Rainbow Tours S.A. — Audit Report / Information 2019

Jul 1, 2020

OCENA RADY NADZORCZEJ DOTYCZĄCA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOSCI SPOŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ RAINBOW TOURS W ZAKRESIE ZGODNOŚCI KSIĘGAMI I DOKUMENTAMI, JAK I ZE STANEM FAKTYCZNYM

Poniższe opinie (w przedmioce oceny jednostkowego Ranbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy 2019 oraz w przedniocie oceny sprawozdania Zarządu Rainbow Tours S.A. z działalności Rainbow Tours S.A. oraz Grupy Kapitalowej Rainbow Tours w 2019 roku) zostały sporządzone i są przedstawiane przez Rainbow Tours S.A. w wykonaniu dyspozycji przez § 70 ust. 1 pkt 14) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przez emitentów papierów warościowych orawania za równoważne informacji wymaganych przepismi prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757).

Opinia Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w przedmiocie oceny jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2019 rok (załącznik do uchwały nr 2/06/2020 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 30 czerwca 2020 r.)

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z siedzibą w Łodzi ("Spółka") – po uprzednim zapoznaniu się:

• z przedstawonymi przez firmę audytorską (BDO Spółka z ograniczoną Sp.k., wpisana na "Listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań prowadzoną przez Krajową Radę Biegych Rewidentów pod nr 3355) wynikami przeprowadzonego badania jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours S.A. za rok obrotowy 2019, sprawozdaniem biegłego rewidenta z badania tego sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu i na podsławie informacji i materiałów uzyskanych od wskazanej firmy audytorskiej, Zarządu Spółki oraz przedstawicieli Spółki,
• ze sprawozdaniem Komitetu Audytu przygotowanym dla Rady Nadzorczej w oparciu o właściwe postanowienia Komitetu i Audytu, obejmującym m.in. oceny, rekomendacje i wnoski odnoszące się do procesów sprawozdawczości inansowej (ocena procesu przygolowywania roznych sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2019, poprawności, kompletności i rzetelności zawartych w nich informacji oraz stosowanych rozwiązań, rekomendacje w sprawie oceny zbadanych przez ych sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow 2019, ocena sprawozdań bieglego rewidenta z badania rocznych sprawozdań finansowych oraz sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu, o którym mowa w art. 11 Rozporządzenia 537/2014, ocena pracy biegłego rewidenta i firmy audytorskiej),

szczegółowo rozpatrzyła jednostkowe finansowe Spółki za 2019 rok, za okres 12 miesjęcy zakończony 31.12.2019 r. (sporządzone zgodnie z Mędzynarodowym Rachunkowości, Międzynarodowymi Słandardami Sprawozdawczości Firansowej oraz związanymi z nimi interpretacami w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej), zaopinowane przez niezależnego kluczowego biegłego rewidenta Krzewia (nr ewid. 11380), działającego w imieniu BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., obejmujące:

• jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2019 r., które po stronie kapitałow własnych i zobowązanie 415.225 tys. zł (czterysta piętnascie milionów dwiescie dwadzieścia pięc tysięcy złotych),
• jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za rok obrotowy 2019, za okres 12 (dwunasu) miesięcy zakończony 31.12.2019 r., wykazujące zysk netto w kwocieścia sześć milionów sto osiemnaście tysięcy złotych),
• jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2019, za okres 12 (dwunastu) miesięcy zakończony 31.12.2019 r., wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 21.314 tys. zł (dwadzieścia jeden milionów trzysta oztemaście tysięcy złotych),
• i jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2019, za okres 12 (dwunastu) miesięcy zakońzzony 31.12.2019 r., wykazujące zwiększenie stanu środków pienieżnych o kwote 42.916 tys. zł (czterdzieści dwa miliony dziewięcset szesnaście tysięcy złotych),
• dodatkowe noty objaśniające.

RAINBOW TOURS S.A. UL. PIOTRKOWSKA 270, 90-361 ŁÓDŹ TEL. + 48 [42] 680 38 20 NIP 725-18-68-136 REGON 473190014 ZARZĄD: GRZEGORZ BASZCZYŃSKI, REMIGIUSZ TALAREK, TOMASZ CZAPLA, PYOTR BURWICZ, MACIEJ SZĆZECHURA KAPITAŁ ZAKŁADOWY 1 455 200 PLN KRS NR 0000178650 SAD REJONOWY DLA ŁODZI-ŚRÓDMIEŚCIA W ŁODZI XX WYĐZŁAŁ WY RACHUNEK BANKOWY SANTANDER BANK 44 1090 1056 0000 0001 3751 6347

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spóływnie opiniyje przedłożone, jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki i stwierdza, że to jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours S.A. za rok obrotowy 2019, tj. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2019 r.:

• sporządzone zostało zgodnie z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym,
• sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach prawidowo, to jest zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• przedsławia rzetelnie i jasno wszystkie dla oceny sytuacji majątkowej oraz finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2019 roku, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku,
• jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Słatutu Spółki,

rekomendując je Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej do zatwierdzenia.

Powyższe potwierdzone zostało opinia niezowego biegłego rewidenta Krzysztofa Maksymika (nr ewid. 11380), działającego w imieniu BDO Spółk z ograniczialnością w Warszawie (podmiot wpisany na listę firm audytorskich pod numerem 335), zawartą w Sprawozdaniu niezależnego bieglego rewidenta z dnia 30 czerwca 2020 roku z badania rozznego sprawozdania finansowego Rainbow Tours S.A., zgodnie z którą sprawozdanie finansowe:

• a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2019 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez przyjętymi zasadami (polityka) rachunkowości,
• b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki,
• c) zostało sporządzone na podstawie prawidzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (tj. Dz.U. z 2019 r., poz. 351 z późn. zm.).

lednocześnie, przy uwzględniu powyższej, aprobyjącej pozytywnej opinii w przedmiocie oceny jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2019 rok, Rada Nadzorcza - po dokonaniu oceny systemu sprawozdawczości funkcjonującego w Spółce - uzupełniająco rekomenduje Zarządowi Spółki kontynuowanie systemowych działań wewnętrznych mających na celu dalszą poprawę jakości sprawozdań finansowych Spółki, dla zapewnienia maksymalnej w sprawozdaniach ujawnień, prawidowej prezentacji wymaganych i informacji, w tym ujawnień związanych z wprowadzaniem nowych standardow sprawozdawczości finansowej, a także dla zapewnienia i publikacji kompletnych sprawozdań finansowych je obejmujących, zgodnie z właściwym przepisami prawa, w szczególności, w kontekście przepisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne infornacji wymaganych prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757).

Opinia Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej

w przedmiocie oceny sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2019 roku (załącznik do uchwały nr 4/06/2020 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 30 czerwca 2020 r.)

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z siedzibą w Łodzi ("Spółka"), po uprzednim zapoznaniu się:

• z przedstawionymi przez firmę audytorską (BDO Spółka z ograniczoną Sp.k., wpisana na "Listę podmiotow uprawnionych do badania sprawozdań prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 3355) wynikami przeprowadzonego badania jednostkowego sprawozdania finansowego, sprawozdaniami biegłego rewidenta z badania oraz sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu i nateriałów uzyskanych od wskazanej frmy audytorskiej, Zarządu Spółki oraz przedstawicieli Spółki,
• ze sprawozdaniem Komitetu Audytu przygotowanym dla Rady Nadzorczej w oparciu o właściwe postanowienia Regulaminu Komitetu Audytu, obejmującym m.in. oceny, rekomendacje i wnioski odnoszące się do procesów sprawozdawczóści finansowej Spółki,

szczegółowo rozpatrzyła sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours S.A. z działałowej Rainbow Tours w 2019 roku, w okresie od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r., zawarte w dokumencie "Sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours S.A. z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2019", sporządzone w formie jednego dokumentu, na podstawie § 62 ust. 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przez emitentów papierów wardsciowych oraz warunkow uznaważne intormacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedącego,

Ch

państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757), wraz ze "Sprawozdaniem na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za 2019 rok".

Po szczegółowym zapoznaniu się z treścią przedłożonego sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2019 roku, w okresie od 01.01.2019 r., zawartego w dokumencie "Sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2019" – przy czym na podstawie art. 49b ust. 9 i ar. 55 ust. 2c ustawy z dnia 29.09.1994 roku o rachunkowości (tj. Dz.U. z 2019 roku, poz. 351 z późn. zm.) Spółka nie sporządzała (jako wyodrębnionej części sprawozdania z działadczenia Spółki na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz oświadczenia Grupy na temat informacji Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok 2019, jednoześnie sporządzając odrębne sprawozdanie na temat informacji Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow Tours, ti. "Sprawozdanie na temat informacii niefinansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za 2019 rok" – Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej pozytywnie je opiniuje, jako:

• zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym,
• zgodne z obowązującym prawa oraz Statutem Spółki, a także przedstawiające jasno i rzelelnie wszyskie informacje istotne dla oceny działalności Spółki w roku obrotowym 2019,

rekomendując je Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej do zatwierdzenia.

Informacje zawarte w "Sprawozdaniu Zarządu Rainbow Tours S.A. z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2019", jak również informacje zawarte w odrębnym "Sprawozdaniu na temat informacji Raibow Tours Spółki Akcyjnej oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za kompletne w myśl obowiązujących przepisów oraz zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Rainbow Tours S.A. oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Rainbow Tours.

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej:

Łódź, dnia 30 czerwca 2020 roku

Paweł Walczak Przewodniczący Rady Nadzorczej

Grzegorz Kubica Członek Rady Nadzorczej

Pawer of remademiste

Paweł Niewiadomski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Joanna Stępień Andrzejewska Członek Rady Nadzorczej