Rainbow Tours S.A. — Audit Report / Information 2020

Jun 4, 2021

Sprawozdanie Rady Nadzorczej dla Walnego Zgromadzenia Rainbow Tours Spółki Akcyjnej

z wyników oceny:

jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2020 rok, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za 2020 rok, sprawozdania Zarządu Spółki z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2020 roku, wniosku Zaządu Spółki dotyczącego sposobu pokrycia straty netto Spółki za 2020 rok

(załącznik do uchwały nr 6/04/2021 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 30.04.2021 r.)

Do Walnego Zgromadzenia Rainbow Tours Spółki Akcyjnej

Rada Nażzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z siedzi ("Spółka"), działając w trybie art. 382 § 3 Kodeksu spółek handowych oraz § 3 ust. 3 lit. a) Regulaminu Rady Nadzorczej na posiedzeniu Rady Nadzorczej w dniu 30 kwietnia oceny przedstawionych przez Zarząd Spółki:

• 1) jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy 2020, za okres 12 (downastu) miesięcy zakończony 31.12.2020 r.,
• 2) skonsolidowanego spravozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2020, za okres 12 (dwunastu) miesięcy zakończony 31.12.2020 r.,
• 3) sprawozdania Zarządu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2020 roku, w okresie od 01.01.2020 r., zawartego w dokumencie "Sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours S.A. z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2020",
• 4) wniosku Zarządu Spółki dotyczącego sposobu pokrycia straty netto Spółki za 2020 rok.

W wyniku przeprowadzonej oceny i po uprzednim zapoznaniu się:

• z przedstawionymi przez firmę audytorską (BDO Spółka z ograniczoną odpowiedziałnością Sp.k., wpisana na "Listę podniotów uprawnionych do badania sprawozdań prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 3355) wynikani przeprowadzonego badania jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours S.A. za rok obrotowy 2020, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitatowej Rainbow 2020, sprawozdaniami biegłego rewidenta z badania tych sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu i na podstawie informacji i materiałów uzyskanych od wskazanej firmy audytorskiej, Zarządu Spółki oraz przedstawicieli Spółki,
• ze sprawozdaniem Komitetu Audytu przygotowanym dla Rady Nażciwe postanowienia Regulaninu Komitetu Audytu, obejmującym m.in. oceny, rekomendacje i wnioski odnoszące się do procesów sprawozdawczości finansowej (ocena procesu przygotowywania rocznych za rok obrotowy 2020, poprawności, kompletności i rzetelności zawartych w nich informacji oraz stosowani, rekomendacje w sprawie oceny zbadanych przez firme audytorska rocznych sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbowy 2020, ocena sprawozdań biegłego rewidenta z badania rocznych sprawozdań dodatkowego dla Komitetu Audytu, o którym mowa w art. 11 Rozporządzenia 537/2014, ocena pracy biegłego rewidenta i firmy audytorskiej),

Rada Nałzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej sformułowda dla Walnego Zgromadzenia Spółki opinie dotyczące przedłożonych sprawozdań oraz fornułowanych przez Zarad Rainbow Tours Spółki Akcyjnej wniosków, zawierające da Akcjonariuszy (dla Walnego Zgromadzenia Spółki) będące następstwem przeprowadzonej dobyczące ufu sprawozdań oraz wniosków Zarządu Spółki, Rada Nadzorcza zamieścia w treści poszczegółnych opinii odnoszących się do odpowiednich, przedłożonych dokumentów i wniosków.

Zgodnie z dokonaną oceną i treścią opinii dotyczących spravozdań oraz formułowanych przez Zarząd Spółki wniosków:

Ad. 1)

Rada Nałzorcza Rainbow Tours S.A. pozytywnie zaopiniowała przedożowe sprawozdanie finarsowe Spółki za 2020 rok, za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 r. (sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardani Rachurkowości, Międzynarodowyni Standardani Spravozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjani, ogomie

(th

rozporządzeń Komisji Europejskiej), zaopiniowane przez niezowego biegłego rewidenta Krzysztofa Maksymika (nr wid. 11380), działającego w imieniu BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., obejmujące:

• jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2020 r., które po stronie aktywów oraz po stronie kapitałów własnych i zobowiązań wykazuje sumę 388.191 tys. zł (trzysta osiem milionów sto dziewiędziesiąż jeden tysięcy złotych),
• jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodow 2020, za okres 12 (dwnastu) miesięcy zakończony 31.12.2020 r., wykazujące stratę netto w kwocie 29.898 tys. zł (dovazieścia dziewięć milionów osiemset dziewięćdziesiąt osiem tysięcy złotych),
• jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rokobrotowy 2020, za okres 12 (dwunastu) miesięcy zakończony 31.12.2020 r., wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 28.524 tys. zł (davażieścia osiem milionów pięśset dwadzieścia cztery tysiące złotych),
• jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2020, za okres 12 (dwurastu) miesięcy zakończony 31.12.2020 r., wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 36.955 tys. zł (trzydzieści sześć milionów dziewięćset pięćdziesiąt pięć tysięcy złotych),

i stwierdziła, że jednostkowe sprawozdanie firansowe Rainbow 2020, tj. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 r .:

• sporządzone zostało zgodnie z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym,
• sporządzone zostało we wszystkich prawidłowo, to jest zgodnie z Niędzynarodowymi Słandardami Rachunkowości, Międzynarodowyni Standardani Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachurkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• przedstawa rzetelnie i jasno wszystotne dla oceny sytuacji majątkowej oraz finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku,
• jest zgodne z wpłgwającymi na treść sprawozdania finansowego przepisani prawa i postanowieniami Statutu Spółki,

rekomendując je Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej do zatwierdzenia.

Powyższe potwierdzone zostało opinią niezowego biegłego rewidenta Krzysztofa Maksymika (nr ewid. 11380), działającego w imieniu BDO Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Warszawe (podmiot wpisany na listę firm audytorskich pod numerem 3355), zawartą w Sprawozdaniu niezależnego rewidenta z dnia 30 kwietnia 2021 roku z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours S.A., zgodnie z którą sprawozdanie finansowe:

• a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej Spółki na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
• b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki,
• c) zostało sporządzone prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2021 r., poz. 217).

Jednocześnie, przy wozględnieniu powyższej i pozytywnej opinii w przedmiocie oceny jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2020 rok, Rada Nadzorcza – po dokonaniu oceny systemu sprawozdawczości funkcjonującego w Spółce – uzupełniająco rekomenduje Zarządowi Spółki realizacje systemowych działań wewnętrznych mających na celu poprawę jakości sprawozdań finąnsowych Spółki, dla zapewnienia maksymalnej zawartych w sprawozdaniach ujawnień, prawidłowej prezentacji wymaganych danych i informacji związanych z wprovadzaniem nowych standardów sprawozatoczości frumsowej, a także dla zapewnienia terminowsci publikacji kompletnych i raportów okresowych je obejmujących, zgodnie z właściwymi prawa, w szczególności, w kontekście przepisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji biżących i okresowych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisani prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757). Ponadto Rada Nadzorcza – po dokonaniu oceny systemu kontroli wewnętrznego – pozytywnie ocenia prowadzenie w Spółce prac przygotowawczych na celu wprowadzenie do regulacji wewnętrznych w Spółce stosownych zasady współdziałania audytora wewnętrznego z organami Spółk i dostępnością organów lub osób pełniących takie funkcje do przedstawicieli Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, jednocześnie rekomendując

( th

podjęcie przez Zarząd Spółki dalszych na celu rozwój organizacyjny w pierwszej kolejności w zakresie funkcji audytu wewnętrznego (realizowany poprzez wproważzenie stosownych procedur wewnętrznych, powołanie dedykownego podmiotu itp.).

Ad. 2)

Rada Nadzorcza Rainbov Tours S.A. pozytywnie zaopiniowała przedłożone sprawozdanie finarsowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za 2020 rok, za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 r. (sporządzone z Międzynarodowymi Standardani Rachurkowsci, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczósti Finansovej oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w fornie rozporządzeń Komisji Europejskiej), zaopiniowane przez niezowego bieglego rewidenta Krzysztofia Maksymika (nr ewid. 11380), działającego w imieniu BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., obejmujące:

• skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2020 r., które po stronie aktywów oraz po stronie kapitałów wasnych i zobowiązanje sumę 474.833 tys. zł (czterysta siedemdziesiąt cztery miliony osiemset trzydzieści trzy tysiące złotych),
• skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodow za rok obrobowy 2020, tj. za okres 12 (dwurastu) miesięcy zakończony 31.12.2020 r., wykazujące stratę netto w kwocie 42.208 tys. zł (czterdzieście dwa miliony dwieście osiem tysięcy złotych),
• skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2020, tj. za okres 12 (dwunastu) miesięcy zakończony 31.12.2020 r., wykazujące zmiejszenie kapitału własnego o kwotę 35.877 tys. zł trzydzieści pięć milionów osiemset siedemdziesiąt siedem tysięcy złotych),
• skonsolidowane sprawozdanie z przephywów pieniężnych za rok obrotowy 2020, tj. za okres 12 (dwunasta) miesięcy zakończony 31.12.2020 r., wykazujące znie stanu środków pieniężnych o kwotę 38.287 tys. zł (trzydzieści osiem milionów dwieście osiemdziesiąt siedem tysięcy złotych),
• dodatkowe noty objaśniające

i stwierdziła, że skonsolidowane spravozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbowy 2020, tj. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 r .:

• sporządzone zostało zgodnie z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym,
• sporządzone zostało we wszystkich prawidowo, to jest zgodnie z Międzynarodowymi Standariami Rachunkowości, Międzynarodowymi Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawe prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• przedstawa rzeklnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej Grupy Kapitałowej Rainbow Tours na dzień 31 grudnia 2020 roku, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku,
• jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisani prawa i postanowieniami Statutu Spółki,

rekomendując je Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej do zatwierdzenia.

Powyższe potwierdzone zostało opinią niezowego biegłego rewidenta Krzysztofa Maksymika (nr ewid. 11380), działącego w imieniu BDO Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Warszany na listę firm audytorskich pod numerem 3355), zawarłą w Sprawozdaniu niezależnego rewdenta z dnia 30 kwietnia 2021 roku z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours, zgodnie z którą sprawozdanie finansowe:

• a) przedstavia rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej Grupy na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych pieniężnych za rok obrobary zakończony w tym driu zgodnie z mającyni zastosowanie Międzynarodowymi Standardani Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
• b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa oraz statutem Jednostki dominującej.

Jednocześnie, przy uwzylędnie powyższej, aprobującej i pozytywnej opinii w przedmiocie oceny skonsolidowanego sprawozania finansovego Grupy Kapitalowej Rainbow Tours za 2020 rok, Rada Nadzorza - po dokonaniu oceny systemu sprawzadoci funkcjonijacego w Spólce - uzupelniaje Zarządowi Spółki zintensyfkowanie systemowych i organizacjinych dzialań wewnętrznych na celu dalszą popravę jakości sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej, dla zapewnienia maksymalnej kompletności zawartych w sprawozdaniach prawidłowej prezentacji wymaganych danych i informacji, w tym ujavnień zwięzanych z wproważaniem sprawozdawczości finansowej oraz ujawnień na pozionie skonsolidowanym (ponowna rekomendacja opracowania pakietu sprawozdawczego dla spółek zależnych White Olivę Premium Lindos

A.E. oraz Rainbow Tours Destination Services Turizm Ve Seydhat Hizmetleri A.S. na potrzeby kontynuowania usprawnienia procesu sprawozdawczego w Grupie Kapitałowej oraz ponowna rekomendacja w Spółce rozwiązań mających na celu usprawnienie procesów sporządzania wycen na potrzeby testów spółkach zależnych), a także dla zapewnienia terminowości publikacji kompletnych i nportów okresowych je obejmujących, zgodnie z właściaymi przepisami prawa, w szczegolności, w kontekście przepisów rozporządzenia Ministra Finarsów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawe informacji bieżących i okresowych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prava państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757).

Ad. 3)

Rada Nadzorcza Rainbow Tours S.A. pozytywnie zaopiniowała przedłożone sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours S.A. z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2020 roku, w okresie od 01.01.2020 r., zawarte w dokumencie "Sprawozdanie Zarządu Raintow Tours S.A. z działowej Rapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2020", sporządzone w fornie jednego dokumentu, na podstawe § 62 ust. 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bizkacych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowane informacji wymaganych przepisami prava państwa członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757), wraz ze "Sprawozdaniem na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za 2020 rok",

i sturierdziła, że sprawozdanie Zarządu Akcyjnej z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2020 jest

• zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym,
• zgodne z obowiązującymi prawa oraz Statutem Spółki, a także przedstawające jasno i rzeteknie wszystkie informacje istotne dla oceny działalności Spółki w roku obrotowym 2020,

rekomendując je Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej do zatwierdzenia.

W ocenie Rady Nadzorczej, informacje zawarte Zarządu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z działalności Spółk oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2020″, jak również informacje zawarte w odrębnym "Sprawozdaniu na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za 2020 rok" są kompletne w mysl obowiązujących przepisów oraz zgodne z informacjani w zbadanym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Rainbow Tours S.A. oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Rainbow Tours.

Ad. 4)

Rada Nadzorcza Rainbow Tours S.A. rozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu Rainbow Tours Spółk Akcyjnej dotyczący sposobu pokrycia straty netto Spółki wykazanej w sprawozdaniu finansowym za rok 2020, w łącznej kwocie 29.897.723,65 zł (dwadzieścia dziewięć milionów osiemset siedem milionów siedemset dważieścia trzy złote sześciesiąt pięć groszy), zgodnie z którym, Zarząd Spółki wnioskuje, aby stratę netto wykazaną w sprawozdaniu finansowym za rok 2020, za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2020 r., w łącznej takiejże wysokości wynoszącej 29.897.723,65 zł (dwadzieścia dziewięc milionów osiemset dziewięcdziesiąt siedem millonów siedem trzy złote sześćdziesiąt pięć groszy), pokryć z zysków zatrzymanych w latach poprzednich, traktując ten wniosek, jako zgodny zymi przepisami prawa oraz Statutem Spółki i rekomendując Walnenu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej powzięcie uchwały w sprawie sposobu pokrycia straty netto za 2020 rok w treści proponowanej przez Zarząd Spółki.

Łódź, dnia 30 kwietnia 2021 roku

Paweł Walczak Przewodniczący Rady Nadzorczej

Paweł Pietras Członek Rady Nadzorczej

award in remanist

Paweł Niewiadomski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Jóanna Stępień-Andrzejewska Członek Rady Nadzorczej

Grzegorz Kubica Członek Rady Nadzorczej