Rainbow Tours S.A. — Board/Management Information 2020

Jul 1, 2020

OCENA RADY NADZORCZEJ DOTYCZĄCA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ RAINBOW TOURS W ZAKRESIE ZGODNOSCI KSIĘGAMI I DOKUMENTAMI, JAK I ZE STANEM FAKTYCZNYM

Poniższe opinie (w przedniocie oceny skonsolidowanego Grupy Kapitalowej Rainbow Tours za rok obrolowy 2019 oraz w przedmiocie oceny sprawozdania Zarządu Rainbow Tours S.A. z działalności Rainbow Tours S.A. oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2019 roku) zostały sporządzone przez Radę Nadzorczą Rainbow Tours S.A. w wykonaniu dyspozycji przewizzianej przez § 71 ust. 1 pkt 12) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przez emitentów papierów warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisani prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757).

Opinia Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej

w przedmiocie oceny skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za 2018 rok (załącznik do uchwały nr 3/06/2020 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 30 czerwca 2020 r.)

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z siedzibą w Łodzi ("Spółka") – po uprzednim zapoznaniu się:

• z przedstawionymi przez firmę audytorską (BDO Spółka z ograniczoną Sp.k., wpisana na "Listę podmiotow uprawnionych do badania sprawozdań prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 3355) wynikami przeprowadzonego badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow 2019, sprawozdaniem bieglego rewidenta z badania tego sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu i na podstawe informacji i materiałów uzyskanych od wskazanej firmy audytorskiej, Zarządu Spółki oraz przedstawicieli Spółki,
• ze sprawozdaniem Komitetu Audytu przygotowanym dla Rady Nadzorczej w oparciu o właściwe postanowienia Komitetu Audytu, obejmującym m.in. oceny, rekomendacje i wnioszące się do procesów sprawozdawczości finansowej (ocena procesu przygotowywania rocznych sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2019, poprawności i rzetelności zawartych w nich informacji oraz stosowanych rozwiązań, rekomendacje w sprawie oceny zbadanych przez firmę audytorską rocznych sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Tours za rok obrotowy 2019, ocena sprawozdań bieglego rewidenta z badania rocznych sprawozdań finansowych oraz sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu, o którym mowa w art. 11 Rozporządzenia 537/2014, ocena pracy biegłego rewidenta i firmy audytorskiej),

szczegółowo rozpatrzyła skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitalowej Rainbow Tours za okres 12 miesiecy zakończony 31.12.2019 r. (sporządzone z Miedzynarodowymi Słandardami Rachurkowości. Międzynarodowymi Słandardami Sprawozdawczość Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami, w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej). zaopinowane przez niezależnego kuczowego rewidenta Krzysztofa Maksymika (nrewid. 11380), działajcego w imieniu BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., obejmujące:

• skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2019 r., które po stronie aktywów oraz po stronie kapitałów własnych i zobowiązaje sumę 507.288 tys. zł (pięćset siedem milionów dwieście osiem ziesiąt osiem tysięcy złotych),
• skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za rok obrotowy 2019, j. za okres 12 (dwunastu) miesięcy zakończony 31.12.2019 r., wykzujące zysk netto w kwocie 28.595 tys. zł (dwadzieścia osiem milionów pięćset dziewięćdziesiąt pięć tysięcy złotych),
• skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2019, tj. za okres 12 (dwunasu) miesięcy zakończony 31.12.2019 r., wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 22.901 tys. zł (dwadzieścia dwa miliony dziewięćset jeden tysięcy złotych),
• skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2019, j. za okres 12 (dwunastu) miesięcy zakończony 31.12.2019 r., wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 44.044 tys. zł (czterdzieści cztery miliony czterdzieści cztery tysiące złotych),
• dodatkowe noty objaśniające.

RAINBOW TOURS S.A. UL. PIOTRKOWSKA 270, 90-361 ŁÓDŹ TEL. + 48 [42] 680 38 20 NIP 725-18-68-136 REGON 473190014 ZARZĄD: GRZEGORZ BASZCZYŃSKI, REMIGIUSZ TALAREK, TOMASZ CZAPLA, PIOTJR BURWIJZ, MACIEJ SZCZECHURA KAPITAŁ ZAKŁADOWY 1 455 200 PLN KRS NR 0000178650 SĄD REJONOWY DLA ŁODZI-ŚRÓDMIEŚCIA W ŁODZY, XX WYDZĄŁ KRS RACHUNEK BANKOWY SANTANDER BANK 44 1090 1056 0000 0001 3751 6347

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej przedłożone, skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitalowej Rainbow Tours i stwierdza, że to skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2019, tj. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2019 r .:

• sporządzone zostało zgodnie z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym,
• sporządzone zostało we wszystkich prawidowo, to jest zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachurkowości, Mędzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• przedsławia rzelelnie i jasno wszyskie informacje istotne draz finansowej Grupy Kapitałowej Rainbow Tours na dzień 31 grudnia 2019 roku, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku,
• jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finawa i postanowieniami Statutu Spółki (Jednostki dominującej),

rekomendując je Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej do zatwierdzenia.

Powyższe potwierdzone zostało opinia niezowego biegłego rewidenta Krzysztofa Maksymika (nr ewid. 11380), działającego w imieniu BDO Spółki z ograniczialnością w Warszawie (podmiot wpisany na listę firm audytorskich pod numerem 3355), zawartą w Sprawozdaniu niezależnego bieglego rewidenta z dnia z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours, zgodnie z którą sprawozdanie finansowe:

• a) przedstawia rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 gruz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
• b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa oraz statutem Jednostki dominującej.

Jednocześnie, przy uwzględnieniu powyżcej i pozytywnej opinii w przedmiocie oceny skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitalowej Rainbow Tours za 2019 rok, Rada Nadzorcza - po dokonaniu oceny systemu sprawozdawczośi funkcjonującego w Spółce - uzupelniająco rekomenduje Zarządowi Spółki kontynuowanie systemowych działań wewnętrznych na celu dalszą poprawę jakości sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej, dla zapewnienia maksymalnej kompletności zawatych w sprawozdaniech prawidowej prezentacji wymaganych i informacji, w tym ujawnień związanych z wprowadzaniem nowych standarczości finansowej oraz ujawnień na poziomie skonsolidowanym (rekomendacja opracowania pakietu sprawozdawczego dla spółek zależnych White Olive Premium Lindos A.E. na potrzeby kontynuowania usprawnienia procesu sprawozdawczego w Grupie Kapitałowej oraz rekomendacja w Spółce rozwiązań mających na celu usprawnienie procesow sporzeby testów na utratę wartości w spółkach zależnych), a także da zapewnienia terminowości publikacji kompowych i raportów okresowych je obejmujących, zgodnie z właściwymi przepisami prawa, w szczególności, w kontekscie przepisów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawe informacji bieżących i okresowych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757),

Opinia Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej

w przedmiocie oceny sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2019 roku (załącznik do uchwały nr 4/06/2020 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 30 czerwca 2020 r.)

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z siedzibą w Łodzi ("Spółka"), po uprzednim zapoznaniu się:

• z przedstawionymi przez firmę audytorską (BDO Spółka z ograniczoną Sp.k., wpisana na "Listę podmiotow uprawnionych do badania sprawozdań prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 3355) wynikami przeprowadzonego badania jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdaniami biegłego rewidenta z badania oraz sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu i nateriałów uzyskanych od wskazanej irmy audytorskiej, Zarządu Spółki oraz przedstawicieli Spółki,
• ze sprawozdaniem Komitetu Audytu przygotowanym dla Rady Nadzorczej w oparou o właściwe postanowienia Komitetu Audytu, obejmującym m.in. oceny, rekomendacje i wnioski odnoszące się do procesów sprawozdawczóści finansowej Spółki,

szczegółowo rozpatrzyła sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours S.A. z działałności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2019 roku, w okresie od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r., zawarte w dokumencie "Sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours &A. zydziałałności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2019", sporządzone w formie jednego dokymentu, na podstawie § 62 ust. 6

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie infornacji bieżących i okresowych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunkow uznawania informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757), wraz ze "Sprawozdaniem na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za 2019 rok".

Po szczegółowym zapoznaniu się z treścią przedłożonego sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitalowej Rainbow Tours w 2019 roku, w okresie od 01.01.2019 r., zawartego w dokumencie "Sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2019" – przy czym na podstawie art. 490 ust. 9 i ar. 55 ust. 2c ustawy z dnia 29.09.1994 roku o rachunkowości (tj. Dz.U. z 2019 roku, poz. 351 z późn. zm.) Spółka nie sporządzała (jako wyodrębnionej części sprawozdania z działadczenia Spółki na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Spółki Akcyinej oraz oświadczenia Grupy na temat informacji Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok 2019, jednoześnie sporządzając odrębne sprawozdanie na temat informacji Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow Tours, tj. "Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz Grupy Kaptałowej Rainbow Tours za 2019 rok"– Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej pozytywnie je opiniuje, jako:

• zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym,
• zgodne z obowiązującymi prawa oraz Słatutem Spółki, a także przedstawiające jasno i rzetelnie wszystkie informacje istotne dla oceny działalności Spółki w roku obrotowym 2019,

rekomendując je Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej do zatwierdzenia.

Informacje zawarte w "Sprawozdaniu Zarządu Rainbow Tours S.A. z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2019", jak również informacje zawarte w odrębnym "Sprawozdaniu na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz Grupy Kapitałowej Raibow Tour są kompletne w myśl obowiązujących przepisów oraz zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym jednoskowym sprawozdaniu finansowym Rainbow Tours S.A. oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Rainbow Tours.

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej:

Łódź, dnia 30 czerwca 2020 roku

Paweł Walczak Przewodniczący Rady Nadzorczej

Grzegorz Kubica Członek Rady Nadzorczej

Pawer Mremacounsee

Paweł Niewiadomski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Joanna Stępień-Andrzejewska Członek Rády Nadzorczej