Annual Report • Apr 8, 2019
Annual Report
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사업보고서 3.6 주식회사 라파스 C A 110111-3430040 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 13 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 04월 08일 |
증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 라파스(RAPHAS CO., LTD.) |
| 대 표 이 사 : | 정도현 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강서구 마곡중앙8로1길 62(마곡동,라파스) |
| (전 화) 02-392-3011 | |
| (홈페이지) http://www.raphas.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무이사 (성 명) 이용희 |
| (전 화) 02-392-3011 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명-20190408.jpg 대표이사등의 확인서명-20190408
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
----
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr
가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| RAPHAS&crJAPAN | 2014.04.28 | 902 NEW-SUEHIRO, 5-1-3 Sotokanda, Chiyoda-ku, Tokyo (101-0021) | 화장품미용패치&cr도소매 등 | 3,776,395 | 피투자자에 대하여 지배력 즉 힘, 변동이익에 노출, 힘과 이익의 유의적 연관성의 3가지 조건 모두를 보유함&cr(기업회계기준서 제 1110호 문단 7) | 부 |
| RAPHAS&crCHINA | 2015.07.31 | B No.1, Lane 2293, Hongqiao Rd., Shanghai, CHINA | 화장품미용패치&cr도소매 등 | 330,358 | 상동 | 부 |
| RAPHAS&cr AMERICA | 2015.08.04 | 108 West 13th Street, Wilmington, &crDelaware 19801, USA | 화장품미용패치&cr도소매 등 | 225,891 | 상동 | 부 |
| (주)프로라젠 | 2017.01.12 | 서울시 서대문구 연세로 50-1, 2층(신촌동,연세대학교의과대학 의생명연구원임상의학연구센터) | 전문,과학 및 기술서비스업 | 66,248 | 상동 | 부 |
(주1) (주)프로라젠의 대표이사 김정동은 이사회 결의를 통하여 (주)라파스의 기술총괄이사(CTO)를 겸직하고 있으며 이런 지배주주 및 특수관계인의 지분율을 합산하여 연결종속법인 (주)프로라젠에 대한 지분율은 50%입니다.&cr(주2) RAPHAS JAPAN은 일본 내 현지 생산기지를 시즈오카 지역에 2018년 04월에 보유하게 되었습니다.&cr&cr1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결&cr제외 | - | - |
| - | - |
&cr 나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr지배회사의 명칭은 '주식회사 라파스'라고 표기하며 영문으로는 RAPHAS CO.,LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 때에는 '(주)라파스' 또는 'RAPHAS'라고 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자&cr 지배회사는 2006년 3월 30일에 (주)한중약제유통으로 설립되었으며, 2009년 3월 (주)누리엠웰니스로 상호를 변경하였고, 2012년 2월에 현재의 사명인 (주)라파스로 변경하였습니다. &cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr지배회사는 2018년 02월 21일에 보고일 현재 아래의 주소로 이전하였습니다.&cr 現 주 소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62(마곡동,라파스)&cr舊 주 소 : 서울특별시 마포구 성암로 330, 319호(상암동,DMC첨단산업센터)&cr전화번호 : 02-392-3011&cr홈페이지 : http://www.raphas.com &cr&cr 마. 중소기업해당여부&cr지배회사는 2018년 12월 31일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'XI. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'에서 확인할 수 있습니다.&cr&cr 바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr지배회사는 마이크로어레이패치의 연구개발 및 제조, 판매를 주요업무로 하고 있으며, 자세한 내용은 본 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 계열회사에 관한 사항&cr 사업보고서 작성기준일 현재 지배회사의 종속회사는 총 4개사 입니다. &cr(기준일:2018년 12월 31일)
| 회사명 | 주요사업 | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| RAPHAS JAPAN CO., LTD. | 화장품미용패치 도소매 등 | 비상장 | 일본 |
| RAPHAS CHINA CO., LTD. | 화장품미용패치 도소매 등 | 비상장 | 중국 |
| RAPHAS AMERICA INC. | 화장품미용패치 도소매 등 | 비상장 | 미국 |
| (주)프로라젠 | 전문,과학 및 기술서비스업 | 비상장 | 대한민국 |
&cr 아. 신용평가에 관한 사항 &cr지배회사는 2019년 04월 동 평가기관을 통하여 기업신용평가를 진행할 예정입니다.
| 평가일 | 평가기관 | 기업신용평가등급 | 비고 |
| 2018.04.27 | (주)나이스디앤비 | BB0 | 결산일 : 2017.12.31&cr유효기간 : 2019.04.26 |
| 2017.05.11 | (주)나이스디앤비 | BB+ | 결산일 : 2016.12.31&cr유효기간 : 2018.05.10 |
| 2016.04.28 | (주)나이스디앤비 | BBB- | 결산일 : 2015.12.31&cr유효기간 : 2017.04.27 |
| 2015.05.08 | (주)나이스디앤비 | BB0 | 결산일 : 2014.12.31&cr유효기간 : 2016.05.27 |
&cr(주1) 기업신용등급의 정의
| 신용등급 | 등급정의 |
| AAA | 최상위의 상거래 신뢰도를 보유하여, 현재 수준에서 합리적으로 예측 가능한 어떠한 환경변화에도 대처 가능한 초우량의 신용수준 |
| AA | 양호한 상거래 신뢰도를 보유하여, 예측 가능한 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| A | 우위의 상거래 신뢰도가 인정되지만, 예측 가능한 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 수준 |
| BBB | 적정 수준의 상거래 신뢰도를 보유하지만, 장래의 거래안정성에 다소 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준 |
| BB | 비교적 무난한 수준의 상거래 신뢰도를 보유하지만, 장래의 거래안정성에 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준 |
| B | 단기적인 상거래 신뢰도는 인정되지만, 향후 환경변화에 따라 거래안정성이 저하될 가능성이 있는 수준 |
| CCC | 현재 수준에서 상거래 신뢰도가 제한적이며, 장래 거래안정성의 저하 가능성이 예상되어 주의가 요망되는 수준 |
| CC | 상거래 불이행 발생 가능성을 내포하고 있으며, 상위 등급에 비해 거래안정성이 낮은 수준 |
| C | 상거래 불이행 발생 가능성이 높아 향후 회복가능성이 낮고, 거래안정성이 매우 낮은 수준으로 현금거래가 요망되는 수준 |
| D | 상거래불능 상태의 매우 취약한 신용능력을 나타내어 거래안정성이 전무한 수준 |
| NG | 등급부재 : 신용평가불응, 자료불충분, 휴(폐)업 등의 사유로 판단보류 |
※기업의 신용능력에 따라 10등급으로 구분 표시되며 위 등급 중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,0,- 기호가 첨부됨.
2. 회사의 연혁
&cr가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 &cr 지배회사의 본점은 보 고일 현재 '서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62(마곡동)에 위치하고 있으며 2018년 02월 21일 현재의 본점 소재지로 변경, 이전하였습니다. &cr&cr 나. 경영진의 중요한 변동&cr 해당사항 없음 &cr&cr 다. 최대주주의 변동&cr 해당사항 없음 &cr&cr 라. 상호의 변경&cr 당사는 2012년 2월 '주식회사 누리엠웰니스'에서 현재의 상호인 '주식회사 라파스'로 상호를 변경하였습니다. &cr&cr 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr 해당사항 없음 &cr&cr 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr 해당사항 없음 &cr&cr 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 &cr&cr - 2018년 해외종속법인 일본 법인 현지 생산공장 완공(시즈오카시 타스키쵸)&cr - 2018년 마곡R&D센터 완공 및 본점 이전&cr - 2017년 소재.부품기술개발 대통령표창&cr - 두뇌역량우수전문기업 선정_산업통상자원부&cr - 제80차 IR52 장영실상 수상&cr - 의료기기 제조 및 품질관리 기준 적합인정(의료기기 GMP)_식품의약품안전처&cr - 기술사업화 유공자 포상_산업자원부 장관상 수상&cr - 2016년 차세대 세계일류상품 선정_산업통상자원부, 무역협회&cr - 의료기기 (테라패스 3등급 의료용 누르개) 품목허가 승인_식품의약품안전처
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2012.06.13유상증자(제3자배정)
우선주
200,000
500
3,500
2014.10.02유상증자(제3자배정)
우선주
250,000
500
8,000
2015.05.29전환권행사
보통주
66,667
500
4,500
2015.05.29전환권행사
보통주
160,000
500
5,000
2015.05.29신주인수권행사
보통주
125,000
500
8,000
2015.05.30유상증자(제3자배정)
보통주
100,000
500
30,000
2015.09.03무상증자
보통주
3,001,667
500
500
2015.10.29유상증자(제3자배정)
보통주
96,000
500
18,853
2015.11.06유상증자(제3자배정)
보통주
600,000
500
18,825
2015.11.06유상증자(제3자배정)
보통주
40,000
500
20,000
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증자비율 &cr(9.52%) |
| 증자비율 &cr(10.87%) |
| |
| |
| |
| 증자비율 &cr(3.45%) |
| 1:1 |
| 증자비율 &cr(1.60%) |
| 증자비율 &cr(9.84%) |
| 증자비율 &cr(0.60%) |
(주) 2015년 11월 06일에 유상증자(제3자배정) 40,000주는 직원에게 배정한 우리사주입니다. 본 보고서 작성기준일 현재 우리사주조합에 예탁되어 있는 주식수는 27,400주로 보유비율은 0.4%입니다.&cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
지배회사는 정관 제5조에 의거 발행할 주식의 총수를 50,000,000주로 정하였으며, 보통주 이외의 종류주식의 발행한도는 정관 제9조의2에 의거하여 발행주식 총수의 1/2인 25,000,000주 입니다.
사업보고서 제출일 현재까지 발행된 주식의 총수는 보통주 6,739,334, 우선주 450,000주 입니다.&cr
주식의 총수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주25,000,000 25,000,000 50,000,000 -6,739,334 450,000 7,189,334 -- 450,000 450,000 -- - - -- - - -- - - -- 450,000 450,000 보통주 전환6,739,334 - 6,739,334 -- - - -6,739,334 - 6,739,334 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주6,739,334----------------------------보통주6,739,334----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 중요한 배당 정책&cr회사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제12조(신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.
제55조(이익잉여금의 처분)
회사는 매사업연도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제56조(이익배당)
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
주요배당지표
500500500-3,842-5,1661,047-3,657-5,627999-570-767155-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제13기 | 제12기 | 제11기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요 &cr&cr지배회사 및 종속회사는 경피약물전달(TDDS)기술인 용해성 마이크로어레이(Microarray) 기술을 이용한 패치 제조, 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 현재 미용패치 등 화장품 분야에서 주된 매출이 발생하고 있으며, 의료기기 및 의약품,백신패치 등으로 사업영역을 확대해나가고 있습니다.&cr
지배회사인 당사의 주요재무정보와 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부문별 사업내용 | 회 사 |
|---|---|---|
| 마이크로어레이 패치 | 미용시장 패치의 제조 및 판매,&cr연구개발 | (주)라파스&crRAPHAS JAPAN CO., LTD.&crRAPHAS CHINA CO., LTD.&crRAPHAS AMERICA INC. |
| 기타 | 건강기능식품 등 판매&cr알러젠원료 및 연구개발 | (주)라파스&cr(주)프로라젠 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 마이크로어레이 | 비 고 |
|---|---|---|
| 자산총계 | 34,513,554 | |
| 부채총계 | 14,345,066 | |
| 자본총계 | 20,168,488 | |
| 매출액 | 10,051,484 | |
| 영업이익 | (3,813,248) |
(*1) 재무정보 중 재무상태에 대한 재무정보는 기타사업 부문이 미미하여 별도로 구분하지 않고, 주된 사업부문인 마이크로어레이패치 사업부문에 포함하여 표시하였습니다. 재무정보는 연결기준 금액입니다. &cr
가. 산업의 특성 등&cr&cr (1) 경피약물전달 체계&cr &cr 용해성 마이크로어레이를 사용한 유효성분의 전달기술은 경피약물전달 기술 중 하나입니다. 경피약물전달 기술의 특성 상 피부층을 투과하여 유효성분을 전달한다는 공통점은 있지만 일반적인 패치형태 제품과는 명확하게 구분되는 물리적 전달방식을 사용하고 있으며, 주사를 통한 약물전달 방식이나 입으로 먹는 경구투여 방식과도 구분되는 신개념의 약물전달 기술입니다. &cr
[약물전달 기술별 장단점]
| 종류 (Classification) |
장점 (Advantage) |
단점 (Disadvantage) |
|---|---|---|
| 경구투여 (Oral) |
- 환자가 직접 적용 가능 - 광범위한 작용 범위 - 저렴하고 사용이 편리 |
- 소화기관을 통한 분해 - 흡수율이 매우 저조 - 약효가 나타나려면 장시간소요 - pH나 음식물 등에 의한 흡수율 변화 |
| 주사 (Injection) |
- 빠른 작용 - 정량 전달 용이 - 소화기관에 의한 분해 방지 |
- 통증 및 공포증 유발 - 전문의료인 필요 - (2차)감염 우려 - 고가, 의료폐기물 발생 - 특정 부위에만 적용 가능 |
| 경피전달 (Transdermal) |
- 환자가 직접 적용 가능 - 소화기관에 의한 분해 방지 - 사용이 편리 |
- 피부장벽으로 인해 투과율이 낮음 - 특정 물성을 나타내는 약물만 적용가능 - 화학적 투과방법 사용 시 피부손상 - 시장규모가 상대적으로 작음 |
| 점막 (Ophthalmic, Nasal) |
- 환자가 직접 적용 가능 - 소화기관에 의한 분해 방지 - 사용이 편리 |
- 특정 부위에만 적용 가능 - 국소작용 약물에 제한적으로 사용 - 시장규모가 상대적으로 작음 |
출처 : S. H. BariyaJ et, al. J. Pharm. and Pharmacol, 64. (2012) 11-29 .&cr&cr (2) 용해성 마이크로어레이(Dissolving Microarray)&cr &cr '용해성 마이크로어레이'이 란 생체 내에서 분해 및 흡수되는 생체적합성 고분자 소재를 마이크로어레이의 소재로 사용함으로써, '마이크로어레이'가 물리적으로 피부의 각질층을 통과한 후에 녹아서 흡수되도록 한 형태의 마이크로어레이를 말합니다. 이러한 '용해성 마이크로어레이'는 생체적합성 고분자 소재 자체에 약물을 혼합하여 마이크로어레이로 성형함으로써, 약물이 피부 각질층을 투과하여 피부 내부로 전달되도록 하고 나아가 생체로 흡수되도록 할 수 있는 신개념의 경피약물전달 방식입니다. &cr 기존 패치제형의 경피약물전달 방식은 특정한 조건(저분자량, 양친매성 등)을 갖는 약물이 아니면 피부층을 투과하여 체내로 전달되기 어렵다는 문제점으로 인하여 다른 약물전달 방식인 경구투여, 주사 방식과 달리 아직 큰 시장을 형성하지 못하고 있습니다. 실제 경피약물전달 관련 연구가 30년이 넘게 지속되었음에도 불구하고 현재승인을 받아 판매되고 있는 경피 약물전달 제품은 25개에 불과합니다. &cr
반면 용해성 마이크로어레이 시스템을 사용하면 피부장벽인 각질층을 물리적으로 통과할 수 있고, 인체에 무해한 성분으로 피부 속에서 부러져도 안전하며 간편하게 셀프케어가 가능하도록 구성하는 것이 가능합니다. 또한 기존 주사기로만 전달할 수 있었던 다양한 바이오의약품들을 마이크로어레이을 통해 전달할 수 있으며 주사기와 유사한 효과를 나타낼 수 있습니다.
용해성 마이크로어레이 패치 기술은 기존의 경피 전달 시스템 기술의 치명적 단점을 혁신적으로 극복할 수 있는 기술이며 사용자 친화적으로 질병의 신속한 예방과 치료에 기여할 수 있는 새로운 패러다임의 기술입니다. 용해성 마이크로어레이 기술의 혁신성, 시장 매력도, 구현가능성 등에서 볼 때 미래 의약 산업의 핵심 기술로 자리 매김 될 수 있는 주목 받는 신기술입니다.
&cr (3) 당사의 독창적인 송풍인장기술(Droplet-born air Blowing, DAB) 소개&cr &cr 송풍인장기술은 기판 위에 약물을 토출하는 과정을 거쳐 droplet을 만들고 droplet을반대 면에서 접촉시켜 원하는 길이까지 인장시킨 후에 송풍을 통해 상온에서 건조 시켜 마이크로어레이을 제작하는 방법입니다. 쉽게 설명하면 꿀과 같이 점성을 나타내는 물질을 한 방울 떨어뜨린 뒤 손가락으로 늘리고 그 상태에서 바람을 가하면 단단하게굳어지는 원리를 이용한 것으로 이 원리에서 가장 중요한 현상은 최종적으로 송풍이 가해지면서 고분자 물질의 경화와 함께 elastic recoil 현상에 의해 가운데 부분이 얇아지는 것입니다. &cr &cr송풍인장기술은 공정이 매우 간단하기 때문에 한 번의 제조공정에 소요되는 시간이 5분 내외로 매우 짧습니다. 특히 송풍인장기술 이전에 개발된 마이크로몰딩 방식의 제조기술과 비교하면 상온에서 송풍하는 것으로 점성용액의 건조가 이루어지기 때문에 열과 자외선에 약한 바이오의약품의 탑재에 상대적으로 유리합니다. 마지막으로 틀을 사용하지 않기 때문에 마이크로어레이의 길이와 패턴 조절이 자유롭고 틀에서 분리하는 공정이 필요하지 않다는 장점이 있습니다.&cr&cr송풍인장기술의 이러한 장점으로 인해 특허 출원 이후 3년이라는 짧은 시간 내에 상용화가 이루어졌으며, 현재 전 세계적으로 가장 많은 용해성 마이크로어레이를 생산하여 판매한 제조기술로 알려져 있습니다. 하지만 송풍인장기술 역시 개발 초기에는 여러 가지 해결해야 할 문제점들이 존재하였으며, 이로 인해 대량생산을 위한 중개연구만 3년 이상 실시하였습니다. 그 과정에서 제품 품질에 영향을 주는 제조공정 상 핵심적인 요인들에 대해 알아내고 제품 품질관리를 위한 물리화학적 특성을 집중 관리하여 현재 월 수백만 개의 용해성 마이크로니들 패치를 생산할 수 있는 제조시설을 보유하고 있습니다. (5개 생산라인 보유, 40만 패치/생산라인)&cr&cr이 과정에서 확보한 핵심 기술들에 대해서는 제조방법, 제조장치, 분석법 등 다양한 방향으로 특허기술을 등록 및 출원하였으며, 현재 해외를 포함하여 22건의 특허를 등록하고 27건의 출원을 진행하고 있으며, 본 특허에 대한 상세한 목록은 "Ⅱ.사업의 내용"의 "11.그밖의 투자의사결정에 필요한사항", "가. 지식재산권 현황"에 기술되어 있습니다. 이 기술 특허들은 전부 송풍인장기술 또는 용해성 마이크로니들 관련 기술 특허들이며, 향후 기술개발이 이루어짐에 따라 지속적인 지식재산권 확보를 진행할 계획입니다.&cr
나. 산업의 성장성&cr
지배회사에서는 오랜 시간 자금과 인력을 투입하여 확보한 기반기술인 송풍인장기술을 바탕으로 다양한 연구를 진행하고 있습니다. 먼저 양산기술 확보와 동시에 고기능성 웰에이징 뷰티케어 제품을 개발하였으며, 이는 라파스의 전체 연구개발 기술 로드맵1단계에 해당하며 마이크로니들 패치 기술을 기능성 미용분야에 성공적으로 접목시켜 시장진입에까지 이르렀습니다.
&cr 지배회사의 연구개발 기술로드맵은 핵심 원천기술을 지속적으로 개발하여 현재 상업화가 이루어진 항노화 미용패치, 국부적 피부질환치료용 유사의약품 및 의료기기 분야진출을 통해 소기의 성과를 달성하고 있으며 향후 메디컬패치 개발, 최종적으로는 백신패치 시장으로 진입하는 총4단계로 이루어져 있습니다.
[그림]지배회사의 기술로드맵.jpg [그림]지배회사의 기술로드맵
&cr 다. 경기변동의 특성&cr&cr 지배회사의 주된 매출이 발생하고 있는 화장품 산업은 경기의 영향을 직접적으로 받는 내수산업입니다. 과거부터 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품 시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 그러나 제품 및 판매채널의 글로벌화 등으로 인해 경기 변동의 영향은 감소하고 있습니다. 또한, 소비자의 다양한 니즈에 부합할 수 있는 다양한 제품 개발과 차별화된 마케팅 등으로 인해 경기 변동의 영향이 지속적으로감소될 수 있도록 노력하고 있습니다.&cr &cr 라. 계절성&cr&cr 전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해 지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보여 1년을 보면 S자형 매출구조를 가지고 있습니다. &cr 하지만 지배회사의 미용패치 제품은 피부보습등 국소부위의 안티에이징과 피부 트러블 개선에 특화된 제품으로 바르는 화장품보다 사용이 편리합니다. 주로 수면전에 사용함을 권장하고 있기 때문에 계절적인 영향이 크지 않다고 보여집니다. &cr &cr 마. 국내외 시장여건&cr &cr (1) 국내외 업체동향 &cr 세계적으로 마이크로니들 관련 기술 개발 업체 및 기관들로는 미국의Georgia Tech., TheraJect, 3M, Zosano Pharma, Corium과 일본의 CosMED, Fuji film 등이 있으며 국내외의 마이크로니들의 상업화는 아직 초기단계로 화장품 시장에 집중되어 시장이 형성되어 가고 있는 단계입니다.&cr
[표] 해외 마이크로니들 회사 개발 현황
| 번호 | 기관명 | 브랜드 | 종류 | 임상단계 | 상업화여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 3M (DDS) | sMTS | 코팅 | Clinical PII(골다공증) | N |
| 2 | Apogee Technology | PyraDerm | 코팅 | N/A | N |
| 3 | BioSerenTach | Dissolvable Microneedle (DM) Chip | 용해성 | N/A | N |
| 4 | Corium International | MicroCor | 용해성 | Clinical PII(골다공증) | N |
| 5 | Fuji film | Microneedle array | 용해성 | N/A | N |
| 6 | ImmuPatch | Dissolvable ImmuPatch | 용해성 | N/A | N |
| Coated ImmuPatch | 코팅 | N/A | N | ||
| 7 | Micropoint Technologies | Mpatch Mini | 용해성 | N/A | N |
| Micropoint patch | 코팅 | N/A | N | ||
| 8 | nanoBioSciences | AdminPatch | 코팅 | N/A | N |
| 9 | Nemaura Pharma | Memspatch | 코팅 | N/A | N |
| Micropatch | 코팅 | N/A | N | ||
| 10 | TheraJect | DrugMAT | 용해성 | N/A | N |
| VaxMAT | 용해성 | N/A | N | ||
| Cosmetic application | 용해성 | 미용제품출시: 한국 | Y (L/O to DermaJect) | ||
| 11 | Vaxxas | Nanopatch | 코팅 | N/A | N |
| 12 | Zosano Pharma | ZP Patch | 코팅 | Clinical PII (당뇨) / &crClinical PI (골다공증) Clinical PIII 완료(편두통) |
N |
| 13 | CosMED | μHyala | 용해성 | 미용제품출시:일본, 한국 | Y |
| 14 | Georgia Tech. | - | 용해성 | Clinical PII &cr(인플루엔자 백신) | N |
출처 : Microneedles for Transdermal and Intradermal Drug Delivery (Roots Analysis, 2014)&cr &cr (2) 시장의 규모 및 전망&cr &cr ① 미용시장의 규모 및 전망&cr &cr세계 미용 시장은 아래 표와 같이 2013년 미국과 일본의 화장품 시장은 미국이 354억불 (14.3%), 일본이 266억불 (10.9%)로 총 620억불 (25.1%)를 점유하고 있습니다.또한 프랑스, 독일, 영국, 이탈리아 등 유럽지역 시장을 합하면 전세계 시장의 20% 이상의 큰 시장이기 때문에 빠른 시장 진입이 필요한 상황입니다.
(단위 : 억달러)
| 국가 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 성장률/6년 % | 전체 비중 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미국 | 321 | 322 | 356 | 336 | 345 | 354 | 10.3(2.6/1Y) | 14.3 |
| 일본 | 247 | 251 | 255 | 259 | 262 | 266 | 7.7(1.4/1Y) | 10.8 |
| 중국 | 141 | 153 | 167 | 182 | 199 | 219 | 55.3(9.9/1Y) | 8.9 |
| 브라질 | 106 | 117 | 127 | 138 | 151 | 163 | 53.8(7.9/1Y) | 6.6 |
| 독일 | 141 | 143 | 144 | 148 | 149 | 152 | 7.8(2.0/1Y) | 6.2 |
| 프랑스 | 131 | 134 | 136 | 139 | 141 | 143 | 9.2(1.4/1Y) | 5.8 |
| 영국 | 94 | 99 | 103 | 106 | 110 | 114 | 21.3(3.6/1Y) | 4.6 |
| 이탈리아 | 95 | 96 | 97 | 99 | 100 | 101 | 6.3(1.0/1Y) | 4.1 |
| 러시아 | 55 | 58 | 62 | 65 | 69 | 72 | 30.9(4.3/1Y) | 2.9 |
| 한국 | 57 | 58 | 61 | 64 | 66 | 68 | 19.6(3.6/1Y) | 2.8 |
| 스페인 | 67 | 68 | 68 | 67 | 68 | 68 | 0.9(-0.6/1Y) | 2.7 |
| 총합 | 2,031 | 2,104 | 2,185 | 2,274 | 2,366 | 2,467 | 21.5(4.3/1Y) | 100 |
출처 : Datamonitor Personal Care Market Data (2014)
&cr ② 의료기기시장 규모 및 전망&cr &cr 의료기기시장은 세계적으로 2016년 약 3,390억 달러 규모이며, 2020년에는 4,360억달러를 넘을 것으로 전망 됩니다. &cr
Forecast for Growth, In USD Billions&cr Source : Worldwide Medical Devices Forecast to 2020
[표]세계 의료기기 시장_1.jpg [표]세계 의료기기 시장_1
[그림]피부질환 치료제 세계시장 규모.jpg [그림]피부질환 치료제 세계시장 규모
③ 의약품시장 규모 및 전망 &cr
2011년 BCC Research에서 발표한 약물전달시스템 보고서에 의하면 약물전달 제품의 글로벌 시장은 2011년 13,790억 달러 규모에서 2016년 17,560억 달러로 연평균 5%의 높은 성장이 예상됩니다. 2008년 기준 세계 제약시장에서 DDS시장이 차지하는 비중은 약 14%정도이며 2017년까지 연간 5%의 성장이 전망되고 있어 향후 그 비중은 증가할 전망입니다. &cr
[그림]세계 약물전달 시장.jpg [그림]세계 약물전달 시장
출처 : Advanced Drug Delivery Systems: Technologies and Global Markets (BCC Research, 2011) &cr
바. 회사의 경쟁상의 강점 등 &cr
당사의 송풍인장방식(DAB)은 가열공정이 없어 탑재하고자 하는 소재가 열에 의해 변성되는 문제점을 원천적으로 제거하였습니다. 따라서 대부분 열에 민감한 약물인 바이오 의약품의 마이크로어레이 탑재가 가능합니다. 이러한 기술적 진보성을 바탕으로 당사 기술특허는 현재 국내뿐만 아니라, 미국, 중국, 일본에 등록된 상태입니다. 당사의 송풍인장방식 공정의 장점은 다음과 같습니다. &cr
①신속한 제작 시간
기존 타사의 용해성 마이크로어레이 제작 기술은 하나의 패치를 제작하는 데 소요되는 시간이 수시간 이상 소요되며, 이로 인해 바이오 의약품과 같이 공정 과정에서 변형되기 쉬운 소재의 탑재가 어렵습니다. 하지만 당사 기술을 사용하면 5분 내외의 빠른 제작 시간을 통해 기능성 소재의 변성을 최소화하여 용해성 마이크로어레이를 제작하는 것이 유리합니다. 이로 인해 고기능성 생리활성물질을 전달하는데 획기적인 유용성이 있습니다.
②비(非) 가열처리 공정
다양한 종류의 재료로 제작되는 마이크로어레이는 기존의 마이크로몰딩 방법 사용 시, 열을 가한 재료를 진공상태에서 회전을 주어 몰드에 채우는 방법을 사용하여 제작되었습니다. 이는 소재를 몰드에 채우기 위해 진공, 회전, 가열의 복잡한 공정이 사용되어 많은 시간이 소요될 뿐만 아니라, 가열에 의해 전달하고자 하는 소재의 변성이 일어나는 문제를 야기합니다. 따라서 가열공정 없이 탑재하고자 하는 소재의 안정성을 유지하며 빠른 시간 내에 제형이 가능한 본 기술이 소재 종류에 제한 없이 탑재가 가능한 최적의 기술입니다.
③손쉽고 간편한 사용
용해성 마이크로어레이 패치를 사용하면 기존의 일반적인 주사방식을 통한 약물전달과 달리 전문가의 도움 없이 사용자 스스로 간편하게 이용하는 것이 가능하며, 기존의 크림/연고 제품과 달리 유효성분이 직접 피부 내로 전달되어 빠르고 손실 없이 전달되기 때문에, 단시간 내에 극대화된 효과를 볼 수 있습니다.&cr
④고가 바이오 소재의 손실 없는 정량 탑재
고가의 바이오 소재를 마이크로어레이에 탑재할 경우, 기존 경피전달 패치나 도포용 제품들은 기술의 발전을 통해 피부 전달율을 개선하였지만 효율성은 높지 않습니다. 따라서 피부전달 없이 피부 표면이나 패치에 남는 경우를 대비하 여 실제 효력을 보이는 필요 용량보다 고용량을 사용하게 되어 제품의 제작비용이 증가하기 때문에 소재의 손실이 없이 탑재하는 것이 중요합니다. 본 기술을 활용하면 바이오 소재가 모두 마이크로어레이 내에 탑재되어, 실제 효력용량만 탑재 가능하고 제작 시의 고가의 원료비용을 줄이는 기능을 할 수 있습니다.&cr
⑤단일 패치 상 마이크로어레이 패턴 및 길이의 탄력적 조절
본 제작방법은 별도의 기기 및 장비의 교체 없이 같은 크기의 패치 위에 원하는 패턴과 길이의 용해성 마이크로어레이 제작이 가능합니다. 이는 마이크로몰딩 방식에서 마이크로어레이의 패턴이나 길이 변경을 위해 몰드 자체를 변경할 경우 발생하는 추가 비용 및 시간의 문제점을 극복할 수 있는 획기적인 기술로써 약물의 특성과 사용하는 부위에 따라서 다양한 형태의 마이크로어레이 패치 제작 및 대량생산 시 매우 유용하게 적용할 수 있는 기술로 판단할 수 있습니다.
2. 주요제품, 서비스 등 &cr
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 거래상대방 | 주요 상표 | 매출액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 마이크로어레이&cr(Microarray)&cr 패치 | 고객1 | 1. Redefine Acute Care | 759,825 | 8% | 화장품&cr(용해성 마이크로어레이 패치) |
| 고객2 | 1. SPA Treatment Patch&cr2. Apropoly HGH Patch | 1,570,194 | 16.15% | ||
| 고객3 | 1. Vichy_LIFT Patch F/EN | 1,264,356 | 13.00% | ||
| 자사브랜드 | 1. ACROPASS Ageless Lifter&cr2. ACROPASS Trouble Cure&cr3. ACROPASS Line Care&cr4. ACROPASS &cr Spot Eraser / Vita-C/Bug Patch | 4,435,837 | 45.61% | ||
| 기타 | ODM, 시제품개발 등 | 1,017,239 | 10.46% | ||
| 기 타(식품 등) | 677,632 | 6.97% | 건강기능식품,타이거넛츠 등 | ||
| 총 계 | 9,725,083 |
3. 주요 원 재료 에 관한 사항&cr &cr 가. 매입현황
(단위 : 천원)
| 매입유형 | 품 목 | 2018년&cr(제13기) | 2017년&cr(제12기) | 2016년&cr(제11기) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | EGF | 40,500 | 36,300 | - | |
| 히알루론산 | 74,800 | 22,906 | 27,050 | ||
| H/C Sheet | 1,363,753 | 644,573 | 1,161,642 | ||
| 브리스터 | 244,870 | 82,885 | 149,999 | ||
| 파우치 | 232,493 | 48,132 | 138,985 | ||
| 기타 | 1,085,357 | 403,587 | 542,086 | ||
| 소계 | 3,041,773 | 1,238,383 | 2,019,762 | ||
| 상품 | 오큐엠파워 | 164,307 | 135,527 | 176,643 | |
| 타이거넛츠 | 38,979 | 8,977 | - | (주1) | |
| 플로라글루테인 | 32,000 | 44,000 | - | ||
| 기타 | 123,681 | 155,614 | 64,470 | ||
| 소계 | 358,967 | 344,118 | 241,113 | ||
| 외주가공 | 멸균처리 | 119,660 | 58,058 | 61,476 | |
| 기타 | - | 1,800 | |||
| 소계 | 119,660 | 58,058 | 63,276 | ||
| 합 계 | 3,520,400 | 1,640,559 | 2,324,151 |
(주1) 지배회사는 2017년 스페인으로부터 타이거넛츠(Tigernuts)를 수입하여 위탁가공매입하여 신규 식품사업을 진행하고 있습니다.&cr
나. 원재료의 주 요 매입처&cr &cr 당사는 주요 매입처와 특수관계가 없으며, 주요 원재료의 안정적 공급을 위하여 생산계획에 따른 소요량을 계산하여 안전재고를 유지하고 있습니다. 주요 거래처에 대한 내용은 영업상 기밀사항으로 생략합니다. &cr
다. 원재료 가격변동 추이
(단위 : 원)
| 구 분 | 2018년&cr(제13기) | 2017년&cr(제12기) | 2016년&cr(제11기) |
|---|---|---|---|
| EGF(vial당) | 900,000 | 900,000 | 900,000 |
| 히알루론산(g당) | 1,800 | 1,809 | 1,809 |
| H/C Sheet(m당) | 4,200 | 6,364 | 6,364 |
| 블리스터(개당)(*1) | 58 | 58 | 58 |
| 파우치(개당) | 45 | 45 | 45 |
(*1)블리스터나 파우치의 가격 ODM제품별로 다향한 제형과 요구수준에 따라 가격이 상당하게 다향하게 분포하고 있습니다. 다만, 상기의 블리스터와 파우치의 가격은 가장 일반적인 제형의 제품을 양산하는데 소요되는 원재료의 가격입니다.&cr
4. 생산설비에 관한 사항&cr &cr 가. 생산능력 및 생산실적
(단위 : 천개, 백만원)
| 제품 품목 | 구 분 | 2018년&cr(제13기) | 2017년&cr(제12기) | 2016년&cr(제11기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 마이크로니들 패치 | 생산능력 | 12,556 | 16,900 | 12,556 | 16,900 | 12,556 | 16,900 |
| 생산실적 | 3,952 | 6,689 | 1,808 | 4,023 | 3,105 | 4,968 | |
| 가동율 | 39.57% | 23.80% | 29.40% | ||||
| 기말재고 | 342 | 513 | 255 | 487 | 588 | 969 |
(단위 : 개)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 성형 장비 Type1 Capa_set/day |
1 | 1 | 1 | 2012년 12월 입고 |
| 5,000 | 5,000 | 5,000 | 일평균 20시간 가동 | |
| 성형 장비 Type2 Capa_set/day |
4 | 4 | 4 | 2014년 5월부터 도입 |
| 7,470 | 7,470 | 7,470 | 일평균 20시간 가동 | |
| Set sum/day | 34,880 | 34,880 | 34,880 | 일생산능력 * 장비대수 |
| Set sum/mon | 1,046,400 | 1,046,400 | 1,046,400 | 월평균 30일 가동 기준 |
| 연간생산능력 | 12,556,800 | 12,556,800 | 12,556,800 | 월생산능력 * 12개월 |
(주1) 생산능력은 생산설비와 제조공정 및 생산인력에 의해 좌우됩니다. 가장 중요한 생산 설비는 성형장비이며, Type1과 Type2가 있습니다. Type2는 초기모델의 성능 개선모델로 생산능력이 약 1.5배 향상되었고, 2014년 5월부터 공정개선을 통하여 단위 생산시간이 줄어들어 동일 장비에서 Capa가 약 2.5배 향상되었습니다. &cr성형장비 Type1은 일본 현지 생산공장에 이전 설치되어 가동되고 있습니다.&cr
나. 생산설비에 관한 사항
(단위 : 백만원)
| 공장별 | 자산별 | 소재지&cr(주1) | 기초가액 | 당기증감 | | 당기상각 | 기말가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증가 | 감소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 천안공장 | 토지 | 충청남도&cr천안시 | 임 차 | | | | | |
| 건물 |
| 기계장치 | 1,742 | 3 | - | 679 | 1,066 | |
| 비품 | 84 | 10 | - | 44 | 50 | |
| 소 계 | | 1,826 | 13 | - | 723 | 1,116 | |
(주1) 소재지 : 충청남도 천안시 서북구 2공단 2로 112
(주2) 지배회사는 작성 기준일 이후 2018년 02월 21일 마곡바이오 R&D센터를 구축하여 의약품 GMP 생산제조소를 확보하였습니다.
| 공장별 | 자산별 | 소재지&cr(주1) | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 마곡&crR&D센터 | 토지 | 서울 강서구 마곡중앙8로1길 62 | 3,870 | - | - | - | 3,870 | 미등기 |
| 건물 | 53 | 9,700 | - | 244 | 9,509 | |||
| 기계장치 | 1,384 | - | - | 277 | 1,107 | |||
| 비품 | 560 | 205 | - | 189 | 574 | |||
| 소 계 | 5,867 | 9,905 | - | 710 | 15,060 |
5. 매출에 관한 사항&cr &cr 가. 매출유형별 실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 2018 연도&cr3분기&cr(제13기) | 2017 연도&cr(제12기) | 2016 연도&cr(제11기) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 마이크로어레이&cr미용패치 | 제품 | 마이크로어레이&cr미용패치&cr(ODM/ACROPASS) | 수 출 | 3,452 | 5,595 | 8,133 |
| 내 수 | 668 | 718 | 848 | |||
| 합 계 | 4,120 | 6,313 | 8,981 | |||
| 용역등 | 연구용역 및&cr시제품생산 | 수 출 | 154 | - | - | |
| 내 수 | 20 | 155 | 127 | |||
| 합 계 | 174 | 155 | 127 | |||
| 기타 | 상품 | 오큐엠파워&cr타이거넛츠 외 | 수 출 | - | - | |
| 내 수 | 591 | 469 | 334 | |||
| 합 계 | 591 | 469 | 334 | |||
| 합 계 | 수 출 | 3,606 | 5,595 | 8,133 | ||
| 내 수 | 1,279 | 1,342 | 1,309 | |||
| 합 계 | 4,885 | 6,937 | 9,442 |
나. 수출현황
(단위 : 백만원)
| 매출유형 | 품 목 | 2018연도 &cr3분기 (제13기) |
2017 연도 (제12기) |
2016 연도 (제11기) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수출국 | 수출액 | 수출국 | 수출액 | 수출국 | 수출액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 마이크로어레이&cr패치 | 미국 | 872 | 미국 | 3,823 | 미국 | 6,675 |
| 일본 | 895 | 일본 | 662 | 일본 | 672 | ||
| 유럽 | 1,311 | 유럽 | 742 | 유럽 | 157 | ||
| 기타 | 528 | 기타 | 368 | 기타 | 629 | ||
| 계 | 3,606 | 5,595 | 8,133 |
다. 판매경로 등&cr &cr (1) 판매조직&cr 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 판매조직은 하기와 같습니다.
| 직 위 | 인원(명) | 담 당 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 경영마케팅본부장 | 1 | 경영,영업총괄 | |
| 개발2팀 | 4 | 국내,해외 ODM개발 | |
| 마케팅팀 | 3 | 온라인영업,마케팅 | |
| 총 계 | 8 |
&cr(2) 판매경로
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매경로별 &cr매출액(비중) |
|---|---|---|---|---|
| ODM | 마이크로어레이&cr패치 | 수 출 | 회사 → ODM 주문사 (화장품회사) | 5,207백만원(53.5%) |
| 자사제품 | 회사 → (해외지사) → 해외오파상 | 359백만원(3.7%) | ||
| ODM | 국 내 | 회사 → ODM 주문사 | 2,766백만원(28.4%) | |
| 자사제품 | 직접판매 | 492백만원(5.1%) | ||
| 기타매출 | 기타 | 직접판매 | 901백만원(9.3%) |
(주1) 판매경로별 매출액(비중)은 지배회사의 2018년 연간 매출액을 기준으로 작성되었습니다.&cr &cr (3) 판매전략 &cr&cr 지배회사의 판매전략은 크게 ODM 주문 생산/판매와 자체브랜드인 아크로패스 유통의 두 가지로 나뉘며, 판매 지역별로 해당 지역 특성을 고려한 판매전략을 실행하고 있습니다. 당사의 주력 제품인 마이크로어레이 패치는 신규 카테고리의 제품으로서 아직 전세계적으로 시장이 형성 되지 않았습니다. 그러므로 기본 판매전략은 지역별로 전문 화장품 브랜드와 공급계약을 체결하고 마이크로어레이 패치를 ODM형식으로 납품하는 것이며, 미국의 고객사와 일본의 고객사의 매출이 당사 매출의 대부분을 차지하고 있었으나 2017년 이후 유럽시장으로 매출비중이 이동하고 있는 추세를 보이고 있으며 국내매출비중도 상대하게 증가하고 있습니다.&cr
미국/일본 외의 지역에서는, 당사 제품의 특성을 정확히 이해하고 시장을 본격적으로 형성할 수 있는 능력을 보유한 브랜드와 ODM 계약을 목표로 하고 있습니다. &cr2018년에는 특히 Lo'real 계열 브랜드인 Vichy, SICAF PARIS 등 글로벌브랜드로 ODM시장을 확장하고 있습니다.&cr &cr화장품 사업분야에서 당사의 궁극적인 목표는 마이크로어레이패치를 스킨케어용 화장품의 한 부분으로 범용화 시키는 것 입니다. 일부 화장품 회사에서만 출시하였던 마스크팩이 그 좋은 선례라 할 수 있습니다. 마이크로어레이패치가 일부 회사에서의 단독 상품이 아닌, 어느 회사에서도 스킨케어 화장품 제품 시리즈의 일부분으로 출시를할 수 있도록 스킨케어 화장품 패러다임 변화를 통해서 시장 파이를 키우기 위한 시장 형성 단계 입니다.&cr
(4) 주 요 매출처
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 소재지 | 2018년(제13기) | 2017년(제12기) | 2016년(제11기) |
|---|---|---|---|---|
| 고객1 | 미국&cr(매출비중) | 690&cr(7.1%) | 3,471&cr(50.0%) | 6,671&cr(70.6%) |
| 고객2 | 유럽&cr(매출비중) | 1,264&cr(12.9%) | 659&cr(9.5%) | - |
| 고객3 | 일본&cr(매출비중) | 1,570&cr(16.1%) | 616&cr(8.9%) | 623&cr(6.6%) |
(주1) 2018년 고객구분별 매출비중은 2018년 실적을 기준으로한 자료입니다.&cr
6. 수주상황&cr 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 수주현황은 고 객사와의 계약에 따른 영업비밀 사항으로 별도로 기재하지 않습니다.&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr
(1) 자본위험관리&cr &cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 14,345,066 | 10,669,202 |
| 자본 | 20,168,488 | 24,144,882 |
| 부채비율 | 71.1% | 44.2% |
&cr (2) 금융위험관리&cr &cr연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr&cr 1) 이자율변동위험 &cr연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전반기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| &cr구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익증가(감소) | (43,259) | 43,259 | (37,265) | 37,265 |
2) 환율변동위험&cr &cr 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 974,440 | 1,089,522 | USD | 1,467,019 | 1,571,764 |
| JPY | 58,025,403 | 587,902 | JPY | 44,722,446 | 424,465 | |
| EUR | 83,270 | 106,516 | GBP | 892 | 1,284 | |
| GBP | 274 | 390 | - | - | - | |
| 단기금융상품 | USD | 2,200,000 | 2,459,820 | USD | 9,435,753 | 10,109,466 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 1,800,537 | 2,013,180 | USD | - | - |
| 매출채권및기타채권 | USD | 676,632 | 756,542 | USD | 560,759 | 600,797 |
| EUR | - | - | EUR | 8,330 | 10,656 | |
| 외화금융자산 합계 | 7,013,872 | 12,718,432 | ||||
| 기타금융부채 | JPY | 1,200,000 | 12,158 | JPY | 1,200,000 | 11,389 |
| 외화금융부채 합계 | 12,158 | 11,389 |
&cr당반기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익증가(감소) | 700,171 | (700,171) | 1,269,639 | (1,269,639) |
&cr3) 신용위험&cr 신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니 다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장.단기금융상품 | 4,473,000 | 300,000 | 51,998 | 214,996 | 5,039,994 |
| 매출채권및기타채권 | 1,868,576 | - | - | - | 1,868,576 |
| 기타금융자산 | 170,000 | 125,671 | 577,492 | 35,210 | 908,373 |
| 합 계 | 6,511,576 | 425,671 | 629,490 | 250,206 | 7,816,943 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장.단기금융상품 | 10,109,466 | - | 32,836 | 178,448 | 10,320,750 |
| 매출채권및기타채권 | 1,440,723 | - | - | - | 1,440,723 |
| 기타금융자산 | 63,506 | 256,046 | 326,093 | 134,128 | 779,773 |
| 합 계 | 11,613,695 | 256,046 | 358,929 | 312,576 | 12,541,246 |
&cr 4) 유동성위험&cr 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적 절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,405,111 | 197,061 | - | - | 2,602,172 |
| 차입부채(*) | 1,369,880 | 1,335,510 | 4,072,640 | 3,401,330 | 10,179,360 |
| 기타금융부채 | 70,791 | - | - | - | 70,791 |
| 합 계 | 3,845,782 | 1,532,571 | 4,072,640 | 3,401,330 | 12,852,323 |
| (*) | 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,290,930 | 279,778 | - | - | 2,570,708 |
| 차입부채(*) | 100,000 | 2,372,560 | 3,558,240 | 1,622,200 | 7,653,000 |
| 기타금융부채 | 21,389 | - | - | - | 21,389 |
| 합 계 | 2,412,319 | 2,652,338 | 3,558,240 | 1,622,200 | 10,245,097 |
| (*) | 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. |
(5) 자금조달약정&cr &cr당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔, 천원) |
| 금융기관 | 약정내역 | 만기일 / 이자율(%) | 한도(보증)금액 | 사용금액 | 한도잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 기업자유예금/한도 | 2019.01.31 / 3.14 | 500,000 | - | 500,000 |
| 우리은행 | 기업일반운전자금대출 | 2019.04.11 | 100,000 | 100,000 | - |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출/한도 | 2019.04.26 / 3.87 | 500,000 | - | 500,000 |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출/한도 | 2019.09.20 / 3.65 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| KEB하나은행 | 한도거래대출(WR상생외담대) | 2019.07.10 | 100,000 | - | 100,000 |
| 한국산업은행 | 담보대출약정(토지) | 2025.10.30 / 2.44 ~ 2.50 | 3,053,000 | 3,053,000 | - |
| 한국산업은행 | 담보대출약정(건물) | 2024.12.29 / 2.85 ~2.90 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| SBJ은행 | 시설자금대출대출(JPY) | 2043.03.10 / 0.65 ~ 1.20 | 200,000 | 200,000 | - |
&cr 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 &cr&cr 지배회사는 불안정한 환율변동에 대한 안정적인 원화수급을 목적으로 금융기관과 통화옵션거래 계약을 체결하고 있습니다. &cr
9. 경영상의 주요계약 등&cr 공시대상 보고서 작성기준일 현재 연결실체의 주요 계약 등에 대한 사항은 하기와 같습니다.&cr&cr가. 시설자금차입
(단위 : 백만원)
| 계약&cr상대방 | 시작일 | 종료일 | 금 액 | 이율 | 계약내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국&cr산업&cr은행 | 2015.10.30 | 2025.10.30 | 1,145 | 2.12% | 마곡 바이오 R&D센터 토지 매입금&cr1년 변동금리&cr년 4회 원금 균등분할상환&cr3년거치, 7년 분할상환 |
| 2016.02.29 | 2025.10.30 | 763 | 2.02% | ||
| 2016.06.30 | 2025.10.30 | 1,145 | 1.82% | ||
| 2016.12.29 | 2024.12.29 | 2,000 | 2.59% | 마곡 바이오 R&D센터 건물 기성금&cr1년 변동금리&cr년 4회 원금 균등분할상환&cr2년거치, 6년 분할상환 | |
| 2017.08.21 | 2024.12.29 | 1,500 | 2.56% | 마곡 바이오 R&D센터 건물 기성금&cr1년 변동금리&cr년 4회 원금 균등분할상환&cr2년거치, 6년 분할상환 | |
| 2017.12.28 | 2024.12.29 | 1,000 | 2.90% | 마곡 바이오 R&D센터 건물 기성금&cr1년 변동금리&cr년 4회 원금 균등분할상환&cr2년거치, 6년 분할상환 | |
| 2018.03.19 | 2024.12.29 | 500 | 2.96% | 마곡 바이오 R&D센터 건물 기성금&cr1년 변동금리&cr년 4회 원금 균등분할상환&cr1년거치, 6년 분할상환 | |
| SBJ&cr은행 | 2018.03.28 | 2031.09.10 | 2,029 | 1.2% | 일본 시즈오카 현지생산기지 매입&cr고정금리(1억엔 0.65%, 1억엔 1.2%) 2년거치, 10년 분할상환 |
마곡 바이오 R&D센터 건립을 위해 트래콘건설(주)와 공사계약을 맺고, 2017년 12월 28일 준공(사용승인) 승인을 득하였습니다. 토지매입대금 및 건물공사비 중 일부를 한국산업은행으로 부터 시설자금 장기차입계약을 체결하여 조달하였습니다. &cr &cr 나. 공동연구개발 및 물품공급 계약&cr &cr회사는 2016년 6월 1일 보령제약과 알츠하이머 관련 치료물질인 도네페질(Donepezil) 마이크로니들 경피제제를 연구개발 및 상업화를 위한 공동연구개발 및 물품공급 계약을 체결하였으며, 현재 비임상 단계의 연구개발이 진행되고 있으며, 2018년 임상단계 진입을 목표로 하고 있습니다.&cr
10. 연구개발활동 &cr &cr 가. 연구개발 담당 조직
연구소 조직도.jpg 연구소 조직도
나. 연구개발비용&cr
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2018년&cr(제13기) | 2017년&cr(제12기) | 2016년&cr(제11기) | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 인건비 | - | 132 | 437 |
| 시험재료비 | - | 56 | 178 | |
| 위탁용역비 | - | 20 | 124 | |
| 기타 경비 | - | 85 | 200 | |
| 소 계 | - | 293 | 939 | |
| 비용처리 | 용역원가 | - | - | - |
| 판관비 | 2,834 | 2,036 | 1,150 | |
| 합계 &cr(매출액 대비 비율) | 2,834&cr(28.2%) | 2,329&cr(33.6%) | 2,089&cr(22.86%) |
다. 연구개발 실적&cr
(1) 자동화설비 및 양산시스템 개발
| 연구과제 | 과 제 명 | 서울전략산업 지원사업 |
|---|---|---|
| 연구기간 | 2010.12.01 ~ 2014.11.30 | |
| --- | --- | --- |
| 내 용 | 스마트 경피전달체 개발과 이를 응용한 고기능성 웰에이징 뷰티케어 개발 | |
| --- | --- | --- |
| 연구기관 | ㈜라파스 외 10개 기관 | |
| 연구결과 및 &cr기대효과 | 1. 송풍인장방식(DAB)을 기반으로 한 용해성 마이크로니들 양산시스템 구축 2. 기능별 용해성 마이크로니들 제품을 개발 3. 개발된 제품의 안전성 및 유효성평가(공인임상)를 실시 개발 결과 송풍인장방식(DAB)을 기반으로 한 양산시스템을 구축하였으며, 구축된 양산시스템을 기반으로 다양한 제품을 생산, 출시하였습니다.&cr&cr 개발된 양산설비를 통해 2012년 상용화에 성공하였으며, 해당 설비로 개발된 제품을 바탕으로 다양한 임상시험을 수행하였습니다. 이를 기반으로 제품의 효과를 입증하여, 좋은 소비자 반응을 이끌어 내었습니다. |
&cr(2) 신규 마이크로니들 양산설비 개발
| 연구과제 | 과 제 명 | 마이크로니들 양산설비 개발 |
|---|---|---|
| 연구기간 | 2013. 10. ~ 2014. 06. | |
| --- | --- | --- |
| 내 용 | 신규 마이크로니들 양산설비 개발 | |
| --- | --- | --- |
| 연구기관 | 사내 | |
| 연구결과 및&cr 기대효과 | 양산시스템 개선 프로젝트로서 기존 양산설비 대비 자동제어 및 로그기록 관리 기능을 강화하였으며, 생산모듈 개선을 기반으로 생산성을 증가시킨 자동화 생산라인을 개발 하였습니다.&cr 2014년 6월 개발이 완료되어 현장에 도입되었으며, 기존 생산설비 대비 약60%의 생산량이 증가하였습니다. |
&cr (3) 신규 마스킹 필름 개발
| 연구과제 | 과 제 명 | 마이크로니들 생산공정 개선 |
|---|---|---|
| 연구기간 | 2013. 10. ~ 2014. 06. | |
| --- | --- | --- |
| 내 용 | 신규 마스킹 필름 개발 | |
| --- | --- | --- |
| 연구기관 | 사내 | |
| 연구결과 및 기대효과 | 양산시스템 개선 프로젝트로서 전체 공정 단계를 축소하고, 생산성을 향상시킨 마스킹 필름을 개발하였습니다. &cr 공정을 개선하기 위해 마스킹 필름 개발을 착수하였으며, 기술 개발에 성공하여 전체 공정을 단순화 시킬 수 있었습니다. 마스킹 필름 개발의 결과로 생산성이 기존 생산공정 대비 약30% 이상 향상되었으며, 이는 제품매출 신장에 큰 기여가 되었습니다. |
(4) 메디컬 마이크로패치 기술개발
| 연구과제 | 중소기업청 기술혁신개발사업 |
|---|---|
| 연구기관 | ㈜라파스 기업부설연구소 |
| --- | --- |
| 개발목표 | 생분해성 마이크로니들을 이용한 메디컬 마이크로패치 기술개발 |
| --- | --- |
| 연구결과 및 기대효과 | 2015년부터 2016년까지 중소기업청 기술혁신개발사업을 토대로 용해성 마이크로니들 기술을 이용한 엔티에이징 미용패치를 넘어 피부 질환을 케어 할 수 있는 새로운 영역에 마이크로니들 기술을 적용하고자 하였습니다. 그 결과로 2016년 여드름에 효능을 갖는 피부트러블 케어라인과 양진, 아토피, 건선등과 같은 다양한 피부 질환에 대해 해당 치료제인 연고와 병행하여 약물의 흡수를 돕는 의료기기(약물흡수유도피부자극기, 테라패스)를 한국식품의약품안전처를 통해 KGMP를 획득하고 제조 및 판매 허가를 득하였습니다. |
라. 연구개발 계획 &cr&cr (1) 의약품 패치 개발&cr
기술로드맵 제 3단계에 해당하는 의약품용 패치 개발을 위하여 자사는 마이크로어레이에 탑재된 약물이 생체내 정확히 전달되도록 마이크로어레이를 설계하였으며, 이 기술을 도입하여 양산 가능한 설비 또한 구축하였고, 이러한 핵심기술(Core Technology)을 토대로 의약품 패치 개발을 진행할 예정입니다.
패치 개발이 성공적으로 완료 되면, 라파스의 기술로드맵 3단계인 의약품패치의 기초가 갖추어지게 됩니다. 이는 마이크로어레이를 이용한 의약품개발 첫단계로 인허가 당국의 제형 및 제조, 비임상, 임상 자료등의 필수 구비 리스트와 인성장호르몬과 같이 펩타이드나 생물학적 의약품의 안전성 및 안정성확보를 위한 기초 자료가 되어 해당 자료를 바탕으로 사업화를 진행할 계획입니다.
| 연구과제 | 생분해성 마이크로니들 기반 바이오의약품 탑재 메디컬패치 개발 |
|---|---|
| 연구기관 | ㈜라파스 기업부설연구소 |
| --- | --- |
| 기대효과 (개발내용) |
생분해성 마이크로니들 기반 바이오의약품 개발을 통한 기존 의약품 대비 복용편리성 및 냉장 유통구조의 개선 확보. |
(2) 백신패치 개발&cr &cr 라파스의 최종 목표인 백신패치 개발을 위하여 국내외 백신개발 업체와 공동개발을 위해 협의를 진행 중입니다. 현재 글로벌 백신 생산 업체인 S사와 MOU를 통한 백신패치를 공동연구 하기로 협의중에 있으며, 국내의 C사와도 마이크로니들 백신패치를 개발하기 위한 MOU를 체결하여 협업을 진행 중이며, 정식 공동개발 계약을 통해 양사의 협업을 공공히 할 예정입니다. 본 백신 업체들은 라파스의 마이크로어레이의 제조과정의 탑재약물 안정성과 유효성을 인정하고 상호 발전을 위한 공동연구를 위한 협약을 논의 중으로 백신패치는 다른 의약품과 달리 매우 민감하고, 개발에 있어 고려할 점들이 많기 때문에 백신패치 개발을 위한 장기적인 안배를 통해 핵심기술의 지속적 연구와 이를 기반으로 백신패치 개발에 국부용 유사의약품 마이크로어레이패치, 의약용 마이크로어레이패치에서 축적된 연구개발 노하우를 통해 성공적인 개발을 이어 나갈 예정입니다.
&cr&cr 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr
가. 지식재산권 보유 현황
| 번호 | 발명의 명칭 | 국가 | 상태 | 등록(출원)번호 | 비고 |
| 등록(출원)일 | |||||
| 1 | 생분해성 약침 및 이의 제조방법 | 한국 | 등록 | 806026 | |
| 2008-02-14 | |||||
| 2 | 생분해성 솔리드 마이크로니들 및 이의 제조방법 | 한국 | 등록 | 793615 | |
| 2008-01-03 | |||||
| 3 | 솔리드 마이크로구조체의 제조방법 | 한국 | 등록 | 0938631 | |
| 2010-01-18 | |||||
| 4 | 다기능 하이브리드 마이크로구조체 및 그의 제조방법 | 한국 | 등록 | 1136739 | |
| 2012-04-09 | |||||
| 5 | 송풍에 의한 솔리드 마이크로구조체의 제조방법 및 이로부터 제조된 솔리드 마이크로구조체 | 한국 | 등록 | 1136738 | |
| 2012-04-09 | |||||
| 6 | 마이크로카테터를 이용한 스텐트 전달장치 | 한국 | 등록 | 1135154 | 공동&cr 특허 |
| 2012-04-03 | |||||
| 7 | 송풍방식을 이용하여 제조된 솔리드 마이크로 구조체 및 이의 제조방법 | 한국 | 등록 | 1386442 | |
| 2014-04-11 | |||||
| 8 | 마이크로구조체 제조방법 | 한국 | 등록 | 1254240 | |
| 2013-04-08 | |||||
| 9 | 마이크로구조체 제조방법 | 한국 | 등록 | 1636069 | |
| 2016-06-28 | |||||
| 10 | 마이크로구조체 제조방법 | 한국 | 출원 | 10-2016-0081209 | |
| 2016-06-28 | |||||
| 11 | 마이크로구조체 제조방법 | 유럽 | 출원 | 11847959.1 | |
| 2013-07-16 | |||||
| 12 | 마이크로구조체 제조방법 | 일본 | 등록 | 5863824 | |
| 2016-01-08 | |||||
| 13 | 마이크로구조체 제조방법 | 중국 | 등록 | 201180067944.5 | |
| 2016-08-10 | |||||
| 14 | 마이크로구조체 제조방법 | 중국 | 출원 | 201610286681.1 | |
| 2016-05-03 | |||||
| 15 | Manufacturing method of microstructure | 일본 | 출원 | 2016-144857 | |
| 2016-07-22 | |||||
| 16 | Manufacturing method of microstructure | 중국 | 출원 | 201610663744.0 | |
| 2016-08-12 | |||||
| 17 | Manufacturing method of microstructure | 인도 | 출원 | 201614029211 | |
| 2016-08-26 | |||||
| 18 | Manufacturing method of microstructure | 미국 | 출원 | 15/248339 | |
| 2016-08-26 | |||||
| 19 | Manufacturing method of microstructure | 유럽 | 출원 | 16185914.5 | |
| 2016-08-26 | |||||
| 20 | Method of manufacturing microstructure | 미국 | 등록 | 8,545,741 | |
| 2013-10-01 | |||||
| 21 | 마이크로구조체가 형성된 스텐트와이어를 구비한 스텐트 전달장치 | 한국 | 등록 | 1254245 | |
| 2013-04-08 | |||||
| 22 | 치료 부위내 경피 유전자 전달을 위한 일렉트로 마이크로니들 집적체 및 이의 제조방법 | 한국 | 등록 | 1314091 | 공동&cr 특허 |
| 2013-09-26 | |||||
| 23 | 치료 부위내 경피 유전자 전달을 위한 일렉트로 마이크로니들 집적체 및 이의 제조방법 | 유럽 | 등록 | 2737923 | 공동&cr 특허 |
| 2016-09-14 | |||||
| 24 | 치료 부위내 경피 유전자 전달을 위한 일렉트로 마이크로니들 집적체 및 이의 제조방법 | 중국 | 등록 | 201280046973.8 | 공동&cr 특허 |
| 2017-05-03 | |||||
| 25 | 마이크로니들 제조장치 | 한국 | 등록 | 1285085 | |
| 2013-07-05 | |||||
| 26 | 마이크로니들 제조장치 | 한국 | 등록 | 1636070 | |
| 2016-06-28 | |||||
| 27 | 마이크로니들 제조장치 | 한국 | 출원 | 10-2016-0081210 | |
| 2016-06-28 | |||||
| 28 | Manufacturing device for micro-needle | 일본 | 출원 | 2016-144859 | |
| 2016-07-22 | |||||
| 29 | Manufacturing device for micro-needle | 중국 | 출원 | 201610665334.X | |
| 2016-08-12 | |||||
| 30 | Manufacturing device for micro-needle | 인도 | 출원 | 201614029212 | |
| 2016-08-26 | |||||
| 31 | Manufacturing device for micro-needle | 미국 | 출원 | 15/248354 | |
| 2016-08-26 | |||||
| 32 | Manufacturing device for micro-needle | 유럽 | 출원 | 16185915.2 | |
| 2016-08-26 | |||||
| 33 | 히알루론산을 이용한 생분해성 마이크로니들 제조방법 | 한국 | 등록 | 1435888 | 공동&cr 특허 |
| 2014-08-25 | |||||
| 34 | 마이크로니들 패치, 이의 제조방법 및 이를 이용한 알레르기 질환 진단방법 | 한국 | 출원 | 10-2016-0103053 | 공동&cr 특허 |
| 2016-08-12 | |||||
| 35 | 마이크로니들 제조방법 | 한국 | 출원 | 10-2016-0061903 | |
| 2016-05-20 | |||||
| 36 | 마이크로니들 제조용 점성물질 공급장치 | 한국 | 등록 | 1784376 | |
| 2017-09-27 | |||||
| 37 | 히알루론산염을 포함하는 실의 제조방법 및 제조장치 | PCT | 출원 | PCT/KR2016/009738 | |
| 2016-08-31 | |||||
| 38 | 마이크로니들패치 포장케이스 | 한국 | 등록 | 1757866 | |
| 2017-07-07 | |||||
| 39 | 마이크로니들패치 포장케이스 | PCT | 출원 | PCT/KR2016/009739 | |
| 2016-08-31 | |||||
| 40 | 미세구조체 패치의 미세구조체 분리방법 | 한국 | 등록 | 1747963 | |
| 2017-06-09 | |||||
| 41 | 미세구조체 패치의 미세구조체 분리방법 | PCT | 출원 | PCT/KR2016/009744 | |
| 2016-08-31 | |||||
| 42 | 마이크로니들 패치 어플리케이터 | 한국 | 등록 | 1746048 | |
| 2017-06-05 | |||||
| 43 | 마이크로니들 제조방법 | PCT | 출원 | PCT/KR2017/004058 | |
| 2017-04-14 | |||||
| 44 | 마이크로니들 제조용 점성물질 공급장치 | PCT | 출원 | PCT/KR2017/004059 | |
| 2017-04-14 | |||||
| 45 | 도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치 | 한국 | 출원 | 10-2017-0062465 | 공동 특허 |
| 2017-05-19 | |||||
| 46 | 녹차 발효용 균주 및 이를 이용한 녹차발효액의 제조방법 | 한국 | 등록 | 1441097 | |
| 2014-09-05 | |||||
| 47 | 생분해성 마이크로구조체가 결합된 약물 용출형 스텐트 | 한국 | 등록 | 1760506 | 공동 특허 |
| 2017-07-17 | |||||
| 48 | 여드름 개선용 마이크로니들 패취 및 그 제조방법 | 한국 | 출원 | 10-2016-0139215 | 공동 특허 |
| 2016-10-25 | |||||
| 49 | 마이크로니들 패치 어플리케이터 | 한국 | 출원 | PCT/KR2017/006349 | |
| 2017-06-19 | |||||
| 50 | 마이크로니들 패치, 이의 제조방법 및 이를 이용한 알레르기 질환 진단방법 | PCT | 출원 | PCT/KR2017/007030 | 공동 특허 |
| 2017-07-03 | |||||
| 51 | 마이크로니들 보호 성능이 개선된 마이크로니들 패치 및 이러한 마이크로니들 패치와 어플리케이터로 | 한국 | 출원 | 10-2017-0114044 | |
| 2017-09-06 | |||||
| 52 | 마이크로니들 제조방법 | 한국 | 출원 | 10-2017-0122216 | |
| 2017-09-22 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표
연 결 재 무 상 태 표
| 제 13(당)기 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 12(전)기 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 라파스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13(당)기 기 말 | 제 12(전)기 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 14,274,041,781 | 15,435,203,967 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6,7,34 | 5,577,441,032 | 2,355,233,011 | ||
| 2. 단기금융상품 | 5,6,8,34 | 2,459,820,000 | 10,109,466,139 | ||
| 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,8,9,34 | 2,013,180,464 | - | ||
| 4. 매출채권및기타채권 | 5,6,9,35 | 1,868,575,964 | 1,440,721,588 | ||
| 5. 재고자산 | 10 | 1,625,118,665 | 1,180,566,070 | ||
| 6. 기타금융자산 | 5,6,15,34 | 170,000,000 | - | ||
| 7. 기타유동자산 | 14,16,34 | 559,905,656 | 349,217,159 | ||
| II. 비유동자산 | 20,239,511,975 | 19,378,879,719 | |||
| 1. 장기금융상품 | 5,6,8,34 | 566,994,437 | 211,283,597 | ||
| 2. 투자부동산 | 12 | 681,939,654 | - | ||
| 3. 유형자산 | 12,14 | 17,349,486,373 | 17,410,641,049 | ||
| 4. 무형자산 | 13,14 | 327,731,122 | 364,934,281 | ||
| 5. 기타금융자산 | 5,6,15,32,34 | 738,372,777 | 779,771,520 | ||
| 6. 기타비유동자산 | 16 | 2,410,588 | - | ||
| 7. 이연법인세자산 | 28 | 572,577,024 | 612,249,272 | ||
| 자 산 총 계 | 34,513,553,756 | 34,814,083,686 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 5,104,980,950 | 2,597,860,565 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 5,6,14,17,34 | 2,405,111,192 | 2,290,929,666 | ||
| 2. 단기차입부채 | 5,6,18,34 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 3. 유동성장기차입부채 | 5,6,18,34 | 1,269,880,000 | - | ||
| 4. 파생상품부채 | 5,6 | 38,814,499 | - | ||
| 5. 기타금융부채 | 5,6,19,34 | 70,790,800 | 21,389,320 | ||
| 6. 기타유동부채 | 14,20 | 1,218,253,741 | 184,877,202 | ||
| 7. 당기법인세부채 | 2,130,718 | 664,377 | |||
| II. 비유동부채 | 9,240,084,871 | 8,071,340,982 | |||
| 1. 장기차입부채 | 5,6,18,34 | 8,809,480,000 | 7,553,000,000 | ||
| 2. 장기매입채무및기타채무 | 5,6,17,34 | 197,061,210 | 279,778,099 | ||
| 3. 퇴직급여부채 | 21 | 218,225,341 | 226,472,723 | ||
| 4. 기타비유동부채 | 20 | 15,318,320 | 12,090,160 | ||
| 부 채 총 계 | 14,345,065,821 | 10,669,201,547 | |||
| 자 본 | |||||
| <지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본> | 20,132,741,517 | 23,743,153,897 | |||
| I. 자본금 | 22 | 3,369,667,000 | 3,369,667,000 | ||
| II. 기타불입자본 | 22,30 | 21,101,466,603 | 20,938,444,250 | ||
| III. 이익잉여금 | 23 | (4,211,889,905) | (451,274,120) | ||
| IV. 기타자본구성요소 | 24 | (126,502,181) | (113,683,233) | ||
| <비지배지분> | 35,746,418 | 401,728,242 | |||
| 자 본 총 계 | 20,168,487,935 | 24,144,882,139 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 34,513,553,756 | 34,814,083,686 |
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 13(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 라파스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4 | 10,051,483,713 | 6,937,221,802 | ||
| II. 매출원가 | 31 | 6,401,428,033 | 4,646,993,775 | ||
| III. 매출총이익 | 3,650,055,680 | 2,290,228,027 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 25,31 | 7,463,303,957 | 6,859,452,874 | ||
| V. 영업이익(손실) | (3,813,248,277) | (4,569,224,847) | |||
| VI. 영업외수익 | 26 | 702,170,908 | 772,363,598 | ||
| 1.금융수익 | 144,072,236 | 258,461,786 | |||
| 2.기타영업외수익 | 558,098,672 | 513,901,812 | |||
| VII. 영업외비용 | 27 | 1,110,722,658 | 1,810,960,243 | ||
| 1.금융비용 | 472,518,918 | 130,929,061 | |||
| 2.기타영업외비용 | 638,203,740 | 1,680,031,182 | |||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,221,800,027) | (5,607,821,492) | |||
| IX. 법인세비용(수익) | 28 | 18,709,596 | (58,595,421) | ||
| X. 당기순이익(손실) | (4,240,509,623) | (5,549,226,071) | |||
| XI. 기타포괄손익 | 69,013,118 | (179,831,848) | |||
| <후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목> | |||||
| 1. 확정급여제도 재측정요소 | 81,750,411 | (32,620,293) | |||
| <후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목> | |||||
| 1.해외사업장환산외환차이 | (12,737,293) | (147,211,555) | |||
| XII. 당기총포괄손익 | (4,171,496,505) | (5,729,057,919) | |||
| XIII.당기순이익(손실)의 귀속 | (4,240,509,623) | (5,549,226,071) | |||
| 지배기업의 소유주 | (3,842,366,196) | (5,403,876,949) | |||
| 비지배지분 | (398,143,427) | (145,349,122) | |||
| XIV.당기총포괄이익(손실)의 귀속 | (4,171,496,505) | (5,729,057,919) | |||
| 지배기업의 소유주 | (3,773,434,733) | (5,581,046,722) | |||
| 비지배지분 | (398,061,772) | (148,011,197) | |||
| XV. 주당손익 | 29 | ||||
| 1. 기본주당순이익(손실) | (570) | (802) | |||
| 2. 희석주당순이익(손실) | (570) | (802) |
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
연 결 자 본 변 동 표
| 제 13(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 라파스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본&cr구성요소 | 지배기업의 &cr소유주지분 | 비지배지분 | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.1.1(전기초) | 3,369,667,000 | 20,998,666,013 | 4,985,223,122 | 30,866,247 | 29,384,422,382 | 27,600,152 | 29,412,022,534 |
| 당기순손실 | - | - | (5,403,876,949) | - | (5,403,876,949) | (145,349,122) | (5,549,226,071) |
| 종속회사 지분율변동 | - | (148,139,241) | - | - | (148,139,241) | 522,139,287 | 374,000,046 |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | 87,917,478 | - | - | 87,917,478 | - | 87,917,478 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | (32,620,293) | - | (32,620,293) | - | (32,620,293) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (144,549,480) | (144,549,480) | (2,662,075) | (147,211,555) |
| 2017.12.31.(전기말) | 3,369,667,000 | 20,938,444,250 | (451,274,120) | (113,683,233) | 23,743,153,897 | 401,728,242 | 24,144,882,139 |
| 2018.1.1(당기초) | 3,369,667,000 | 20,938,444,250 | (451,274,120) | (113,683,233) | 23,743,153,897 | 401,728,242 | 24,144,882,139 |
| 당기순손실 | - | - | (3,842,366,196) | - | (3,842,366,196) | (398,143,427) | (4,240,509,623) |
| 종속회사 지분율변동 | - | 60,990,259 | - | - | 60,990,259 | 32,079,948 | 93,070,207 |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | 102,032,094 | - | - | 102,032,094 | - | 102,032,094 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | 81,750,411 | - | 81,750,411 | - | 81,750,411 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (12,818,948) | (12,818,948) | 81,655 | (12,737,293) |
| 2018.12.31.(당기말) | 3,369,667,000 | 21,101,466,603 | (4,211,889,905) | (126,502,181) | 20,132,741,517 | 35,746,418 | 20,168,487,935 |
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 13(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 라파스와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (651,088,385) | (1,552,010,320) | |||
| 당기순이익(손실) | (4,240,509,623) | (5,549,226,071) | |||
| 비용가산 | 35 | 3,500,835,734 | 3,041,858,898 | ||
| 수익차감 | 35 | (385,378,765) | (657,502,632) | ||
| 운전자본의 변동 | 35 | 567,978,634 | 1,419,812,806 | ||
| 이자의 수취 | 166,590,113 | 259,552,937 | |||
| 이자의 지급 | (262,553,234) | (63,564,521) | |||
| 법인세 환급(납부) | 1,948,756 | (2,941,737) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,301,685,759 | (2,476,315,773) | |||
| 단기금융상품의 증가 | (7,890,777,258) | (27,556,539,805) | |||
| 단기금융상품의 감소 | 13,569,309,258 | 32,619,918,584 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융상품의 증가 | (340,747,490) | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융상품의 감소 | 340,747,490 | - | |||
| 장기금융상품의 증가 | (390,000,000) | (90,000,000) | |||
| 만기보유금융자산의 감소 | - | 1,754,361,835 | |||
| 투자부동산의 취득 | (691,028,364) | - | |||
| 유형자산의 취득 | (2,009,046,607) | (9,477,071,824) | |||
| 정부보조금의 수취 | 16,167,697 | 264,417,093 | |||
| 무형자산의 취득 | (46,609,743) | (18,109,656) | |||
| 기타금융자산의 증가 | (319,431,557) | (53,000,000) | |||
| 기타금융자산의 감소 | 175,395,637 | 79,708,000 | |||
| 기타유동자산의 감소 | (25,683,274) | - | |||
| 미지급금의 감소 | (1,086,610,030) | - | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 2,622,652,360 | 2,974,000,046 | |||
| 차입금의 차입 | 3,131,059,000 | 2,600,000,000 | |||
| 차입금의 상환 | (599,627,000) | - | |||
| 장기미지급금의 증가 | 67,038,464 | - | |||
| 장기미지급금의 감소 | (149,755,353) | - | |||
| 유상증자(비지배지분의 증감) | 93,072,360 | 374,000,046 | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 3,192,384,845 | (1,054,326,047) | |||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 2,355,233,011 | 3,652,144,552 | |||
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 29,823,176 | (242,585,494) | |||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 5,577,441,032 | 2,355,233,011 |
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
3. 연결재무제표 주석
| 제 13(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 12(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 라파스와 그 종속기업 |
1 . 지배기업의 개요&cr
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 라파스(이하 '지배기업')은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매, 식품첨가물품의 판매, 화장품 및 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업을 주요 목적 사업으로 하여 2006년 3월에 설립되었으며, 서울시 강서구 마곡중앙8로 1길 62에 본점을 두고 있으며, 충청남도 천안시 서북구에 공장이 소재하고 있습니다.&cr&cr지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수 차례의 유상증자 등을 통하여당기말 현재의 발행보통주식수는 6,739,334주, 보통주자본금은 3,369,667천원입니다.&cr&cr당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 정도현 | 1,960,000 | 29.1 | 대표이사 |
| KoFC-플래티넘 청년창업3호투자펀드 | 759,549 | 11.3 | |
| HERMEDA INDUSTRIAL Co., Ltd. | 360,000 | 5.3 | |
| 플래티넘 큰성장펀드 | 352,705 | 5.2 | |
| 산은캐피탈주식회사 | 321,250 | 4.8 | |
| 한국산업은행 | 320,000 | 4.7 | |
| Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center&cr(Limited Partnership) | 240,000 | 3.6 | |
| KoFC-Neoplux R&D-Biz Creation 2013-1호 투자조합 | 161,250 | 2.4 | |
| 플래티넘 특허기술사업화펀드 | 141,080 | 2.1 | |
| IDV U-테크 이노베이션 투자조합 | 120,000 | 1.8 | |
| 우리사주조합 | 27,400 | 0.4 | |
| 기타 | 1,976,100 | 29.3 | |
| 합 계 | 6,739,334 | 100.0 |
&cr 2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr &cr2.1 재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
&cr2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr &cr연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
① 수행의무 식별
연결실체는 고객에게 아크로패스, 트러블 큐어 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.
② 변동대가
연결실체는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 일정 부분 이상 판매할 경우 할인된 가격에 재화를 공급하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
③ 거래가격의 배분
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr
(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(5) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr &cr- 기준서 제1116호 '리스'&cr &cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr
연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 비리스요소라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
&cr연결실체는 2019년 1분기까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2019년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.
&cr- 금융상품(기업회계기준서 제1109호)
&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(기업회계기준서 제1103호)
&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(기업회계기준서 제1111호)
&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(기업회계기준서 제1012호)
&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(기업회계기준서 제1023호)
&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 연결기준&cr&cr연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다.연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. &cr
또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.
&cr연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 보유하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
&cr당해 회계기간 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
&cr연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr
2.4 사업결합&cr&cr종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr
&cr취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.
&cr사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.&cr&cr측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
&cr2.5 외화환산
&cr(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.6 금융자산
&cr(1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.7 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.8 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9 참조.&cr&cr2.9 재고자산&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr2.10 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용 연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2.12 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr
무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용 연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7-10년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
| 개발비 | 5년 |
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr 3) 무형자산의 제거&cr 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2.13 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2.14 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다.투자부동산은 최초 인식 시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 4년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.15 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr2.16 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr &cr연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
&cr(2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.17 충당부채 &cr
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
2.18 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr&cr 2) 이연법인세 &cr&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
&cr또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. &cr&cr 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.
&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수 익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
2.19 종업원급여 &cr &cr (1) 퇴직급여 &cr &cr연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여형제도입니다. 다만, 임원에 대해서는 확정급여제도를 적용하고 있습니다.&cr &cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr (2) 주식기준보상 &cr &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
&cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr2.20 수익인식
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr &cr제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr연결실체는 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있으며 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다.
&cr2.21 리스 &cr &cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr &cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr &cr연결실체가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr &cr3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
&cr추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr&cr차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr 1) 금 융상품의 공정가치 평가&cr 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 이러한 평가기법에사용된 입력요소에 관측 가능한 시장의 정보를 이용할 수없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr &cr 2) 주식기준보상&cr연결실체는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정하였습니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여 사용하였습니다.
3) 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
&cr4. 영업부문&cr&cr연결실체의 주요 수익은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 등으로 부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
&cr(1) 당기 및 전기 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 171,342 | 469,556 |
| 제품매출 | 9,692,924 | 6,264,713 |
| 기타매출 | 187,218 | 202,953 |
| 합 계 | 10,051,484 | 6,937,222 |
&cr(2) 당기 및 전기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대한민국 | 미국 | 일본 | 기타 | 합 계 | 대한민국 | 미국 | 일 본 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 116,522 | - | - | 54,820 | 171,342 | 469,556 | - | - | - | 469,556 |
| 제품매출 | 4,676,384 | 904,426 | 1,865,657 | 2,246,457 | 9,692,924 | 718,732 | 3,822,758 | 653,192 | 1,070,031 | 6,264,713 |
| 기타매출 | 22,481 | 1,120 | 9,590 | 154,027 | 187,218 | 167,646 | 34,969 | - | 338 | 202,953 |
| 합 계 | 4,815,387 | 905,546 | 1,875,247 | 2,455,304 | 10,051,484 | 1,355,934 | 3,857,727 | 653,192 | 1,070,369 | 6,937,222 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 당기 및 전기 각각 2곳과 1곳이며, 주요 거래처에 대한 매출액은 당기 및 전기 각각 4,582,772천원 및 3,471,114천원입니다.
&cr5. 금융상품 공정가치&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융상품 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 현금및현금성자산 | 5,577,441 | 5,577,441 | 2,355,233 | 2,355,233 |
| 단기금융상품 | 2,459,820 | 2,459,820 | 10,109,466 | 10,109,466 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,580,174 | 2,580,174 | - | - | |
| 장기금융상품 | 1,868,576 | 1,868,576 | 211,284 | 211,284 | |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 1,440,722 | 1,440,722 | |
| 기타금융자산 | 908,373 | 908,373 | 779,772 | 779,772 | |
| 합 계 | 13,394,384 | 13,394,384 | 14,896,477 | 14,896,477 | |
| 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 1,995,661 | 1,995,661 | 1,922,432 | 1,922,432 |
| 단기차입부채 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | |
| 유동성장기차입부채 | 1,269,880 | 1,269,880 | - | - | |
| 장기차입부채 | 8,809,480 | 8,809,480 | 7,553,000 | 7,553,000 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 197,061 | 197,061 | 279,778 | 279,778 | |
| 파생상품부채 | 38,814 | 38,814 | - | - | |
| 기타금융부채 | 70,791 | 70,791 | 21,389 | 21,389 | |
| 합 계 | 12,481,687 | 12,481,687 | 9,876,599 | 9,876,599 |
(*) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가치로 표시하였습니다.&cr
(2) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융상품 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,580,174 | 2,580,174 |
| 금융부채 | 파생상품부채 | - | 38,814 | - | 38,814 |
&cr당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 당기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융상품 | 서열체계 | 공정가치 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 수준 3 | 2,580,174 | 현금흐름할인법 | 이자율 등 |
| 파생상품부채 | 수준 2 | 38,814 | 옵션가격결정모형&cr (블랙숄츠모형) | 통화환율, 환율변동성, 현가계수, 무위험이자율 등 |
&cr&cr 6. 범주별 금융상품
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 단기투자자산 | 2,013,180 | - |
| 장기금융상품 | 566,994 | - | |
| 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 5,577,441 | 2,355,233 |
| 단기금융상품 | 2,459,820 | 10,109,466 | |
| 장기금융상품 | - | 211,284 | |
| 매출채권및기타채권 | 1,868,576 | 1,440,722 | |
| 기타금융자산 | 908,373 | 779,772 | |
| 합 계 | 13,394,384 | 14,896,477 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 38,814 | - |
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 1,995,661 | 1,922,432 |
| 차입부채 | 10,179,360 | 7,653,000 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 197,061 | 279,778 | |
| 기타금융부채 | 70,791 | 21,389 | |
| 합 계 | 12,481,687 | 9,876,599 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | ||
| 투자자산평가손익 | (179,160) | (68,834) |
| 투자자산외환손익 | 84,085 | (230,100) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : | ||
| 파생상품평가손익 | (38,814) | - |
| 상각후원가측정 금융자산 : | ||
| 이자수익 | 144,072 | 258,462 |
| 외환손익 | 152,511 | (1,114,709) |
| 상각후원가측정 금융부채 : | ||
| 이자비용 | 254,545 | 62,095 |
| 외환손익 | (24,723) | 26,736 |
&cr
&cr 7. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 당기말&cr이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및요구불예금 | 우리은행 외 | - | 3,249,416 | 2,354,836 |
| CMA(*) | 대신증권 | 1.05 | 2,328,025 | 397 |
| 합 계 | 5,577,441 | 2,355,233 |
| (*) | 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다. |
&cr
8. 장.단기금융상품&cr &cr (1) 당기 말과 전기말 현재 장.단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기&cr금융상품 | 정기예금(*) | 우리은행 | - | - | 2,142,800 |
| KEB하나은행 | - | - | 1,071,400 | ||
| 국민은행 | 2.39% | 1,118,100 | 1,071,400 | ||
| 신한은행 | 2.45% | 223,620 | - | ||
| 대신증권 | - | - | 535,700 | ||
| 삼성증권 | - | - | 2,142,800 | ||
| 산업은행 | 2.63% | 1,118,100 | 1,071,400 | ||
| 수익증권 | 미래에셋 | - | 2,013,180 | 2,073,966 | |
| 소 계 | 4,473,000 | 10,109,466 | |||
| 장기&cr금융상품 | 변액보험 | ING생명 | - | 266,994 | 211,284 |
| 수익증권 | 대신증권 | 4.50% | 300,000 | - | |
| 소 계 | 566,994 | 211,284 | |||
| 합 계 | 5,039,994 | 10,320,750 |
(*) 상기 정기예금은 외화정기예금 USD 2,200,000으로 구성되어 있습니다. 외화금액 중 USD 1,000,000은 국민은행 외화헤징 파생상품에 대한 담보로 질권이 설정되었으며 인출이 제한되어 있습니다. 또한, USD 200,000은 신한은행 Stand By LC(해외지급보증)에 대한 담보로 질권이 설정되었으며 인출이 제한되어 있습니다.
&cr9. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,233,548 | 1,196,561 |
| 미수금 | 356,313 | 727,459 |
| 미수수익 | 40,056 | 80,343 |
| (-)대손충당금 | (761,341) | (563,642) |
| 합 계 | 1,868,576 | 1,440,721 |
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다.
&cr(2) 신용위험 및 대손충당금&cr&cr 연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.
&cr1) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 만기미도래채권 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,644,762 | 5,492 | 3,529 | - | 1,653,783 |
| 미수금 | 226,952 | - | - | - | 226,952 |
| 미수수익 | 40,056 | - | - | - | 40,056 |
| (-)대손충당금 | (51,875) | (207) | (133) | - | (52,215) |
| 합 계 | 1,859,895 | 5,285 | 3,396 | - | 1,868,576 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 만기미도래채권 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 672,853 | 76,068 | 19,893 | - | 768,814 |
| 미수금 | 599,587 | - | - | - | 599,587 |
| 미수수익 | 80,343 | - | - | - | 80,343 |
| (-)대손충당금 | (6,811) | (961) | (251) | - | (8,023) |
| 합 계 | 1,345,972 | 75,107 | 19,642 | - | 1,440,721 |
&cr2) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 5,665 | 19,486 | 554,613 | 579,764 |
| 미수금 | - | 1,490 | 127,872 | 129,362 |
| (-)대손충당금 | (5,665) | (20,976) | (682,485) | (709,126) |
| 합 계 | - | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,300 | 33,984 | 390,463 | 427,747 |
| 미수금 | - | - | 127,872 | 127,872 |
| (-)대손충당금 | (3,300) | (33,984) | (518,335) | (555,619) |
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손 상 | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 435,770 | 196,209 | - | 631,979 |
| 미수금 | 127,872 | 1,490 | - | 129,362 |
| 합 계 | 563,642 | 197,699 | - | 761,341 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손 상 | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 220,985 | 214,785 | - | 435,770 |
| 미수금 | 127,872 | - | - | 127,872 |
| 합 계 | 348,857 | 214,785 | - | 563,642 |
&cr10. 재고자산 &cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 14,239 | (1,123) | 13,116 | 1,544 | - | 1,544 |
| 제품 | 978,684 | (171,980) | 806,704 | 646,329 | - | 646,329 |
| 원재료 | 590,257 | - | 590,257 | 407,931 | - | 407,931 |
| 재공품 | 215,042 | - | 215,042 | 124,762 | - | 124,762 |
| 합 계 | 1,798,222 | (173,103) | 1,625,119 | 1,180,566 | - | 1,180,566 |
&cr11. 종속기업투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 법인설립/&cr소재지 | 지분율 및 의결권비율(%) | 결산일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Raphas Japan Co., Ltd. | 화장품 판매 및 중개 | 일본 | 80.4 | 78.0 | 12월 31일 |
| Raphas China Co., Ltd. | 화장품 판매 및 중개 | 중국 | 89.1 | 89.1 | 12월 31일 |
| Raphas America Inc. | 화장품 판매 및 중개 | 미국 | 100.0 | 100.0 | 12월 31일 |
| (주)프로라젠(*) | 전문,과학 및 기술서비스 | 대한민국 | 47.4 | 47.4 | 12월 31일 |
| (*) | 당기말 현재 회사의 지분율은 50%미만이나 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적으로 (주)프로라젠을 지배하고 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Raphas Japan Co., Ltd. | 1,689,556 | 2,068,904 | 1,381,266 | 2,026,360 | 350,834 |
| Raphas China Co., Ltd. | 187,261 | 158 | 351,387 | - | (163,967) |
| Raphas America Inc. | 141,434 | 41,178 | 4,257 | - | 178,356 |
| (주)프로라젠 | 48,248 | 18,000 | 113,613 | - | (47,365) |
| 합계 | 2,066,499 | 2,128,240 | 1,850,523 | 2,026,360 | 317,858 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Raphas Japan Co., Ltd. | 171,380 | 19,031 | 285,735 | - | (95,324) |
| Raphas China Co., Ltd. | 316,676 | 371 | 150,114 | - | 166,933 |
| Raphas America Inc. | 363,581 | 47,783 | 723 | - | 410,641 |
| (주)프로라젠 | 166,967 | 614,590 | 103,643 | - | 677,914 |
| 합계 | 1,018,604 | 681,775 | 540,215 | - | 1,160,164 |
| (*) | 상기 요약 재 무 상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거&cr하기 전의 금액입니다. |
&cr (3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | 1,844,224 | 10,038 | 45,988 | (414) | 45,574 |
| Raphas China Co., Ltd. | 136,586 | (314,522) | (333,392) | 2,492 | (330,901) |
| Raphas America Inc. | 75,349 | (204,271) | (204,271) | (28,014) | (232,285) |
| (주)프로라젠 | 48,755 | (239,985) | (725,279) | - | (725,279) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | 274,961 | (128,690) | (135,331) | (842) | (136,173) |
| Raphas China Co., Ltd. | 16,625 | (150,983) | (144,406) | (50,334) | (194,740) |
| Raphas America Inc. | 225,806 | 83,077 | 83,077 | (93,374) | (10,297) |
| (주)프로라젠 | 12,703 | (147,931) | (148,737) | - | (148,737) |
| (*) | 상기 요약 경 영 성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
&cr (4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 영업활동&cr현금흐름 | 투자활동&cr현금흐름 | 재무활동&cr현금흐름 | 기 타 | 현금흐름&cr순증가 |
|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | 948,614 | (2,063,868) | 2,330,537 | (15,548) | 1,199,735 |
| Raphas China Co., Ltd. | (168,651) | - | 111,705 | (21,958) | (78,904) |
| Raphas America Inc. | 2,218 | - | - | 873 | 3,091 |
| (주)프로라젠 | (101,648) | (19,397) | - | - | (121,045) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 영업활동&cr현금흐름 | 투자활동&cr현금흐름 | 재무활동&cr현금흐름 | 기 타 | 현금흐름&cr순증가 |
|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | (154,931) | - | 102,550 | (3,484) | (55,865) |
| Raphas China Co., Ltd. | (235,676) | - | 180,312 | (14,499) | (69,863) |
| Raphas America Inc. | 49,699 | - | - | (119,998) | (70,299) |
| (주)프로라젠 | (91,568) | (670,841) | 926,652 | - | 164,243 |
&cr12. 투자부동산 및 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 591,729 | - | 591,729 |
| 건물 | 111,028 | (20,817) | 90,211 |
| 합 계 | 702,757 | (20,817) | 681,940 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 환율변동효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 581,853 | - | - | 9,876 | 591,729 |
| 건물 | - | 109,175 | - | (20,470) | 1,506 | 90,211 |
| 합 계 | - | 691,028 | - | (20,470) | 11,382 | 681,940 |
| (*) | 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 68,622천원(JPY6,912,000)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 당기에는 발생하지 아니하였습니다. 또한 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산을 당사는 보유하고 있지 아니합니다.&cr당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 702,757천원이며, 당기에 취득한 투자부동산의 공정가치는 취득원가를 공정가치로 평가합니다. |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,633,368 | - | - | - | 4,633,368 |
| 건물 | 9,889,271 | - | (272,610) | - | 9,616,661 |
| 기계장치 | 5,413,043 | (176) | (3,066,829) | - | 2,346,038 |
| 차량운반구 | 79,287 | - | (42,805) | - | 36,482 |
| 비품 | 2,442,725 | (191,936) | (1,118,640) | (484,961) | 647,188 |
| 건설중인자산 | 69,750 | - | - | - | 69,750 |
| 합 계 | 22,527,444 | (192,112) | (4,500,884) | (484,961) | 17,349,487 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,873,386 | - | - | 3,873,386 |
| 건물 | 56,298 | - | (4,105) | 52,193 |
| 기계장치 | 5,452,560 | (2,290) | (2,654,301) | 2,795,969 |
| 차량운반구 | 76,255 | - | (31,514) | 44,741 |
| 비품 | 2,086,192 | (248,101) | (693,338) | 1,144,753 |
| 건설중인자산 | 9,499,599 | - | - | 9,499,599 |
| 합 계 | 21,044,290 | (250,391) | (3,383,258) | 17,410,641 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 손상차손 | 대 체(*2) | 환율변동효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,873,386 | 748,152 | - | - | - | - | 11,830 | 4,633,368 |
| 건물 | 52,193 | 297,655 | - | (268,089) | - | 9,533,098 | 1,804 | 9,616,661 |
| 기계장치 | 2,795,969 | 509,444 | (9) | (959,271) | - | - | (95) | 2,346,038 |
| 차량운반구 | 44,741 | - | - | (7,472) | - | - | (787) | 36,482 |
| 비품(*1) | 1,144,753 | 340,090 | - | (352,988) | (484,961) | - | 294 | 647,188 |
| 건설중인자산 | 9,499,599 | 103,249 | - | - | - | (9,533,098) | - | 69,750 |
| 합 계 | 17,410,641 | 1,998,590 | (9) | (1,587,820) | (484,961) | - | 13,046 | 17,349,487 |
| (*1) | 비품 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 당기 취득한 건물은 건설중인자산에서 대체 취득되었습니다. 취득한 건물은 서울 강서구 마곡중앙8로1기 62에 위치하고 있으며 지배기업은 2018년 2월에 본점 이전하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*2) | 환율변동효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,873,386 | - | - | - | - | - | 3,873,386 |
| 건물 | 53,600 | - | - | (1,407) | - | - | 52,193 |
| 기계장치(*1) | 2,426,421 | 472,033 | - | (909,485) | 807,000 | - | 2,795,969 |
| 차량운반구 | 71,021 | - | (4,534) | (15,785) | - | (5,962) | 44,740 |
| 비품(*1) | 317,670 | 926,380 | - | (201,990) | 100,000 | 2,693 | 1,144,753 |
| 건설중인자산 | 1,363,315 | 9,043,284 | - | - | (907,000) | - | 9,499,599 |
| 합 계 | 8,105,413 | 10,441,697 | (4,534) | (1,128,667) | - | (3,269) | 17,410,640 |
| (*1) | 기계장치 및 비품 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 전기 중에 건설중인자산 121백만원이 전액 기중에 기계장치와 비품으로 대체되었습니다. |
(5) 보험가입자산
| (단위: 천원) |
| 보험 종류 | 부보자산 | 금융기관 | 부보금액 | 질권설정금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 | 메리츠화재 | 12,750,000 | 5,000,000 |
&cr(6) 자본화차입원가&cr&cr당기 중 적격자산인 유형자산에 자본화된 차입원가는 10,599천원(전기 : 65,555천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 당기 2.77%(전기 : 2.54%)입니다.
&cr(7) 운용리스 이용 내역&cr&cr연결실체는 공장 및 기숙사 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 387,168 천원(전기 462,607 천원)입니다. &cr&cr연결실체가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능하나, 동 계약을 종료하기 위해서는 사전에 이를 통보해야 합니다.
&cr취소불능 운용리스계약에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 지급할 운용리스료 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 326,207 | 366,467 |
| 1년 초과 5년 이내 | 92,891 | 216,551 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 197,203 | 197,203 |
&cr 13. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 428,018 | (4,177) | (261,504) | 162,337 |
| 소프트웨어 | 168,185 | - | (130,478) | 37,707 |
| 기타의무형자산 | 127,687 | - | - | 127,687 |
| 합 계 | 723,890 | (4,177) | (391,982) | 327,731 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 428,018 | (4,914) | (217,577) | 205,527 |
| 소프트웨어 | 167,671 | - | (89,341) | 78,330 |
| 기타의무형자산 | 81,077 | - | - | 81,077 |
| 합 계 | 676,766 | (4,914) | (306,918) | 364,934 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 상 각 | 환율변동효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 205,527 | - | - | - | (43,190) | - | 162,337 |
| 소프트웨어 | 78,330 | - | - | - | (40,878) | 255 | 37,707 |
| 기타의무형자산 | 81,077 | 46,610 | - | - | - | - | 127,687 |
| 합 계 | 364,934 | 46,610 | - | - | (84,068) | 255 | 327,731 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 상 각 | 환율변동효과 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 249,008 | - | - | - | (43,481) | - | 205,527 |
| 소프트웨어 | 120,020 | 800 | - | - | (41,943) | (547) | 78,330 |
| 기타의무형자산 | 63,768 | 17,309 | - | - | - | - | 81,077 |
| 합 계 | 432,796 | 18,109 | - | - | (85,425) | (547) | 364,934 |
&cr 14. 정부보조금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 13,333 | 13,333 |
| 미지급금(*1) | 7,511 | 9,516 |
| 장기미지급금 | 197,061 | 279,778 |
| 합 계 | 217,905 | 302,627 |
| (*1) | 상기 미지급금 잔액은 정부보조금을 집행하면서 발생한 부가세환원과 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 정부보조금(*1) | 302,627 | 1,176,808 | 1,261,530 | 217,905 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 정부보조금(*1) | 269,985 | 1,543,496 | 1,510,854 | 302,627 |
| (*1) | 정부보조금은 RCMS를 통해 청구하여 수령한 금액과 일시 현금으로 수령한 보조금을 모두 포함하고 있습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 취득 | 16,168 | 121,985 |
| 무형자산의 취득 | - | 9,979 |
| 선급금(기업부담금)의 감소 | 178,050 | 353,875 |
| 비용상계 | 1,067,312 | 1,025,015 |
| 합 계 | 1,261,530 | 1,510,854 |
&cr&cr15. 기타금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 180,132 | 568,000 | 9,491 | 510,200 |
| 대손충당금 | (10,132) | - | (9,491) | - |
| 현재가치할인차금 | - | (40,618) | - | (19,133) |
| 보증금 | - | 210,991 | - | 288,704 |
| 합 계 | 170,000 | 738,373 | - | 779,771 |
&cr 16. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 433,782 | - | 253,840 | - |
| 선급비용 | 81,340 | 2,411 | 56,156 | - |
| 당기법인세자산 | 44,784 | - | 39,221 | - |
| 합 계 | 559,906 | 2,411 | 349,217 | - |
&cr
17. 매입채무및기타채무&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,079,519 | - | 70,805 | - |
| 미지급금 | 1,218,844 | 197,061 | 2,140,044 | 279,778 |
| 미지급비용 | 106,748 | - | 80,080 | - |
| 합 계 | 2,405,111 | 197,061 | 2,290,929 | 279,778 |
&cr(2) 당기말과 전기말 매입채무및기타채무의 금융부채와 비금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 융 | 비금융 | 금 융 | 비금융 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,079,519 | - | 70,805 | - |
| 미지급금 | 1,111,945 | 303,961 | 2,131,104 | 288,719 |
| 미지급비용 | 1,258 | 105,489 | 301 | 79,780 |
| 합 계 | 2,192,722 | 409,450 | 2,202,210 | 368,499 |
&cr18. 차입부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장.단기차입금 | 1,369,880 | 8,809,480 | 100,000 | 7,553,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장.단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 당기말&cr이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 우리은행 | 1.40% | 2019.04.04 | 100,000 | 100,000 |
| 유동성장기차입금&cr(*1) | 한국산업은행(토지) | 2.44%~2.50% | 2025.10.30 | 436,280 | - |
| 한국산업은행(건물) | 2.85%~2.96% | 2024.12.30 | 833,600 | - | |
| 소 계 | 1,369,880 | 100,000 | |||
| 장기차입금(*1) | 한국산업은행(토지) | 2.44%~2.50% | 2025.10.30 | 2,616,720 | 3,053,000 |
| 한국산업은행(건물) | 2.85%~2.96% | 2024.12.30 | 4,166,400 | 4,500,000 | |
| SBJ은행(*2) | 0.65%~1.20% | 2043.03.10 | 2,026,360 | - | |
| 소 계 | 8,809,480 | 7,553,000 | |||
| 합 계 | 10,179,360 | 7,653,000 |
| (*1) | 연결실체 장기차입금 중 한국산업은행관련 차입금액은 마곡바이오 R&D센터 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석33의 주요약정사항에서 설명하고 있습니다. |
| (*2) | 연결실체 장기차입금 중 SBJ은행관련 차입금액 2,026,360천원은 RAPHAS JAPAN CO., TD. 현지 생산기지의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석33의 주요약정사항에서 설명하고 있습니다. |
&cr 19. 기타금융부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수보증금(*) | 70,791 | - | 21,389 | - |
| (*) | 예수보증금 중 외화관련 금액은 WAVE Corporation의 SPA파우치에 대한 보증금 JPY 1,200,000입니다. |
&cr&cr 20. 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금(*1) | 1,185,990 | - | 126,681 | - |
| 예수금 | 32,264 | - | 58,196 | - |
| 장기적립금충당부채(*1),(*2) | - | 15,318 | - | 12,090 |
| 합 계 | 1,218,254 | 15,318 | 184,877 | 12,090 |
| (*1) | 해당 부채는 계약부채에 해당하며, 당기 중 기초의 계약부채 중 선수금 98,601천원, 장기적립금충당부채 2,674천원이 수익으로 인식되었습니다. |
| (*2) | 충당부채는 연결실체 온라인 자산브랜드(ACROPASS) 쇼핑몰에 대한 판매적립금입니다. |
21. 퇴직급여제도&cr&cr연결실체는 2011년 12월 29일부터 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도로 전환하였으 며, 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
&cr사외적립자산은 수탁자인 우 리 은행의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
&cr당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용은 임원의 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.
확정급여형 퇴직급여에 따른 내용은 다음과 같습니다. &cr
(1) 순확정급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 218,225 | 226,473 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 218,225 | 226,473 |
&cr (2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 226,473 | 90,879 |
| 당기근무원가 | 137,643 | 90,511 |
| 이자비용 | 8,971 | 3,262 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 효과 | 20,516 | (6,272) |
| - 경험적조정으로 인한 효과 | (125,324) | 48,093 |
| 급여의 지급 | (50,053) | - |
| 보고기간말 금액 | 218,225 | 226,473 |
(3) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 3.58% | 4.18% |
| 미래임금상승률 | 4.68% | 3.82% |
(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할 인 율 | 1.00% | 6.61% 감소 | 7.38% 증가 |
| 미래임금상승률 | 1.00% | 7.59% 증가 | 6.91% 감소 |
&cr할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 퇴직급여부채의 민감도는 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr&cr 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 | 2년 | 3년~5년 | 6년~10년 | 11년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 19,790 | 26,485 | 130,772 | 408,190 | 687,184 | 1,272,421 |
(5) 확정기여형 퇴직급여&cr&cr당기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 288,328 천원 (전기 : 226,972 천원) 입니다.&cr&cr&cr22. 자본금 및 기타불입자본&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 1주의 금액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 50,000,000 주 | 6,739,334 주 | 500 원 | 3,369,667 | 3,369,667 |
&cr 2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
(2) 기타불입 자본&cr &cr1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 20,801,124 | 20,801,124 |
| 기타자본잉여금 | 61,034 | 44 |
| 주식결제형 종업원급여적립금 | 239,308 | 137,276 |
| 합 계 | 21,101,466 | 20,938,444 |
2) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 주식결제형&cr종업원급여적립금(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 20,801,124 | 44 | 137,276 | 20,938,444 |
| 종속회사 유상증자 및 추가취득 | - | 60,990 | - | 60,990 |
| 주식기준보상의 발생 | - | - | 102,032 | 102,032 |
| 기말 금액 | 20,801,124 | 61,034 | 239,308 | 21,101,466 |
| (*) | 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석30 에서 설명 하고 있습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 주식결제형&cr종업원급여적립금(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 20,801,124 | 148,183 | 49,359 | 20,998,666 |
| 종속회사 유상증자 및 추가취득 | - | (148,139) | - | (148,139) |
| 주식기준보상의 발생 | - | - | 87,917 | 87,917 |
| 기말 금액 | 20,801,124 | 44 | 137,276 | 20,938,444 |
| (*) | 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석30 에서 설명 하고 있습니다. |
23. 이익잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (4,211,891) | (451,274) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | (451,274) | 4,985,223 |
| 지배기업주주지분 귀속 당기순이익 | (3,842,367) | (5,403,877) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 81,750 | (32,620) |
| 기말 금액 | (4,211,891) | (451,274) |
&cr &cr24. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업장환산외환차이 | (126,502) | (113,683) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | (113,683) | 30,866 |
| 기중 변동 | (12,819) | (144,549) |
| 기말 금액 | (126,502) | (113,683) |
&cr25. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 1,175,319 | 1,321,601 |
| 주식기준보상 | 53,454 | 34,779 |
| 퇴직급여 | 186,327 | 182,846 |
| 복리후생비 | 218,537 | 205,661 |
| 지급수수료 | 383,266 | 523,202 |
| 판매수수료 | 42,167 | 24,282 |
| 경상연구개발비 | 2,833,743 | 2,329,519 |
| 여비교통비 | 145,705 | 172,071 |
| 광고선전비 | 488,355 | 966,472 |
| 접대비 | 22,603 | 53,676 |
| 감가상각비 | 472,373 | 107,268 |
| 무형자산상각비 | 84,068 | 85,425 |
| 대손상각비 | 196,209 | 214,785 |
| 지급임차료 | 115,504 | 160,050 |
| 보험료 | 30,381 | 19,705 |
| 차량유지비 | 39,345 | 46,693 |
| 기타 | 975,946 | 411,418 |
| 합 계 | 7,463,302 | 6,859,453 |
&cr 26. 영업외수익&cr&cr(1) 당기 및 전기의 영업외수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 144,072 | 258,462 |
| 기타영업외수익 | 외환거래이익 | 162,048 | 30,838 |
| 외화환산이익 | 241,307 | 26,736 | |
| 파생상품거래이익 | - | 372,305 | |
| 기타 | 154,744 | 84,023 | |
| 소 계 | 558,099 | 513,902 | |
| 합 계 | 702,171 | 772,364 |
&cr (2) 당기 및 전기의 금융수익 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 현금및현금성자산 | 7,173 | 9,415 |
| 단기금융상품 | 120,997 | 193,163 | |
| 만기보유증권 | - | 26,719 | |
| 장기금융상품 | - | 18,251 | |
| 기타금융자산 | 15,902 | 10,914 | |
| 합 계 | 144,072 | 258,462 |
&cr 27. 영업외비용&cr &cr(1) 당기 및 전기의 영업외비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융비용 | 이자비용 | 254,545 | 62,095 |
| 단기금융자산평가손실 | 179,160 | 68,834 | |
| 파생상품평가손실 | 38,814 | - | |
| 소 계 | 472,519 | 130,929 | |
| 기타영업외비용 | 외환거래손실 | 63,092 | 297,579 |
| 외화환산손실 | 29,433 | 1,344,809 | |
| 기타의대손상각비 | 1,490 | 11,611 | |
| 투자부동산감가상각비 | 20,470 | - | |
| 유형자산처분손실 | - | 4,534 | |
| 유형자산손상차손 | 484,962 | - | |
| 기타 | 38,757 | 21,498 | |
| 소 계 | 638,204 | 1,680,031 | |
| 합 계 | 1,110,723 | 1,810,960 |
&cr(2) 당기 및 전기의 금융비용중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | 장.단기차입부채 | 254,545 | 58,339 |
| 기타 | - | 3,756 | |
| 합 계 | 254,545 | 62,095 |
&cr 28. 법인세비용&cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 당기 법인세부담액 | 2,094 | 673 |
| ② 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(주1) | 39,673 | (68,470) |
| ③ 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (23,057) | 9,202 |
| ④ 법인세비용(수익)(①+②+③) | 18,710 | (58,595) |
| (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | 572,577 | 612,250 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | 612,250 | 543,780 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (39,673) | 68,470 |
&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차 감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | (4,221,800) | (5,607,821) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (928,796) | (1,228,842) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 | 25,977 | 26,930 |
| 이월결손금미인식으로 인한 효과 | 797,376 | 1,168,308 |
| 세액공제 자산 감소 | - | - |
| 기타 차이로 인한 효과 | 124,153 | (24,991) |
| 법인세비용(수익) | 18,710 | (58,595) |
| 유효세율(*) | - | - |
| (*) | 당기 및 전기에 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. |
&cr(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| &cr내 역 | 차감할(가산할)일시적차이 | ||
|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 205,913 | 390,559 | 596,472 |
| 무형자산 | 1,425,873 | (420,018) | 1,005,855 |
| 유형자산 | 164,707 | (90,422) | 74,285 |
| 미수수익 | (80,343) | 40,287 | (40,056) |
| 미지급금 | 303,666 | (76,758) | 226,908 |
| 미지급비용 | 79,780 | 15,866 | 95,646 |
| 장기금융상품 | 108,837 | 213,449 | 322,286 |
| 퇴직급여충당부채 | 226,473 | (8,248) | 218,225 |
| 기타 | 348,046 | (245,043) | 103,003 |
| 일시적차이 합계 | 2,782,952 | (180,328) | 2,602,623 |
| 이연법인세자산(부채) | 612,250 | (39,673) | 572,577 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| &cr내 역 | 차감할(가산할)일시적차이 | ||
|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 326,530 | (120,617) | 205,913 |
| 무형자산 | 1,438,106 | (12,233) | 1,425,873 |
| 유형자산 | (2,048) | 166,755 | 164,707 |
| 미수수익 | (112,446) | 32,103 | (80,343) |
| 미지급금 | 268,690 | 34,976 | 303,666 |
| 미지급비용 | 81,669 | (1,889) | 79,780 |
| 장기금융상품 | 36,467 | 72,370 | 108,837 |
| 퇴직급여충당부채 | 90,879 | 135,594 | 226,473 |
| 기타 | 34,741 | 313,305 | 348,046 |
| 일시적차이 합계 | 2,162,588 | 620,364 | 2,782,952 |
| 이월세액공제 | 68,011 | (68,011) | - |
| 이연법인세자산(부채) | 543,780 | 68,469 | 612,250 |
&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 인식하지 아니한 이연법인세자산금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 이연법인세자산금액 | 공제가능기한 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 1,605,400 | 2027년 ~ 2028년 |
| Raphas Japan Co., Ltd. 이월결손금 | 35,024 | ~2027년 |
| Raphas China Co., Ltd. 이월결손금 | 110,207 | ~2022년 |
| Raphas America Co., Ltd. 이월결손금 | 6,389 | ~2027년 |
| (주)프로라젠 이월결손금 | 85,592 | ~2027년 |
| 이월세액공제 | 869,789 | 2021년 ~ 2023년 |
| (주)프로라젠 이월세액공제 | 98,291 | 2021년 ~ 2023년 |
| 합 계 | 2,810,692 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 이연법인세자산금액 | 공제가능기한 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 1,003,217 | ~2027년 |
| Raphas Japan Co., Ltd. 이월결손금 | 41,037 | ~2027년 |
| Raphas China Co., Ltd. 이월결손금 | 41,887 | ~2022년 |
| (주)프로라젠 이월결손금 | 31,935 | ~2027년 |
| 단기대여금 대손충당금 | 20,880 | - |
| 종속기업투자주식 | 73,722 | - |
| 지정기부금 | 3,481 | ~2022년 |
| 이월세액공제 | 506,233 | ~2022년 |
| (주)프로라젠 이월세액공제 | 56,277 | ~2022년 |
| 합 계 | 1,778,669 |
&cr(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 : | ||
| <후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목> | ||
| 확정급여제도재측정요소 | (23,057) | 9,200 |
&cr &cr29. 주당이익(손실)&cr
(1) 기본주당이익(손실)&cr&cr당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실) | (3,842,366) | (5,403,877) |
| 기본주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수 | 6,739,334 주 | 6,739,334 주 |
| 기본주당이익(손실) | (-)570 원 | (-)802 원 |
(2) 희석주당이익 (손실)&cr &cr 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권이 있습니다.&cr&cr당기 및 전기의 희석주당이익(손실)의 내용은 희석화 효과가 없으며, 기본주당이익(손실) 계산에 적용한 가중평균유통보통주식수와 사용된 이익(손실)이 동일합니다.
&cr 30. 주식기준보상&cr&cr연결실체는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. &cr&cr 주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. &cr&cr(1) 당기에 존재한 주식기준보상계약
| 구분 | 수량(주) | 당기말&cr미행사수량(주) | 부여일 | 가득기간 | 권리행사&cr시작일 | 권리행사&cr종료일 | 행사가격(원) | 부여일 &cr공정가치(원) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1차 주식매수선택권(*) | 133,000 | 113,000 | 2015.04.30 | 2017.04.29 | 2017.04.30 | 2020.04.30 | 4,750 | 315.0 |
| 133,000 | 113,000 | 2015.04.30 | 2017.04.29 | 2018.04.30 | 2020.04.30 | 4,750 | 315.0 | |
| 제2차 주식매수선택권 | 69,000 | 43,000 | 2017.04.01 | 2019.03.31 | 2019.04.01 | 2022.04.01 | 10,000 | 1,825.0 |
| 69,000 | 43,000 | 2017.04.01 | 2019.03.31 | 2020.04.01 | 2022.04.01 | 10,000 | 1,825.0 | |
| 제3차 주식매수선택권 | 32,750 | 31,250 | 2018.04.01 | 2020.03.31 | 2020.04.01 | 2023.04.01 | 10,000 | 1,318.4 |
| 32,750 | 31,250 | 2018.04.01 | 2020.03.31 | 2021.04.01 | 2023.04.01 | 10,000 | 1,318.4 |
| (*) | 2015년 9월 3일 무상증자에 대한 효과가 수량 및 행사가격에 반영되었습니다. |
&cr ( 2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 &cr
주식매수선택권의 가치를 평가하기 위해 Binomial Model 시뮬레이션을 사용하고 만기시점부터 주식매수선택권 행사여부를 결정하여 payoff를 결정하면서 현재시점으로 할인하여 가치를 산출하였습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 당사가 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다.
| 구 분 | 1차 모형 적용 변수 | 2차 모형 적용 변수 | 3차 모형 적용 변수 |
|---|---|---|---|
| 부여일 주식가격 | 3,806 | 7,217 | 3,858 |
| 기대변동성 | 22.47% | 37.86% | 72.38% |
| 옵션만기 | 5년 | 5년 | 5년 |
| 배당수익률 | - | - | - |
| 무위험이자율 | 1.85~2.05% | 1.78% | 1.52~2.425% |
&cr( 3) 보고기간 중 주식선택권의 변동 &cr
당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1차 주식매수선택권 | 기초 | 226,000 | 4,750 | 226,000 | 4,750 |
| 기중 부여수량 | - | - | - | - | |
| 기중 행사수량 | - | - | - | - | |
| 기중 소멸수량 | - | - | - | - | |
| 기말 | 226,000 | 4,750 | 226,000 | 4,750 | |
| 제2차 주식매수선택권 | 기초 | 123,000 | 10,000 | - | - |
| 기중 부여수량 | - | - | 138,000 | 10,000 | |
| 기중 행사수량 | - | - | - | - | |
| 기중 소멸수량 | 37,000 | 10,000 | 15,000 | - | |
| 기말 | 86,000 | 10,000 | 123,000 | 10,000 | |
| 제3차 주식매수선택권 | 기초 | - | - | - | - |
| 기중 부여수량 | 65,500 | 10,000 | - | - | |
| 기중 행사수량 | - | - | - | - | |
| 기중 소멸수량 | 3,000 | 10,000 | - | - | |
| 기말 | 62,500 | 10,000 | - | - |
&cr(4) 당기말 및 전기말 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총 보상원가 | 421,862 | 335,507 |
| 누적보상원가 | 239,308 | 137,277 |
| 누적권리상실분 | 111,435 | 39,955 |
| 잔여보상원가 | 71,119 | 158,275 |
| (*) | 당기말 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다. |
| 구 분 | 부여차수별 합계 | 제1차 | 제2차 | 제3차 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 회사가 산정한 총 보상원가 | 421,862 | 83,657 | 251,850 | 86,355 | |
| 인식한 보상비용 | 전기 이전 | 137,276 | 67,128 | 70,148 | - |
| 당기 | 102,032 | 3,949 | 67,183 | 30,900 | |
| 소 계 | 239,308 | 71,077 | 137,331 | 30,900 | |
| 취소된 보상원가 | 111,435 | 12,580 | 94,900 | 3,955 | |
| 잔여보상원가 | 71,119 | - | 19,619 | 51,500 |
&cr31. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품, 제품 및 재공품의 변동 | (406,096) | 512,016 |
| 사용된 원재료 | 2,820,883 | 1,346,077 |
| 상품의 매입 | 63,410 | 344,118 |
| 종업원급여 | 1,876,351 | 1,960,022 |
| 주식기준보상 | 69,771 | 51,955 |
| 퇴직급여 | 256,280 | 233,526 |
| 복리후생비 | 379,165 | 327,008 |
| 지급수수료 | 414,159 | 557,996 |
| 판매수수료 | 42,167 | 24,283 |
| 경상연구개발비 | 2,833,743 | 2,329,519 |
| 외주가공비 | 119,660 | 58,059 |
| 여비교통비 | 212,702 | 217,879 |
| 감가상각비 | 1,192,968 | 1,128,668 |
| 무형자산상각비 | 84,068 | 85,425 |
| 지급임차료 | 283,783 | 325,416 |
| 도급비 | 1,158,150 | 439,132 |
| 기타 | 2,463,570 | 1,565,348 |
| 합 계(*) | 13,864,734 | 11,506,447 |
| (*) | 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. |
&cr 32. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 임직원 |
&cr(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래내역은 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당기및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다. &cr&cr(3) 지배기업과 종속기업 사이의 채권, 채무는 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 관련 채권, 채무 잔액은 없습니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리사주조합 임직원(*) | 장기대여금 | 318,600 | 297,900 | (68,500) | 548,000 |
| 임직원 | 장기대여금 | 191,600 | 20,000 | (21,600) | 190,000 |
| 합 계 | 510,200 | 317,900 | (90,100) | 718,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리사주조합 임직원(*) | 장기대여금 | 333,100 | - | (14,500) | 318,600 |
| 임직원 | 장기대여금 | 216,400 | - | (24,800) | 191,600 |
| 합 계 | 549,500 | - | (39,300) | 510,200 |
| (*) | 우리사주조합 가입자에 대하여 우리사주 취득 주식을 담보로 대여한 금액입니다. |
&cr(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.&cr &cr(6) 지배기업과 종속기업 사이의 자금 및 지분거래 내역은 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 없습니다.&cr
(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
&cr(8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공한 관계자 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 주식회사 라파스 | Stand by Lc | 1,001,055 | 신한은행 |
| 담보대출보증 | 3,663,600 | 한국산업은행(토지) | ||
| 담보대출보증 | 6,000,000 | 한국산업은행(건물) | ||
| 한도대출보증 | 1,650,000 | KB국민은행 | ||
| 한도대출보증 | 600,000 | 우리은행 | ||
| 합 계 | 12,914,655 |
&cr(9) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 629,757 | 709,260 |
| 퇴직급여 | 96,561 | 157,668 |
| 주식기준보상 | 18,542 | 28,516 |
| 합 계 | 744,860 | 895,444 |
&cr33. 우발채무 및 주요 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 주식회사 라파스 | 신규 석박사 연구인력 채용사업 보증 | 20,000 |
| 주식회사 라파스 | 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 | 3,000 | |
| 주식회사 라파스 | 신진여성연구원 산업현장진출 지원산업 | 7,500 | |
| 주식회사 라파스 | 2016년도 산학연협력기술개발사업 | 2,102 | |
| 주식회사 라파스 | 비엔디 생활건강 상품공급계약 | 30,000 | |
| 기술보증기금 | 주식회사 라파스 | 창업성장초기기업의 기업주연대보증 면제 촉진을 위한 업무협약에 의한 연대보증 | 100,000 |
| 합 계 | 162,602 |
&cr (2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로하여 총 50억원을 한도로 시설자금 차입약정을 맺고 당기말현재 50억원 전액을 장기차입하여 사용하였습니다. 2018년 3월 8일에 한국산업은행종로지점은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다.&cr연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권을 설정을 하였습니다.&cr&cr(3) 연결실체는 당기말 현재 국민은행과 통화선도거래를 체결하고 있으며, 상기 파생상품거래 담보로 단기금융상품 중 국민은행 외화정기예금 USD 1,000,000에 대하여 국민은행 연희동지점에서 질권설정 하였습니다. 또한, RAPHAS JAPAN CO., LTD. 에게 해외지급보증서(Stand by Lc)를 발급하면서 단기금융상품 중 신한은행 외화정기예금 USD 200,000에 대하여 신한은행부평센터에서 질권설정을 하고 있습니다.
&cr(4) 연결실체는 당기말 기준 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천엔, 천원) |
| 금융기관 | 약정내역 | 만기일 / 이자율(%) | 한도(보증)금액 | 사용금액 | 한도잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 기업자유예금/한도 | 2019.01.31 / 3.14 | 500,000 | - | 500,000 |
| 우리은행 | 기업일반운전자금대출 | 2019.04.11 | 100,000 | 100,000 | - |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출/한도 | 2019.04.26 / 3.87 | 500,000 | - | 500,000 |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출/한도 | 2019.09.20 / 3.65 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| KEB하나은행 | 한도거래대출(WR상생외담대) | 2019.07.10 | 100,000 | - | 100,000 |
| 한국산업은행 | 담보대출약정(토지) | 2025.10.30 / 2.44 ~ 2.50 | 3,053,000 | 3,053,000 | - |
| 한국산업은행 | 담보대출약정(건물) | 2024.12.29 / 2.85 ~2.90 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| SBJ은행 | 시설자금대출대출(JPY) | 2043.03.10 / 0.65 ~ 1.20 | 200,000 | 200,000 | - |
&cr(5) 연결실체는 당기말 현재 특허전용실시권 침해 등으로 인하여 피고로 제소된 소송사건이 1건(소송가액 201백만원)이 있으며 이외에 연결실체는 특허와 관련하여 특허법원에 원고로 1건, 피고로 1건이 제소되어 있습니다. 특허법원에 피고로 제소되어 있는 사건은 원고가 대법원에 상고하였으나 2019년 3월 14일 원고의 상고는 기각되었습니다.
(6) 주주및특수관계자 약정사항&cr&cr당기말 현재 연결실체 및 대표이사가 2015년 5월 29일에 체결한 보통주인수계약서에 의한 공동연대 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주 주 | 투자금액 | 약정내역 | 약정금액 |
|---|---|---|---|
| KDB캐피탈 | 600,000 | 계약서 제19조 1항,2항 주주(투자자)는 이해관계인(대표이사)과 동일한 조건 이상으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가질 수 있다는 약정으로 동계약 제24조 위약벌에서 제19조사항 위약에 따른 주주에게 지급해야 할 금액을 다음과 같이 약정하고 있다. | *MAX (A,B)&cr A. 투자자 투자원금 x 20%&cr B. (이해관계인의 1주당 처분금액 - 인수인의 1 주당 취득금액) x 처분 주식수 |
| KoFC-Neoplux R&D-Biz Creation 2013-1호 투자조합 | 600,000 | ||
| 엘앤에스 지디 청년창업 투자조합 | 600,000 | ||
| KoFC-플래티넘 청년창업3호투자조합 | 721,080 | ||
| 플래티넘-특허기술사업화펀드 | 136,800 | ||
| 플래티넘-큰성장펀드 | 342,120 |
&cr34. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 14,345,066 | 10,669,202 |
| 자본 | 20,168,488 | 24,144,882 |
| 부채비율 | 71.1% | 44.2% |
&cr(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 공시하였습니다.&cr&cr(3) 공정가치로 후속측정하는 금융자산 및 금융부채와 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 주석5에서 공시하였습니다.&cr
(4) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
&cr1) 이자율변동위험&cr연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| &cr구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익증가(감소) | (43,259) | 43,259 | (37,265) | 37,265 |
&cr 2) 환율변동위험&cr
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 974,440 | 1,089,522 | USD | 1,467,019 | 1,571,764 |
| JPY | 58,025,403 | 587,902 | JPY | 44,722,446 | 424,465 | |
| EUR | 83,270 | 106,516 | GBP | 892 | 1,284 | |
| GBP | 274 | 390 | - | - | - | |
| 단기금융상품 | USD | 2,200,000 | 2,459,820 | USD | 9,435,753 | 10,109,466 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 1,800,537 | 2,013,180 | USD | - | - |
| 매출채권및기타채권 | USD | 676,632 | 756,542 | USD | 560,759 | 600,797 |
| EUR | - | - | EUR | 8,330 | 10,656 | |
| 외화금융자산 합계 | 7,013,872 | 12,718,432 | ||||
| 기타금융부채 | JPY | 1,200,000 | 12,158 | JPY | 1,200,000 | 11,389 |
| 외화금융부채 합계 | 12,158 | 11,389 |
&cr당기말과 전기 말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익증가(감소) | 700,171 | (700,171) | 1,269,639 | (1,269,639) |
&cr3) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니 다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장.단기금융상품 | 4,473,000 | 300,000 | 51,998 | 214,996 | 5,039,994 |
| 매출채권및기타채권 | 1,868,576 | - | - | - | 1,868,576 |
| 기타금융자산 | 170,000 | 125,671 | 577,492 | 35,210 | 908,373 |
| 합 계 | 6,511,576 | 425,671 | 629,490 | 250,206 | 7,816,943 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장.단기금융상품 | 10,109,466 | - | 32,836 | 178,448 | 10,320,750 |
| 매출채권및기타채권 | 1,440,723 | - | - | - | 1,440,723 |
| 기타금융자산 | 63,506 | 256,046 | 326,093 | 134,128 | 779,773 |
| 합 계 | 11,613,695 | 256,046 | 358,929 | 312,576 | 12,541,246 |
&cr4) 유동성위험&cr 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적 절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,405,111 | 197,061 | - | - | 2,602,172 |
| 차입부채(*) | 1,369,880 | 1,335,510 | 4,072,640 | 3,401,330 | 10,179,360 |
| 기타금융부채 | 70,791 | - | - | - | 70,791 |
| 합 계 | 3,845,782 | 1,532,571 | 4,072,640 | 3,401,330 | 12,852,323 |
| (*) | 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,290,930 | 279,778 | - | - | 2,570,708 |
| 차입부채(*) | 100,000 | 2,372,560 | 3,558,240 | 1,622,200 | 7,653,000 |
| 기타금융부채 | 21,389 | - | - | - | 21,389 |
| 합 계 | 2,412,319 | 2,652,338 | 3,558,240 | 1,622,200 | 10,245,097 |
| (*) | 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. |
&cr(5) 자금조달약정&cr&cr당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 33.(4)에 기재하고있습니다.
&cr 35. 현금흐름 관련 사항&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. 현금유출이 없는 비용 가산 | 3,500,835 | 3,041,859 | ||
| 외화환산손실 | 29,433 | 1,344,809 | ||
| 대손상각비 | 196,209 | 214,785 | ||
| 기타의대손상각비 | 1,490 | 9,617 | ||
| 투자부동산감가상각비 | 20,470 | - | ||
| 감가상각비 | 1,587,820 | 1,128,666 | ||
| 무형자산상각비 | 84,068 | 85,425 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 4,534 | ||
| 유형자산손상차손 | 484,961 | - | ||
| 파생상품평가손실 | 38,814 | - | ||
| 재고자산평가손실 | 193,752 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | 142,408 | |||
| 이자비용 | 254,545 | 62,095 | ||
| 법인세비용(수익) | 18,710 | (58,596) | ||
| 퇴직급여 | 146,614 | 93,772 | ||
| 주식기준보상 | 102,032 | 87,917 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 179,160 | 68,834 | ||
| 판매촉진비 | 3,228 | - | ||
| 복리후생비 | 17,121 | - | ||
| 2. 현금유입이 없는 수익 차감 | (385,379) | (657,503) | ||
| 이자수익 | 144,072 | 258,462 | ||
| 외화환산이익 | 241,307 | 26,736 | ||
| 파생상품평가이익 | - | 372,305 | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 567,978 | 1,419,813 | ||
| 매출채권및기타채권 | (390,241) | 683,096 | ||
| 재고자산 | (776,829) | 578,285 | ||
| 기타자산 | (183,399) | 210,148 | ||
| 매입채무및기타채무 | 882,423 | 502,165 | ||
| 기타금융부채 | - | (3,886) | ||
| 기타부채 | 1,086,077 | (549,995) | ||
| 퇴직급의 지급 | (50,053) | - |
&cr(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 9,533,098 | 121,000 |
| 건설중인자산의 미지급 | - | 1,086,610 |
| 장기대여금유동성대체 | 170,000 | - |
| 장기차입금유동성대체 | 1,269,880 | - |
&cr(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 장기미지급금 | 279,778 | (82,717) | 197,061 |
| 장기차입금 | 7,553,000 | 1,256,480 | 8,809,480 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 5,053,000 | 2,500,000 | 7,553,000 |
&cr
36. 재무제표의 승인&cr &cr 당사 재무제표는 2019년 3월 25일자 주주총회에서 승인되었으며, 2019년 4월 5일자로 이사회에서 수정되었습니다.&cr
37. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr&cr(1) 기준서 제 1109호 금융상품의 적용&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 기준서 1109호 |
|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 단기금융상품 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,073,966 | 2,073,966 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 8,035,500 | 8,035,500 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 1,440,722 | 1,440,722 |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 211,284 | 211,284 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 779,772 | 779,772 |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 2,202,210 | 2,202,210 |
| 장단기차입금 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 7,653,000 | 7,653,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 279,778 | 279,778 |
| 기타금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 21,389 | 21,389 |
4. 재무제표
재 무 상 태 표
| 제 13(당)기 기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 12(전)기 기말 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 라파스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13(당)기 기 말 | 제 12(전)기 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 12,799,497,452 | 14,707,592,254 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 5,6,7,33 | 4,251,692,452 | 2,032,361,073 | ||
| 2. 단기금융상품 | 5,6,8,33 | 2,459,820,000 | 10,109,466,139 | ||
| 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6 | 2,013,180,464 | - | ||
| 4. 매출채권및기타채권 | 5,6,9,31,33 | 1,832,706,990 | 1,200,324,637 | ||
| 5. 재고자산 | 10 | 1,453,147,367 | 1,021,329,251 | ||
| 6. 기타금융자산 | 5,6,15,31,33 | 271,318,000 | - | ||
| 7. 기타유동자산 | 14,16 | 517,632,179 | 344,111,154 | ||
| II. 비유동자산 | 18,582,541,599 | 19,629,660,003 | |||
| 1. 장기금융상품 | 5,6,8,33 | 566,994,437 | 211,283,597 | ||
| 2. 종속기업투자주식 | 11 | 387,442,550 | 870,343,756 | ||
| 3. 유형자산 | 12,14 | 15,971,712,930 | 16,765,897,121 | ||
| 4. 무형자산 | 13,14 | 325,190,441 | 360,650,255 | ||
| 5. 기타금융자산 | 5,6,15,31,33 | 706,555,559 | 749,736,923 | ||
| 6. 이연법인세자산 | 27 | 624,645,682 | 671,748,351 | ||
| 자 산 총 계 | 31,382,039,051 | 34,337,252,257 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 4,099,292,436 | 2,723,409,799 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 5,6,14,17,31,33 | 2,402,586,359 | 2,587,488,957 | ||
| 2. 단기차입부채 | 5,6,18,33 | - | - | ||
| 3. 유동성장기차입부채 | 5,6,18,33 | 1,269,880,000 | - | ||
| 4. 파생상품부채 | 5,6,19,33 | 38,814,499 | - | ||
| 5. 기타금융부채 | 5,6,33 | 22,158,160 | 21,389,320 | ||
| 6. 기타유동부채 | 14,20 | 365,853,418 | 114,531,522 | ||
| II. 비유동부채 | 7,213,724,871 | 8,071,340,982 | |||
| 1. 장기차입부채 | 5,6,18,33 | 6,783,120,000 | 7,553,000,000 | ||
| 2. 장기매입채무및기타채무 | 5,6,14,17,33 | 197,061,210 | 279,778,099 | ||
| 3. 퇴직급여부채 | 21 | 218,225,341 | 226,472,723 | ||
| 4. 기타비유동부채 | 20 | 15,318,320 | 12,090,160 | ||
| 부 채 총 계 | 11,313,017,307 | 10,794,750,781 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 22 | 3,369,667,000 | 3,369,667,000 | ||
| II. 기타불입자본 | 22,29 | 21,184,244,201 | 21,082,212,107 | ||
| III. 결손금 | 23 | (4,484,889,457) | (909,377,631) | ||
| 자 본 총 계 | 20,069,021,744 | 23,542,501,476 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 31,382,039,051 | 34,337,252,257 |
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 13(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 라파스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4,31 | 9,725,083,226 | 6,759,888,256 | ||
| II. 매출원가 | 30 | 6,371,488,252 | 4,609,734,277 | ||
| III. 매출총이익 | 3,353,594,974 | 2,150,153,979 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 24,30,31 | 6,279,357,204 | 6,673,070,132 | ||
| V. 영업이익(손실) | (2,925,762,230) | (4,522,916,153) | |||
| VI. 영업외수익 | 25 | 753,960,424 | 756,051,342 | ||
| 1. 금융수익 | 154,677,299 | 259,832,016 | |||
| 2. 기타영업외수익 | 599,283,125 | 496,219,326 | |||
| VII. 영업외비용 | 26 | 1,461,415,570 | 2,224,463,487 | ||
| 1. 금융비용 | 458,683,840 | 129,711,775 | |||
| 2. 기타영업외비용 | 1,002,731,730 | 2,094,751,712 | |||
| VIII. 법인세차감전순이익(손실) | (3,633,217,376) | (5,991,328,298) | |||
| IX. 법인세비용(수익) | 27 | 24,044,861 | (126,004,934) | ||
| X. 당기순이익(손실) | (3,657,262,237) | (5,865,323,364) | |||
| XI. 기타포괄손익 | 81,750,411 | (32,620,293) | |||
| <후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목> | |||||
| 1. 확정급여제도 재측정요소 | 81,750,411 | (32,620,293) | |||
| XII. 당기총포괄손익 | (3,575,511,826) | (5,897,943,657) | |||
| XIII. 주당손익 | 28 | ||||
| 1. 기본주당순이익(손실) | (543) | (870) | |||
| 2. 희석주당순이익(손실) | (543) | (870) |
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제 13(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 라파스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 주식매수선택권 | 신주인수권소각이익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.1.1.(전기초) | 3,369,667,000 | 20,801,123,951 | 49,358,678 | 143,812,000 | 4,988,566,026 | 29,352,527,655 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (5,865,323,364) | (5,865,323,364) |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | - | 87,917,478 | - | - | 87,917,478 |
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - | - | - | (32,620,293) | (32,620,293) |
| 2017.12.31.(전기말) | 3,369,667,000 | 20,801,123,951 | 137,276,156 | 143,812,000 | (909,377,631) | 23,542,501,476 |
| 2018.1.1.(당기초) | 3,369,667,000 | 20,801,123,951 | 137,276,156 | 143,812,000 | (909,377,631) | 23,542,501,476 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (3,657,262,237) | (3,657,262,237) |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | - | 102,032,094 | - | - | 102,032,094 |
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - | - | - | 81,750,411 | 81,750,411 |
| 2018.12.31.(당기말) | 3,369,667,000 | 20,801,123,951 | 239,308,250 | 143,812,000 | (4,484,889,457) | 20,069,021,744 |
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제 13(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 라파스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로인한 현금흐름 | (1,168,656,762) | (1,126,366,540) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (3,657,262,237) | (5,865,323,364) | ||
| 2. 비용가산 | 3,446,010,390 | 3,589,429,230 | ||
| 3. 수익차감 | (478,167,974) | (658,872,862) | ||
| 4. 운전자본의 변동 | (417,404,412) | 1,611,471,119 | ||
| 5. 이자의수취 | 166,281,039 | 258,776,218 | ||
| 6. 이자의지급 | (241,417,718) | (60,169,638) | ||
| 7. 법인세환급(납부) | 13,304,150 | (1,677,243) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,940,211,566 | (2,542,656,110) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (7,890,777,258) | (27,556,539,805) | ||
| 단기금융상품의 감소 | 13,569,309,258 | 32,619,918,584 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (340,747,490) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 340,747,490 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | (390,000,000) | (90,000,000) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (307,511,640) | (634,631,730) | ||
| 만기보유증권의 감소 | - | 1,754,361,835 | ||
| 유형자산의 취득 | (642,493,081) | (8,824,230,372) | ||
| 무형자산의 취득 | (46,609,743) | (18,109,656) | ||
| 정부보조금의 수취 | 16,167,697 | 264,417,093 | ||
| 기타금융자산의 증가 | (430,976,000) | (137,550,059) | ||
| 기타금융자산의 감소 | 175,395,637 | 79,708,000 | ||
| 기타유동자산의 감소 | (25,683,274) | - | ||
| 미지급금의 감소 | (1,086,610,030) | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 417,283,111 | 2,500,000,000 | ||
| 차입금의 차입 | 1,000,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 차입금의 상환 | (500,000,000) | - | ||
| 장기미지급금의 증가 | 67,038,464 | - | ||
| 장기미지급금의 감소 | (149,755,353) | - | ||
| IV. 현금및현금성자산의 순증감 | 2,188,837,915 | (1,169,022,650) | ||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 2,032,361,073 | 3,297,486,633 | ||
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 30,493,464 | (96,102,910) | ||
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 4,251,692,452 | 2,032,361,073 |
첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
5. 재무제표 주석
| 제 13(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 12(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 라파스 |
&cr
1 . 회사의 개요&cr&cr 주식회사 라파스(이하 '당사')는 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매, 식품첨가물등의 판매, 화장품 및 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업을 주요 목적 사업으로 하여 2006년 3월에 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62에 본점을 두고 있으며, 충청남도 천안시 서북구에 공장이 소재하고 있습니다.&cr&cr당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수 차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재의 발행보통주식수는 6,739,334주, 보통주자본금은 3,369,667천원입니다.&cr&cr한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 정도현 | 1,960,000 | 29.1 | 대표이사 |
| KoFC-플래티넘 청년창업3호투자펀드 | 759,549 | 11.3 | |
| HERMEDA INDUSTRIAL Co., Ltd. | 360,000 | 5.3 | |
| 플래티넘 큰성장펀드 | 352,705 | 5.2 | |
| 산은캐피탈주식회사 | 321,250 | 4.8 | |
| 한국산업은행 | 320,000 | 4.7 | |
| Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center(Limited Partnership) | 240,000 | 3.6 | |
| KoFC-Neoplux R&D-Biz Creation 2013-1호 투자조합 | 161,250 | 2.4 | |
| 플래티넘 특허기술사업화펀드 | 141,080 | 2.1 | |
| IDV U-테크 이노베이션 투자조합 | 120,000 | 1.8 | |
| 우리사주조합 | 27,400 | 0.4 | |
| 기타 | 1,976,100 | 29.3 | |
| 합 계 | 6,739,334 | 100.0 |
&cr2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr &cr2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
&cr2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr &cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.&cr &cr (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. &cr
① 수행의무 식별
회사는 고객에게 아크로패스, 트러블 큐어 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.
② 변동대가
회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 일정 부분 이상 판매할 경우 할인된 가격에 재화를 공급하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
③ 거래가격의 배분
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(5) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.
동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.
당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
- 기준서 제1116호 '리스'&cr &cr 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
&cr회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.
&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 비리스요소라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
&cr리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.
&cr회사는 2019년 1분기까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2019년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.
&cr- 금융상품(기업회계기준서 제1109호)
&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(기업회계기준서 제1103호)
&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(기업회계기준서 제1111호)
&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(기업회계기준서 제1012호)
&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(기업회계기준서 제1023호)
&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. &cr
&cr이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr &cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr2.4 외화환산
&cr(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.5 금융자산
&cr(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.6 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9 참조.
&cr2.8 재고자산&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr2.9 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용 연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2.10 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr
무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용 연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7-10년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
| 개발비 | 5년 |
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr 3) 무형자산의 제거&cr 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2.12 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2.13 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다
&cr2.14 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정 &cr &cr회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
&cr(2) 제거 &cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2.15 충당부채 &cr
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr2.16 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr&cr 2) 이연법인세 &cr&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다.
&cr또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. &cr&cr 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.
&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수 익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
2.17 종업원급여 &cr &cr (1) 퇴직급여 &cr &cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여형제도입니다. 다만, 임원에 대해서는 확정급여제도를 적용하고 있습니다.&cr &cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
&cr (2) 주식기준보상 &cr &cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
&cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.18 수익인식 &cr
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr &cr제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr회사는 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있으며 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 회사는 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다.
&cr2.19 리스 &cr &cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.
&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr &cr회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr &cr3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
&cr추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr&cr차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr 1) 금 융상품의 공정가치 평가&cr 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 이러한 평가기법에사용된 입력요소에 관측 가능한 시장의 정보를 이용할 수없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr &cr 2) 주식기준보상&cr당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정하였습니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여 사용하였습니다.
&cr 3) 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr
&cr 4. 영업부문&cr&cr당사의 주요 수익은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 등으로부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr
(1) 당기 및 전기 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 171,342 | 469,556 |
| 제품매출 | 9,394,838 | 6,135,052 |
| 기타매출 | 158,903 | 155,280 |
| 합 계 | 9,725,083 | 6,759,888 |
&cr(2) 당기 및 전기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대한민국 | 미국 | 일본 | 기타 | 합 계 | 대한민국 | 미국 | 일 본 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 116,522 | - | - | 54,820 | 171,342 | 469,556 | - | - | - | 469,556 |
| 제품매출 | 4,676,383 | 907,837 | 1,610,039 | 2,200,579 | 9,394,838 | 718,732 | 3,822,758 | 470,940 | 1,122,622 | 6,135,052 |
| 기타매출 | 3,756 | 1,120 | - | 154,027 | 158,903 | 154,943 | - | - | 337 | 155,280 |
| 합 계 | 4,796,661 | 908,957 | 1,610,039 | 2,409,426 | 9,725,083 | 1,343,231 | 3,822,758 | 470,940 | 1,122,959 | 6,759,888 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 당기 및 전기 각각 3곳과 1곳이며, 주요 거래처에 대한 매출액은 당기 및 전기 각각 6,152,967천원 및 3,471,114천원입니다.
&cr5. 금융상품 공정가치&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융상품 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 현금및현금성자산 | 4,251,692 | 4,251,692 | 2,032,361 | 2,032,361 |
| 단기금융상품 | 2,459,820 | 2,459,820 | 10,109,466 | 10,109,466 | |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 2,580,174 | 2,580,174 | - | - | |
| 장기금융상품 | - | - | 211,284 | 211,284 | |
| 매출채권및기타채권 | 1,832,707 | 1,832,707 | 1,200,325 | 1,200,325 | |
| 기타금융자산 | 977,874 | 977,874 | 749,737 | 749,737 | |
| 합 계 | 12,102,267 | 12,102,267 | 14,303,173 | 14,303,173 | |
| 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 2,005,714 | 2,005,714 | 2,218,991 | 2,218,991 |
| 유동성장기차입부채 | 1,269,880 | 1,269,880 | - | - | |
| 장기차입부채 | 6,783,120 | 6,783,120 | 7,553,000 | 7,553,000 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 197,061 | 197,061 | 279,778 | 279,778 | |
| 파생상품부채 | 38,814 | 38,814 | - | - | |
| 기타금융부채 | 22,158 | 22,158 | 21,389 | 21,389 | |
| 합 계 | 10,316,747 | 10,316,747 | 10,073,158 | 10,073,158 |
(*) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가치로 표시하였습니다.&cr
(2) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융상품 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,580,174 | 2,580,174 |
| 금융부채 | 파생상품부채 | - | 38,814 | - | 38,814 |
&cr당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
(3) 당기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융상품 | 서열체계 | 공정가치 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 수준 3 | 2,580,174 | 현금흐름할인법 | 이자율 등 |
| 파생상품부채 | 수준 2 | 38,814 | 옵션가격결정모형&cr (블랙숄츠모형) | 통화환율, 환율변동성, 현가계수, 무위험이자율 등 |
&cr&cr6. 범주별 금융상 품
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 단기투자자산 | 2,013,180 | - |
| 장기금융상품 | 566,994 | - | |
| 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 4,251,692 | 2,032,361 |
| 단기금융상품 | 2,459,820 | 10,109,466 | |
| 장기금융상품 | - | 211,284 | |
| 매출채권및기타채권 | 1,832,707 | 1,200,325 | |
| 기타금융자산 | 977,874 | 749,737 | |
| 합 계 | 12,102,267 | 14,303,173 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 38,814 | - |
| 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 매입채무및기타채무 | 2,005,714 | 2,218,991 |
| 차입부채 | 8,053,000 | 7,553,000 | |
| 장기매입채무및기타채무 | 197,061 | 279,778 | |
| 기타금융부채 | 22,158 | 21,389 | |
| 합 계 | 10,316,747 | 10,073,158 |
&cr(3) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : | ||
| 투자자산평가손익 | (179,160) | (68,834) |
| 투자자산외환손익 | 84,085 | (230,100) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : | ||
| 파생상품평가손익 | (38,814) | - |
| 상각후원가측정 금융자산 : | ||
| 이자수익 | 154,677 | 259,832 |
| 외환손익 | 151,224 | (1,114,709) |
| 상각후원가측정 금융부채 : | ||
| 이자비용 | 240,710 | 60,878 |
| 외환손익 | (3,832) | 26,736 |
&cr
&cr7. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 당기말&cr이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및요구불예금 | 우리은행 외 | - | 1,923,667 | 2,031,964 |
| CMA(*) | 대신증권 | 1.05 | 2,328,025 | 397 |
| 합 계 | 4,251,692 | 2,032,361 |
| (*) | 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다. |
&cr&cr8. 장.단기금융상품&cr&cr당기말과 전기말 현재 장.단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기&cr금융상품 | 정기예금(*) | 우리은행 | - | - | 2,142,800 |
| KEB하나은행 | - | - | 1,071,400 | ||
| 국민은행 | 2.39 | 1,118,100 | 1,071,400 | ||
| 신한은행 | 2.45 | 223,620 | - | ||
| 대신증권 | - | - | 535,700 | ||
| 삼성증권 | - | - | 2,142,800 | ||
| 산업은행 | 2.63 | 1,118,100 | 1,071,400 | ||
| 수익증권 | 미래에셋 | - | 2,013,180 | 2,073,966 | |
| 소 계 | 4,473,000 | 10,109,466 | |||
| 장기&cr금융상품 | 변액보험 | ING생명 | - | 266,994 | 211,284 |
| 수익증권 | 대신증권 | 4.50 | 300,000 | - | |
| 소 계 | 566,994 | 211,284 | |||
| 합 계 | 5,039,994 | 10,320,750 |
| (*) | 상기 정기예금은 외화정기예금 USD 2,200,000으로 구성되어 있습니다. 외화금액 중 USD 1,000,000은 국민은행 외화헤징 파생상품에 대한 담보로 질권이 설정되었으며 인출이 제한되어 있습니다. 또한, USD 200,000은 신한은행 Stand By LC(해외지급보증)에 대한 담보로 질권이 설정되었으며 인출이 제한되어 있습니다. |
9. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,455,127 | 1,333,308 |
| 미수금 | 186,279 | 620,766 |
| 미수수익 | 50,971 | 80,343 |
| (-)대손충당금 | (859,670) | (834,092) |
| 합 계 | 1,832,707 | 1,200,325 |
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다.
(2) 신용위험 및 대손충당금&cr&cr 당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험 특성에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.
1) 당기말과 전기말 현재 만기미도래채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 만기미도래채권 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,785,852 | 5,492 | 3,529 | - | 1,794,873 |
| 미수금 | 56,917 | - | - | - | 56,917 |
| 미수수익 | 47,357 | - | - | - | 47,357 |
| (-)대손충당금 | (66,100) | (207) | (133) | - | (66,440) |
| 합 계 | 1,824,026 | 5,285 | 3,396 | - | 1,832,707 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 만기미도래채권 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 539,150 | 76,068 | 19,893 | - | 635,111 |
| 미수금 | 492,894 | - | - | - | 492,894 |
| 미수수익 | 80,343 | - | - | - | 80,343 |
| (-)대손충당금 | (6,811) | (961) | (251) | - | (8,023) |
| 합 계 | 1,105,576 | 75,107 | 19,642 | - | 1,200,325 |
&cr2) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 6,120 | 115,665 | 538,470 | 660,255 |
| 미수금 | - | 1,490 | 127,872 | 129,362 |
| 미수수익 | 3,614 | - | - | 3,614 |
| (-)대손충당금 | (9,734) | (117,155) | (666,342) | (793,231) |
| 합 계 | - | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 107,568 | 158,950 | 431,679 | 698,197 |
| 미수금 | - | - | 127,872 | 127,872 |
| (-)대손충당금 | (107,568) | (158,950) | (559,551) | (826,069) |
| 합 계 | - | - | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손 상 | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 706,220 | 20,474 | - | 726,694 |
| 미수금 | 127,872 | 1,490 | - | 129,362 |
| 미수수익 | - | 3,614 | - | 3,614 |
| 합 계 | 834,092 | 25,578 | - | 859,670 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손 상 | 제 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 226,113 | 480,107 | - | 706,220 |
| 미수금 | 127,872 | - | - | 127,872 |
| 합 계 | 353,985 | 480,107 | - | 834,092 |
&cr &cr10. 재고자산 &cr &cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 14,239 | (1,123) | 13,116 | 1,544 | - | 1,544 |
| 제품 | 761,555 | (126,823) | 634,732 | 487,092 | - | 487,092 |
| 원재료 | 590,257 | - | 590,257 | 407,931 | - | 407,931 |
| 재공품 | 215,042 | - | 215,042 | 124,762 | - | 124,762 |
| 합 계 | 1,581,093 | (127,946) | 1,453,147 | 1,021,329 | - | 1,021,329 |
&cr
&cr 11. 종속기업투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 법인설립/&cr소재지 | 당기말&cr지분율(%) | 취득금액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | 화장품 판매 및 중개 | 일본 | 80.4 | 387,443 | 387,443 | - |
| Raphas China Co., Ltd. | 화장품 판매 및 중개 | 중국 | 89.1 | 255,170 | - | - |
| Raphas America Inc. | 화장품 판매 및 중개 | 미국 | 100.0 | 334,344 | - | 334,344 |
| (주)프로라젠(*) | 전문,과학 및 기술서비스 | 대한민국 | 47.4 | 536,000 | - | 536,000 |
| 합 계 | 1,512,957 | 387,443 | 870,344 |
| (*) | 당기말 현재 회사의 지분율은 50%미만이나 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적으로 (주)프로라젠을 지배하고 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. |
&cr (2) 당기 및 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | - | 307,512 | - | 79,931 | 387,443 |
| Raphas China Co., Ltd. | - | - | - | - | - |
| Raphas America Inc. | 334,344 | - | - | (334,344) | - |
| (주)프로라젠 | 536,000 | - | - | (536,000) | - |
| 합 계 | 870,344 | 307,512 | - | (790,413) | 387,443 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | 71,805 | 8,126 | - | (79,931) | - |
| Raphas China Co., Ltd. | 164,664 | 90,506 | - | (255,170) | - |
| Raphas America Inc. | 334,344 | - | - | - | 334,344 |
| (주)프로라젠 | - | 536,000 | - | - | 536,000 |
| 합 계 | 570,813 | 634,632 | - | (335,101) | 870,344 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Raphas Japan Co., Ltd. | 1,689,556 | 2,068,904 | 1,381,266 | 2,026,360 | 350,834 |
| Raphas China Co., Ltd. | 187,261 | 158 | 351,387 | - | (163,967) |
| Raphas America Inc. | 141,434 | 41,178 | 4,257 | - | 178,356 |
| (주)프로라젠 | 48,248 | 18,000 | 113,613 | - | (47,365) |
| 합 계 | 2,066,499 | 2,128,240 | 1,850,523 | 2,026,360 | 317,858 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Raphas Japan Co., Ltd. | 171,380 | 19,031 | 285,735 | - | (95,324) |
| Raphas China Co., Ltd. | 316,676 | 371 | 150,114 | - | 166,933 |
| Raphas America Inc. | 363,581 | 47,783 | 723 | - | 410,641 |
| (주)프로라젠 | 166,967 | 614,590 | 103,643 | - | 677,914 |
| 합 계 | 1,018,604 | 681,775 | 540,215 | - | 1,160,164 |
| (*) | 상기 요약 재 무 상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
&cr (4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | 1,844,224 | 10,038 | 45,988 | (414) | 45,574 |
| Raphas China Co., Ltd. | 136,586 | (314,522) | (333,392) | 2,492 | (330,901) |
| Raphas America Inc. | 75,349 | (204,271) | (204,271) | (28,014) | (232,285) |
| (주)프로라젠 | 48,755 | (239,985) | (725,279) | - | (725,279) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| Raphas Japan Co., Ltd. | 274,961 | (128,690) | (135,331) | (842) | (136,173) |
| Raphas China Co., Ltd. | 16,625 | (150,983) | (144,406) | (50,334) | (194,740) |
| Raphas America Inc. | 225,806 | 83,077 | 83,077 | (93,374) | (10,297) |
| (주)프로라젠 | 12,703 | (147,931) | (148,737) | - | (148,737) |
| (*) | 상기 요약 경 영 성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
12 . 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,924,527 | - | - | 3,924,527 |
| 건물 | 9,756,269 | - | (247,672) | 9,508,597 |
| 기계장치 | 4,907,219 | (176) | (3,061,286) | 1,845,757 |
| 차량운반구 | 6,705 | - | (3,911) | 2,794 |
| 비품 | 1,762,425 | (191,936) | (930,951) | 639,538 |
| 건설중인자산 | 50,500 | - | - | 50,500 |
| 합 계 | 20,407,645 | (192,112) | (4,243,820) | 15,971,713 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,873,386 | - | - | 3,873,386 |
| 건물 | 56,298 | - | (4,105) | 52,193 |
| 기계장치 | 5,452,560 | (2,290) | (2,654,301) | 2,795,969 |
| 차량운반구 | 6,705 | - | (2,570) | 4,135 |
| 비품 | 1,425,567 | (248,101) | (636,851) | 540,615 |
| 건설중인자산 | 9,499,599 | - | - | 9,499,599 |
| 합 계 | 20,314,115 | (250,391) | (3,297,826) | 16,765,897 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*2) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,873,386 | 51,141 | - | - | - | 3,924,527 |
| 건물 | 52,193 | 166,873 | - | (243,567) | 9,533,098 | 9,508,597 |
| 기계장치(*1) | 2,795,969 | 3,620 | (7) | (953,825) | - | 1,845,757 |
| 차량운반구 | 4,135 | - | - | (1,341) | - | 2,794 |
| 비품(*1) | 540,615 | 320,691 | - | (221,768) | - | 639,538 |
| 건설중인자산 | 9,499,599 | 83,999 | - | - | (9,533,098) | 50,500 |
| 합 계 | 16,765,897 | 626,324 | (7) | (1,420,501) | - | 15,971,713 |
| (*1) | 기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*2) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,873,386 | - | - | - | - | 3,873,386 |
| 건물 | 53,600 | - | - | (1,407) | - | 52,193 |
| 기계장치 | 2,426,421 | 472,033 | - | (909,485) | 807,000 | 2,795,969 |
| 차량운반구 | 13,308 | - | (4,534) | (4,639) | - | 4,135 |
| 비품(*1) | 312,619 | 273,538 | - | (145,542) | 100,000 | 540,615 |
| 건설중인자산 | 1,363,315 | 9,043,284 | - | - | (907,000) | 9,499,599 |
| 합 계 | 8,042,649 | 9,788,855 | (4,534) | (1,061,073) | - | 16,765,897 |
| (*1) | 비품 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 리스 종료 후 보증금에서 차량운반구로 대체된 금액을 포함하고 있습니다. |
&cr(3) 보험가입자산
| (단위: 천원) |
| 보험 종류 | 부보자산 | 금융기관 | 부보금액 | 질권설정금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 | 메리츠화재 | 12,750,000 | 5,000,000 |
&cr(4) 자본화 차입원가&cr당기 중 적격자산인 유형자산에 자본화된 차입원가는 10,599천원(전기 : 65,555천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 당기 2.77%(전기 : 2.54%)입니다.&cr&cr(5) 운용리스 이용 내역&cr&cr회사는 공장 및 기숙사 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 244,615천원(전기 328,907천원)입니다. &cr&cr회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능하나, 동 계약을 종료하기 위해서는 사전에 이를 통보해야 합니다.
&cr취소불능 운용리스계약에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급할 운용리스료 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 193,859 | 244,215 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,344 | 196,055 |
| 5년 초과 | - | - |
| 합 계 | 197,203 | 440,270 |
&cr
13. 무형자산&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 428,018 | (4,177) | (261,504) | 162,337 |
| 소프트웨어 | 160,055 | - | (124,889) | 35,166 |
| 기타의무형자산 | 127,687 | - | - | 127,687 |
| 합 계 | 715,760 | (4,177) | (386,393) | 325,190 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 428,018 | (4,914) | (217,577) | 205,527 |
| 소프트웨어 | 160,055 | - | (86,009) | 74,046 |
| 기타의무형자산 | 81,077 | - | - | 81,077 |
| 합 계 | 669,150 | (4,914) | (303,586) | 360,650 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 상 각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 205,527 | - | - | - | (43,190) | 162,337 |
| 소프트웨어 | 74,046 | - | - | - | (38,880) | 35,166 |
| 기타의무형자산 | 81,077 | 46,610 | - | - | - | 127,687 |
| 합 계 | 360,650 | 46,610 | - | - | (82,070) | 325,190 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 상 각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 249,009 | - | - | - | (43,482) | 205,527 |
| 소프트웨어 | 113,260 | 800 | - | - | (40,014) | 74,046 |
| 기타의무형자산 | 63,767 | 17,310 | - | - | - | 81,077 |
| 합 계 | 426,036 | 18,110 | - | - | (83,496) | 360,650 |
&cr 14. 정부보조금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 13,333 | 13,333 |
| 미지급금(*1) | 7,511 | 9,516 |
| 장기미지급금 | 197,061 | 279,778 |
| 합 계 | 217,905 | 302,627 |
| (*1) | 상기 미지급금 잔액은 정부보조금을 집행하면서 발생한 부가세환원과 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 정부보조금(*1) | 302,627 | 1,176,808 | 1,261,530 | 217,905 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 정부보조금(*1) | 269,985 | 1,543,496 | 1,510,854 | 302,627 |
| (*1) | 정부보조금은 RCMS를 통해 청구하여 수령한 금액과 일시 현금으로 수령한 보조금을 모두 포함하고 있습니다. |
&cr(3) 당기 및 전기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 취득 | 16,168 | 121,985 |
| 무형자산의 취득 | - | 9,979 |
| 선급금(기업부담금)의 감소 | 178,050 | 353,875 |
| 비용상계 등 | 1,067,312 | 1,025,015 |
| 합 계 | 1,261,530 | 1,510,854 |
&cr 15. 기타금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 383,128 | 568,000 | 94,911 | 510,200 |
| 대손충당금 | (111,810) | - | (94,911) | - |
| 현재가치할인차금 | - | (40,618) | - | (19,133) |
| 보증금 | - | 179,174 | - | 258,669 |
| 합 계 | 271,318 | 706,556 | - | 749,736 |
&cr 16. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 425,528 | - | 248,768 | - |
| 선급비용 | 66,221 | - | 56,156 | - |
| 당기법인세자산 | 25,883 | - | 39,187 | - |
| 합 계 | 517,632 | - | 344,111 | - |
&cr&cr17. 매입채무및기타채무&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,074,453 | - | 70,617 | - |
| 미지급금 | 1,112,751 | 197,061 | 2,111,822 | 279,778 |
| 미지급비용 | 215,382 | - | 405,050 | - |
| 합 계 | 2,402,586 | 197,061 | 2,587,489 | 279,778 |
(2) 당기말과 전기말 매입채무및기타채무의 금융부채와 비금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 융 | 비금융 | 금 융 | 비금융 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,074,453 | - | 70,617 | - |
| 미지급금 | 1,016,512 | 293,300 | 2,102,881 | 288,719 |
| 미지급비용 | 111,810 | 103,572 | 325,271 | 79,779 |
| 합 계 | 2,202,775 | 396,872 | 2,498,769 | 368,498 |
&cr18. 차입부채&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장·단기차입금 | 1,269,880 | 6,783,120 | - | 7,553,000 |
&cr (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 당기말&cr이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체장기차입금&cr(*1) | 한국산업은행(토지) | 2.44%~2.50% | 2025.10.30 | 436,280 | - |
| 한국산업은행(건물) | 2.85%~2.96% | 2024.12.29 | 833,600 | - | |
| 소 계 | 1,269,880 | - | |||
| 장기차입금(*1) | 한국산업은행(토지) | 2.44%~2.50% | 2025.10.30 | 2,616,720 | 3,053,000 |
| 한국산업은행(건물) | 2.85%~2.96% | 2024.12.29 | 4,166,400 | 4,500,000 | |
| 소 계 | 6,783,120 | 7,553,000 | |||
| 합 계 | 8,053,000 | 7,553,000 |
| (*1) | 당사 장기차입금은 마곡바이오 R&D센터 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석32의 주요약정사항에서 설명하고 있습니다. |
&cr19. 기타금융부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수보증금(*1) | 22,158 | - | 21,389 | - |
| (*1) | 예수보증금 중 외화관련 금액은 WAVE Corporation의 SPA파우치에 대한 보증금 JPY 1,200,000입니다. |
&cr 20. 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금(*1) | 338,700 | - | 76,316 | - |
| 예수금 | 27,153 | - | 38,216 | - |
| 장기적립금충당부채(*1),(*2) | - | 15,318 | - | 12,090 |
| 합 계 | 365,853 | 15,318 | 114,532 | 12,090 |
| (*1) | 해당 부채는 계약부채에 해당하며, 당기 중 기초의 계약부채 중 선수금 48,236천원, 장기적립금충당부채 2,674천원이 수익으로 인식되었습니다. |
| (*2) | 충당부채는 당사 온라인 자산브랜드(ACROPASS) 쇼핑몰에 대한 판매적립금입니다. |
&cr&cr 21. 퇴직급여제도&cr&cr당사는 2011년 12월 29일부터 확정기여형(DC형)퇴직급여제도로 전환하였으며, 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 다만, 임원은 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도로 운영되고 있습니다. &cr&cr사외적립자산은 수탁자인 우 리 은행의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 임원의 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.
&cr 확정급여형 퇴직급여에 따른 내용은 다음과 같습니다.
&cr(1) 순확정급여부채 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 218,225 | 226,473 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 218,225 | 226,473 |
&cr (2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 226,473 | 90,879 |
| 당기근무원가 | 137,643 | 90,511 |
| 이자비용 | 8,971 | 3,262 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 효과 | 20,516 | (6,272) |
| - 경험적조정으로 인한 효과 | (125,324) | 48,093 |
| 급여의 지급 | (50,053) | - |
| 보고기간말 금액 | 218,225 | 226,473 |
&cr (3) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할 인 율 | 3.58% | 4.18% |
| 미래임금상승률 | 4.68% | 3.82% |
&cr(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할 인 율 | 1.00% | 6.61% 감소 | 7.38% 증가 |
| 미래임금상승률 | 1.00% | 7.59% 증가 | 6.91% 감소 |
&cr할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 퇴직급여부채의 민감도는 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr&cr 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 | 2년 | 3년~5년 | 6년~10년 | 11년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 19,790 | 26,485 | 130,772 | 408,190 | 687,184 | 1,272,421 |
&cr(5) 확정기여형 퇴직급여&cr&cr당기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 288,328 천원 (전기 : 226,972 천원) 입니다.&cr
&cr22. 자본금 및 기타불입자본&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 1주의 금액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 50,000,000 주 | 6,739,334 주 | 500 원 | 3,369,667 | 3,369,667 |
| 합 계 | 3,369,667 | 3,369,667 |
2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
&cr(2) 기타불입 자본&cr &cr1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 20,801,124 | 20,801,124 |
| 기타자본잉여금 | 143,812 | 143,812 |
| 주식결제형 종업원급여적립금 | 239,308 | 137,276 |
| 합 계 | 21,184,244 | 21,082,212 |
&cr 2) 당기 및 전기 중 당사의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 주식결제형&cr종업원급여적립금(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 20,801,124 | 143,812 | 137,276 | 21,082,212 |
| 주식기준보상의 발생 | - | - | 102,032 | 102,032 |
| 기말 금액 | 20,801,124 | 143,812 | 239,308 | 21,184,244 |
| (*) | 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석29 에서 설명 하고 있습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 주식결제형&cr종업원급여적립금(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 20,801,124 | 143,812 | 49,359 | 20,994,295 |
| 주식기준보상의 발생 | - | - | 87,917 | 87,917 |
| 기말 금액 | 20,801,124 | 143,812 | 137,276 | 21,082,212 |
| (*) | 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석29 에서 설명 하고 있습니다. |
&cr &cr23. 결손금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (4,484,889) | (909,378) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | (909,378) | 4,988,566 |
| 당기순손실 | (3,657,261) | (5,865,323) |
| 확정급여제도 재측정요소 | 81,750 | (32,621) |
| 기말 금액 | (4,484,889) | (909,378) |
&cr (3) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서&cr | |||||
| 제13(당)기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제12(전)기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분확정일 | 2019년 3월 25일 | 처분확정일 | 2018년 3월 27일 |
| 주식회사 라파스 | (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | (4,484,889,457) | (909,377,631) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (909,377,631) | 4,988,566,026 | ||
| 2. 당기순손실 | (3,657,262,237) | (5,865,323,364) | ||
| 3. 확정급여제도 재측정요소 | 81,750,411 | (32,620,293) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (4,484,889,457) | (909,377,631) |
&cr24. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 854,670 | 1,154,037 |
| 주식기준보상 | 53,454 | 34,779 |
| 퇴직급여 | 186,327 | 182,846 |
| 복리후생비 | 194,285 | 190,801 |
| 지급수수료 | 319,323 | 424,420 |
| 판매수수료 | 84,823 | 244,450 |
| 경상연구개발비 | 2,861,503 | 2,329,519 |
| 여비교통비 | 92,865 | 149,043 |
| 광고선전비 | 299,905 | 871,239 |
| 접대비 | 22,280 | 37,625 |
| 감가상각비 | 305,053 | 39,675 |
| 무형자산상각비 | 82,070 | 83,496 |
| 대손상각비 | 20,475 | 480,107 |
| 지급임차료 | 49,156 | 51,738 |
| 보험료 | 11,431 | 16,120 |
| 차량유지비 | 38,367 | 41,223 |
| 기타 | 803,370 | 341,952 |
| 합 계 | 6,279,357 | 6,673,070 |
&cr 25. 영업외수익&cr&cr(1) 당기 및 전기의 영업외수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 154,677 | 259,832 |
| 기타영업외수익 | 외환거래이익 | 162,048 | 19,114 |
| 외화환산이익 | 240,019 | 26,736 | |
| 파생상품거래이익 | - | 372,305 | |
| 종속기업손상차손환입 | 79,931 | - | |
| 유형자산처분이익 | 3,541 | - | |
| 기타 | 113,744 | 78,064 | |
| 소 계 | 599,283 | 496,219 | |
| 합 계 | 753,960 | 756,051 |
&cr (2) 당기 및 전기의 금융수익 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 현금및현금성자산 | 6,863 | 8,638 |
| 단기금융상품 | 120,997 | 219,882 | |
| 기타 | 26,817 | 31,312 | |
| 합 계 | 154,677 | 259,832 |
&cr 26. 영업외비용&cr &cr(1) 당기 및 전기의 영업외비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융비용 | 이자비용 | 240,710 | 60,878 |
| 단기금융자산평가손실 | 179,160 | 68,834 | |
| 파생상품평가손실 | 38,814 | - | |
| 소 계 | 458,684 | 129,712 | |
| 기타영업외비용 | 외환거래손실 | 63,092 | 294,684 |
| 외화환산손실 | 8,542 | 1,344,809 | |
| 기타의대손상각비 | 22,003 | 94,911 | |
| 종속기업투자주식손상차손 | 870,344 | 335,101 | |
| 기타 | 38,751 | 25,247 | |
| 소 계 | 1,002,732 | 2,094,752 | |
| 합 계 | 1,461,416 | 2,224,464 |
&cr(2) 당기 및 전기의 금융비용중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | 장기차입부채 | 240,710 | 58,339 |
| 기타 | - | 2,539 | |
| 합 계 | 240,710 | 60,878 |
27. 법인 세비용(수익)&cr &cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| ① 당기 법인세부담액 | - | - |
| ② 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(주1) | 47,102 | (135,205) |
| ③ 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (23,057) | 9,200 |
| ④ 법인세비용(수익)(①+②+③) | 24,045 | (126,005) |
| (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) | 624,646 | 671,748 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) | 671,748 | 536,543 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (47,102) | 135,205 |
&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익(손실) | (3,633,217) | (5,991,328) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (799,308) | (1,318,092) |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 | 25,977 | 26,257 |
| 이월결손금미인식 | 797,376 | 1,097,819 |
| 세액공제 자산 감소 | - | 68,011 |
| 법인세비용(수익) | 24,045 | (126,005) |
| 유효세율(*) | - | - |
| (*) | 당기 및 전기에 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. |
&cr (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| &cr내 역 | 차감할(가산할)일시적차이 | ||
|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 476,363 | 356,784 | 833,147 |
| 무형자산 | 1,425,873 | (420,018) | 1,005,855 |
| 유형자산 | 164,707 | (90,422) | 74,285 |
| 미수수익 | (80,343) | 40,287 | (40,056) |
| 미지급금 | 303,666 | (76,758) | 226,908 |
| 미지급비용 | 79,780 | 15,866 | 95,646 |
| 장.단기금융상품 | 108,837 | 213,449 | 322,286 |
| 퇴직급여부채 | 226,473 | (8,248) | 218,225 |
| 기타 | 348,046 | (245,043) | 103,003 |
| 일시적차이 합계 | 3,053,402 | (214,103) | 2,839,299 |
| 이연법인세자산(부채) | 671,748 | (47,102) | 624,646 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| &cr내 역 | 차감할(가산할)일시적차이 | ||
|---|---|---|---|
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 326,530 | 149,833 | 476,363 |
| 무형자산 | 1,438,106 | (12,233) | 1,425,873 |
| 유형자산 | (2,048) | 166,755 | 164,707 |
| 미수수익 | (112,446) | 32,103 | (80,343) |
| 미지급금 | 268,690 | 34,976 | 303,666 |
| 미지급비용 | 81,669 | (1,889) | 79,780 |
| 장.단기금융상품 | 36,467 | 72,370 | 108,837 |
| 퇴직급여부채 | 90,879 | 135,594 | 226,473 |
| 기타 | 1,844 | 346,202 | 348,046 |
| 일시적차이 합계 | 2,129,691 | 923,711 | 3,053,402 |
| 이월세액공제 | 68,011 | (68,011) | - |
| 이연법인세자산(부채) | 536,543 | 135,205 | 671,748 |
&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 인식하지 않은 이연법인세자산 금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산금액 | 공제가능기한 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 1,605,400 | 2027년 ~ 2028년 |
| 단기대여금 대손충당금 | 24,598 | - |
| 종속기업투자주식 | 265,198 | - |
| 이월세액공제 | 869,789 | 2021년 ~ 2023년 |
| 합 계 | 2,764,985 | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 이연법인세자산금액 | 공제가능기한 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 1,003,217 | 2027년 |
| 단기대여금 대손충당금 | 20,880 | - |
| 종속기업투자주식 | 73,722 | - |
| 지정기부금 | 3,481 | 2022년 |
| 이월세액공제 | 506,233 | 2021~2022년 |
| 합 계 | 1,607,533 | - |
&cr(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 : | ||
| <후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목> | ||
| 확정급여제도재측정요소 | (23,057) | 9,200 |
&cr
&cr28. 주당손익&cr
(1) 기본주당손익(손실)&cr &cr 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실) | (3,657,262) | (5,865,323) |
| 기본주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수 | 6,739,334 주 | 6,739,334 주 |
| 기본주당이익(손실) | (-)543 원 | (-)870 원 |
&cr(2) 희석주당손익 &cr &cr 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권이 있습니다.
&cr당기 및 전기의 희석주당이익(손실)의 내용은 희석화 효과가 없으며, 기본주당이익(손실) 계산에 적용한 가중평균유통보통주식수와 사용된 이익(손실)이 동일합니다.
&cr&cr 29. 주식기준보상&cr&cr당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. &cr&cr 주식선택권은 행사시점에 당사 의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. &cr
&cr(1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약
| 구분 | 수량(주) | 당기말&cr미행사수량(주) | 부여일 | 가득기간 | 권리행사&cr시작일 | 권리행사&cr종료일 | 행사가격(원) | 부여일 &cr공정가치(원) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1차 주식매수선택권(*) | 133,000 | 113,000 | 2015.04.30 | 2017.04.29 | 2017.04.30 | 2020.04.30 | 4,750 | 315.0 |
| 133,000 | 113,000 | 2015.04.30 | 2017.04.29 | 2018.04.30 | 2020.04.30 | 4,750 | 315.0 | |
| 제2차 주식매수선택권 | 69,000 | 43,000 | 2017.04.01 | 2019.03.31 | 2019.04.01 | 2022.04.01 | 10,000 | 1,825.0 |
| 69,000 | 43,000 | 2017.04.01 | 2019.03.31 | 2020.04.01 | 2022.04.01 | 10,000 | 1,825.0 | |
| 제3차 주식매수선택권 | 32,750 | 31,250 | 2018.04.01 | 2020.03.31 | 2020.04.01 | 2023.04.01 | 10,000 | 1,318.4 |
| 32,750 | 31,250 | 2018.04.01 | 2020.03.31 | 2021.04.01 | 2023.04.01 | 10,000 | 1,318.4 |
| (*) | 2015년 9월 3일 무상증자에 대한 효과가 수량 및 행사가격에 반영되었습니다. 또한 소멸 수량은 미행사 수량에서 차감되어 있습니다. |
( 2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 &cr &cr 주식매수선택권의 가치를 평가하기 위해 Binomial Model 시뮬레이션을 사용하고 만기시점부터 주식매수선택권 행사여부를 결정하여 payoff를 결정하면서 현재시점으로 할인하여 가치를 산출하였습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 당사가 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다.
| 구 분 | 1차 모형 적용 변수 | 2차 모형 적용 변수 | 3차 모형 적용 변수 |
|---|---|---|---|
| 부여일 주식가격 | 3,806 | 7,217 | 3,858 |
| 기대변동성 | 22.47% | 37.86% | 72.38% |
| 옵션만기 | 5년 | 5년 | 5년 |
| 배당수익률 | - | - | - |
| 무위험이자율 | 1.85%~2.05% | 1.78% | 1.52%~2.425% |
&cr( 3) 보고기간 중 주식선택권의 변동 &cr &cr당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1차 주식매수선택권 | 기초 | 226,000 | 4,750 | 226,000 | 4,750 |
| 기중 부여수량 | - | - | - | - | |
| 기중 행사수량 | - | - | - | - | |
| 기중 소멸수량 | - | - | - | - | |
| 기말 | 226,000 | 4,750 | 226,000 | 4,750 | |
| 제2차 주식매수선택권 | 기초 | 123,000 | 10,000 | - | - |
| 기중 부여수량 | - | - | 138,000 | 10,000 | |
| 기중 행사수량 | - | - | - | - | |
| 기중 소멸수량 | 37,000 | 10,000 | 15,000 | 10,000 | |
| 기말 | 86,000 | 10,000 | 123,000 | 10,000 | |
| 제3차 주식매수선택권 | 기초 | - | - | - | - |
| 기중 부여수량 | 65,500 | 10,000 | - | - | |
| 기중 행사수량 | - | - | |||
| 기중 소멸수량 | 3,000 | 10,000 | - | - | |
| 기말 | 62,500 | 10,000 | - | - |
&cr(4) 당기 및 전기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총 보상원가(*1) | 421,862 | 335,507 |
| 누적보상원가 | 239,308 | 137,277 |
| 누적권리상실분 | 111,435 | 39,955 |
| 잔여보상원가 | 71,119 | 158,275 |
| (*1) | 당기말 현재 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다. |
| 구 분 | 부여차수별 합계 | 제1차 | 제2차 | 제3차 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 회사가 산정한 총 보상원가 | 421,862 | 83,657 | 251,850 | 86,355 | |
| 인식한 보상비용 | 전기 이전 | 137,276 | 67,128 | 70,148 | - |
| 당기 | 102,032 | 3,949 | 67,183 | 30,900 | |
| 소 계 | 239,308 | 71,077 | 137,331 | 30,900 | |
| 취소된 보상원가 | 111,435 | 12,580 | 94,900 | 3,955 | |
| 잔여보상원가 | 71,119 | - | 19,619 | 51,500 |
&cr30. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품, 제품 및 재공품의 변동 | (377,438) | 548,174 |
| 사용된 원재료 | 2,820,883 | 1,339,091 |
| 상품의 매입 | 63,410 | 344,118 |
| 종업원급여 | 1,555,702 | 1,792,458 |
| 주식기준보상 | 69,771 | 51,955 |
| 퇴직급여 | 256,280 | 233,526 |
| 복리후생비 | 354,912 | 312,148 |
| 지급수수료 | 350,216 | 459,213 |
| 판매수수료 | 84,823 | 244,450 |
| 경상연구개발비 | 2,861,503 | 2,329,519 |
| 외주가공비 | 119,660 | 58,059 |
| 여비교통비 | 159,862 | 194,850 |
| 감가상각비 | 1,025,648 | 1,061,074 |
| 무형자산상각비 | 82,070 | 83,496 |
| 지급임차료 | 217,435 | 217,105 |
| 도급비 | 1,158,150 | 439,132 |
| 기타 | 1,847,958 | 1,574,437 |
| 합 계(*) | 12,650,845 | 11,282,805 |
| (*) | 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. |
&cr31. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | Raphas Japan Co., Ltd. |
| Raphas China Co., Ltd. | |
| Raphas America Inc. | |
| (주)프로라젠 | |
| 기타 특수관계자 | 임직원 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 및 기타수익 | 매입 및 기타비용 | 매출 및 기타수익 | 매입 및 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Raphas Japan Co., Ltd. | 1,581,669 | 55,515 | 45,657 | 47,052 |
| Raphas China Co., Ltd. | 94,317 | - | 69,216 | - | |
| Raphas America Inc. | 3,411 | 38,635 | 1,353 | 190,837 | |
| (주)프로라젠 | - | 30,030 | - | - |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 등(*1) | 대여금 | 미지급금 | 매출채권 등(*1) | 대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Raphas Japan Co., Ltd. | 404,222 | 101,318 | - | 5,464 | - | 19,770 |
| Raphas China Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | |
| Raphas America Inc. | - | - | 111,810 | 1,390 | - | 304,792 | |
| (주)프로라젠 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 임직원 | - | 697,382 | - | - | 510,200 | - |
| (*1) | 당기 및 전기의 채권잔액은 대손내역을 포함하여 계상하고 있습니다. 채권관련 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다. |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 대손충당금 내역 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기중(증감) | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | RAPHAS JAPAN CO., LTD. | 116,760 | (102,535) | 14,225 |
| RAPHAS CHINA CO., LTD. | 153,690 | 175,394 | 329,084 | |
| RAPHAS AMERICA INC. | 18 | 5,159 | 5,177 | |
| (주)프로라젠 | - | - | - | |
| 합 계 | 270,468 | 78,018 | 348,486 |
| 구 분 | 전기 대손충당금 내역 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기중(증감) | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | RAPHAS JAPAN CO., LTD. | 1,316 | 115,444 | 116,760 |
| RAPHAS CHINA CO., LTD. | 3,812 | 149,878 | 153,690 | |
| RAPHAS AMERICA INC. | - | 18 | 18 | |
| (주)프로라젠 | - | - | - | |
| 합 계 | 5,128 | 265,322 | 270,450 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 제공한 관계자 | 제공받은자 | 대여 및 차입 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 라파스 | RAPHAS JAPAN CO., LTD. | 대여 | 94,911 | 6,407 | - | 101,318 | 운용자금 1년 단기대여 |
| 주식화사 라파스 | RAPHAS CHINA CO., LTD. | 대여 | - | 111,810 | - | 111,810 | 운용자금 1년 단기대여 |
| 주식회사 라파스 | 라파스우리사주조합 임직원 | 대여 | 318,600 | 297,900 | (68,500) | 548,000 | 우리사주취득 주식담보 |
| 주식회사 라파스 | 임직원 | 대여 | 191,600 | 20,000 | (21,600) | 190,000 | 생활안정 자금 대출 |
| 합계 | 605,111 | 436,117 | (90,100) | 951,128 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 제공한 관계자 | 제공받은자 | 대여 및 차입 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 라파스 | RAPHAS JAPAN CO., LTD. | 대여 | - | 102,550 | (7,639) | 94,911 | 운용자금 1년 단기대여 |
| 주식회사 라파스 | 라파스우리사주조합 임직원 | 대여 | 333,100 | - | (14,500) | 318,600 | 우리사주취득 주식담보 |
| 주식회사 라파스 | 임직원 | 대여 | 216,400 | - | (24,800) | 191,600 | 생활안정 자금 대출 |
| 합계 | 549,500 | 102,550 | (46,939) | 605,111 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 주석 11.(2)에 기재되어 있습니다.
&cr(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 관계자 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 라파스 | RAPHAS JAPAN CO., LTD | STAND BY LC | JPY100,000,000 | 신한은행 |
| (*) | 당사는 신한은행으로부터 지급보증서(STAND BY LC)를 발급받아 일본법인의 현지 생산기지 구축을 위한 시설자금 차입을 지급보증하고 있습니다. 2018년 3월 23일 ~ 2019년 3월 22일 1년간 1억엔을 보증하며 보증료는 0.55%입니다. 해당 지급보증은 2020년 3월 22일까지 1억엔을 보증하며 보증료는 0.40%의 조건으로 계약이 연장되었습니다. |
&cr (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공한 관계자 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 주식회사 라파스 | Stand by Lc | 1,001,055 | 신한은행 |
| 담보대출보증 | 3,663,600 | 한국산업은행(토지) | ||
| 담보대출보증 | 6,000,000 | 한국산업은행(건물) | ||
| 한도대출보증 | 1,650,000 | KB국민은행 | ||
| 한도대출보증 | 600,000 | 우리은행 | ||
| 합 계 | 12,914,655 |
(8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 530,730 | 709,260 |
| 퇴직급여 | 96,561 | 157,668 |
| 주식기준보상 | 18,542 | 28,516 |
| 합 계 | 645,833 | 895,444 |
&cr32. 우발채무 및 주요 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 주식회사 라파스 | 신규 석박사 연구인력 채용사업 보증 | 20,000 |
| 주식회사 라파스 | 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 | 3,000 | |
| 주식회사 라파스 | 신진여성연구원 산업현장진출 지원산업 | 7,500 | |
| 주식회사 라파스 | 2016년도 산학연협력기술개발사업 | 2,102 | |
| 주식회사 라파스 | 비엔디 생활건강 상품공급계약 | 30,000 | |
| 합 계 | 62,602 |
&cr (2) 당사는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로하여 총 50억원을 한도로 시설자금 차입약정을 맺고 당기말 현재 50억원 전액을 장기차입하여 사용하였습니다. 2018년 3월 8일에 한국산업은행 종로지점은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다.&cr&cr(3) 당사는 당기말 현재 국민은행과 통화선도거래를 체결하고 있으며, 상기 파생상품거래 담보로 단기금융상품 중 국민은행 외화정기예금 USD 1,000,000에 대하여 국민은행 연희동지점에서 질권설정 하였습니다. 또한, RAPHAS JAPAN CO., LTD. 에게해외지급보증서(Stand by Lc)를 발급하면서 단기금융상품 중 신한은행 외화정기예금 USD 200,000에 대하여 신한은행부평센터에서 질권설정을 하고 있습니다.&cr
&cr(4) 당사는 당기말 기준 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내역 | 만기일 / 이자율(%) | 한도(보증)금액 | 사용금액 | 한도잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 기업자유예금/한도 | 2019.01.31 / 3.14 | 500,000 | - | 500,000 |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출/한도 | 2019.04.26 / 3.87 | 500,000 | - | 500,000 |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출/한도 | 2019.09.20 / 3.65 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| KEB하나은행 | 한도거래대출(WR상생외담대) | 2019.07.10 | 100,000 | - | 100,000 |
| 한국산업은행 | 담보대출약정(토지) | 2025.10.30 / 2.44 ~ 2.50 | 3,053,000 | 3,053,000 | - |
| 한국산업은행 | 담보대출약정(건물) | 2024.12.29 / 2.85 ~2.90 | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 10,153,000 | 8,053,000 | 2,100,000 |
(5) 당사는 당기말 현재 특허전용실시권 침해 등으로 인하여 피고로 제소된 소송사건이 1건(소송가액 201백만원)이 있으며 이외에 회사는 특허와 관련하여 특허법원에 원고로 1건, 피고로 1건이 제소되어 있습니다. 특허법원에 피고로 제소되어 있는 사건은 원고가 대법원에 상고하였으나 2019년 03월 14일 원고의 상고는 기각되었습니다.
(6) 주주및특수관계자 약정사항&cr&cr당기말 현재 당사 및 대표이사가 2015년 5월 29일에 체결한 보통주인수계약서에 의한 공동연대 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주 주 | 투자금액 | 약정내역 | 약정금액 |
|---|---|---|---|
| KDB캐피탈 | 600,000 | 계약서 제19조 1항,2항 주주(투자자)는 이해관계인(대표이사)과 동일한 조건 이상으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가질 수 있다는 약정으로 동계약 제24조 위약벌에서 제19조사항 위약에 따른 주주에게 지급해야 할 금액을 다음과 같이 약정하고 있다. | *MAX (A,B)&cr A. 투자자 투자원금 x 20%&cr B. (이해관계인의 1주당 처분금액 - 인수인의 1 주당 취득금액) x 처분 주식수 |
| KoFC-Neoplux R&D-Biz Creation 2013-1호 투자조합 | 600,000 | ||
| 엘앤에스 지디 청년창업 투자조합 | 600,000 | ||
| KoFC-플래티넘 청년창업3호투자조합 | 721,080 | ||
| 플래티넘-특허기술사업화펀드 | 136,800 | ||
| 플래티넘-큰성장펀드 | 342,120 |
&cr
&cr33. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 11,313,017 | 10,794,751 |
| 자본 | 20,069,022 | 23,542,501 |
| 부채비율 | 56.4% | 45.9% |
&cr(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 공시하였습니다.&cr&cr(3) 공정가치로 후속측정하는 금융자산 및 금융부채와 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 주석5에서 공시하였습니다.&cr
(4) 금융위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr
&cr1) 이자율변동위험&cr당사의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| &cr구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익증가(감소) | (39,738) | 39,738 | (37,765) | 37,765 |
&cr2) 환율변동위험&cr
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, JPY, GBP,EUR, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 974,440 | 1,089,522 | USD | 1,467,019 | 1,571,764 |
| JPY | 58,025,403 | 587,902 | JPY | 44,722,446 | 424,465 | |
| EUR | 83,270 | 106,516 | GBP | 892 | 1,284 | |
| GBP | 274 | 390 | - | - | - | |
| 단기금융상품 | USD | 2,200,000 | 2,459,820 | USD | 9,435,753 | 10,109,466 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | USD | 1,800,537 | 2,013,180 | USD | - | - |
| 매출채권및기타채권 | USD | 875,587 | 978,993 | USD | 704,207 | 754,487 |
| JPY | 41,032,587 | 415,734 | JPY | 12,302,070 | 116,760 | |
| EUR | - | - | EUR | 8,330 | 10,656 | |
| 기타금융자산 | JPY | 10,000,000 | 101,318 | JPY | 10,000,000 | 94,911 |
| USD | 100,000 | 111,810 | USD | - | - | |
| 외화금융자산 합계 | 7,865,185 | 13,083,793 | ||||
| 매입채무및기타채무 | USD | 100,000 | 111,810 | USD | 284,480 | 304,792 |
| JPY | - | - | JPY | 2,083,000 | 19,770 | |
| 기타금융부채 | JPY | 1,200,000 | 12,158 | JPY | 1,200,000 | 11,389 |
| 외화금융부채 합계 | 123,968 | 335,951 |
&cr 당기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순이익증가(감소) | 774,122 | (774,122) | 1,274,784 | (1,274,784) |
&cr3) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
&cr 당기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장.단기금융상품 | 4,473,000 | 300,000 | 51,998 | 214,996 | 5,039,994 |
| 매출채권및기타채권 | 1,832,707 | - | - | - | 1,832,707 |
| 기타금융자산 | 272,118 | 93,054 | 577,492 | 35,210 | 977,874 |
| 합 계 | 6,577,825 | 393,054 | 629,490 | 250,206 | 7,850,575 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장.단기금융상품 | 10,109,466 | - | 32,836 | 178,448 | 10,320,750 |
| 매출채권및기타채권 | 1,200,325 | - | - | - | 1,200,325 |
| 기타금융자산 | 63,506 | 226,011 | 326,093 | 134,128 | 749,738 |
| 합 계 | 11,373,297 | 226,011 | 358,929 | 312,576 | 12,270,813 |
&cr 4) 유동성위험&cr 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적 절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,005,714 | 197,061 | - | - | 2,202,775 |
| 차입부채(*) | 1,269,880 | 1,269,400 | 3,808,200 | 1,705,520 | 8,053,000 |
| 기타금융부채 | 22,158 | - | - | - | 22,158 |
| 합 계 | 3,297,752 | 1,466,461 | 3,808,200 | 1,705,520 | 10,277,933 |
| (*) | 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,218,991 | 279,778 | - | - | 2,498,769 |
| 차입부채(*) | - | 2,372,560 | 3,558,240 | 1,622,200 | 7,553,000 |
| 기타금융부채 | 21,389 | - | - | - | 21,389 |
| 합 계 | 2,240,380 | 2,652,338 | 3,558,240 | 1,622,200 | 10,073,158 |
| (*) | 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. |
&cr (5) 자금조달약정&cr&cr당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 32.(4)에 기재하고 있습니다.
&cr 34. 현금흐름 관련사항&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. 현금유출이 없는 비용 가산 | 3,446,012 | 3,589,428 | ||
| 외화환산손실 | 8,542 | 1,344,809 | ||
| 대손상각비 | 20,475 | 480,107 | ||
| 기타의대손상각비 | 22,003 | 94,911 | ||
| 감가상각비 | 1,420,501 | 1,061,074 | ||
| 무형자산상각비 | 82,070 | 83,496 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 4,534 | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | 870,344 | 335,101 | ||
| 파생상품평가손실 | 38,814 | - | ||
| 재고자산평가손실 | 127,946 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | 142,408 | - | ||
| 이자비용 | 240,709 | 60,878 | ||
| 법인세비용(수익) | 24,045 | (126,005) | ||
| 퇴직급여 | 146,614 | 93,772 | ||
| 주식기준보상 | 102,032 | 87,917 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 179,160 | 68,834 | ||
| 판매촉진비 | 3,228 | - | ||
| 복리후생비 | 17,121 | - | ||
| 2. 현금유입이 없는 수익 차감 | (478,168) | (658,873) | ||
| 이자수익 | (154,677) | (259,832) | ||
| 외화환산이익 | (240,019) | (26,736) | ||
| 유형자산처분이익 | (3,541) | - | ||
| 종속기업투자주식손상차손환입 | (79,931) | - | ||
| 파생상품거래이익 | - | (372,305) | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (417,404) | 1,611,471 | ||
| 매출채권및기타채권 | (650,515) | 711,440 | ||
| 재고자산 | (702,172) | 596,753 | ||
| 기타자산 | (165,339) | 218,641 | ||
| 매입채무및기타채무 | 899,353 | 698,646 | ||
| 기타부채 | 251,322 | (614,009) | ||
| 퇴직금의 지급 | (50,053) | - |
&cr(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 9,533,098 | 907,000 |
| 건설중인자산의 미지급 | - | 1,086,610 |
| 장기대여금유동성대체 | 170,000 | |
| 장기차입유동성대체 | 1,269,880 | - |
&cr(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 장기미지급금 | 279,778 | (82,717) | 197,061 |
| 장기차입금 | 7,553,000 | 500,000 | 8,053,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 5,053,000 | 2,500,000 | 7,553,000 |
&cr&cr 35. 재무제표의 승인&cr 당사 재무제표는 2019년 3월 25일자 주주총회에서 승인되었으며, 2019년 4월 05일자로 이사회에서 수정되었습니다.&cr &cr
36. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr&cr(1) 기준서 제 1109호 금융상품의 적용&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 기준서 1109호 |
|---|---|---|---|---|
| 수익증권 | 단기금융상품 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,073,966 | 2,073,966 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 8,035,500 | 8,035,500 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 1,200,325 | 1,200,325 |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 211,284 | 211,284 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 749,737 | 749,737 |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 2,218,991 | 2,218,991 |
| 장단기차입금 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 7,553,000 | 7,553,000 |
| 장기매입채무및기타채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 279,778 | 279,778 |
| 기타금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 21,389 | 21,389 |
6. 기타 재무에 관한 사항
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 &cr &cr 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr&cr 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. &cr &cr &cr 2. 개요&cr &cr 2018년 지배회사의 매출액은 전기대비하여 약 44.9% 증가한 100.5억, 영업손실은 38.1억을 기록하였습니다. 전년도의 매출이 큰 폭으로 감소한 이유는 신규 제품에 대한 출시가 지연되고 식품의약안전처의 기능성화장품 인증이 늦어지면서 다양한 유통채널에 대한 확대에 애로사항이 발생하였다고 판단합니다.&cr 지배회사는 영업활동을 통한 현금흐름이 매출의 감소 요인에 의하여 불안정한 행태를 보였지만 과거 내부요보자금의 확보 적정한 재무활동을 통하여 안정적인 유동성을 확보하고 있습니다. 또한, 2018년 완공된 마곡 바이오R&D센터 건립과 관련하여 한국산업은행으로 부터 토지매입 및 건물공사 대금으로 사용할 시설자금을 약 50억원 차입하였습니다.&cr 매출처의 편중화로 인한 리스크를 줄이기 위해 글로벌 업체들과의 신규 영업을 적극적으로 개척하였으며, 국내 유명 제약회사와의 치료제 패치 개발을 위한 계약을 진행하고 용역에 착수하여 회사의 장기비전에 한발 더 나아갈 수 있었습니다. &cr 이러한 리스크를 줄이고 매출 거래처의 다변화에 2018년도 매출은 상당하게 증가하였음을 확인할 수 있습니다.&cr &cr 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)&cr &cr 가. 재무상태
(단위 : 원, %)
| 과 목 | 제13기&cr(2018년) | 제12기&cr(2017년) | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 34,513,553,756 | 35,661,795,804 | -1,148,242,048 | -3.22% |
| 부채총계 | 14,345,065,821 | 10,442,728,824 | 3,902,336,997 | 37.37% |
| 자본총계 | 20,168,487,935 | 25,219,066,980 | -5,050,579,045 | -20.03% |
- 부채의 주요 증가원인은 일본법인의 시즈오카 공장과 기계장치매입을 위하여 SBJ은행으로부터 2억엔을 차입한 것이 주요인입니다. &cr &cr 나. 영업실적
(단위 : 원, %)
| 과 목 | 제12기&cr(2017년) | 제11기&cr(2016년) | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 10,051,483,713 | 6,937,221,802 | 3,114,261,911 | 44.89% |
| 매출원가 | 6,401,428,033 | 4,646,993,775 | 1,754,434,258 | 37.75% |
| 매출총이익 | 3,650,055,680 | 2,290,228,027 | 1,359,827,653 | 59.38% |
| 판매비와관리비 | 7,463,303,957 | 6,859,452,874 | 603,851,083 | 8.80% |
| 영업이익 | -3,813,248,277 | -4,569,224,847 | 755,976,570 | -16.54% |
| 법인세비용차감전순이익 | -4,221,800,027 | -5,607,821,492 | 1,386,021,465 | -24.72% |
| 법인세비용 | 18,709,596 | -58,595,421 | 77,305,017 | -131.93% |
| 당기순이익 | -4,240,509,623 | -5,549,226,071 | 1,308,716,448 | -23.58% |
| 기본주당순이익(원) | (570) | (802) | 232 | -28.93% |
&cr&cr 다. 신규사업 진출에 관한 사항 &cr 해당사항 없음&cr &cr 라. 중단사업에 관한 사항 &cr 해당사항 없음 &cr &cr 마. 경영합리화 등에 관한 사항 &cr 해당사항 없음&cr
4. 유동성 및 자금의 조달&cr&cr 가. 유동성 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2018년 | 2017년 | 증 감 |
|---|---|---|---|
| 예적금 | 5,577,441 | 2,355,233 | 3,222,208 |
| 단기금융상품 | 2,459,820 | 10,109,466 | -7,649,646 |
| 유동성만기보유금융자산 | 2,013,180 | 0 | 2,013,180 |
| 소 계 | 10,050,441 | 12,464,699 | -2,414,258 |
연결실체는 주로 영업활동을 통하여 창출한 현금으로 운영자금을 사용하고 있으며, 마곡 바이오R&D센터 공사와 일본 시즈오카 공장매입을 위한 자금은 금융권의 장기차입을 통하여 조달하고 있습니다. 상기 유동성만기보유금융자산은 금융권에서 발행한 금융상품으로 단기 자금운용을 위하여 투자한 고정된 수익을 지급받는 저축상품으로 유동성 현황에 포함하였습니다. &cr &cr 나. 차입금 현황 &cr
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 우리은행 | 1.40% | 2019-04-04 | 100,000 | 100,000 |
| 유동성장기차입금 | 한국산업은행(토지) | 2.46%~2.50% | 2025.10.30 | 436,280 | - |
| 한국산업은행(건물) | 2.85%~2.96% | 2024-12-29 | 833,600 | - | |
| 소 계 | 1,369,880 | 100,000 | |||
| 장기차입금 | 한국산업은행(토지) | 2.46%~2.50% | 2025.10.30 | 2,616,720 | 3,053,000 |
| 한국산업은행(건물) | 2.85%~2.96% | 2024-12-29 | 4,166,400 | 4,500,000 | |
| SBJ은행 | 0.65%~1.20% | 2043.03.10 | 2,026,360 | - | |
| 소 계 | 8,809,480 | 7,553,000 | |||
| 합 계 | 10,179,360 | 7,653,000 |
지배회사는 마곡 바이오R&D센터 건립을 위하여 한국산업은행으로 부터 시설자금 대출을 장기차입하였습니다. 토지 매입대금은 3년거치 7년 분할 상환으로 이자율은 1년 단위 변동금리 조건입니다. 또한, 건물 공사대금은 2년거치 6년 분할 상환으로 1년 단위 변동금리 조건으로 계약하였습니다. &cr&cr 5. 부외거래&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr&cr 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr&cr세부적인 사항은 동 공시서류의 「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 - 3.연결재무제표 주석」의 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 중요한 회계정책 및 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr&cr사업보고서 작성기준일 현재 지배회사와 관련된 환경관련 이슈와 당사 인력의 중요한 변동은 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr&cr지배회사가 영위하는 화장품산업은 정부의 규제 및 법률의 적용을 받고 있습니다. 화장품산업과 관련하여 준수하여야 하는 대표적 법령으로는 화장품의 제조ㆍ수입 및 판매 등에 관한 사항을 규정한 '화장품법'이 있습니다.
'화장품법'은 화장품, 기능성화장품, 유기농화장품 등의 용어의 정의와, 화장품 제조ㆍ유통에 관한 규정, 화장품 안전기준 및 용기ㆍ포장 등 취급에 관한 규정, 화장품의 기재사항 및 가격표시, 광고 등에 관한 규정, 제조ㆍ수입ㆍ판매 등 금지규정, 감독 규정 등으로 구성되어 있습니다.
식품의약품안전처장은 해당 화장품법을 준수하지 않으면 시정명령, 회수ㆍ폐기명령이 가능합니다. 또한 국민보건에 위해를 끼쳤거나 끼칠 우려가 있는 화장품을 제조ㆍ수입한 경우, 안전용기ㆍ포장에 관한 기준을 위반한 경우, 심사 받지 않거나 보고서 제출하지 아니한 기능성화장품을 제조ㆍ수입한 경우, 규정을 위반한 기재ㆍ표시ㆍ광고한 경우 등에 해당하는 경우 제조판매업 또는 제조업의 등록 취소, 제조ㆍ수입 및 판매금지, 업무의 전부 또는 일부 정지를 명할 수 있습니다. 더불어 과징금처분 및 위반사실의 공표를 통해 일반 대중이 해당 사항을 알 수 있습니다.
&cr지배회사는 관련 법규를 준수하고 있으며, 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr&cr파생상품 및 위험관리에 관한 사항은 동 사업보고서의 연결재무제표 주석 「2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 중요한 회계정책의 (18)파생상품」과 주석 5 및 주석 34 참조하시기 바랍니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl
가. 이사회 구성 개요&cr 공시대상 보고서 작성기준일 현재 지배회사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항」 을 참조하시기 바랍니다. &cr
나. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사외이사 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 김현철&cr(출석율 33%) | ZHAO QIANG(*1)&cr(출석율 33%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.01.29 | 1) 라파스재팬 Stand by Lc(지급보증 1억엔) | 가결 | 참석 | 불참 |
| 2 | 2018.02.21 | 1) 본점 이전의 건&cr 본점 이전 장소 : 서울 강서구 마곡 중앙8로1길&cr | 가결 | 불참 | 불참 |
| 3 | 2018.03.12 | 1) 제12기 결산재무제표 승인의 건&cr2) 제12기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 | 참석 |
(*1) 사외이사 ZHAO QIANG은 이사회의 의안 내용에 대하여 전자메일 형태로 설명하고 의안에 합의 하였습니다. &cr&cr 다. 이사회내 위원회 &cr 지배회사는 공시대상 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. &cr &cr 라. 이사의 독립성 &cr 지배회사의 이사회는 공시대상 보고서 제출기준일 현재 총 6명이며, 최대주주인 정도현 대표이사 외 3명의 사내이사와 김현철 사외이사 외 1명으로 구성되어 있습니다. 사내이사 및 사외이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임 되었습니다. 또한, 대표이사를 제외한 5명의 사내이사 및 사외이사는 최대주주와 직접적인 이해관계가 없는 타인으로, 독립성을 유지할 수 있는자로 구성되어 있습니다. &cr&cr 마. 사외이사의 전문성 &cr 지배회사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사외이사는 이사회 개최시에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공받고, 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 국내외 경영현장을 직접 확인하고 현황보고를 받을 수 있습니다.&cr
2. 감사제도에 관한 사항
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황
감사위원회 교육실시 현황
----------
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
가. 감사의 인적사항 &cr 공시대상 보고서 작성기준을 현재 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 주요경력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 김익태 | - 법무법인 도담 변호사 | 선임일(2018.03.27) |
&cr 나. 감사의 독립성&cr 지배회사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 상법 제 409조 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 결격사유가 없는 후보자 중 이사회의 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 감사로 선임하고 있습니다. 감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다 .&cr&cr 다. 감사의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018.03.12 | 1) 제12기 결산재무제표 승인의 건&cr2) 라파스재팬 Stand by Lc 1억엔&cr3) 제12기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가. 투표제도 &cr 지배회사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않았습니다. &cr &cr 나. 소수주주권 &cr 공시대상 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr 공시대상 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
정도현본인보통주1,960,00029.081,960,00029.08-김영진친인척보통주20,0000.3020,0000.30-정원용친인척보통주2,0000.032,0000.03-정원이친인척보통주2,0000.032,0000.03-김정동임원보통주80,0001.1980,0001.19-신주엽임원보통주1,5000.021,5000.02(*1)신규임원이용희임원보통주1,0400.011,0400.01(*1)신규임원보통주2,066,54030.662,066,54030.66-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(*1) 보유주식수는 공시대상 보고서 작성기준일 현재 우리사주조합에 예치되어 있습니다.&cr
2. 최대주주에 관한 사항&cr (1) 최대주주 : 정도현&cr(2) 주요 경력사항 등&cr - (주)라파스 대표이사&cr - 前 오산대학교 겸임교수&cr - 前 (주)뉴트렉스테크놀로지 부사장&cr - 연세대학교 생명공학 박사&cr &cr 3. 최대주주 변동현황&cr 공시대상 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
주식 소유현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
KoFc-플래티넘 &cr청년창업3호 투자펀드
759,54911.27
HERMEDA INDUSTRIAL&cr CO.,LTD
360,0005.34
플래티넘 큰성장펀드
352,7055.2334,2300.51
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | ||||
| 우리사주조합 |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl
5. 소액주주 현황&cr 공시대상 보고서 작성기준일 현재 소액주주 현황은 다음과 같습니다
| (기준일 : | 2018.12.31 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | 541 | 97.0 | 1,324,290 | 19.7 |
6. 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)&cr① 당회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr2)[상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우&cr4) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우&cr5) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr6) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr7) 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우&cr8) 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr③ 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다&cr④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료후&cr3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 7일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, &cr10,000주권의 8종 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 인터넷 홈페이지(*1)&cr(www.raphas.com) |
(*1) 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재한다. &cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정도현남1969.05대표이사등기임원상근업무총괄연세대 생명공학 박사&cr전 오산대 겸임교수&cr(주)라파스 대표이사1,960,000--10년 개월2020.03.27김정동남1981.12이사등기임원상근기술총괄연세대 생명공학 박사&cr동경대 협력연구원&cr(주)라파스 CTO80,000--8년 9개월2020.03.27박병준남1970.08이사등기임원상근제조총괄연세대 세라믹공학과&crGD Taiwan 기술이사&cr(주)라파스 제조본부장---4년 9개월2018.03.17고윤진남1969.06이사등기임원상근경영총괄연세대 세라믹공학과&cr삼성전기 책임연구원&cr(주)라파스 경영본부장---4년 2개월2018.03.17김현철남1972.05사외이사등기임원비상근사외이사연세대 경영학 석사&cr플래티넘기술투자(주) 이사---4년 9개월2020.03.27ZHAO&crQIANG남1977.11사외이사등기임원비상근사외이사상하이대 경영학 석사&crHERMED CAPITAL 이사---2년 9개월2019.03.29김익태남1967.06감사등기임원비상근감사연세대 신학과&cr시카고 로욜라 로스쿨&cr법무법인 도담 변호사---3년 9개월2018.03.17신주엽남1976.05이사대우미등기임원상근개발실장카톨릭대 의생물과학 석사&cr보령제약 연구개발 과장&cr(주)라파스 개발실장1,500--3년 9개월-이용희남1976.01이사대우미등기임원상근재무이사고려대 농업경제학과&cr글로벌링크 회계팀장&cr(주)라파스 재무이사1,040--4년 9개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
관리,영업남8---82.4 462,848,072 63,115,646 -관리,영업여5-2-72 173,669,568 49,619,877 -연구남15-1-16 3.3 764,484,661 48,796,893 -연구여11---112.5 384,594,163 38,459,416 -제조남8---83.4 326,815,202 46,138,617 -제조여5-3-82.9 266,127,955 39,426,364 -52-6-562.9 2,378,539,621 42,222,597 -
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
2161,032,06680,516,033-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사71,500,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 8542,73067,841-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 5530,730106,146-2-------112,00012,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr연결실체의 이사 및 감사의 보수는 5억원 이상을 초과하는 개인이 없어 하기의 개인별 보수지급금액과 산정기준 및 방법은 기재하지 아니 합니다.&cr
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) 498,780-2--1--7--
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김정동등기임원2015.04.30신주교부보통주40,000--40,0002017.05.01~2020.04.304,750박병준등기임원2015.04.30신주교부보통주40,000--40,0002017.05.01~2020.04.304,750고윤진등기임원2015.04.30신주교부보통주40,000--40,0002017.05.01~2020.04.304,750신주엽미등기임원2015.04.30신주교부보통주14,000--14,0002017.05.01~2020.04.304,750이용희미등기임원2015.04.30신주교부보통주8,000--8,0002017.05.01~2020.04.304,750직원 11명직원2015.04.30신주교부보통주104,000-40,00064,0002017.05.01~2020.04.304,750김정동등기임원2017.04.01신주교부보통주10,000--10,0002019.04.01~2022.04.0110,000박병준등기임원2017.04.01신주교부보통주10,000--10,0002019.04.01~2022.04.0110,000고윤진등기임원2017.04.01신주교부보통주10,000--10,0002019.04.01~2022.04.0110,000신주엽미등기임원2017.04.01신주교부보통주10,000--10,0002019.04.01~2022.04.0110,000이용희미등기임원2017.04.01신주교부보통주10,000--10,0002019.04.01~2022.04.0110,000직원 21명직원2017.04.01신주교부보통주68,000-15,00053,0002019.04.01~2022.04.0110,000신주엽미등기임원2018.04.01신주교부보통주1,500--10,0002020.04.01~2023.04.0110,000이용희미등기임원2018.04.01신주교부보통주1,000--10,0002020.04.01~2023.04.0110,000직원 24명직원2018.04.01신주교부보통주60,000--10,0002020.04.01~2023.04.0110,000
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl
1. 계열회사의 현황&cr&cr 가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭&cr - 기업집단의 명칭 : 주식회사 라파스 (사업자등록번호 105-86-90704)&cr - 소속회사의 명칭&cr (2018년 12월 31일 기준)
| 구 분 | 회사수 | 회사명 |
|---|---|---|
| 비상장사 | 4 | RAPHAS JAPAN CO., LTD.&cr RAPHAS CHINA CO., LTD. &cr RAPHAS AMERICA INC.&cr(주)프로라젠 |
&cr 나. 계통도(기업집단의 지분투자현황)&cr
계통도(기업집단의 지분투자현황).jpg 계통도(기업집단의 지분투자현황)
&cr
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 임원명 | 겸직내용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 정도현 | RAPHAS JAPAN 사내이사&crRAPHAS CHINA 동사장&crRAPHAS AMERICA 대표이사&cr(주)프로라젠 사내이사 | 지배회사 대표이사 |
| 김정동 | (주)프로라젠 대표이사 | 지배회사 CTO |
| 이용희 | RAPHAS CHINA 동사 | 지배회사 재무이사 |
&cr 2. 타법인 출자현황 &cr 지배회사는 공시대상 보고서 작성기준일 현재 소규모기업에 해당하여 작성하지 않습니다.
&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr 공시대상 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr 공시대상 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr &cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr 공시대상 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr 공시대상 보고서 작성기준일 현재 장기대여금은 주요경영진에 대한 대여금 190,000천원이 포함되어 있습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr
1. 공시내용의 진행 및 변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr 가. 공시사항의 진행 및 변경사항&cr 공시대상 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|
| 2012.02.28&cr (임시) | 1) 정관 일부 변경의 건&cr 상호변경 누리엠웰니스 -> 주식회사 라파스 | 가결 |
| 2012.04.30&cr (임시) | 1) 정관 일부 변경의 건&cr 사업목적사항 변경&cr 공고방법 변경&cr 주식매수선택권부여 신설 | 가결 |
| 2013.03.29&cr (제7기정기주총) | 1)2012년도 결산보고서 승인의 건&cr2)이사 및 감사 보수한도 승인의 건&cr 이사 보수한도 5억원&cr 감사 보수한도 1억원 | 가결 |
| 2014.03.21&cr (제8기정기주총) | 1)2013년도 결산보고서 승인의 건&cr2)임원 변경의 건&cr 사임이사 : 정도현,권이영,김형진&cr 선임이사 : 정도현, 김정동, 김현철&cr 사임감사 : 김정동&cr 선임감사 : 김도균 | 가결 |
| 2015.03.17&cr (제9기정기주총) | 1)2014년도 결산보고서 승인의 건&cr2)신규이사 선임의 건&cr 사내이사 : 고윤진/권이영/박병준&cr 사외이사 : 황지영&cr3)감사사임 및 신규선임의 건&cr 사임감사 : 김도균&cr 선임감사 : 김익태&cr4)이사보수한도 승인&cr 보수한도액 : 15억원&cr5)감사보수한도 승인&cr 보수한도액 : 1억원 | 가결 |
| 2015.04.30&cr (임시주주총회) | 1)정관 일부 변경의 건&cr - 표준정관으로 변경&cr 2)임직원 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 2016.03.29&cr (제10기정기주총) | 1)2015년도 재무제표 승인의 건&cr2)신규이사 선임의 건&cr 사외이사 : 자오치앙(ZHAO QIANG)&cr3)이사보수 한도액 승인의 건&cr 보수한도액 : 15억원&cr4)감사보수 한도액 승인의 건&cr 보수한도액 : 1억원&cr5)임원 퇴직금 지급 규정의 개정 승인의 건 | 가결 |
| 2017.03.27&cr (제11기정기주총) | 1)2016년도 재무제표 승인의 건&cr2)신규이사 선임의 건&cr 사내이사 : 김홍기&cr3)사내이사 및 사외이사 중임의 건&cr 사내이사 : 정도현, 김정동&cr 사외이사 : 김현철&cr4)이사보수 한도액 승인의 건&cr 보수한도액 : 15억원&cr5)감사보수 한도액 승인의 건&cr 보수한도액 : 1억원&cr6)임직원 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 2018.03.27&cr(제12기정기주총) | 1)2017년도 재무제표 승인의 건&cr2)사내이사 및 사외이사 중임의 건&cr 사내이사 : 고윤진, 박병준&cr 감사 : 김익태&cr3)이사보수 한도액 승인의 건&cr 보수한도액 : 15억원&cr4)감사보수 한도액 승인의 건&cr 보수한도액 : 1억원&cr5)임직원 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 2019.03.25 | 1)2018년도 재무제표 승인의 건&cr2)사내이사 및 사외이사 선임의 건&cr 사내이사 : 박현우, 신주엽&cr 사외이사 : 조정식&cr3)이사보수 한도액 승인의 건&cr 보수한도액 : 15억원&cr4)감사보수 한도액 승인의 건&cr 보수한도액 : 1억원&cr5)임직원 주식매수선택권 부여의 건&cr6)임원퇴직급여 개정의 건 | 가결 |
2. 우발채무 등&cr &cr 가. 중요한 소송사건 &cr 당사는 당기말 현재 특허전용실시권 침해 등으로 인하여 피고로 제소된 소송사건이 1건(소송가액 201백만원)이 있으며 이외에 회사는 특허와 관련하여 특허법원에 원고로 1건, 피고로 1건이 제소되어 있습니다. 특허법원에 피고로 제소되어 있는 사건은 원고가 대법원에 상고하였으나 2019년 03월 14일 원고의 상고는 기각되었습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
공시대상 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr &cr 다. 채무보증 현황 &cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 주식회사 라파스 | 신규 석박사 연구인력 채용사업 보증 | 20,000 |
| 주식회사 라파스 | 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 | 3,000 | |
| 주식회사 라파스 | 신진여성연구원 산업현장진출 지원산업 | 7,500 | |
| 주식회사 라파스 | 2016년도 산학연협력기술개발사업 | 2,102 | |
| 주식회사 라파스 | 비엔디 생활건강 상품공급계약 | 30,000 | |
| 기술보증기금 | 주식회사 라파스 | 창업성장초기기업의 기업주연대보증 면제 촉진을 위한 업무협약에 의한 연대보증 | 100,000 |
| 합 계 | 162,602 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 관계자 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 라파스 | 우리사주조합 임직원 | 신용보증 | 160,226 | 한국증권금융 |
&cr 라. 채무인수약정 현황 &cr 공시대상 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr
마. 그밖의 우발채무 등 &cr (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 주식회사 라파스 | 신규 석박사 연구인력 채용사업 보증 등 | 127,698 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 주식회사 라파스 | 신규 석박사 연구인력 채용사업 보증 등 | 158,198 |
&cr (2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 당기 및 전기에 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원, 토지 장부금액: 3,870,713천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. &cr&cr(3) 연결실체는 당기말 현재 국민은행과 통화선도거래 체결하고 있으며, 상기 파생상품거래 담보로 단기금융상품 중 국민은행 외화정기예금 USD 1,000,000에 대하여 국민은행 연희동지점에서 질권설정 하였습니다.&cr
(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 제공한 관계자 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 주식회사 라파스 | 담보대출 보증 | 8,053,000 | 한국산업은행&cr(마곡토지,건물) |
| 대표이사 | 주식회사 라파스 | 한도대출 보증 | 600,000 | KEB하나은행 |
| 대표이사 | 주식회사 라파스 | 한도대출 보증 | 1,650,000 | KB국민은행 |
| 대표이사 | 주식회사 라파스 | 일반보증 | 20,000 | 우리카드 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 제공한 관계자 | 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 주식회사 라파스 | 담보대출 보증 | 8,053,000 | 한국산업은행 |
| 대표이사 | 주식회사 라파스 | 한도대출 보증 | 600,000 | KEB하나은행 |
| 대표이사 | 주식회사 라파스 | 한도대출 보증 | 500,000 | KB국민은행 |
| 대표이사 | 주식회사 라파스 | 일반보증 | 20,000 | 우리카드 |
&cr 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 &cr 공시대상 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr &cr&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr&cr 가. 제재현황 &cr 공시대상 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr &cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr 공시대상 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 중소기업기준 검토표&cr
&cr&cr견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
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