Rainbow Tours S.A. — Audit Report / Information 2019

Jul 29, 2020

Sprawozdanie Rady Nadzorczej dla Walnego Zgromadzenia Rainbow Tours Spółki Akcyjnej

z wyników oceny:

jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2019 rok, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za 2019 rok, sprawozdania Zarządu Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2019 roku, wniosku Zarządu Spółki dotyczącego sposobu podziału zysku netto Spółki za 2019 rok

(załącznik do uchwały nr 6/06/2020 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 30.06.2020 r.)

Do Walnego Zgromadzenia Rainbow Tours Spółki Akcyjnej

Rada Nazorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z siedziog w Łodzi ("Spółka"), działając w trybie art. 382 § 3 Kodeksu spółek handowych oraz § 3 ust. 3 lit. a) Regulaniu Rady Nałzorczej w dniu 30 czerwca 2020 roku dokonda oceny przedstawionych przez Zarząd Spółki:

• 1) jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy 2019, za okres 12 (dwunastu) miesięcy zakończony 31.12.2019 r.,
• 2) skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2019, za okres 12 (dwunastu) miesięcy zakończony 31.12.2019 r.,
• 3) sprawozdania Zarzadu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2019 roku, w okresie od 01.01.2019 r., zawartego w dokumencie "Sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours S.A. z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2019",
• 4) wniosku Zarządu Spółki dotyczącego sposobu podziału zysku netto Spółki za 2019 rok.

W wyniku przeprowadzonej oceny i po uprzednim zapoznaniu się:

• z przedstavionymi przez firme audytorska (BDO Spółka z ograniczoną Sp.k., wpisana na "Listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod 1rr 3355) wynikani przeprowadzonego badania jednoszania finansowego Rainbow Tours S.A. za rok obrobovy 2019, skonsolidowaego sprawozdania finansovego Grupy Kapitatowej Rainbow 2019, spravozdaniani bieglego rewidenta z badania tych sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu i na podstawe informacji i materiałów uzyskanych od wskazanej firmy audytorskiej, Zarządu Spółki oraz przedstawicieli Spółki,
• ze sprawozdaniem Komitetu Audytu przygotowanym dla Rady Nadzorzej w oparciu o właściwe postanowienia Regulaminu Komitetu Audytu, obejmującym m.in. oceny, rekomendacje i wnioski odnoszące się do procesów sprawozdawczości finarsowej (ocena procesu przygotowywania rocznych sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2019, poprawności i rzelelności zawartych w nich informacji oraz stosowanych rekomendacje w spravie oceny zbadanych przez firme audytorska rocznych sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitadowej Rainbowy 2019, ocena sprawozdań biegłego rewidenta z badania rocznych sprawozdań dodatkowego dla Komitetu Audytu, o którym mowa w art. 11 Rozporządzenia 537/2014, ocena pracy biegłego rewidenta i firmy audytorskiej),

Rada Nałzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej sformułzenia Spółki opinie dotyczące przedłożonych sprawozdań oraz formułowanych przez Zarad Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w swej treści rekomendacje dda Akcjonariuszy (dla Walnego Zgromadzenia Spółki) będące następstwem przeproważzonej oceny. Rekomendacje dotyczące u/w sprawozdań oraz wniosków Zarządu Spółki, Rada Nadzorcza zamieścia w treści poszczegółnych opinii odnoszących się do odpowiednich, przedłożonych dokumentów i wniosków.

Zgodnie z dokonaną oceną i treścią opinii dotyczących przedożań oraz formułowanych przez Zarząd Spółki umiosków:

Ad. 1)

Rada Natzorcza Rainbow Tours S.A. pozytywnie zaopiniowała przedożone sprawozdanie finarszece Spółki za 2019 rok, za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2019 r. (sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Stagdardany Radwirkowości

Międzynarodowyni Standardani Spravozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami, oglaszanymi w forme rozporządzeń Komisji Europejskiej), zaopiniowane przez niezdeżo rewidenta Krzysztofia Maksymika (nr awd. 11380), działającego w imieniu BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., obejmujące:

• jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2019 r., które po stronie aktywów oraz po strone kapitałów własnych i zobowiązań wykazuje sumę 415.225 tys. zł (czterysta piętnaście dwadzieścia pięć tysięcy złotych),
• jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodow za rok obrotowy 2019, za okres 12 (dwnastu) miesięcy zakończony 31.12.2019 r., wykazujące zysk netto w kwocie 26.118 tys. zł (daważzieścia sześć milionów sto osiemnáscie tysiecy złotych),
• jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2019, za okres 12 (dawnastu) miesięcy zakończony 31.12.2019 r., wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 21.314 tys. zł (danażieścia jeden milionów trzysta czternaście tysiecy złotych),
• jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2019, za okres 12 (dwurastu) miesięcy zakończony 31.12.2019 r., wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 42.916 tys. zł (czterdzieści dwa miliony dziewęśset szesnaście tysięcy złotych),
• dodatkowe noty objaśniające

i sturierdziła, że jednostkowe sprawozdanie firars S.A. za rok obrotowy 2019, tj. za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2019 r .:

• sporządzone zostało zgodnie z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym,
• sporządzone zostało we wszystkich pravidowo, to jest zgodnie z Miedzynarodowymi Standariami Rachunkowości, Międzynarodowyni Standardowi Sprawozdawczości związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardoch – stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• przedstawia rzelelnie i jasno wszystkie ila oceny sytuacji majątkowej oraz finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2019 roku, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku,
• jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisani prawa i postanowieniami Statutu Spółki,

rekomendując je Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej do zatwierdzenia.

Powyższe potwierdzone zostało opinią niezowego biegłego rewidenta Krzysztofa Maksymika (nrewid. 11380), działające go w imieniu BDO Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Warszany na listę firm audytorskich pod numerem 3355), zawarią w Sprawozdaniu niezależnego rewidenta z dnia 30 czerwa 2020 roku z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours S.A., zgodnie z którą sprawozdanie finansowe:

• a) i przepływów pieniężnych za rok obrotowy w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardani Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadani (polityką) rachunkowości,
• b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki,
• c) zostało sporządzone na podstawe prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z późn. zm.).

Jednocześnie, przy uwzględnieniu powyższej i pozytgamej opinii w przedmiocie oceny jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2019 rok, Rada Nażzorza – po dokonaniu oceny systemu sprawozdawczości funkcjonującego w Spóce – uzupełniająco rekomenduje Zarządowie systemowanie systemowych i organizacyjnych dziadań wewnętrznych mających na celu dalszą poprawę jakości sprawozdań finansowych spółki, dla zapewnienia maksymalnej zawartych w sprawozdaniach ujawnień, prawidłowej prezentacji informacji, w tym ujawnień związanych z wprowadzaniem nowych standardow sprawozdawczości finansowej, a także dla zapewnienia terminowości publikacji kompletnych i raportów okresowych je obejmujących, zgodnie z właściwymi prawa, w szczególności, w kontekście przepisów pozporządzenia Ninistra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w spravie informacji bieżących przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych oraz warunkow za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757).

Ad. 2)

Rada Nadzorcza Rainbow Tours S.A. pozytywnie zaopiniowała przedożone sprawozdanie finansove Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za 2019 rok, za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2019 r. (sporządzone z Niędzynarodowym Standardami Rachurkowsci, Międzynarodowni Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjani, ogłaszanymi w fornie rozporządzej), zaopinowawe przez niezależnego kluczowego biegłego rewidenta Krzysztofi Maksymika (nr ewid. 11380), działającego w imieniu BDO Spółka z ograniedzialnością Sp. k., obejmujące:

• skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2019 r., które po stronie aktygów oraz po stronie kapitałów własnych i zodowizany sumę 507.288 tys. zł (pięćset siedem milionów dwieście osiem.ziesiął osiem tysięcy złotych),
• skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i imych całkowitych dochodów za rok obrobowy 2019, tj. za okres 12 (dwurastu) niesięcy zakończony 31.12.2019 r., wykazujące 28.595 tys. zł (davazieścia osiem milionów pięcset dziewięćdziesiąt pięć tysięcy złotych),
• skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2019, tj. za okres 12 (downasta) miesięcy zakończony 31.12.2019 r., wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 22.901 tys. zł (dwadzieścia dwa miliony dziewięcset jeden tysiecy złotych),
• skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2019, tj. za okres 12 (downastu) miesięcy zakończony 31.12.2019 r., wykazujące zwiększenie stanu srodków pieniężnych o kwotę 44.044 tys. zł (cztery miliony czterdzieści cztery tysiące złotych),
• dodatkowe noty objaśniające

i stuierdzila, że skonsolidowane sprawozdanie financovej Rainbowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2019, tj. za okres 12 miesjecy zakończony 31.12.2019 r .:

• sporządzone zostało zgodnie z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym,
• sporządzone zostało we wszystkich pravidowo, to jest zgodnie z Międzynarodowymi Słandardami Rachurkowości, Międzynarodowyni Standami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjam, ogłaszanymi w formie rozporządzej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach – stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawe prawdłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• przedstavia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne majątkowej oraz finansowej Grupy Kapitalowej Rainbow Tours na dzień 31 grudnia 2019 roku, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku,
• jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisani prawa i postanowieniami Statutu Spółki,

rekomendując je Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej do zatwierdzenia.

Powyższe potwierdzone zostało nego kuczowego biegłego rewidenta Krzysztofa Maksymika (nr ewid. 11380), działającego w imieniu BDO Spółki z ograniczoną w Warszawe (podmiot wpisany na listę firm audytorskich pod numerem 3355), zawartą w Sprawozdaniu niezależnego rewidenta z dnia 30 czerwca 2020 roku z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours, zgodnie z którą sprawozdanie finansowe:

• a) przedstavia rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majakovej Grupy na dzień 31 grudnia 2019 r. oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych pieniężnych za rok obrobowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodani Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
• b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa oraz statutem Jednostki dominującej.

Jednocześnie, przy uwzyleszej, aprobującej i pozytyamej opinii w przedniocie oceny skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za 2019 rok, Rada Nażorcza - po dokonaniu oceny systemu sprawozdawczości funkcjonijąco w szupełniająco rekomenduje Zarządowie systemowych i organizacyjnych działań wewnętrznych na celu dalszą popravę jakości sprawozdań finanszatych Spółk i Grupy Kapitałowej

dla zapewnienia maksymalnej kompletnostych w sprawozdaniach prezentacji wymaganych danych i informacji, w tym ujavnień związaniem nowych standardów sprawozdawczości finansowej oraz ujawnień na pozionie skonsolidowanym (rekomendacja opracowania pakietu sprawozdawczego dla spółek zależnych White Olive A.E. oraz White Olive Premium Lindos A.E. na potrzeby kontynienia procesu spravozdawczego w Grupie Kapitalowej oraz rekomendacja wprowadzenia w Spółce rozwiązań na celu usprawnienie procesów sporządzania wycen na potrzeby testów na utrate wartości w spółkach zapewnienia terminowości publikacji kompletnych sprawozdań finansowych i raportów okresowych, zgodnie z właściwym przepisami prawa, w szczegółności, w kontekście przepisów rozporządzenia Ministra Finansów ž dnia 29 marca 2018 roku informacji bizzych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunkcia za równoważne informacji wymaganych przepisani prawa państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757).

Ad. 3)

Rada Nadzorcza Rainbow Tours S.A. pozytywnie zaopiniowała przedłożone sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours S.A. z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowe Tours w 2019 roku, w okresie od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r., zauarte w dokumencie "Sprawozdanie Zarządu Raintow Tours S.A. z działarosci Spółki oraz Grupy Kapitowej Rainow Tours w roku obrotowym 2019", sporządzone w formie jednego dokumentu, na podstawie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w spravie informacji bieresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawata za równoważne informacji wymaganych przepistwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757), wraz ze "Sprawozdaniem na temat informacji Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz Grupy Kapitalowej Rainbow Tours za 2019 rok",

i stwierdziła, że sprawozdanie Zarządu Akcyjnej z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbw Tours w roku obrotowym 2019 jest

• zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym,
• z zodne z obowiązującymi prawa oraz Statutem Spółki, a także przedstawające jasno i rzetelnie wszyskie informacje istotne dla oceny działalności Spółki w roku obrotowym 2019,

rekomendując je Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej do zatwierdzenia.

W ocenie Rady Nadzorzej, informacje w "Spravozdanie Zarządu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tourszym 2018", jak również informacje zawarte w odrębnym "Sprawozdaniu na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Grupy Kopitabovej Rainbowej Rainbowej Rainbowe w mysl obowiązujących przepisów oraz zaniżanii zawartymi w zbadarym jednoskowym sprawozdaniu finarsowym Rainbow Tours S.A. oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Rainbow Tours.

Ad. 4)

Rada Nadzorcza Rainbow Tours SA rozpatrywnie zaopiniowała wniosek Zarzadu Rainbow Tours Spółk Akcyjnej dotyczący sposobu podziału zyski wykazanego w sprawozdaniu finansowym za rok 2019, w łącznej kwocie 26.117.645,17 zł (dwadzieścia sześć milionów sto sięcy sześset czterdzieści pięć złotych siedemnaście groszy), zgodnie z którym, Zarząd Spółki wnioskuje, dby zysk netto wykazaniu finansowym za rok 2019, za okres 12 (miesięcy) zakończony 31.12.2019 r., w łącznej takiejże wysokości 26.117.645,17 zł (dwadzieścia sześć milionów sto siedemnaście tysięcy sześcet czterdzieści pięć złotych siedemnaście groszy), pozostawić w Spółce jako zyski zatrzymane, traktując ten wniosek, jako zgodny z obowazującymi przepisami prava oraz Statuten Spółki i rekomendując Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Toursecie uchwały w sprawie sposobu podziału zysku za 2019 rok w treści proponowanej przez Zarząd Spółki.

Paweł Walczak Przewodniczący Rady Nadzorczej

Yawer MVCW accurse Paweł Niewiadomski

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Grzegorz Kubica Członek Rady Nadzorczej

oanna Stępień-Andrzejewska Członek Rady Nadzorczej