Range Intelligent Computing Technology Group Company Limited — Audit Report / Information 2017

Mar 30, 2017

上海普丽盛包装股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度

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上海普丽盛包装股份有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-66

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审 计 报 告

信会师报字[2017]第 ZA11538 号

上海普丽盛包装股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的上海普丽盛包装股份有限公司（以下简称普丽 盛公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债 表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是普丽盛公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，普丽盛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了普丽盛公司 2016 年 12 月 31 日的合并及 公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海 二 O 一七年三月三十日

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审计报告 第 2 页

上海普丽盛包装股份有限公司 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	123,960,851.62	196,271,517.49
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	13,128,435.60	4,300,000.00
应收账款	（三）	341,094,943.28	291,249,681.74
预付款项	（四）	41,943,995.65	32,211,359.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（五）	14,973,087.95	3,661,595.89
买入返售金融资产
存货	（六）	308,998,951.18	230,935,676.45
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	17,615,940.04	13,120,061.66
流动资产合计		861,716,205.32	771,749,892.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（八）	7,139,963.61
投资性房地产	（九）	51,275,237.79
固定资产	（十）	336,713,797.02	187,413,337.63
在建工程	（十一）	32,612,924.47	73,710,174.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十二）	103,000,275.14	56,636,836.10
开发支出
商誉	（十三）	18,289,105.12	18,289,105.12
长期待摊费用	（十四）	284,606.85
递延所得税资产	（十五）	7,109,607.66	5,443,018.91
其他非流动资产	（十六）	1,401,318.00	146,120,087.35
非流动资产合计		557,826,835.66	487,612,560.06
资产总计		1,419,543,040.98	1,259,362,452.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

上海普丽盛包装股份有限公司 合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十七）	51,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	（十八）	27,693,918.00	5,000,000.00
应付账款	（十九）	283,441,077.37	194,128,382.69
预收款项	（二十）	51,247,036.91	49,658,338.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十一）	5,972,622.39	4,215,756.18
应交税费	（二十二）	11,204,811.95	8,447,164.03
应付利息
应付股利	（二十三）	3,337,545.00
其他应付款	（二十四）	2,718,062.41	9,078,433.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		436,615,074.03	270,528,074.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	（二十五）		127,451.66
递延收益	（二十六）	451,200.00	566,400.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		451,200.00	693,851.66
负债合计		437,066,274.03	271,221,926.17
所有者权益：
股本	（二十七）	100,000,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十八）	520,634,261.28	520,634,261.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	（二十九）	20,817,398.47	20,817,398.47
一般风险准备
未分配利润	（三十）	325,837,086.13	328,688,679.34
归属于母公司所有者权益合计		967,288,745.88	970,140,339.09
少数股东权益		15,188,021.07	18,000,187.41
所有者权益合计		982,476,766.95	988,140,526.50
负债和所有者权益总计		1,419,543,040.98	1,259,362,452.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

上海普丽盛包装股份有限公司 资产负债表

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十二	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		18,271,218.83	14,250,403.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		7,000,000.00	3,000,000.00
应收账款	（一）	155,050,139.47	150,902,225.96
预付款项		35,100,368.96	5,710,793.44
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	20,035,243.48	10,942,871.41
存货		113,559,094.44	103,225,797.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		349,016,065.18	288,032,091.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款		59,905,400.00	59,905,400.00
长期股权投资	（三）	453,123,041.66	445,983,078.05
投资性房地产		51,275,237.79
固定资产		71,746,915.50	18,554,177.67
在建工程		29,138,021.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		53,842,150.41	6,898,537.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		4,029,288.67	2,682,052.13
其他非流动资产		1,401,318.00	146,120,087.35
非流动资产合计		724,461,373.21	680,143,332.66
资产总计		1,073,477,438.39	968,175,424.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 3 页

上海普丽盛包装股份有限公司 资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十二	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		46,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		20,700,000.00	5,000,000.00
应付账款		132,810,473.74	123,392,103.23
预收款项		20,662,293.79	11,682,673.96
应付职工薪酬		1,721,826.51	1,463,955.13
应交税费		520,731.66	2,636,335.63
应付利息
应付股利		3,337,545.00
其他应付款		47,056,525.78	3,699,448.50
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		272,809,396.48	147,874,516.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债			127,451.66
递延收益		451,200.00	566,400.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		451,200.00	693,851.66
负债合计		273,260,596.48	148,568,368.11
所有者权益：
股本		100,000,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		519,683,071.33	519,683,071.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		20,817,398.47	20,817,398.47
未分配利润		159,716,372.11	179,106,586.34
所有者权益合计		800,216,841.91	819,607,056.14
负债和所有者权益总计		1,073,477,438.39	968,175,424.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

上海普丽盛包装股份有限公司 合并利润表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		575,815,769.31	540,611,908.17
其中：营业收入	（三十一）	575,815,769.31	540,611,908.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		574,186,766.07	485,667,117.58
其中：营业成本	（三十一）	411,014,442.30	359,399,511.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十二）	4,120,967.82	3,003,652.11
销售费用	（三十三）	50,893,740.26	45,935,611.28
管理费用	（三十四）	80,667,037.39	65,978,837.26
财务费用	（三十五）	129,422.83	-1,812,201.81
资产减值损失	（三十六）	27,361,155.47	13,161,707.04
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十七）	139,963.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		139,963.61
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		1,768,966.85	54,944,790.59
加：营业外收入	（三十八）	3,563,998.44	3,513,357.61
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	（三十九）	31,776.51	79,851.31
其中：非流动资产处置损失		24,299.22
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		5,301,188.78	58,378,296.89
减：所得税费用	（四十）	5,864,948.33	8,312,849.21
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-563,759.55	50,065,447.68
归属于母公司所有者的净利润		7,248,406.79	50,065,260.27
少数股东损益		-7,812,166.34	187.41
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-563,759.55	50,065,447.68
归属于母公司所有者的综合收益总额		7,248,406.79	50,065,260.27
归属于少数股东的综合收益总额		-7,812,166.34	187.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.07	0.55
（二）稀释每股收益（元/股）		0.07	0.55

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

上海普丽盛包装股份有限公司

利润表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	161,154,536.86	197,291,984.62
减：营业成本	（四）	104,836,631.89	121,211,538.57
税金及附加		1,232,888.25	828,764.44
销售费用		22,219,882.61	27,816,238.70
管理费用		30,940,027.97	30,732,718.49
财务费用		584,453.63	-1,354,952.08
资产减值损失		12,760,010.11	7,929,182.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）		139,963.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		139,963.61
二、营业利润（亏损以“-”填列）		-11,279,393.99	10,128,493.82
加：营业外收入		1,200,161.12	579,907.56
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		4,414.98
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-10,083,647.85	10,708,401.38
减：所得税费用		-793,433.62	1,525,304.43
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-9,290,214.23	9,183,096.95
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		-9,290,214.23	9,183,096.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		-0.09	0.10
（二）稀释每股收益（元/股）		-0.09	0.10

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

上海普丽盛包装股份有限公司 合并现金流量表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		510,372,083.63	429,215,288.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		78,211.62
收到其他与经营活动有关的现金	（四十一）	3,832,546.71	5,267,269.00
经营活动现金流入小计		514,282,841.96	434,482,557.24
购买商品、接受劳务支付的现金		356,375,000.93	295,957,302.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		101,795,437.07	79,303,903.73
支付的各项税费		39,092,189.36	43,357,927.22
支付其他与经营活动有关的现金	（四十一）	78,742,107.76	63,453,574.87
经营活动现金流出小计		576,004,735.12	482,072,708.60
经营活动产生的现金流量净额		-61,721,893.16	-47,590,151.36
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		15,863.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		15,863.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		52,338,515.33	177,503,459.80
投资支付的现金		7,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			59,050,301.36
支付其他与投资活动有关的现金			59,905,400.00
投资活动现金流出小计		59,338,515.33	296,459,161.16
投资活动产生的现金流量净额		-59,322,651.93	-296,459,161.16
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		5,000,000.00	434,472,250.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		5,000,000.00
取得借款收到的现金		51,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十一）	5,000,000.00	25,000,000.00
筹资活动现金流入小计		61,000,000.00	459,472,250.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		7,266,088.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十一）	13,907,959.00	13,273,343.90
筹资活动现金流出小计		21,174,047.34	13,273,343.90
筹资活动产生的现金流量净额		39,825,952.66	446,198,906.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-32.44	851.51
五、现金及现金等价物净增加额		-81,218,624.87	102,150,445.09
加：期初现金及现金等价物余额		191,271,517.49	89,121,072.40
六、期末现金及现金等价物余额		110,052,892.62	191,271,517.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

上海普丽盛包装股份有限公司 现金流量表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		173,359,458.68	157,756,541.26
收到的税费返还		78,211.62
收到其他与经营活动有关的现金		45,233,782.31	186,417,109.68
经营活动现金流入小计		218,671,452.61	344,173,650.94
购买商品、接受劳务支付的现金		139,221,677.58	112,417,044.94
支付给职工以及为职工支付的现金		28,136,014.99	26,782,118.46
支付的各项税费		12,682,073.56	14,193,878.15
支付其他与经营活动有关的现金		40,877,319.65	117,378,075.09
经营活动现金流出小计		220,917,085.78	270,771,116.64
经营活动产生的现金流量净额		-2,245,633.17	73,402,534.30
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,363.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		5,363.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		25,380,908.40	140,522,751.31
投资支付的现金		7,000,000.00	268,201,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			63,712,400.00
支付其他与投资活动有关的现金			59,905,400.00
投资活动现金流出小计		32,380,908.40	532,341,551.31
投资活动产生的现金流量净额		-32,375,545.00	-532,341,551.31
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			434,472,250.00
取得借款收到的现金		46,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		5,000,000.00	25,000,000.00
筹资活动现金流入小计		51,000,000.00	459,472,250.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		7,357,973.99
支付其他与筹资活动有关的现金		10,400,000.00	13,273,343.90
筹资活动现金流出小计		17,757,973.99	13,273,343.90
筹资活动产生的现金流量净额		33,242,026.01	446,198,906.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-32.44	851.51
五、现金及现金等价物净增加额		-1,379,184.60	-12,739,259.40
加：期初现金及现金等价物余额		9,250,403.43	21,989,662.83
六、期末现金及现金等价物余额		7,871,218.83	9,250,403.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 8 页

上海普丽盛包装股份有限公司 合并所有者权益变动表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期	本期	本期
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00				520,634,261.28				20,817,398.47		328,688,679.34	18,000,187.41	988,140,526.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00				520,634,261.28				20,817,398.47		328,688,679.34	18,000,187.41	988,140,526.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）											-2,851,593.21	-2,812,166.34	-5,663,759.55
（一）综合收益总额											7,248,406.79	-7,812,166.34	-563,759.55
（二）所有者投入和减少资本												5,000,000.00	5,000,000.00
1．股东投入的普通股												5,000,000.00	5,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-10,100,000.00		-10,100,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-10,100,000.00		-10,100,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				520,634,261.28				20,817,398.47		325,837,086.13	15,188,021.07	982,476,766.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

上海普丽盛包装股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目								上期
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	75,000,000.00				124,600,679.01				19,899,088.78		279,541,728.76		499,041,496.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	75,000,000.00				124,600,679.01				19,899,088.78		279,541,728.76		499,041,496.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	25,000,000.00				396,033,582.27				918,309.69		49,146,950.58	18,000,187.41	489,099,029.95
（一）综合收益总额											50,065,260.27	187.41	50,065,447.68
（二）所有者投入和减少资本	25,000,000.00				396,033,582.27							18,000,000.00	439,033,582.27
1．股东投入的普通股	25,000,000.00				396,033,582.27							18,000,000.00	439,033,582.27
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									918,309.69		-918,309.69
1．提取盈余公积									918,309.69		-918,309.69
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				520,634,261.28				20,817,398.47		328,688,679.34	18,000,187.41	988,140,526.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

上海普丽盛包装股份有限公司 所有者权益变动表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	100,000,000.00				519,683,071.33				20,817,398.47	179,106,586.34	819,607,056.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	100,000,000.00				519,683,071.33				20,817,398.47	179,106,586.34	819,607,056.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										-19,390,214.23	-19,390,214.23
（一）综合收益总额										-9,290,214.23	-9,290,214.23
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-10,100,000.00	-10,100,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-10,100,000.00	-10,100,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				519,683,071.33				20,817,398.47	159,716,372.11	800,216,841.91

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

上海普丽盛包装股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	75,000,000.00				123,649,489.06				19,899,088.78	170,841,799.08	389,390,376.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	75,000,000.00				123,649,489.06				19,899,088.78	170,841,799.08	389,390,376.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	25,000,000.00				396,033,582.27				918,309.69	8,264,787.26	430,216,679.22
（一）综合收益总额										9,183,096.95	9,183,096.95
（二）所有者投入和减少资本	25,000,000.00				396,033,582.27						421,033,582.27
1．股东投入的普通股	25,000,000.00				396,033,582.27						421,033,582.27
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									918,309.69	-918,309.69
1．提取盈余公积									918,309.69	-918,309.69
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	100,000,000.00				519,683,071.33				20,817,398.47	179,106,586.34	819,607,056.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

上海普丽盛包装股份有限公司 二 O 一六年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

上海普丽盛包装股份有限公司（以下简称“公司”）系由上海普丽盛轻工设备有限公 司整体变更设立，并于 2011 年 8 月经上海市商务委员会以“沪商外资批[2011]2586 号”文批准成立。公司注册资本为人民币 7,500 万元，法定代表人为姜卫东，企业法 人营业执照注册号为 91310000662495305D，注册地址为上海市金山区张堰镇金张支 路 84 号 26 幢。

公司前身为上海普丽盛轻工设备有限公司，成立于 2007 年 6 月 27 日。公司设立时 的注册资本为人民币 2,000 万元，其中上海大容贸易有限公司认缴人民币 1,200 万元， 占公司注册资本 60％；上海信维信息网络技术有限公司认缴人民币 400 万元，占公 司注册资本 20％；上海闵行科技创业投资有限公司认缴人民币 400 万元，占公司注 册资本 20％。上述出资由全体股东分两期于公司成立之日起两年内缴足。

2007 年 6 月，上海信维信息网络技术有限公司缴纳注册资本人民币 400 万元、上海 闵行科技创业投资有限公司缴纳注册资本人民币 400 万元。上述注册资本业经上海 东方会计师事务所有限公司验证并出具上东会验字[2007]第 1474 号验资报告。

2007 年 8 月，公司股东会通过决议，同意股东上海大容贸易有限公司的出资方式由 实物资产出资变更为实物资产出资人民币 350 万元及货币资金出资人民币 850 万元。 同月，上海大容贸易有限公司以人民币 350 万元的实物资产及人民币 850 万元货币 资金缴纳注册资本。上述注册资本业经上海东方会计师事务所有限公司验证并出具 上东会验字[2007]第 1916 号验资报告。

2007 年 9 月，公司股东会通过决议，同意股东上海信维信息网络技术有限公司和上 海闵行科技创业投资有限公司以货币资金方式各增资人民币 100 万元，由此公司注 册资本变更为人民币 2,200 万元。同月，上海信维信息网络技术有限公司实际出资 人民币 1,100 万元，其中人民币 100 万元计入注册资本，其余部分为溢价出资计入 资本公积；上海闵行科技创业投资有限公司实际出资人民币 1,100 万元，其中人民 币 100 万元计入注册资本，其余部分为溢价出资计入资本公积。上述注册资本业经 上海沪中会计师事务所有限公司验证并出具沪会中事[2007]验字第 1340 号验资报告。 2008 年 9 月，公司股东会通过决议，股东上海闵行科技创业投资有限公司将其持有 的公司股权全部转让给上海信维信息网络技术有限公司。此次股权转让后，上海大 容贸易有限公司持有公司股权 54.54%，上海信维信息网络技术有限公司持有公司股 权 45.46%。

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财务报表附注 第 1 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2009 年 7 月，公司股东会通过决议，股东上海大容贸易有限公司和上海信维信息网 络技术有限公司将其持有的公司股权全部转让给普丽盛包装(苏州)有限公司，公司 成为普丽盛包装(苏州)有限公司的全资子公司。

2010 年 12 月，公司股东会通过决议，股东普丽盛包装(苏州)有限公司将其持有的公 司股权全部转让给上海大容贸易有限公司、Masterwell (HK) Limited 等 11 家公司。 同时，Crystal Focus Investments Limited、软库博辰创业投资企业、SBCVC FUND II-ANNEX(HK) LIMITED 、 SV INVESTMENTS COMPANY LIMITED 和 QP SPECIAL SITUATIONS LLC 对公司予以增资。同月，Crystal Focus Investments Limited 实际出资美元 100 万元，其中美元 5.9037 万元计入注册资本，其余部分为 溢价出资计入资本公积；软库博辰创业投资企业实际出资美元 250 万元的等值人民 币，其中美元 14.7575 万元计入注册资本，其余部分为溢价出资计入资本公积； SBCVC FUND II-ANNEX(HK) LIMITED 实际出资美元 250 万元，其中美元 14.7592 万元计入注册资本，其余部分为溢价出资计入资本公积； SV INVESTMENTS COMPANY LIMITED 实际出资美元 400 万元，其中美元 23.6148 万元计入注册资本， 其余部分为溢价出资计入资本公积；QP SPECIAL SITUATIONS LLC 实际出资美元 200 万元，其中美元 11.8074 万元计入注册资本，其余部分为溢价出资计入资本公积。 上述新增注册资本业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字[2010]第 12101 号验资报告。此次股权变更及增资后，公司变更为中外合资经营企业，注册 资本为 393.1269 万美元。

2011 年 4 月，公司股东会通过决议，股东上海大容贸易有限公司将其持有的公司 7.35％ 股权及 4.20％股权分别转让给苏州工业园区合杰创业投资中心（有限合伙）和苏州 汇勤创业投资中心（有限合伙）；股东上海信维信息网络技术有限公司将其持有的公 司 0.23％股权转让给上海贝诚投资中心；股东上海中油企业集团有限公司将其持有 公司 2.18％股权转让给上海杰瑞投资中心；股东北京文锦嘉悦网络科技有限公司将 其持有公司 0.44％股权转让给上海文诺投资中心。同时，汕头市中楷创业投资合伙 企业（有限合伙）以 330 万美元的等值人民币对公司予以增资，其中美元 19.4822 万元计入注册资本，其余部分为溢价出资计入资本公积。上述新增注册资本业经立 信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字[2011]第 12433 号验资报告。此次股 权变更及增资后，公司注册资本为 412.6091 万美元。

根据公司各股东于 2011 年 7 月 1 日签订的《上海普丽盛包装股份有限公司发起人协 议》，以 2011 年 4 月 30 日为基准日，将上海普丽盛轻工设备有限公司整体变更设立 为股份有限公司，并以经审计后的截止 2011 年 4 月 30 日的净资产 198,649,489.06 元，折合股本 75,000,000.00 元，其余 123,649,489.06 元作为资本公积。

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财务报表附注 第 2 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

上海普丽盛轻工设备有限公司 2011 年 4 月 30 日的全体股东即为上海普丽盛包装股 份有限公司的全体股东。各股东以其原持股比例认购公司股份。

上述整体股改事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2011） 第 13498 号验资报告。

2015 年 4 月，根据公司 2014 年第一次、第二次临时股东大会决议，并经中国证券 监督管理委员会证监许可[2015]550 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股 票 25,000,000 股，公司股本总数变更为 100,000,000 股，注册资本变更为人民币 100,000,000 元。此次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会 师报字[2015]第 112916 号验资报告。

截至 2016 年 12 月 31 日，公司股本总数 10,000.00 万股，注册资本为 10,000.00 万元。 公司主要经营活动为：生产制造食品机械，销售公司自产产品；以上同类商品及包 装材料的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）并提供相关配套服务和技术咨询（不 涉及国营贸易管理商品，涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按国家有关规 定办理）。

财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 30 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2016 年 12 月 31 日，公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 上海普丽盛融合机械设备有限公司 上海普丽盛三环食品设备工程有限公司 苏州普丽盛包装材料有限公司 苏州普丽盛包装机械有限公司 江苏普华盛包装科技有限公司 苏州普丽盛食品科技有限公司 苏州普洽吹瓶科技有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 ” 其他主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

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财务报表附注 第 3 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司自报告期末起 12 个月的具备持续经营能力。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经 复核后，计入当期损益。

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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

• 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所 控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

• 公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本 企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债 （包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的 账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的 被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量 纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧 失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。

（3）购买子公司少数股权

公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

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2 、 外币财务报表的折算

• 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。

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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部 分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

• 5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生 减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。

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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

• 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客 观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
	除已单独计提减值准备的应收账款外（注：合并范围内的
	各公司之间内部往来款不计提坏账准备），公司根据以前
组合1：账龄分析组合	年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用
	风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时
	情况分析法确定坏账准备计提的比例。
	其他应收款单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生
	了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
组合2：单独测试组合
	额，确认减值损失，计提坏账准备，如减值测试未发现减
	值的，则不计提坏账准备。
组合3：合并关联方组合	合并范围内的各公司之间内部往来款不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)
1年以内（含1	年）		5
1－2年			10
2－3年			30

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	账龄	应收账款计提比例(%)
3－4年			60
4－5年			80
5年以上			100

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

• 单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大，但由于应收款项发生了特殊 减值的情况，故对该类应收款项进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法：结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

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4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方 一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资 单位为公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足 冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与 联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，

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按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定 进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。

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( 十三 ) 投资性房地产

• 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形 资产相同的摊销政策执行。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	30	5	3.17
机器设备	年限平均法	10-15	5	9.50-6.33
电子设备	年限平均法	5	5	19
运输设备	年限平均法	5	5	19
其他设备	年限平均法	5	5	19
固定资产装修	年限平均法	5		20

( 十五 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧， 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。

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财务报表附注 第 16 页

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( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

• 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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财务报表附注 第 17 页

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4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。

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财务报表附注 第 18 页

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2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项	目	预计使用寿命	依据
土地使用权		50年	土地使用权年限
软件使用权		2-5年	预计通常使用年限
非专利技术		10年	预计通常使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

( 十八 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的 资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各 资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比 例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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财务报表附注 第 19 页

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( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

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项 目 预计使用寿命 依据
租入固定资产改良 5 年 土地使用权年限
----- End of picture text -----

( 二十 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。

公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划：

公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3 、 辞退福利的会计处理方法

公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十一 ) 预计负债

公司向客户提供产品质量保证期内免费维修服务，由于该事项很可能需要公司未来 提供劳务，且其金额能够可靠计量，故确认为预计负债。

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财务报表附注 第 20 页

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1 、 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：

• (1)产品质量保证期内免费维修服务是由公司目前实现的产品销售而需承担的 义务；

• (2)履行该义务需向客户提供劳务，并很可能导致经济利益流出公司；

• (3)该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 预计负债的计量方法

公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险及不确定性等因素。 具体方法为公司根据历年产品质量保证期内免费维修而产生的支出占销售收 入的平均比例作为预计负债的计提比例。

( 二十二 ) 收入

1 、 销售商品收入的确认一般原则：

• （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

（1）销售业务特点分析和介绍

公司销售的产品主要系液态食品包装机械类及纸铝复合无菌包装材料。 液态食品包装机械类产品，主要包括灌装机系列设备、前处理系列设备、浓 缩干燥设备等。该类设备均为大型生产用机械设备，因此公司在销售过程中 统一向客户提供设备安装调试服务，并完成设备验收后，正式交付客户使用。 纸铝复合无菌包装材料产品为食品、饮料灌装过程中使用的包装材料。公司 根据客户订单进行生产，并将包装材料送达客户指定场所予以交付。 公司销售区域包括国内销售及国外销售。国内销售均为直销模式，国外销售 则通过中间商进行，由中间商负责销售过程中的报关、运输事宜。

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财务报表附注 第 21 页

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（2）收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

对于国内和国外销售的液态食品包装机械类产品，根据销售合同的约定，在 该类设备安装调试完毕并经验收合格后，公司即已将产品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方。因此，公司以安装调试完毕并验收合格作为液态食 品包装机械类产品的收入确认时点。

对于国内销售的纸铝复合无菌包装材料产品，根据合同约定，公司向客户发 货并由客户验收确认后，即已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方，因此，公司以客户验收确认作为纸铝复合无菌包装材料产品的收入确认 时点。

对于国外销售的纸铝复合无菌包装材料产品，公司以产品完成报关出口手续 作为收入确认时点。

( 二十三 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门 借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助。

公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之 外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或 与收益相关的判断依据为：根据实际补助对象划分。

2 、 确认时点

对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以 计量确认。除此之外的政府补助均在实际收到时予以计量确认。

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财务报表附注 第 22 页

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3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年 限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十五 ) 经营租赁

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。

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财务报表附注 第 23 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

( 二十六 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

（1）执行《增值税会计处理规定》

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），

适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。公司执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 税金及附加 金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、 调增税金及附加本年金额 土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重 1,169,989.33 元，调减管理费用本 分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生 年金额 1,169,989.33 元。 的税费不予调整。比较数据不予调整。

2 、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税	算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额	17%
	部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴	5%和7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%

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财务报表附注 第 24 页

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不同企业所得税税率纳税主体的企业所得税税率如下：

纳税主体名称	所得税税率
上海普丽盛融合机械设备有限公司		25%
上海普丽盛三环食品设备工程有限公司		15%
苏州普丽盛包装材料有限公司		15%
苏州普丽盛包装机械有限公司		20%
江苏普华盛包装科技有限公司		25%
苏州普丽盛食品科技有限公司		25%
苏州普洽吹瓶科技有限公司		25%

( 二 ) 税收优惠

• 1、2016 年度，公司为高新技术企业，故根据企业所得税法相关规定，公司 2016 年 度企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。

• 2、2016 年度，子公司上海普丽盛三环食品设备工程有限公司为高新技术企业，故 根据企业所得税法相关规定，公司 2016 年度企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。 （注：该子公司在内蒙古自治区呼和浩特市设立的上海普丽盛三环食品设备工程有 限公司呼和浩特市分公司 2016 年度企业所得税率为 25%。）

• 3、2016 年度，子公司苏州普丽盛包装材料有限公司被评定为高新技术企业，故根 据企业所得税法相关规定，公司 2016 年度企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。 4、2016 年，子公司苏州普丽盛包装机械有限公司符合《关于小型微利企业所得税 优惠政策有关问题的通知》(财税[2014]34 号)相关规定，享受小型微利企业所得按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税优惠政策。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
	项	目	期末余额	年初余额
库存现金			178,948.48	131,942.00
银行存款			109,873,944.14	191,139,575.49
其他货币资金			13,907,959.00	5,000,000.00
	合	计	123,960,851.62	196,271,517.49

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财务报表附注 第 25 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

其中受到限制的货币资金明细如下：

项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	13,907,959.00	5,000,000.00

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票	据	分类列示
	项	目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票			9,628,435.60	1,300,000.00
商业承兑汇票			3,500,000.00	3,000,000.00
	合	计	13,128,435.60	4,300,000.00

• 2 、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 27,171,906.99 元，均已终止确认。

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财务报表附注 第 26 页

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类披露
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类 别
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
	383,583,236.84	95.36	45,420,422.31	11.84	338,162,814.53	322,919,520.16	99.03	31,669,838.42	9.81	291,249,681.74
坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析组合	383,583,236.84	95.36	45,420,422.31	11.84	338,162,814.53	322,919,520.16	99.03	31,669,838.42	9.81	291,249,681.74
单项金额不重大但单独计
	18,655,079.36	4.64	15,722,950.61	84.28	2,932,128.75	3,166,770.06	0.97	3,166,770.06	100.00
提坏账准备的应收账款
合 计	402,238,316.20	100.00	61,143,372.92		341,094,943.28	326,086,290.22	100.00	34,836,608.48		291,249,681.74

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财务报表附注 第 27 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账 龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		248,338,938.47	12,416,946.91	5.00
1	至2年		77,245,429.62	7,724,542.97	10.00
2	至3年		40,361,691.29	12,108,507.39	30.00
3	至4年		8,984,787.14	5,390,872.29	60.00
4	至5年		4,364,187.86	3,491,350.29	80.00
5	年以上		4,288,202.46	4,288,202.46	100.00
		合 计	383,583,236.84	45,420,422.31

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
	客	户
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
第一名			14,722,490.30	11,923,818.36	80.99
第二名			838,167.00	838,167.00	100.00
第三名			777,825.00	777,825.00	100.00
第四名			755,230.00	621,773.20	82.33
第五名			457,582.00	457,582.00	100.00
其他			1,103,785.06	1,103,785.06	100.00
	合	计	18,655,079.36	15,722,950.62	84.28

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 26,306,764.44 元。

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

3、 按	欠款方归集的期末	余额前五名的应收账款	情况
			期末余额
	单位名称		占应收账款合计数
		应收账款		坏账准备
			的比例(%)
第一名		51,888,029.85	12.90	3,219,045.39
第二名		22,909,211.00	5.70	3,656,506.43
第三名		16,880,348.80	4.20	844,017.44

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财务报表附注 第 28 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

			期末余额
	单位名称		占应收账款合计数
		应收账款		坏账准备
			的比例(%)
第四名		11,693,944.50	2.91	642,724.08
第五名		11,542,999.90	2.87	577,150.00
	合 计	114,914,534.05	28.58	8,939,443.34

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1	、 预付款项按	账龄列示
		期末余额		年初余额
	账 龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	33,176,546.94	79.09	25,971,418.14	80.63
1	至2年	6,621,680.38	15.79	4,028,021.62	12.50
2	至3年	2,062,170.74	4.92	80,109.97	0.25
3	年以上	83,597.59	0.20	2,131,809.65	6.62
	合 计	41,943,995.65	100.00	32,211,359.38	100.00

账龄超过一年且金额重大的预付款项为 5,147,242.50 元，主要为预付配套设备 款项，由于产品尚未交付，故相关款项尚未结算。

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按预	付对象归集的期末余额	前五名的预付款情况
			占预付款项期末余额合
	预付对象	期末余额
			计数的比例
第一名		8,100,000.00	19.31
第二名		3,581,600.00	8.54
第三名		1,278,000.00	3.05
第四名		1,209,500.00	2.88
第五名		1,004,960.40	2.40
	合 计	15,174,060.40	36.18

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财务报表附注 第 29 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类披	露：
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种 类
		比例		计提比	账面价值		比例	计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）	例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
	16,027,478.98	100.00	1,054,391.03	6.58	14,973,087.95	3,661,595.89	100.00		3,661,595.89
坏账准备的其他应收款
组合2：单独测试组合	16,027,478.98	100.00	1,054,391.03	6.58	14,973,087.95	3,661,595.89	100.00		3,661,595.89
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计	16,027,478.98	100.00	1,054,391.03		14,973,087.95	3,661,595.89	100.00		3,661,595.89

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财务报表附注 第 30 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
单独测试组合	16,027,478.98	1,054,391.03	6.58

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,054,391.03 元。

3 、 其他应收款按款项性质分类情况

3、 其他应收款按款项	性质分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
员工备用金	1,759,021.11	1,438,768.15
保证金	12,001,355.49	2,135,950.00
代付款	158,320.32	86,877.74
预付款项	2,108,782.06
合 计	16,027,478.98	3,661,595.89

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

4、 按欠款	方归集的期末	余额前五名的其	他应收款情	况
				占其他应收款期
					坏账准备期
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	末余额合计数的
					末余额
				比例(%)
第一名	保证金	8,100,000.00	1年以内	50.54
第二名	预付款项	2,108,782.06	3年以上	13.16	1,054,391.03
第三名	保证金	1,000,000.00	1年以内	6.24
第四名	保证金	957,830.00	1年以内	5.98
第五名	员工备用金	636,522.37	1年以内	3.97
合 计		12,803,134.43		79.89	1,054,391.03

( 六 ) 存货

			期末余额			年初余额
项	目
		账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料		83,238,332.12		83,238,332.12	57,119,686.41		57,119,686.41
在产品		96,206,465.27		96,206,465.27	79,055,741.08		79,055,741.08

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财务报表附注 第 31 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

		期末余额			年初余额
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	90,528,222.19		90,528,222.19	67,592,934.65		67,592,934.65
发出商品	39,025,931.60		39,025,931.60	27,167,314.31		27,167,314.31
合 计	308,998,951.18		308,998,951.18	230,935,676.45		230,935,676.45

( 七 ) 其他流动资产

项	目	期末余额	年初余额
未交增值税借方余额		17,615,940.04	13,120,061.66

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财务报表附注 第 32 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 八 ) 长期股权投资

长期股权投资
					本期增减变动
										本期计提	减值准备期末
被投资单位	年初余额			权益法下确认	其他综合收	其他权益	宣告发放现金		期末余额
		追加投资	减少投资					其他		减值准备	余额
				的投资损益	益调整	变动	股利或利润
联营企业
上海普狄工业智能设备有限
		7,000,000.00		139,963.61					7,139,963.61
公司

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财务报表附注 第 33 页

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( 九 ) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产：

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额	35,423,517.70	16,356,485.31	51,780,003.01
—外购		16,356,485.31	16,356,485.31
—在建工程转入	35,423,517.70		35,423,517.70
（3）本期减少金额
（4）期末余额	35,423,517.70	16,356,485.31	51,780,003.01
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本期增加金额	152,254.76	352,510.46	504,765.22
—计提或摊销	152,254.76	352,510.46	504,765.22
（3）本期减少金额
（4）期末余额	152,254.76	352,510.46	504,765.22
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	35,271,262.94	16,003,974.85	51,275,237.79
（2）年初账面价值

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财务报表附注 第 34 页

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( 十 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定资产情况
项 目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	固定资产装修	合计
1．账面原值
（1）年初余额	118,821,989.06	85,620,104.63	2,291,081.14	12,827,399.74	8,424,209.29	457,623.00	228,442,406.86
（2）本期增加金额	55,496,811.30	100,688,996.70	1,666,742.61	734,272.88	3,328,258.91		161,915,082.40
—购置		1,926,051.99	762,209.31	734,272.88	2,496,630.71		5,919,164.89
—存货转入		29,268,531.03					29,268,531.03
—在建工程转入	55,496,811.30	69,494,413.68	904,533.30		831,628.20		126,727,386.48
（3）本期减少金额		109,604.44		485,387.60			594,992.04
—处置或报废		109,604.44		485,387.60			594,992.04
（4）期末余额	174,318,800.36	186,199,496.89	3,957,823.75	13,076,285.02	11,752,468.20	457,623.00	389,762,497.22
2．累计折旧
（1）年初余额	9,132,902.25	19,542,395.69	1,468,083.80	6,492,580.51	4,041,784.82	351,322.16	41,029,069.23
（2）本期增加金额	2,415,597.68	6,667,329.45	266,280.72	1,848,484.06	1,247,970.17	55,923.14	12,501,585.22
—计提	2,415,597.68	6,667,329.45	266,280.72	1,848,484.06	1,247,970.17	55,923.14	12,501,585.22
（3）本期减少金额		20,836.03		461,118.22			481,954.25
—处置或报废		20,836.03		461,118.22			481,954.25
（4）期末余额	11,548,499.93	26,188,889.11	1,734,364.52	7,879,946.35	5,289,754.99	407,245.30	53,048,700.20

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财务报表附注 第 35 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项 目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	固定资产装修	合计
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	162,770,300.43	160,010,607.78	2,223,459.23	5,196,338.67	6,462,713.21	50,377.70	336,713,797.02
（2）年初账面价值	109,689,086.81	66,077,708.94	822,997.34	6,334,819.23	4,382,424.47	106,300.84	187,413,337.63

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财务报表附注 第 36 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• 2 、 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产。

3 、 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。

( 十一 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

		期末余额			年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产纸铝复合无
菌包装材料10亿				22,013,960.01		22,013,960.01
包项目
年产5亿包纸塑
基多层复合无菌
				51,696,214.94		51,696,214.94
新型包装材料技
术改造项目
厂房改造工程	26,052,475.76		26,052,475.76
包装材料生产车
	3,474,903.29		3,474,903.29
间改造
设备安装工程	3,085,545.42		3,085,545.42
合 计	32,612,924.47		32,612,924.47	73,710,174.95		73,710,174.95

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财务报表附注 第 37 页

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2 、 重要的在建工程项目本期变动情况

2、 重要的在建	工程项目本期	变动情况
				本期转入固定			工程累计			其中：本期利	本期利息
					本期其他减				利息资本化
项目名称	预算数	年初余额	本期增加金额	资产及投资性		期末余额	投入占预	工程进度		息资本化金	资本化率	资金来源
					少金额				累计金额
				房地产金额			算比例(%)			额	(%)
年产纸铝复合无菌包装
	7,392.06万元	22,013,960.01	3,291,409.19	25,305,369.20			65.00	100.00%				募集资金
材料10亿包项目
年产5亿包纸塑基多层
复合无菌新型包装材料	6,000.00万元	51,696,214.94	6,643,310.46	58,339,525.40			98.00	100.00%				募集资金
技术改造项目
												募集资金及
办公楼改造工程	5,469.00万元		54,690,576.05	54,690,576.05			100.00	100.00%
												自有资金
液态食品生产车间改造	1,150.00万元		11,793,406.20	11,793,406.20			100.00	100.00%				自有资金
厂房改造工程	3,800.00万元		37,804,224.11	11,751,748.35		26,052,475.76	95.00	90.00%				自有资金
包装材料生产车间改造	450.00万元		3,474,903.29			3,474,903.29	80.00	80.00%				自有资金
设备安装工程	380.00万元		3,355,824.40	270,278.98		3,085,545.42	80.00	80.00%				自有资金
合 计		73,710,174.95	121,053,653.70	162,150,904.18		32,612,924.47

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财务报表附注 第 38 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十二 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情	况
项 目	土地使用权	软件使用权	非专利技术	合计
1．账面原值
（1）年初余额	60,017,754.53	329,367.20		60,347,121.73
（2）本期增加金额	36,383,514.69	105,281.41	11,603,168.49	48,091,964.59
—购置	36,383,514.69	105,281.41	11,603,168.49	48,091,964.59
（3）本期减少金额
（4）期末余额	96,401,269.22	434,648.61	11,603,168.49	108,439,086.32
2．累计摊销
（1）年初余额	3,425,538.02	284,747.61		3,710,285.63
（2）本期增加金额	1,600,557.54	31,274.94	96,693.07	1,728,525.55
—计提	1,600,557.54	31,274.94	96,693.07	1,728,525.55
（3）本期减少金额
（4）期末余额	5,026,095.56	316,022.55	96,693.07	5,438,811.18
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	91,375,173.66	118,626.06	11,506,475.42	103,000,275.14
（2）年初账面价值	56,592,216.51	44,619.59		56,636,836.10

2 、 未办妥产权证书的土地使用权情况

2、 未办妥产权证书的土地使	用权情况
项 目	账面原值	未办妥产权证书的原因
		于2015年7月签订土地
吴江市新字路南侧土地	19,812,276.00	出让合同，尚未开始办理
		产权手续。

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财务报表附注 第 39 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十三 ) 商誉

	被投资单位名称或形成商誉的事项	被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	江苏普华盛包装科技有限公司		18,000,000.00			18,000,000.00
	苏州普丽盛食品科技有限公司		289,105.12			289,105.12
	合	计	18,289,105.12			18,289,105.12
	长期待摊费用
	项 目	年初余额	本期增加金额 本期摊销金额		其他减少金额	期末余额
	租入固定资产
			299,063.77	14,456.92		284,606.85
	改良

( 十四 ) 长期待摊费用

( 十五 ) 递延所得税资产

递延所得税资产
	期末余额		年初余额
项 目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	46,603,442.69	7,109,607.66	31,669,838.42	5,443,018.91

( 十六 ) 其他非流动资产

项 目	期末余额	年初余额
非专利技术预付款		11,603,168.49
购置房屋、土地预付款	1,401,318.00	134,516,918.86
合 计	1,401,318.00	146,120,087.35

( 十七 ) 短期借款

	项	目	期末余额	年初余额
抵押借款			46,000,000.00
保证借款			5,000,000.00
	合	计	51,000,000.00

( 十八 ) 应付票据

应付票据
	种	类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票			27,693,918.00	5,000,000.00

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财务报表附注 第 40 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十九 ) 应付账款

1 、 应付账款列示：

1、 应付	账款列示：
	项 目	期末余额	年初余额
1年以内		249,558,785.03	170,913,793.90
1-2年		28,385,591.92	21,873,456.02
2-3年		4,451,425.11	684,787.88
3年以上		1,045,275.31	656,344.89
	合 计	283,441,077.37	194,128,382.69

2 、 账龄超过一年的重要应付账款：

2、 账龄	超过	一年的重要应付	账款：
	项	目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名			3,545,663.92	尚未结算
第二名			2,334,854.46	尚未结算
第三名			1,500,000.00	尚未结算
第四名			1,193,198.57	尚未结算
第五名			1,104,328.32	尚未结算
	合	计	9,678,045.27

( 二十 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1、 预收	款项列示
	项 目	期末余额	年初余额
1年以内		36,344,865.53	38,578,319.67
1-2年		6,513,351.90	8,823,465.51
2-3年		6,309,693.34	897,736.78
3年以上		2,079,126.14	1,358,816.10
	合 计	51,247,036.91	49,658,338.06

2 、 账龄超过一年的重要预收款项

2、 账	龄超	过一年的重要	预收款项
	项	目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名			1,704,000.00	合同正在执行，商品尚未完成验收。
第二名			1,546,495.68	合同正在执行，商品尚未完成验收。
第三名			1,407,000.00	合同正在执行，商品尚未完成验收。

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财务报表附注 第 41 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

	项	目	期末余额	未偿还或结转的原因
第四名			1,230,000.00	合同正在执行，商品尚未完成验收。
第五名			1,140,000.00	合同正在执行，商品尚未完成验收。
	合	计	7,027,495.68

( 二十一 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	4,215,756.18	94,778,444.79	93,021,578.58	5,972,622.39
离职后福利-设定提存计划		8,773,858.49	8,773,858.49
合 计	4,215,756.18	103,552,303.28	101,795,437.07	5,972,622.39

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
	603.23	75,976,695.72	75,711,708.83	265,590.12
补贴
（2）职工福利费		8,605,477.08	8,605,477.08
（3）社会保险费		4,369,243.21	4,369,243.21
其中：医疗保险费		3,652,456.25	3,652,456.25
工伤保险费		370,155.30	370,155.30
生育保险费		317,892.51	317,892.51
其他保险费		28,739.15	28,739.15
（4）住房公积金		3,099,939.00	3,099,939.00
（5）工会经费和职工教育
	4,215,152.95	2,727,089.78	1,235,210.46	5,707,032.27
经费
合 计	4,215,756.18	94,778,444.79	93,021,578.58	5,972,622.39

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提	存计划列	示
项	目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险			8,349,416.64	8,349,416.64
失业保险费			424,441.85	424,441.85
合	计		8,773,858.49	8,773,858.49

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财务报表附注 第 42 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二十二 ) 应交税费

) 应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	5,959,292.08	3,209,230.00
企业所得税	3,583,989.16	4,690,376.95
个人所得税	278,249.83	60,062.35
城市维护建设税	353,024.11	186,804.04
房产税	376,266.57	52,120.50
教育费附加	293,276.53	134,118.97
土地使用税	97,926.60	53,284.20
河道管理费	32,063.17	18,921.04
其他	230,723.90	42,245.98
合 计	11,204,811.95	8,447,164.03

( 二十三 ) 应付股利

) 应付股利
	项	目	期末余额	年初余额
普通股股利			3,337,545.00

( 二十四 ) 其他应付款

) 其他应付	款
	项 目	期末余额	年初余额
1年以内		1,384,344.00	9,017,433.55
1-2年		1,272,718.41	55,000.00
2-3年		55,000.00
3年以上		6,000.00	6,000.00
	合 计	2,718,062.41	9,078,433.55

( 二十五 ) 预计负债

五) 预计负债
项 目		期末余额		年初余额
质量风险准备金				127,451.66
六) 递延收益
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
与资产相关的政府补助	566,400.00		115,200.00	451,200.00

( 二十六 ) 递延收益

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财务报表附注 第 43 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

涉及政府补助的项目：

		本期新增	本期计入营业			与资产相关/
负债项目	年初余额			其他变动	期末余额
		补助金额	外收入金额			与收益相关
上海市地方
特色产业中
	566,400.00		115,200.00		451,200.00	与资产相关
小企业发展
资金

注：公司于 2011 年 5 月收到上海市国库支付中心支付的“上海市地方特色产业中小 企业发展资金”960,000.00 元，用于无菌包装生产线技术改造项目固定资产建设及必 要的软件购置。该项补贴作为与资产相关的政府补贴计入“递延收益”，并于 2012 年 8 月完成项目实施并验收合格，故按照相关项目资产的使用期限平均分摊计入营业 外收入。

( 二十七 ) 股本

) 股本
			本期变动增（+）减（－）
项 目	年初余额	发行		公积金		期末余额
			送股	其他	小计
		新股		转股
股份总额	100,000,000.00					100,000,000.00

“ ” 公司历年股本变动情况详见本附注一 公司基本情况 。

( 二十八 ) 资本公积

) 资本公	积
项	目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价		520,634,261.28			520,634,261.28

( 二十九 ) 盈余公积

) 盈余公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	20,817,398.47			20,817,398.47

( 三十 ) 未分配利润

未分配利润
项 目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	328,688,679.34	279,541,728.76
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

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财务报表附注 第 44 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项 目	本期	上期
调整后年初未分配利润	328,688,679.34	279,541,728.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润	7,248,406.79	50,065,260.27
减：提取法定盈余公积		918,309.69
应付普通股股利	10,100,000.00
期末未分配利润	325,837,086.13	328,688,679.34

( 三十一 ) 营业收入和营业成本

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项 目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	575,815,769.31	411,014,442.30	540,611,908.17	359,399,511.70

( 三十二 ) 税金及附加

) 税金及附加
项	目	本期发生额	上期发生额
营业税			230,209.55
城市维护建设税		1,560,136.53	1,461,465.83
教育费附加		1,390,841.96	1,311,976.73
房产税		496,885.06
印花税		296,226.09
土地使用税		219,689.97
河道管理费		143,603.21
车船税		13,585.00
合	计	4,120,967.82	3,003,652.11

( 三十三 ) 销售费用

	项	目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬			13,246,544.95	10,360,744.49
运输费			11,868,737.30	12,330,585.82
售后服务费			6,558,519.95	5,918,280.16
差旅费			4,647,429.01	4,566,971.09
业务招待费			5,903,600.16	3,493,234.05
会务费			2,940,809.97	3,197,441.51
其他			5,728,098.92	6,068,354.16
	合	计	50,893,740.26	45,935,611.28

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财务报表附注 第 45 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三十四 ) 管理费用

) 管理费用
	项	目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬			34,745,436.21	25,704,208.16
研发支出			28,084,213.38	24,685,370.51
折旧与摊销			5,316,896.21	3,594,625.90
咨询费			1,992,472.62	2,490,165.56
差旅费			1,442,167.43	1,461,975.68
租赁费			983,341.60	1,427,700.00
其他			8,102,509.94	6,614,791.45
	合	计	80,667,037.39	65,978,837.26

( 三十五 ) 财务费用

	类	别	本期发生额	上期发生额
利息支出			503,633.34
减：利息收入			461,959.89	1,869,111.39
汇兑损益			32.44	-851.51
其他			87,716.94	57,761.09
	合	计	129,422.83	-1,812,201.81

( 三十六 ) 资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	27,361,155.47	13,161,707.04
七) 投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	139,963.61

( 三十七 ) 投资收益

( 三十八 ) 营业外收入

) 营业外	收入
					计入当期非经常性
	项	目	本期发生额	上期发生额
					损益的金额
政府补助			3,464,219.22	3,471,964.30	3,386,007.60
其他			99,779.22	41,393.31	99,779.22
	合	计	3,563,998.44	3,513,357.61	3,485,786.82

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财务报表附注 第 46 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

政府补助明细：

政府补助明细：
补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
机器人换人补助	1,322,100.00		与收益相关
财政扶持资金	972,000.00	1,976,000.00	与收益相关
工业经济升级扶持计划	500,000.00		与收益相关
外经贸发展专项贴息项目	180,823.00		与收益相关
高新技术企业奖励	140,000.00	50,000.00	与收益相关
吴江区科技创新奖励经费	130,000.00		与收益相关
上海市地方特色产业中小企
	115,200.00	115,200.00	与资产相关
业发展资金
软件增值税即征即退	78,211.62		与收益相关
专利资助经费	19,000.00		与收益相关
超比例安排残疾人就业单位
	6,884.60	29,164.30	与收益相关
奖励款
重点技术改造项目补贴		580,800.00	与收益相关
优势成长型企业奖励		430,000.00	与收益相关
两化融合试点企业补贴		100,000.00	与收益相关
税收贡献先进奖励		100,000.00	与收益相关
两化融合先进企业补贴		50,000.00	与收益相关
苏州名牌产品奖励		30,000.00	与收益相关
科技创新奖励		10,800.00	与收益相关
合 计	3,464,219.22	3,471,964.30

( 三十九 ) 营业外支出

) 营业外支出
			计入当期非经常性损益
项 目	本期发生额	上期发生额
			的金额
非流动资产处置损失合计	24,299.22		24,299.22
其中：固定资产处置损失	24,299.22		24,299.22
对外捐赠	5,000.00		5,000.00
其他	2,477.29	79,851.31	2,477.29
合 计	31,776.51	79,851.31	31,776.51

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财务报表附注 第 47 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四十 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费	用表
项	目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		7,531,537.08	10,591,615.50
递延所得税费用		-1,666,588.75	-2,278,766.29
合	计	5,864,948.33	8,312,849.21

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期发生额
利润总额	5,301,188.78
按法定税率计算的所得税费用	795,178.32
子公司适用不同税率的影响	-1,851,199.27
调整以前期间所得税的影响	424,899.79
非应税收入的影响	-20,994.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,342,135.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	6,951,947.85
研发支出加计扣除的影响	-1,777,019.78
所得税费用	5,864,948.33

( 四十一 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的	其他与	经营活动有关	的现金
	项	目	本期发生额	上期发生额
利息收入			461,959.89	1,869,111.39
政府补助			3,270,807.60	3,356,764.30
其他			99,779.22	41,393.31
	合	计	3,832,546.71	5,267,269.00

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付	的其他	与经营活动有关	的现金
	项	目	本期发生额	上期发生额
销售费用			37,091,959.19	34,180,210.42
管理费用			31,437,198.00	28,831,457.54
其他			10,212,950.57	441,906.91
	合	计	78,742,107.76	63,453,574.87

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财务报表附注 第 48 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 支付的其他与投资活动有关的现金

3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
收购苏州普丽盛食品科技有限公司股权时根据协议支
		59,905,400.00
付的负债代垫款

4 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

4、 收到的其他	与筹	资活动有关的现	金
	项	目	本期发生额	上期发生额
收回票据保证金			5,000,000.00	25,000,000.00

5 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

5、 支付的其他与筹资活动有关的现	金
项 目	本期发生额	上期发生额
上市过程中支付的中介机构费用		8,273,343.90
支付应付票据保证金	13,907,959.00	5,000,000.00
合 计	13,907,959.00	13,273,343.90

( 四十二 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-563,759.55	50,065,447.68
加：资产减值准备	27,361,155.47	13,161,707.04
固定资产等折旧	13,006,350.44	9,251,283.70
无形资产摊销	1,728,525.55	543,712.20
长期待摊费用摊销	14,456.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	24,299.22
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	503,665.78	-851.51
投资损失（收益以“－”号填列）	-139,963.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,666,588.75	-2,278,766.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

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财务报表附注 第 49 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列）	-101,014,761.21	142,457.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-160,175,333.68	43,958,611.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	159,200,060.26	-162,433,753.10
其他
经营活动产生的现金流量净额	-61,721,893.16	-47,590,151.36
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	110,052,892.62	191,271,517.49
减：现金的期初余额	191,271,517.49	89,121,072.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-81,218,624.87	102,150,445.09

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项 目	期末余额	年初余额
一、现金	110,052,892.62	191,271,517.49
其中：库存现金	178,948.48	131,942.00
可随时用于支付的银行存款	109,873,944.14	191,139,575.49
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	110,052,892.62	191,271,517.49

( 四十三 ) 所有权或使用权受到限制的资产

) 所有权或使用	权受到	限制的资产
	项	目	期末账面价值	受限原因
货币资金			13,907,959.00	应付票据保证金
固定资产			85,791,389.71	银行授信抵押
无形资产			35,599,387.22	银行授信抵押
投资性房地产			27,664,059.55	银行授信抵押
	合	计	162,962,795.48

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财务报表附注 第 50 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四十四 ) 外币货币性项目

) 外币货币性	项目
项	目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金				12,409.10
其中：美元		562.16	6.9370	3,899.70
英镑		1,000.00	8.5094	8,509.40

六、 合并范围的变更

2016 年 1 月，公司控股子公司江苏普华盛食品科技有限公司（以下简称“普华盛公 司”）与自然人夏文波、朱光墙共同出资设立苏州普洽吹瓶科技有限公司（以下简称 “普洽公司”，原名苏州国珠吹瓶科技有限公司）。普华盛公司出资 720 万元，占普 洽公司注册资本比例为 60%，为普洽公司控股股东。普洽公司于成立之日起纳入合 并范围。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的	构成
	主要			持股比例(%)
子公司名称		注册地	业务性质			取得方式
	经营地			直接	间接
上海普丽盛融合机械设	上海市金	上海市金山区张堰镇金
			制造及销售	100.00		设立
备有限公司	山区	张支路84号2幢
上海普丽盛三环食品设	上海市金	上海市金山区张堰镇金
			制造及销售	100.00		设立
备工程有限公司	山区	张支路84号23幢
苏州普丽盛包装材料有	江苏省吴	江苏省吴江经济开发区				同一控制下
			制造及销售	100.00
限公司	江市	新字路南侧				企业合并
苏州普丽盛包装机械有	江苏省吴	江苏省吴江经济开发区
			制造及销售	100.00		设立
限公司	江市	新字路南侧
江苏普华盛包装科技有	江苏省张	张家港市乐余镇人民路
			制造及销售	60.00		设立
限公司	家港市	287号
苏州普丽盛食品科技有	江苏省吴	吴江经济技术开发区庞				非同一控制
			制造及销售	100.00
限公司	江市	金路1066号				下企业合并
苏州普洽吹瓶科技有限	江苏省吴	张家港市乐余镇人民路
			制造及销售		36.00	设立
公司	江市	287号

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财务报表附注 第 51 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2、	重要的非全资子公司
		少数股东	本期归属于少数	本期向少数股东宣	期末少数股东
	子公司名称
		持股比例	股东的损益	告分派的股利	权益余额
江苏普华盛包装科技有限公司		40.00%	-7,812,166.34		15,188,021.07

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财务报表附注 第 52 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

		期末余额	期末余额					年初余额	年初余额
子公司名称			非流动							非流动
流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	负债合计	流动资产		非流动资产	资产合计	流动负债	负债合计
			负债							负债
江苏普华盛包装科
75,927,436.94	5,726,239.95	81,653,676.89	33,918,071.20	33,918,071.20	57,520,168.09		4,289,455.59	61,809,623.68	1,809,155.15	1,809,155.15
技有限公司
		本期发生额						上期发生额
子公司名称
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量		营业收入		净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
江苏普华盛包装科技有限公司	24,941,009.03	-15,754,494.17	-15,754,494.17	-50,229,790.66		641,025.68		468.53	468.53	-8,735,379.18

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财务报表附注 第 53 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 在联营企业中的权益

不重要的联营企业的汇总财务信息：

	期末余额/本期发生额	年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计	7,139,963.61
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	139,963.61
—其他综合收益
—综合收益总额	139,963.61

八、 关联方及关联交易

一 ( ) 公司的母公司情况

				母公司对本	母公司对本公
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	公司的持股	司的表决权比
				比例(%)	例(%)
	上海市金山区张堰镇
上海大容贸易有限公司	松金公路2758号1幢	投资管理	500.00	27.80	27.80
	A4511室

公司最终控制方是：截至 2016 年 12 月 31 日，自然人姜卫东、舒石泉、姜晓伟、张 锡亮通过股东上海大容贸易有限公司支配公司表决权比例为 27.80%，舒石泉通过苏 州工业园区合杰创业投资中心（有限合伙）支配公司表决权比例为 5.25%，姜卫东 直接持有公司股份而支配表决权比例为 1.07%，合计支配公司的表决权比例为 34.12%。上述自然人为公司的共同控制人，为公司的最终控制方。

( 二 ) 公司的子公司情况

“ ” 公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 公司的联营企业情况

本期与公司发生关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他联营企 业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
上海普狄工业智能设备有限公司	联营企业

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财务报表附注 第 54 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海普狄工业智能设备有限公司	产品销售	130,940.17

2 、 关联租赁情况

公司作为出租方：

公司作为出租方：
		本期确认的租赁收入	上期确认的租赁
承租方名称	承租资产种类
		及水电费	收入
上海普狄工业智能设备有限公司	厂房	277,486.94

3 、 关键管理人员薪酬

3、 关键管理人	员薪酬
项	目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬		2,034,360.00	2,067,180.00

( 五 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

1、	应收	项目	项目
		期末余额		年初余额
项目名称		关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
		上海普狄工业智能设备
		603,200.00	30,160.00
		有限公司
预付账款
		上海普狄工业智能设备
		111,384.64
		有限公司
2、	应付项目
项目名称		关联方	期末账面余额	年初账面余额
应付账款
		上海普狄工业智能设备有限公司	471,508.60

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财务报表附注 第 55 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

九、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1、2014 年 2 月，公司与中国农业银行上海金山支行签订两项借款合同，借款总额 8000 万元，2014 年 4 月公司已归还借款。在上述借款过程中，公司与中国农业银行 上海金山支行签订最高额抵押合同，期限为 2014 年 2 月至 2017 年 2 月。其中，编 号为 31100620140000152 的抵押合同以公司位于张堰镇金张支路 84 号房地产设定抵 押，担保的债务最高余额为 2753 万元，该抵押物已于 2016 年 8 月解除抵押；编号 为 31100620140000154 的抵押合同以公司子公司苏州普丽盛包装材料有限公司位于 吴江经济开发区新字路南侧房产设定抵押，担保的债务最高余额为 6211 万元，截至 2016 年 12 月 31 日，上述抵押物尚未解除抵押。2017 年 1 月，公司与该银行签订一 项借款总额 3800 万元的借款合同，借款期限为 12 个月，以编号为 31100620140000154 的抵押合同为借款合同提供抵押担保。

2、2016 年 6 月，公司与上海农商银行金山支行签订一项借款合同，借款总额 3000 万元，借款期限为 12 个月。在上述借款过程中，公司与上海农商银行金山支行签订 最高额抵押合同，期限为 2016 年 5 月 5 日至 2019 年 5 月 4 日，以公司位于山阳镇 亭卫公路 2099 号房地产设定抵押，担保的债务最高余额为 5400 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，上述抵押物尚未解除抵押。

3、2016 年 9 月，公司与中国工商银行股份有限公司上海市金山支行签订两项借款 合同，借款总额 1600 万元，借款期限为 12 个月。在上述借款过程中，公司与中国 工商银行股份有限公司上海市金山支行签订最高额抵押合同，期限为 2016 年 9 月 1 日至 2019 年 9 月 1 日，以公司位于张堰镇金张支路 84 号房地产设定抵押，担保的 债务最高余额为 2400 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，上述抵押物尚未解除抵押。 4、2016 年 12 月，公司与上海农商银行金山支行签订银行承兑汇票协议，开具 2080 万元银行承兑汇票用于支付货款，并以定期存单 1040 万元提供质押担保。

( 二 ) 或有事项

公司无需要说明的或有事项。

十、 资产负债表日后事项

一 ( ) 重要的非调整事项

公司于 2017 年 1 月 20 日与交易对手方 B.G.F.、Bruno Grassani、Fabio Giroldini 及 Giovanni Corradini 签署《购买协议》，拟以不超过 17,500,000 欧元的对价收购交易对 手方持有的 CO.M.A.N. Costruzioni Meccaniche Artigianali Noceto S.r.l.（以下简称

“CO.M.A.N”）100%的股权，收购对价可根据 CO.M.A.N 审计报告结果下调。同时，

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财务报表附注 第 56 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

公司将以 500,000 欧元的对价收购 B.G.F.因向 CO.M.A.N.提供股东借款而享有的债权。

( 二 ) 利润分配情况

公司于 2017 年 3 月 30 日召开的第二届董事会第十六次会议通过，拟以 2016 年 12

月 31 日总股本 10,000.00 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.15 元（含

税）。2016 年度不进行资本公积金转增股本。

十一、 其他重要事项

公司无需要说明的其他重要事项。

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财务报表附注 第 57 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十二、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类披露
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类 别
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
	181,515,349.11	96.79	26,654,025.86	14.68	154,861,323.25	168,782,573.49	98.92	17,880,347.53	10.59	150,902,225.96
坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析组合	181,515,349.11	96.79	26,654,025.86	14.68	154,861,323.25	168,782,573.49	98.92	17,880,347.53	10.59	150,902,225.96
单项金额不重大但单独计
	6,024,923.89	3.21	5,836,107.67	96.87	188,816.22	1,849,775.89	1.08	1,849,775.89	100.00
提坏账准备的应收账款
合 计	187,540,273.00	100.00	32,490,133.53		155,050,139.47	170,632,349.38	100.00	19,730,123.42		150,902,225.96

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财务报表附注 第 58 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账 龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		93,153,289.29	4,657,664.46	5.00
1	至2年		48,052,000.75	4,805,200.08	10.00
2	至3年		28,025,993.65	8,407,798.10	30.00
3	至4年		7,194,802.43	4,316,881.46	60.00
4	至5年		3,113,906.14	2,491,124.91	80.00
5	年以上		1,975,356.85	1,975,356.85	100.00
		合 计	181,515,349.11	26,654,025.86

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
	客	户
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
第一名			3,967,148.00	3,778,331.78	95.24
第二名			766,000.00	766,000.00	100.00
第三名			457,582.00	457,582.00	100.00
第四名			208,000.00	208,000.00	100.00
第五名			157,252.19	157,252.19	100.00
其他			468,941.70	468,941.70	100.00
	合	计	6,024,923.89	5,836,107.67	96.87

2 、 本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额 12,760,010.11 元。

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

3、 按	欠款方归集的期末	余额前五名的应收款情	况
			期末余额
	单位名称		占应收账款合计数
		应收账款		坏账准备
			的比例(%)
第一名		43,071,095.21	22.97	2,778,198.66
第二名		18,391,211.00	9.81	2,928,606.43
第三名		15,790,000.00	8.42	789,500.00

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财务报表附注 第 59 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

			期末余额
	单位名称		占应收账款合计数
		应收账款		坏账准备
			的比例(%)
第四名		11,189,647.00	5.97	617,509.20
第五名		7,610,862.50	4.06	1,820,781.59
	合 计	96,052,815.71	51.23	8,934,595.88

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财务报表附注 第 60 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类披	露：
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类 别
		比例		计提比	账面价值		比例	计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）	（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
	20,035,243.48	100.00			20,035,243.48	10,942,871.41	100.00		10,942,871.41
坏账准备的其他应收款
组合2：单独测试组合	10,685,243.48	53.33			10,685,243.48	1,642,871.41	15.01		1,642,871.41
组合3：合并关联方组合	9,350,000.00	46.67			9,350,000.00	9,300,000.00	84.99		9,300,000.00
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计	20,035,243.48	100.00			20,035,243.48	10,942,871.41	100.00		10,942,871.41

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财务报表附注 第 61 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额
组合名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
单独测试组合	10,685,243.48
合并关联方组合	9,350,000.00
合 计	20,035,243.48

2 、 其他应收款按款项性质分类情况

2、 其他应收款按款项性质	分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
员工备用金	1,250,085.98	742,871.41
保证金	9,435,157.50	900,000.00
合并范围关联方往来	9,350,000.00	9,300,000.00
合 计	20,035,243.48	10,942,871.41

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

3、 按欠款方	归集的期末余额前	五名的其他应收	款情况	：
				占其他应收款
					坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	合计数的比例
					期末余额
				(%)
第一名	子公司往来款	9,350,000.00		46.67
第二名	保证金	8,100,000.00		40.43
第三名	保证金	1,000,000.00		4.99
第四名	员工备用金	636,522.37		3.18
第五名	员工备用金	207,068.20		1.03
合 计		19,293,590.57		96.30

( 三 ) 长期股权投资

		期末余额			年初余额
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	445,983,078.05		445,983,078.05	445,983,078.05		445,983,078.05
对联营、合营企业
	7,139,963.61		7,139,963.61
投资
合 计	453,123,041.66		453,123,041.66	445,983,078.05		445,983,078.05

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财务报表附注 第 62 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投	资
					本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					减值准备	期末余额
上海普丽盛融合机械
	1,500,000.00			1,500,000.00
设备有限公司
上海普丽盛三环食品
	15,000,000.00			15,000,000.00
设备工程有限公司
苏州普丽盛包装材料
	295,770,678.05			295,770,678.05
有限公司
苏州普丽盛包装机械
	10,000,000.00			10,000,000.00
有限公司
江苏普华盛包装科技
	60,000,000.00			60,000,000.00
有限公司
苏州普丽盛食品科技
	63,712,400.00			63,712,400.00
有限公司
合 计	445,983,078.05			445,983,078.05

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财务报表附注 第 63 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 对联营、合营企业投资

				本期增减变动	本期增减变动
										本期计提减	减值准备
被投资单位	年初余额			权益法下确认的	其他综合收益	其他权益	宣告发放现金		期末余额
		追加投资	减少投资					其他		值准备	期末余额
				投资损益	调整	变动	股利或利润
联营企业
上海普狄工业智能设备
		7,000,000.00		139,963.61					7,139,963.61
有限公司

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财务报表附注 第 64 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

		本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项	目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		161,154,536.86	104,836,631.89	197,291,984.62	121,211,538.57

( 五 ) 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	139,963.61

十三、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动资产处置损益	-24,299.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
	3,386,007.60
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

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财务报表附注 第 65 页

上海普丽盛包装股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项 目	金额	说明
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	92,301.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	990.92
少数股东权益影响额	-351,720.47
合 计	3,103,280.76

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

净资产收益率及每股收益：
	加权平均净资产收	每股收益（元）
报告期利润
	益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.74	0.07	0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	0.43	0.04	0.04
股股东的净利润

上海普丽盛包装股份有限公司

（加盖公章） 二〇一七年三月三十日

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财务报表附注 第 66 页