Range Intelligent Computing Technology Group Company Limited — Annual Report 2021

Apr 26, 2022

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

==> picture [247 x 181] intentionally omitted <==

上海普丽盛包装股份有限公司

2021 年年度财务报告

2022 年 04 月

1

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2022年04月26日
审计机构名称	立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	立信中联审字[2022]D-0629号
注册会计师姓名	李春华、唐健

审计报告正文

上海普丽盛包装股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海普丽盛包装股份有限公司（以下简称普丽盛）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债 表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了普丽盛2021年12月31日的合并及 母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于普丽盛，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款的可收回性
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”注 释十所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注注释二” 于2021年12月31日，普丽盛合并财务报表中应收账款的原值为 43,285.16万元，坏账准备为19,662.08万元。 普丽盛管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相 关客户的信用情况，包括可获抵押或质押物状况以及实际还款 情况等因素。 由于普丽盛管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运 用重大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收 账款的可收回性为关键审计事项。	。 我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括： 1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应 收账款坏账准备相关的内部控制； 2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证 据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目； 3、对于单独计提坏账准备的应收账款，复核管理层作出的坏 账准备估计金额的相关依据及合理性； 4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账 款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理； 5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了

2

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

	核对； 6、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理 性。
（二）存货跌价准备
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计注释 十一所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注注释六”。 于2021年12月31日，普丽盛合并财务报表中存货金额为 61,994.73万元，存货跌价准备金额为8,745.51万元，存货账面 价值为53,249.22万元，存货采用成本与可变现净值孰低的方法 进行计量，存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大。 普丽盛以库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值。 管理层以库存商品的状态估计其预计售价，在估计过程中管理 层需要运用重大判断。 由于2021年12月31日存货账面金额重大，并且涉及可变现净值 的估计，因此我们将其识别为关键审计事项。	我们就存货跌价准备实施的审计程序包括： 1、对普丽盛存货跌价准备相关的内部控制的设计与运行进行 了评估； 2、对普丽盛的库存商品实施监盘，检查库存商品的数量及状 况，并对库龄较长的库存商品进行检查； 3、获取普丽盛库存商品跌价准备计算表，检查是否按普丽盛 相关会计政策执行，分析存货跌价准备计提是否充分； 4、将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较，分析 估计售价的合理性； 5、比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计 的销售费用和相关税费进行评估，并与资产负债表日后的实 际发生额进行核对。
（三）商誉减值
商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注 “三、重要会计政策和会计估计”注释二十所述的会计政策及 “五、合并财务报表项目附注”注释十五。 截至2021年12月31日，普丽盛商誉的账面价值合计人民币 10,951.61万元，相应的减值准备余额为人民币10,951.61万元。 根据企业会计准则的规定，普丽盛管理层需要每年对商誉进行 减值测试，以确定是否需要确认减值损失。资产组可收回金额 涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要 作出重大判断和假设，特别是对于未来营业收入、营业成本、 经营利润、折现率以及增长率等。由于商誉减值过程涉及重大 判断，我们将评估商誉的减值视为普丽盛的关键审计事项。	我们就商誉减值实施的审计程序包括： 1、评价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定； 2、了解各资产组或资产组组合的历史业绩情况及发展规划， 以及宏观经济和所属行业的发展趋势； 3、评估商誉减值测试的估值方法； 4、评价商誉减值测试关键假设的适当性； 5、评价测试所引用参数的合理性，包括预计未来现金流量现 值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等，以及其确定依据等信息； 6、复核商誉减值测试的计算过程； 7、评价商誉减值测试的影响； 8、评价商誉的减值及所采用的关键假设披露是否充分。

四、其他信息

普丽盛管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括普丽盛2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

3

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

在编制财务报表时，管理层负责评估普丽盛的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营 假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督普丽盛的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。

• 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

• （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

• （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对普丽盛持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致普丽盛不能持续经营。

• （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

• （六）就普丽盛中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们

• 负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得 关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性 的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审 计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项 造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信中联会计师事务所 中国注册会计师：李春华 （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：唐 健

中国天津市 2022 年 4 月 26 日

4

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：上海普丽盛包装股份有限公司

2021 年 12 月 31 日

单位：元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	15,674,078.94	23,453,546.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	236,230,834.91	208,389,166.23
应收款项融资	12,631,291.15	30,698,770.47
预付款项	26,984,142.17	15,758,786.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	18,738,224.38	11,181,594.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	532,492,196.25	587,865,855.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	8,373,930.44	6,984,296.86
流动资产合计	851,124,698.24	884,332,015.87
非流动资产：
发放贷款和垫款

5

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2,538,849.20	5,358,148.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	48,884.59	54,337.28
投资性房地产	27,942,464.65	49,506,618.68
固定资产	227,215,234.74	232,851,716.48
在建工程	80,083,869.84	83,647,513.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	2,543,466.40
无形资产	69,045,340.65	56,824,802.37
开发支出
商誉
长期待摊费用	561,329.24	454,399.05
递延所得税资产	19,600,701.85	17,042,815.01
其他非流动资产	20,968,526.50	20,968,526.50
非流动资产合计	450,548,667.66	466,708,876.63
资产总计	1,301,673,365.90	1,351,040,892.50
流动负债：
短期借款	205,415,825.16	247,493,804.52
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债	266,761.27	499,821.08
应付票据	17,500,000.00
应付账款	242,749,978.76	264,418,486.60
预收款项
合同负债	259,894,849.28	247,630,229.50
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款

6

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

应付职工薪酬	9,783,640.01	10,431,510.19
应交税费	11,635,795.95	3,110,244.39
其他应付款	12,914,132.72	15,253,622.84
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	18,834,788.93	31,509,917.92
其他流动负债
流动负债合计	778,995,772.08	820,347,637.04
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	13,931,163.59	33,903,120.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	25,945,033.79
长期应付款		572,092.38
长期应付职工薪酬	8,231,864.98	9,337,695.63
预计负债
递延收益		500,000.00
递延所得税负债	770,024.23	906,649.10
其他非流动负债
非流动负债合计	48,878,086.59	45,219,557.67
负债合计	827,873,858.67	865,567,194.71
所有者权益：
股本	100,000,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	495,528,815.18	515,261,749.76
减：库存股
其他综合收益	1,288,353.41	3,731.41

7

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

专项储备
盈余公积	20,817,398.47	20,817,398.47
一般风险准备
未分配利润	-138,320,662.87	-126,631,377.36
归属于母公司所有者权益合计	479,313,904.19	509,451,502.28
少数股东权益	-5,514,396.96	-23,977,804.49
所有者权益合计	473,799,507.23	485,473,697.79
负债和所有者权益总计	1,301,673,365.90	1,351,040,892.50

法定代表人：姜卫东 主管会计工作负责人：苏锦山 会计机构负责人：苏锦山

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	3,858,098.40	1,920,825.32
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	55,199,149.95	44,689,162.04
应收款项融资	404,000.00	9,000,000.00
预付款项	75,654,495.06	40,642,852.40
其他应收款	159,244,879.79	138,414,875.44
其中：应收利息
应收股利
存货	178,895,160.50	200,015,636.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	5,853.69
流动资产合计	473,261,637.39	434,683,351.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	3,609,850.00	4,012,500.00

8

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

长期股权投资	683,187,991.83	658,007,290.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	26,413,695.96	47,847,860.61
固定资产	78,052,533.40	76,814,157.96
在建工程	60,031,531.80	46,625,928.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	53,843,326.04	42,354,249.13
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	10,404,296.31	7,787,288.37
其他非流动资产	17,265,890.00	17,265,890.00
非流动资产合计	932,809,115.34	900,715,165.02
资产总计	1,406,070,752.73	1,335,398,516.59
流动负债：
短期借款	75,524,725.00	124,198,702.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		6,250,000.00
应付账款	325,379,242.73	250,824,088.54
预收款项
合同负债	101,311,957.62	81,328,262.41
应付职工薪酬	1,529,071.58	1,549,052.41
应交税费	5,068,755.82	229,919.43
其他应付款	388,037,041.65	330,976,914.27
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	7,948,626.69	11,353,092.36
其他流动负债
流动负债合计	904,799,421.09	806,710,032.20

9

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

非流动负债：
长期借款		13,750,081.15
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	2,828,256.33
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	2,828,256.33	14,250,081.15
负债合计	907,627,677.42	820,960,113.35
所有者权益：
股本	100,000,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	519,683,071.33	519,683,071.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	20,817,398.47	20,817,398.47
未分配利润	-142,057,394.49	-126,062,066.56
所有者权益合计	498,443,075.31	514,438,403.24
负债和所有者权益总计	1,406,070,752.73	1,335,398,516.59

3 、合并利润表

		单位：元
项目	2021年度	2020年度
一、营业总收入	691,645,162.55	459,494,012.53
其中：营业收入	691,645,162.55	459,494,012.53
利息收入

10

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	692,707,790.63	558,669,288.24
其中：营业成本	547,363,167.19	385,218,888.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备 金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	5,066,747.41	2,583,421.41
销售费用	29,661,196.34	38,979,231.20
管理费用	63,002,037.56	70,925,768.25
研发费用	32,372,157.35	45,475,648.28
财务费用	15,242,484.78	15,486,330.60
其中：利息费用	14,619,708.56	15,674,789.95
利息收入	70,721.58	154,430.51
加：其他收益	1,661,337.72	1,276,352.35
投资收益（损失以“－”号 填列）
	-2,818,392.39	-5,701,447.71
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
	-2,819,299.00	-5,701,368.62
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
	146,685.48	-374,396.19
信用减值损失（损失以“-” 号填列）
	2,626,440.59	-65,708,784.06
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
	-16,463,378.80	-65,790,038.88

11

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

资产处置收益（损失以“-” 号填列）
		-519,877.01
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-15,909,935.48	-235,993,467.21
加：营业外收入	1,291,891.28	1,127,671.29
减：营业外支出	647,046.32	1,591,300.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）
	-15,265,090.52	-236,457,096.58
减：所得税费用	-2,350,676.41	2,558,335.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-12,914,414.11	-239,015,432.42
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
	-12,914,414.11	-239,015,432.42
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	-11,689,285.51	-227,261,589.00
2.少数股东损益	-1,225,128.60	-11,753,843.42
六、其他综合收益的税后净额	1,240,223.55	590,545.15
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
	1,284,622.00	566,630.50
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
	-39,929.84	1,649,876.49
1.重新计量设定受益计划 变动额
	-39,929.84	23,725.99
2.权益法下不能转损益的 其他综合收益
		1,626,150.50
3.其他权益工具投资公允 价值变动
4.企业自身信用风险公允 价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
	1,324,551.84	-1,083,245.99
1.权益法下可转损益的其 他综合收益
2.其他债权投资公允价值 变动

12

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值 准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他	1,324,551.84	-1,083,245.99
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
	-44,398.45	23,914.65
七、综合收益总额	-11,674,190.56	-238,424,887.27
归属于母公司所有者的综合收 益总额
	-10,404,663.51	-226,694,958.50
归属于少数股东的综合收益总 额
	-1,269,527.05	-11,729,928.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.12	-2.27
（二）稀释每股收益	-0.12	-2.27

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：姜卫东 主管会计工作负责人：苏锦山 会计机构负责人：苏锦山

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年度	2020年度
一、营业收入	140,817,321.16	86,659,437.56
减：营业成本	99,443,340.15	73,536,798.15
税金及附加	2,037,375.93	350,603.72
销售费用	13,780,426.23	15,099,565.22
管理费用	20,815,754.79	25,180,841.20
研发费用	8,388,656.71	11,151,069.46
财务费用	6,280,255.22	7,226,458.43
其中：利息费用	5,877,136.59	7,317,831.00
利息收入	27,223.32	34,818.29
加：其他收益	23,002.70	231,814.04
投资收益（损失以“－” 号填列）
	-2,819,299.00	-5,701,368.62

13

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
	-2,819,299.00	-5,701,368.62
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 号填列）
	334,742.76	-26,074,668.92
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
	-6,597,247.58	-43,371,457.05
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
		-1,599.05
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）
	-18,987,288.99	-120,803,178.22
加：营业外收入	521,369.08	122,112.63
减：营业外支出	146,415.96	47,677.72
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）
	-18,612,335.87	-120,728,743.31
减：所得税费用	-2,617,007.94	-507,198.87
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）
	-15,995,327.93	-120,221,544.44
（一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
	-15,995,327.93	-120,221,544.44
（二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		1,626,150.50
（一）不能重分类进损益的其 他综合收益
		1,626,150.50
1.重新计量设定受益计 划变动额
2.权益法下不能转损益 的其他综合收益
3.其他权益工具投资公 允价值变动
		1,626,150.50
4.企业自身信用风险公

14

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下可转损益的 其他综合收益
2.其他债权投资公允价 值变动
3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减 值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差 额
7.其他
六、综合收益总额	-15,995,327.93	-118,595,393.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

		单位：元
项目	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	742,370,211.09	554,893,468.34
客户存款和同业存放款项净增 加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增 加额
收到原保险合同保费取得的现 金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额

15

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

收取利息、手续费及佣金的现 金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金
	27,337,160.21	26,065,735.94
经营活动现金流入小计	769,707,371.30	580,959,204.28
购买商品、接受劳务支付的现 金
	509,159,725.28	407,947,921.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现 金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 现金
	114,910,658.43	111,489,266.57
支付的各项税费	24,749,921.80	28,931,955.99
支付其他与经营活动有关的现 金
	68,894,532.35	49,472,664.27
经营活动现金流出小计	717,714,837.86	597,841,807.94
经营活动产生的现金流量净额	51,992,533.44	-16,882,603.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		6,000,000.00
取得投资收益收到的现金	906.61
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
	28,327.52	14,746,912.37
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流入小计	29,234.13	20,746,912.37

16

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	23,910,854.04	27,060,435.18
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流出小计	23,910,854.04	27,060,435.18
投资活动产生的现金流量净额	-23,881,619.91	-6,313,522.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金
取得借款收到的现金	300,920,484.26	324,754,001.73
收到其他与筹资活动有关的现 金
	1,253,001.36
筹资活动现金流入小计	302,173,485.62	324,754,001.73
偿还债务支付的现金	320,784,931.12	270,200,692.46
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	12,853,520.07	18,362,985.39
其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 金
	10,870,000.00	1,250,000.00
筹资活动现金流出小计	344,508,451.19	289,813,677.85
筹资活动产生的现金流量净额	-42,334,965.57	34,940,323.88
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
	-1,052,414.16	107,973.72
五、现金及现金等价物净增加额	-15,276,466.20	11,852,171.13
加：期初现金及现金等价物余 额
	22,200,545.14	10,348,374.01
六、期末现金及现金等价物余额	6,924,078.94	22,200,545.14

6 、母公司现金流量表

单位：元

17

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

项目	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	139,767,706.31	155,520,005.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金
	323,589,660.73	352,969,502.41
经营活动现金流入小计	463,357,367.04	508,489,507.99
购买商品、接受劳务支付的现 金
	121,616,917.86	140,634,135.90
支付给职工以及为职工支付的 现金
	28,763,694.64	24,365,860.77
支付的各项税费	5,996,161.96	1,689,481.06
支付其他与经营活动有关的现 金
	195,694,712.91	374,652,908.56
经营活动现金流出小计	352,071,487.37	541,342,386.29
经营活动产生的现金流量净额	111,285,879.67	-32,852,878.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		6,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
		25,000.00
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流入小计		6,025,000.00
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	20,938,086.24	18,248,826.39
投资支付的现金	28,000,000.00	28,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流出小计	48,938,086.24	46,248,826.39
投资活动产生的现金流量净额	-48,938,086.24	-40,223,826.39
三、筹资活动产生的现金流量：

18

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	110,000,000.00	174,150,000.00
收到其他与筹资活动有关的现 金
	1,253,000.42
筹资活动现金流入小计	111,253,000.42	174,150,000.00
偿还债务支付的现金	164,308,070.17	94,542,530.09
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	6,102,334.69	9,945,076.79
支付其他与筹资活动有关的现 金
		1,250,000.00
筹资活动现金流出小计	170,410,404.86	105,737,606.88
筹资活动产生的现金流量净额	-59,157,404.44	68,412,393.12
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
	-115.49
五、现金及现金等价物净增加额	3,190,273.50	-4,664,311.57
加：期初现金及现金等价物余 额
	667,824.90	5,332,136.47
六、期末现金及现金等价物余额	3,858,098.40	667,824.90

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2021年度	2021年度	2021年度	2021年度
						归属于母公司所有者权益
															所有 者权 益合 计
		其他权益工具												少数 股东 权益
项目
										一
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	般 风险 准备	未分 配利 润
				其 他								其他	小计
	100 ,00 0,0 00. 00
					515, 261, 749. 76				20,8 17,3 98.4 7		-126 ,631, 377. 36		509, 451, 502. 28	-23, 977, 804. 49	485, 473, 697. 79
一、上年期末 余额							3,73 1.41
加：会计 政策变更
前 期差错更正

19

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

同 一控制下企 业合并
其 他
	100 ,00 0,0 00. 00
					515, 261, 749. 76				20,8 17,3 98.4 7		-126 ,631, 377. 36		509, 451, 502. 28	-23, 977, 804. 49	485, 473, 697. 79
二、本年期初 余额							3,73 1.41
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）					-19, 732, 934. 58						-11, 689, 285. 51		-30, 137, 598. 09	18,4 63,4 07.5 3	-11, 674, 190. 56
							1,28 4,62 2.00
											-11, 689, 285. 51		-10, 404, 663. 51	-1,2 69,5 27.0 5	-11, 674, 190. 56
							1,28 4,62 2.00
（一）综合收 益总额
					-19, 732, 934. 58								-19, 732, 934. 58	19,7 32,9 34.5 8
（二）所有者 投入和减少 资本
1．所有者投 入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
					-19, 732, 934. 58								-19, 732, 934. 58	19,7 32,9 34.5 8
4．其他
（三）利润分 配
1．提取盈余 公积
2．提取一般 风险准备

20

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

3．对所有者 （或股东）的 分配
4．其他
（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	100 ,00 0,0 00. 00														473, 799, 507. 23
					495, 528, 815. 18				20,8 17,3 98.4 7		-138 ,320, 662. 87		479, 313, 904. 19	-5,5 14,3 96.9 6
							1,28 8,35 3.41
四、本期期末 余额

上期金额

单位：元

						2020年年度	2020年年度	2020年年度	2020年年度
						归属于母公司所有者权益
														少数 股东 权益	所有 者权 益合
项目
	股 本	其他权益工具			资本 公积	减： 库存	其他 综合	专项 储备	盈余 公积	一般 风险	未分 配利	其 他	小 计
		优	永	其

21

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

		先 股	续 债	他		股	收益			准备	润				计
	100 ,00 0,0 00. 00
					515, 261, 749. 76				20,8 17,3 98.4 7		103, 330, 211. 64		738, 846, 460. 78
							-562 ,899. 09							-12,2 47,87 5.72	726,5 98,58 5.06
一、上年期末 余额
加：会计 政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
	100 ,00 0,0 00. 00
					515, 261, 749. 76				20,8 17,3 98.4 7		103, 330, 211. 64		738, 846, 460. 78
							-562 ,899. 09							-12,2 47,87 5.72	726,5 98,58 5.06
二、本年期初 余额
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）											-229 ,961, 589. 00		-229 ,394 ,958 .50
							566, 630. 50							-11,7 29,92 8.77	-241, 124,8 87.27
							-1,0 59,5 20.0 0				-227 ,261, 589. 00		-228 ,321 ,109 .00
														-11,7 29,92 8.77	-240, 051,0 37.77
（一）综合收 益总额
（二）所有者 投入和减少 资本
1．所有者投 入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额

22

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

4．其他
											-2,7 00,0 00.0 0		-2,7 00,0 00.0 0
															-2,70 0,000 .00
（三）利润分 配
1．提取盈余 公积
2．提取一般 风险准备
											-2,7 00,0 00.0 0		-2,7 00,0 00.0 0
3．对所有者 （或股东）的 分配															-2,70 0,000 .00
4．其他
（四）所有者 权益内部结 转							1,62 6,15 0.50						1,62 6,15 0.50		1,626 ,150. 50
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益							1,62 6,15 0.50						1,62 6,15 0.50		1,626 ,150. 50
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末	100				515,		3,73		20,8		-126		509,	-23,9	485,4

23

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

余额	,00 0,0 00. 00				261, 749. 76		1.41		17,3 98.4 7		,631, 377. 36		451, 502. 28	77,80 4.49	73,69 7.79

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2021年度	2021年度
		其他权益工具					其他 综合 收益			未分 配利 润		所有者 权益合 计
项目					资本 公积	减：库 存股		专项 储备	盈余 公积
	股本	优先 股	永续 债								其他
				其他
										-126, 062, 066. 56
	100,0 00,00 0.00				519,68 3,071. 33				20,817 ,398.4 7
一、上年期末 余额												514,438, 403.24
加：会计 政策变更
前期 差错更正
其他
										-126, 062, 066. 56
	100,0 00,00 0.00				519,68 3,071. 33				20,817 ,398.4 7
二、本年期初 余额												514,438, 403.24
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）										-15,9 95,3 27.9 3
												-15,995, 327.93
										-15,9 95,3 27.9 3
（一）综合收 益总额												-15,995, 327.93
（二）所有者 投入和减少资 本
1．所有者投入 的普通股
2．其他权益工

24

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分 配
1．提取盈余公 积
2．对所有者 （或股东）的 分配
3．其他
（四）所有者 权益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．设定受益计 划变动额结转 留存收益
5．其他综合收 益结转留存收 益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	100,0 00,00 0.00				519,68 3,071. 33				20,817 ,398.4 7	-142, 057, 394.		498,443, 075.31
四、本期期末 余额

25

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

49

上期金额

单位：元

							2020年年度	2020年年度
		其他权益工具
							其他 综合 收益					所有者 权益合 计
项目		优 先 股	永 续 债		资本 公积	减：库 存股		专项储 备	盈余 公积	未分配 利润
	股本			其 他							其他
	100, 000, 000. 00
					519,6 83,07 1.33		-1,626 ,150.5 0		20,81 7,398 .47
一、上年期末 余额										-3,140, 522.12		635,733, 797.18
加：会计 政策变更
前 期差错更正
其 他
	100, 000, 000. 00
					519,6 83,07 1.33		-1,626 ,150.5 0		20,81 7,398 .47
二、本年期初 余额										-3,140, 522.12		635,733, 797.18
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）
							1,626, 150.5 0			-122,92 1,544.4 4
												-121,295, 393.94
										-120,22 1,544.4 4
（一）综合收 益总额												-120,221, 544.44
（二）所有者 投入和减少 资本
1．所有者投 入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额

26

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

4．其他
（三）利润分 配										-2,700, 000.00		-2,700,00 0.00
1．提取盈余 公积
2．对所有者 （或股东）的 分配
										-2,700, 000.00		-2,700,00 0.00
3．其他
（四）所有者 权益内部结 转							1,626, 150.5 0
												1,626,15 0.50
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益							1,626, 150.5 0
												1,626,15 0.50
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	100, 000, 000. 00
					519,6 83,07 1.33				20,81 7,398 .47	-126,06 2,066.5 6
四、本期期末 余额												514,438, 403.24

27

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

三、公司基本情况

上海普丽盛包装股份有限公司（以下简称“公司”）系由上海普丽盛轻工设备有限公司整体变更设立，并于2011年8月经 上海市商务委员会以“沪商外资批[2011]2586号”文批准成立。公司注册资本为人民币7,500万元，法定代表人为姜卫东，企 业法人营业执照注册号为91310000662495305D，注册地址为上海市金山区张堰镇金张支路84号26幢。

公司前身为上海普丽盛轻工设备有限公司，成立于2007年6月27日。公司设立时的注册资本为人民币2,000万元，其中上 海大容贸易有限公司认缴人民币1,200万元，占公司注册资本60％；上海信维信息网络技术有限公司认缴人民币400万元，占 公司注册资本20％；上海闵行科技创业投资有限公司认缴人民币400万元，占公司注册资本20％。上述出资由全体股东分两 期于公司成立之日起两年内缴足。

2007年6月，上海信维信息网络技术有限公司缴纳注册资本人民币400万元、上海闵行科技创业投资有限公司缴纳注册资 本人民币400万元。上述注册资本业经上海东方会计师事务所有限公司验证并出具上东会验字[2007]第1474号验资报告。

2007年8月，公司股东会通过决议，同意股东上海大容贸易有限公司的出资方式由实物资产出资变更为实物资产出资人 民币350万元及货币资金出资人民币850万元。同月，上海大容贸易有限公司以人民币350万元的实物资产及人民币850万元货 币资金缴纳注册资本。上述注册资本业经上海东方会计师事务所有限公司验证并出具上东会验字[2007]第1916号验资报告。

2007年9月，公司股东会通过决议，同意股东上海信维信息网络技术有限公司和上海闵行科技创业投资有限公司以货币 资金方式各增资人民币100万元，由此公司注册资本变更为人民币2,200万元。同月，上海信维信息网络技术有限公司实际出 资人民币1,100万元，其中人民币100万元计入注册资本，其余部分为溢价出资计入资本公积；上海闵行科技创业投资有限公 司实际出资人民币1,100万元，其中人民币100万元计入注册资本，其余部分为溢价出资计入资本公积。上述注册资本业经上 海沪中会计师事务所有限公司验证并出具沪会中事[2007]验字第1340号验资报告。

2008年9月，公司股东会通过决议，股东上海闵行科技创业投资有限公司将其持有的公司股权全部转让给上海信维信息 网络技术有限公司。此次股权转让后，上海大容贸易有限公司持有公司股权54.54%，上海信维信息网络技术有限公司持有 公司股权45.46%。

2009年7月，公司股东会通过决议，股东上海大容贸易有限公司和上海信维信息网络技术有限公司将其持有的公司股权 全部转让给普丽盛包装(苏州)有限公司，公司成为普丽盛包装(苏州)有限公司的全资子公司。

2010年12月，公司股东会通过决议，股东普丽盛包装(苏州)有限公司将其持有的公司股权全部转让给上海大容贸易有限 公司、Masterwell (HK) Limited等11家公司。同时，Crystal Focus Investments Limited、软库博辰创业投资企业、SBCVC FUND II-ANNEX(HK) LIMITED、SV INVESTMENTS COMPANY LIMITED和QP SPECIAL SITUATIONS LLC对公司予以增资。同 月，Crystal Focus Investments Limited 实际出资美元100万元，其中美元5.9037万元计入注册资本，其余部分为溢价出资计入 资本公积；软库博辰创业投资企业实际出资美元250万元的等值人民币，其中美元14.7575万元计入注册资本，其余部分为溢 价出资计入资本公积；SBCVC FUND II-ANNEX(HK) LIMITED 实际出资美元250万元，其中美元14.7592万元计入注册资本， 其余部分为溢价出资计入资本公积；SV INVESTMENTS COMPANY LIMITED 实际出资美元400万元，其中美元23.6148万 元计入注册资本，其余部分为溢价出资计入资本公积；QP SPECIAL SITUATIONS LLC 实际出资美元200万元，其中美元 11.8074万元计入注册资本，其余部分为溢价出资计入资本公积。上述新增注册资本业经立信会计师事务所有限公司验证并 出具信会师报字[2010]第12101号验资报告。此次股权变更及增资后，公司变更为中外合资经营企业，注册资本为393.1269 万美元。

2011年4月，公司股东会通过决议，股东上海大容贸易有限公司将其持有的公司7.35％股权及4.20％股权分别转让给苏州 工业园区合杰创业投资中心（有限合伙）和苏州汇勤创业投资中心（有限合伙）；股东上海信维信息网络技术有限公司将其 持有的公司0.23％股权转让给上海贝诚投资中心；股东上海中油企业集团有限公司将其持有公司2.18％股权转让给上海杰瑞 投资中心；股东北京文锦嘉悦网络科技有限公司将其持有公司0.44％股权转让给上海文诺投资中心。同时，汕头市中楷创业 投资合伙企业（有限合伙）以330万美元的等值人民币对公司予以增资，其中美元19.4822万元计入注册资本，其余部分为溢 价出资计入资本公积。上述新增注册资本业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字[2011]第12433号验资报告。 此次股权变更及增资后，公司注册资本为412.6091万美元。

根据公司各股东于2011年7月1日签订的《上海普丽盛包装股份有限公司发起人协议》，以2011年4月30日为基准日，将上 海普丽盛轻工设备有限公司整体变更设立为股份有限公司，并以经审计后的截止2011年4月30日的净资产198,649,489.06元，

28

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

折合股本75,000,000.00元，其余123,649,489.06元作为资本公积。

上海普丽盛轻工设备有限公司2011年4月30日的全体股东即为上海普丽盛包装股份有限公司的全体股东。各股东以其原 持股比例认购公司股份。

上述整体股改事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2011）第13498号验资报告。 2015年4月，根据公司2014年第一次、第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]550号文

核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票25,000,000股，公司股本总数变更为 100,000,000 股，注册资本变更为人民币

100,000,000 元。此次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2015]第112916号验资报告。

• 截至2021年12月31日，公司股本总数10,000.00万股，注册资本为10,000.00万元。公司主要经营活动为：生产制造食品机

• 械，销售公司自产产品；以上同类商品及包装材料的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）并提供相关配套服务和技术咨询 （不涉及国营贸易管理商品，涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按国家有关规定办理）。 本财务报表业经公司董事会于2022年4月26日批准报出。 合并财务报表范围

“ ” 本公司子公司的相关信息详见本附注 九、在其他主体中的权益 。

• “ ”

• 本报告期合并范围变化情况详见本附注 八、合并范围的变更 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2 、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定 了具体会计政策和会计估计。

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2 、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

29

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以 人民币列示。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合 并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的 各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

1、合并范围

• 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

• 2、合并程序

• 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成 果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损 失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公 司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

• 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利 润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

• （1）增加子公司或业务

• 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量 纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。

• 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

• 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 为基础自购买日起纳入合并财务报表。

• 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及 的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

• （2）处置子公司

30

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

①一般处理方法

• 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

• ②分步处置子公司

• 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响 符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

• ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。

• 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理； 在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

• （3）购买子公司少数股权

• 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

• 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

• 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短（从购买日起三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

31

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

• 2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10 、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的 金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本 应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。

• 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

• 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

• 进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

• 2、金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计

量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收 账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

• 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

• （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计

32

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

• 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计

• 量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利 计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

• 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公

• 允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

• 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，

• 相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

• 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

• （6）以摊余成本计量的金融负债

• 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按

• 公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

• 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

• 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

• 3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融

• 资产的控制。

• 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

• 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的

• 差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量

• 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，

• 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

• 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债。

33

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债 务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

• 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计

• 算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期 信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期 内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为 该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

• 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，

• 本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

• 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

• 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11 、应收票据

12 、应收账款

13 、应收款项融资

14 、其他应收款

15 、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

34

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

• 2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

16 、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或 提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

• 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

17 、合同成本

18 、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划 分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有

• 关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

• 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于

• 公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

35

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

19 、债权投资

20 、其他债权投资

21 、长期应收款

22 、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差 额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下 的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

• （1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

• （2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”）， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此 基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失

36

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

• （3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动 在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共 同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控 制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其 他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资 并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的 差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易 的，对每一项交易分别进行会计处理。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于 出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本； 否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定 资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

37

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被 替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	30	5	3.17
机器设备	年限平均法	10-15	5	9.50-6.33
电子设备	年限平均法	5	5	19
运输设备	年限平均法	5	5	19
其他设备	年限平均法	5	5	19
固定资产装修	年限平均法	5		20

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

2021年1月1日前的会计政策

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

• （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

25 、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工 程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26 、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

• 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

• 产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

38

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

• 担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际 利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门 借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	土地使用权年限
软件使用权	2-5年	预计通常使用年限

39

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

专利及非专利技术 10 年 预计通常使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。

31 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应 中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减 值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 各项费用的摊销期限及摊销方法为：受益期内平均摊销

项 目	预计使用寿命	依据
租入固定资产改良	5年	预计受益期限

33 、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价 而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

40

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允 价值计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符 合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

35 、租赁负债

36 、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大

的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的 补偿金额不超过预计负债的账面价值。

41

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37 、股份支付

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

• 1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是 指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比 例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还 给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中 存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品 或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的 差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分

收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。 本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够 得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品 或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

2、收入确认的具体原则

• （1）销售业务特点分析和介绍

公司销售的产品主要系液态食品包装机械类及纸铝复合无菌包装材料。

液态食品包装机械类产品，主要包括灌装机系列设备、前处理系列设备、浓缩干燥设备等。该类设备均为大型生产用机 械设备，因此公司在销售过程中统一向客户提供设备安装调试服务，并完成设备验收后，正式交付客户使用。

纸铝复合无菌包装材料产品为食品、饮料灌装过程中使用的包装材料。公司根据客户订单进行生产，并将包装材料送达

42

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

客户指定场所予以交付。

公司销售区域包括国内销售及国外销售。国内销售均为直销模式，国外销售则通过中间商进行，由中间商负责销售过程 中的报关、运输事宜。

（2）收入确认的具体判断标准

对于国内和国外销售的液态食品包装机械类产品，根据销售合同的约定，在该类设备安装调试完毕并经验收合格后，公 司即已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。因此，公司以安装调试完毕并验收合格作为液态食品包装机械类产 品的收入确认时点。

对于国内销售的纸铝复合无菌包装材料产品，根据合同约定，公司向客户发货并由客户验收确认后，即已将产品所有权

• 上的主要风险和报酬转移给购货方，因此，公司以客户验收确认作为纸铝复合无菌包装材料产品的收入确认时点。 对于国外销售的纸铝复合无菌包装材料产品，公司以产品完成报关出口手续作为收入确认时点。

40 、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据实际补 助对象划分。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或 冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款 金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

• （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

43

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的 所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性 差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负 债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

• 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税 资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

自2021年1月1日起的会计政策

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否 为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为 租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和 非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的租赁，本公司选择不分拆，并 将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

1、本公司作为承租人

• （1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计 量。该成本包括：

44

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不 包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资 产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失 进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司 按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修 订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按 照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值 资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期， 并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的 相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

45

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与 租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时， 基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费 用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际 发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的 预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始 计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款 额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注

• “三、（十）金融工具”进行会计处理。

• 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

• 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会

• 计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重 新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 （1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售 后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的， 公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十） 金融工具”。

• （2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租 人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确 认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

2021年1月1日前的会计政策

租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指 除融资租赁以外的其他租赁。

• 1、经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付

46

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。

2、融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财政部于2018年度修订了《企业会计 准则第21号——租赁》（简称“新租赁 准则”）。本公司自2021年1月1日起 执行新租赁准则。根据修订后的准则， 对于首次执行日前已存在的合同，公司 选择在首次执行日不重新评估其是否 为租赁或者包含租赁。
	2021年8月12日公司召开了第三届 董事会第三十八次会议，审议通过了 《关于变更会计政策的议案》。

（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）

财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租 赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租 赁。

本公司作为承租人

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项 目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折 现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。

47

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

• 1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

• 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

• 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

• 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；

• 5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前

• 是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

• 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计 量使用权资产和租赁负债。

本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余 合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租 赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行 会计处理。

本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

受影响的报表项目	对2021年1月1日余额的影响金额	对2021年1月1日余额的影响金额
	合并	母公司
使用权资产	1,599,677.53
租赁负债	1,181,943.64
一年到期的非流动负债	417,733.89
使用权资产	1,929,757.33
固定资产	-1,929,757.33
租赁负债	572,092.38
长期应付款	-572,092.38

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

48

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	23,453,546.50	23,453,546.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	208,389,166.23	208,389,166.23
应收款项融资	30,698,770.47	30,698,770.47
预付款项	15,758,786.19	15,758,786.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	11,181,594.34	11,181,594.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	587,865,855.28	587,865,855.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产	6,984,296.86	6,984,296.86
流动资产合计	884,332,015.87	884,332,015.87
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	5,358,148.20	5,358,148.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	54,337.28	54,337.28
投资性房地产	49,506,618.68	49,506,618.68

49

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

固定资产	232,851,716.48	230,921,959.15	-1,929,757.33
在建工程	83,647,513.06	83,647,513.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		3,529,434.86	3,529,434.86
无形资产	56,824,802.37	56,824,802.37
开发支出
商誉
长期待摊费用	454,399.05	454,399.05
递延所得税资产	17,042,815.01	17,042,815.01
其他非流动资产	20,968,526.50	20,968,526.50
非流动资产合计	466,708,876.63	466,708,876.63
资产总计	1,351,040,892.50	1,351,040,892.50
流动负债：
短期借款	247,493,804.52	247,493,804.52
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债	499,821.08	499,821.08
应付票据
应付账款	264,418,486.60	264,418,486.60
预收款项
合同负债	247,630,229.50	247,630,229.50
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	10,431,510.19	10,431,510.19
应交税费	3,110,244.39	3,110,244.39
其他应付款	15,253,622.84	15,253,622.84
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款

50

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

持有待售负债
一年内到期的非流动 负债	31,509,917.92
		31,927,651.81	417,733.89
其他流动负债
流动负债合计	820,347,637.04	820,347,637.04
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	33,903,120.56	33,903,120.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		1,754,036.02	1,754,036.02
长期应付款	572,092.38		-572,092.38
长期应付职工薪酬	9,337,695.63	9,337,695.63
预计负债
递延收益	500,000.00	500,000.00
递延所得税负债	906,649.10	906,649.10
其他非流动负债
非流动负债合计	45,219,557.67	45,219,557.67
负债合计	865,567,194.71	865,567,194.71
所有者权益：
股本	100,000,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	515,261,749.76	515,261,749.76
减：库存股
其他综合收益	3,731.41	3,731.41
专项储备
盈余公积	20,817,398.47	20,817,398.47
一般风险准备
未分配利润	-126,631,377.36	-126,631,377.36
归属于母公司所有者权益 合计	509,451,502.28
		509,451,502.28
少数股东权益	-23,977,804.49	-23,977,804.49

51

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

所有者权益合计	485,473,697.79	485,473,697.79
负债和所有者权益总计	1,351,040,892.50	1,351,040,892.50

调整情况说明

母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	1,920,825.32	1,920,825.32
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	44,689,162.04	44,689,162.04
应收款项融资	9,000,000.00	9,000,000.00
预付款项	40,642,852.40	40,642,852.40
其他应收款	138,414,875.44	138,414,875.44
其中：应收利息
应收股利
存货	200,015,636.37	200,015,636.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产
流动资产合计	434,683,351.57	434,683,351.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	4,012,500.00	4,012,500.00
长期股权投资	658,007,290.83	658,007,290.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	47,847,860.61	47,847,860.61
固定资产	76,814,157.96	76,814,157.96
在建工程	46,625,928.12	46,625,928.12
生产性生物资产

52

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

油气资产
使用权资产
无形资产	42,354,249.13	42,354,249.13
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	7,787,288.37	7,787,288.37
其他非流动资产	17,265,890.00	17,265,890.00
非流动资产合计	900,715,165.02	900,715,165.02
资产总计	1,335,398,516.59	1,335,398,516.59
流动负债：
短期借款	124,198,702.78	124,198,702.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	6,250,000.00	6,250,000.00
应付账款	250,824,088.54	250,824,088.54
预收款项
合同负债	81,328,262.41	81,328,262.41
应付职工薪酬	1,549,052.41	1,549,052.41
应交税费	229,919.43	229,919.43
其他应付款	330,976,914.27	330,976,914.27
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动 负债	11,353,092.36
		11,353,092.36
其他流动负债
流动负债合计	806,710,032.20	806,710,032.20
非流动负债：
长期借款	13,750,081.15	13,750,081.15
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债

53

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	500,000.00	500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	14,250,081.15	14,250,081.15
负债合计	820,960,113.35	820,960,113.35
所有者权益：
股本	100,000,000.00	100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	519,683,071.33	519,683,071.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	20,817,398.47	20,817,398.47
未分配利润	-126,062,066.56	-126,062,066.56
所有者权益合计	514,438,403.24	514,438,403.24
负债和所有者权益总计	1,335,398,516.59	1,335,398,516.59

调整情况说明

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税
增值税		13.00%、22.00%

54

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	5.00%、7.00%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15.00%、25.00%、27.90%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
上海普丽盛包装股份有限公司	15.00%
上海普丽盛融合机械设备有限公司	2.5%
上海普丽盛三环食品设备工程有限公司	15.00%
苏州普丽盛包装材料有限公司	15.00%
苏州普丽盛包装机械有限公司	25.00%
江苏普华盛包装科技有限公司	15.00%
苏州普丽盛食品科技有限公司	25.00%
苏州普洽吹瓶科技有限公司	15.00%
上海普丽盛博雅智能装备工程有限公司	25.00%
宣城普丽盛食品设备工程有限公司	25.00%
安徽普丽盛智能科技有限公司	25.00%
上海普咏机械设备有限公司	25.00%
上海普丽盛机械设备有限公司	25.00%
蔻玛（上海）智能科技有限公司	25.00%
CO.M.A.N. Costruzioni Meccaniche Artigianali Noceto S.r.l.	27.90%

2 、税收优惠

（1）2021年度，本公司为高新技术企业，故根据企业所得税法相关规定，公司2021年度企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。

（2）2021年度，子公司上海普丽盛三环食品设备工程有限公司为高新技术企业，故根据企业所得税法相关规定，公司 2021年度企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。（注：该子公司在内蒙古自治区呼和浩特市设立的上海普丽盛三环食品设备 工程有限公司呼和浩特市分公司2021年度企业所得税率为25%。）

（3）2021年度，子公司苏州普丽盛包装材料有限公司为高新技术企业，故根据企业所得税法相关规定，公司2021年度 企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

（4）2021年度，子公司江苏普华盛包装科技有限公司为高新技术企业，故根据企业所得税法相关规定，公司2021年度 企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

（5）2021年度，孙公司苏州普洽吹瓶科技有限公司为高新技术企业，故根据企业所得税法相关规定，公司2021年度企 业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

（6）2021年度，子公司上海普丽盛融合机械设备有限公司为小型微利企业，故根据企业所得税法相关规定，公司2021 年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超 过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

55

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	161,972.76	165,526.19
银行存款	6,762,106.18	22,035,018.95
其他货币资金	8,750,000.00	1,253,001.36
合计	15,674,078.94	23,453,546.50
其中：存放在境外的款项总额	1,664,165.11	416,610.65

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	8,750,000.00	1,253,000.42
海关保证金		0.94
合计	8,750,000.00	1,253,001.36

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

3 、衍生金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

56

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
											单位：元
			期末余额						期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额			坏账准备
类别					账面价 值						账面价 值
				计提比 例						计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例		金额
其中：
其中：

单位：元

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额

57

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

• （ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

• （ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

==> picture [483 x 196] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 期末转应收账款金额
其他说明
（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
----- End of picture text -----

应收票据核销说明：

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
	124,94 9,759.9 0		124,47 4,275.0 1			135,51 7,596.5 2		134,71 5,484.6 1
按单项计提坏账 准备的应收账款		28.87 %		99.62 %	475,48 4.89					802,111.9 1
							33.22%		99.41%
其中：
单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款
	20,760, 854.58		20,760, 854.58	100.00 %		23,654, 785.30		23,654, 785.30	100.00 %
		4.80%					5.80%
单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款	104,18 8,905.3 2		103,71 3,420.4 3			111,86 2,811.2 2
		24.07 %		99.54 %	475,48 4.89			111,060 ,699.31		802,111.9 1
							27.42%		99.28%

58

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

	307,90 1,825.6 0				235,75 5,350.0 2	272,46 3,794.0 4
按组合计提坏账 准备的应收账款		71.13 %	72,146, 475.58	23.43 %				64,876, 739.72		207,587, 054.32
							66.78%		23.81%
其中：
	307,90 1,825.6 0				235,75 5,350.0 2	272,46 3,794.0 4
预期信用损失组 合		71.13 %	72,146, 475.58	23.43 %				64,876, 739.72		207,587, 054.32
							66.78%		23.81%
	432,85 1,585.5 0		196,62 0,750.5 9		236,23 0,834.9 1	407,98 1,390.5 6		199,59 2,224.3 3		208,389, 166.23
		100.00 %					100.00 %
合计

按单项计提坏账准备：124,474,275.01 元

单位：元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
第一名	10,755,342.30	10,755,342.30	100.00%	预计无法收回
第二名	6,479,044.00	6,479,044.00	100.00%	预计无法收回
第三名	4,768,304.28	4,768,304.28	100.00%	预计无法收回
第四名	3,997,500.00	3,997,500.00	100.00%	预计无法收回
第五名	3,987,208.00	3,987,208.00	100.00%	预计无法收回
第六名	3,780,000.00	3,780,000.00	100.00%	预计无法收回
第七名	3,733,154.70	3,733,154.70	100.00%	预计无法收回
第八名	3,590,040.00	3,590,040.00	100.00%	预计无法收回
第九名	3,434,049.90	3,434,049.90	100.00%	预计无法收回
第十名	3,100,000.00	3,100,000.00	100.00%	预计无法收回
其他	77,325,116.72	76,849,631.83	99.39%	预计无法收回
合计	124,949,759.90	124,474,275.01	--	--

按单项计提坏账准备：124,474,275.01 元

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
按单项计提坏账准备：				单位：元
		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

59

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	190,447,933.50	10,379,627.46	5.45%
1至2年	28,547,330.74	4,256,826.64	14.91%
2至3年	24,601,472.24	8,008,708.60	32.55%
3至4年	31,197,704.86	18,785,044.17	60.21%
4至5年	13,009,901.42	10,618,785.87	81.62%
5年以上	20,097,482.84	20,097,482.84	100.00%
合计	307,901,825.60	72,146,475.58	--

确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	196,076,636.21
1至2年	33,663,117.60
2至3年	38,499,385.62
3年以上	164,612,446.07
3至4年	37,338,785.72
4至5年	32,292,010.69
5年以上	94,981,649.66
合计	432,851,585.50

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏	134,715,484.61		10,006,867.30		-234,342.30	124,474,275.01

60

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

账准备
按组合计提坏 账准备
	64,876,739.72	7,380,426.71			-110,690.85	72,146,475.58
合计	199,592,224.33	7,380,426.71	10,006,867.30		-345,033.15	196,620,750.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
第一名	2,056,052.80	欠款收回
第二名	2,017,158.48	欠款收回
第三名	1,250,000.00	欠款收回
第四名	1,015,936.00	欠款收回
合计	6,339,147.28	--

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的应收账款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联 交易产生
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

单位：元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数 的比例
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
第一名	31,040,000.00	7.17%	1,552,000.00
第二名	14,592,340.00	3.37%	7,030,747.92
第三名	13,300,268.49	3.07%	665,013.42
第四名	12,681,414.75	2.93%	5,079,316.39
第五名	10,755,342.30	2.48%	10,755,342.30
合计	82,369,365.54	19.02%

61

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
应收票据	12,631,291.15	30,698,770.47
合计	12,631,291.15	30,698,770.47

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

√ 适用 □ 不适用

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	30,698,770.47	41,750,923.65	59,818,402.97		12,631,291.15
合计	30,698,770.47	41,750,923.65	59,818,402.97		12,631,291.15

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	20,546,300.58	76.14%	10,011,948.22	63.54%
1至2年	2,738,324.51	10.15%	3,461,406.02	21.96%
2至3年	1,750,561.95	6.49%	860,881.40	5.46%
3年以上	1,948,955.13	7.22%	1,424,550.55	9.04%
合计	26,984,142.17	--	15,758,786.19	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

62

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	5,000,000.00	18.53
第二名	1,249,888.38	4.63
第三名	1,007,782.30	3.73
第四名	940,886.31	3.49
第五名	920,000.00	3.41
合计	9,118,556.99	33.79

其他说明：

8 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	18,738,224.38	11,181,594.34
合计	18,738,224.38	11,181,594.34

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

2 ）重要逾期利息

单位：元

				是否发生减值及其判 断依据
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

63

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

==> picture [37 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

				是否发生减值及其判 断依据
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
员工备用金	3,325,232.13	2,730,488.82
保证金	10,623,233.41	4,873,197.08
预付款项	4,589,951.08	5,007,872.15
代付款	69,342.35	47,604.34
业绩补偿	2,130,922.39	2,130,922.39
其他	3,017,926.85	1,450,093.97
合计	23,756,608.21	16,240,178.75

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额			5,058,584.41	5,058,584.41
2021年1月1日余额	——	——	——	——

64

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

在本期
其他变动			-40,200.58	-40,200.58
2021年12月31日余 额
			5,018,383.83	5,018,383.83

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	8,274,558.87
1至2年	4,279,137.56
2至3年	6,158,302.70
3年以上	5,044,609.08
3至4年	1,018,688.81
4至5年	483,574.21
5年以上	3,542,346.06
合计	23,756,608.21

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏 账准备	5,058,584.4 1
					-40,200.58	5,018,383.83
	5,058,584.4 1
合计					-40,200.58	5,018,383.83

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

65

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

					款项是否由关联 交易产生
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
第一名	保证金	4,256,586.00	1年以内	17.92%
第二名	业绩补偿、其他	2,319,601.64	2-3年	9.76%
第三名	预付款项	2,108,782.06	4－5年	8.88%	2,108,782.06
第四名	保证金	2,020,536.90	2-3年	8.51%
第五名	保证金	2,929,000.00	1年以内、1-2年	12.33%
合计	--	13,634,506.60	--	57.40%	2,108,782.06

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金 额及依据
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄

• 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位：元

		期末余额			期初余额
		存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备			存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备
项目
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值

66

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

原材料	152,071,754.53	9,102,240.88	142,969,513.65	148,205,366.68	7,887,637.28	140,317,729.40
在产品	273,348,556.65	40,838,643.05	232,509,913.60	259,878,557.35	45,469,758.15	214,408,799.20
库存商品	119,347,016.40	34,875,823.09	84,471,193.31	143,789,830.97	32,195,262.06	111,594,568.91
周转材料	48,188.07		48,188.07	48,188.07		48,188.07
发出商品	75,131,816.72	2,638,429.10	72,493,387.62	124,185,883.76	2,689,314.06	121,496,569.70
合计	619,947,332.37	87,455,136.12	532,492,196.25	676,107,826.83	88,241,971.55	587,865,855.28

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	7,887,637.28	1,698,947.80			484,344.20	9,102,240.88
在产品	45,469,758.15	1,092,289.04		2,570,919.23	3,152,484.91	40,838,643.05
库存商品	32,195,262.06	8,190,512.07		5,111,623.66	398,327.38	34,875,823.09
发出商品	2,689,314.06			50,884.96		2,638,429.10
合计	88,241,971.55	10,981,748.91		7,733,427.85	4,035,156.49	87,455,136.12

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目 变动金额 变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况

单位：元

项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因

其他说明：

67

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

11 、持有待售资产

单位：元

项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

其他说明：

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	7,007,006.96	6,356,865.25
预缴税金	1,348,137.82	606,462.28
其他	18,785.66	20,969.33
合计	8,373,930.44	6,984,296.86

其他说明：

14 、债权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

重要的债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

68

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15 、其他债权投资

单位：元

							累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备
			本期公允 价值变动			累计公允 价值变动
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本			备注

重要的其他债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
其他债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

69

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位：元

					本期增减变动	本期增减变动
	期初余 额(账 面价 值)									期末余 额(账 面价 值)
				权益法 下确认 的投资 损益			宣告发 放现金 股利或 利润				减值准 备期末 余额
被投资 单位					其他综 合收益 调整
		追加投 资	减少投 资			其他权 益变动		计提减 值准备
									其他
一、合营企业
二、联营企业
上海普 狄工业 智能设 备有限 公司
	5,358,1 48.20			-2,819, 299.00						2,538,8 49.20
	5,358,1 48.20			-2,819, 299.00						2,538,8 49.20
小计
	5,358,1 48.20			-2,819, 299.00						2,538,8 49.20
合计

其他说明

18 、其他权益工具投资

单位：元

项目 期末余额 期初余额

70

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

分项披露本期非交易性权益工具投资

						单位：元 其他综合收益 转入留存收益 的原因
					指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因
				其他综合收益 转入留存收益 的金额		其他综合收益 转入留存收益 的原因
	确认的股利收 入
项目名称		累计利得	累计损失

其他说明：

19 、其他非流动金融资产

		单位：元 期初余额 54,337.28 54,337.28
项目	期末余额	期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
	48,884.59	54,337.28
合计	48,884.59	54,337.28

其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

				单位：元 合计 56,863,274.52 -160,323.16 -160,323.16 23,473,309.13 23,473,309.13
项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	40,506,789.21	16,356,485.31		56,863,274.52
2.本期增加金额	-160,323.16			-160,323.16
（1）外购
（2）存货\固定资 产\在建工程转入
（3）企业合并增 加
（4）外汇报 表折算差异
	-160,323.16			-160,323.16
3.本期减少金额	7,116,823.82	16,356,485.31		23,473,309.13
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固	7,116,823.82	16,356,485.31		23,473,309.13

71

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

定资产/无形资产
4.期末余额	33,229,642.23			33,229,642.23
二、累计折旧和累计 摊销
1.期初余额	5,312,095.52	2,044,560.32		7,356,655.84
2.本期增加金额	810,840.72			810,840.72
（1）计提或摊销	917,343.30			917,343.30
（2）外币折 算差异
	-106,502.58			-106,502.58
3.本期减少金额	835,758.66	2,044,560.32		2,880,318.98
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固 定资产/无形资产
	835,758.66	2,044,560.32		2,880,318.98
4.期末余额	5,287,177.58			5,287,177.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	27,942,464.65			27,942,464.65
2.期初账面价值	35,194,693.69	14,311,924.99		49,506,618.68

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目

账面价值 未办妥产权证书原因

72

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

其他说明

21 、固定资产

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
固定资产	227,215,234.74	230,921,959.15
合计	227,215,234.74	230,921,959.15

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

	房屋及建筑 物					固定资产装 修
项目		机器设备	电子设备	运输设备	其他设备		合计
一、账面原 值：
1.期初余 额	181,293,447. 25	150,645,930. 30		16,747,434.4 3	23,942,555.2 6		375,639,637. 03
			2,288,646.79			721,623.00
2.本期增 加金额	18,532,026.3 7				-1,162,265.7 0		17,436,633.9 9
		-11,883.87	296,435.05	-217,677.86
（1）购 置
	950,936.08	278,831.85	296,435.05		90,267.95		1,616,470.93
（2）在 建工程转入	16,573,520.5 1						16,573,520.5 1
（3）企 业合并增加
（4） 投资性房地 产转入
	7,116,823.82						7,116,823.82
（5） 外币财务报 表折算差额
	-6,109,254.0 4				-1,252,533.6 5		-7,870,181.2 7
		-290,715.72		-217,677.86
3.本期减 少金额
		2,612,100.94	38,338.51	637,723.10	161,420.71		3,449,583.26
（1）处 置或报废
		2,612,100.94	38,338.51	637,723.10	161,420.71		3,449,583.26
（2）转入使

73

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

用权资产
4.期末余 额	199,825,473. 62	148,021,945. 49		15,892,033.4 7	22,618,868.8 5		389,626,687. 76
			2,546,743.33			721,623.00
二、累计折 旧
1.期初余 额	37,654,529.5 7	61,565,899.7 4		14,373,430.0 9	20,408,662.1 7		136,546,966. 58
			1,979,470.75			564,974.26
2.本期增 加金额							15,621,888.8 4
	6,270,580.83	8,921,392.29	256,962.26	288,182.60	-177,878.02	62,648.88
（1）计 提							17,540,811.2 1
	6,574,398.81	9,212,108.00	256,962.26	505,402.05	929,291.21	62,648.88
（2） 投资性房地 产转入
	835,758.66						835,758.66
（3） 外币财务报 表折算差额
	-1,139,576.6 4				-1,107,169.2 3		-2,754,681.0 3
		-290,715.71		-217,219.45
3.本期减 少金额
		2,374,825.43	35,474.27	623,355.50			3,033,655.20
（1）处 置或报废
		2,374,825.43	35,474.27	623,355.50			3,033,655.20
（2） 转入使用权 资产
4.期末余 额	43,925,110.4 0	68,112,466.6 0		14,038,257.1 9	20,230,784.1 5		149,135,200. 22
			2,200,958.74			627,623.14
三、减值准 备
1.期初余 额
		8,170,711.30					8,170,711.30
2.本期增 加金额
	5,414,775.00						5,414,775.00
（1）计 提
	5,713,950.00						5,713,950.00
（2）外币财 务报表折算
	-299,175.00						-299,175.00

74

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

差额
3.本期减 少金额
		309,233.50					309,233.50
（1）处 置或报废
		309,233.50					309,233.50
4.期末余 额							13,276,252.8 0
	5,414,775.00	7,861,477.80
四、账面价 值
1.期末账 面价值	150,485,588. 22	72,048,001.0 9					227,215,234. 74
			345,784.59	1,853,776.28	2,388,084.70	93,999.86
2.期初账 面价值	143,638,917. 68	80,909,319.2 6					230,921,959. 15
			309,176.04	2,374,004.34	3,533,893.09	156,648.74

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目 期末账面价值

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （ 5 ）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明

22 、在建工程

单位：元

75

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
在建工程	80,083,869.84	83,647,513.06
合计	80,083,869.84	83,647,513.06

（ 1 ）在建工程情况

						单位：元
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
包材生产设备	20,052,338.04		20,052,338.04	20,052,338.04		20,052,338.04
山阳厂房工程	60,031,531.80		60,031,531.80	46,625,928.12		46,625,928.12
厂房扩建				16,969,246.90		16,969,246.90
合计	80,083,869.84		80,083,869.84	83,647,513.06		83,647,513.06

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

							工程 累计 投入 占预 算比 例			其中： 本期 利息 资本 化金 额
				本期 转入 固定 资产 金额					利息 资本 化累 计金 额
					本期 其他 减少 金额						本期 利息 资本 化率
			本期 增加 金额
项目 名称	预算 数	期初 余额				期末 余额		工程 进度				资金 来源
山阳 厂房 工程	65,000 ,000.0 0	46,625 ,928.1 2	13,405 ,603.6 8			60,031 ,531.8 0
								施工 中
												其他
包材 生产 设备	18,740 ,000.0 0	20,052 ,338.0 4				20,052 ,338.0 4		安装 调试 中
												其他
	20,062 ,500.0 0	16,969 ,246.9 0		16,573 ,520.5 1
厂房 扩建					395,72 6.39
												其他
	103,80 2,500. 00	83,647 ,513.0 6	13,405 ,603.6 8	16,573 ,520.5 1		80,083 ,869.8 4
					395,72 6.39
合计							--	--				--

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目

本期计提金额 计提原因

76

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

其他说明

（ 4 ）工程物资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	682,615.81	5,880,960.75	1,292,884.72	154,244.30	8,010,705.58
2.本期增加金 额
	2,248,009.61	-590,148.00	230,380.05	-15,478.25	1,872,763.41
（1）新增 租赁
	2,316,509.36		360,119.65		2,676,629.01
（2）外币 财务报表折算差 额
	-68,499.75	-590,148.00	-129,739.60	-15,478.25	-803,865.60
3.本期减少金 额
4.期末余额	2,930,625.42	5,290,812.75	1,523,264.77	138,766.05	9,883,468.99
二、累计折旧

77

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

1.期初余额		4,283,765.87	197,504.85		4,481,270.72
2.本期增加金 额
	2,031,375.08	390,199.72	407,567.63	29,589.44	2,858,731.87
（1）计提	2,036,952.76	865,381.19	451,000.86	31,224.30	3,384,559.11
（2）外币财务 报表折算差额
	-5,577.68	-475,181.47	-43,433.23	-1,634.86	-525,827.24
3.本期减少金 额
（1）处置
4.期末余额	2,031,375.08	4,673,965.59	605,072.48	29,589.44	7,340,002.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金 额
（1）计提
3.本期减少金 额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 值
	899,250.34	616,847.16	918,192.29	109,176.61	2,543,466.40
2.期初账面价 值
	682,615.81	1,597,194.88	1,095,379.87	154,244.30	3,529,434.86

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

					单位：元
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	61,491,772.03		12,052,423.92	3,487,406.32	77,031,602.27

78

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

2.本期增加 金额
	16,356,485.31		42,230.92	1,913,427.28	18,312,143.51
（1）购置			76,643.54	2,235,451.54	2,312,095.08
（2）内部 研发
（3）企业 合并增加
（4） 投资性房地产转 入
	16,356,485.31				16,356,485.31
（5）外 币报表折算差额
			-34,412.62	-322,024.26	-356,436.88
3.本期减少金 额
（1）处置
4.期末余额	77,848,257.34		12,094,654.84	5,400,833.60	95,343,745.78
二、累计摊销
1.期初余额	9,666,933.90		4,796,769.11	2,515,310.98	16,979,013.99
2.本期增加 金额
	3,890,021.11		1,248,880.70	952,703.42	6,091,605.23
（1）计提	1,845,460.79		1,262,428.32	1,172,673.29	4,280,562.40
（2） 投资性房地产转 入
	2,044,560.32				2,044,560.32
（3） 外币报表折算差 额
			-13,547.62	-219,969.87	-233,517.49
3.本期减少 金额
（1）处置
4.期末余额	13,556,955.01		6,045,649.81	3,468,014.40	23,070,619.22
三、减值准备
1.期初余额			3,227,785.91		3,227,785.91
2.本期增加 金额

79

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

（1）计提
3.本期减少 金额
（1）处置
4.期末余额			3,227,785.91		3,227,785.91
四、账面价值
1.期末账面 价值
	64,291,302.33		2,842,801.58	1,911,236.74	69,045,340.65
2.期初账面 价值
	51,824,838.13		4,027,868.90	972,095.34	56,824,802.37

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

27 、开发支出

单位：元

			本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发 支出			确认为无 形资产	转入当期 损益		期末余额
			其他
合计

其他说明

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额	企业合并形成 的				期末余额
				处置
江苏普华盛包	18,000,000.00					18,000,000.00

80

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

装科技有限公 司
苏州普丽盛食 品科技有限公 司
	289,105.12					289,105.12
CO.M.A.N. Costruzioni Meccaniche Artigianali Noceto S.r.l.
	91,227,026.90					91,227,026.90
合计	109,516,132.02					109,516,132.02

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额					期末余额
		计提		处置
江苏普华盛包 装科技有限公 司
	18,000,000.00					18,000,000.00
苏州普丽盛食 品科技有限公 司
	289,105.12					289,105.12
CO.M.A.N. Costruzioni Meccaniche Artigianali Noceto S.r.l.
	91,227,026.90					91,227,026.90
合计	109,516,132.02					109,516,132.02

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

江苏普华盛包装科技有限公司（以下简称“普华盛公司”）资产组主要从事制造成套酒、饮料灌装设备的研发与生产，产 品可满足 PET 瓶、易拉罐、玻璃瓶、塑料桶及软桶等多种包装形式，可应用于饮料、乳品、酒类、调味品和日化用品等行 业。资产组为公司投资普华盛公司形成商誉时确定的经营性长期资产，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。 苏州普丽盛食品科技有限公司（以下简称“苏州食品公司”）资产组主要从事饮料、乳品的代加工业务，可向客户提供无菌砖 式包装、纸罐包装等多种包装形式及规格的液体包装代加工服务。资产组为公司收购苏州食品公司形成商誉时确定的经营性 长期资产，包括固定资产、无形资产等。

CO.M.A.N. Costruzioni Meccaniche Artigianali Noceto S.r.l.（以下简称“CO.M.A.N.公司”）资产组主要从事无菌或超洁净 灌装设备的研发与生产，主要产品有高阻隔 HDPE 无菌瓶无菌瓶灌装生产线、PET 瓶无菌瓶灌装生产线、无菌或超洁净杯 灌装生产线以及生产线整合及自动化解决方案。资产组为公司收购 CO.M.A.N.公司形成商誉时确定的经营性长期资产，包括

81

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

固定资产。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

公司收购 CO.M.A.N. Costruzioni Meccaniche Artigianali Noceto S.r.l.形成的商誉已于 2018 年末全额计提了商誉减值准备。 公司收购江苏普华盛包装科技有限公司形成的商誉已于 2020 年末全额计提了商誉减值准备。 公司收购苏州普丽盛食品科技有限公司形成的商誉已于 2020 年末全额计提了商誉减值准备。

其他说明

29 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
租入资产装修	454,399.05	246,027.46	139,097.27		561,329.24
合计	454,399.05	246,027.46	139,097.27		561,329.24

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	130,323,906.26	19,541,091.17	113,531,162.57	16,907,345.07
境外公司可抵扣暂时 性差异
	250,971.21	59,610.68	555,434.33	135,469.94
合计	130,574,877.47	19,600,701.85	114,086,596.90	17,042,815.01

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并 资产评估增值
	2,759,943.48	770,024.23	3,249,638.29	906,649.10
合计	2,759,943.48	770,024.23	3,249,638.29	906,649.10

82

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
项目
递延所得税资产	0.00	19,600,701.85	0.00	17,042,815.01
递延所得税负债	0.00	770,024.23	0.00	906,649.10

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
其他说明：

31 、其他非流动资产

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	20,866,890 .00		20,866,890 .00	20,866,890 .00		20,866,890 .00
购置房屋预付款
购置设备预付款	101,636.50		101,636.50	101,636.50		101,636.50
	20,968,526 .50		20,968,526 .50	20,968,526 .50		20,968,526 .50
合计

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	96,611,244.45	188,823,124.99
保证借款	84,635,452.78	2,002,230.56
信用借款	11,747,836.78	19,719,678.50

83

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

应收票据已背书未到期	12,421,291.15	36,948,770.47
合计	205,415,825.16	247,493,804.52

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

33 、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
利率掉期工具	266,761.27	499,821.08
合计	266,761.27	499,821.08

其他说明：

35 、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	17,500,000.00
合计	17,500,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

84

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
材料采购应付款	238,939,135.19	258,771,036.49
设备购置应付款	3,240,970.07	4,400,619.62
与费用支出有关的款项	569,873.50	104,563.00
其他		1,142,267.49
合计	242,749,978.76	264,418,486.60

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
第一名	8,119,850.01	未结算
第二名	5,544,900.00	未结算
第三名	4,246,856.89	未结算
第四名	2,079,480.69	未结算
第五名	1,843,510.70	未结算
合计	21,834,598.29	--

其他说明：

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
（2）账龄超过1 年的重要预收款项		单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因

38 、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预售合同款	259,894,849.28	247,630,229.50
合计	259,894,849.28	247,630,229.50

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

85

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

单位：元

项目	变动金额	变动原因
第一名	22,238,911.58	合同正在执行，商品尚未完成验收
第二名	13,776,017.70	合同正在执行，商品尚未完成验收
第三名	10,481,982.80	合同正在执行，商品尚未完成验收
第四名	3,418,803.43	合同正在执行，商品尚未完成验收
第五名	3,263,900.00	合同正在执行，商品尚未完成验收
合计	53,179,615.51	——

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	10,431,510.19	102,846,569.79	103,494,439.97	9,783,640.01
二、离职后福利-设定 提存计划
		8,159,863.52	8,159,863.52
三、辞退福利		2,826,735.36	2,826,735.36
合计	10,431,510.19	113,833,168.67	114,481,038.85	9,783,640.01

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴
	2,957,574.33	83,423,479.99	84,067,309.08	2,313,745.24
2、职工福利费		2,956,479.32	2,956,479.32
3、社会保险费	921,101.48	10,723,465.52	10,868,535.88	776,031.12
其中：医疗保险 费
		4,254,139.68	4,254,139.68
工伤保险 费
		232,574.33	232,574.33
生育保险 费
		398,321.20	398,321.20
境外子公司社保费
	921,101.48	5,838,430.31	5,983,500.67
4、住房公积金		3,463,377.00	3,463,377.00

86

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

5、工会经费和职工教 育经费
	6,552,834.38	2,279,767.96	2,138,738.69	6,693,863.65
合计	10,431,510.19	102,846,569.79	103,494,439.97	9,783,640.01

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		7,887,890.83	7,887,890.83
2、失业保险费		271,972.69	271,972.69
合计		8,159,863.52	8,159,863.52

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	7,172,480.96	150,894.25
企业所得税	296,425.26	1,212,027.12
个人所得税	1,320,762.27	1,208,680.28
城市维护建设税	410,966.08	42,509.01
印花税	205,814.10	182,525.00
房产税	896,835.04	196,732.19
土地增值税	815,854.98
教育费附加	358,624.10	33,380.96
土地使用税	95,339.34	77,642.03
水利基金	4,120.39	3,301.60
其他税费	58,573.43	2,551.95
合计	11,635,795.95	3,110,244.39

其他说明：

41 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	12,914,132.72	15,253,622.84
合计	12,914,132.72	15,253,622.84

87

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

（ 1 ）应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位：元
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付报销款项	5,100,217.42	2,820,659.05
保证金及押金	77,940.17	21,000.00
其他代收款项	763,201.46	170,583.32
其他	6,972,773.67	12,241,380.47
合计	12,914,132.72	15,253,622.84

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

		单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因

其他说明

42 、持有待售负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明：

88

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

43 、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	4,450,649.48	30,867,027.14
一年内到期的长期应付款		1,060,624.67
一年内到期的租赁负债	14,384,139.45
合计	18,834,788.93	31,927,651.81

其他说明：

44 、其他流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元

							按面值 计提利 息
债券名 称		发行日 期	债券期 限	发行金 额	期初余 额	本期发 行		溢折价 摊销	本期偿 还		期末余 额
	面值
合计	--	--	--

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	3,372,300.21	5,708,039.41
保证借款	10,558,863.38	14,445,000.00
融资租赁借款		13,750,081.15
合计	13,931,163.59	33,903,120.56

长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间：

89

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

							按面值 计提利 息
债券名 称		发行日 期	债券期 限	发行金 额	期初余 额	本期发 行		溢折价 摊销	本期偿 还		期末余 额
	面值
合计	--	--	--

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 的金融工 具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47 、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	25,945,033.79	1,754,036.02
合计	25,945,033.79	1,754,036.02

其他说明

48 、长期应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

90

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

长期应付款

0.00

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款		0.00

其他说明：

（ 2 ）专项应付款

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

49 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债	8,231,864.98	9,337,695.63
合计	8,231,864.98	9,337,695.63

（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、期初余额	9,337,695.63	8,286,045.31
二、计入当期损益的设定受益成本	790,800.25	975,618.63
1.当期服务成本	760,011.96	911,053.57
4.利息净额	30,788.29	64,565.06
三、计入其他综合收益的设定收益成本	24,120.49	-42,914.99
1.精算利得（损失以“－”表示）	24,120.49	-42,914.99
四、其他变动	-1,920,751.39	118,946.68
1.结算时支付的对价	-941,055.62	-116,798.58
3外币财务报表折算差额	-979,695.77	235,745.26

91

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

五、期末余额 8,231,864.98 9,337,695.63

计划资产：

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
项目	本期发生额	上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

50 、预计负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位：元

项目	项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额	形成原因	形成原因
政府补助			500,000.00				500,000.00
合计			500,000.00				500,000.00				--
涉及政府补助的项目：
				本期计入 营业外收 入金额	本期计入 其他收益 金额		本期冲减 成本费用 金额				与资产相 关/与收益 相关
			本期新增 补助金额
负债项目	期初余额							其他变动	期末余额
农业大学 课题补助 金
								500,000.0 0			与收益相 关
	500,000.00								0.00

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位：元

==> picture [480 x 22] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

其他说明：

92

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	100,000,000. 00						100,000,000. 00
股份总数

其他说明：

54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 的金融工 具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	515,261,749.76		19,732,934.58	495,528,815.18
合计	515,261,749.76		19,732,934.58	495,528,815.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位：元

项目 期初余额 本期发生额 期末

93

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

				减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益				余额
			减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益
		本期所 得税前 发生额				税后归 属于母 公司	税后归 属于少 数股东
					减：所得 税费用
一、不能重分类进损益的其他 综合收益	-425,986. 94				30,421.0 6	-39,929. 84	15,809.3 6	-465,9 16.78
		6,300.58
其中：重新计量设定受益计划 变动额	-425,986. 94				30,421.0 6	-39,929. 84	15,809.3 6	-465,9 16.78
		6,300.58
二、将重分类进损益的其他综 合收益	429,718.3 5	1,264,34 4.03				1,324,55 1.84	-60,207. 81	1,754, 270.19
	429,718.3 5	1,264,34 4.03				1,324,55 1.84	-60,207. 81	1,754, 270.19
外币财务报表折算差额
	3,731.41	1,270,64 4.61			30,421.0 6	1,284,62 2.00	-44,398. 45	1,288, 353.41
其他综合收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	20,817,398.47			20,817,398.47
合计	20,817,398.47			20,817,398.47

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-126,631,377.36	103,330,211.64
调整后期初未分配利润	-126,631,377.36	103,330,211.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-11,689,285.51	-227,261,589.00

94

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

应付普通股股利		2,700,000.00
期末未分配利润	-138,320,662.87	-126,631,377.36

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

			单位：元	单位：元
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	691,645,162.55	547,363,167.19	459,494,012.53	385,218,888.50
合计	691,645,162.55	547,363,167.19	459,494,012.53	385,218,888.50

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

√ 是 □ 否

√ 是 □ 否
				单位：元
项目	本年度	具体扣除情况	上年度	具体扣除情况
营业收入金额	691,645,162.55	无	459,494,012.53	无
营业收入扣除项目 合计金额		房产出租，与主营业务 无关		房产出租，与主营 业务无关
	1,798,573.60		1,512,619.96
营业收入扣除项目 合计金额占营业收 入的比重
	0.26%		0.33%
一、与主营业务无 关的业务收入
	——	——	——	——
1．正常经营之外的 其他业务收入。如 出租固定资产、无 形资产、包装物， 销售材料，用材料 进行非货币性资产 交换，经营受托管 理业务等实现的收 入，以及虽计入主 营业务收入，但属 于上市公司正常经
		房产出租，与主营业务 无关		房产出租，与主营 业务无关
	1,798,573.6		1,512,619.96

95

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

营之外的收入。
与主营业务无关的 业务收入小计
	1,798,573.60	无	1,512,619.96	无
二、不具备商业实 质的收入
	——	——	——	——
1.未显著改变企业 未来现金流量的风 险、时间分布或金 额的交易或事项产 生的收入。
		——		——
不具备商业实质的 收入小计
	0.00	无	0.00	无
营业收入扣除后金 额
	689,846,588.95	无	457,981,392.57	无

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分 类
其中：
按合同期限分类
其中：

96

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

按销售渠道分类 其中： 合计

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明

62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,082,686.22	488,283.11
教育费附加	1,248,666.47	398,335.07
房产税	2,087,733.25	1,033,349.10
土地使用税	230,641.84	310,568.11
车船使用税	13,680.00	14,670.00
印花税	268,460.10	254,234.68
水利基金	37,520.14	28,963.55
其他	97,359.39	55,017.79
合计	5,066,747.41	2,583,421.41

其他说明：

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
差旅费	1,961,368.96	1,817,276.07
车辆使用费	739,651.64	695,495.33
广告费	280,094.99	332,297.58
会务费	764,910.77	1,114,615.83
其他	3,484,411.95	4,176,991.94
售后服务费	4,671,910.82	14,779,795.27
业务招待费	2,289,817.00	3,031,153.53

97

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

运输费	67,243.77	262,145.91
职工薪酬	15,401,786.44	12,769,459.74
合计	29,661,196.34	38,979,231.20

其他说明：

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
差旅费	1,074,436.24	1,334,278.63
车辆使用费	1,387,066.96	1,196,868.29
其他	9,532,467.06	10,260,857.16
业务招待费	1,665,204.86	1,368,333.14
折旧与摊销	5,522,467.26	6,915,208.05
职工薪酬	39,379,719.44	41,089,320.54
咨询费	3,397,277.23	7,514,816.08
租赁费	1,043,398.51	1,246,086.36
合计	63,002,037.56	70,925,768.25

其他说明：

65 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
材料费	9,326,286.19	23,949,925.04
技术支持	1,238,799.86	1,248,612.86
其他	1,045,306.66	783,245.07
折旧与摊销	2,724,315.53	1,794,334.28
职工薪酬	18,037,449.11	17,699,531.03
合计	32,372,157.35	45,475,648.28

其他说明：

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	14,619,708.56	15,674,789.95

98

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

其中：租赁负债利息费用	2,634,622.90
减：利息收入	70,721.58	154,430.51
汇兑损益	495,524.72	-267,882.33
其他	197,973.08	233,853.49
合计	15,242,484.78	15,486,330.60

其他说明：

67 、其他收益

		单位：元
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	1,651,585.31	994,329.70
代扣个人所得税手续费	5,392.57	45,122.28
稳岗补贴	4,359.84	236,900.37
合计	1,661,337.72	1,276,352.35

68 、投资收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,819,299.00	-5,701,368.62
其他非流动金融资产在持有期间的投资收 益
	906.61
处置其他非流动金融资产取得的投资收益		-79.09
合计	-2,818,392.39	-5,701,447.71

其他说明：

69 、净敞口套期收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额

其他说明：

70 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
利率掉期工具公允价值变动	146,685.48	-374,396.19

99

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

合计 146,685.48 -374,396.19

其他说明：

71 、信用减值损失

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失		-861,500.00
应收账款坏账损失	2,626,440.59	-64,847,284.06
合计	2,626,440.59	-65,708,784.06

其他说明：

72 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失
	-10,749,428.80	-50,936,085.94
五、固定资产减值损失	-5,713,950.00	-8,170,711.30
十、无形资产减值损失		-3,227,785.91
十一、商誉减值损失		-3,455,455.73
合计	-16,463,378.80	-65,790,038.88

其他说明：

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失	0.00	-519,877.01

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	21,369.08	165,928.46	21,369.08
固定资产报废收入	88,652.32	40,256.96	88,652.32
债务重组利得	500,000.00	66,748.30	500,000.00

100

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

其他	681,869.88	854,737.57	681,869.88
合计	1,291,891.28	1,127,671.29	1,291,891.28

计入当期损益的政府补助：

单位：元

				补贴是否 影响当年 盈亏				与资产相 关/与收益 相关
					是否特殊 补贴	本期发生 金额	上期发生 金额
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
金山区山 阳人民政 府补贴
								与收益相 关
						11,369.08	11,146.89
工业企业 十强奖金								与收益相 关
						10,000.00	10,000.00
新冠疫情 政府补助 金
								与收益相 关
							144,781.57

其他说明：

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
对外捐赠	14,000.00		14,000.00
税金滞纳金	175,201.56	241,192.06	175,201.56
非流动资产毁损报废损失	2,421.76	1,339,461.93	2,421.76
合同违约金	400,000.00		400,000.00
其他	55,423.00	10,646.67	55,423.00
合计	647,046.32	1,591,300.66	647,046.32

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	343,835.30	3,100,384.08
递延所得税费用	-2,694,511.71	-542,048.24

101

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

合计 -2,350,676.41 2,558,335.84

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	-15,265,090.52
按法定/适用税率计算的所得税费用	-2,289,763.58
子公司适用不同税率的影响	899,253.21
调整以前期间所得税的影响	-296,612.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	358,969.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响
	2,928,642.73
研发费用加计扣除	-3,951,165.10
所得税费用	-2,350,676.41

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	1,682,706.80	1,276,352.35
利息收入	71,368.28	153,781.93
收到往来款	25,583,085.13	24,635,601.66
合计	27,337,160.21	26,065,735.94

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的各项费用	30,121,232.02	34,552,871.41
支付的各项代垫、往来款项	38,773,300.33	14,919,792.86

102

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

合计	68,894,532.35	49,472,664.27
支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收回票据保证金	1,253,001.36
合计	1,253,001.36

收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

		单位：元 上期发生额 1,250,000.00 1,250,000.00
项目	本期发生额	上期发生额
支付应付票据保证金	8,750,000.00	1,250,000.00
支付融资租赁相关费用及保证金	2,120,000.00
合计	10,870,000.00	1,250,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

		单位：元 上期金额 --
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--

103

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

净利润	-12,914,414.11	-239,015,432.42
加：资产减值准备	13,836,938.21	131,498,822.94
固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧
	18,458,154.51	22,919,064.98
使用权资产折旧	3,384,559.11
无形资产摊销	4,280,562.40	3,369,226.57
长期待摊费用摊销	139,097.27	857,762.16
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列）
		519,877.01
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）
	88,652.32	1,209,932.75
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）
	-146,685.48	374,396.19
财务费用（收益以“－”号填 列）
	14,619,708.56	15,409,350.65
投资损失（收益以“－”号填 列）
	2,818,392.39	5,701,447.71
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）
	-2,557,886.84	-533,308.34
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）
	-136,624.87	-136,624.87
存货的减少（增加以“－”号 填列）
	56,160,494.46	-50,269,558.14
经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）
	-15,708,778.66	14,229,038.32
经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）
	-30,329,635.83	76,983,400.83
其他
经营活动产生的现金流量净额	51,992,533.44	-16,882,603.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	6,924,078.94	22,200,545.14

104

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

减：现金的期初余额	22,200,545.14	10,348,374.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-15,276,466.20	11,852,171.13

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	6,924,078.94	22,200,545.14
其中：库存现金	161,972.76	165,526.19
可随时用于支付的银行存款	6,762,106.18	22,035,018.95
三、期末现金及现金等价物余额	6,924,078.94	22,200,545.14

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

105

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	8,750,000.00	票据保证金等
固定资产	154,426,793.00	银行授信抵押
无形资产	13,538,838.43	银行授信抵押
投资性房地产	20,285,677.42	银行授信抵押
合计	197,001,308.85	--

其他说明：

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	5,005.35	6.3757	31,912.61
欧元	3,439.00	6.2197	21,389.55
港币	1,000.00	8.6064	8,606.40
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

• √ 适用 □ 不适用

106

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

公司子公司 CO.M.A.N. Costruzioni Meccaniche Artigianali Noceto S.r.l.、C.E.I.M. S.r.l.、B.C.A. S.r.l.注册于意大利帕尔玛， 以欧元为记账本位币。

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85 、其他

八、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

							购买日至 期末被购 买方的收 入	购买日至 期末被购 买方的净 利润
被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例	股权取得 方式		购买日的 确定依据
					购买日
其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本 --现金 --非现金资产的公允价值

107

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

==> picture [246 x 177] intentionally omitted <==

--发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

108

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

公司本年度未发生合并范围的变更。

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

					合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入	合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润
		构成同一 控制下企 业合并的 依据
	企业合并 中取得的 权益比例						比较期间 被合并方 的收入	比较期间 被合并方 的净利润
被合并方 名称				合并日的 确定依据
			合并日

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

109

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

110

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
上海普丽盛融 合机械设备有 限公司		上海市金山区 张堰镇金张支 路84号2幢
	上海市金山区		制造及销售	100.00%		设立
上海普丽盛三 环食品设备工 程有限公司		上海市金山区 张堰镇金张支 路84号23幢
	上海市金山区		制造及销售	100.00%		设立
苏州普丽盛包 装材料有限公 司		江苏省吴江经 济开发区新字 路南侧
						同一控制下企 业合并
	江苏省吴江市		制造及销售	100.00%
苏州普丽盛包 装机械有限公 司		江苏省吴江经 济开发区新字 路南侧
	江苏省吴江市		制造及销售	100.00%		设立
江苏普华盛包 装科技有限公 司		张家港市乐余 镇人民路287 号
	江苏省张家港 市
			制造及销售	100.00%		设立
		张家港市乐余 镇人民路287 号
苏州普洽吹瓶 科技有限公司
	江苏省吴江市		制造及销售		60.00%	设立
苏州普丽盛食 品科技有限公 司		吴江经济技术 开发区庞金路 1066号
						非同一控制下 企业合并
	江苏省吴江市		制造及销售	100.00%
上海普丽盛博 雅智能装备工 程有限公司		上海市金山区 亭卫公路2099 号1幢101室
	上海市金山区		制造及销售	60.00%		设立
安徽普丽盛智 能科技有限公 司		安徽省宣城经 济技术开发区 宝城路299号
	安徽省宣城市		制造及销售	100.00%		设立
		安徽省宣城经 济技术开发区 飞彩办事处宝 城路299号
宣城普丽盛食 品设备工程有 限公司
	安徽省宣城市		制造及销售	100.00%		设立

111

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

		中国（上海） 自由贸易试验 区富特北路 211号302部位 368室
上海普咏机械 设备有限公司	上海市浦东新 区
			制造及销售	100.00%		设立
上海普丽盛机 械设备有限公 司		上海市金山区 山阳镇亭卫公 路2099号2幢
	上海市金山区		制造及销售	100.00%		设立
CO.M.A.N. Costruzioni Meccaniche Artigianali Noceto S.r.l.
						非同一控制下 企业合并
	意大利帕尔玛	意大利帕尔玛	制造及销售	100.00%
						非同一控制下 企业合并
C.E.I.M. S.r.l.	意大利帕尔玛	意大利帕尔玛	制造及销售		70.00%
						非同一控制下 企业合并
B.C.A. S.r.l.	意大利帕尔玛	意大利帕尔玛	制造及销售		70.00%
蔻玛（上海） 智能科技有限 公司		上海市金山区 亭卫公路2099 号1幢201室
	上海市金山区		制造及销售		100.00%	设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

说明：2021 年 12 月 9 日，根据上海市第一中级人民法院的二审判决，顾凯伦持有的江苏普华盛包装科技有限公司 26.74% 股权已转让至公司，并办理完毕股权转让的工商变更登记，江苏普华盛包装科技有限公司变更为公司的全资子公司。

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东	本期向少数股东宣告	期末少数股东权益余
	比
子公司名称	少数股东持股例	的损益	分派的股利	额
上海普丽盛博雅智能 装备工程有限公司
	40.00%	2,567,155.66		419,760.19

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

112

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

			期末余额	期末余额					期初余额	期初余额
子公 司名 称
		非流 动资 产			非流 动负 债			非流 动资 产			非流 动负 债
	流动 资产		资产 合计	流动 负债		负债 合计	流动 资产		资产 合计	流动 负债		负债 合计
上海 普丽 盛博 雅智 能装 备工 程有 限公 司
	30,172 ,838.8 0		30,588 ,097.4 2	17,538 ,696.9 5		17,538 ,696.9 5	79,742 ,811.8 3		79,742 ,811.8 3	73,111 ,300.5 2		73,111 ,300.5 2
		415,25 8.62

单位：元

		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
子公司名 称
			综合收益 总额	经营活动 现金流量			综合收益 总额	经营活动 现金流量
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
上海普丽 盛博雅智 能装备工 程有限公 司
	75,309,734 .53	6,417,889. 16	6,417,889. 16	24,192,828 .69		-2,466,098. 26	-2,466,098. 26	7,699,494. 77
					788,251.22

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

113

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中：调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接
上海普狄工业 智能设备有限 公司
			科技推广和应 用服务业
	上海市金山区	上海市			33.60%	权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计

114

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益

115

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	2,538,849.20	5,358,148.20
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-8,390,770.81	-8,463,474.58
--综合收益总额	-8,390,770.81	-8,463,474.58

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

		本期未确认的损失（或本期 分享的净利润）
合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失		本期末累积未确认的损失

116

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经	主经地	地	业
共同营名称	要营	注册	务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量
				合计
一、持续的公允价值计 量
	--	--	--	--
二、非持续的公允价值 计量
	--	--	--	--

117

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
新疆大容民生投 资有限合伙企业			2,000.00万元人民 币
	新疆乌鲁木齐市	投资管理		27.80%	27.80%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是：截至 2021 年 12 月 31 日，自然人姜卫东、舒石泉、姜晓伟、张锡亮通过股东新疆大容民生投资有限 合伙企业支配公司表决权比例为 27.80%，舒石泉通过苏州工业园区合杰创业投资中心（有限合伙）支配公司表决权比例为 5.25%，姜卫东直接持有公司股份而支配表决权比例为 1.07%，合计支配公司的表决权比例为 34.12%。上述自然人为公司的 共同控制人，为公司的最终控制方。。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
上海普狄工业智能设备有限公司	联营企业

其他说明

118

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

4 、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
上海普狄工业智 能设备有限公司
	采购商品	0.00		否	23,451,327.28

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海普狄工业智能设备有限 公司
	出售商品	477,876.15	82,079.65

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

						本期确认的托 管收益/承包收 益
委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	受托/承包资产 类型	受托/承包起始 日	受托/承包终止 日	托管收益/承包 收益定价依据

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	委托/出包资产 类型	委托/出包起始 日	委托/出包终止 日	托管费/出包费 定价依据	本期确认的托 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

119

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

上海普狄工业智能设备有限 公司
	厂房	439,152.94	1,140,153.51
本公司作为承租方：

本公司作为承租方：
			单位：元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

				担保是否已经履行完 毕
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
本公司作为被担保方				单位：元
				担保是否已经履行完 毕
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	2,486,000.00	1,808,870.00

120

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	上海普狄工业智 能设备有限公司
应收账款		7,082,617.25	4,162,148.33	7,313,254.94	3,001,092.98
	上海普狄工业智 能设备有限公司
预付款项		320,000.00		320,000.00

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	上海普狄工业智能设备有限 公司
应付账款		15,856,833.22	17,736,833.22

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

121

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）2019 年 01 月，公司与与上海农村商业银行股份有限公司金山支行签订编号为 31175194570006 的固定资产借款合同和 编号为 31176194080006 的抵押合同，期限为 2019 年 01 月 11 日至 2024 年 01 月 10 日，以公司位于山阳镇亭卫公路 2099 号山阳工厂在建部分设定抵押，价值 5,300.00 万元，担保的债务最高余额为 2,000.00 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，该合 同项下借款余额共计 300.00 万元。

（2）2020 年 07 月，公司与上海农商银行金山支行签订编号为 31175214010059 的流动资金借款合同以编号为 31175204170046 的最高额融资合同为抵押担保，期限为 2021 年 07 月 16 日至 2022 年 07 月 15 日。截至 2021 年 12 月 31 日，该合同项下借 款共计 8,000.00 万元。

（3）2021 年 10 月，公司子公司上海普丽盛三环食品设备工程有限公司与中国农业银行上海金山支行签订编号为 31010120210002379 的流动资金借款合同，期限为 2021 年 10 月 25 日至 2022 年 10 月 24 日。截至 2021 年 12 月 31 日，该 抵押合同项下借款共计 2,350.00 万元。

（4）2021 年 12 月，公司子公司上海普丽盛三环食品设备工程有限公司与南京银行股份有限公司上海分行签订编号为 Ba153232112270110 的流动资金合同，期限为 2021 年 12 月 27 日至 2022 年 06 月 26 日。截至 2021 年 12 月 31 日，该合同 项下借款共计 2,000.00 万元。

（5）2021 年 02 月，公司子公司上海普丽盛三环食品设备工程有限公司与南京银行股份有限公司上海分行签订编号为 Ba153232102250013 的流动资金合同，期限为 2021 年 02 月 25 日至 2022 年 02 月 24 日。截至 2021 年 12 月 31 日，该合同 项下借款共计 500.00 万元。

（ 6 ） 2021 年 3 月，公司子公司上海普丽盛融合机械设备有限公司与南京银行股份有限公司上海分行签订编号 Ec153232103180016 最高保证合同，期限为 2021 年 3 月 31 日至 2022 年 3 月 30 日，以公司申滨南路 998 号 709、701、708、 706、705、703、707 室房地产设定抵押。截至 2021 年 12 月 31 日，该合同项下借款共计 750.00 万元。

（7）2021 年 4 月，公司子公司上海普丽盛融合机械设备有限公司与中国银行股份有限公司上海市金山支行签订编号 972021LZ085 流动资金借款合同，期限为 2021 年 4 月 30 日至 2022 年 4 月 30 日。截至 2021 年 12 月 31 日，该合同项下借 款共计 200.00 万元。

（8）2021 年 1 月，公司子公司苏州普丽盛包装材料有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司吴江支行签订编号 89162021280064 流动资金借款合同，期限为 2021 年 02 月 05 日至 2022 年 02 月 03 号。截至 2021 年 12 月 31 日，该合同项 下借款共计 4,800.00 万元。

（9）2021 年 11 月 15 日，子公司苏州普丽盛包装材料有限公司与皖江金融租赁股份有限公司签订编号 WJ2021010590201 售后回租的融资租赁合同，租赁期四年，租赁总额 3,000.00 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，公司已将上述合同项下的设备 所有权转移给皖江金融租赁股份有限公司，并于 2021 年 11 月收到设备转让款。

（10）2020 年 4 月 17 日，公司与皖江金融租赁股份有限公司签订售后回租的融资租赁合同，租赁期限三年，租赁总额 2,260.00 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，公司已将上述合同项下的设备所有权转移给皖江金融租赁股份有限公司，并于 2020 年 4 月收到设备转让款。

122

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数

2 、利润分配情况

单位：元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

2022 年 1 月 4 日，公司召开总经理办公会议，审议通过了《关于全资子公司对外投资的议案》，同意公司全资子公司上 海普丽盛机械设备有限公司拟出资 700.00 万元投资广东烽业科技有限公司（以下简称“广东烽业”），其中 140.00 万元计入广 东烽业注册资本，股权占比为 12.07%；560.00 万元计入广东烽业资本公积。同日，上海普丽盛机械设备有限公司与广东烽 业签署了签署《关于广东烽业科技有限公司之增资协议》等相关协议。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位：元

		受影响的各个比较期间报表 项目名称
会计差错更正的内容	处理程序		累积影响数

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

123

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位：元

						归属于母公司 所有者的终止 经营利润
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元

项目 分部间抵销 合计

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2020 年 11 月，公司发布《上海普丽盛包装股份有限公司重大资产置换、发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易 预案》公告，以资产置换、发行股份的方式购买润泽科技发展有限公司 100%股权并募集配套资金。2022 年 4 月，公司收到 深圳证券交易所上市审核中心的《创业板并购重组委 2022 年第 1 次审议会议公告》，深圳证券交易所创业板并购重组委员会 （以下简称“并购重组委”）定于 2022 年 4 月 28 日召开 2022 年第 1 次并购重组委员会审议会议，审核公司重大资产置换、 发行股份购买润泽科技发展有限公司 100%股权并募集配套资金事项。

124

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按单项计提坏账 准备的应收账款	61,909, 733.04	46.53 %	61,434, 248.13	99.23 %	475,48 4.91	67,240, 906.79		66,438, 794.88		802,111.9 1
							54.73%		98.81%
其中：
单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款
	3,987,2 08.00		3,987,2 08.00	100.00 %		3,987,2 08.00		3,987,2 08.00	100.00 %
		3.00%					3.25%
单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款
	57,922, 525.04	43.54 %	57,447, 040.13	99.18 %	475,48 4.91	63,253, 698.79		62,451, 586.88		802,111.9 1
							51.48%		98.73%
按组合计提坏账 准备的应收账款	71,135, 145.50	53.47 %	16,411, 480.46	23.07 %	54,723, 665.04	55,628, 726.60		11,741, 676.47		43,887,0 50.13
							45.27%		21.11%
其中：
预期信用损失组 合	71,135, 145.50	53.47 %	16,411, 480.46	23.07 %	54,723, 665.04	55,628, 726.60		11,741, 676.47		43,887,0 50.13
							45.27%		21.11%
	133,04 4,878.5 4				55,199, 149.95	122,86 9,633.3 9				44,689,1 62.04
		100.00 %	77,845, 728.59				100.00 %	78,180, 471.35
合计

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
第一名	6,479,044.00	6,479,044.00	100.00%	预计无法收回
第二名	3,987,208.00	3,987,208.00	100.00%	预计无法收回
第三名	3,590,040.00	3,590,040.00	100.00%	预计无法收回
第四名	3,100,000.00	3,100,000.00	100.00%	预计无法收回
第五名	2,983,835.00	2,983,835.00	100.00%	预计无法收回

125

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

第六名	2,482,221.30	2,482,221.30	100.00%	预计无法收回
第七名	2,364,849.12	2,128,364.21	90.00%	预计无法收回
第八名	2,223,170.00	2,223,170.00	100.00%	预计无法收回
第九名	2,000,000.00	2,000,000.00	100.00%	预计无法收回
第十名	1,650,000.00	1,650,000.00	100.00%	预计无法收回
其他	31,049,365.62	30,810,365.62	99.23%	预计无法收回
合计	61,909,733.04	61,434,248.13	--	--

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	38,048,858.95	1,902,442.95	5.00%
1至2年	7,199,982.38	853,197.91	11.85%
2至3年	14,239,418.97	4,271,825.70	30.00%
3至4年	5,445,252.83	3,267,151.70	60.00%
4至5年	423,850.78	339,080.62	80.00%
5年以上	5,777,781.59	5,777,781.59	100.00%
合计	71,135,145.50	16,411,480.47	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	39,962,993.85
1至2年	9,083,651.10

126

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

2至3年	17,765,282.83
3年以上	66,232,950.76
3至4年	10,612,416.03
4至5年	11,366,908.77
5年以上	44,253,625.96
合计	133,044,878.54

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏 账准备
	66,438,794.88		5,004,546.75			61,434,248.13
按组合计提坏 账准备
	11,741,676.47	4,669,804.00				16,411,480.47
合计	78,180,471.35	4,669,804.00	5,004,546.75			77,845,728.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
第一名	1,250,000.00	货币资金
第二名	1,015,936.00	货币资金
合计	2,265,936.00	--

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位：元
						款项是否由关联 交易产生
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

127

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

		占应收账款期末余额合计数 的比例
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
第一名	13,300,268.49	10.00%	665,013.42
第二名	12,681,414.75	9.53%	5,079,316.39
第三名	6,479,044.00	4.87%	6,479,044.00
第四名	4,571,613.17	3.44%	1,371,483.95
第五名	3,987,208.00	3.00%	3,987,208.00
合计	41,019,548.41	30.84%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	159,244,879.79	138,414,875.44
合计	159,244,879.79	138,414,875.44

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

					单位：元	单位：元
项目			期末余额		期初余额
2）重要逾期利息
						是否发生减值及其判 断依据
借款单位	期末余额		逾期时间	逾期原因

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

128

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

==> picture [37 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

				是否发生减值及其判 断依据
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
员工备用金	1,226,015.93	1,733,398.32
保证金	8,148,187.64	1,474,000.00
关联方往来	145,554,291.21	131,447,269.21
其他	2,985,462.62	2,429,285.52
业绩补偿	2,130,922.39	2,130,922.39
合计	160,044,879.79	139,214,875.44

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额			800,000.00	800,000.00
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——
2021年12月31日余			800,000.00	800,000.00

129

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	57,661,610.74
1至2年	42,414,422.60
2至3年	58,837,740.85
3年以上	1,131,105.60
3至4年	195,938.81
4至5年	63,166.79
5年以上	872,000.00
合计	160,044,879.79

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项测试组合	800,000.00					800,000.00
合计	800,000.00					800,000.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联 交易产生
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

其他应收款核销说明：

130

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
第一名	关联方往来	87,649,235.14	2-3年	54.77%
第二名	关联方往来	45,458,617.07	2-3年	28.40%
第三名	保证金	4,256,586.00	1年以内	2.66%
第四名	业绩补偿、其他	2,319,601.64	2-3年	1.45%
第五名	保证金	2,020,536.90	1年以内	1.26%
合计	--	141,704,576.75	--	88.54%

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金额 及依据
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	786,709,818.92	106,060,676.29	680,649,142.63	758,709,818.92	106,060,676.29	652,649,142.63
对联营、合营 企业投资
	2,538,849.20		2,538,849.20	5,358,148.20		5,358,148.20
合计	789,248,668.12	106,060,676.29	683,187,991.83	764,067,967.12	106,060,676.29	658,007,290.83

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额 (账面价值)		本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账 面价值)	减值准备期 末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准	其他

131

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

				备
上海融合机 械设备有限 公司
	1,500,000.00					1,500,000.00
上海普丽盛 三环食品设 备工程有限 公司
	15,000,000.0 0					15,000,000.0 0
苏州普丽盛 包装材料有 限公司
	295,770,678. 05					295,770,678. 05
苏州普丽盛 包装机械有 限公司
	10,000,000.0 0					10,000,000.0 0
江苏普华盛 包装科技有 限公司
	55,881,109.3 3					55,881,109.3 3	14,833,649.3 9
苏州普丽盛 食品科技有 限公司
	143,712,400. 00					143,712,400. 00
CO.M.A.N. Costruzioni Meccaniche Artigianali Noceto S.r.l.
	40,784,955.2 5					40,784,955.2 5	91,227,026.9 0
上海普丽盛 博雅智能装 备工程有限 公司
	12,000,000.0 0					12,000,000.0 0
安徽普丽盛 智能科技有 限公司
	50,000,000.0 0					50,000,000.0 0
上海普咏机 械设备有限 公司
	28,000,000.0 0	28,000,000.0 0				56,000,000.0 0
	652,649,142. 63	28,000,000.0 0				680,649,142. 63	106,060,676. 29
合计

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

132

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

					本期增减变动	本期增减变动
	期初余 额(账 面价 值)									期末余 额(账 面价 值)
				权益法 下确认 的投资 损益			宣告发 放现金 股利或 利润				减值准 备期末 余额
投资单 位					其他综 合收益 调整
		追加投 资	减少投 资			其他权 益变动		计提减 值准备
									其他
一、合营企业
二、联营企业
上海普 狄工业 智能设 备有限 公司
	5,358,1 48.20			-2,819, 299.00						2,538,8 49.20
	5,358,1 48.20			-2,819, 299.00						2,538,8 49.20
小计
	5,358,1 48.20			-2,819, 299.00						2,538,8 49.20
合计

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	140,817,321.16	99,443,340.15	86,659,437.56	73,536,798.15
合计	140,817,321.16	99,443,340.15	86,659,437.56	73,536,798.15

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：

133

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度 确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明：

5 、投资收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,819,299.00	-5,701,368.62
合计	-2,819,299.00	-5,701,368.62

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	83,685.38

134

上海普丽盛包装股份有限公司 2021 年年度财务报告

计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外）
	1,682,706.80
债务重组损益	500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出
	39,790.50
减：所得税影响额	511,091.89
少数股东权益影响额	9,981.96
合计	1,785,108.83	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□ 适用 √ 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 润		-0.12	-0.12
	-2.36%
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润
	-2.83%	-0.14	-0.14

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

135