Rainbow Tours S.A. — Management Reports 2019

Apr 30, 2019

OCENA RADY NADZORCZEJ DOTYCZĄCA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOSCI SPOŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ TOURS W ZAKRESIE ZGODNOSCI KSIĘGAMI I DOKUMENTAMI, JAK I ZE STANEM FAKTYCZNYM

a marches.com Jaury 24 Mong Chual woundly and the proverbilliones of lest associatorialismone on

STES SI TE ynosdooms y

Poniższe opinie (w przedniocie oceny skonsolidania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrolowy 2018 oraz w przedmiocie oceny sprawozdania Zarządu Rainbow Tours S.A. z działalności Rainbow Tours S.A. oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2018 roku) zostały sporządzone przez Radę Nadzorczą Rainbow Tours S.A. w wykonaniu dyspozycji przewidzianej przez § 71 ust. 1 pkt 12) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżowych przekazywanych przez emilentów watościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757).

Opinia Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej

w o w przedmiocie oceny skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za 2018 rok (załącznik do uchwały nr 2/04/2019 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 30 kwietnia 2019 r.)

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z siedzibą w Łodzi ("Spółka") – po uprzednim zapoznaniu się:

• z przedstawionymi przez firmę audytorską (BDO Spółka z ograniczoną Sp.k., wpisana na "Listę podniotów uprawnionych do badania sprawozdań prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 3355) wynikami przeprowadzonego badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow 2018, sprawozdaniem biegłego rewidenia tego sprawozdania oraz sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu i na podstawie informacji i materiałów uzyskanych od wskazanej firmy audytorskiej, Zarządu Spółki oraz przedstawicieli Spółki,
• ze sprawozdaniem Komitetu Audytu przygotowanym dla Rady Nadzorczej w oparciu o właściwe postanowienia Regulaminu Komitetu Audytu, obejmującym m.in. oceny, rekomendacje i wnioski odnoszące się do procesów sprawozdawczósi finansowej (ocena procesu przygotowywania rocznych sprawozdań finansowych 2018, poprawności, kompletności i rzetelności zawartych w nich informacji oraz stosowanych rozwiązań, rekomendacje w sprawie oceny zbadanych przez firmę audytorską rocznych sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2018, ocena sprawozdań bieglego rewidenta z badania rocznych ocena pracy biegłego rewidenta i firmy audytorskiej),

szczegolowo rozpatrzyła skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2018 r. (sporządzone z Międzynarodowymi Słandardami Rachunkowość, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanii, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej), zaopiniowane przeznieżnego kuczowego rewidenta Krzysztofa Maksymika (nr ewid. 11380), działącego w imieniu BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., obejmujące:

• skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2018 r., które po stronie aktywów oraz po stronie kapitałow własnych i zobowiązane 368.477 tys. zł (trzysta sześciciesiąt osiem milionów człerysta siedemdziesiąt siedem tysięcy złotych),
• skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za rok obrotowy 2018, j. za okres 12 (dwunastu) miesięcy zakończony 31.12.2018 r., wykazujące zysk netto w kwocie 7.560 tys. zł (siedem milionów pięcset sześćdziesiąt tysięcy złotych),
• skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2018, j. za okres 12 (dwunastu) miesięcy zakończony 31.12.2018 r., wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwoje 7.385 tys. zł (siedem milionów trzysta osiemdziesią pięć tysięcy złotych),
• skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2018, tj. za okres 12 (dwunastu) miesięcy zakończony 31.12.2018 r., wykazyjące stanu środków pieniężnych o kwotę 6.172 tys. zł Jsześć milionów sto siedemdziesiąt dwa tysiące złotych), DY
  • dodatkowe noty objaśniające.

RAINBOW TOURS S.A. UL. PIOTRKOWSKA 270. 90-361 ŁODŹ TEL. +48 [42] 680 38 20 NIP 725-18-68-136 REGON 473190014

zarząd: Grzegorz Baszczyński, Remigiusz Talarek, TomaŚz Czapla, Piotr Burwicz KAPITAŁ ZAKŁADOWY 1 455 200 PLN KRS NR 0000178650 SĄD REJONOWY DLA ŁODZI-ŚRÓDMIEŚCIA W ŁODZI, XX WYDZIAŁ KRS RACHUNEK BANKOWY RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A. 67 1750 1093 0000 0000 1086 3872

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej pozytywnie opiniuje przedłożone, sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Raibow Tours i stwierdza, że to skonsolidanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrolowy 2018, tj. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2018 r.:

• sporządzone zostało zgodnie z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym,
• sporządzone zostało we wszystkich prawidowo, to jest zgodnie z Międzynarodowymi Słandardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej Grupy Kapitałowej Rainbow Tours na dzień 31 grudnia 2018 roku, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 roku,
• jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Słatutu Spółki, N

rekomendując je Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej do zatwierdzenia.

Powyższe potwierdzone zostało opinią niezowego biegłego rewidenta Krzysztofa Maksymika (nr ewid. 11380), działającego w imieniu BDO Spółki z ograniczoną w Warszawie (podmiot wpisary na listę firm audytorskich pod numerem 3355), zawartą w Sprawozdaniu niezależnego biegłogo rewidenta z dnia z badania rozznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours, zgodnie z którą sprawozdanie finansowe:

• a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2018 r. oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych przepływów zakończony w tym dniu zodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
  • b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa oraz statutem Jednostki dominującej.

Jednocześnie, przy uwzględniu powyższej, aprobującej i pozytywnej opinii w przedmiosie oceny skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za 2018 rok, Rada Nadzorcza - po dokonaniu oceny systemu sprawozdawczości tunkcjonującego w Spółce - uzupelniaje Zarządowi Spółki kontynuowanie systemowych i organizacjinych dzialań wewnętrznych mających na celu dalszą poprawę jakości finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej, dla zapewnienia maksymalnej kompletności zawartych w sprawozdaniech prawidłowej prezentacji wymaganych danych i informacji, w tym ujawnień związanych z wprowadzaniem nowych standardów sprawozdawczości finansowej (wpływ wprowadzenia nowych standardów w latach 2018-2019 pod szczególnym nadzorem Komisji Nadzoru Finansowego) oraz ujawnień na poziomie skonsolidowanym (rekietu sprawozdawczego dla spółki zależnej White Olive A.E. na potrzeby kontynuowania procesu sprawozdawczego w Grupie Kapitalowej), a także dla zapewnienia teminowości publikacji kompletnych i raportów okresowych je obejmujących, zgodnie z właściwymi prawa, w szczęgólności, w kontekście przepisów nowego rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganistwa niebędącego państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. 757).

Opinia Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej

w przedmiocie oceny sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2018 roku (załącznik do uchwały nr 3/04/2019 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 30 kwietnia 2019 r.)

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z siedzibą w Łodzi ("Spółka"), po uprzednim zapoznaniu się:

• z przedstawionymi przez firmę audytorską (BDO Spółka z ograniczoną Sp.k., wpisana na "Listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań prowadzoną przez Krąjową Radę Biegych Rewidentów pod nr 3355) wynikami przeprowadzonego badania jednostidowanego sprawozdania finansowego, sprawozdaniami biegłęgo rewidenta z badania oraz sprawozdaniem dodałkiej Audytu i na podstawie informacji i materiałów uzyskanych od wskazanej irmy audytorskiej, Zarządu Spółki oraz przedstawicieli Spółki,
• ze sprawozdaniem Komitetu Audytu przygotowanym dla Rady Nadzorczej w oparciu o właściwe postanowienia Komitetu Audytu, obejmującym m.in. oceny, rekomendacje i wnioski odnoszące się do procesów sprawozdawczości finansowej Spółki,

szczegołowo rozpatrzyła sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours S.A. z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałow Tours w 2018 roku, w okresie od 01.01.2018 r. zawarte w dokumencie "Sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow roku obrotowym 2018", sporządzone w formie jednego dokuperty, na podstawie § 62 ust 6 Rozporządzenia Ministra Finansow z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowanych przez emientów papierów wardsciowych orawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędąceg

państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757), wraz ze "Sprawozdaniem jednostkowym na temat informacji niemansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok 2018" oraz "Sprawozdaniem na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej Rainbow Tours Spółki za rok 2018".

Po szczegółowym zapoznaniu się z treścią przedłożonego sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitalowej Rainbow Tours w 2018 roku, w okresie od 01.01.2018 r., zawartego w dokumencie "Sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z działaności Spółki oraz Grupy Kapitalowej Rainow Toku obrotowym 2018" – przy czym na podstawie art. 490 ust. 9 i art. 55 ust. 2c ustawy z dnia 29 wześnia 1994 roku o rachunkowości (ti. Dz.U. z 2019 roku, poz. 351) Spółka nie sporządzała (jako wydrębnionej części sprawozdania z działalności) oświadczenia Spółki na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz oświadczenia Grupy na temat informacji niefinansowych Grupy Rainbow Tours za rok 2018 na temat informacji niefinansowych, jednocześnie sporządząc odrębne sprawozdania na temat informacji niefnansowych, tj. "Sprawozdanie jednostkowe na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok 2018" oraz "Sprawozdanie skonsolidowane na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitalowej Rainbow Tours Spółki za rok 2018" – Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej pozytywnie je opiniuje, jako:

• zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym,
• zgodne z obowiązującymi prawa oraz Słatutem Spółki, a także przedstawiające jasno i zatelnie wszyskie informacje istotne dla oceny działalności Spółki w roku obrotowym 2018,

rekomendując je Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej do zatwierdzenia.

Informacje zawarte w "Sprawozdaniu Zarządu Rainbow Tours Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2018", jak również zawate w odrębnym "Sprawozdaniu jednostkowym na temat informacji niefiransowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok 2018" oraz w odrębnym "Sprawozdaniu skonsolidowanym na temat informacji Grupy Kąpitałowej Raibow Tours Spółki za rok 2018" są kompletne w myślodowązujących przepisów zawadymi w zbadanym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Rainbow Tours S.A. oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Rainbow Tours.

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej:

Łódź, dnia 30 kwietnia 2019 roku

Paweł Walczak Przewodniczący Rady Nadzorczej

Grzegorz Kubica

Członek Rady Nadzorczej

Pauvel Area adountele

Paweł Niewiadomski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Joanna Stepień-Andrzejewska Członek Rady Nadzorczej