowiązania leasingowe – dane po połączeniu spółek 14 418 21 901 Zobowiązania leasingowe ( dane publikowane) 0 21 019 Zobowiązania leasingowe ( wpływ połączenia) 0 882 Część krótkoterminowa 47 869 27 726 Zobowiązania leasingowe – dane po połączeniu spółek 10 313 9 620 Zobowiązania leasingowe ( dane publikowane) 0 8 710 Zobowiązania leasingowe ( wpływ połączenia) 0 910 Faktoring 37 511 18 100 Inne 45 6 Na dzień 31.12.2021 r. Spółka korzysta z faktoringu odwrotnego, który został zawarty na czas nieokreślony z BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. 31.12.2021 31.12.2020 opłaty minimalne wartość bieżąca opłat opłaty minimalne wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 11 336 10 313 10 916 9 619 W okresie od 1 do 5 lat 15 162 14 418 23 044 21 902 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 26 498 X 33 960 X Koszty finansowe (-) ( 1 767) X ( 2 439) X Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 24 731 24 731 31 521 31 521 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Wartość opłat poniesionych z tytułu leasingu krótkoterminowego 1.01-31.12.2021 Grunty i budynki 606 Środki transportu 3 Inne 832 Urządzenia techniczne i maszyny 309 1 750 49 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 22. PODATEK DOCHODOWY Należności / Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 169 1 672 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Stan brutto na początek okresu (dane publikowane) 11 503 11 293 Aktywa finansowe 769 757 Zapasy 1 555 1 595 Należności 1 543 1 541 Rezerwy na świadczenia pracownicze 514 481 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 771 1 807 Różnice kursowe 619 227 Zobowiązania 5 653 4 885 Inne 79 0 Wpływ połączenia spółek 1 543 2 120 Zapasy 22 51 Należności krótkoterminowe 469 431 Rezerwy na świadczenia pracownicze 255 209 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 0 783 Zobowiązania 797 646 Stan brutto na początek po połączeniu spółek 13 046 13 413 Aktywa finansowe 769 757 Zapasy 1 577 1 646 Należności krótkoterminowe 2 012 1 972 Rezerwy na świadczenia pracownicze 769 690 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 771 2 590 Różnice kursowe 619 227 Zobowiązania 6 450 5 531 Pozostałe 79 0 Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej ( 940) 210 Aktywa finansowe 111 12 Zapasy 128 ( 40) Należności 285 2 Rezerwy na świadczenia pracownicze 55 33 Pozostałe rezerwy 580 0 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach ( 771) ( 1 036) Różnice kursowe 88 392 Zobowiązania ( 1 518) 768 Inne 102 79 Inne zmiany (wpływ połączenia spółek) 0 ( 577) Zapasy 0 ( 29) Należności 0 38 Rezerwy na świadczenia pracownicze 0 46 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 0 ( 783) Zobowiązania 0 151 50 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31.12.2021 31.12.2020 Stan brutto na koniec okresu 12 106 13 046 Aktywa finansowe 880 769 Zapasy 1 705 1 577 Należności krótkoterminowe 2 297 2 012 Rezerwy na świadczenia pracownicze 824 769 Pozostałe rezerwy 580 0 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach 0 771 Różnice kursowe 707 619 Zobowiązania 4 932 6 450 Inne 181 79 Wartość netto Stan na początek okresu 13 046 13 413 Stan na koniec okresu 12 106 13 046 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 7 555 7 003 Rzeczowe aktywa trwałe 5 162 5 045 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 124 124 Aktywa finansowe 1 527 1 418 Należności krótkoterminowe 3 3 Pozostałe rezerwy 11 0 Różnice kursowe 728 411 Zobowiązania 0 2 Wpływ połączenia spółek 584 240 Rzeczowe aktywa trwałe 574 229 Należności krótkoterminowe 10 11 Stan na początek okresu po połączeniu spółek 8 139 7 243 Rzeczowe aktywa trwałe 5 736 5 274 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 124 124 Aktywa finansowe 1 527 1 418 Należności krótkoterminowe 13 14 Pozostałe rezerwy 11 0 Różnice kursowe 728 411 Zobowiązania 0 2 Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 866 552 Rzeczowe aktywa trwałe ( 33) 117 Aktywa finansowe 207 109 Należności krótkoterminowe 1 0 Pozostałe rezerwy ( 11) 11 Różnice kursowe 348 317 Zobowiązania 354 ( 2) Inne zmiany ( wpływ połączenia spółek) 0 344 Rzeczowe aktywa trwałe 0 345 Należności krótkoterminowe 0 ( 1) 51 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31.12.2021 31.12.2020 Stan na koniec okresu 9 005 8 139 Rzeczowe aktywa trwałe 5 703 5 736 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 124 124 Aktywa finansowe 1 734 1 527 Należności krótkoterminowe 14 13 Pozostałe rezerwy 0 11 Różnice kursowe 1 076 728 Zobowiązania 354 0 Specyfikację bieżącego i odroczonego podatku dochodowego oraz pozostałe obciążenia wyniku finansowego za okres sprawozdawczy prezentuje poniższa tabela. Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat 01-12.2021 01-12.2020 Podatek bieżący 8 536 2 384 Bieżące obciążenie podatkowe 8 536 2 384 Podatek odroczony 1 806 1 264 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych – dane po połączeniu spółek 1 035 1 010 - w tym: dane publikowane 0 ( 694) - w tym: wpływ połączenia spółek 0 1 704 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej i ulgi podatkowej– dane po połączeniu spółek 771 254 - w tym: dane publikowane 0 1 036 - w tym: wpływ połączenia spółek 0 ( 782) Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 10 342 3 648 Roczna stawka podatkowa obowiązująca w 2021 r. w Spółce wynosiła 19%. W 2021 r. RAWLPLUG S.A. rozwiązała stratę podatkową w wysokości 771 tys. zł. NOTA NR 23. POZYCJE POZABILANSOWE Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych spółkom zależnym poręczeń i gwarancji spłaty zobowiązań w łącznej wysokości 16 081 tys. zł. Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych przez RAWLPLUG S.A. gwarancji/poręczeń Podmiot otrzymujący poręczenie/gwarancję Beneficjent 31.12.2021 31.12.2020 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. CMC Poland Sp. z o.o. 16 000 14 622 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. ING Lease (Polska) Sp. z o.o. 0 441 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 0 24 775 Koelner Polska Sp. z o.o. LeasePlan Fleet Management (Polska) Sp. z o.o. 0 3 957 Rawlplug France SAS Bank Handlowy w Warszawie S.A. 0 1 546 Koelner Polska Sp. z o.o. Alphabet Polska Fleet Management Sp. z o.o. 0 338 Koelner Polska Sp. z o.o. PKN Orlen S.A. 0 63 Rawlplug Ltd. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 0 0 Rawlplug France SAS Arval Partners Cofiparc SAS 81 0 16 081 45 742 52 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 24. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 01-12.2021 01-12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów 358 101 148 835 - w tym: dane po połączeniu spółek 0 148 835 - w tym: dane publikowane 0 245 504 - w tym: wpływ połączenia spółek 0 ( 96 669) Przychody netto ze sprzedaży usług 36 47 - w tym: dane po połączeniu spółek 0 47 - w tym: dane publikowane 0 18 010 - w tym: wpływ połączenia spółek 0 ( 17 963) Przychody netto ze sprzedaży towarów 156 137 273 864 - w tym: dane po połączeniu spółek 0 273 864 - w tym: dane publikowane 0 113 780 - w tym: wpływ połączenia spółek 0 160 084 Przychody netto ze sprzedaży materiałów 998 348 - w tym: dane po połączeniu spółek 0 348 - w tym: dane publikowane 0 728 - w tym: wpływ połączenia spółek 0 ( 380) 515 272 423 094 Kraj 253 737 227 778 Eksport 261 535 195 316 515 272 423 094 Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów złącznych oraz narzędzi i elektronarzędzi. Wytwarzane przez Spółkę produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment RAWLPLUG S.A. jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Informacja dotycząca kluczowych klientów została zawarta w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności za rok 2021 w pkt. 15.2.1. Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie zmienne dotyczy bonusów należnych klientom za realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca pojedynczą kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia. NOTA NR 25. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01-12.2021 01-12.2020 Amortyzacja 11 882 11 972 Zużycie materiałów i energii 114 614 70 888 Koszty wynagrodzeń 63 318 55 479 Podróże służbowe 188 172 Transport 20 279 16 629 Reprezentacja i reklama 4 743 5 645 Podatki i opłaty 2 548 2 615 Usługi obce 40 958 32 765 Pozostałe koszty 18 826 13 024 Razem koszty według rodzajów 277 356 209 189 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. 53 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Koszty świadczeń pracowniczych 01-12.2021 01-12.2020 Wynagrodzenia 51 548 45 187 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 9 988 10 237 Wydatki na programy emerytalne o określonych świadczeniach 336 0 Inne 1 446 55 63 318 55 479 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. NOTA NR 26. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01-12.2021 01-12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 218 765 Dotacje 0 1 752 Odwrócenie odpisu aktualizującego należności 4 483 1 462 Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy 744 1 642 Odwrócenie rezerw 722 584 Rozliczenie leasingu 74 42 Nadwyżki inwentaryzacyjne 0 946 Przychody z tytułu najmów/czynszów 603 772 Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania 179 150 Przychody z likwidacji majątku obrotowego 428 24 Pozostałe 5 248 4 176 15 699 12 315 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. Pozostałe koszty operacyjne 01-12.2021 01-12.2020 Odpisy aktualizujące należności 5 944 1 498 Odpisy aktualizujące zapasy 1 417 1 278 Kary i odszkodowania 760 67 Darowizny 14 296 Utworzenie rezerw 612 354 Niedobory inwentaryzacyjne 790 3 382 Koszty złomowania 563 629 Rozliczenie leasingu 50 123 Spisane i umorzone należności 190 0 Amortyzacja wynajmowanych wartości niematerialnych i środków trwałych 169 284 Pozostałe 3 881 3 153 14 390 11 064 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. 54 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 27. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01-12.2021 01-12.2020 Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 1 567 1 505 Dywidendy i udziały w zyskach 22 129 28 944 Poręczenia i gwarancje 324 727 Pozostałe odsetki 42 46 Przychody i wycena instrumentów pochodnych 2 232 0 Pozostałe 16 0 26 310 31 222 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. Przychody finansowe dotyczą aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem: dywidendy, przychodów z tyt. poręczeń i gwarancji. Koszty finansowe 01-12.2021 01-12.2020 Odsetki od kredytów i pożyczek 4 055 4 722 Pozostałe odsetki 1 898 1 948 Prowizje i opłaty bankowe 905 1 202 Opisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne 0 601 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe 58 16 Straty z tytułu różnic kursowych 389 1 465 Wycena instrumentów pochodnych 562 0 Poręczenia i gwarancje 563 583 Strata na sprzedaży aktywów finansowych 566 0 Pozostałe 0 21 8 996 10 558 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem kosztów z tyt. poręczeń i gwarancji i odpis aktualizujący nieruchomości inwestycyjne. NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres. Podstawowy skonsolidowany zysk przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Grupy na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu. Ilość akcji została skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 01.01-31.12.2021 r. 01-12.2021 01-12.2020 Zysk netto 53 120 39 044 Średnia ważona liczba akcji zwykłych * 31 059 401 31 902 149 przypadający na jedną akcję (w zł) 1,71 1,22 55 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych: 2020 r.: [(32 560 000 akcji x 170 dni) + (32 559 642 akcji x 3 dni) + (32 559 536 akcji x 1 dzień) + (32 559 535 akcji x 1 dzień) + (32 559 468 akcji x 1 dzień) + (32 559 401 akcji x 29 dni) + (31 059 401 akcji x 160 dni)] /365 dni = 31 902 149 akcji 2021 r.: (31 059 401 akcji x 365 dni) / 365 dni = 31 059 401 akcji NOTA NR 29. ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest równa wartości zysku na jedną akcję zwykłą. NOTA NR 30. DODATKOWE INFORMACJE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, w przepływach z działalności operacyjnej na dzień 31.12.2021 r. Spółka prezentuje jako inne korekty w wysokości 8 100 tys. zł korektę dotyczącą połączenia spółek dokonanych w 2021 r. oraz innych korekt w kwocie 37 tys. zł. Natomiast w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 01-12.2020 r. inne korekty wykazane w przepływach z działalności operacyjnej dotyczą korekty z tytułu przeniesienia nieruchomości w formie aportu do innej spółki zależnej w kwocie 1 999 tys. zł. NOTA NR 31. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH Nie dotyczy. NOTA NR 32. PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI Nie dotyczy. NOTA NR 33. DYWIDENDA W 2021 r. RAWLPLUG S.A. wypłaciła dywidendę akcjonariuszom Spółki w wysokości 11 802 572,38 zł (0,38 zł na akcję). Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd RAWLPLUG S.A. nie podjął decyzji co do podziału zysku netto za rok 2021 i wypłaty dywidendy. Ostateczna decyzja będzie uzależniona od bieżącej sytuacji makroekonomicznej oraz perspektyw koniunktury gospodarczej związanej z pandemią COVID-19 oraz działaniami wojennymi na terytorium Ukrainy. Pośród sposobów podziału zysku za 2021 rok Zarząd będzie brał pod uwagę wypłatę dywidendy lub zatrzymanie zysku w Spółce. NOTA NR 34. WYKUP AKCJI WŁASNYCH Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 18.06.2020 r. podjął decyzję w sprawie warunków i trybu przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki, o której poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2020. Uprawnienia do przeprowadzenia skupu akcji własnych zostały nadane Zarządowi RAWLPLUG S.A. przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 4 z dnia 10.09.2018 roku w sprawie wyrażenia przez Walne Zgromadzenie zgody na nabywanie przez RAWLPLUG S.A. akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek Handlowych, i dotyczą nabycia akcji własnych Spółki, zwiększenia kapitału rezerwowego na ten cel oraz określenia zasad nabywania akcji własnych w celu umorzenia lub dalszej odsprzedaży. W okresie 19-26.06.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła, za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A., 599 akcji własnych po średniej cenie jednostkowej 7,66 zł. Łączna cena nabycia wyniosła 4 588,44 zł. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1,00 zł., 56 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) a łączna wartość nominalna akcji skupionych w ww. dniach wyniosła 599,00 zł. Nabyty pakiet akcji stanowi 0,0018% kapitału zakładowego RAWLPLUG S.A. i daje 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Na dzień 30.06.2020 r. Spółka posiadała łącznie 599 sztuk akcji własnych, stanowiących 0,0018% kapitału zakładowego i dających 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Szczegółowe informacje o powyższych transakcjach Zarząd RAWLPLUG S.A. przedstawił w raporcie bieżącym nr 10/2020 w dniu 29.06.2020 r. W dniu 7.07.2020 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. podjął uchwałę o zawieszeniu programu skupu akcji własnych, o którym informował w raporcie bieżącym nr 9/2020 z dnia 18.06.2020 r. oraz o ogłoszeniu zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki. Zawieszenie programu skupu akcji własnych dotyczyło okresu od 08.07.2020 do 28.08.2020 r. Zgodnie z ww. uchwałą Zarząd Spółki RAWLPLUG S.A. skierował do akcjonariuszy, za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji w ramach dokonywania transakcji poza obrotem zorganizowanym. Treść zaproszenia wraz ze szczegółami i uwzględnieniem zmian warunków dotyczących ceny akcji przedstawiona została w raporcie bieżącym nr 13/2020 z dnia 17.07.2020 r.) oraz zamieszczona na stronie internetowej Spółki www.rawlplug.pl/pl/relacje-inwestorskie/. W wyniku zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki w dniu 24.07.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła 1 500 000 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie akcji nastąpiło po cenie jednostkowej 8,30 zł za akcję. Nabyte akcje własne stanowią ogółem 4,606% w kapitale zakładowym RAWLPLUG S.A. i uprawniają do 1 500 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 4,606% w ogólnej liczbie głosów przypadających na wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. Przy nabyciu akcji, zgodnie z treścią zaproszenia, zastosowano proporcjonalną redukcję ofert sprzedaży, która wyniosła 62,4295%. Na dzień 30.06.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych, o łącznej wartości nominalnej 1 500 599,00 zł. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych oraz akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy. NOTA NR 35. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH W dniu 04.01.2021 r. doszło do połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Koelner Polska Sp. z o.o., jako spółki przejmowanej, na RAWLPLUG S.A., jako spółkę przejmującą. Przedmiotem działalności spółki przejmowanej była sprzedaż hurtowa oraz detaliczna wyrobów metalowych oraz materiałów budowlanych na rynku krajowym. W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez: 1. Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH, 2. Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz 3. Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania. Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl. Połączenie ww. podmiotów przynosi szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, w tym: umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie jednego silnego podmiotu gospodarczego, centralizację w nim funkcji dystrybucyjno-handlowych realizowanych poprzednio przez dwa odrębne podmioty, zapewnienia konsolidacji składników majątku łączących się spółek oraz uproszczenie struktury organizacyjnej i sposobu działania Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A., a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej funkcjonowania, uproszczenie przepływów, redukcję ilości dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń łączących się spółek. Niekwestionowaną korzyścią będą również oszczędności finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym, w tym oszczędności związane z połączeniem obowiązków związanych z funkcjonowaniem spółki przejmowanej jako odrębnego podmiotu prawnego. Restrukturyzacja jest etapem realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy i prowadzi do uproszczenia struktury organizacyjnej oraz wyeliminowania zbędnych procesów. W rezultacie, restrukturyzacja 57 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) zwiększa przejrzystość struktury Grupy dla inwestorów. Dzięki połączeniu uproszczeniu uległy struktury i procesy w zakresie działalności logistycznej, dystrybucyjnej i handlowej, co pozwala usprawnić realizowanie tej działalności w Grupie z korzyścią dla klienta końcowego. Powyższa operacja połączenia nie ma wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej RAWLPLUG za rok 2021. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 23/2020, 24/2020, 25/2020, 27/2020, 28/2020 i 1/2021. W dniu 04.01.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 1/2021. Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1 KSH na zasadach określonych w Planie połączenia z dnia 17.09.2020 r. Uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy RAWLPLUG S.A. oraz Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Koelner Polska Sp. z o.o. w sprawie połączenia Spółki z Koelner Polska Sp. z o.o. zostały podjęte w dniu 30.10.2020 r. Z dniem wpisu połączenia do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego RAWLPLUG S.A. wstąpiła we wszystkie prawa i obowiązki Koelner Polska Sp. z o.o. Szczegóły dotyczące wpływu połączenia na publikowane dane zostały przedstawione w dodatkowych notach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego RAWLPLUG S.A. za 2021 r. NOTA NR 36. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W poniższej tabeli przedstawiono transakcje RAWLPLUG S.A. zawarte z podmiotami powiązanymi obejmujące: ✓ należności i rozliczenia międzyokresowe na dzień 31.12.2021 r. z wyłączeniem pożyczek udzielonych, ✓ zobowiązania i przychody przyszłych okresów na dzień 31.12.2021 r. z wyłączeniem pożyczek otrzymanych, ✓ należności i zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2021 r., ✓ przychody za okres 1.01 - 31.12.2021 r. obejmujące przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów, materiałów, wynik na sprzedaży środków trwałych i aktywów finansowych oraz pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe z tytułu otrzymanych dywidend i odsetek od udzielonych pożyczek oraz przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń, ✓ zakupy za okres 1.01 - 31.12.2021 r. obejmujące zakup towarów, materiałów i usług oraz zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, ✓ wynik na sprzedaży środków trwałych oraz pozostałe koszty operacyjne w okresie 1.01 - 31.12.2021 r., ✓ koszty finansowe z tytułu odsetek od otrzymanych pożyczek oraz koszty z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń w okresie 1.01 - 31.12.2021 r. Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych. Transakcje z jednostkami zależnymi 01-12.2021 01-12.2020 Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów 185 421 153 738 Zakup usług, towarów i materiałów 103 674 83 430 Pozostałe przychody 30 365 34 048 Zakup środków trwałych 82 153 Pozostałe koszty 2 280 1 082 58 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania 11 539 9 643 Należności 43 126 45 868 Pożyczki udzielone 49 960 32 065 Pożyczki otrzymane 32 570 32 587 Dotyczy transakcji z jednostkami: Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., RAWLPLUG Ltd, Rawlplug Ireland Ltd, Rawlplug France SAS, Koelner Vilnius UAB, Koelner Hungária Kft, Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH, Rawl Scandinavia AB, Rawlplug Middle East FZE, Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner CZ. s.r.o, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Slovakia s.r.o, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Portugal LDA, Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd., Rawlplug Inc., Rawl India Services Private Limited, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited, Rawlplug Italy S.R.L., Rawlplug Vietnam Company Ltd., JN192 Sp. z o.o. Sp. k., JN192 Sp. z o.o., Rawlplug Australia Pty Ltd, Rawlplug 5PL Sp. z o.o.. * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. Transakcje z jednostką dominującą 01-12.2021 01-12.2020 Pozostałe przychody 798 701 Pozostałe koszty 9 0 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania 51 0 Pożyczki udzielone 37 187 36 416 Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp.z o.o. Transakcje z kluczowym personelem 01-12.2021 01-12.2020 Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów 467 0 Zakup usług, towarów i materiałów 1 320 629 Pozostałe przychody 7 7 Pozostałe koszty 0 64 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania 51 57 Należności 98 1 Dotyczy transakcji z członkami zarządu oraz rady nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki. * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. Na dzień 31.12.2021 r. RAWLPLUG S.A. posiadała zobowiązania warunkowe z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych spółkom powiązanym w łącznej kwocie 16 081 tys. zł. Szczegółowe zestawienie przedstawiono w poniższej tabeli. Podmiot otrzymujący poręczenie Beneficjent Zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji / poręczeń Tytuł zabezpieczenia Termin obowiązywania gwarancji / poręczenia Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. CMC Poland Sp. z o.o. 16 000 dostawy/usługi 31.12.2022 Rawlplug France SAS Arval Partners Cofiparc SAS. 81 kredyt 31.10.2024 W poniższej tabeli przedstawiono stan zobowiązań na dzień 31.12.2021 r. z tytułu otrzymanych przez RAWLPLUG S.A. poręczeń i gwarancji: 59 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Podmiot udzielający poręczenia Beneficjent Stan zobowiązań z tyt. kredytów poręczanych przez inne podmioty Okres, na jaki zostało udzielone poręczenie Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. ING Lease (Polska) Sp. z o.o. 28 674 od 03.2022 do 10.2026 NOTA NR 37. DOTACJE RZĄDOWE 01-12.2021 01-12.2020 Stan na początek okresu 0 0 Otrzymane w ciągu roku 0 1 752 Odniesione na rachunek zysków i strat 0 ( 1 752) Stan na koniec okresu 0 0 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. NOTA NR 38. RYZYKO KURSU WALUTOWEGO RAWLPLUG S.A. występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest w dużej mierze ograniczone. W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. każdy na kwotę 2 000 tys. EUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r. i 31.03.2021 r. RAWLPLUG S.A. nie zawierała w 2021 r. innych transakcji zabezpieczających ryzyko kursu walutowego. Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2021 r. wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN. Waluta Należności handlowe brutto Pozostałe należności brutto Udzielone pożyczki Zaliczki Środki pieniężne Zobowiązania handlowe Pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki otrzymane EUR 35 000 3 9 371 0 311 14 081 6 599 21 761 USD 18 740 1 800 24 754 0 13 7 663 3 351 17 044 GBP 8 679 0 0 0 0 1 353 129 6 636 PLN 48 492 6 763 52 074 1 240 1 122 53 584 63 224 211 135 HUF 0 0 0 0 0 0 0 12 524 CZK 0 0 0 0 0 1 0 0 RUB 0 0 0 0 0 72 0 0 THB 0 0 0 0 0 0 1411 0 NOK 0 0 0 0 0 6 0 0 RAZEM 110 911 8 566 86 199 1 240 1 446 76 760 74 714 269 100 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz GBP do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2021 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). GBP EUR USD Razem Należności handlowe 868 3 500 1 874 6 242 Pozostałe należności 0 0 180 180 Pożyczki udzielone 0 938 2 475 3 413 Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 31 1 32 Aktywa finansowe razem 868 4 469 4 530 9 867 Zobowiązania handlowe ( 135) ( 1 409) ( 766) ( 2 310) Pozostałe zobowiązania ( 13) ( 660) ( 335) ( 1 008) Kredyty i pożyczki ( 664) ( 2 176) ( 1 704) ( 4 544) Zobowiązania finansowe razem ( 812) ( 4 245) ( 2 805) ( 7 862) Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem 56 270 1 795 2 121 60 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 39. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ RAWLPLUG S.A. korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy procentowej. Z uwagi na wybuch wojny na Ukrainie oraz sytuacje makroekonomiczną po pandemii COVID-19 utrzymanie odchylenia na poziomie roku poprzedniego w wysokości +/-0,5 punktu procentowego jest nierealne. Dlatego założono odchylenie odpowiadające zmianie 5 punktów procentowych. Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony, jako iloczyn sald aktywów i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego odchylenia, tj. +5 punktów procentowych (odchylenie -5 punktów procentowych spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). RAWLPLUG S.A. w dniu 08.12.2021 r. zawarła z Citi Handlowy Bank Handlowy w Warszawie S.A dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł. RAWLPLUG S.A. w dniu 26.01.2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r. Łączna kwota zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej wynosi 200 mln zł. Skorygowana wartość wrażliwości stopy procentowej o kontrakty terminowe wynosi 1,9% zamiast 5%. NOTA NR 40. RYZYKO KREDYTOWE Klienci RAWLPLUG S.A. korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Spółki. RAWLPLUG S.A. nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Spółka nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego. Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości, prezentuje poniższa tabela: Podstawa kalkulacji odsetek Wpływ na wynik brutto (przed opodatkowaniem) Udzielone pożyczki 86 199 4 310 Aktywa finansowe razem 86 199 4 310 Pożyczki otrzymane 33 250 ( 1 663) Kredyty 235 851 ( 11 793) Zobowiązania leasingowe 24 730 ( 1 237) Zobowiązania finansowe razem 239 831 ( 14 693) Razem 380 030 ( 10 383) 61 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 97 658 86 907 Należności w terminie 69 923 60 541 Należności przeterminowane, w tym: 27 735 26 366 a) do 1 miesiąca 12 116 11 070 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 8 975 8 232 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 4 999 6 224 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 399 362 e) powyżej 1 roku 246 478 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych: 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki udzielone 86 199 68 690 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 97 658 86 907 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych 1 446 1 739 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. Podstawową praktyką RAWLPLUG S.A. z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Spółkę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Spółka przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 31.12.2021 r. następująco: Wskaźnik odpisu Wartość brutto Odpis Wartość netto Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 110 911 13 253 97 658 Należności w terminie 1% 70 393 470 69 923 Należności przeterminowane, w tym: 32% 40 518 12 783 27 735 a) do 1 miesiąca 0% 12 116 0 12 116 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0% 8 975 0 8 975 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0% 4 999 0 4 999 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 37% 2 214 815 1 399 e) powyżej 1 roku 98% 12 214 11 968 246 62 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Wartość odpisu na należności od podmiotów spoza Grupy RAWLPLUG została utworzona zgodnie z polityką odpowiednio dla należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku w wysokości 50%, a dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku w wysokości 100%. Spółka nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. NOTA NR 41. RYZYKO PŁYNNOŚCI RAWLPLUG S.A. zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty prezentuje poniższa tabela: 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym: 76 760 58 788 Zobowiązania w terminie 60 246 54 421 Zobowiązania przeterminowane, w tym: 16 514 4 367 a) do 1 miesiąca 11 314 3 649 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 3 960 243 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 743 14 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 113 5 e) powyżej 1 roku 384 456 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. Wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących zostały przedstawione w Nocie nr 21. Stan na 31.12.2021 Krótkoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat Kredyty 70 353 113 607 52 570 Pożyczki 0 32 570 0 Zobowiązania leasingowe 0 10 313 14 417 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 89 186 0 0 Zobowiązania finansowe 37 556 0 0 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 197 095 156 490 66 987 Stan na 31.12.2020 Krótkoterminowe Krótkoterminowe Długoterminowe do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat Kredyty 37 857 14 862 157 558 Pożyczki 12 668 9 669 11 131 Zobowiązania leasingowe 0 9 620 21 901 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 77 271 0 0 Zobowiązania finansowe 18 114 0 0 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 145 910 34 151 190 590 * W związku połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o. dokonano zmian prezentacji danych porównawczych. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w Nocie nr 47 niniejszego sprawozdania. NOTA NR 42. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM RAWLPLUG S.A. zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową. 63 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) RAWLPLUG S.A. monitoruje na podstawie danych skonsolidowanych poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingów, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2021 r. wartość wskaźnika wynosiła 2,55. Spółka podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych w umowach. NOTA NR 43. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 28.01.2022 roku Spółka podpisała aneks do umowy Limitu Kredytowego Wielocelowego z PKO Bank Polski S.A. podwyższający sublimit na akredytywy i gwarancje z 15 mln zł do 20 mln zł. Jednocześnie wprowadzony został nowy sublimit na kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 20 mln zł. W dniu 22.02.2022 roku Spółka podpisała aneks do Umowy Wieloproduktowej z ING Bank Śląski S.A. wydłużający termin spłaty obecnych kredytów obrotowych do 30.04.2022 r. Prolongata ma charakter techniczny, strony umowy zamierzają zawrzeć kolejny aneks wydłużający finansowanie obrotowe na kolejne lata. Dotychczasowa umowa faktoringu odwrotnego z limitem 10 mln zł dla Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. została zmieniona aneksem z dnia 27.01.2022 w ten sposób, iż jej limit może zostać wykorzystywany również przez RAWLPLUG S.A. Jednocześnie dotychczasowa umowa faktoringu odwrotnego z limitem 7 mln USD dla RAWLPLUG S.A. została zmieniona aneksem z dnia 27.01.2022 w ten sposób, iż przeliczono istniejący limit 7 mln USD oraz, współdzielony z Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., limit 10 mln złotych na nowy limit w kwocie 37 300 000 zł. W dniu 17.02.2022 podpisano kolejne aneksy do obu umów o faktoring odwrotny, zmieniające limity 37 300 000 zł dla RAWLPLUG S.A. (w tym 10 mln złotych dla RAWLPLUG S.A. lub Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.) na, odpowiednio, 9,5 mln USD oraz 2,5 mln USD. RAWLPLUG S.A. w dniu 26.01.2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł z terminem realizacji na dzień 31.12.2024 r. RAWLPLUG S.A. w dniu 15.03.2022 r. uzyskała informację, iż na terenie Turcji doszło do rejestracji spółki zależnej pod firmą Rawlplug İnşaat Malzemeleri LİMİTED ŞİRKETİ z siedzibą w Stambule. Wyłącznym wspólnikiem nowoutworzonej spółki jest RAWLPLUG S.A. Spółka ta będzie prowadziła działalność handlową polegającą na sprzedaży produktów z oferty RAWLPUG S.A. na terytorium Turcji. Zarząd Spółki informuje o wpływie sytuacji w Ukrainie na działalność Grupy: RAWLPLUG S.A. posiada udziały w spółce w Ukrainie oraz dwóch spółkach w Federacji Rosyjskiej. Wartość posiadanego zaangażowania przedstawia tabela poniżej: Spółka Udziały Pożyczki Należności 31.12.2021 Odpis na udziały 31.12.2021 31.12.2021 31.01.2022 Odpis na należności Koelner-Ukraine LLC 7 621 0 0 0 218 0 Koelner Trading KLD LLC 2 959 0 16 539 2 736 3 119 0 Koelner Ltd 3 683 ( 3 683) 0 3 818 0 ( 3 818) * Na dzień 31.12.2021 r. spółki nie były objęte konsolidacją RAWLPLUG S.A. nie widzi przesłanek na utworzenie dodatkowych odpisów na posiadane zaangażowanie w spółkach w Ukrainie i Federacji Rosyjskiej. 64 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Grupa RAWLPLUG na bieżąco monitoruje sytuację na terenach Ukrainy i Federacji Rosyjskiej oraz jej wpływ na działalność Grupy. Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z wojną w Ukrainie w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. Pomimo, iż Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyka, to na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie jest w stanie oszacować wpływu wojny w Ukrainie na przyszłe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem wojny w Ukrainie na działalność RAWLPLUG S.A. i Grupy RAWLPLUG S.A. oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu wojny na wyniki Spółki i Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. NOTA NR 44. USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej. Zarząd RAWLPLUG S.A. uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest zbliżona do ich wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. Na poziomie 3 wyceniane są jedynie nieruchomości inwestycyjne. W 2021 r. nie wystąpiły zmiany poziomu ani technik wyceny. Ponadto Zarząd RAWLPLUG S.A. stale monitoruje rozwój wydarzeń związanych z sytuacją wywołaną pandemią COVID-19. W razie stwierdzenia, że działalność Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania. NOTA NR 45. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Przeciętne zatrudnienie z podziałem na grupy zawodowe w roku 2021 przedstawia poniższa tabela: w etatach 01-12.2021 Pracownicy bezpośrednio produkcyjni 181 Pracownicy pośrednio produkcyjni 148 Pracownicy sprzedaży 341 Pozostali 18 Razem 688 65 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 46. PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO W poniższej tabeli zaprezentowano przeliczenie wybranych pozycji jednostkowego sprawozdania finansowego na walutę euro (EUR). w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 01-12.2021 01-12.2020 01-12.2021 01-12.2020 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów i usług 515 272 423 094 112 566 94 563 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 46 148 22 028 10 081 4 923 Zysk (strata) brutto 63 462 42 692 13 864 9 542 Zysk (strata) netto 53 120 39 044 11 605 8 726 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 20 633 38 688 4 508 8 647 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 31 464) ( 13 081) ( 6 874) ( 2 924) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 10 538 ( 24 491) 2 302 ( 5 474) Przepływy pieniężne netto, razem ( 293) 1 116 ( 64) 249 Średnia ważona liczba akcji * 31 059 401 31 902 149 31 059 401 31 902 149 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,71 1,22 0,37 0,27 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 829 613 727 926 180 374 157 737 Zobowiązania długoterminowe 76 801 199 431 16 698 43 216 Zobowiązania krótkoterminowe 361 158 178 158 78 523 38 606 Kapitał własny 391 654 350 337 85 153 75 916 Kapitał zakładowy 32 560 32 560 7 079 7 056 Liczba akcji na dzień bilansowy (szt.) 31 059 401 31 059 401 31 059 401 31 059 401 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 12,61 11,28 2,74 2,44 * liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy. Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2021 r. 4,5775 Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2021 r. 4,5994 Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2020 r. 4,4742 Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2020 r. 4,6148 66 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 47. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI 1. DOPROWADZENIE DANYCH UJAWNIONYCH I OPUBLIKOWANYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM RAWLPLUG S.A. ZA ROKU 2020 DO PORÓWNYWALNOŚCI W ZWIĄZKU Z POŁĄCZENIEM SPÓŁEK. W związku z połączeniem RAWLPLUG S.A. z Koelner Polska Sp. z o.o., które zostało zarejestrowane w dniu 4.01.2021 r. (połączenie zostało opisane w pkt. 2.3) Spółka dokonała zmiany prezentacji danych porównywalnych na dzień 31.12.2020 r. Dane na dzień 31.12.2020 r. zostały przekształcone w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce w dniu 01.01.2020 r. W przypadku połączenia jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zastosowała regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozliczyła taką transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób: ✓ aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, a nie wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej, ✓ wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF, ✓ nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane, ✓ udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki. Poniżej zaprezentowano sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz rachunek zysków i strat po doprowadzeniu danych ujawnionych i opublikowanych w sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za rok 2020 do porównywalności. 67 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.12.2020 (dane opublikowane) 31.12.2020 (dane porównawcze uwzględniające połączenie spółek) Zmiana AKTYWA TRWAŁE 490 256 486 206 ( 4 050) Wartości niematerialne 6 215 8 632 2 417 Rzeczowe aktywa trwałe 112 281 114 191 1 910 Nieruchomości inwestycyjne 3 049 3 049 0 Inwestycje w jednostki zależne 298 908 288 900 ( 10 008) Inne długoterminowe aktywa finansowe 54 905 54 905 0 Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 3 395 3 483 88 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 503 13 046 1 543 AKTYWA OBROTOWE 226 986 241 720 14 734 Zapasy 129 164 131 109 1 945 Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 82 993 93 415 10 422 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 926 1 672 746 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 13 785 13 785 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 118 1 739 1 621 AKTYWA RAZEM 717 242 727 926 10 684 KAPITAŁ WŁASNY 364 117 350 337 ( 13 780) Kapitał podstawowy 32 560 32 560 0 Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 146 673 146 673 0 Pozostałe kapitały 69 181 69 181 0 Zyski zatrzymane 128 208 114 428 ( 13 780) Akcje własne ( 12 505) ( 12 505) 0 ZOBOWIĄZANIA 353 125 377 589 24 464 Zobowiązania długoterminowe 197 870 199 431 1 561 Kredyty i pożyczki 168 689 168 689 0 Zobowiązania leasingowe długoterminowe 21 019 21 901 882 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 141 141 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 555 8 139 584 Rezerwy na świadczenia pracownicze 433 528 95 Rezerwy na zobowiązania 33 33 0 Zobowiązania krótkoterminowe 155 255 178 158 22 903 Kredyty i pożyczki 61 628 75 056 13 428 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 8 710 9 620 910 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 18 106 18 106 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 65 573 73 319 7 746 Rezerwy na zobowiązania 1 238 2 057 819 PASYWA RAZEM 717 242 727 926 10 684 68 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01-12.2020 (dane publikowane) 01-12.2020 (dane uwzględniające połączenie spółek) Zmiana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 378 022 423 094 45 072 Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług ( 289 209) ( 291 179) ( 1 970) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 88 813 131 915 43 102 Koszty sprzedaży ( 51 181) ( 85 951) ( 34 770) Koszty ogólnego zarządu ( 20 912) ( 25 187) ( 4 275) Pozostałe przychody operacyjne 9 937 12 315 2 378 Pozostałe koszty operacyjne ( 8 816) ( 11 064) ( 2 248) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 17 841 22 028 4 187 Przychody finansowe 31 283 31 222 ( 61) Koszty finansowe ( 9 629) ( 10 558) ( 929) Zysk (strata) brutto 39 495 42 692 3 197 Podatek dochodowy ( 2 726) ( 3 648) ( 922) Zysk (strata) netto 36 769 39 044 2 275 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01-12.2020 (dane opublikowane) 01-12.2020 (dane porównawcze uwzględniające połączenie spółek) Zmiana Zysk (strata) netto 36 769 39 044 2 275 69 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01-12.2020 (dane publikowane) 01-12.2020 (dane uwzględniające połączenie spółek) Zmiana Zysk (strata) brutto 39 495 42 692 3 197 Korekty: ( 11 246) ( 8 972) 2 274 Amortyzacja 10 491 12 256 1 765 (Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych 2 790 2 790 0 Koszty z tytułu odsetek 6 191 6 717 526 Przychody z tytułu odsetek ( 1 506) ( 1 506) 0 Przychody z tytułu dywidend ( 28 944) ( 28 944) 0 (Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej ( 268) ( 285) ( 17) Zmiana stanu rezerw 42 721 679 Zmiana stanu zapasów ( 3 734) ( 5 679) ( 1 945) Zmiana stanu należności ( 6 550) ( 18 176) ( 11 626) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 16 618 25 803 9 185 Inne korekty ( 1 999) 3 897 5 896 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 32 626 40 286 7 660 Zapłacony podatek dochodowy ( 1 597) ( 1 597) ( 0) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 31 029 38 688 7 659 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie rzecz. akt. trwałych, wart. niematerialnych i nieruchomości inw. ( 9 682) ( 15 959) ( 6 277) Wpływy ze sprzedaży rzecz. akt. trwałych, wart. niematerialnych i nieruchomości inw. 4 880 4 920 40 Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych ( 1 718) ( 1 718) 0 Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym ( 29 284) ( 29 284) 0 Spłata pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym 26 410 26 410 0 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 847 843 ( 4) Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 1 707 1 707 0 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ( 6 840) ( 13 081) ( 6 241) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 12 912 26 661 13 749 Spłaty kredytów i pożyczek ( 13 306) ( 25 183) ( 11 877) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego ( 5 937) ( 7 084) ( 1 147) Odsetki zapłacone ( 5 858) ( 6 380) ( 522) Nabycie akcji własnych ( 12 505) ( 12 505) 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( 24 694) ( 24 491) 203 Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych ( 505) 1 116 1 621 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 623 623 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 118 1 739 1 621 70 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2018 roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) NOTA NR 48. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ Nie dotyczy. NOTA NR 49. BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW Nie dotyczy. NOTA NR 50. ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY Nie dotyczy NOTA NR 51. WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW Analizie testów utraty wartości firmy/udziałów podlegały spółki Rawlplug France SAS, Rawlplug Italy S.R.L., Koelner Trading KLD LLC, Rawlplug Vietnam Company Limited, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited, Rawlplug Singapore Pte. Ltd, Rawlplug Shanghai Trading Ltd oraz Rawlplug 5PL Sp. z o.o. Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych, a analizę wrażliwości dokonano określając stopień zmiany stopy dyskontowej, przy której nastąpi zrównanie wartości wyceny spółki z wartością udziałów. Wyniki pokazały, że najbardziej wrażliwe na zmiany są spółki Koelner Trading KLD oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. W przypadku spółki rosyjskiej jest to rezultat większego ryzyka związanego z działaniem na tym rynku (ryzyko polityczne, gospodarcze, walutowe). W przypadku spółki z Tajlandii jest to wynik zmiany przyjętego modelu biznesowego (planowany jest rozwój kanału dystrybucyjnego) oraz rozwijanych w dalszym ciągu kompetencji operacyjnych. Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na przyszłe lata przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią Grupy RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenie odnośnie wyceny wartości udziałów nie dają podstaw do dokonania odpisów. NOTA NR 52. SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY W związku z tym, że głównym odbiorcą produktów i towarów RAWLPLUG S.A. jest przemysł budowlano-montażowy, występuje zjawisko sezonowości sprzedaży. Największe przychody ze sprzedaży Spółka realizuje w trzecim kwartale, zaś najmniejsze w czwartym. Ze względu na zwiększanie się udziału sprzedaży narzędzi i elektronarzędzi w strukturze przychodów Spółki, charakteryzujących się mniejszą sezonowością niż mocowania budowlane, zjawisko sezonowości ulega osłabieniu. Sezonowość sprzedaży jest charakterystyczna zarówno dla krajowych, jak i zagranicznych rynków zbytu RAWLPLUG S.A. NOTA NR 53. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH Oświadczenie na temat informacji niefinansowych RAWLPLUG S.A. w 2021 r., sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAWLPLUG oraz RAWLPLUG S.A. w punkcie nr 19. 71 Jednostkowe sprawozdanie finansowe RAWLPLUG S.A. za okres od 1.01 do 31.12.2021 roku (dane przedstawione w tys. zł) Radosław Koelner – Prezes Zarządu Marek Mokot – Wiceprezes Zarządu Piotr Kopydłowski – Członek Zarządu ds. Finansowych Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Małgorzata Głąbicka – Dyrektor Księgowości i Sprawozdawczości finansowej Wrocław, 24.03.2022 r. 72 RAWLPLUG S.A. ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław tel. +48 71 32 60 100 fax +48 71 37 26 111 e-mail: info@rawlplug.com www.rawlplug.pl