Rastar Group - Audit Report / Information 2018

星辉互动娱乐股份有限公司 2017 年度审计报告

广会审字[2018]G17038200010 号

审计报告…………………………………………… 1-7 合并资产负债表…………………………………… 8-9 母公司资产负债表……………………………… 10-11 合并利润表……………………………………………12 母公司利润表…………………………………………13 合并现金流量表………………………………………14 母公司现金流量表……………………………………15 合并所有者权益变动表………………………………16 母公司所有者权益变动表……………………………17 财务报表附注……………………………………18-154

审计报告

广会审字[2018]G17038200010 号

星辉互动娱乐股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了星辉互动娱乐股份有限公司（以下简称“星辉娱乐”）财务报表，包括2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星辉娱乐2017 年12 月31 日的财务状况以及2017 年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星辉娱乐，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）其他应收款减值测试

1、事项描述

如合并财务报表附注五-5 所示，截至2017 年12 月31 日，星辉娱乐其他应收款期末余额为83,517,486.46 元，坏账准备余额为54,868,931.46 元，其中单项计提的坏账准备余额为52,034,166.67 元。

如合并财务报表附注三-11 所示，期末如果有客观证据表明应收款项发生减值时，星辉娱乐根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在客观减值证据的应收款项，星辉娱乐根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估并计提坏账准备。

由于其他应收款减值测试的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，我们将其他应收款的减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的审计应对程序主要包括：

访谈公司管理层，了解应收款项减值的内部控制，了解其作出会计判断及估计的依据。复核管理层对于存在减值迹象的应收款项计算可收回金额的依据，包括管理层结合欠款单位经营情况、市场环境、历史还款情况等对欠款单位信用风险作出的评估。抽取样本执行询证程序，对未回函的项目执行了替代程序。通过公开渠道查询重大欠款单位的工商情况、信用信息、涉诉信息等，以及访谈律师，判断其他应收款的可收回性。对于按照信用风险特征组合计提坏账的应收款项款，我们复核了管理层对于信用风险特征组合的设定。获取管理层的计算表并检查了计算的准确性，复核了账龄、期后回款和历史收款记录等关键信息。

（二）股权投资减值测试

1、事项描述

如合并财务报表附注五-8、9 所示，截至2017 年12 月31 日，星辉娱乐可供出售金融资产余额110,636,344.69 元，可供出售金融资产减值准备余额 7,325,000.00 元；长期股权投资余额544,926,130.44 元，长期股权投资减值损

失余额80,315,579.21 元。

如合并财务报表附注三-10、20 所示，星辉娱乐管理层对可供出售金融资产、长期股权投资等股权投资进行了减值测试，对股权投资按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，其中可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额和按预计未来现金流量现值两者之间较高者确定。

由于股权投资金额重大，且管理层需要对股权投资减值事项作出重大判断，我们将股权投资的减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的审计应对程序主要包括：

检查了公司股权投资管理与资产减值计提相关的内部控制制度，结合对管理层的访谈，了解并评价了相关内部控制。获取管理层编制的股权投资明细表及其减值的计提过程，检查其计提方法是否符合会计政策的规定及其计算的准确性。获取被投资单位财务资料、工商信息等经营资料，抽样实地走访被投资单位，观察其经营情况，分析其减值迹象。利用外部评估专家对部分被投资单位的评估工作，重新计算了相关股权的可回收金额。

（三）商誉减值测试

1、事项描述

如合并财务报表附注三-20、附注五-15 所示，截至2017 年12 月31 日止，星辉娱乐合并资产负债表中的商誉余额为人民币1,398,557,333.94 元，占合并财务报表总资产的23.39%。

管理层以盈利预测数据为基础，采用自由现金流量折现模型对包含商誉在内的资产组进行减值测试，经测试各商誉均不存在减值。

由于商誉金额重大，商誉减值测试结果受管理层采用的假设和所做的估计影响较大，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的审计应对程序主要包括：

评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键

假设的采用及减值计提金额的复核及审批。获取管理层编制各资产组商誉的减值测试表，评估商誉是否按照合理的方法分摊至相关资产组或资产组组合。利用外部评估专家的工作，考虑各资产组的历史业绩、行业走势、市场资金成本，评价管理层选择的估值方法和采用的盈利预测数据、测试参数等的合理性，并重新计算商誉减值测试过程。

（四）收入确认

1、事项描述

星辉娱乐主要经营活动包括玩具及衍生品业务、游戏业务、体育业务、投资管理业务。收入确认的会计政策详见附注三-25。如合并财务报表附注五-39 所示，2017 年度，星辉娱乐营业收入为人民币2,755,489,344.89 元。

由于收入是星辉娱乐利润表的重要科目，且星辉娱乐经营业务多元化、不同业务分部适用不同的收入确认政策，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对

我们执行的审计应对程序主要包括：

评价管理层对销售与收款、游戏运营平台相关的内部控制设计和执行的有效性。通过了解各业务分部的销售与收款流程、检查主要销售合同、与管理层沟通等程序，了解和评价收入确认会计政策的适当性。

抽样检查商品销售、游戏服务、球员买卖、电视转播权分配收入等业务合同或订单、销售发票、出库单、货运单、银行回单等；针对游戏分部将游戏数据系统相关数据与上述原始单据进行复核；针对体育分部将各赛季的俱乐部排名等相关数据与上述原始单据进行复核。

针对游戏业务，通过后台信息系统的穿行测试（包括游戏试玩），查看充值金额、充值时间、注册、登录及充值 IP 地址等信息记录的准确性和完整性。抽取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款和预收款项余额。抽样对部分重要供应商、客户执行走访程序。

针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

四、其他信息

星辉娱乐管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括星辉娱乐 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

星辉娱乐管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估星辉娱乐的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算星辉娱乐、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督星辉娱乐的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据，就可能导致对星辉娱乐持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致星辉娱乐不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就星辉娱乐中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王旭彬

中国注册会计师：周锋

中国广州二〇一八年四月二十七日

合并资产负债表

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

货币单位：人民币元

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司			货币单位：人民币元
项目	附注五	2017年12月31日	2016年12月31日
流动资产：
货币资金	`1`	301,872,780.83	440,729,149.68
结算备付金		`-`	`-`
拆出资金		`-`	`-`
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	`2`	448,539.23	`-`
衍生金融资产		`-`	`-`
应收票据		`-`	`-`
应收账款	3	476,244,283.16	387,704,182.78
预付款项	`4`	133,400,516.51	146,726,328.05
应收保费		`-`	`-`
应收分保账款		`-`	`-`
应收分保合同准备金		`-`	`-`
应收利息		`-`	`-`
应收股利		`-`	`-`
其他应收款	5	28,648,555.00	86,647,404.92
买入返售金融资产		`-`	`-`
存货	`6`	116,972,618.91	125,766,477.19
持有待售资产		`-`	`-`
一年内到期的非流动资产		`-`	`-`
其他流动资产	`7`	28,305,989.55	15,908,936.84
流动资产合计		1,085,893,283.19	1,203,482,479.46
非流动资产：
发放贷款和垫款		`-`	`-`
可供出售金融资产	8	103,311,344.69	110,322,356.22
持有至到期投资		`-`	`-`
长期应收款		`-`	`-`
长期股权投资	9	464,610,551.23	444,166,292.58
投资性房地产	`10`	26,277,851.27	24,805,479.22
固定资产	`11`	1,007,796,639.11	996,918,922.93
在建工程	`12`	25,553,492.92	17,666,555.00
工程物资		`-`	`-`
固定资产清理		`-`	`-`
生产性生物资产		`-`	`-`
油气资产		`-`	`-`
无形资产	13	694,658,614.00	648,906,719.09
开发支出	`14`	73,615,825.03	52,822,061.32
商誉	15	1,398,557,333.94	1,382,871,975.69
长期待摊费用	`16`	34,006,760.65	43,276,967.67
递延所得税资产	`17`	92,895,083.66	64,580,621.67
其他非流动资产	18	972,458,404.75	131,871,601.48
非流动资产合计		4,893,741,901.25	3,918,209,552.87
资产总计		5,979,635,184.44	5,121,692,032.33

所附注释为财务报表的组成部分

公司的法定代表人:陈雁升主管会计工作的负责人:刘胜华会计机构负责人:王丽容

合并资产负债表 ( 续）

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

货币单位：人民币元

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司			货币单位：人民币元
项目	附注五	2017年12月31日	2016年12月31日
流动负债：
短期借款	19	670,242,238.60	522,960,200.00
向中央银行借款		`-`	`-`
吸收存款及同业存放		`-`	`-`
拆入资金		`-`	`-`
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	`20`	`-`	1,536,735.69
衍生金融负债		`-`	`-`
应付票据		`-`	`-`
应付账款	`21`	354,332,212.25	400,434,049.50
预收款项	`22`	86,123,109.86	37,883,011.85
卖出回购金融资产款		`-`	`-`
应付手续费及佣金		`-`	`-`
应付职工薪酬	23	60,406,280.99	45,617,062.17
应交税费	`24`	86,896,731.46	202,896,019.07
应付利息	25	17,720,855.34	41,617,635.29
应付股利		`-`	`-`
其他应付款	`26`	11,993,715.55	34,920,963.54
应付分保账款		`-`	`-`
保险合同准备金		`-`	`-`
代理买卖证券款		`-`	`-`
代理承销证券款		`-`	`-`
持有待售负债		`-`	`-`
一年内到期的非流动负债	`27`	211,958,287.16	578,167.84
其他流动负债	28	21,519,892.95	18,596,412.60
流动负债合计		1,521,193,324.16	1,307,040,257.55
非流动负债：
长期借款	29	1,069,052,991.31	625,087,928.52
应付债券	30	747,083,850.32	746,204,582.83
其中：优先股		`-`	`-`
永续债		`-`	`-`
长期应付款	31	18,562,936.87	26,127,758.54
长期应付职工薪酬		`-`	`-`
专项应付款		`-`	`-`
预计负债	32	546,161.00	986,542.52
递延收益	33	8,301,141.82	8,636,063.48
递延所得税负债	`17`	67,280.88	`-`
其他非流动负债		`-`	`-`
非流动负债合计		1,843,614,362.20	1,407,042,875.89
负债合计		3,364,807,686.36	2,714,083,133.44
所有者权益：
股本	34	1,244,198,401.00	1,244,198,401.00
其他权益工具		`-`	`-`
其中：优先股		`-`	`-`
永续债		`-`	`-`
资本公积	35	73,001,473.57	69,299,757.45
减：库存股		`-`	`-`
其他综合收益	36	43,679,475.35	14,706,035.63
专项储备		`-`	`-`
盈余公积	37	46,527,017.44	20,632,388.31
一般风险准备		`-`	`-`
未分配利润	38	1,136,540,342.95	1,007,052,914.46
归属于母公司所有者权益合计		2,543,946,710.31	2,355,889,496.85
少数股东权益		70,880,787.77	51,719,402.04
所有者权益合计		2,614,827,498.08	2,407,608,898.89
负债和所有者权益总计		5,979,635,184.44	5,121,692,032.33
所附注释为财务报表的组成部分

公司的法定代表人:陈雁升主管会计工作的负责人:刘胜华会计机构负责人:王丽容

母公司资产负债表

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

货币单位：人民币元

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司			货币单位：人民币元
项目	附注十五	2017年12月31日	2016年12月31日
流动资产：
货币资金		40,526,909.83	149,465,918.46
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		448,539.23	`-`
衍生金融资产		`-`	`-`
应收票据		`-`	`-`
应收账款	`1`	49,832,453.16	86,538,116.45
预付款项		21,185,511.27	31,437,705.78
应收利息		`-`	`-`
应收股利		96,000,000.00	`-`
其他应收款	`2`	530,196,920.64	726,164,776.03
存货		85,901,986.87	84,493,070.51
持有待售资产		`-`	`-`
一年内到期的非流动资产		`-`	`-`
其他流动资产		19,751,671.37	`-`
流动资产合计		843,843,992.37	1,078,099,587.23
非流动资产：
可供出售金融资产		1,000,000.00	`-`
持有至到期投资		`-`	`-`
长期应收款		`-`	`-`
长期股权投资	3	2,139,928,861.69	2,160,604,888.87
投资性房地产		20,896,579.11	21,655,102.71
固定资产		267,786,298.24	272,561,524.57
在建工程		25,553,492.92	17,440,000.00
工程物资		`-`	`-`
固定资产清理		`-`	`-`
生产性生物资产		`-`	`-`
油气资产		`-`	`-`
无形资产		38,105,895.38	39,286,935.08
开发支出		`-`	`-`
商誉		`-`	`-`
长期待摊费用		12,971,385.40	17,588,635.94
递延所得税资产		8,468,256.89	1,896,416.32
其他非流动资产		972,040,260.75	117,135,143.50
非流动资产合计		3,486,751,030.38	2,648,168,646.99
资产总计		4,330,595,022.75	3,726,268,234.22

公司的法定代表人:陈雁升主管会计工作的负责人:刘胜华会计机构负责人:王丽容

母公司资产负债表 ( 续）

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

货币单位：人民币元

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司			货币单位：人民币元
项目	附注十五	2017年12月31日	2016年12月31日
流动负债：
短期借款		570,000,000.00	512,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		`-`	1,536,735.69
衍生金融负债		`-`	`-`
应付票据		`-`	`-`
应付账款		15,047,504.14	7,987,970.00
预收款项		12,077,122.32	12,237,973.02
应付职工薪酬		4,615,564.92	5,963,196.62
应交税费		5,728,064.77	10,210,555.42
应付利息		5,125,936.12	3,937,500.00
应付股利		`-`	`-`
其他应付款		90,062,006.75	111,962,195.48
持有待售负债		`-`	`-`
一年内到期的非流动负债		79,100,000.00	`-`
其他流动负债		`-`	1,435,935.96
流动负债合计		781,756,199.02	667,272,062.19
非流动负债：
长期借款		300,900,000.00	`-`
应付债券		747,083,850.32	746,204,582.83
长期应付款		`-`	`-`
长期应付职工薪酬		`-`	`-`
专项应付款		`-`	`-`
预计负债		`-`	`-`
递延收益		6,179,119.91	6,179,119.91
递延所得税负债		67,280.88	`-`
其他非流动负债		`-`	`-`
非流动负债合计		1,054,230,251.11	752,383,702.74
负债合计		1,835,986,450.13	1,419,655,764.93
所有者权益：
股本		1,244,198,401.00	1,244,198,401.00
其他权益工具		`-`	`-`
其中：优先股		`-`	`-`
永续债		`-`	`-`
资本公积		132,067,641.61	128,365,925.49
减：库存股		`-`	`-`
其他综合收益		`-`	`-`
专项储备		`-`	`-`
盈余公积		134,935,414.32	109,040,785.19
未分配利润		983,407,115.69	825,007,357.61
所有者权益合计		2,494,608,572.62	2,306,612,469.29
负债和所有者权益总计		4,330,595,022.75	3,726,268,234.22

公司的法定代表人:陈雁升主管会计工作的负责人:刘胜华会计机构负责人:王丽容

合并利润表

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

货币单位：人民币元

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司			货币单位：人民币元
项目	附注五	2017年度	2016年度
一、营业总收入		2,755,489,344.89	2,393,272,593.58
其中：营业收入	39	2,755,489,344.89	2,393,272,593.58
利息收入		`-`	`-`
已赚保费		`-`	`-`
手续费及佣金收入		`-`	`-`
二、营业总成本		2,718,855,319.83	2,295,840,201.95
其中：营业成本	39	1,878,924,707.41	1,587,530,399.00
利息支出		`-`	`-`
手续费及佣金支出		`-`	`-`
退保金		`-`	`-`
赔付支出净额		`-`	`-`
提取保险合同准备金净额		`-`	`-`
保单红利支出		`-`	`-`
分保费用		`-`	`-`
税金及附加	`40`	17,745,542.78	12,750,052.97
销售费用	`41`	321,266,240.42	257,098,070.14
管理费用	`42`	319,325,923.34	241,278,938.71
财务费用	43	121,812,946.98	82,297,594.76
资产减值损失	`44`	59,779,958.90	114,885,146.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	45	1,985,274.92	-1,536,735.69
投资收益（损失以“－”号填列）	`46`	175,941,429.40	326,210,723.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	`46`	51,162,773.25	51,897,694.24
资产处置收益（损失以“－”号填列）	`47`	-356,738.68	-1,398,919.27
汇兑收益（损失以“－”号填列）		`-`	`-`
其他收益	48	14,682,776.91	`-`
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		228,886,767.61	420,707,459.95
加：营业外收入	49	27,173,165.87	33,853,233.95
减：营业外支出	50	832,426.90	1,311,196.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		255,227,506.58	453,249,497.46
减：所得税费用	51	7,766,998.77	-2,301,511.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		247,460,507.81	455,551,008.57
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		247,460,507.81	455,551,008.57
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		`-`	`-`
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益		17,426,546.13	-2,476,656.36
2.归属于母公司股东的净利润		230,033,961.68	458,027,664.93
六、其他综合收益的税后净额		28,916,515.71	4,670,296.52
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		28,973,439.72	10,963,519.17
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		`-`	`-`
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		28,973,439.72	10,963,519.17
1.外币财务报表折算差额		28,973,439.72	10,963,519.17
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-56,924.01	-6,293,222.65
七、综合收益总额		276,377,023.52	460,221,305.09
归属于母公司所有者的综合收益总额		259,007,401.40	468,991,184.10
归属于少数股东的综合收益总额		17,369,622.12	-8,769,879.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.18	0.37
（二）稀释每股收益(元/股)		0.18	0.37
所附注释为财务报表的组成部分

公司的法定代表人:陈雁升主管会计工作的负责人:刘胜华会计机构负责人:王丽容

母公司利润表

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

货币单位：人民币元

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司			货币单位：人民币元
项目	附注十五	2017年度	2016年度
一、营业收入	`4`	752,055,177.90	793,827,050.68
减：营业成本	`4`	531,732,917.79	556,831,881.89
税金及附加		7,868,829.30	7,026,300.94
销售费用		91,546,346.76	77,633,891.59
管理费用		68,105,634.85	47,606,712.21
财务费用		111,523,695.94	43,895,908.32
资产减值损失		45,659,820.68	410,458.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		1,985,274.92	-1,536,735.69
投资收益（损失以“－”号填列）	5	349,133,413.86	123,490,292.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	5	30,866,898.68	34,431,317.78
资产处置收益（损失以“－”号填列）		31,909.02	47,009.49
其他收益		7,943,850.96	`-`
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		254,712,381.34	182,422,463.70
加：营业外收入		1,605,906.50	10,988,933.00
减：营业外支出		71,307.81	147,693.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		256,246,980.03	193,263,703.10
减：所得税费用		-2,699,311.24	7,867,000.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		258,946,291.27	185,396,702.16
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		258,946,291.27	185,396,702.16
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		`-`	`-`
五、其他综合收益的税后净额		`-`	`-`
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		`-`	`-`
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		`-`	`-`
六、综合收益总额		258,946,291.27	185,396,702.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司的法定代表人:陈雁升主管会计工作的负责人:刘胜华会计机构负责人:王丽容

合并现金流量表

货币单位：人民币元

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司			货币单位：人民币元
项目	附注五	2017年度	2016年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,000,968,538.79	2,592,905,519.16
客户存款和同业存放款项净增加额		`-`	`-`
向中央银行借款净增加额		`-`	`-`
向其他金融机构拆入资金净增加额		`-`	`-`
收到原保险合同保费取得的现金		`-`	`-`
收到再保险业务现金净额		`-`	`-`
保户储金及投资款净增加额		`-`	`-`
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额		`-`	`-`
收取利息、手续费及佣金的现金		`-`	`-`
拆入资金净增加额		`-`	`-`
回购业务资金净增加额		`-`	`-`
收到的税费返还		57,458,941.70	30,287,257.18
收到其他与经营活动有关的现金	52	49,295,208.78	28,657,414.19
经营活动现金流入小计		3,107,722,689.27	2,651,850,190.53
购买商品、接受劳务支付的现金		1,451,210,406.78	1,290,562,797.96
客户贷款及垫款净增加额		`-`	`-`
存放中央银行和同业款项净增加额		`-`	`-`
支付原保险合同赔付款项的现金		`-`	`-`
支付利息、手续费及佣金的现金		`-`	`-`
支付保单红利的现金		`-`	`-`
支付给职工以及为职工支付的现金		764,572,902.65	590,151,039.74
支付的各项税费		159,752,436.36	171,454,123.35
支付其他与经营活动有关的现金	52	451,168,270.04	406,746,757.68
经营活动现金流出小计		2,826,704,015.83	2,458,914,718.73
经营活动产生的现金流量净额		281,018,673.44	192,935,471.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		202,489,111.79	137,003,625.86
取得投资收益收到的现金		11,909,079.91	7,158,099.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		25,409,738.28	29,465,643.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		`-`	`-`
收到其他与投资活动有关的现金	52	1,408,364.06	55,993,839.49
投资活动现金流入小计		241,216,294.04	229,621,208.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,075,377,297.84	368,621,801.95
投资支付的现金		47,461,773.21	317,187,967.21
质押贷款净增加额		`-`	`-`
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		15,034,044.00	133,316,865.25
支付其他与投资活动有关的现金		`-`	`-`
投资活动现金流出小计		1,137,873,115.05	819,126,634.41
投资活动产生的现金流量净额		-896,656,821.01	-589,505,426.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		`-`	1,510,704.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		`-`	1,510,704.00
取得借款收到的现金		1,729,039,689.37	1,214,468,558.36
发行债券收到的现金		`-`	`-`
收到其他与筹资活动有关的现金	52	16,000,000.00	9,035,637.52
筹资活动现金流入小计		1,745,039,689.37	1,225,014,899.88
偿还债务支付的现金		889,173,887.30	498,262,246.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		198,074,369.99	139,524,218.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		`-`	`-`
支付其他与筹资活动有关的现金	52	67,049,412.74	515,272,817.93
筹资活动现金流出小计		1,154,297,670.03	1,153,059,282.43
筹资活动产生的现金流量净额		590,742,019.34	71,955,617.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-89,992,888.86	39,629,904.11
五、现金及现金等价物净增加额		-114,889,017.09	-284,984,432.75
加：期初现金及现金等价物余额		416,610,913.85	701,595,346.60
六、期末现金及现金等价物余额		301,721,896.76	416,610,913.85

所附注释为财务报表的组成部分

公司的法定代表人：陈雁升主管会计工作的负责人：刘胜华会计机构负责人:王丽容

母公司现金流量表

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

货币单位：人民币元

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司			货币单位：人民币元
项目	附注十五	2017年度	2016年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		841,174,623.67	855,210,063.07
收到的税费返还		57,053,946.44	29,202,341.09
收到其他与经营活动有关的现金		13,396,641.24	21,328,925.49
经营活动现金流入小计		911,625,211.35	905,741,329.65
购买商品、接受劳务支付的现金		515,997,197.65	535,125,702.98
支付给职工以及为职工支付的现金		80,114,109.94	66,075,730.05
支付的各项税费		15,539,826.47	46,521,411.12
支付其他与经营活动有关的现金		128,601,210.36	108,906,600.01
经营活动现金流出小计		740,252,344.42	756,629,444.16
经营活动产生的现金流量净额		171,372,866.93	149,111,885.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		110,012,500.00	8,353,674.86
取得投资收益收到的现金		168,603,110.00	86,645,042.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		323,997.98	3,057,751.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		`-`	`-`
收到其他与投资活动有关的现金		`-`	55,000,000.00
投资活动现金流入小计		278,939,607.98	153,056,468.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		853,763,706.46	125,546,787.28
投资支付的现金		9,000,000.00	565,651,967.87
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		15,034,044.00	20,045,392.00
支付其他与投资活动有关的现金		`-`	`-`
投资活动现金流出小计		877,797,750.46	711,244,147.15
投资活动产生的现金流量净额		-598,858,142.48	-558,187,678.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		`-`	`-`
取得借款收到的现金		1,288,000,000.00	592,100,000.00
发行债券收到的现金		`-`	`-`
收到其他与筹资活动有关的现金		141,620,674.41	`-`
筹资活动现金流入小计		1,429,620,674.41	592,100,000.00
偿还债务支付的现金		850,000,000.00	150,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		170,661,359.01	67,182,207.16
支付其他与筹资活动有关的现金		57,918,599.32	370,837,358.99
筹资活动现金流出小计		1,078,579,958.33	588,119,566.15
筹资活动产生的现金流量净额		351,040,716.08	3,980,433.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-8,527,097.40	9,717,296.50
五、现金及现金等价物净增加额		-84,971,656.87	-395,378,062.64
加：期初现金及现金等价物余额		125,347,682.63	520,725,745.27
六、期末现金及现金等价物余额		40,376,025.76	125,347,682.63

公司的法定代表人：陈雁升主管会计工作的负责人：刘胜华会计机构负责人:王丽容

合并所有者权益变动表

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

货币单位：人民币元

项目	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度
	归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润			股本	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年期末余额	1,244,198,401.00	69,299,757.45	14,706,035.63	-	20,632,388.31	1,007,052,914.46	51,719,402.04	2,407,608,898.89	1,244,198,401.00	39,057,584.54	3,742,516.46	-	2,092,718.09	805,119,784.74	-1,939,996.50	2,092,271,008.33
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	1,244,198,401.00	69,299,757.45	14,706,035.63	-	20,632,388.31	1,007,052,914.46	51,719,402.04	2,407,608,898.89	1,244,198,401.00	39,057,584.54	3,742,516.46	-	2,092,718.09	805,119,784.74	-1,939,996.50	2,092,271,008.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	3,701,716.12	28,973,439.72	-	25,894,629.13	129,487,428.49	19,161,385.73	207,218,599.19	-	30,242,172.91	10,963,519.17	-	18,539,670.22	201,933,129.72	53,659,398.54	315,337,890.56
（一）综合收益总额	-	-	28,973,439.72	-	-	230,033,961.68	17,369,622.12	276,377,023.52	-	-	10,963,519.17	-	-	458,027,664.93	-8,769,879.01	460,221,305.09
（二）所有者投入和减少资本	-	6,895,547.16	-	-	-	-	-	6,895,547.16	-	1,158,726.83	-	-	-	-	-	1,158,726.83
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	6,895,547.16	-	-	-	-	-	6,895,547.16	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,158,726.83	-	-	-	-	-	1,158,726.83
（三）利润分配	-	-	-	-	25,894,629.13	-100,546,533.19	-	-74,651,904.06	-	-	-	-	18,539,670.22	-18,539,670.22	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	25,894,629.13	-25,894,629.13	-	-	-	-	-	-	18,539,670.22	-18,539,670.22	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-74,651,904.06	-	-74,651,904.06	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-3,193,831.04	-	-	-	-	1,791,763.61	-1,402,067.43	-	29,083,446.08	-	-	-	-237,554,864.99	62,429,277.55	-146,042,141.36
四、本期期末余额	1,244,198,401.00	73,001,473.57	43,679,475.35	-	46,527,017.44	1,136,540,342.95	70,880,787.77	2,614,827,498.08	1,244,198,401.00	69,299,757.45	14,706,035.63	-	20,632,388.31	1,007,052,914.46	51,719,402.04	2,407,608,898.89

公司的法定代表人:陈雁升主管会计机构的负责人:刘胜华会计机构负责人：王丽容

母公司所有者权益变动表

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

货币单位：人民币元

项目	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2017年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度	2016年度
	股本	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	股本	资本公积	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年期末余额	1,244,198,401.00	128,365,925.49	-	-	109,040,785.19	825,007,357.61	2,306,612,469.29	1,244,198,401.00	95,629,180.51	-	-	90,501,114.97	658,150,325.67	2,088,479,022.15
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	1,244,198,401.00	128,365,925.49	-	-	109,040,785.19	825,007,357.61	2,306,612,469.29	1,244,198,401.00	95,629,180.51	-	-	90,501,114.97	658,150,325.67	2,088,479,022.15
三、本期增减变动金额（减少以“－ ”号填列）	-	3,701,716.12	-	-	25,894,629.13	158,399,758.08	187,996,103.33	-	32,736,744.98	-	-	18,539,670.22	166,857,031.94	218,133,447.14
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	258,946,291.27	258,946,291.27	-	-	-	-	-	185,396,702.16	185,396,702.16
（二）所有者投入和减少资本	-	6,895,547.16	-	-	-	-	6,895,547.16	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	6,895,547.16	-	-	-	-	6,895,547.16	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	25,894,629.13	-100,546,533.19	-74,651,904.06	-	-	-	-	18,539,670.22	-18,539,670.22	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	25,894,629.13	-25,894,629.13	-	-	-	-	-	18,539,670.22	-18,539,670.22	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-74,651,904.06	-74,651,904.06	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-3,193,831.04	-	-	-	-	-3,193,831.04	-	32,736,744.98	-	-	-	-	32,736,744.98
四、本期期末余额	1,244,198,401.00	132,067,641.61	-	-	134,935,414.32	983,407,115.69	2,494,608,572.62	1,244,198,401.00	128,365,925.49	-	-	109,040,785.19	825,007,357.61	2,306,612,469.29

公司的法定代表人:陈雁升主管会计机构的负责人:刘胜华会计机构负责人：王丽容

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

一、公司基本情况

1、历史沿革

星辉互动娱乐股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广东星辉塑胶实业有限公司。公司由陈雁升和陈冬琼共同出资组建，于2000 年5 月31 日在澄海市工商行政管理局注册，取得企业法人营业执照【注册号：4405832000727】，注册资本为100 万元。其中，陈雁升和陈冬琼各以货币出资50 万元，分别持有公司50%的股权。

公司于2002 年10 月12 日通过股东会决议，将注册资本由原100 万元增加到500 万元，由陈雁升和陈冬琼分别以货币增资210 万元和190 万元，增资后，陈雁升出资260 万元，占注册资本的52%；陈冬琼出资240 万元，占注册资本的48%。

公司于2007 年12 月10 日通过股东会决议，将注册资本由原500 万元增加到750 万元，由陈雁升、陈潮钿、陈墩明和杨仕宇分别以货币增资130 万元、60 万元、30 万元和30 万元，增资后，陈雁升出资390 万元，占注册资本的52%；陈冬琼出资240 万元，占注册资本的32%；陈潮钿出资60 万元，占注册资本的8%；陈墩明出资30 万元，占注册资本的4%；杨仕宇出资30 万元，占注册资本的4%。

2008 年5 月27 日，根据陈冬琼与陈哲签订的股权转让合同，陈冬琼将其持有的公司 1.26%股权转让给陈哲。股权转让后，陈雁升出资390 万元，占注册资本的52%；陈冬琼出资230.55 万元，占注册资本的30.74%；陈潮钿出资60 万元，占注册资本的8%；陈墩明出资30 万元，占注册资本的4%；杨仕宇出资30 万元，占注册资本的4%；陈哲出资9.45 万元，占注册资本的1.26%。

公司于2008 年5 月28 日通过股东会决议,公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更为广东星辉车模股份有限公司。各发起人以广东星辉塑胶实业有限公司截至2007 年 12 月31 日止经审计净资产额41,824,163.63 元中的39,600,000.00 元作为折股依据，相应折合为股份公司的全部股份。其中，陈雁升持有2059.2 万股，占总股本的52%，陈冬琼持有1217.304 万股，占总股本的30.74%，陈潮钿持有316.8 万股，占总股本的8%,陈墩明持有158.4 万股，占总股本的4%，杨仕宇持有158.4 万股，占总股本的4%，陈哲持有49.896 万股，占总股本的1.26%。

2009 年12 月25 日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1459 号文”核准，向社会公开发行1320 万股人民币普通股，并于2010 年1 月20 日在深圳证券交易所创业板上市交易。发行后的股本总额为人民币5280 万元。

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

2010 年9 月3 日，公司股东大会审议通过了2010 年中期利润分配方案，以截止2010 年6 月30 日股本为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增5 股。实际转增股本2640 万股，转增后的股本总额为7920 万元。

2011 年3 月21 日，公司股东大会审议通过了2010 年度利润分配方案，以截止2010 年 12 月31 日股本为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增10 股。实际转增股本7920 万股，转增后的股本总额为15,840 万元。

2013 年4 月22 日，公司股东大会审议通过了2012 年度利润分配方案，以截止2012 年 12 月31 日股本为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增5 股。实际转增股本7920 万股，转增后的股本总额为23,760 万元。

2013 年5 月7 日，公司董事会审议通过《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及股票期权数量和行权价格进行调整的议案》，公司股票期权激励计划第一个行权期行权条件满足。2013 年5 月13 日，公司股权激励计划62 名激励对象在公司的第一个行权期内共行权147.4851 万份股票期权，公司增加股本147.4851 万元，行权后的股本为23,907.4851 万元。

2013 年6 月13 日，公司董事会审议通过《关于对<股票期权激励计划>激励对象及涉及股票期权数量进行调整的议案》、《关于首期股票期权激励计划授予股票期权第二个行权期可行权的议案》，公司股票期权激励计划第二个行权期行权条件满足。2013 年6 月14 日，公司股权激励计划61 名激励对象在公司的第二个行权期内共行权270.6943 万份股票期权，公司增加股本270.6943 万元，行权后的股本为24,178.1794 万元。

2014 年3 月18 日，公司名称由“广东星辉车模股份有限公司”变更为“星辉互动娱乐股份有限公司”。

2014 年4 月9 日，公司经中国证监会“证监许可【2014】223 号”核准，向黄挺、郑泽峰和珠海厚朴投资管理合伙企业（有限合伙）合计发行31,592,422 股人民币普通股；向特定投资者发行9,398,148 股人民币普通股，发行后公司总股本为282,772,364 元。

2014 年4 月18 日，公司股东大会审议通过了2013 年度利润分配方案，以总股本

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

282,772,364 股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增10 股。实际转增股本 282,772,364 元，转增后的股本总额为565,544,728 元。

2015 年4 月10 日，公司股东大会审议通过了2014 年度利润分配方案，以总股本 565,544,728 股为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增12 股。实际转增股本 678,653,673 元，转增后的股本总额为1,244,198,401 元。

2、企业注册地、组织形式和总部地址

企业注册地：汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧）。

组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事

务。

总部地址：汕头市澄海区星辉工业园（上华镇夏岛路北侧）。

3、企业的业务性质和主要经营活动

公司行业性质：其它制造业。

主要经营活动：玩具及衍生品业务、游戏业务、体育业务、投资管理业务。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会于2018 年4 月27 日批准对外报出。

5、本期的合并财务报表范围及其变化情况

5、本期的合并财务报表范围及其变化情况
子公司名称	变化情况
雷星（香港）实业有限公司	无变化
福建星辉婴童用品有限公司	无变化
深圳市星辉车模有限公司	无变化
新疆星辉创业投资有限公司	无变化
广州星辉娱乐有限公司	无变化

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

子公司名称	变化情况
深圳市畅娱天下科技有限公司	无变化
霍尔果斯毅讯电子科技有限公司	无变化
广东星辉天拓互动娱乐有限公司	无变化
上海悠玩网络科技有限公司	无变化
上海猫狼网络科技有限公司	无变化
广州火炉网络科技有限公司	无变化
霍尔果斯市星拓网络科技有限公司	无变化
TEAMTOP ONLINE ADVERTISING CO.,LIMITED	无变化
SHINY FIRST LIMITED	注销
广州天拓软件技术有限公司	无变化
广州伊云网络科技有限公司	无变化
上海掌民信息科技有限公司	无变化
元界网络科技有限公司	无变化
珠海星辉投资管理有限公司	无变化
珠海星辉智盈投资管理有限公司	无变化
珠海星辉汇盈投资管理有限公司	无变化
广州星辉趣游信息科技有限公司	无变化
上海顽趣信息科技有限公司	无变化
皇家西班牙人俱乐部（香港）有限公司	无变化
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.	无变化
广州趣丸网络科技有限公司	无变化
广州沙巴克网络科技有限公司	无变化
广州副本网络科技有限公司	无变化
广州欢城文化传媒有限公司	无变化

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

子公司名称	变化情况
霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司	无变化
霍尔果斯幻城人力资源服务有限公司	无变化
霍尔果斯欢城文化传媒有限公司	无变化
霍尔果斯岭南网络科技有限公司	本期新增
霍尔果斯王牌网络科技有限公司	本期新增、期末不再纳入合并范围
霍尔果斯正棋娱乐网络科技有限公司	本期新增、期末不再纳入合并范围
霍尔果斯至尊网络科技有限公司	本期新增、期末不再纳入合并范围
北京零刻网络科技有限公司	本期新增、期末不再纳入合并范围
霍尔果斯风尚文化传媒有限公司	本期新增
湖北友趣网络科技有限公司	本期新增

本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”

和“七、在其他主体中的权益”。

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历每年1 月1 日至12 月31 日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12 个月。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，公司在在企业合并中取得的资产和负债，应当按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算方法

资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额” 在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。

利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。

外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。

（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。

（3）金融工具确认依据和计量方法

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：

持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；

对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

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以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；

与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；

可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

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则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产、金融负债的公允价值的确定

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值

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技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（7）金融资产的减值准备

公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：

可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。

（8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改变的依据

因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。

重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益

11、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额超过100 万元的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为

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信用风险组合计提坏账准备，见本附注三-11-（2）

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
合并报表范围内会计主体组合	合并范围内的会计主体不计提坏账准备。
其他非合并报表范围内会计主体组合	按账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年）	5%	5%
1－2 年	10%	10%
2－3 年	20%	20%
3－4 年	50%	50%
4－5 年	80%	80%
5 年以上	100%	100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备

12、存货

（1）存货分类：原材料、包装物、在产品、库存商品、发出商品、在途物资等。

（2）存货的核算：存货按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价，低值易耗品采用一次性摊销方法核算。

（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价

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值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
（6）包装物的摊销方法:按实际成本核算，领用发出按加权平均法计价。

13、持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售确认标准

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：(一) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为持有待售资产。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的初始计量和后续计量

企业初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（3）减值损失转回

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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（4）不再继续划分为持有待售类别或非流动资产

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。

企业终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

（2）投资成本的确定

① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲

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减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

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过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

详见本财务报表附注三-20。

（6）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之间发生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。

15、投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注三-20。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能

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够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

16、固定资产及其折旧

（1）固定资产确认条件

同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

（3）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧率，具体折旧率如下：

固定资产类别	估计经济使用年限（年）	年折旧率（%）	预计净残值率（%）
房屋建筑物	10-100	0.9-10	0-10
机器设备	10-15	6-10	0-10
运输设备	3-8	11.25-33.33	0-10
办公设备	1-20	4.5-100	0-10

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

详见本财务报表附注三-20。

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（5）固定资产分类

房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。

（6）固定资产计价

① 外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。

② 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

③ 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

④ 以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。

17、在建工程

（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。

（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。

（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

详见本财务报表附注三-20。

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18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

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的投资收益后的金额确定。

② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、无形资产

（1）无形资产计价

① 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

② 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

③ 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

④ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。

⑤ 非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

⑥ 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。

（2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。

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（3）开发阶段支出符合资本化的具体标准

开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

（4）无形资产的后续计量

① 无形资产使用寿命的估计

公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

② 无形资产使用寿命的复核

公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。

③ 无形资产的摊销

公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计及摊销情况：

项目	预计使用寿命	摊销方法
土地使用权	合同规定期限	直线法

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2017 年度货币单位：人民币元

项目	预计使用寿命	摊销方法
土地使用权	合同规定期限	直线法
手机游戏	1 年（见下注）	直线法
网页游戏	2 年（见下注）	直线法
软件	3-5 年	直线法
改编权	合同约定期限	直线法
版权及著作权	授权期限或3 年	直线法
球员服务合同	合同约定期限	直线法
肖像权	合同约定期限	直线法

注：手机游戏和网页游戏如在预计使用寿命内提前结束运营，则在运营平台游戏下线当月将剩余未摊销无形资产余额全部结转当月成本。

（5）无形资产减值准备

详见本财务报表附注三-20。

20、长期资产减值

（1）适用范围

资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。

（2）可能发生减值资产的认定

在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

大幅度降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（3）资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

（4）资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（5）资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

（6）商誉减值

公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产

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组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

21、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（3）离职后福利

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提

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供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（4）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23、预计负债

公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：① 该义务是本公司承担的现时义务；② 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；③ 该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别按以下情况处理：① 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定；② 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

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收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。

对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份的现行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率；⑦ 分期行权的股份支付。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量

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应当与实际可行权数量一致。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

① 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

② 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

③ 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作

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为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

25、收入

（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制。
③ 收入的金额能够可靠计量。
④ 相关经济利益很可能流入公司。
⑤ 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

① 收入的金额能够可靠计量。
② 相关的经济利益很可能流入公司。
③ 交易的完工进度能够可靠确定。
④ 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。

（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

① 相关的经济利益很可能流入公司。
② 收入的金额能够可靠计量。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依

据和方法：

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在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（5）公司收入实现的具体核算原则为

业务类型	具体收入确认原则
玩具及衍生品业务	内销：（1）送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。（2）托运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承运单或铁路运单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。外销：（1）离岸价（FOB）结算形式：采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。（2）其他结算形式:按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
游戏业务	与运营商合作的运营收入：根据全部用户付费金额(即全部流水)扣除支付给运营商的合作分成后的净额，经双方核对数据确认无误；并已收讫货款或预计可以收回货款；运营成本能够可靠地计量。代理游戏业务收入：营业收入为根据全部用户付费金额按协议约定的比例分成给公司部分，经双方核对数据确认无误；并已收讫货款或预计可以收回货款；运营成本能够可靠地计量。
体育业务	营业收入包括:电视转播权收入、出售球员收入、广告赞助收入、门票收入、商品销售收入等。收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的确定。与交易相关的经济利益能够流入本公

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业务类型	具体收入确认原则
	司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：（1）电视转播权收入：根据西班牙足球协会确定的转播权分配额，按赛季平均确认收入。球员转会收入：在合同已经签订，双方的权利义务已经明确，并收取款项或取得向客户收取款项的权利时确认收入。（2）广告收入：在合同已经签订，双方的权利义务已经明确，已经按照合同约定履行广告发布等义务，并收取款项或取得向客户收取款项的权利时确认收入。（3）门票收入：套票收入按场次平均确认收入；单场自营销售的门票于门票已经售出并且收取票款或取得向顾客收取票款的权利时确认收入。（4）商品销售收入：于产品已经发出，货物权属已经转移，已收取款项或是取得向顾客收取款项的权利时确认收入。

业务类型

具体收入确认原则

司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，
确认相关的收入：
（1）电视转播权收入：根据西班牙足球协会确定的转播权分配额，按赛季平均
确认收入。球员转会收入：在合同已经签订，双方的权利义务已经明确，并收
取款项或取得向客户收取款项的权利时确认收入。
（2）广告收入：在合同已经签订，双方的权利义务已经明确，已经按照合同约
定履行广告发布等义务，并收取款项或取得向客户收取款项的权利时确认收入。
（3）门票收入：套票收入按场次平均确认收入；单场自营销售的门票于门票已
经售出并且收取票款或取得向顾客收取票款的权利时确认收入。
（4）商品销售收入：于产品已经发出，货物权属已经转移，已收取款项或是取
得向顾客收取款项的权利时确认收入。

26、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。

本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

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（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）所得税的核算方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（2）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）递延所得税负债的确认

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（4）递延所得税资产的减值

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在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外, 其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

28、租赁

（1）经营租赁会计处理

① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁会计处理

① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

29、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

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（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

30、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

根据财政部2017 年5 月修订的《企业会计准则第16 号——政府补助》，公司对2017 年 1 月1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年1 月1 日至2017 年6 月12 日（新准则施行日）新增的政府补助根据修订后准则进行调整。本公司自2017 年1 月1 日起与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报。

根据财政部2017 年4 月发布的《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，公司对于新准则施行日2017 年5 月28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。

根据财政部2017 年12 月发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），公司按照《企业会计准则第30 号——财务报表列报》等的相关规定，对2017 年的财务报表进行调整，对2016 年度的财务报表数据进行追溯调整。本公司根据《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》及《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对可比期间的比较数据进行调整，同时对净利润按经营持续性进行分类列报。

上述会计政策变更业经公司董事会审议通过。

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称	2017 年度/2017 年12 月31 日	2016 年度/2016 年12 月31 日
根据财政部修订的《企业会计准则第16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）	其他收益	14,682,776.91	-
	营业外收入	-14,682,776.91	-
《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财	持有待售资产	-	-
	持有待售负债	-	-
	资产处置收益	-356,738.68	-1,398,919.27

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2017 年度货币单位：人民币元

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称	2017 年度/2017 年12 月31 日	2016 年度/2016 年12 月31 日
会〔2017〕13 号）	营业外收入	-	-73,203.71
	营业外支出	-356,738.68	-1,472,122.98
	持续经营净利润	247,460,507.81	455,551,008.57
	终止经营净利润	-	-

（2）重要会计估计变更

报告期公司无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

计税依据	税率
销售收入	3%、6%、11%、17%、21%
免抵税额和应交流转税额	1%、5%、7%
免抵税额和应交流转税额	3%
免抵税额和应交流转税额	2%
应纳税所得额	免税、12.5%、15%、16.5%、17%、 25%

不同纳税主体所得税税率情况：

纳税主体名称	所得税税率
星辉互动娱乐股份有限公司	15%
雷星（香港）实业有限公司	16.5%
福建星辉婴童用品有限公司	25%
深圳市星辉车模有限公司	25%
新疆星辉创业投资有限公司	免税
广州星辉娱乐有限公司	25%
深圳市畅娱天下科技有限公司	12.5%
霍尔果斯毅讯电子科技有限公司	免税
广东星辉天拓互动娱乐有限公司	15%

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

纳税主体名称	所得税税率
上海悠玩网络科技有限公司	12.5%
上海猫狼网络科技有限公司	25%
广州火炉网络科技有限公司	25%
霍尔果斯市星拓网络科技有限公司	免税
TEAMTOP ONLINE ADVERTISING CO.,LIMITED	16.5%
SHINYFIRSTLIMITED	免税、17%
广州天拓软件技术有限公司	25%
广州伊云网络科技有限公司	25%
上海掌民信息科技有限公司（原上海元届信息科技有限公司）	25%
元界网络科技有限公司	16.5%
珠海星辉投资管理有限公司	25%
珠海星辉智盈投资管理有限公司	25%
珠海星辉汇盈投资管理有限公司	25%
广州星辉趣游信息科技有限公司	25%
上海顽趣信息科技有限公司	25%
皇家西班牙人俱乐部（香港）有限公司	16.5%
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.	25%
广州趣丸网络科技有限公司	25%
广州沙巴克网络科技有限公司	25%
广州副本网络科技有限公司	25%
广州欢城文化传媒有限公司	25%
霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司	免税
霍尔果斯幻城人力资源服务有限公司	免税
霍尔果斯欢城文化传媒有限公司	免税
霍尔果斯岭南网络科技有限公司	25%
霍尔果斯王牌网络科技有限公司	25%
霍尔果斯正棋娱乐网络科技有限公司	25%
霍尔果斯至尊网络科技有限公司	25%
北京零刻网络科技有限公司	25%
霍尔果斯风尚文化传媒有限公司	25%
湖北友趣网络科技有限公司	25%

2、税收优惠

（1）增值税：

根据财政部、国家税务总局2016 年11 月4 日发布的《财政部、国家税务总局关于提高机电成品油等产品出口退税率的通知》(财税[2016]113 号)公司出口产品“其他带动力装置

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

的玩具及模型、供儿童乘骑的带轮玩具及玩偶车、,<=16 英寸的未列名自行车”适用退税率为17% ；“其他缩小（按比例缩小）的全套模型组件、组装成套的其他玩具、其他未列名玩具”适用退税率为15%。

根据上海蓝天经济城关于游戏企业的优惠政策，注册在蓝天经济城的游戏企业，对企业在从事文化信息经营活动中缴纳的营业税、增值税、企业所得税所形成的区、镇两级地方财力部分，前二年给予全额扶持，后三年给予减半扶持，星辉天拓之子公司上海悠玩网络科技有限公司注册地为上海蓝天经济城，享受当地该税优惠政策，2017 年度缴纳的增值税属于区、镇两级地方财力部分享受征收后退还的优惠政策。

（2）企业所得税：

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2017 年11 月9 日下发的《关于公示广东省2017 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司被认定为广东省2017 年第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201744000948），减免期限为2017 年11 月至2020 年11 月。公司自获得高新技术企业认定资格当年即2017 年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收。2017 年度适用15%的税率。

广东星辉天拓互动娱乐有限公司被认定为2014 年第一批通过复审的高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GF201444000136），减免期限为2014 年度至2016 年度。2017 年星辉天拓已重新申请高新技术企业认定，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201744010898），减免期限为2017 年12 月至2020 年12 月。2017 年度适用15%的税率。

根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）第三条规定：“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017 年12 月31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。”深圳市畅娱天下科技有限公司于2013 年10 月被认定为软件企业，自获利年度2013 年起，两年内免征企业所得税，三年内减半征收。深圳市畅娱天下科技有限公司 2017 年度适用12.5%的税率。

上海悠玩网络科技有限公司于2014 年9 月被认定为软件企业，自获利年度2014 年起，两年内免征企业所得税，三年内减半征收。上海悠玩网络科技有限公司2017 年度适用12.5% 的税率。

根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011] 112 号），自2010 年1 月1 日至2020 年12 月31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。新疆星辉创业投资有限公司于2016 年10 月28 日取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2017 年度免征企业所得税。

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

霍尔果斯毅讯电子科技有限公司于2015 年8 月24 日取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2017 年度免征企业所得税。

霍尔果斯市星拓网络科技有限公司于2016 年1 月11 日取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2017 年度免征企业所得税。

霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司于2015 年12 月25 日取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2017 年度免征企业所得税。

霍尔果斯幻城人力资源服务有限公司于2016 年6 月24 日取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2017 年度免征企业所得税。

霍尔果斯欢城文化传媒有限公司于2016 年10 月31 日取得企业所得税的税收优惠事项备案表，2017 年度免征企业所得税。

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

（1）货币资金分项列示如下：

（1）货币资金分项列示如下：
项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
库存现金	609,976.25	769,290.76
银行存款	295,429,614.05	333,599,941.66
其他货币资金	5,833,190.53	106,359,917.26
合计	301,872,780.83	440,729,149.68
其中：存放在境外的款项总额	168,107,634.09	75,074,502.46

（2）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
品牌汽车厂授权保证金	-	1,330,000.00
保函保证金	-	20,158,969.98
远期售汇合约保证金	-	2,478,700.00
被冻结政府补助款项	150,884.07	150,565.85
合计	150,884.07	24,118,235.83

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
交易性金融资产	448,539.23	-
其中：衍生金融资产	448,539.23	-
合计	448,539.23	-

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

3、应收账款

（1）应收账款分类披露：

类别	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	504,891,281.52	99.88%	28,646,998.36	5.67%	476,244,283.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	619,139.35	0.12%	619,139.35	100.00%	-
合计	505,510,420.87	100.00%	29,266,137.71	5.79%	476,244,283.16
类别	2016 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	410,087,787.80	99.84%	22,383,605.02	5.46%	387,704,182.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	641,235.83	0.16%	641,235.83	100.00%	-
合计	410,729,023.63	100.00%	23,024,840.85	5.61%	387,704,182.78

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2017年12月31日	2017年12月31日	2017年12月31日
	金额	坏账准备	计提比例
1 年以内	456,232,812.32	22,811,640.63	5.00%
1-2 年	44,716,626.88	4,471,662.68	10.00%
2-3 年	2,755,311.63	551,062.33	20.00%
3-4 年	634,839.87	317,419.94	50.00%
4-5 年	282,390.19	225,912.15	80.00%
5 年以上	269,300.63	269,300.63	100.00%
合计	504,891,281.52	28,646,998.36

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：

本年计提坏账准备金额6,142,918.34 元；本年因非同一控制下合并子公司转入坏账准备15,191.43 元；本年因外币报表折算影响坏账准备280,442.31 元；本年转回坏账准备金额0.00 元；本年因处置子公司转出坏账准备金额0.00 元。

（3）本期实际核销的应收账款金额197,255.22 元。

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为244,251,246.91 元，占应收账款年末余额合计数的比例为48.32%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 13,380,923.10 元。

（5）截至2017 年12 月31 日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

账龄结构	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	98,576,077.74	73.90%	132,197,970.54	90.10%
1-2 年	31,675,602.69	23.75%	11,955,613.47	8.15%
2-3 年	2,806,242.94	2.10%	1,666,922.52	1.14%
3-4 年	242,966.04	0.18%	364,689.48	0.25%
4-5 年	18,619.41	0.01%	20,567.84	0.01%
5 年以上	81,007.69	0.06%	520,564.20	0.35%
合计	133,400,516.51	100.00%	146,726,328.05	100.00%

账龄超过一年且金额重大的预付款项主要有：预付CHUANQI IP CO.,LTD 的《热血传奇》游戏IP版权分成款14,914,034.52元、预付西安火神网络科技有限公司分成款5,000,000.00 元、预付北京冰火互动科技有限公司游戏分成款2,500,000.00 元。按照合同约定，上述预付分成款均在游戏上线后用以抵扣公司应对应研发商的游戏收入分成。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为63,182,705.60 元，占预付账款年末余额合计数的比例为47.36%。

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

类别	类别	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
		账面余额		坏账准备				账面价值
		金额	比例	金额		计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款		52,034,166.67	62.30%	52,034,166.67		100.00%		-
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款		31,483,319.79	37.70%	2,834,764.79		9.00%		28,648,555.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款		-	-	-		-		-
合计		83,517,486.46	100.00%	54,868,931.46		65.70%		28,648,555.00
类别		2016 年12 月31 日
		账面余额		坏账准备
		金额	比例	金额		计提比例		账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款		-	-	-		-		-
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款		94,544,280.60	100.00%	7,896,875.68		8.35%		86,647,404.92
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款		-	-	-		-		-
	合计	94,544,280.60	100.00%	7,896,875.68		8.35%		86,647,404.92
	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：账龄 2017年12月31日金额坏账准备计提比例 1 年以内 23,712,274.83 1,185,801.56 5.00%
	账龄	2017年12月31日金额坏账准备计提比例
					坏账准备		计提比例
	1 年以内	23,712,274.83			1,185,801.56		5.00%

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

账龄	2017年12月31日	2017年12月31日	2017年12月31日
	金额	坏账准备	计提比例
1-2 年	3,746,771.30	374,677.13	10.00%
2-3 年	3,210,201.67	642,040.37	20.00%
3-4 年	108,658.95	54,329.48	50.00%
4-5 年	637,484.05	509,987.26	80.00%
5 年以上	67,928.99	67,928.99	100.00%
合计	31,483,319.79	2,834,764.79

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
52,034,166.67	52,034,166.67	100.00%	对方经营不善，款项收回存在重大不确定性
52,034,166.67	52,034,166.67	100.00%

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：

本年计提坏账准备金额47,300,850.93 元；本年因非同一控制下合并子公司转入坏账准备金额0.00 元；本年因外币报表折算影响坏账准备-28,159.15 元；本年转回坏账准备金额 0.00 元；本年因处置子公司转出坏账准备金额0.00 元。

（4）本年实际核销的其他应收款金额300,636.00 元。

（5）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
股权转让款	500,002.00	581,314.78
往来款	19,157,675.15	31,739,981.99
借款本金	52,034,166.67	52,034,166.67
押金、保证金	9,798,912.29	8,747,342.33
出口退税	386,213.81	268,349.46

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

款项性质	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
备用金	335,016.10	760,478.31
其他	1,305,500.44	412,647.06
合计	83,517,486.46	94,544,280.60

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性质	2017年12月31 日	账龄	占其他应收期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
西安曲江春天融和影视文化有限责任公司	借款本金	52,034,166.67	2-3 年	62.30%	52,034,166.67
樟树市盛趣投资管理中心（有限合伙）	往来款	11,500,588.14	1 年以内、 1-2年	13.77%	662,091.30
北京亨利嘉业科技有限公司	保证金	2,000,000.00	1 年以内	2.39%	100,000.00
上海众灵文化传播有限公司	往来款	2,000,000.00	2-3 年	2.39%	400,000.00
北京爱游盟信息科技有限公司	保证金	1,800,000.00	1 年以内	2.16%	90,000.00
合计		69,334,754.81		83.02%	53,286,257.97

6、存货

（1）存货分类：

	（1）存货分类：	（1）存货分类：	（1）存货分类：
项目	2017 年12 月31 日			2016 年12 月31 日
	账面余额	跌价准备	账面余额	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	51,975,370.58	278,889.64	51,696,480.94	68,904,555.56	143,376.46	68,761,179.10
包装物	6,817,541.07	24,707.07	6,792,834.00	6,203,413.59	18,455.27	6,184,958.32
在产品	13,033,772.46	-	13,033,772.46	8,854,127.06	-	8,854,127.06
库存商品	45,828,941.13	520,110.99	45,308,830.14	40,460,906.97	1,059,214.05	39,401,692.92
发出商品	140,701.37	-	140,701.37	2,564,519.79	-	2,564,519.79
合计	117,796,326.61	823,707.70	116,972,618.91	126,987,522.97	1,221,045.78	125,766,477.19

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2017 年度货币单位：人民币元

（2）存货跌价准备：

存货种类	2016年 12月31日	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2017年 12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	143,376.46	220,193.56	-	84,680.38	-	278,889.64
包装物	18,455.27	6,256.38	-	4.58	-	24,707.07
在产品	-	-	-	-	-	-
库存商品	1,059,214.05	92,406.23	43,430.81	674,132.44	807.66	520,110.99
发出商品	-	-	-	-	-	-
合计	1,221,045.78	318,856.17	43,430.81	758,817.40	807.66	823,707.70

公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。报告期期末存货跌价准备为公司少量产品更新换代而计提的跌价准备。

本期转回转销的说明：本期减少金额中的转销额，为公司本期将已计提存货跌价准备的存货对外销售所致；本期减少金额中的转回额，为以前减记存货价值的影响因素已经消失转回原计提的存货跌价准备所致。

（3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00 元。

7、其他流动资产

项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
待抵扣及暂估进项税额	27,652,138.63	14,521,000.90
预缴所得税	628,138.73	1,334,851.96
其他	25,712.19	53,083.98
合计	28,305,989.55	15,908,936.84

星辉互动娱乐股份有限公司

财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

项目	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具	-	-	-	-	-	-
可供出售权益工具：	110,636,344.69	7,325,000.00	103,311,344.69	117,322,356.22	7,000,000.00	110,322,356.22
其中：按公允价值计量	-	-	-	-	-	-
按成本计量	110,636,344.69	7,325,000.00	103,311,344.69	117,322,356.22	7,000,000.00	110,322,356.22
合计	110,636,344.69	7,325,000.00	103,311,344.69	117,322,356.22	7,000,000.00	110,322,356.22

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
被投资单位	账面余额
	2016 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2017 年12 月31 日
广州民营投资股份有限公司	-	1,000,000.00	-	1,000,000.00
湖杉投资（上海）合伙企业（有限合伙）	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额
	2016 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2017 年12 月31 日
北京点睛致远投资中心（有限合伙）	12,500,000.00	-	-	12,500,000.00
深圳市雷天互动科技有限公司	4,000,000.00	-	-	4,000,000.00
广州小鸡快跑网络科技有限公司	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00
北京万视天象网络技术有限公司	6,080,000.00	-	-	6,080,000.00
北京爱酷游广告传媒有限公司	10,000,000.00	-	10,000,000.00	-
苏州优格互联创业投资中心（有限合伙）	5,000,000.00	-	-	5,000,000.00
深圳九宇银河智能互联投资基金（有限合伙）	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00
北京魔船科技有限公司	2,000,000.00	-	2,000,000.00	-
科游迪（北京）信息技术有限公司	6,650,000.00	-	-	6,650,000.00
樟树市盛趣投资管理中心（有限合伙）	600,000.00	-	-	600,000.00
上海曼恒数字技术股份有限公司	15,000,000.00	-	-	15,000,000.00
上海冰雨网络科技有限公司	273,784.74	-	273,784.74	-

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额
	2016 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2017 年12 月31 日
爱财科技有限公司	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00
广州骏豪宏风网络科技有限公司	9,474,000.00	-	9,474,000.00	-
北京永无止境互娱网络科技有限公司	-	2,000,000.00	-	2,000,000.00
北京峰云互娱网络技术有限公司	-	2,000,000.00	-	2,000,000.00
樟树市星游投资管理中心（有限合伙）	-	4,308.70	-	4,308.70
樟树市热爱竞技投资管理中心（有限合伙）	-	4,441.96	-	4,441.96
上海易火广告传媒有限公司	6,800,000.00	-	-	6,800,000.00
深圳市数湾科技有限公司	-	4,000,000.00	-	4,000,000.00
北京电竞次元文化传播有限公司	-	9,950,000.00	-	9,950,000.00
福建摩格网络科技有限公司	1,000,000.00	-	1,000,000.00	-
北京星耀九州网络科技有限责任公司	2,000,000.00	-	2,000,000.00	-
广州闪炫网络科技有限公司	500,000.00	-	500,000.00	-

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额
	2016 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2017 年12 月31 日
通化玉金龟网络科技有限公司	400,000.00	-	-	400,000.00
石狮市啥游网络科技有限公司	300,000.00	-	-	300,000.00
揭阳市亿游网络科技有限公司	500,000.00	-	-	500,000.00
北京晨星盛世网络文化有限公司	1,800,000.00	-	-	1,800,000.00
宜春轻游网络科技有限公司	400,000.00	-	400,000.00	-
Cajamar Caja Rural, Sociedad Cooperativa de Credito	44,571.48	3,022.55	-	47,594.03
合计	117,322,356.22	18,961,773.21	25,647,784.74	110,636,344.69

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财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

（续）

被投资单位	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	2016年12月31 日	本期增加	本期减少	2017年12月31 日
广州民营投资股份有限公司	-	-	-	-	0.17%	-
湖杉投资（上海）合伙企业（有限合伙）	-	-	-	-	4.00%	-
北京点睛致远投资中心（有限合伙）	-	-	-	-	14.37%	985,969.91
深圳市雷天互动科技有限公司	4,000,000.00	-	-	4,000,000.00	10.00%	-
广州小鸡快跑网络科技有限公司	-	-	-	-	13.50%	-
北京万视天象网络技术有限公司	-	-	-	-	19.00%	-
北京爱酷游广告传媒有限公司	-	-	-	-	0.00%	1,320,000.00
苏州优格互联创业投资中心（有限合伙）	-	-	-	-	2.98%	-
深圳九宇银河智能互联投资基金（有限合伙）	-	-	-	-	8.13%	-
北京魔船科技有限公司	2,000,000.00	-	2,000,000.00	-	10.00%	-
科游迪（北京）信息技术有限公司	-	3,325,000.00	-	3,325,000.00	19.00%	-

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

被投资单位	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	2016年12月31 日	本期增加	本期减少	2017年12月31 日
樟树市盛趣投资管理中心（有限合伙）	-	-	-	-	0.31%	-
上海曼恒数字技术股份有限公司	-	-	-	-	1.18%	-
上海冰雨网络科技有限公司	-	-	-	-	0.00%	-
爱财科技有限公司	-	-	-	-	0.38%	-
北京永无止境互娱网络科技有限公司	-	-	-	-	19.90%	-
北京峰云互娱网络技术有限公司	-	-	-	-	19.90%	-
樟树市星游投资管理中心（有限合伙）	-	-	-	-	8.62%	-
樟树市热爱竞技投资管理中心（有限合伙）	-	-	-	-	8.88%	-
上海易火广告传媒有限公司	-	-	-	-	9.09%	-
深圳市数湾科技有限公司	-	-	-	-	19.00%	-
北京电竞次元文化传播有限公司	-	-	-	-	19.90%	-
福建摩格网络科技有限公司	1,000,000.00	-	1,000,000.00	-	0.00%	-
北京星耀九州网络科技有限责任公司	-	-	-	-	0.00%	-

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

被投资单位	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	2016年12月31 日	本期增加	本期减少	2017年12月31 日
广州闪炫网络科技有限公司	-	-	-	-	0.00%	-
通化玉金龟网络科技有限公司	-	-	-	-	18.80%	-
石狮市啥游网络科技有限公司	-	-	-	-	0.00%	-
揭阳市亿游网络科技有限公司	-	-	-	-	19.20%	-
北京晨星盛世网络文化有限公司	-	-	-	-	0.00%	-
Cajamar Caja Rural, Sociedad Cooperativa de Credito	-	-	-	-	0.00%	-
合计	7,000,000.00	3,325,000.00	3,000,000.00	7,325,000.00		2,305,969.91

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2017 年度货币单位：人民币元

（3）本期可供出售金融资产减值的变动情况：

可供出售金融资产分类	2016 年12 月31 日已计提减值余额	本期计提	其中：从其他综合收益转入	本期减少	其中：期后公允价值回升转回	2017 年12 月31 日已计提减值余额 7,325,000.00 7,325,000.00
可供出售权益工具	7,000,000.00	3,325,000.00	-	3,000,000.00	-
合计	7,000,000.00	3,325,000.00	-	3,000,000.00	-

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2017 年度货币单位：人民币元

9、长期股权投资

（1）长期股权投资明细项目和增减变动如下：

被投资单位	2016年12月31日	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2017年12月31日	减值准备期末余额
		追加投资	其他转入	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他转出
1．合营企业
广州趣点网络科技有限公司	9,165,590.05	-	-	-	-665,573.21	-	-	-	-	-	8,500,016.84	-
小计	9,165,590.05	-	-	-	-665,573.21	-	-	-	-	-	8,500,016.84	-
2．联营企业
广东树业环保科技股份有限公司	163,285,585.21	-	-	65,553,387.07	9,031,983.42	-	400,970.82	5,606,000.00	-	-	101,559,152.38	-
易简广告传媒集团股份有限公司	132,062,660.73	-	-	-	21,834,915.26	-	11,215,490.39	-	-	-	165,113,066.38	-
Netherfire Entertainment,I nc.	7,738,461.53	-	-	-	-	-	-	-	-	506,952.24	7,231,509.29	7,231,509.29

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

被投资单位	2016年12月31日	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2017年12月31日	减值准备期末余额
		追加投资	其他转入	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他转出
IGPLAY CO.,LTD.	5,944,876.04	-	-	-	-	-	-	-	-	389,453.15	5,555,422.89	5,555,422.89
广州创趣网络科技有限公司	9,805,584.94	-	-	-	-1,816,612.33	-	-	-	-	-	7,988,972.61	-
武汉东方幻想网络科技有限公司	3,380,999.17	-	-	-	747,001.84	-	-	-	-	-	4,128,001.01	-
广州尚游网络科技有限公司	3,195,974.12	-	-	-	-1,033,297.87	-	-	-	-	-	2,162,676.25	-
西安火神网络科技有限公司	7,248,743.51	-	-	-	-383,656.29	-	-	-	-	-	6,865,087.22	6,865,087.22
广州谊游网络科技有限公司	35,368,672.53	-	-	-	-	-	-	-	-	-	35,368,672.53	35,368,672.53
北京米花互动科技有限公司	6,416,848.95	3,000,000.00	-	-	-828,921.52	-	-	-	622,964.75	-	8,587,927.43	5,743,692.73
北京游艺先生科技有限公司	3,468,712.46	-	-	3,468,712.46	-	-	-	-	-	-	-	-
广州爱点信息科技有限公司	3,454,526.34	5,000,000.00	-	-	-879,548.40	-	-	-	-	-	7,574,977.94	-
深圳艾瑞泽网络有限公司	1,435,291.14	-	-	-	-81,834.02	-	-	-	-	-	1,353,457.12	1,085,105.31

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

被投资单位	2016年12月31日	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2017年12月31日	减值准备期末余额
		追加投资	其他转入	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他转出
北京双子互娱网络科技有限公司	7,452,624.31	-	-	-	-731,322.62	-	-	-	2,508,485.07	-	6,721,301.69	4,471,350.34
上海游宗网络科技有限公司	6,056,753.24	-	-	-	-643,565.05	-	-	-	-	-	5,413,188.19	2,913,300.27
苏州仙峰网络科技股份有限公司	31,076,472.77	-	-	-	27,229,417.52	-	-	3,000,000.00	-	-	55,305,890.29	-
北京九梦科技有限公司	7,445,726.87	-	-	-	152,374.91	-	-	-	-	-	7,598,101.78	6,319,047.91
广州普石信息科技有限公司	2,720,118.55	-	-	-	-59,530.30	-	-	-	-	-	2,660,588.25	-
成都任客科技有限公司	585,172.38	-	-	-	-28,858.16	-	-	-	-	-	556,314.22	-
成都雨神电竞科技股份有限公司	29,910,668.09	-	-	-	-1,214,684.93	-	-	-	-	-	28,695,983.16	-
成都星罗互动科技有限公司	7,596,833.73	-	-	-	2,455,134.27	-	-	-	-	-	10,051,968.00	-
梦启（北京）科技有限公司	2,366,582.81	-	-	5,221,350.08	2,854,767.27	-	-	-	-	-	-	-
深圳市展宸互动网络科技有限公	4,762,390.72	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,762,390.72	4,762,390.72

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2017 年度货币单位：人民币元

被投资单位	2016年12月31日	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2017年12月31日	减值准备期末余额
		追加投资	其他转入	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他转出
北京零刻网络科技有限公司	3,957,219.48	-	-	-	-359,354.29	-	-	-	-	3,597,865.19	-	-
广州最喜信息科技有限公司	9,840,785.40	-	-	-	-307,023.91	-	-	-	-	-	9,533,761.49	-
北京天工艺彩文化传播有限公司	11,753,009.52	-	-	-	-1,260,996.59	-	-	-	-	-	10,492,012.93	-
广州骏豪宏风网络科技有限公司	-	7,500,000.00	9,474,000.00	-	-1,442,562.32	-	-	-	-	-	15,531,437.68	-
广州市云图动漫设计有限公司	5,082,708.14	-		-	531,539.36	-	-	-	-	-	5,614,247.50	-
广州益新网络科技有限公司	-	300,000.00		-	75,173.12	-	-	-	-	-	375,173.12	-
北京幽焱科技有限责任公司	-	3,000,000.00	-	-	-676,766.98	-	-	-	-	-	2,323,233.02	-
温州锋尚网络科技股份有限公司	521,615.18	-	-	-	45,689.52	-	-	-	-	-	567,304.70	-
广州义游网络科技有限公司	4,615,408.26	-	-	-	-505,544.68	-	-	-	-	-	4,109,863.58	-

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2017 年度货币单位：人民币元

被投资单位	2016年12月31日	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2017年12月31日	减值准备期末余额
		追加投资	其他转入	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他转出
广州康强网络科技有限公司	1,000,000.00	-	-	-	-6,532.21	-	-	-	-	-	993,467.79	-
宜春轻游网络科技有限公司	-	-	400,000.00	-	-44,816.28	-	-	-	-	-	355,183.72	-
广州犀动网络科技有限公司	-	1,000,000.00	-	-	-139,866.69	-	-	-	-	-	860,133.31	-
广州游幻网络科技有限公司	-	1,000,000.00	-	-	-156,364.17	-	-	-	-	-	843,635.83	-
广州浅忆网络科技有限公司	-	400,000.00	-	-	-69,881.82	-	-	-	-	-	330,118.18	-
广州唯恋互娱网络科技有限公司	-	1,200,000.00	-	-	-49,475.62	-	-	-	-	-	1,150,524.38	-
广州环马网络科技有限公司	-	1,000,000.00	-	-	-192,191.36	-	-	-	-	-	807,808.64	-
广州幻羽移动科技有限公司	-	7,500,000.00	-	-	-216,441.62	-	-	-	-	-	7,283,558.38	-
小计	519,551,026.12	30,900,000.00	9,874,000.00	74,243,449.61	51,828,346.46	-	11,616,461.21	8,606,000.00	3,131,449.82	4,494,270.58	536,426,113.60	80,315,579.21
合计	528,716,616.17	30,900,000.00	9,874,000.00	74,243,449.61	51,162,773.25	-	11,616,461.21	8,606,000.00	3,131,449.82	4,494,270.58	544,926,130.44	80,315,579.21

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2017 年度货币单位：人民币元

注:

（1）其他转出系公司对子公司雷星（香港）实业有限公司持有的NETHERFIRE ENTERTAINMENT, INC.、IGPlay CO., LTD 长期股权投资进行外币报表折算产生的外币报表折算差异；以及公司原对北京零刻网络科技有限公司按权益法进行后续计量，本期公司对北京零刻网络科技有限公司持股比例增加并将其纳入合并范围，因此将原账面价值转出。

（2）其他转入系公司原对广州骏豪宏风网络科技有限公司、宜春轻游网络科技有限公司原列为可供出售金融资产核算，本期公司对上述公司持股比
例增加并将其重分类为权益法核算的长期股权投资，因此将原账面价值转入。

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产：

项目	房屋建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	33,910,089.85	1,832,800.00	35,742,889.85
2.本期增加金额	2,728,233.69	-	2,728,233.69
（1）本期新增	-	-	-
（2）重分类入投资性房地产	2,511,244.30	-	2,511,244.30
（3）汇率原因增加	216,989.39	-	216,989.39
3.本期减少金额	-	-	-
4.期末余额	36,638,323.54	1,832,800.00	38,471,123.54
二、累计折旧和累计摊销			-
1.期初余额	10,246,365.94	691,044.69	10,937,410.63
2.本期增加金额	1,216,517.12	39,344.52	1,255,861.64
（1）计提或摊销	719,179.08	39,344.52	758,523.60
（2）重分类入投资性房地产	129,112.77	-	129,112.77
（3）汇率原因增加	368,225.27	-	368,225.27
3.本期减少金额	-	-	-
4.期末余额	11,462,883.06	730,389.21	12,193,272.27
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-
4.期末余额	-	-	-

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目	房屋建筑物	土地使用权	合计
四、账面价值
期末账面价值	25,175,440.48	1,102,410.79	26,277,851.27
期初账面价值	23,663,723.91	1,141,755.31	24,805,479.22

（2）公司期末余额中无未办妥产权证书的投资性房地产。

11、固定资产

（1）固定资产情况：

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	1,034,092,742.88	109,362,696.04	12,414,829.26	69,697,044.62	1,225,567,312.80
2.本期增加金额	43,799,577.64	10,875,011.73	2,249,215.29	11,855,410.99	68,779,215.65
（1）购置	1,927,253.52	10,875,011.73	2,236,087.60	9,428,761.64	24,467,114.49
（2）在建工程转入	4,590,468.27	-	-	-	4,590,468.27
（3）企业合并增加	-	-	-	58,634.96	58,634.96
（4）汇率原因增加	37,281,855.85	-	13,127.69	2,368,014.39	39,662,997.93
3.本期减少金额	3,749,922.93	796,172.25	5,352,067.91	460,752.72	10,358,915.81
（1）处置或报废	-	796,172.25	5,274,132.55	450,613.10	6,520,917.90
（2）处置子公司转出	-	-	-	-	-
（3）变更为投资性房地产	2,511,244.30	-	-	-	2,511,244.30
（4）汇率原因减少	1,238,678.63	-	77,935.36	10,139.62	1,326,753.61
4.期末余额	1,074,142,397.59	119,441,535.52	9,311,976.64	81,091,702.89	1,283,987,612.64
二、累计折旧

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	合计
1.期初余额	136,942,900.62	45,397,282.27	7,661,501.07	38,646,705.91	228,648,389.87
2.本期增加金额	30,563,757.90	12,994,840.13	1,028,472.46	7,643,623.39	52,230,693.88
（1）计提	24,319,257.86	12,994,840.13	1,016,215.12	6,472,015.57	44,802,328.68
（2）企业合并增加	-	-	-	12,052.70	12,052.70
（3）汇率原因增加	6,244,500.04	-	12,257.34	1,159,555.12	7,416,312.50
3.本期减少金额	688,499.48	521,877.72	3,302,678.89	175,054.13	4,688,110.22
（1）处置或报废	-	521,877.72	3,251,777.16	165,681.84	3,939,336.72
（2）处置子公司转出	-	-	-	-	-
（3）变更为投资性房地产	129,112.77	-	-	-	129,112.77
（4）汇率原因减少额	559,386.71	-	50,901.73	9,372.29	619,660.73
4.期末余额	166,818,159.04	57,870,244.68	5,387,294.64	46,115,275.17	276,190,973.53
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值
期末账面价值	907,324,238.55	61,571,290.84	3,924,682.00	34,976,427.72	1,007,796,639.11
期初账面价值	897,149,842.26	63,965,413.77	4,753,328.19	31,050,338.71	996,918,922.93

（2）截至2017 年12 月31 日，公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产以及通过经营租赁租出的固定资产。

（3）截至2017 年12 月31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。

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2017 年度货币单位：人民币元

12、在建工程

（1）在建工程情况：

（1）在建工程情况：
项目	2017 年12 月31 日			2016 年12 月31 日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
车模生产基地	-	-	-	-	-	-
土地平整工程	17,440,000.00	-	17,440,000.00	17,440,000.00	-	17,440,000.00
车模基地-零星工程	-	-	-	-	-	-
星辉中心办公楼装修	6,074,754.21	-	6,074,754.21	-	-	-
车模基地-污水处理工程	799,999.97	-	799,999.97	-	-	-
星辉中心智能化系统工程	1,238,738.74	-	1,238,738.74	-	-	-
福建星辉厂区零星工程	-	-	-	226,555.00	-	226,555.00
合计	25,553,492.92	-	25,553,492.92	17,666,555.00	-	17,666,555.00

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2017 年度货币单位：人民币元

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

项目	预算数	2016年12月31日	本期增加	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	2017 年12 月31 日	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
车模生产基地	4,200,000.00	-	1,387,387.36	1,387,387.36	-	-	-	100.00%	-	-	-	自筹
土地平整工程	21,500,000.00	17,440,000.00	-	-	-	17,440,000.00	81.12%	82.00%	-	-	-	自筹
车模基地-零星工程	-	-	1,128,113.99	1,128,113.99	-	-	-	100.00%	-	-	-	自筹
星辉中心办公楼装修	55,000,000.00	-	6,074,754.21	-	-	6,074,754.21	11.05%	15.00%	-	-	-	自筹
车模基地-污水处理工程	1,333,333.33	-	799,999.97	-	-	799,999.97	60.00%	90.00%	-	-	-	自筹
星辉中心智能化系统工程	2,477,477.48	-	1,238,738.74	-	-	1,238,738.74	50.00%	50.00%	-	-	-	自筹
福建星辉厂区零星工程	2,100,000.00	226,555.00	1,848,411.92	2,074,966.92	-	-	-	100.00%	-	-	-	自筹
合计		17,666,555.00	12,477,406.19	4,590,468.27	-	25,553,492.92			-	-	-

（3）截至2017 年12 月31 日，在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。

星辉互动娱乐股份有限公司

财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

13、无形资产

（1）无形资产情况：

项目	土地使用权	电脑软件	游戏软件	改编权	球员服务合同	肖像权	合计
一、账面原值
1.期初余额	411,616,930.17	14,145,688.13	127,600,683.36	4,547,169.73	226,236,324.59	11,344,195.72	795,490,991.70
2.本期增加金额	22,993,512.28	1,729,126.46	54,813,540.83	23,820,754.67	112,209,534.94	769,290.11	216,335,759.29
（1）购置	-	1,545,388.64	1,500,000.00	23,820,754.67	96,867,648.09	-	123,733,791.40
（2）内部研发	-	-	53,313,540.83	-	-	-	53,313,540.83
（3）企业合并增加	-	-	-	-	-	-	-
（4）汇率原因增加	22,993,512.28	183,737.82	-	-	15,341,886.85	769,290.11	39,288,427.06
3.本期减少金额	-	1,356.24	22,323,457.09	-	51,582,955.88	-	73,907,769.21
（1）处置	-	-	22,323,457.09	-	51,582,955.88	-	73,906,412.97
（2）处置子公司转出	-	-	-	-	-	-	-
（3）汇率原因减少	-	1,356.24	-	-	-	-	1,356.24

星辉互动娱乐股份有限公司

财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目	土地使用权	电脑软件	游戏软件	改编权	球员服务合同	肖像权	合计
4.期末余额	434,610,442.45	15,873,458.35	160,090,767.10	28,367,924.40	286,862,903.65	12,113,485.83	937,918,981.78
二、累计摊销
1.期初余额	9,986,920.60	5,955,304.33	78,146,541.43	1,367,924.48	47,843,735.81	3,283,845.96	146,584,272.61
2.本期增加金额	1,540,657.84	3,949,423.59	51,591,734.83	5,678,318.64	69,270,975.50	860,241.07	132,891,351.47
（1）计提	1,533,105.00	3,910,663.37	51,591,734.83	5,224,589.98	66,026,522.22	637,551.84	128,924,167.24
（2）企业合并增加	-	-	-	-	-	-	-
（3）汇率原因增加	7,552.84	38,760.22	-	453,728.66	3,244,453.28	222,689.23	3,967,184.23
3.本期减少金额	-	1,356.24	8,808,042.61	-	27,405,857.45	-	36,215,256.30
（1）处置	-	-	8,808,042.61	-	27,405,857.45	-	36,213,900.06
（2）处置子公司转出	-	-	-	-	-	-	-
（3）汇率原因减少	-	1,356.24	-	-	-	-	1,356.24
4.期末余额	11,527,578.44	9,903,371.68	120,930,233.65	7,046,243.12	89,708,853.86	4,144,087.03	243,260,367.78
三、减值准备

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目	土地使用权	电脑软件	游戏软件	改编权	球员服务合同	肖像权	合计
1.期初余额	-	-	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-	-	-
四、账面价值
期末账面价值	423,082,864.01	5,970,086.67	39,160,533.45	21,321,681.28	197,154,049.79	7,969,398.80	694,658,614.00
期初账面价值	401,630,009.57	8,190,383.80	49,454,141.93	3,179,245.25	178,392,588.78	8,060,349.76	648,906,719.09

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为7.67%。

（2）报告期期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。

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2017 年度货币单位：人民币元

14、开发支出

项目	2016年12月31日	本期增加金额内部开发支出企业合并增加	本期增加金额内部开发支出企业合并增加	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	2017年12月31日
			企业合并增加	确认为无形资产	转入当期损益	处置子公司转出
游戏软件	52,822,061.3	2 85,794,562.31	-	53,313,540.83	11,687,257.77	-	73,615,825.03
合计	52,822,061.3	2 85,794,562.31	-	53,313,540.83	11,687,257.77	-	73,615,825.03

15、商誉

（1）商誉账面原值：

被投资单位名称或形成商誉的事项	2016 年12 月31 日	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2017 年12 月31 日
		企业合并形成的	其他	处置	其他
深圳市畅娱天下科技有限公司	14,457,786.03	-	-	-	-	14,457,786.03
广东星辉天拓互动娱乐有限公司及其子公司	721,500,809.10	-	-	-	-	721,500,809.10
SHINY FIRST LIMITED	6,175,061.22	-	-	6,175,061.22	-	-
上海元届信息科技有限公司	3,004,788.97	-	-	-	-	3,004,788.97
广州星辉趣游信息科技有限公司	14,532,356.25	-	-	-	-	14,532,356.25
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.	322,360,672.09	-	21,860,419.47	-	-	344,221,091.56
广州趣丸网络科技有限公司	300,840,502.03	-	-	-	-	300,840,502.03
北京零刻网络科技有限公司	-	8,680,394.00	-	8,680,394.00	-	-
合计	1,382,871,975.69	8,680,394.00	21,860,419.47	14,855,455.22	-	1,398,557,333.94

注: REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.其记账本位币为欧元与购

买方皇家西班牙人俱乐部（香港）有限公司的记账本位币不同，从而构成会计意义上的境外经营。在合并报表中，购买境外经营形成的商誉是境外并购取得的资产之一，应作为境外经营的资产进行会计处理，即对上述商誉以欧元计价，并在资产负债表日按照当日即期汇率进行折算。汇率差异导致的商誉变动金额为21,860,419.47 元。

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2017 年度货币单位：人民币元

（2）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	2016 年12 月31 日	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2017 年12 月31 日
		计提	其他	处置	其他
深圳市畅娱天下科技有限公司	-	-	-	-	-	-
广东星辉天拓互动娱乐有限公司及其子公司	-	-	-	-	-	-
上海元届信息科技有限公司	-	-	-	-	-	-
广州星辉趣游信息科技有限公司	-	-	-	-	-	-
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.	-	-	-	-	-	-
广州趣丸网络科技有限公司	-	-	-	-	-	-
合计	-	-	-	-	-	-

（3）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：

2017 年期末，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

16、长期待摊费用

项目	2016年12月31日	本期增加	其他转入	本期摊销	其他减少	2017年12月31日
模具费用	15,748,553.40	11,720,749.58	-	15,830,176.14	-	11,639,126.84
店面装修费	2,721,394.95	167,999.00	-	1,480,696.27	6,892.77	1,401,804.91
游戏运营代理权	24,767,191.27	15,965,882.68	-	19,767,245.05	-	20,965,828.90
其他	39,828.05	-	1,763.34	41,591.39	-	-
合计	43,276,967.67	27,854,631.26	1,763.34	37,119,708.85	6,892.77	34,006,760.65

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	97,965,299.15	13,403,793.98	37,766,914.98	6,380,342.36
内部交易未实现利润	1,761,204.40	264,180.66	1,115,889.44	167,383.42
可抵扣亏损	114,032,565.04	27,901,522.18	78,739,234.78	19,643,648.95
交易性金融工具、衍生金融工具的估值公允价值变动	-	-	1,536,735.69	230,510.35
折旧与摊销差异	238,518,195.86	51,325,586.84	154,068,759.33	38,158,736.59
合计	452,277,264.45	92,895,083.66	273,227,534.22	64,580,621.67

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的估值公允价值变动	448,539.23	67,280.88	-	-
合计	448,539.23	67,280.88	-	-

（3）未确认递延所得税资产明细：

项目	2017年12月31日	2016年12月31日
可抵扣暂时性差异	74,634,056.93	76,886,596.76
可抵扣亏损	26,002,308.92	30,122,705.26
合计	100,636,365.85	107,009,302.02

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

年份	2017年12月31日	2016年12月31日
2018 年	-	37,295.11
2019 年	1,868,325.10	4,273,611.22
2020 年	2,645,358.21	3,599,175.21
2021 年	3,042,125.40	10,688,915.41
2022 年	3,674,302.57	-
无限期	14,772,197.64	11,523,708.31
合计	26,002,308.92	30,122,705.26

18、其他非流动资产

18、其他非流动资产
项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
预付工程设备款	804,509.00	420,924.00
预付购房款	877,349,782.27	100,000,000.00
预付土地款	17,135,143.50	17,135,143.50
预付股权款	-	13,500,000.00
预付软件款	-	815,533.98
长期保函保证金	77,168,969.98	-
合计	972,458,404.75	131,871,601.48

19、短期借款

（1）短期借款分类：

（1）短期借款分类：
项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
保证借款	490,000,000.00	200,000,000.00
抵押借款	50,242,238.60	72,960,200.00
质押、保证借款	130,000,000.00	250,000,000.00
合计	670,242,238.60	522,960,200.00

短期借款分类说明：本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

（2）报告期期末公司无已逾期未偿还的短期借款。

20、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
交易性金融负债	-	1,536,735.69
其中：衍生金融负债	-	1,536,735.69
合计	-	1,536,735.69

21、应付账款

（1）应付账款按账龄披露：

项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
1年以内	302,085,924.30	372,882,939.35
1-2年	46,674,669.99	15,585,114.31
2-3年	1,562,065.79	2,346,898.18
3-4年	1,927,014.40	2,154,842.54
4-5年	269,426.36	3,909,010.07
5年以上	1,813,111.41	3,555,245.05
合计	354,332,212.25	400,434,049.50

（2）期末公司无账龄超过1 年的重要应付账款。

22、预收款项

（1）预收款项按账龄披露：

项目	2017年12月31 日	2016年12月31 日
1年以内	85,956,724.83	36,448,660.16
1-2年	155,925.03	1,366,492.57
2-3年	-	7,274.60
3-4年	-	55,938.80
4-5年	10,460.00	-
5年以上	-	4,645.72
合计	86,123,109.86	37,883,011.85

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

（2）期末公司无账龄超过1 年的重要预收款项。

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2017 年度货币单位：人民币元

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细如下：

1）应付职工薪酬明细如下：
项目	2016 年12 月31 日	企业合并增加	本期增加额	本期支付额	2017 年12 月31 日
一、短期薪酬	43,618,215.82	267,025.75	670,833,720.61	656,636,167.41	58,082,794.77
二、离职后福利-设定提存计划	236.27	463,999.32	26,524,613.62	25,382,137.90	1,606,711.31
三、辞退福利	1,998,610.08	-	7,993,144.26	9,274,979.43	716,774.91
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-	-
合计	45,617,062.17	731,025.07	705,351,478.49	691,293,284.74	60,406,280.99

（2）短期薪酬明细如下：

2016 年12 月31 日	企业合并增加	本期增加额	本期支付额	2017 年12 月31 日
43,600,146.66	161,168.22	637,786,859.82	623,504,924.43	58,043,250.27
-	-	19,474,452.43	19,474,452.43	-
81.16	105,857.53	5,438,643.96	5,537,922.35	6,660.30
81.16	80,598.55	4,561,189.78	4,635,958.89	5,910.60
-	8,655.97	198,782.75	207,314.22	124.50
-	16,603.01	678,671.43	694,649.24	625.20

星辉互动娱乐股份有限公司

财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目	2016 年12 月31 日	企业合并增加	本期增加额	本期支付额	2017 年12 月31 日
4、住房公积金	2,435.00	-	5,411,659.98	5,409,894.98	4,200.00
5、工会经费和职工教育经费	15,553.00	-	2,722,104.42	2,708,973.22	28,684.20
6、短期带薪缺勤	-	-	-	-	-
7、短期利润分享计划	-	-	-	-	-
8、非货币性福利	-	-	-	-	-
合计	43,618,215.82	267,025.75	670,833,720.61	656,636,167.41	58,082,794.77

（3）设定提存计划明细如下：

项目	2016 年12 月31 日	企业合并增加	本期增加额	本期支付额	2017 年12 月31 日
1、基本养老保险	232.48	444,053.78	26,133,003.27	24,970,889.32	1,606,400.21
2、失业保险费	3.79	19,945.54	391,610.35	411,248.58	311.10
3、企业年金缴费	-	-	-	-	-
合计	236.27	463,999.32	26,524,613.62	25,382,137.90	1,606,711.31

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

24、应交税费

（1）应交税费分项列示如下：

项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
增值税	26,502,767.19	27,925,578.56
企业所得税	21,293,881.56	11,614,574.12
城市维护建设税	1,806,923.71	1,803,323.47
教育费附加	787,614.26	799,789.51
地方教育附加	506,483.97	514,601.36
堤围防护费	10,940.67	13,764.48
印花税	172,677.26	86,229.33
房产税	542,690.42	544,118.94
股息红利税	1,200,160.57	148,653.58
个人所得税	33,276,297.36	158,903,988.08
营业税	-	416,359.29
土地使用税	83,358.90	125,038.35
应交其他税费	712,935.59	-
合计	86,896,731.46	202,896,019.07

（2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。

25、应付利息

25、应付利息
项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
公司债券利息	3,935,137.50	3,937,500.00
分期付息到期还本的长期借款利息	13,785,717.84	37,680,135.29
合计	17,720,855.34	41,617,635.29

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

26、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款：

项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
股权收购款	7,500,000.00	24,634,044.00
往来款	-	7,946,765.89
保证金	3,206,678.00	1,857,800.00
其他	1,287,037.55	482,353.65
合计	11,993,715.55	34,920,963.54

（2）期末公司无账龄超过1 年的重要其他应付款。

27、一年内到期的非流动负债

借款种类	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
一年内到期的长期借款	211,958,287.16	578,167.84
合计	211,958,287.16	578,167.84

28、其他流动负债

（1）其他流动负债按种类列示：

（1）其他流动负债按种类列示：
项目 2012 年省产业结构调整专项资金 2012 年产业振兴和技术改造项目专项资金 2013 年省级工业设计发展专项资金 2013 年省信息产业发展专项现代信息服务业项目资金公司供应链管理升级改造项目县城产业发展项目固定资产补助资金一种新型的自动化婴童车模涂装技术改造项目 2016 年广东省省级工业设计中心项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
	-	113,207.52
	-	386,085.60
	-	97,959.24
	-	163,006.56
	-	531,098.76
	-	267,000.00
	-	15,272.73
	-	144,578.28

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
球场对方球迷区域建设补助	19,076.62	17,865.13
暂估销项税	21,500,816.33	16,860,338.78
合计	21,519,892.95	18,596,412.60

29、长期借款

（1）长期借款分项列示如下：

项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
质押借款	-	621,078,419.48
抵押借款	3,205,663.79	4,009,509.04
抵押、质押、保证借款	1,065,847,327.52	-
合计	1,069,052,991.31	625,087,928.52

（2）长期借款分类的说明：

本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。

（3）其他说明：

长期借款的利率区间：年利率 1.20%-7.50%。

30、应付债券

（1）应付债券明细

（1）应付债券明细
项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
15 星辉债	747,083,850.32	746,204,582.83
合计	747,083,850.32	746,204,582.83

（2）应付债券的增减变动：

债券名称 15 星辉债合计	面值	发行日期	债券期限
	100.00	2015 年11 月27 日	5 年

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2017 年度货币单位：人民币元

债券名称	发行金额	年初余额	年初余额	本期发行	按面值计提利息	按面值计提利息	溢折价摊销	溢折价摊销	本期偿还	其他
15 互动债	750,000,000.00	746,204,582.83		-	47,250,000.00		879,267.49		47,250,000.00	-
合计	750,000,000.00	746,204,582.83		-	47,250,000.00		879,267.49		47,250,000.00	-
	31、长期应付款
	项目			2017 年12 月31 日
	经营性应付款					18,562,936.87
	筹资性应付款					-
	合计					18,562,936.87
	32、预计负债
	项目		2017 年12 月31 日			2016 年12 月31 日
									形成原因


	未决诉讼		546,161.00			343,544.12		未判决诉讼预计赔偿金


	员工赔偿		-			642,998.40		员工劳务纠纷预计赔偿金

	合计
			546,161.00			986,542.52

星辉互动娱乐股份有限公司

财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

33、递延收益

（1）递延收益按种类列示：

收益按种类列示：
2016 年12 月31 日	本期增加	其他转入	本期减少	其他变动	2017 年12 月31 日	形成原因
8,478,830.78	-	1,750,519.76	1,928,208.72	-	8,301,141.82	与资产相关的政府补助
157,232.70	-	-	157,232.70	-	-
8,636,063.48	-	1,750,519.76	2,085,441.42	-	8,301,141.82

（2）涉及政府补助的项目：

（2）涉及政府补助的项目：
负债项目	2016 年12 月31 日	本期新增补助金额	其他转入	本期计入其他收益 /营业外收入金额	其他变动	2017 年12 月31 日	与资产相关/ 与收益相关
2012 年省产业结构调整专项资金	424,528.44	-	113,207.52	113,207.52	-	424,528.44	与资产相关
2012 年产业振兴和技术改造项目	3,748,456.52	-	386,085.60	386,085.60	-	3,748,456.52	与资产相关
2013 年省级工业设计发展专项资金	8,163.04	-	97,959.24	97,959.24	-	8,163.04	与资产相关
2013 年省信息产业发展专项现代信息服务业项目资金	847,973.76	-	163,006.56	163,006.56	-	847,973.76	与资产相关
公司供应链管理升级改造项目	240,961.95	-	531,098.76	531,098.76	-	240,961.95	与资产相关

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

负债项目	2016 年12 月31 日	本期新增补助金额	其他转入	本期计入其他收益 /营业外收入金额	其他变动	2017 年12 月31 日	与资产相关/ 与收益相关
2014 年市科技计划项目	150,000.00	-	-	-	-	150,000.00	与资产相关
2016 年广东省省级工业设计中心项目	759,036.20	-	144,578.28	144,578.28	-	759,036.20	与资产相关
县城产业发展项目固定资产投资补助金	1,223,750.00	-	267,000.00	267,000.00	-	1,223,750.00	与资产相关
一种新型的自动化婴童车模涂装技术改造项目	108,181.78	-	15,272.73	15,272.76	-	108,181.75	与资产相关
球场对方球迷区域建设补助	757,779.09	-	32,311.07	-	-	790,090.16	与资产相关
科技型中小企业技术创新资金	210,000.00	-	-	210,000.00	-	-	与资产相关
合计	8,478,830.78	-	1,750,519.76	1,928,208.72	-	8,301,141.82

其他转入系自期初其他流动负债中转入递延收益的金额,以及外币报表折算差异产生的转入金额.

100

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2017 年度货币单位：人民币元

34、股本

	34、股本
项目	2016年12月31日	本期变动增减（+、-）					2017年12月31日
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,244,198,401.00	-	-	-	-	-	1,244,198,401.00

35、资本公积

（1）资本公积列示如下：

项目	2016 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2017 年12 月31 日
资本溢价（股本溢价）	712,363.76	-	-	712,363.76
其他资本公积	68,587,393.69	6,895,547.16	3,193,831.04	72,289,109.81
合计	69,299,757.45	6,895,547.16	3,193,831.04	73,001,473.57

（2）2017 年其他资本公积增加额6,895,547.16 元，系公司以权益结算的股份支付本
期计入资本公积的金额。

（3）其他资本公积减少额3,193,831.04 元，系公司部分处置权益法核算的长期股权投资时按比例结转其他资本公积计入当期投资收益。

101

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2017 年度货币单位：人民币元

36、其他综合收益

36、其他综合收益
项目	2016 年 12 月31 日	本期发生额					2017 年 12 月31 日
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动	-	-	-	-	-	-	-
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	-	-	-	-	-	-	-
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	14,706,035.63	28,916,515.71	-	-	28,973,439.72	-56,924.01	43,679,475.35
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	-	-	-	-	-	-	-
可供出售金融资产公允价值变动损益	-	-	-	-	-	-	-
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益	-	-	-	-	-	-	-
现金流量套期损益的有效部分	-	-	-	-	-	-	-
外币财务报表折算差额	14,706,035.63	28,916,515.71	-	-	28,973,439.72	-56,924.01	43,679,475.35
其他综合收益合计	14,706,035.63	28,916,515.71	-	-	28,973,439.72	-56,924.01	43,679,475.35

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星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

37、盈余公积

（1）盈余公积明细项目和增减变动情况列示如下：

项目	2016 年12 月31 日	本期增加	本期减少	2017 年12 月31 日
法定盈余公积	20,632,388.31	25,894,629.13	-	46,527,017.44
合计	20,632,388.31	25,894,629.13	-	46,527,017.44

（2）报告期按母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。

38、未分配利润

（1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下：

项目	2017 年度	2016 年度
调整前上期末未分配利润	1,007,052,914.46	805,119,784.74
调整期初未分配利润合计数	-	-
调整后期初未分配利润	1,007,052,914.46	805,119,784.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润	230,033,961.68	458,027,664.93
减：提取法定盈余公积	25,894,629.13	18,539,670.22
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	74,651,904.06	-
转作股本的普通股股利	-	-
购买子公司少数股权及向子公司增资	-	237,554,864.99
期末未分配利润	1,136,540,342.95	1,007,052,914.46

103

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

39、营业收入及营业成本

项目	2017 年度	2017 年度	2016 年度	2016 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,651,698,218.32	1,793,676,233.84	2,311,386,001.18	1,518,879,400.30
其他业务	103,791,126.57	85,248,473.57	81,886,592.40	68,650,998.70
合计	2,755,489,344.89	1,878,924,707.41	2,393,272,593.58	1,587,530,399.00

40、税金及附加

40、税金及附加
项目	2017 年度	2016 年度
城市维护建设税	4,777,782.14	3,008,457.03
教育费附加	2,115,411.82	1,359,907.39
地方教育附加	1,410,274.52	906,570.55
营业税	1,776,233.20	1,785,544.27
河道维修费	3,918.30	22,363.48
文化事业建设费	-	205,433.43
印花税	857,238.56	2,248,207.06
房产税	5,015,745.27	2,313,867.78
土地使用税	701,659.60	899,701.98
综合征收税	1,087,279.37	-
合计	17,745,542.78	12,750,052.97

41、销售费用

41、销售费用
项目	2017 年度	2016 年度
授权费用	39,260,550.33	41,331,312.31
广告费用	194,414,592.36	154,510,616.31
职工薪酬	30,952,159.33	23,622,545.88
运输费用	14,114,200.44	7,245,708.42
折旧与摊销费用	1,247,290.07	1,268,490.90

104

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目	2017 年度	2016 年度
出口费用	26,072.74	276,911.37
展览费用	3,177,488.09	5,330,835.59
差旅费用	2,286,165.94	1,229,598.56
办公费用	6,788,629.50	7,264,769.72
检测费用	490,850.57	1,352,705.76
业务费用	26,037,023.32	11,416,032.43
租赁费用	1,275,452.68	1,018,438.07
其他	1,195,765.05	1,230,104.82
合计	321,266,240.42	257,098,070.14

42、管理费用

42、管理费用
项目	2017 年度	2016 年度
职工薪酬	103,236,567.93	74,517,924.12
折旧与摊销费用	31,137,927.95	25,574,060.94
税费	-	4,223,665.34
办公费用	76,417,188.77	57,333,940.90
差旅费用	13,936,883.05	10,587,073.92
证券业务与中介机构费用	16,386,572.65	27,861,815.18
行车费用	1,403,785.48	949,724.60
业务招待费	3,732,312.07	4,077,396.16
董事会费	453,823.21	614,125.89
技术开发费	54,809,884.12	26,137,652.80
租赁费用	14,401,434.20	7,199,753.13
其他	3,409,543.91	2,201,805.73
合计	319,325,923.34	241,278,938.71

105

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

43、财务费用

43、财务费用
项目	2017 年度	2016 年度
利息支出	104,435,304.17	103,514,781.22
减：利息收入	2,316,970.83	8,814,043.29
汇兑损益	17,764,845.66	-15,762,775.26
手续费	1,929,767.98	3,359,632.09
合计	121,812,946.98	82,297,594.76

44、资产减值损失

44、资产减值损失
项目	2017 年度	2016 年度
一、坏账损失	53,443,769.27	-284,407.06
二、存货跌价损失	-120,260.19	1,053,705.99
三、可供出售金融资产减值损失	3,325,000.00	16,000,000.00
四、长期股权投资减值损失	3,131,449.82	98,115,847.44
合计	59,779,958.90	114,885,146.37

45、公允价值变动收益

（1）公允价值变动收益分项列示如下：

（1）公允价值变动收益分项列示如下：
产生公允价值变动收益的来源	2017 年度	2016 年度
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	448,539.23	-
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-	-
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债	1,536,735.69	-1,536,735.69
合计	1,985,274.92	-1,536,735.69

（2）衍生金融工具产生的公允价值变动收益系远期售汇合约公允价值变动损益。

46、投资收益

46、投资收益
项目	2017 年度	2016 年度
权益法核算的长期股权投资收益	51,162,773.25	51,897,694.24
处置长期股权投资产生的投资收益	59,898,480.70	273,899,972.23

106

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目	2017 年度	2016 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	997,110.00	-
银行理财产品投资收益	-	413,056.81
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	2,305,969.91	-
处置可供出售金融资产等取得的投资收益	61,577,095.54	-
合计	175,941,429.40	326,210,723.28

47、资产处置收益

47、资产处置收益
项目	2017 年度	2016 年度
固定资产处置收益	-356,738.68	-1,398,919.27
合计	-356,738.68	-1,398,919.27

48、其他收益

（1）其他收益明细如下：

项目政府补助合计	2017 年度	2016 年度
	14,682,776.91	-
	14,682,776.91	-

（2）计入其他收益的政府补助明细列示：

（2）计入其他收益的政府补助明细列示：
项目	2017 年度	与资产相关/ 与收益相关
2016 年研究开发补助资金	1,993,800.00	与收益相关
2016 年度外经贸发展专项资金	3,600,000.00	与收益相关
内外经贸发展与口岸建设专项资金	54,000.00	与收益相关
两化融合管理体系补助	500,000.00	与收益相关
专利申请资助经费	50,115.00	与收益相关
2012 年省产业结构调整专项资金	113,207.52	与资产相关
2012 年产业振兴和技术改造项目	386,085.60	与资产相关

107

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目	2017 年度	与资产相关/ 与收益相关
2013 年省级工业设计发展专项资金	97,959.24	与资产相关
2013 年省信息产业发展专项现代信息服务业项目资金	163,006.56	与资产相关
公司供应链管理升级改造项目	531,098.76	与资产相关
2016 年广东省省级工业设计中心项目	144,578.28	与资产相关
县城产业发展项目固定资产投资补助金	267,000.00	与资产相关
一种新型的自动化婴童车模涂装技术改造项目	15,272.76	与资产相关
2016 年服务贸易发展专项资金	50,000.00	与收益相关
2016 年中央财政外经贸发展专项资金	800,000.00	与收益相关
2016 年广州市企业研究开发机构建设专项补助	1,000,000.00	与收益相关
2016 年企业研究开发省级财政补助	217,100.00	与收益相关
2016 年广州市企业研发经费投入后补助	108,600.00	与收益相关
时尚创意（动漫）扶持专项资金—市补助	550,000.00	与收益相关
时尚创意（动漫）扶持专项资金—区补助	550,000.00	与收益相关
广州市天河区财政局服务外包奖励	300,000.00	与收益相关
广州市天河区财政局知识产权证书奖励	20,000.00	与收益相关
广州市天河区财政局ISO 资质奖励	20,000.00	与收益相关
2016 年广州市企业研发经费投入后补助专项资金	100,600.00	与收益相关
广东省省级企业研究开发财政补助	201,300.00	与收益相关
广东省高新技术企业培育补助	300,000.00	与收益相关
广州市科技创新小巨人企业及高新技术企业培育补助	300,000.00	与收益相关
天河区移动互联网企业租金补贴	189,000.00	与收益相关
促进女队发展的补助	152,606.00	与收益相关

108

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目	2017 年度	与资产相关/ 与收益相关
补贴1617 赛季女队西甲联赛排名13 奖励	69,531.11	与收益相关
球场对方球迷区域建设补助	18,656.08	与资产相关
2016 年度深圳市第三批计算机软件著作权登记资助	900.00	与收益相关
2016 年企业研究开发资助计划	45,000.00	与收益相关
2017 年南山区自主创新产业发展专项资金	1,000,000.00	与收益相关
中小企业发展专项资金	250,000.00	与收益相关
专利奖外观设计奖金	10,000.00	与收益相关
2016 年度企业经营管理先进团队奖金	100,000.00	与收益相关
广东省工程技术研究中心认定奖励	200,000.00	与收益相关
版权登记资助费	3,360.00	与收益相关
科技型中小企业技术创新资金	210,000.00	与资产相关
合计	14,682,776.91

109

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

49、营业外收入

（1）营业外收入情况如下：

项目	2017年度	2016年度	计入2017年度非经常性损益的金额
政府补助	2,981,144.33	18,273,354.20	2,082,904.33
其他	1,234,308.54	695,199.07	1,234,308.54
债务重组利得	-	14,884,680.68	-
保险赔款	22,957,713.00	-	22,957,713.00
合计	27,173,165.87	33,853,233.95	26,274,925.87

（2）计入当期损益的政府补助：

（2）计入当期损益的政府补助：
补助项目 2016“两新”组织党建工作财政专项经费收购兼并企业的奖励总部企业经营贡献奖奖金政府质量奖奖金纳税大户及专利奖金稳岗补贴个税手续费退回 2016 稳增长调结构资金财政扶持资金（经济城对文信类企业的补贴）招商引资财税优惠政策奖励 2012 年省产业结构调整专项资金 2012 年产业振兴和技术改造项目 2013 年省级工业设计发展专项资金	2017 年度	2016 年度	与资产相关/ 与收益相关
	8,240.00	-	与收益相关
	200,000.00	-	与收益相关
	585,200.00	-	与收益相关
	500,000.00	-	与收益相关
	13,000.00	22,000.00	与收益相关
	233,055.71	177,684.28	与收益相关
	20,048.62	-	与收益相关
	100,000.00	-	与收益相关
	223,600.00	-	与收益相关
	1,098,000.00	-	与收益相关
	-	113,207.52	与资产相关
	-	386,085.60	与资产相关
	-	97,959.24	与资产相关

110

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

补助项目	2017 年度	2016 年度	与资产相关/ 与收益相关
2013 年省信息产业发展专项现代信息服务业项目资金	-	163,006.56	与资产相关
公司供应链管理升级改造项目	-	531,098.76	与资产相关
2016 年广东省省级工业设计中心项目	-	96,385.52	与资产相关
开拓国际市场专项资金	-	28,006.00	与收益相关
“市长杯”工业设计大赛中获得产品组银奖	-	10,000.00	与收益相关
上市融资及著名商标名片产品企业奖励	-	300,000.00	与收益相关
省级内外经贸发展与口岸建设专项资金	-	100,000.00	与收益相关
高级企业转型升级实施机器人应用方向和智能制造试点示范方向项目资金	-	990,000.00	与收益相关
“汕头市版权兴业示范基地”称号	-	10,000.00	与收益相关
鼓励支持广东省出口企业创新与营销能力	-	3,500,000.00	与收益相关
外经贸发展专项资金	-	499,588.00	与收益相关
省级稳增长调结构专项资金	-	100,000.00	与收益相关
外经贸发展与口岸建设专项资金“走出去”事项项目	-	4,000,000.00	与收益相关
澄海区专利申请(授权)资助项目经费	-	11,415.00	与收益相关
县城产业发展项目固定资产补助	-	267,000.00	与资产相关
一种新型的自动化婴童车模涂装技术改造项目	-	15,272.76	与资产相关
原创作品播出、运营奖励拟资助	-	1,200,000.00	与收益相关
云计算模式的SEM 在线广告优化管理平台采购固定资产	-	48,726.28	与资产相关
2015 年广州市企业研发经费投入后补助专项资	-	30,020.00	与收益相关
2015 年广州市企业研发经费投入后补助专项资	-	30,020.00	与收益相关
广州市社会保险基金管理中心2014 年稳岗补贴	-	59,627.78	与收益相关

111

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

补助项目	2017 年度	2016 年度	与资产相关/ 与收益相关
广州市社会保险基金管理中心2015 年稳岗补贴	-	75,264.30	与收益相关
服务外包扶持资金	-	300,000.00	与收益相关
2015 年度超比例安排残疾人就业资助社保费	-	12,216.00	与收益相关
2016 年度工伤奖励金	-	1,129.62	与收益相关
2016 年广州服务外包发展专项奖励	-	120,000.00	与收益相关
企业贡献奖励资金	-	1,006,000.00	与收益相关
原创游戏和动漫作品奖励资金	-	350,000.00	与收益相关
即征即退增值税返还	-	1,677,000.00	与收益相关
基于U3D 引擎技术的零番姬甲队游戏软件	-	100,000.00	与收益相关
移动互联网企业租金补贴	-	189,000.00	与收益相关
2016 年省级创业带动就业补贴	-	30,000.00	与收益相关
2016 年工伤保险安全生产奖励费	-	501.00	与收益相关
省级创业带动就业补贴	-	60,000.00	与收益相关
其他	-	330.00	与收益相关
球场对方球迷区域建设补助	-	16,376.37	与资产相关
球场设备维护与检查补助	-	1,548,433.61	与收益相关
合计	2,981,144.33	18,273,354.20

50、营业外支出

50、营业外支出
项目	2017 年度	2016 年度	计入2017年度非经常性损益的金额
对外捐赠	56,000.00	82,000.00	56,000.00
其他	87,265.91	1,229,196.44	87,265.91
罚款	689,160.99	-	689,160.99
合计	832,426.90	1,311,196.44	832,426.90

112

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

51、所得税费用

（1）所得税费用分项列示如下：

项	目	2017 年度	2016 年度
当期所得税费用		32,716,235.42	29,812,052.00
递延所得税费用		-24,949,236.65	-32,113,563.11
合	计	7,766,998.77	-2,301,511.11

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目	2017 年度发生额
利润总额	255,227,506.58
按法定/适用税率计算的所得税费用	38,284,125.99
子公司适用不同税率的影响	-6,501,192.78
调整以前期间所得税的影响	-5,582,515.62
非应税收入的影响	-23,990,197.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	10,189,569.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
	-2,902,744.32
影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,009,601.29
加计扣除费用的影响	-2,739,648.30
所得税费用	7,766,998.77

52、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2017年度	2016年度
收到的银行存款利息	2,316,970.83	6,128,205.72
收到的政府补助	15,717,056.44	16,538,235.59
收到的租金收入	7,069,159.97	5,247,127.77
收到往来款	-	-

113

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目	2017年度	2016年度
其他	24,192,021.54	743,845.11
合计	49,295,208.78	28,657,414.19

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2017年度	2016年度
支付营业费用和管理费用等	440,947,038.37	400,367,297.65
捐赠支出、罚没及赔偿支出	832,426.90	324,653.92
财务费用中的手续费和汇兑损益	1,929,767.97	3,359,817.34
支付往来款	7,459,036.80	2,694,988.77
合计	451,168,270.04	406,746,757.68

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2017年度	2016年度
收到的与资产相关的补助	-	1,000,000.00
收回的借款本金及利息	-	54,350,000.00
收到的授权金	-	643,839.49
增资合并的子公司期初现金	1,408,364.06	-
合计	1,408,364.06	55,993,839.49

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2017年度	2016年度
收到的往来款	16,000,000.00	9,035,637.52
合计	16,000,000.00	9,035,637.52

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2017年度	2016年度
支付的受限货币资金	53,201,618.22	17,021,328.33
支付的往来款	-	430,091,629.55

114

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目	2017年度	2016年度
支付借款费用	4,716,981.10	-
归还非金融机构欠款	9,130,813.42	68,159,860.05
合计	67,049,412.74	515,272,817.93

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
项目	2017 年度	2016 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	247,460,507.81	455,551,008.57
加：资产减值准备	59,779,958.90	114,885,146.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	45,160,621.52	42,905,318.80
无形资产摊销	128,924,167.24	60,990,330.87
长期待摊费用摊销	37,119,708.86	28,344,850.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	356,738.68	1,398,919.27
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-1,985,274.92	1,536,735.69
财务费用（收益以“－”号填列）	122,200,149.84	85,065,983.14
投资损失（收益以“－”号填列）	-175,941,429.40	-326,210,723.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-25,016,517.53	-32,524,913.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	67,280.88	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	8,940,132.16	45,141,332.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-39,493,166.61	-158,370,075.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-133,449,751.15	-110,893,760.90
其他	6,895,547.16	-14,884,680.69
经营活动产生的现金流量净额	281,018,673.44	192,935,471.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

115

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目	2017 年度	2016 年度
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	301,721,896.76	416,610,913.85
减：现金的期初余额	416,610,913.85	701,595,346.60
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-114,889,017.09	-284,984,432.75

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	-
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	-
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	15,034,044.00
其中：
广东星辉天拓互动娱乐有限公司	15,034,044.00
取得子公司支付的现金净额	15,034,044.00

（3）现金和现金等价物的构成

（3）现金和现金等价物的构成
项目	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
一、现金	301,721,896.76	416,610,913.85
其中：库存现金	609,976.25	769,290.76
可随时用于支付的银行存款	295,429,614.05	333,599,941.66
可随时用于支付的其他货币资金	5,682,306.46	82,241,681.43
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	301,721,896.76	416,610,913.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	-	-

116

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

54、所有权或使用权受到限制的资产

项目	2017 年12 月31 日账面价值	受限原因
货币资金-其他货币资金	150,884.07	被冻结政府补助款项
投资性房地产	23,928,145.53	为本公司借款提供担保
固定资产	255,929,194.33	为本公司借款提供担保
无形资产	50,745,090.36	为本公司借款提供担保
其他非流动资产-预付购房款	877,349,782.27	为本公司借款提供担保
其他非流动资产-长期保函保证金	77,168,969.98	长期保函保证金
合计	1,285,272,066.54

55、外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

（1）外币货币性项目：
项目	2017 年12 月31 日外币余额	折算汇率	2017 年12 月31 日折算人民币金额
货币资金			187,355,927.55
-美元	8,752,801.04	6.5342	57,192,552.56
-欧元	16,017,179.33	7.8023	124,970,838.29
-港币	5,267,962.46	0.8359	4,403,489.82
-日元	11,880,097.00	0.057883	687,655.65
-英镑	11,544.39	8.7792	101,350.51
-加拿大元	7.83	5.2009	40.723047
应收账款			249,253,625.75
-美元	16,044,015.99	6.5342	104,834,809.28
-港币	12,815.88	0.8359	10,712.79
-欧元	18,508,401.84	7.8023	144,408,103.68
其他应收款			864,917.92
-美元	23,600.00	6.5342	154,207.12
-欧元	43,320.20	7.8023	337,997.20

117

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目	2017 年12 月31 日外币余额	折算汇率	2017 年12 月31 日折算人民币金额
-港币	445,883.00	0.8359	372,713.60
应付账款			189,511,378.49
-美元	331,920.76	6.5342	2,168,836.63
-欧元	23,981,562.15	7.8023	187,111,342.36
-港币	276,587.51	0.8359	231,199.50
短期借款			50,242,238.60
-欧元	6,439,413.84	7.8023	50,242,238.60
应交税费			59,506,231.68
-欧元	7,063,117.50	7.8023	55,108,561.67
-港币	5,261,000.13	0.8359	4,397,670.01
一年内到期的非流动负债			132,324,872.98
-欧元	16,958,743.21	7.8023	132,317,202.15
-港币	9,176.73	0.8359	7,670.83
长期借款			768,150,120.14
-欧元	98,041,256.79	7.8023	764,947,297.85
-港币	3,831,585.46	0.8359	3,202,822.29
其他应付款			95,980.89
-美元	12,670.97	6.5342	82,794.65
-港币	15,774.90	0.8359	13,186.24

（2）境外经营实体说明：

本公司全资子公司雷星（香港）实业有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：该公司主要从事贸易、零售，其采购销售主要以港币进行结算。

本公司全资子公司皇家西班牙人俱乐部（香港）有限公司，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：该公司主要从事足球俱乐部管理，其经营主要以港币进行结算。

皇家西班牙人俱乐部(香港)有限公司之控股子公司REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BACELONA, S.A.D,注册地为西班牙，记账本位币为欧元，该公司主要从事足球体育行业，其采购销售以欧元进行结算。

星辉天拓之全资子公司TEAMTOP ONLINE ADVERTISING CO.,LIMITED，主营经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主

118

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

要以港币进行结算。

星辉天拓之控股子公司元界网络科技有限公司，注册经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：该公司主要从事软件和信息技术服务业，其采购销售主要以港币进行结算。

56、政府补助

（1）本期收到的政府补助的种类、金额和列报项目

项目名称	补助类型（与资产相关/ 与收益相关）	2017 年度	2016 年度	列报项目
详见本附注五-33	与资产相关	-	1,000,000.00	递延收益
详见本附注五-48	与收益相关	12,945,912.11	-	其他收益
详见本附注五-49	与收益相关	2,771,144.33	16,538,235.59	营业外收入
合计		15,717,056.44	17,538,235.59

（2）计入当期损益的政府补助金额

补助类型（与资产相关/收益相关）	2017 年度	2016 年度	列报项目
与收益相关	12,945,912.11	-	其他收益
与资产相关	1,736,864.80	-	其他收益
与收益相关	2,981,144.33	16,538,235.59	营业外收入
与资产相关	-	1,735,118.61	营业外收入
	17,663,921.24	18,273,354.20

119

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

（3）本期退回的政府补助金额及原因

无。

120

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名称北京零刻网络科技有限公司		股权取得时点	股权取得时点	股权取得成本	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得比例（%）	股权取得方式
		2017 年1 月31 日		12,000,000.00		62.50%		支付现金

被购买方名称		购买日	购买日的确定依据		购买日至期末被购买方的收入		购买日至期末被购买方的净利润
北京零刻网络科技有限公司	2017 年1 月31 日		取得实际控制权		-		-4,684,015.63

分步实现的非同一控制下企业合并且在本期取得控制权的交易如下：

	北京零刻网络科技有限公司	北京零刻网络科技有限公司
取得时点	2015年9月9 日	2017年1月31 日
取得成本	5,000,000.00	7,000,000.00
取得比例	25.00%	37.50%
取得方式	支付现金	支付现金

（2）合并成本及商誉

（2）合并成本及商誉
合并成本	北京零刻网络科技有限公司
—现金	7,000,000.00
—非现金资产的公允价值	-
—发行或承担的债务的公允价值	-
—发行的权益性证券的公允价值	-
—或有对价的公允价值	-
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	4,666,666.67
—其他	-
合并成本合计	11,666,666.67
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	2,986,272.67

121

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

合并成本	北京零刻网络科技有限公司
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	8,680,394.00

大额商誉形成的主要原因：

形成大额商誉的原因主要是非同一控制下合并取得的北京零刻网络科技有限公司可辨认净资产公允价值份额与合并成本的差额。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目	北京零刻网络科技有限公司	北京零刻网络科技有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	1,408,364.06	1,408,364.06
预付款项	426,001.99	426,001.99
其他应收款	3,788,637.21	3,788,637.21
固定资产	23,575.40	23,575.40
资产合计	5,646,578.66	5,646,578.66
负债：
应交税费	54,811.86	54,811.86
应付账款	50,000.00	50,000.00
应付职工薪酬	731,025.07	731,025.07
其他应付款	32,705.47	32,705.47
负债合计	868,542.40	868,542.40
净资产	4,778,036.26	4,778,036.26
减：少数股东权益	1,791,763.59	1,791,763.59
取得的净资产	2,986,272.67	2,986,272.67

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

北京零刻网络科技有限公司在购买日可辨认净资产公允价值为其账面价值。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

122

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

被购买方名称	购买日之前原持有股权在购买日的账面价值	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值	购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设	购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额
北京零刻网络科技有限公司	2,097,865.19	4,666,666.66	2,568,801.47	根据对子公司增资时采用的估值为基础	-

2、处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称北京零刻网络科技有限公司	子公司名称北京零刻网络科技有限公司	股权处置价款	股权处置价款	股权处置比例（%）	股权处置比例（%）	股权处置方式
		1.00		62.50%		股权转让

子公司名称	丧失控制权的时点		丧失控制权时点的确定依据		处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
北京零刻网络科技有限公司	2017-11-30		权力机构变更		1.00

子公司名称	丧失控制权之日剩余股权的比例	丧失控制权之日剩余股权的账面价值	丧失控制权之日剩余股权的公允价值	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
北京零刻网络科技有限公司	-	-	-	-	不适用	-

123

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

3、其他原因的合并范围变动

3、其他原因的合并范围变动
名称	2017 年12 月31 日净资产	并表日至期末净利润	合并范围变动方式
霍尔果斯王牌网络科技有限公司	-	-24,888.48	新设、注销
霍尔果斯正棋娱乐网络科技有限公司	-	-23,856.43	新设、注销
霍尔果斯至尊网络科技有限公司	-	-23,644.54	新设、注销
霍尔果斯风尚文化传媒有限公司	-19,351.20	-19,351.20	新设
湖北友趣网络科技有限公司	-223,958.10	-223,958.10	新设
SHINY FIRST LIMITED	-	-46,559.63	注销

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

（1）企业集团的构成
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
雷星（香港）实业有限公司	香港	香港	贸易、零售	100.00	-	同一控制下企业合并
福建星辉婴童用品有限公司	漳州	漳州	制造业	100.00	-	设立
深圳市星辉车模有限公司	深圳	深圳	贸易、零售	100.00	-	设立
新疆星辉创业投资有限公司	新疆	新疆	投资管理	100.00	-	设立
广州星辉娱乐有限公司	广州	广州	软件和信息技术服务业	100.00	-	设立
深圳市畅娱天下科技有限公司	深圳	深圳	软件和信息技术服务业	100.00	-	非同一控制下企业合并
霍尔果斯毅讯电子科技有限公司	新疆	新疆	软件和信息技术服务业	-	100.00	设立
广东星辉天拓互动娱乐有限公司	广州	广州	软件和信息技术服务业	100.00	-	非同一控制下企业合并
TEAMTOP ONLINE ADVERTISING CO.,LIMITED	香港	香港	软件和信息技术服务业	-	100.00	设立
上海悠玩网络科技有限公司	上海	上海	软件和信息技术服务业	-	100.00	设立
广州火炉网络科技有限公司	广州	广州	软件和信息技术服务业	-	100.00	设立
广州天拓软件技术有限公司	广州	广州	软件和信息技术服务业	-	100.00	设立
广州伊云网络科技有限公司	广州	广州	软件和信息技术服务业	-	100.00	设立
上海掌民信息科技有限公司	上海	上海	软件和信息技术服务业	-	51.00	非同一控制下企业合并

124

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
元界网络科技有限公司	香港	香港	软件和信息技术服务业	-	51.00	非同一控制下企业合并
上海猫狼网络科技有限公司	上海	上海	软件和信息技术服务业	-	70.00	设立
霍尔果斯市星拓网络科技有限公司	新疆	新疆	软件和信息技术服务业	-	100.00	设立
珠海星辉投资管理有限公司	珠海	珠海	投资管理	100.00	-	设立
珠海星辉智盈投资管理有限公司	珠海	珠海	投资管理	-	100.00	设立
珠海星辉汇盈投资管理有限公司	珠海	珠海	投资管理	-	100.00	设立
广州星辉趣游信息科技有限公司	广州	广州	软件和信息技术服务业	-	79.00	非同一控制下企业合并
上海顽趣信息科技有限公司	上海	上海	软件和信息技术服务业	-	100.00	非同一控制下企业合并
皇家西班牙人俱乐部（香港）有限公司	香港	香港	足球俱乐部管理	100.00	-	设立
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA,S.A.D.	巴塞罗那	巴塞罗那	足球俱乐部管理	-	99.25	非同一控制下企业合并
广州趣丸网络科技有限公司	广州	广州	软件和信息技术服务业	-	32.92	非同一控制下企业合并
广州沙巴克网络科技有限公司	广州	广州	软件和信息技术服务业	-	32.92	非同一控制下企业合并
广州副本网络科技有限公司	广州	广州	软件和信息技术服务业	-	32.92	非同一控制下企业合并
霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司	新疆	新疆	软件和信息技术服务业	-	32.92	非同一控制下企业合并
霍尔果斯幻城人力资源服务有限公司	新疆	新疆	软件和信息技术服务业	-	32.92	设立
霍尔果斯欢城文化传媒有限公司	新疆	新疆	软件和信息技术服务业	-	32.92	设立
广州欢城文化传媒有限公司	广州	广州	软件和信息技术服务业	-	32.92	设立
霍尔果斯风尚文化传媒有限公司	新疆	新疆	软件和信息技术服务业	-	32.92	设立
湖北友趣网络科技有限公司	湖北	湖北	软件和信息技术服务业	-	32.92	设立
霍尔果斯岭南网络科技有限公司	新疆	新疆	软件和信息技术服务业	-	100.00	设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

子公司名称	持股比例(%)	持股比例(%)	表决权比例(%)	在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
	直接	间接
广州星辉趣游信息科技有限公司	-	79.00	99.86	本公司控股子公司的子公司持股比例为享有子公司权益份
广州趣丸网络科技有限公司	-	32.92	48.49

125

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

子公司名称	持股比例(%)	持股比例(%)	表决权比
广州沙巴克网络科技有限公司	-	32.92	100.00
广州副本网络科技有限公司	-	32.92	100.00
霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司	-	32.92	100.00
霍尔果斯幻城人力资源服务有限公司	-	32.92	100.00
霍尔果斯欢城文化传媒有限公司	-	32.92	100.00
广州欢城文化传媒有限公司	-	32.92	100.00
霍尔果斯风尚文化传媒有限公司	-	32.92	100.00
湖北友趣网络科技有限公司	-	32.92	100.00

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

公司全资子公司珠海星辉投资管理有限公司（以下简称“珠海星辉”）通过直接及间接方式持有广州趣丸网络科技有限公司（以下简称“趣丸网络”）32.92%的股权，直接及间接方式享有趣丸网络48.49%的表决权。趣丸网络董事会共设五个席位，珠海星辉委派了三名董事，占有超过半数董事会席位，从而实现了对趣丸网络的控制权。

广州沙巴克网络科技有限公司、广州副本网络科技有限公司、霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司、霍尔果斯幻城人力资源服务有限公司、霍尔果斯欢城文化传媒有限公司、广州欢城文化传媒有限公司、霍尔果斯风尚文化传媒有限公司、湖北友趣网络科技有限公司为趣丸网络的全资子公司，珠海星辉通过控制趣丸网络从而实现对上述6 家公司的控制。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
广州趣丸网络科技有限公司	67.08%	22,434,393.50	-	66,248,629.58
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.	0.75%	51,729.39	-	1,798,836.04

126

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称流动资产广州趣丸网络科技有限公司 191,366,082.61 流动资产 195,630,574.05 子公司名称广州趣丸网络科技有限公司		期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计		流动负债		非流动负债		负债合计
	191,366,082.61	32,837,836.60	224,203,919.21		125,512,306.96		-		125,512,306.96
		期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计		流动负债		非流动负债		负债合计
	195,630,574.05	28,315,241.84	223,945,815.89		158,541,206.92		157,232.70		158,698,439.62
		本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量 776,231,700.28 33,444,235.98 33,444,235.98 33,901,342.25
子公司名称		本期发生额
		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
广州趣丸网络科技有限公司		776,231,700.28		33,444,235.98		33,444,235.98		33,901,342.25

子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.	272,851,155.89	1,157,256,089.05	1,430,107,244.94	1,070,059,748.10	121,650,985.88	1,191,710,733.98
	合并日余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
	100,232,990.66	1,080,986,035.06	1,181,219,025.72	936,820,092.13	27,747,080.15	964,567,172.28

子公司名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D.	616,873,212.12	6,897,251.84	6,897,251.84	-76,087,120.15

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

公司无重要的合营企业或联营企业。

127

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	2017 年12 月31 日 /2017年度	2016 年12 月31 日 /2016年度
合营企业：
投资账面价值合计	8,500,016.84	9,165,590.05
下列各项按持股比例计算的合计数：
—净利润	-665,573.21	-873,130.45
—其他综合收益	-	-
—综合收益总额	-665,573.21	-873,130.45
联营企业：
投资账面价值合计	456,110,534.39	435,000,702.53
下列各项按持股比例计算的合计数：
—净利润	51,828,346.46	52,770,824.69
—其他综合收益	-	-
—综合收益总额	51,828,346.46	52,770,824.69

八、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、外汇远期结售汇业务等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

128

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司根据必要签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。

公司开展外汇远期结售汇业务的目的在于减少由于外币汇率频繁波动对公司业绩的影响。公司开展外汇远期结售汇业务遵循锁定汇率风险原则，不进行投机交易。

外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本财务报表附注五-55。

（3）其他价格风险

无。

3、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现

129

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

130

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	-	448,539.23	-	448,539.23
（二）可供出售金融资产	-	-	-	-
（三）投资性房地产	-	-	-	-
持续以公允价值计量的资产总额	-	448,539.23	-	448,539.23
（四）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	-	-	-	-
其中：发行的交易性债券	-	-	-	-
衍生金融负债	-	-	-	-
其他	-	-	-	-
（五）指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	-	-	-	-
持续以公允价值计量的负债总额	-	-	-	-
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额	-	-	-	-
非持续以公允价值计量的负债总额	-	-	-	-

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司根据银行提供的期末远期结售汇牌价，选取售汇日与资金交割日接近日确定第一层次公允价值计量市价。

131

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

本公司无母公司。

本公司最终控制方是：陈雁升和陈冬琼（陈雁升和陈冬琼系夫妻关系）。

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“七-1、在子公司中的权益”。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司无重要的合营或联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下：

营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
广州趣点网络科技有限公司	合营企业
树业环保科技股份有限公司	联营企业
易简广告传媒集团股份有限公司	联营企业
西安火神网络科技有限公司	联营企业
广州谊游网络科技有限公司	联营企业
北京游艺先生科技有限公司	联营企业
广州爱点信息科技有限公司	联营企业
苏州仙峰网络科技股份有限公司	联营企业
北京九梦科技有限公司	联营企业
成都雨神电竞科技股份有限公司	联营企业
成都星罗互动科技有限公司	联营企业
深圳市展宸互动网络科技有限公司	联营企业
广州市云图动漫设计有限公司	联营企业
温州锋尚网络科技股份有限公司	联营企业

132

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

广州义游网络科技有限公司	联营企业
广州康强网络科技有限公司	联营企业
霍尔果斯灵游网络科技有限公司	联营企业之子公司
广州环马网络科技有限公司	联营企业
广州浅忆网络科技有限公司	联营企业
广州唯恋互娱网络科技有限公司	联营企业
广州游幻网络科技有限公司	联营企业
宜春轻游网络科技有限公司	联营企业
广州幻羽移动科技有限公司	联营企业
广州犀动网络科技有限公司	联营企业
广州云图动漫设计股份有限公司	联营企业
樟树市盛趣投资管理中心（有限合伙）	联营企业之债务受让方

4、本公司的其他关联方情况

4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
广东星辉控股有限公司	控股股东控制的企业
星辉化学股份有限公司	控股股东控制的企业
星辉合成材料（香港）有限公司	控股股东控制的企业

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易内容	2017 年度发生额	2016 年度发生额
广州趣点网络科技有限公司	游戏分成	1,156,979.50	2,293,069.73
树业环保科技股份有限公司	包装物	2,738,960.00	6,737,332.00
易简广告传媒集团股份有限公司	广告推广费等	338,385.63	598,709.85
霍尔果斯灵游网络科技有限公司	游戏分成	434,194.29	5,519,488.61
西安火神网络科技有限公司	游戏分成	3,219,112.37	2,074,517.70

133

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

苏州仙峰网络科技股份有限公司	游戏分成	35,733,232.59	22,694,237.40
成都雨神电竞科技股份有限公司	游戏分成	5,494,554.89	9,410,542.23
广州市云图动漫设计有限公司	美术外包	2,430,840.56	84,291.00
广州市云图动漫设计有限公司	设计费	4,919.81	-
温州锋尚网络科技股份有限公司	游戏分成	2,491,278.64	932,961.00
广州谊游网络科技有限公司	游戏分成	-	1,132,564.37
广州谊游网络科技有限公司	采购固定资产	-	930,228.17
广州天拓网络技术有限公司	广告推广费	-	7,580,577.26
北京游艺先生科技有限公司	游戏分成	1,157.93	-
成都星罗互动科技有限公司	游戏分成	12,646,670.68	-
广州环马网络科技有限公司	游戏分成	956,927.34	-
广州康强网络科技有限公司	游戏分成	56,877.39	-
广州浅忆网络科技有限公司	游戏分成	99,325.29	-
广州唯恋互娱网络科技有限公司	游戏分成	62,235.41	-
广州犀动网络科技有限公司	游戏分成	822,939.05	-
广州义游网络科技有限公司	游戏分成	56,693.72	-
广州游幻网络科技有限公司	游戏分成	364,724.29	-
宜春轻游网络科技有限公司	游戏分成	218,756.83	-

出售商品、提供劳务情况表

出售商品、提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	2017年度发生额	2016年度发生额
广州易简体育发展有限公司	球衣广告等	-	2,813,279.55
广州爱点信息科技有限公司	游戏分成	-	159,424.55
苏州仙峰网络科技股份有限公司	游戏分成	68,658,139.24	44,720,307.63
苏州仙峰网络科技股份有限公司	销售球衣	39,846.43	-
北京九梦科技有限公司	游戏分成	-	1,200,586.08
广州谊游网络科技有限公司	出售虚拟币	-	2,687,994.96

134

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

温州锋尚网络科技股份有限公司	游戏分成	8,644,736.60	8,665,893.26
广州义游网络科技有限公司	游戏分成	125,510.87	138,155.50
广州康强网络科技有限公司	游戏分成	234,334.00	47,169.81
广州环马网络科技有限公司	游戏分成	881,003.19	-
广州唯恋互娱网络科技有限公司	游戏分成	43,876.40	-
广州犀动网络科技有限公司	游戏分成	859,444.73	-
广州游幻网络科技有限公司	游戏分成	304,618.08	-
霍尔果斯灵游网络科技有限公司	游戏分成	754,716.98	-
树业环保科技股份有限公司	销售合金车	6,769.23	-
宜春轻游网络科技有限公司	游戏分成	431,400.83	-
易简广告传媒集团股份有限公司	球衣胸前广告赞助	3,783,546.00	-

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

本公司作为出租方：
承租方名称	承租资产种类	2017年度确认的租赁收入	2016年度确认的租赁收入
易简广告传媒集团股份有限公司、广州易简体育发展有限公司	办公室	-	871,872.54

（3）关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

陈雁升、陈冬琼	120,000,000.00	2014年10 月8日	2017年9月30 日	是
陈雁升、陈冬琼	HKD9,622,800	2009年6月9 日	2024年6月8 日	否

135

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕

陈雁升、陈冬琼	400,000,000.00	2016年12月26日	2017年12月26日	是
陈雁升	400,000,000.00	2016年6月12日	2018年7月31日	否
陈雁升、陈冬琼	420,000,000.00	2015年9月17日	2021年9月16日	否
陈雁升	600,000,000.00	2015年12月22日	2020 年12月22日	否
陈冬琼	100,000,000.00	2016年4月14日	2017年4月13日	是
陈雁升、陈冬琼	100,000,000.00	2016年4月14日	2017年4月13日	是
陈雁升	100,000,000.00	2017年9月18日	2018年9月17日	否
陈冬琼	100,000,000.00	2017 年9 月18 日	2018 年9 月17 日	否
陈雁升、陈冬琼	380,000,000.00	2017 年3 月6 日	2022 年3 月6 日	否
陈雁升	133,340,000.00	2016 年8 月10 日	2017 年8 月2 日	是
陈雁升	277,780,000.00	2017 年8 月8 日	2018 年7 月26 日	否
陈雁升、陈冬琼	50,000,000.00	2016 年12 月22 日	2018 年12 月21 日	否
广东天拓、陈雁升、陈冬琼	50,000,000.00	2017 年10 月31 日	2018 年10 月30 日	否
陈雁升	120,000,000.00	2017 年5 月22 日	2020 年12 月31 日	否
陈雁升、陈冬琼	50,000,000.00	2017 年8 月16 日	2020 年8 月15 日	否
陈雁升、陈冬琼、福建婴童	150,000,000.00	2017 年1 月4 日	2020 年1 月4 日	否
陈雁升、陈冬琼	50,000,000.00	2015 年9 月15 日	2021 年9 月14 日	是
陈雁升	300,000,000.00	2014 年7 月31 日	2018 年7 月31 日	是

（4）关键管理人员薪酬

	（4）关键管理人员薪酬	（4）关键管理人员薪酬
	项目			2017 年度	2016 年度
	关键管理人员薪酬			3,339,850.00	2,782,750.00
		6、关联方应收应付款项（1）应收项目
项目名称		关联方	2017 年12 月31 日		2016 年12 月31 日

136

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	苏州仙峰网络科技股份有限公司	11,001,647.70	550,082.39	9,803,672.78	490,183.64
应收账款	北京九梦科技有限公司	-	-	286,793.73	14,339.69
应收账款	易简广告传媒集团股份有限公司	2,550.19	127.51	-	-
预付款项	西安火神网络科技有限公司	12,200,000.00	-	5,000,000.00	-
预付款项	成都星罗互动科技有限公司	600,000.00	-	588,374.82	-
预付款项	广州幻羽移动科技有限公司	1,728,155.34	-	-	-
其他应收款	深圳市展宸互动网络科技有限公司	-	-	913,452.54	66,014.28
其他应收款	北京游艺先生科技有限公司	-	-	1,500,000.00	125,000.00
其他应收款	樟树市盛趣投资管理中心（有限合伙）	11,500,588.14	662,091.30	27,500,588.14	1,375,029.41

（2）应付项目

项目名称	关联方	2017 年12 月31 日账面余额	2016 年12 月31 日账面余额
应付账款	树业环保科技股份有限公司	-	1,503,684.00
应付账款	易简广告传媒集团股份有限公司	-	194,760.00
应付账款	霍尔果斯灵游网络科技有限公司	437,375.89	4,367,974.55
应付账款	广州趣点网络科技有限公司	241,480.36	649,808.27
应付账款	苏州仙峰网络科技股份有限公司	8,851,537.70	6,582,739.61
应付账款	成都雨神电竞科技股份有限公司	848,312.57	-
应付账款	北京游艺先生科技有限公司	-	47,449.64
应付账款	西安火神网络科技有限公司	250,660.35	65,262.72
应付账款	广州康强网络科技有限公司	2,888.92	-
应付账款	广州浅忆网络科技有限公司	7,869.63	-
应付账款	广州唯恋互娱网络科技有限公司	14,043.43	-
应付账款	广州犀动网络科技有限公司	36,384.22	-

137

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

项目名称	关联方	2017 年12 月31 日账面余额	2016 年12 月31 日账面余额
应付账款	广州义游网络科技有限公司	235.25	-
应付账款	广州游幻网络科技有限公司	23,372.06	-
应付账款	广州云图动漫设计股份有限公司	45,080.00	-
应付账款	温州锋尚网络科技股份有限公司	35,455.24	-
应付账款	宜春轻游网络科技有限公司	1,271.27	-
应付账款	成都星罗互动科技有限公司	10,725,010.46	-
应付账款	广州环马网络科技有限公司	110,672.72	-
预收款项	广州环马网络科技有限公司	1,372.48	-
预收款项	广州康强网络科技有限公司	265.96	-
预收款项	广州唯恋互娱网络科技有限公司	6,330.36	-
预收款项	广州犀动网络科技有限公司	5,195.59	-
预收款项	广州义游网络科技有限公司	10,513.64	-
预收款项	广州游幻网络科技有限公司	3,204.83	-
预收款项	温州锋尚网络科技股份有限公司	20,931.83	-
预收款项	宜春轻游网络科技有限公司	583.03	-
预收款项	易简广告传媒集团股份有限公司	2,550.18	-
其他应付款	广州义游网络科技有限公司	-	2,000,000.00
其他应付款	广州康强网络科技有限公司	-	500,000.00
其他应付款	易简广告传媒集团股份有限公司	871,250.00	-

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：	股票期权3,806.9728 万份
公司本期行权的各项权益工具总额：	-

138

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

公司本期失效的各项权益工具总额： - 行权价格7.86 元/份，合同公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：剩余期限约32 个月公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无

2、以权益结算的股份支付情况

2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：	布莱克- 斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：	在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致
本期估计与上期估计有重大差异的原因：	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	6,895,547.16
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	6,895,547.16

其他说明

2017 年8 月14 日，公司召开2017 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于<星辉互动娱乐股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司本次激励计划向 305 名激励对象授予3,806.9728 万份股票期权，股票行权的行权价格：7.86 元/份，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利。股票期权授予日：2017 年 8 月 24 日。本激励计划有效期自股票期权授予之日起至激励对象获授的所有股票期权在满足行权条件的前提下，行权或注销之日止，最长不超过36 个月。本激励计划授予股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示：

行权安排	行权时间	行权比例
第一个行权期	自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起	50.00%

139

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

	24 个月内的最后一个交易日当日止
第二个行权期	自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止	50.00%

3、以现金结算的股份支付情况

无。

4、股份支付的修改、终止情况

无。

5、其他

无。

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

星辉互动娱乐股份有限公司（以下简称“公司”）于2013 年通过向深圳市畅娱天下科技有限公司（以下简称“畅娱天下”）增资、受让股权合计取得畅娱天下 51.00%的股权。

2015 年，公司与畅娱天下股东樟树市指尖悦动投资管理中心（有限合伙）、樟树市龙腾虎跃投资管理中心（有限合伙）（以下简称“畅娱天下原股东”）签订《股权转让协议》，与畅娱天下原股东、曹毅斌签订《股权转让协议之补充协议》，公司收购畅娱天下原股东所持畅娱天下49.00%的股权，畅娱天下成为公司全资子公司。上述协议约定畅娱天下原股东及曹毅斌承诺畅娱天下2015 年度、2016 年度和2017 年度实现的净利润分别不低于2,500.00 万元、3,125.00 万元、3,750.00 万元。畅娱天下实现的实际净利润数低于对应年度的净利润承诺数的年度为“应补偿年度”，在每一应补偿年度，畅娱天下原股东及曹毅斌应以现金方式向公司进行补偿。

畅娱天下原股东及曹毅斌当年度需向公司支付补偿的，可以现金补偿；或由曹毅斌出售其持有的已解锁的星辉娱乐股份，将所得收益用于补偿；不足的部分，经公司同意，曹毅斌

140

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

可出售其持有的尚未解锁的星辉娱乐股份，将所得收益用于补偿。

畅娱天下2017 年实现净利润16,556,975.51 元，低于2017 年度的净利润承诺数，差额为20,943,024.49 元，畅娱天下原股东及曹毅斌应以现金方式向公司补偿35,575,217.60 元。

截至本报告批准报出日，曹毅斌持有星辉娱乐8,441,299 股股份，其中8,310,000 股股份处于质押状态，质押比例为98.44%。公司经评估认为畅娱天下原股东及曹毅斌履行补偿义务的能力存在重大不确定性，基于谨慎性原则，公司未在财务报表中确认应取得利润承诺补偿款。

2、或有事项

无。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无。

2、利润分配情况

2、利润分配情况
拟分配的利润或股利	37,325,952.03
经审议批准宣告发放的利润或股利	-

根据公司2018 年4 月27 日第三届董事会第三十一次会议审议通过的《2017 年度利润分配预案》，公司拟以截至2017 年12 月31 日公司股本总数1,244,198,401 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.30 元人民币（含税），合计派发现金股利37,325,952.03 元。该利润分配预案待股东大会决议通过后实施。

3、公开发行公司债券

无。

十四、其他重要事项

1、前期会计差错

141

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

无。

2、债务重组

无。

3、资产置换

无。

4、年金计划

无。

5、终止经营

无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

本公司报告分部包括：

玩具及衍生品分部，负责玩具及衍生品业务。

142

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

— 游戏分部，负责游戏业务。

— 体育分部，负责体育业务。

— 投资管理分部，负责投资管理业务。

— （2）报告分部的财务信息

项目	玩具及衍生品分部	游戏分部	投资管理分部	体育分部	分部间抵销	合计
主营业务收入	676,465,118.70	1,378,359,579.64	-	615,073,094.14	-18,199,574.16	2,651,698,218.32
主营业务成本	428,287,703.60	900,849,142.71	-	465,655,276.97	-1,115,889.44	1,793,676,233.84
资产总额	4,412,059,496.47	747,072,923.53	455,990,050.09	1,803,516,932.17	-1,439,004,217.82	5,979,635,184.44
负债总额	1,887,835,361.85	386,635,715.08	401,521,548.12	1,362,914,679.31	-674,099,618.00	3,364,807,686.36

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）筹划配股公开发行股票相关事项

2017 年3 月15 日，公司召开第三届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于公司本次配股方案的议案》。公司拟配股发行证券募集资金不超过111,983.42 万元，用于“游戏研发项目”、“偿还公司有息债务”和“补充营运资金”。2017 年4 月6 日，公司第二次临时股东大会审议通过了上述议案。

2017 年 9 月 6 日，中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会召开 2017 年第 70 次工作会议，公司本次配股申请获得审核通过。

截止本报告批准报出日，公司尚未收到中国证监会的书面核准文件，上述配股事项仍在进行中。

（2）超短期融资券获准注册的相关事项

公司于2015 年5 月22 日召开的第三届董事会第十三次会议以及于 2015 年 6 月 8 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司拟发行债务融资工具的议案》，同意公司在不超过人民币 8 亿元的范围内发行债务融资工具。

2017 年12 月，公司收到了中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）出具的《接受注册通知书》（中市协注[2017]SCP410 号），载明交易商协会决定接受公司的超短期融资券注册。公司超短期融资券注册金额为 4 亿元，注册额度自《接受注册通知书》落款之日起 2 年内有效，由招商银行股份有限公司主承销。公司在注册有效期内可分期发

143

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

行超短期融资券。

截至本报告批准报出日，公司尚未发行上述超短期融资券。

十五、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

类别	类别	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款		-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	合并报表范围内会计主体组合	-	-	-	-	-
	其他非合并报表范围内会计主体组合	53,720,136.20	100.00%	3,887,683.04	7.24%	49,832,453.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款		-	-	-	-	-
合计		53,720,136.20	100.00%	3,887,683.04	7.24%	49,832,453.16
类别		2016 年12 月31 日
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款		-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	合并报表范围内会计主体组合	-	-	-	-	-
	其他非合并报表范围内会计主体组合	91,821,057.30	100.00%	5,282,940.85	5.75%	86,538,116.45
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款		-	-	-	-	-

144

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

类别	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
合计	91,821,057.30	100.00%	5,282,940.85	5.75%	86,538,116.45

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2017年12月31日	2017年12月31日	2017年12月31日
	金额	坏账准备	计提比例
1 年以内	46,801,409.92	2,340,070.50	5.00%
1-2 年	3,833,826.98	383,382.70	10.00%
2-3 年	1,948,675.47	389,735.09	20.00%
3-4 年	610,972.22	305,486.11	50.00%
4-5 年	281,214.83	224,971.86	80.00%
5 年以上	244,036.78	244,036.78	100.00%
合计	53,720,136.20	3,887,683.04

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：

本年转回坏账准备金额1,395,257.81 元。

（3）本年无实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为24,950,052.13 元，占应收账款年末余额合计数的比例为46.44%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,351,865.75 元。

（5）截至2017 年12 月31 日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

145

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

类别	类别	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款		52,034,166.67	8.94%	52,034,166.67	100.00%	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	合并报表范围内会计主体组合	529,195,219.28	90.87%	-	0.00%	529,195,219.28
	其他非合并报表范围内会计主体组合	1,104,548.80	0.19%	102,847.44	9.31%	1,001,701.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款		-	0.00%	-	-	-
合计		582,333,934.75	100.00%	52,137,014.11	8.95%	530,196,920.64
类别		2016 年12 月31 日
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款		-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	合并报表范围内会计主体组合	678,426,975.55	92.74%	-	-	678,426,975.55
	其他非合并报表范围内会计主体组合	53,138,592.27	7.26%	5,400,791.79	10.16%	47,737,800.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款		-	-	-	-	-
合计		731,565,567.8 2	100.00%	5,400,791.79	0.74%	726,164,776.03

146

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2017年12月31 日	2017年12月31 日	2017年12月31 日
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内	806,148.80	40,307.44	5.00%
1 至2年	177,400.00	17,740.00	10.00%
2 至3年	89,000.00	17,800.00	20.00%
3 至4年	2,000.00	1,000.00	50.00%
4 至5年	20,000.00	16,000.00	80.00%
5年以上	10,000.00	10,000.00	100.00%
合计	1,104,548.80	102,847.44

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况：

本年计提坏账准备金额46,736,222.32 元；本年收回或转回坏账准备金额0.00 元。

（3）本年无实际核销的其他应收款。

（4）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质	2017 年12 月31 日账面余额	2016 年12 月31 日账面余额
押金保证金	1,104,425.60	1,104,425.60
往来款	529,195,219.28	678,426,975.55
借款本金	52,034,166.67	52,034,166.67
其他	123.20	-
合计	582,333,934.75	731,565,567.82

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性质	2017 年12 月31 日	账龄	占其他应收款合计数的比例	坏账准备期末余额
珠海星辉投资管理有限公司	往来款	386,655,000.00	1年以内	66.40%	-
福建星辉婴童用品有限公司	往来款	84,657,135.19	1 年以内	14.54%	-

147

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

单位名称	款项性质	2017 年12 月31 日	账龄	占其他应收款合计数的比例	坏账准备期末余额
西安曲江春天融和影视文化有限责任公司	借款本金	52,034,166.67	2-3 年	8.94%	52,034,166.67
雷星（香港）实业有限公司	往来款	32,616,762.10	1年以内	5.60%	-
皇家西班牙人俱乐部（香港）有限公司	往来款	17,229,909.10	1 年以内	2.96%	-
合计		573,192,973.06		98.44%	52,034,166.67

148

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

3、长期股权投资

3、长期股权投资
项目	2017年12月31 日			2016年12月31 日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,874,262,565.83	-	1,874,262,565.83	1,866,262,565.83	-	1,866,262,565.83
对联营、合营企业投资	265,666,295.86	-	265,666,295.86	294,342,323.04	-	294,342,323.04
合计	2,139,928,861.69	-	2,139,928,861.69	2,160,604,888.87	-	2,160,604,888.87

（1）对子公司投资：

（1）对子公司投资：
被投资单位	2016 年12 月31 日	本期增加	本期减少	其他转出	2017 年12 月31 日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
雷星（香港）实业有限公司	63,758,667.77	-	-	-	63,758,667.77	-	-
福建星辉婴童用品有限公司	130,000,000.00	-	-	-	130,000,000.00	-	-
深圳市星辉车模有限公司	5,000,000.00	-	-	-	5,000,000.00	-	-
深圳市畅娱天下科技有限公司	186,997,800.00	-	-	-	186,997,800.00	-	-

149

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

被投资单位	2016 年12 月31 日	本期增加	本期减少	其他转出	2017 年12 月31 日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
广东星辉天拓互动娱乐有限公司	812,000,000.00	-	-	-	812,000,000.00	-	-
珠海星辉投资管理有限公司	10,000,000.00	-	-	-	10,000,000.00	-	-
皇家西班牙人俱乐部（香港）有限公司	606,506,098.06	-	-	-	606,506,098.06	-	-
新疆星辉创业投资有限公司	50,000,000.00	-	-	-	50,000,000.00	-	-
广州星辉娱乐有限公司	2,000,000.00	8,000,000.00	-	-	10,000,000.00	-	-
合计	1,866,262,565.83	8,000,000.00	-	-	1,874,262,565.83	-	-

150

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

2017 年度货币单位：人民币元

（2）对联营、合营企业投资：

被投资单位	2016 年12 月31 日	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	2017 年12 月31 日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
		追加投资	其他转入	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	其他转出
一、合营企业
二、联营企业
树业环保科技股份有限公司	163,285,585.22	-	-	65,553,387.08	9,031,983.42	-	400,970.82	5,606,000.00	-	101,559,152.38	-	-
易简广告传媒集团股份有限公司	131,056,737.82	-	-	-	21,834,915.26	-	11,215,490.40	-	-	164,107,143.48	-	-
小计	294,342,323.04	-	-	65,553,387.08	30,866,898.68	-	11,616,461.22	5,606,000.00	-	265,666,295.86	-	-
合计	294,342,323.04	-	-	65,553,387.08	30,866,898.68	-	11,616,461.22	5,606,000.00	-	265,666,295.86	-	-

151

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

4、营业收入及营业成本

项目	2017 年度	2017 年度	2016 年度	2016 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	643,959,117.67	435,479,531.71	683,577,892.57	457,961,100.03
其他业务	108,096,060.23	96,253,386.08	110,249,158.11	98,870,781.86
合计	752,055,177.90	531,732,917.79	793,827,050.68	556,831,881.89

5、投资收益

5、投资收益
项目	2017 年度	2016 年度
成本法核算的长期股权投资收益	258,000,000.00	83,800,000.00
权益法核算的长期股权投资	30,866,898.68	34,431,317.78
处置长期股权投资产生的投资收益	59,269,405.18	5,258,975.21
处置交易性金融资产取得的投资收益	997,110.00	-
合计	349,133,413.86	123,490,292.99

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

1、当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	52,737,605.28	项目明细见附注五-46、47
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	17,663,921.24	项目明细见附注五-48、49
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-

152

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

项目	金额	说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-
债务重组损益	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	3,082,384.92	项目明细见附注五-45、46
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	23,359,594.64	项目明细见附注五-49、50
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
减：所得税影响额	17,791,409.28
少数股东权益影响额	705,925.19
合计	78,346,171.61

注:公司全资子公司珠海星辉投资管理有限公司组建了专业的投资管理团队，专门、专

业从事投资业务，根据经营分部的确认条件，公司将珠海星辉投资管理有限公司分类为投资管理分部进行独立核算。

153

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注 2017 年度货币单位：人民币元

投资管理分部发生的与专业投资业务相关的损益，包括股权处置损益、根据企业会计准则确认的增值收益以及投资标的减值损失，属于经常性损益。

2、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.31%	0.18	0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.14%	0.12	0.12

3、境内外会计准则下会计数据差异

无。

4、会计政策变更相关补充资料

无。

154

AI assistant

Rastar Group — Audit Report / Information 2018

55065_rns_2018-04-27_b67cd0ba-c529-4880-b4ed-9c9bcbed6286.PDF

星辉互动娱乐股份有限公司 2017 年度审计报告

目 录

审 计 报 告

广会审字[2018]G17038200010 号

星辉互动娱乐股份有限公司全体股东：

一、审计意见

二、形成审计意见的基础

三、关键审计事项

（一）其他应收款减值测试

1、事项描述

2、审计应对

我们执行的审计应对程序主要包括：

（二）股权投资减值测试

1、事项描述

2、审计应对

（三）商誉减值测试

1、事项描述

（四）收入确认

1、事项描述

四、其他信息

五、管理层和治理层对财务报表的责任

六、注册会计师对财务报表审计的责任

合 并 资 产 负 债 表

合 并 资 产 负 债 表 ( 续 ）

母 公 司 资 产 负 债 表

母 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ）

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

合 并 利 润 表

母 公 司 利 润 表

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

母 公 司 现 金 流 量 表

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：星辉互动娱乐股份有限公司

一、公司基本情况

1、历史沿革

2、企业注册地、组织形式和总部地址

3、企业的业务性质和主要经营活动

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

5、本期的合并财务报表范围及其变化情况

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

2、持续经营

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

2、会计期间

3、营业周期

4、记账本位币

（1）同一控制下的企业合并

（2）非同一控制下的企业合并

6、合并财务报表的编制方法

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

（2）外币财务报表的折算方法

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

12、存货

（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

13、持有待售的非流动资产或处置组

（2）持有待售的非流动资产或处置组的初始计量和后续计量

14、长期股权投资

（2）投资成本的确定

减的，调整留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

15、投资性房地产

16、固定资产及其折旧

（1）固定资产确认条件

（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

（3）各类固定资产的折旧方法

18、借款费用

Rastar Group Audit Report / Information 2018

目录

审计报告

合并资产负债表

合并资产负债表 ( 续）

母公司资产负债表

母公司资产负债表 ( 续）

合并利润表

母公司利润表

母公司现金流量表

母公司所有者权益变动表

2017 年度货币单位：人民币元

2017 年度货币单位：人民币元

2017 年度货币单位：人民币元

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

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星辉互动娱乐股份有限公司财务报表附注

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2017 年度货币单位：人民币元