Rastar Group — Audit Report / Information 2013

May 31, 2013

广发证券股份有限公司

关于广东星辉车模股份有限公司为

控股子公司提供担保的核查意见

广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）作为广东星辉车模股份有 限公司（以下简称“星辉车模”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的 保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股 票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规定，对 星辉车模对外担保事项进行了审慎核查，核查情况及保荐意见如下：

一、对外担保情况概述

为保证控股子公司的经营需要，公司董事会2013 年5 月31 日召开了第二届 董事会第十八次会议，通过了《关于公司为控股子公司广东星辉合成材料有限公 司提供担保的议案》，同意就星辉材料向银行申请人民币不超过1 亿元的综合授 信业务提供连带责任保证担保，其中本公司、公司控股股东陈雁升先生各承担最 高额度分别为7,000 万元和3,000 万元人民币的担保额度。

二、被担保人基本情况

1、公司名称：广东星辉合成材料有限公司 成立日期：2006 年6 月27 日；

注册地点：汕头市珠池黄金围海湾大桥头；

法定代表人：陈雁升；

注册资本：壹仟肆佰壹拾叁万柒仟伍佰美元；

经营范围：生产、加工、经营聚苯乙烯系列合成树脂，以上产品及合成树脂、 合成橡胶（天然橡胶除外）、纤维及其制品；苯乙烯（仅限批发，不设储存，危 险化学品经营许可证有效期至2015 年9 月26 日）及其化工原料、各类化学品添 加剂的批发及零售（不设店铺经营，危险品化工原料等取得相关许可证后方可经 营；涉及专项管理的按有关规定办理后方可经营）、进出口业务（以上商品进出 口不涉及国营贸易、进出口配额许可证、出口配额招标、出口许可证等专项管理 的商品）；仓储服务（不含危险化学品）。

• 2、股权结构：本公司持有星辉材料70%的股权，为其控股股东，韩国SKN

• 持有星辉材料30%的股权。

3、星辉材料主要财务数据：

单位：万元

主要财务指标	2012-12-31	2013-3-31
总资产	49,859.22	59,264.84
负债合计	36,981.98	46,214.49
所有者权益	12,877.24	13,050.34
资产负债率	74.17%	77.98%
‐‐‐‐	2012 年度	2013 年1-3 月
营业收入	145,351.09	34,604.18
利润总额	3,418.37	216.05
净利润	2,982.72	173.10

• 注： 2013 年 1‐3 月数据来自星辉材料未经审计的财务报表数据。

广东星辉合成材料有限公司从设立至今，未受过行政处罚、刑事处罚；无涉 及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁。

三、担保的主要内容

为控股子公司广东星辉合成材料有限公司向银行申请的人民币不超过1 亿 元的综合授信业务提供连带责任保证担保，其中公司、公司控股股东陈雁升先生 各承担最高额度分别为7,000 万元和3,000 万元人民币的担保额度，期限为36 个月。

四、累计对外担保数量及逾期担保数量

本次为星辉材料提供担保后，公司累计对外（含本次担保）担保金额为不超 过人民币7,000 万元，以上担保全部为公司对控股子公司提供的担保，无逾期担 保金额。

五、反担保情况

星辉材料为公司的控股子公司，公司能有效地防范和控制担保风险，因而本 次担保事宜未采取反担保措施。

六、保荐机构的核查意见

广发证券经核查后认为：星辉车模为子公司广东星辉合成材料有限公司提供

担保，有利于子公司的资金筹措和业务发展，符合公司及全体股东利益，是合理 和必要的。

上述担保事项已经星辉车模第二届董事会第十八次会议审议通过，独立董事 对该事项发表了同意意见。截至2013 年3 月31 日，星辉材料资产负债率超过 70%，根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》、《公司章程》等相关规定，此项为控股子公司提供担 保事项需提交公司2013 年第一次临时股东大会审议。截止本核查意见出具日， 本次担保事项相关的《保证合同》尚未签署，需经公司股东大会审议通过后且其 他各方内部审议程序完成后签署。

综上，星辉车模为子公司提供担保的行为符合《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等的有关规定。因 此，广发证券同意星辉车模对子公司广东星辉合成材料有限公司提供担保。 （以下无正文）

（本页无正文，为《广发证券股份有限公司关于广东星辉车模股份有限公司 为控股子公司提供担保的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人签字： 陈家茂 赫 涛

广发证券股份有限公司 2013年5月31日