RAPEECH Co.,Ltd — Audit Report / Information 2020

Mar 18, 2021

감사보고서 3.8 (주)예스피치 00260277 100000000000 20210315 1101113334101 000 4675 2522 7931 57 Y N N N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr&cr

주 식회사 예스피치&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 16(당) 기
부터
까지

&cr&cr&cr&cr&cr

&cr&cr&cr

인덕회계법인

&cr&cr&cr

목 차

&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------- 1&cr&cr재무제표 -------------------------------------------------------- 4&cr&cr 재무상태표 ---------------------------------------------------- 5&cr&cr 손익계산서 ---------------------------------------------------- 7&cr&cr 자본변동표 ---------------------------------------------------- 9&cr&cr 현금흐름표 ---------------------------------------------------- 10

&cr 재무제표에 대한 주석 -------------------------------------------- 12&cr&cr외부감사 실시내용 ------------------------------------------------ 31

&cr&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

&cr

주식회사 예스피치
주주 및 이사회 귀중

&cr

감사의견

우리는 주식회사 예스피치(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr 기타사항 &cr 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr&crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr&crㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr

서울특별시 영등포구 국회대로 70길 19 대하빌딩 2층
인 덕 회 계 법 인
대표이사 김 종 필

&cr&cr2021년 2월 27일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

&cr&cr

(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 예스피치

&cr&cr&cr

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 16(당) 기
부터
까지

제 15(전) 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 예스피치 대표이사 김재중

&cr

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 강남구 도곡로8길 6, 3층(도곡동, 지호빌딩)
(전 화)	02-3420-9238

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 16(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 15(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 예스피치

자 산Ⅰ. 유동자산3,217,111,543 2,618,492,624 (1) 당좌자산3,217,111,543 2,618,492,624 1. 현금및현금성자산<주석 3>6,304,325 350,725,429 2. 단기대여금<주석 16>1,390,000,000 1,499,552,976 3. 매출채권<주석 18>1,735,583,556 602,636,480 대손충당금(14,882,022)- 4. 미수수익993,524 - 5. 선급금1,789,960 675,380 6. 선급비용3,824,998 952,655 7. 당기법인세자산<주석 12>27,170 - 8. 이연법인세자산<주석 12>93,470,032 163,949,704 Ⅱ. 비유동자산1,457,479,820 1,017,290,653 (1) 투자자산34,037,746 31,983,280 1. 매도가능증권<주석 4>34,037,746 31,983,280 (2) 유형자산<주석 5>125,652,771 116,910,071 1. 비품160,268,090 120,207,392 감가상각누계액(67,350,819)(42,017,321)2. 시설장치45,830,000 42,900,000 감가상각누계액(13,094,500)(4,180,000)(3) 무형자산<주석 6>538,733,444 67,063,118 1. 산업재산권3,599,453 66,733,318 2. 개발비531,262,591 - 3. 소프트웨어3,871,400 329,800 (4) 기타비유동자산759,055,859 801,334,184 1. 보증금105,672,000 105,672,000 2. 이연법인세자산<주석 12>653,383,859 695,662,184 자 산 총 계4,674,591,363 3,635,783,277 부 채Ⅰ. 유동부채1,664,455,793 1,273,159,911 1. 매입채무<주석 15,19>405,648,959 137,457,582 2. 단기차입금<주석 7,19>650,000,000 650,000,000 3. 미지급금<주석 8,19>567,332,680 425,576,164 4. 미지급비용<주석 19>23,391,714 44,165,899 5. 예수금531,990 777,477 6. 당기법인세부채<주석 12>17,550,450 15,182,789 Ⅱ. 비유동부채857,279,396 1,166,129,359 1. 퇴직급여충당부채<주석 9>857,279,396 1,166,129,359 부 채 총 계2,521,735,189 2,439,289,270 자 본Ⅰ. 자본금1,452,000,000 1,527,500,000 1. 보통주자본금<주석 1,10>1,452,000,000 1,527,500,000 Ⅱ. 자본잉여금218,890,000 436,390,000 1. 주식발행초과금<주석 10>218,890,000 436,390,000 Ⅲ. 기타포괄손익누계액<주석 14>6,507,622 5,685,139 1. 매도가능증권평가이익<주석 4>6,507,622 5,685,139 Ⅳ. 이익잉여금(결손금)475,458,552 (773,081,132)1. 미처분이익잉여금(결손금)<주석 11>475,458,552 (773,081,132)자 본 총 계2,152,856,174 1,196,494,007 부채와자본총계4,674,591,363 3,635,783,277

| 과 목 | 제 16(당) 기 | | 제 15(전) 기&cr<감사받지 아니한 재무제표> | |
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"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제16(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제15(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 예스피치

I. 매출액7,930,809,750 5,164,095,778 1. 제품매출액7,895,341,152 4,371,329,546 2. 소프트웨어매출액35,468,598 792,766,232 II. 매출원가4,237,600,387 2,457,155,190 (1) 제품매출원가4,237,600,387 2,457,155,190 1. 기초제품재고액- - 2. 당기제품제조원가4,237,600,387 2,457,155,190 계4,237,600,387 2,457,155,190 3. 기말제품재고액- - III. 매출총이익3,693,209,363 2,706,940,588 IV. 판매비와관리비2,268,515,962 1,845,262,046 1. 급여<주석 20>1,261,994,690 1,086,183,321 2. 잡급- 3,400,000 3. 퇴직급여<주석 9,20>97,405,681 92,240,218 4. 복리후생비<주석 20>220,462,611 136,187,270 5. 여비교통비19,350,907 21,649,370 6. 접대비152,693,442 172,451,400 7. 통신비13,012,950 12,751,193 8. 수도광열비9,300,200 6,034,715 9. 세금과공과<주석 20>101,568,090 55,023,430 10. 감가상각비<주석 5,20>33,900,970 24,705,149 11. 임차료<주석 20>96,801,252 83,854,828 12. 보험료38,688,896 25,231,670 13. 차량유지비15,631,500 16,496,570 14. 운반비746,000 525,759 15. 교육훈련비4,006,462 2,662,030 16. 도서인쇄비966,750 2,156,506 17. 소모품비3,593,436 8,057,360 18. 지급수수료140,093,260 82,352,156 19. 광고선전비750,000 500,000 20. 대손상각비14,882,022 (6,809,504)21. 건물관리비30,000,000 13,333,300 22. 무형자산상각비<주석 6>11,866,843 5,322,305 23. 협회비800,000 953,000 V. 영업이익1,424,693,401 861,678,542 VI. 영업외수익87,502,698 70,930,929 1. 이자수익<주석 16>55,930,562 66,268,748 2. 외환차익629,734 - 3. 외화환산이익<주석 15>- 2,295,000 4. 유형자산처분이익- 97,000 5. 잡이익30,942,402 2,270,181 VII. 영업외비용133,577,271 79,485,444 1. 이자비용33,164,666 48,191,606 　2. 외환차손13,732,838 2,645,102 3. 기부금- 100,000 4. 매출채권처분손실595,900 - 5. 유형자산처분손실- 24,583,496 6. 무형자산손상차손61,527,413 - 7. 잡손실24,556,454 3,965,240 VIII. 법인세비용차감전순이익1,378,618,828 853,124,027 IX. 법인세비용<주석 12>130,079,144 121,388,149 X. 당기순이익1,248,539,684 731,735,878 XI. 주당손익<주석 13>1. 기본주당순이익419 240

| 과 목 | 제 16(당) 기 | | 제 15(전) 기&cr<감사받지 아니한 재무제표> | |
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"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제16(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제15(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 예스피치

2019.01.01 (전기초)1,527,500,000 436,390,000 3,722,280 (323,901,386)1,643,710,894 전기오류수정손실- - (818,902)(1,180,915,624)(1,181,734,526)매도가능증권평가이익- - 2,781,761 - 2,781,761 당기순이익- - - 731,735,878 731,735,878 2019.12.31 (전기말)&cr<감사받지 아니한 재무제표>1,527,500,000 436,390,000 5,685,139 (773,081,132)1,196,494,007 2020.01.01 (당기초)1,527,500,000 436,390,000 5,685,139 (773,081,132)1,196,494,007 유상감자(75,500,000)(217,500,000)- - (293,000,000)매도가능증권평가이익- - 822,483 - 822,483 당기순이익- - - 1,248,539,684 1,248,539,684 2020.12.31 (당기말)1,452,000,000 218,890,000 6,507,622 475,458,552 2,152,856,174

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제16(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제15(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 예스피치

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름427,081,200 1,089,830,192 1. 당기순이익1,248,539,684 731,735,878 2. 현금의유출이없는비용등의가산394,120,515 227,988,950 급여(연차수당)30,325,260 - 대손상각비14,882,022 - 퇴직급여241,270,979 173,378,000 감가상각비34,247,998 24,705,149 무형자산상각비11,866,843 5,322,305 유형자산처분손실- 24,583,496 무형자산손상차손61,527,413 - 3. 현금의유입이 없는 수익등의 차감(1,000,000)(3,218,140)급여(연차수당충당부채환입)- 3,121,140 유형자산처분이익- 97,000 잡이익1,000,000 - 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(1,214,578,999)133,323,504 매출채권의 감소(증가)(1,132,947,076)674,140,871 미수수익의 증가(993,524)- 선급금의 증가(1,114,580)(175,380)선급비용의 증가(2,872,343)(256,539)당기법인세자산의 감소(증가)(27,170)1,580,328 유동이연법인세자산의 감소70,479,672 41,308,830 비유동이연법인세자산의 감소42,046,342 46,366,752 매입채무의 증가(감소)268,191,377 (327,261,250)미지급금의 증가(감소)111,431,256 (327,633,390)미지급비용의 증가(감소)(20,774,185)10,321,615 예수금의 감소(245,487)(251,122)당기법인세부채의 증가2,367,661 15,182,789 퇴직급의 지급(550,120,942)- Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름(478,502,304)(572,882,338)1. 투자활동으로 인한 현금유입액434,552,976 38,653,200 단기대여금의 감소434,552,976 5,773,700 비품의 처분- 100,000 보증금의 감소- 32,779,500 2.투자활동으로 인한 현금유출액(913,055,280)(611,535,538)단기대여금의 증가325,000,000 384,133,700 매도가능증권의 취득- 7,995,820 비품의 취득40,060,698 70,834,018 시설장치의 취득2,930,000 42,900,000 산업재산권의 취득3,629,700 - 개발비의 취득537,714,882 - 소프트웨어의 취득3,720,000 - 보증금의 증가- 105,672,000 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름(293,000,000)(200,000,000)1.재무활동으로 인한 현금유입액500,000,000 150,000,000 단기차입금의 차입500,000,000 150,000,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액(793,000,000)(350,000,000)단기차입금의 상환500,000,000 350,000,000 유상감자293,000,000 - Ⅳ.현금의 증가(감소)(I+II+III)(344,421,104)316,947,854 Ⅴ.기초의 현금350,725,429 33,777,575 Ⅵ.기말의 현금6,304,325 350,725,429

| 과 목 | 제 16(당) 기 | | 제 15(전) 기&cr<감사받지 아니한 재무제표> | |
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주석

제16(당)기 2020년 12월 31일 현재
제15(전)기 2019년 12월 31일 현재&cr<감사받지 아니한 재무제표>
주식회사 예스피치

1. 회사의 개요&cr &cr 주식회사 예스피치(이하 "당사"라 함)는 음성인식 및 화자인증사업 등을 사업목적으로 2005년 11월 1일에 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 강남구 도곡로8길 6, 3층(도곡동, 지호빌딩)에 소재하고 있고, 당기말 현재 자본금은 1,452,000천원이며, 대표이사와 그 특수관계자가 75.10%의 지분을 소유하고 있습니다. &cr &cr

2. 주요회계처리방침&cr&cr당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.&cr

2-1 수익인식&cr당사는 소프트웨어매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 제품매출에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정투입시간에 대한 실제누적투입시간의 비율에따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2-2 현금성자산&cr당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산로 분류하고 있습니다.&cr&cr2-3 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

2-4 대손충당금&cr당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다. &cr

2-5 유가증권&cr당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. &cr

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.&cr

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

&cr2-6 유형자산&cr당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. &cr

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법 에 의하여 계상되고 있습니다.

자산	내용년수(년)	상각율
비 품	5	0.2
시 설 장 치	5	0.2

&cr2-7 무형자산&cr당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 산업재산권(특허권)은 10년, 개발비와 소프트웨어는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다&cr

2-8 자산손상차손&cr당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

&cr차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

&cr2-9 퇴직급여

당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.&cr &cr2-10 충당부채와 우발부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr

또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석 기재하고 있습니다.&cr&cr 2-11 외화자산 및 부채의 평가&cr 당사는 보고기간종료일 현재의 서울외국환중개(주)가 고시하는 기준환율(US$1 당: 당기말 1,088.00 원, 전기말 1,157.80 원 )에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으 며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으 로 처리하고 있습니다. &cr&cr2-12 이연법인세

당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.&cr

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

&cr이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

2-13 기본주당이익

당사의 기본주당계속사업이익과 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 계속사업이익과 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주계속사업이익과 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

2-14 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보&cr대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. &cr&cr

3. 사용이 제한된 예금 등&cr &cr 당기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 없습니다.&cr &cr

4. 유가증권&cr&cr4-1 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말> (단위: 원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액	평가손익
정보통신공제조합	80좌	-	24,694,640	32,630,240	7,935,600
소프트웨어공제조합	2좌	-	1,000,000	1,407,506	407,506
합계			25,694,640	34,037,746	8,343,106

<전기말> (단위: 원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액	평가손익
정보통신공제조합	80좌	-	24,694,640	31,983,280	7,288,640

4-2 당기와 전기 중 매도가능증권평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기> (단위: 원)

회사명	기초잔액	증감	손익반영	기말잔액
정보통신공제조합	7,288,640	646,960	-	7,935,600
소프트웨어공제조합	-	407,506	-	407,506
합계	7,288,640	1,054,466	-	8,343,106
이연법인세효과	(1,603,501)	(231,983)	-	(1,835,484)
차감잔액	5,685,139	822,483	-	6,507,622

<전기> (단위: 원)

회사명	기초잔액	증감	손익반영	기말잔액
정보통신공제조합	3,722,280	3,566,360	-	7,288,640
이연법인세효과	(818,902)	(784,599)	-	(1,603,501)
차감잔액	2,903,378	2,781,761	-	5,685,139

&cr

5. 유형자산&cr

5-1 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기> (단위: 원)

과목	기초잔액	취득	처분/대체	감가상각비	기말잔액
비 품	78,190,071	40,060,698	-	(25,333,498)	92,917,271
시 설 장 치	38,720,000	2,930,000	-	(8,914,500)	32,735,500
계	116,910,071	42,990,698	-	(34,247,998)	125,652,771

<전기> (단위: 원)

과목	기초잔액	취득	처분/대체	감가상각비	기말잔액
비 품	19,380,197	70,834,018	(203,765)	(11,820,379)	78,190,071
시 설 장 치	33,087,501	42,900,000	(24,382,731)	(12,884,770)	38,720,000
계	52,467,698	113,734,018	(24,586,496)	(24,705,149)	116,910,071

5-2 당기와 전기 중 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구 분	당 기	전 기
판매비와관리비	33,900,970	24,705,149
제조원가	347,028	-
계	34,247,998	24,705,149

5-3 당사는 당기말 현재 차량운반구에 대하여 하나캐피탈(주) 및 현대캐피탈(주)와 렌탈계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 연도별 렌탈료 지급계획은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)

구 분	2021년	2022년	2023년	계
하나캐피탈(주)	24,579,720	24,579,720	4,096,620	53,256,060
현대캐피탈(주)	9,526,440	9,621,270	-	19,147,710
합 계	34,106,160	34,200,990	4,096,620	72,403,770

&cr

6. 무형자산&cr&cr6-1 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말> (단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액
산업재산권	3,629,700	(30,247)	3,599,453
개 발 비	537,714,882	(6,452,291)	531,262,591
소프트웨어	61,532,429	(57,661,029)	3,871,400
합 계	602,877,011	(64,143,567)	538,733,444

<전기말> (단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액
산업재산권	104,118,100	(37,384,782)	66,733,318
소프트웨어	57,812,429	(57,482,629)	329,800
합 계	161,930,529	(94,867,411)	67,063,118

6-2 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기> (단위 : 원)

구분	기초잔액	증가	상각	손상차손	기말잔액
산업재산권	66,733,318	3,629,700	(5,236,152)	(61,527,413)	3,599,453
개 발 비	-	537,714,882	(6,452,291)	-	531,262,591
소프트웨어	329,800	3,720,000	(178,400)	-	3,871,400
합 계	67,063,118	545,064,582	(11,866,843)	(61,527,413)	538,733,444

&cr<전기> (단위 : 원)

구분	기초잔액	증가	상각	기말잔액
산업재산권	71,939,223	-	(5,205,905)	66,733,318
소프트웨어	446,200	-	(116,400)	329,800
합 계	72,385,423	-	(5,322,305)	67,063,118

7. 차입금&cr &cr7-1 당기말과 전기말 현재 당사의 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율	당기말	전기말
신한은행	운영자금	2021.01.21	3.080%	150,000,000	300,000,000
기업은행	운영자금	2021.01.21	2.671%	200,000,000	350,000,000
하나은행	운영자금	2021.06.11	2.478%	300,000,000	-
합 계				650,000,000	650,000,000

&cr 7-2 당기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위: 원)

지급보증제공자	지급보증제공처	지급보증금액
기술보증기금	신한은행	127,500,000
기술보증기금	기업은행	170,000,000
기술보증기금	하나은행	300,000,000
합 계		597,500,000

&cr상기 기술보증기금의 지급보증서의 제공과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

8. 충당부채 &cr &cr당사는 연차수당충당부채를 미지급금으로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 연차수당충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기> (단위 : 원)

구 분	기초잔액	기중증가	기중감소	기말잔액
연차수당충당부채	54,107,680	30,325,260	-	84,432,940

<전기> (단위 : 원)

구 분	기초잔액	기중증가	기중감소	기말잔액
연차수당충당부채	57,228,820	-	3,121,140	54,107,680

연차수당충당부채는 근로의 제공에 따라 다음연도 발생하는 연차휴가에 대한 연차수당예상액을 충당부채로 설정한 것으로 종업원의 통상임금 청구 가능성 및 시기 등에 관한 경영자의 가정과 추정에 기초하여 산정되었습니다. 충당부채 산정에 적용된 종업원의 향후 통상임금 청구 가능성 및 시기 등에 대한 경영자의 추정이 변경될 경우 동 충당부채의 금액은 변경될 수 있습니다.

&cr

9. 퇴직급여&cr

당기말 현재 당사는 임직원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운용하고 있는 바, 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
기 초 잔 액	1,166,129,359	992,751,359
퇴직급여설정액	241,270,979	173,378,000
퇴직급여지급액	(550,120,942)	-
기 말 잔 액	857,279,396	1,166,129,359

&cr

10. 자본금 및 자본잉여금&cr &cr 당기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 또한, 발행한 주식의 총수는 보통주 2,904,000주로서 당기말 현재 자본금은 1,452,000천원이며, 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기> (단위: 천원)

구분	기초잔액	기중증가	기중감소	기말잔액
자본금	1,527,500	-	(75,500)	1,452,000
주식발행초과금	436,390	-	(217,500)	218,890

&cr 당사는 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 자본의 감소를 결의하고 기중 유상감자를 실시하였습니다. &cr &cr

11. 이익잉여금처분계산서&cr&cr당기와 전기의 이익잉여금의 처분예정일은 2021년 3월 15일 (전기: 2020년 3월 30일)이며, 당기와 전기의 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)

과 목	당 기		전 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)		475,458,552		(773,081,132)
1. 전기이월미처리결손금	(773,081,132)		(323,901,386)
2. 전기오류수정손실	-		(1,180,915,624)
3. 당기순이익	1,248,539,684		731,735,878
Ⅱ. 임의적립금등의이입액		-		-
합 계		475,458,552		(773,081,132)
Ⅲ. 이익잉여금처분액		-		-
Ⅳ. 차기이월이익잉여금(결손금)		475,458,552		(773,081,132)

&cr

12. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)&cr

당기와 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 12-1 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다 .&cr (단위: 원)

구 성 내 역	당 기	전 기
법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	17,553,130	33,712,567
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	156,992,283	40,788,197
±세액공제·감면으로 인한 이연법인세 변동액	(44,234,286)	47,671,984
±자본에 직접 반영된 법인세비용	(231,983)	(784,599)
법인세비용	130,079,144	121,388,149

12-2 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다 .&cr (단위: 원)

내 역	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	1,378,618,828	853,124,027
적용세율(당기: 20.40% , 전기: 19.42%) 에 따른 법인세	281,296,142	165,687,286
조정사항 :
비공제수익(당기: 611,178천원, 전기: 2,134,159천원)	(134,459,080)	(469,514,912)
비공제비용(당기: 125,947천원, 전기: 195,769천원)	27,708,351	43,069,076
전기 일시적차이에 이연법인세 인식효과	-	468,557,451
세액공제·감면으로 인한 이연법인세 변동액	(44,234,286)	47,671,985
자본에 직접 반영된 법인세비용	(231,983)	(784,599)
기타 세율차이 등	-	(133,298,138)
법인세비용	130,079,144	121,388,149
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	9.44%	14.23%

12-3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 &cr&cr당기와 전기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 당기말과전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기> (단위: 원)

구 분	기 초	감 소	증 가	기 말	유동성&cr이연법인세	비유동성&cr이연법인세
가산할 일시적차이
미수수익	-	-	(993,524)	(993,524)	(218,575)	-
매도가능증권	(7,288,640)	-	(1,054,466)	(8,343,106)	-	(1,835,483)
감가상각비	(20,061,034)	(1,411,114)	-	(18,649,920)	(2,948,885)	(1,154,098)
차감할 일시적차이
대손충당금	185,637,636	185,637,636	-	-	-	-
감가상각비	7,004,837	-	9,205,804	16,210,641	-	3,566,341
무형자산상각비	595,858,769	314,329,387	56,321,508	337,850,890	-	74,327,196
급여(연차수당)	54,107,680	-	30,325,260	84,432,940	18,575,247
퇴직급여충당부채	1,141,158,129	308,849,963	-	832,308,166	-	183,107,796
일시적차이 합계	1,956,417,377	807,405,872	93,804,582	1,242,816,087	15,407,787	258,011,752
세액공제·감면					78,062,245	395,372,107
이연법인세자산(부채)					93,470,032	653,383,859

&cr<전기> (단위: 원)

구 분	기 초	감 소	증 가	기 말	유동성&cr이연법인세	비유동성&cr이연법인세
가산할 일시적차이
매도가능증권	(3,722,280)	-	(3,566,360)	(7,288,640)	-	(1,603,501)
감가상각비	(4,352,094)	-	(15,708,940)	(20,061,034)	-	(4,413,428)
차감할 일시적차이
대손충당금	185,637,636	-	-	185,637,636	40,840,280	-
감가상각비	5,427,889	6,027,154	7,604,102	7,004,837	-	1,541,064
무형자산상각비	933,818,169	337,959,400	-	595,858,769	-	131,088,929
급여(연차수당)	57,228,820	3,121,140	-	54,107,680	11,903,689	-
퇴직급여충당부채	967,780,130	-	173,377,999	1,141,158,129	-	251,054,789
일시적차이 합계	2,141,818,270	347,107,694	161,706,801	1,956,417,377	52,743,969	377,667,853
세액공제·감면					111,205,735	317,994,331
이연법인세자산(부채)					163,949,704	695,662,184

(주1) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하 여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차 이에 대하여 인식한 것임.&cr(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확 정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였음.&cr

12-4 보고기간종료일 현재 상계 전 당기법인세자산 및 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다 . &cr (단위: 원)

계정과목	당 기	전 기
상계 전 당기법인세자산	(29,850)	-
상계 전 당기법인세부채	17,553,130	15,182,789
상계 후 당기법인세부채	17,523,280	15,182,789

13. 주당이익&cr

13-1 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
① 보통주 당기순이익	1,248,539,684	731,735,878
② 가중평균주식수	2,981,937주	3,055,000주
③ 기본주당순이익(①÷②)	419	240

13-2 당기말 현재 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

<당기>

구 분	주식거래일	유통보통주식수	일 수	적 수
기 초	2020.01.01	3,055,000	120	366,600,000
유상감자	2020.04.29	2,989,000	92	274,988,000
유상감자	2020.07.30	2,949,000	53	156,297,000
유상감자	2020.09.21	2,929,000	8	23,432,000
유상감자	2020.09.29	2,904,000	93	270,072,000
합 계	2020.12.31	2,904,000	366	1,091,389,000

가중평균유통보통주식수 : 1,091,389,000 ÷366일 = 2,981,937주&cr

<전기>

구 분	주식거래일	유통보통주식수	일 수	적 수
기 초	2019.01.01	3,055,000	365	1,115,075,000
합 계	2019.12.31			1,115,075,000

가중평균유통보통주식수 : 1,115,075,000 ÷365일 = 3,055,000주&cr&cr

14. 포괄손익계산서&cr (단위: 원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	1,248,539,684	731,735,878
기타포괄손익
매도가능증권평가이익	822,483	2,781,761
당기포괄이익	1,249,362,167	734,517,639

&cr

15. 외화자산과 외화부채

보고기간종료일 현재 당사의 외화자산과 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	외화&cr단위	당 기		전 기
외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
매입채무	USD	-	-	102,000.00	118,095,600
부채합계			-		118,095,600

&cr 상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 -천원(전기: 2,295천원)이 손익계산서에 반영되어 있습니다.

&cr

16. 특수관계자와의 거래내역&cr

당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.&cr

<당기> (단위: 원)

특수관계자	내용	기초잔액	증가	감소	기말잔액
대표이사	단기대여금	1,244,552,976	325,000,000	179,552,976	1,390,000,000
부 사 장	단기대여금	255,000,000	-	255,000,000	-
합계		1,499,552,976	325,000,000	434,552,976	1,390,000,000

<전기> (단위: 원)

특수관계자	내용	기초잔액	증가	감소	기말잔액
대표이사	단기대여금	1,091,192,976	153,360,000	-	1,244,552,976
부 사 장	단기대여금	30,000,000	225,000,000	-	255,000,000
합계		1,121,192,976	378,360,000	-	1,499,552,976

&cr당사는 상기 특수관계자와의 자금거래와 관련하여 당기 중 이자수익 55,698천원(전기: 66,222천원)을 영업외수익으로 인식하였습니다.&cr&cr

17. 현금흐름표&cr&cr현금흐름표는 간접법에 의하여 작성하였으며 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
매도가능증권평가이익	1,054,466	2,781,761

&cr

18. 약정사항&cr &cr 18-1 당기말 현재 당사는 서울보증보험과 정보통신공제조합으로부터 각각 327,398천원과 522,688천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr18-2 매출채권의 양도 및 할인 &cr 당사는 기업은행과 매출채권 할인약정을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 161,700천 원입니다. &cr

19. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리&cr&cr19-1 금융부채의 만기분석&cr&cr현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.&cr

<당기> (단위: 원)

계정과목	장부금액	3개월 이하	4개월~1년	1년~2년
매입채무	405,648,959	405,648,959	-	-
미지급금	567,332,680	567,332,680	-	-
미지급비용	23,391,714	23,391,714	-	-
단기차입금	650,000,000	300,000,000	350,000,000	-
합계	1,646,373,353	1,296,373,353	350,000,000	-

<전기> (단위: 원)

계정과목	장부금액	3개월 이하	4개월~1년	1년~2년
매입채무	137,457,582	137,457,582	-	-
미지급금	425,576,164	425,576,164	-	-
미지급비용	44,165,899	44,165,899	-	-
단기차입금	650,000,000	650,000,000	-	-
합계	1,257,199,645	1,257,199,645	-	-

19-2 유동성위험관리&cr당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr

20. 부가가치계산에 필요한 항목과 그 금액&cr&cr당사의 판매비와 관리비 및 분양원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)

과 목	판매비와관리비	제조원가	경상개발비	계
급 여	1,261,994,690	673,692,931	801,527,349	2,737,214,970
퇴 직 급 여	97,405,681	73,568,851	70,296,447	241,270,979
복리후생비	220,462,611	17,603,720	14,720,379	252,786,710
감가상각비	33,900,970	347,028	-	34,247,998
세금과공과	101,568,090	-	-	101,568,090
임 차 료	96,801,252	16,975,000	-	113,776,252
계	1,812,133,294	782,187,530	886,544,175	3,480,864,999

<전기> (단위: 원)

과 목	판매비와관리비	제조원가	경상개발비	계
급 여	1,086,183,321	525,596,008	341,638,441	1,953,417,770
퇴 직 급 여	92,240,218	23,371,850	57,765,932	173,378,000
복리후생비	136,187,270	2,794,270	10,089,380	149,070,920
감가상각비	24,705,149	-	-	24,705,149
세금과공과	55,023,430	-	-	55,023,430
임 차 료	83,854,828	5,245,000	-	89,099,828
계	1,478,194,216	557,007,128	409,493,753	2,444,695,097

&cr21. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관&cr&cr 당사의 재무제표 는 2021년 3월 15일 자 정기주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다.

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 예스피치2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1 - 1 - 2 - - - - - - - 4 - - - - - - - - - - - - - - - 2 - 54 - 84 - - - - - - - 140 - 2 - 54 - 84 - - - - - - - 140 -

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.05.261회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정

2020.11.05~

2020.11.06

221중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획2021.01.28~&cr2021.1.29221후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약-- - -2020.12.311 본사 사무실 현금 및 보관중인 어음 및 유가증권OOO - 2 2020.11.06, 2021.01.29 ---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 11월 06일

회 사: 대표이사, 감사 2명

감사인: 회계사 2명

대면회의감사사항 논의22021년 01월 29일회 사: 대표이사, 감사 2명&cr감사인: 회계사 2명대면회의감사사항 논의

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl