Rainbow Tours S.A. — Audit Report / Information 2018

Apr 30, 2019

OCENA RADY NADZORCZEJ DOTYCZĄCA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ RAINBOW TOURS W ZAKRESIE ZGODNOŚCI KSIĘGAMI I DOKUMENTAMI, JAK I ZE STANEM FAKTYCZNYM

Poniższe opinie (w przedmiocie oceny jednostkowego sprawozdania finansowego Rajnbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy 2018 oraz w przedmiocie oceny sprawozdania Zarządu Rainbow Tours S.A. z działalności Rainbow Tours S.A. oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2018 roku) zostały sporządzone i są przedstawiane przez Radę Nadzorczą Rainbow Tours S.A. w wykonaniu dyspozycji przewidzianej przez § 70 ust. 1 pkt 14) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757).

Opinia Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w przedmiocie oceny jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2018 rok

(załącznik do uchwały nr 1/04/2019 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 30 kwietnia 2019 r.)

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z siedzibą w Łodzi ("Spółka") – po uprzednim zapoznaniu się:

• z przedstawionymi przez firmę audytorską (BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa Sp.k., wpisana na "Liste podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych" prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 3355) wynikami przeprowadzonego badania jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours S.A. za rok obrotowy 2018, sprawozdaniem biegłego rewidenta z badania tego sprawozdania oraz sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu i na podstawie informacji i materiałów uzyskanych od wskazanej firmy audytorskiej, Zarządu Spółki oraz przedstawicieli Spółki,
• ze sprawozdaniem Komitetu Audytu przygotowanym dla Rady Nadzorczej w oparcju o właściwe postanowienia Regulaminu Komitetu Audytu, obejmującym m.in. oceny, rekomendacje i wnioski odnoszące się do procesów sprawozdawczości finansowej (ocena procesu przygotowywania rocznych sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2018, poprawności, kompletności i rzetelności zawartych w nich informacji oraz stosowanych rozwiązań, rekomendacje w sprawie oceny zbadanych przez firmę audytorską rocznych sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2018, ocena sprawozdań biegłego rewidenta z badania rocznych sprawozdań finansowych oraz sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu, o którym mowa w art. 11 Rozporządzenia 537/2014, ocena pracy biegłego rewidenta i firmy audytorskiej).

szczegółowo rozpatrzyła jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za 2018 rok, za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2018 r. (sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej), zaopiniowane przez niezależnego kluczowego biegłego rewidenta Krzysztofa Maksymika (nr ewid. 11380), działającego w imieniu BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., obejmujące:

• jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej, sporządzone na dzień 31.12.2018 r., które po stronie aktywów oraz po stronie kapitałów własnych i zobowiązań wykazuje sumę 334.911 tys. zł (trzysta trzydzieści cztery miliony dziewięćset jedenaście tysięcy złotych),
• jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za rok obrotowy 2018, za okres 12 (dwunastu) miesięcy zakończony 31.12.2018 r., wykazujące zysk netto w kwocie 8.006 tys. zł (osiem milionów sześć tysięcy złotych),
• jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2018, za okres 12 (dwunastu) miesiecy zakończony 31.12.2018 r., wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 11.153 tys. zł (jedenaście milionów sto pięćdziesiąt trzy tysiące złotych),
• jednostkowe sprawozdanie z przepływów pienieżnych za rok obrotowy 2018, za okres 12 (dwunastu) miesiecy zakończony 31.12.2018 r., wykazujące zmniejszenie stanu środków pienieżnych o kwote 2.664 tys. zł (dwa miliony sześćset sześćdziesiąt cztery tysiące złotych),

dodatkowe noty objaśniające.

RAINBOW TOURS S.A. UL, PIOTRKOWSKA 270, 90-361 ŁÓDŹ TEL. +48 [42] 680 38 20 NIP 725-18-68-136 REGON 473190014 ZARZĄD: GRZEGORZ BASZCZYŃSKI, REMIGIUSZ TALAREK, TOMASZ CZAPLĄ PIOTR BURWICZ KAPITAŁ ZAKŁADOWY 1455 200 PLN KRS NR 0000178650 SAD REJONOWY DLA ŁODZI-ŚRÓDMIEŚCIA W ŁODZI, XX WYDZIAŁ KRS

RACHUNEK BANKOWY RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A. 67 1750 1093 0000 0000 1086 3872

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej pozytywnie opiniuje przedłożone, jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki i stwierdza, że to jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours S.A. za rok obrotowy 2018, tj. za okres 12 miesiecy zakończony 31.12.2018 r.:

• sporządzone zostało zgodnie z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
• sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach prawidłowo, to jest zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych.
• przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej oraz finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2018 roku, za okres 12 miesiecy zakończony 31 grudnia 2018 roku,
• jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Spółki,

rekomendując je Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej do zatwierdzenia.

Powyższe potwierdzone zostało opinią niezależnego kluczowego biegłego rewidenta Krzysztofa Maksymika (nr ewid. 11380), działającego w imieniu BDO Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Warszawie (podmiot wpisany na listę firm audytorskich pod numerem 3355), zawartą w Sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z dnia 30 kwietnia 2019 roku z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours S.A., zgodnie z którą sprawozdanie finansowe:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2018 r. oraz jej wyniku finansowego $a)$ i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
• b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółke przepisami prawa oraz statutem Spółki.
• c) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości ("Ustawa o rachunkowości" - Dz. U. z 2019 r., poz. 351).

Jednocześnie, przy uwzględnieniu powyższej, aprobującej i pozytywnej opinii w przedmiocie oceny jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2018 rok, Rada Nadzorcza - po dokonaniu oceny systemu sprawozdawczości funkcjonującego w Spółce - uzupełniająco rekomenduje Zarządowi Spółki kontynuowanie systemowych i organizacyjnych działań wewnętrznych mających na celu dalszą poprawę jakości sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej, dla zapewnienia maksymalnej kompletności zawartych w sprawozdaniach ujawnień, prawidłowej prezentacji wymaganych danych i informacji, w tym ujawnień związanych z wprowadzaniem nowych standardów sprawozdawczości finansowej (wpływ wprowadzenia nowych standardów w latach 2018-2019 pod szczególnym nadzorem Komisji Nadzoru Finansowego) oraz ujawnień na poziomie skonsolidowanym (rekomendacja opracowania pakietu sprawozdawczego dla spółki zależnej White Olive A.E. na potrzeby kontynuowania usprawnienia procesu sprawozdawczego w Grupie Kapitałowej), a także dla zapewnienia terminowości publikacji kompletnych sprawozdań finansowych i raportów okresowych je obejmujących, zgodnie z właściwymi przepisami prawa, w szczególności, w kontekście przepisów nowego rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757).

Opinia Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej

w przedmiocie oceny sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2018 roku (załącznik do uchwały nr 3/04/2019 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 30 kwietnia 2019 r.)

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z siedzibą w Łodzi ("Spółka"), po uprzednim zapoznaniu się:

• z przedstawionymi przez firmę audytorską (BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k., wpisana na "Liste podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych" prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 3355) wynikami przeprowadzonego badania jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sprawozdaniami biegłego rewidenta z badania oraz sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu i na podstawie informacji i materiałów uzyskanych od wskazanej firmy audytorskiej, Zarządu Spółki oraz przedstawicieli Spółki,
• ze sprawozdaniem Komitetu Audytu przygotowanym dla Rady Nadzorczej w oparcju o właściwe postanowienia Regulaminu Komitetu Audytu, obejmującym m.in. oceny, rekomendacje i wnioski odnoszące się do procesów sprawozdawczości finansowej Spółki.

szczegółowo rozpatrzyła sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours S.A. z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2018 roku, w okresie od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r., zawarte w dokumencie "Sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z działalności

Great Mdn

Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2018", sporządzone w formie jednego dokumentu, na podstawie § 62 ust. 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedacego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757), wraz ze "Sprawozdaniem jednostkowym na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Spółki Akcyinei za rok 2018" oraz "Sprawozdaniem skonsolidowanym na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej Rainbow Tours Spółki za rok 2018".

Po szczegółowym zapoznaniu się z treścią przedłożonego sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w 2018 roku, w okresie od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r., zawartego w dokumencie "Sprawozdanie Zarządu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2018" - przy czym na podstawie art. 49b ust. 9 i art. 55 ust. 2c ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tj. Dz.U. z 2019 roku, poz. 351) Spółka nie sporządzała (jako wyodrębnionej części sprawozdania z działalności) oświadczenia Spółki na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz oświadczenia Grupy na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok 2018 na temat informacji niefinansowych, jednocześnie sporządzając odrębne sprawozdania na temat informacji niefinansowych, tj. "Sprawozdanie jednostkowe na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok 2018" oraz "Sprawozdanie skonsolidowane na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej Rainbow Tours Spółki za rok 2018" – Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyjnej pozytywnie je opiniuje, jako:

• zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym,
• zgodne z obowiązującymi przepisami prawa oraz Statutem Spółki, a także przedstawiające jasno i rzetelnie wszystkie informacje istotne dla oceny działalności Spółki w roku obrotowym 2018,

rekomendując je Walnemu Zgromadzeniu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej do zatwierdzenia.

Informacje zawarte w "Sprawozdaniu Zarządu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w roku obrotowym 2018", jak również informacje zawarte w odrębnym "Sprawozdaniu jednostkowym na temat informacji niefinansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok 2018" oraz w odrębnym "Sprawozdaniu skonsolidowanym na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej Rainbow Tours Spółki za rok 2018" sa kompletne w myśl obowiazujących przepisów oraz zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Rainbow Tours S.A. oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Rainbow Tours.

Rada Nadzorcza Rainbow Tours Spółki Akcyinei:

Łódź, dnia 30 kwietnia 2019 roku

Paweł Walczak Przewodniczący Rady Nadzorczej

Grzegorz Kubica Członek Rady Nadzorczej

Parvet Michiadousle

Paweł Niewiadomski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

sarina Stępień-Andrzejewska Członek Rady Nadzorczej