Rastar Group — Audit Report / Information 2017

Apr 5, 2017

星辉互动娱乐股份有限公司

星辉互动娱乐股份有限公司董事会 2016 年12 月31 日内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 （以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，在内 部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016 年12 月31 日（内部控制评 价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有 效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任，监事会对董事会建立和 实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固 有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结 果推测未来内部控制的有效性有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体 系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领

域。

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公司纳入评价范围的主要单位包括：

星辉互动娱乐股份有限公司 雷星（香港）实业有限公司 福建星辉婴童用品有限公司 深圳市星辉车模有限公司 新疆星辉创业投资有限公司 广州星辉娱乐有限公司 深圳市畅娱天下科技有限公司 霍尔果斯毅讯电子科技有限公司 广东星辉天拓互动娱乐有限公司 上海悠玩网络科技有限公司 上海猫狼网络科技有限公司 广州火炉网络科技有限公司 霍尔果斯市星拓网络科技有限公司 TEAMTOP ONLINE ADVERTISING CO.,LIMITED SHINY FIRST LIMITED 广州天拓软件技术有限公司 广州伊云网络科技有限公司 上海掌民信息科技有限公司（原上海元届信息科技有限公司） 元界网络科技有限公司 珠海星辉投资管理有限公司 珠海星辉智盈投资管理有限公司 珠海星辉汇盈投资管理有限公司 广州星辉趣游信息科技有限公司 上海顽趣信息科技有限公司 皇家西班牙人俱乐部（香港）有限公司 REIAL CLUB DEPORTIU ESPANYOL DE BARCELONA, S.A.D. 广州趣丸网络科技有限公司 广州沙巴克网络科技有限公司 广州副本网络科技有限公司 广州欢城文化传媒有限公司 霍尔果斯蓝鲸网络科技有限公司 霍尔果斯幻城人力资源服务有限公司 霍尔果斯欢城文化传媒有限公司

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额的100%；

公司纳入评价范围的主要业务为研发、生产和经营，纳入评价范围的主要事项为 规范运作、法人治理、信息披露、经营管理、投资、担保、交易、资产控制、财务管 理、生产质量控制、行政人事、销售等各个方面事项，重点关注的高风险领域主要包 括：对外投资管理、关联交易及对外担保、募集资金使用、信息披露、内部监督与内 部审计等方面。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主 要方面，不存在重大遗漏。

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（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内 部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和 规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认 定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

• （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致 的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可 能导致的财务报告错报金额小于营业收入的1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业 收入的1%但小于2%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的2%，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如 果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%， 则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过 资产总额1%，则认定为重大缺陷。

• （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

财务报告重大缺陷的迹象包括：

• ① 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

• ② 公司更正已公布的财务报告；

③ 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；

• ④ 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无

• 效。

财务报告重要缺陷的迹象包括：

• ① 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

• ② 未建立反舞弊程序和控制措施；

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③ 对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且 没有相应的补偿性控制；

④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定 量标准执行。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性 作判定。

A、如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定 性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；

B、如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果 的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；

C、如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的 不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司财务报告内 部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报 告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

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星辉互动娱乐股份有限公司董事会 二〇一七年四月五日

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