Rainbow Tours S.A.

25940062QUG3WEUEGE88 25940062QUG3WEUEGE88 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 25940062QUG3WEUEGE88 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 25940062QUG3WEUEGE88 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 25940062QUG3WEUEGE88 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 25940062QUG3WEUEGE88 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 25940062QUG3WEUEGE88 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 25940062QUG3WEUEGE88 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 25940062QUG3WEUEGE88 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 25940062QUG3WEUEGE88 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 25940062QUG3WEUEGE88 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 25940062QUG3WEUEGE88 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25940062QUG3WEUEGE88 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25940062QUG3WEUEGE88 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25940062QUG3WEUEGE88 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25940062QUG3WEUEGE88 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 25940062QUG3WEUEGE88 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 25940062QUG3WEUEGE88 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 25940062QUG3WEUEGE88 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 25940062QUG3WEUEGE88 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 25940062QUG3WEUEGE88 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 25940062QUG3WEUEGE88 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 25940062QUG3WEUEGE88 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 25940062QUG3WEUEGE88 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 25940062QUG3WEUEGE88 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 25940062QUG3WEUEGE88 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 25940062QUG3WEUEGE88 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 25940062QUG3WEUEGE88 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 25940062QUG3WEUEGE88 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 25940062QUG3WEUEGE88 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 25940062QUG3WEUEGE88 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 25940062QUG3WEUEGE88 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 25940062QUG3WEUEGE88 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 25940062QUG3WEUEGE88 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 25940062QUG3WEUEGE88 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 25940062QUG3WEUEGE88 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember iso4217:PLN 25940062QUG3WEUEGE88 2022-12-31 25940062QUG3WEUEGE88 2023-01-01 2023-12-31 25940062QUG3WEUEGE88 2024-01-01 2024-12-31 25940062QUG3WEUEGE88 2023-12-31 25940062QUG3WEUEGE88 2024-12-31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) SPIS TREŚCI 1.WYBRANE DANE FINANSOWE4 2.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE6 2.1.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - aktywa6 2.2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - pasywa7 2.3.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów8 2.4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym9 2.5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych10 3.PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11 3.1.Oświadczenie o zgodności11 3.2.Ogólne informacje o sprawozdaniu finansowym11 3.3.Porównywalność danych11 3.4.Kontynuacja działalności12 3.5.Potencjalny wpływ na działalność Grupy sytuacji polityczno-gospodarczej związanej z konfliktami zbrojnymi w Ukrainie i w Strefie Gazy12 4.ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ16 4.1.Konsolidacja16 4.2.Wycena składników aktywów i zobowiązań Grupy Kapitałowej18 4.3.Zasady ustalania wyniku finansowego44 4.4.Sprawozdawczość według segmentów działalności48 4.5.Ważne oszacowania i założenia50 4.6.Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF54 5.NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO61 Nota 5.1.Dane Podmiotu Dominującego61 Nota 5.2.Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki61 Nota 5.3.Opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji65 Nota 5.4.Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej73 Nota 5.5.Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności75 Nota 5.6.Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie79 6.NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ80 Nota 6.1.Rzeczowe aktywa trwałe80 Nota 6.2.Nieruchomości inwestycyjne85 Nota 6.3.Wartość firmy85 Nota 6.4.Pozostałe aktywa niematerialne86 Nota 6.5.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego87 Nota 6.6.Należności87 Nota 6.7.Zapasy91 Nota 6.8.Pozostałe aktywa finansowe91 Nota 6.9.Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe91 Nota 6.10.Pozostałe aktywa92 Nota 6.11.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty92 Nota 6.12.Wyemitowany kapitał akcyjny92 Nota 6.13.Kapitał rezerwowy103 Nota 6.14.Zyski zatrzymane i dywidendy103 Nota 6.15.Kredyty i pożyczki bankowe i zobowiązania leasingowe104 Nota 6.16.Rezerwa z tytułu podatku odroczonego105 Nota 6.17.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania105 Nota 6.18.Rezerwy, w tym na świadczenia pracownicze i urlopowe106 Nota 6.19.Posiadane linie kredytowe na dzień 31.12.2024 r.107 Nota 6.20.Posiadane linie kredytowe na dzień 31.12.2023 r.108 Nota 6.21.Pozostałe zobowiązania110 Nota 6.22.Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży110 7.NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW111 Nota 7.1.Przychody ze sprzedaży usług, materiałów i towarów111 Nota 7.2.Koszty według rodzajów111 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 7.3.Pozostałe przychody / koszty operacyjne112 Nota 7.4.Przychody / koszty finansowe113 Nota 7.5.Podatek dochodowy114 Nota 7.6.Działalność zaniechana114 8.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH115 Nota 8.1.Dodatkowa nota objaśniająca do sprawozdania z przepływów finansowych wyjaśniająca zmiany bilansowe w stosunku do kwot ujętych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych115 Nota 8.2.Dodatkowa nota objaśniająca do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów finansowych wyjaśniających zmiany bilansowe pokazująca zmiany zobowiązań finansowych115 9.POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE116 Nota 9.1.Pozycje warunkowe116 Nota 9.2.Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi126 Nota 9.3.Połączenia, nabycia jednostek gospodarczych i ich zbywanie130 Nota 9.4.Udział we wspólnych przedsięwzięciach130 Nota 9.5.Wynagrodzenie członków Zarządu i Rady Nadzorczej130 Nota 9.6.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym134 Nota 9.7.Zobowiązania finansowe143 Nota 9.8.Wycena w wartości godziwej143 Nota 9.9.Korekty błędów146 10.ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM147 11.INFORMACJE O FIRMIE AUDYTORSKIEJ – PODMIOCIE UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH150 12.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI163 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 1.WYBRANE DANE FINANSOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ PLN’000 PLN’000 EUR’000 EUR’000 Stan na ‎ 31/12/2024 Stan na ‎ 31/12/2023 Stan na ‎ 31/12/2024 Stan na ‎ 31/12/2023 Aktywa trwałe 512 506 341 052 119 941 78 439 Aktywa obrotowe 786 737 642 377 184 118 147 741 Aktywa razem 1 299 243 983 429 304 059 226 180 Kapitał własny 451 212 249 776 105 596 57 446 Wyemitowany kapitał akcyjny 1 455 1 455 341 335 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 407 271 206 909 95 313 47 587 Zobowiązania długoterminowe 97 554 74 835 22 830 17 211 Zobowiązania krótkoterminowe 750 477 658 818 175 632 151 522 Wartość księgowa na jedną akcję 31,01 17,16 7,26 3,95 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW PLN’000 PLN’000 EUR’000 EUR’000 od 01/01/2024 do 31/12/2024 od 01/01/2023 do 31/12/2023 od 01/01/2024 do 31/12/2024 od 01/01/2023 do 31/12/2023 Działaln. kontyn. przychody ze sprzedaży 4 068 063 3 293 392 945 138 727 275 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 353 675 215 014 82 170 47 481 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 353 573 215 454 82 146 47 578 Zysk (strata) netto 283 053 173 763 65 762 38 372 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 281 979 172 840 65 513 38 168 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (wyrażony w PLN / EUR na jedną akcję) - podstawowy 19,45 11,94 4,52 2,64 - rozwodniony 19,45 11,94 4,52 2,64 Całkowite dochody (ogółem) 299 998 146 774 69 699 32 412 Całkowite dochody ogółem przypisane: - akcjonariuszom jednostki dominującej 298 924 145 851 69 449 32 208 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PLN’000 PLN’000 EUR’000 EUR’000 od 01/01/2024 do 31/12/2024 od 01/01/2023 do 31/12/2023 od 01/01/2024 do 31/12/2024 od 01/01/2023 do 31/12/2023 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 262 611 256 104 61 013 56 555 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (82 064) (18 740) (19 066) (4 138) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (168 928) (104 151) (39 247) (23 000) Zwiększenie (zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 11 619 133 213 2 700 29 417 Do przeliczenia poszczególnych pozycji wybranych danych finansowych zastosowano następujące kursy: ●do wyceny pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: ośredni kurs euro obowiązujący na ostatni dzień okresu, ustalony przez Narodowy Bank Polski na dzień 31.12.2024 r. (kurs 4,2730) oraz na dzień 29.12.2023 r. (kurs 4,3480); ośredni kurs korony czeskiej obowiązujący na ostatni dzień okresu, ustalony przez Narodowy Bank Polski na dzień 31.12.2024 r. (kurs 0,1699) oraz na dzień 29.12.2023 r. (kurs 0,1759); ośredni kurs liry tureckiej obowiązujący na ostatni dzień okresu, ustalony przez Narodowy Bank Polski na dzień 31.12.2024 r. (kurs 0,1161) oraz na dzień 29.12.2023 r. (kurs 0,1337); ●do wyceny pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych: okurs euro będący średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu obrotowego: za okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. (kurs 4,3042) oraz za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. (kurs 4,5284). Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) okurs korony czeskiej będący średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu obrotowego: za okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. (kurs 0,1712) oraz za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. (kurs 0,1889). okurs liry tureckiej będący średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu obrotowego: za okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. (kurs 0,1207) oraz za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. (kurs 0,1791). 2.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2.1.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - aktywa AKTYWA Nota Stan na ‎ 31/12/2024 Stan na ‎ 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 6.1. 383 102 236 426 Nieruchomości inwestycyjne 6.2. - 196 Wartość firmy 6.3. 4 541 4 541 Pozostałe aktywa niematerialne 6.4. 4 611 4 338 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6.5. 7 890 22 972 Pozostałe należności 6.6. 112 362 72 579 Aktywa trwałe razem 512 506 341 052 Aktywa obrotowe Zapasy 6.7. 242 189 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 6.6. 68 201 55 985 Przedpłaty 6.6. 256 553 235 646 Pozostałe aktywa finansowe 6.8. 6 286 2 022 Bieżące aktywa podatkowe 6.9. 8 277 5 746 Pozostałe aktywa 6.10. 159 548 67 162 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6.11. 287 630 275 627 Aktywa obrotowe razem 786 737 642 377 Aktywa razem 1 299 243 983 429 Noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 2.2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - pasywa PASYWA Nota Stan na ‎ 31/12/2024 Stan na ‎ 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny 6.12. 1 455 1 455 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 6.12. 36 558 36 558 Kapitał rezerwowy 6.13. 6 292 (17 492) Kapitał z przeliczenia jednostek zagranicznych (9 752) (4 113) Zyski zatrzymane 6.14. 372 718 190 501 407 271 206 909 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 407 271 206 909 Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli 43 941 42 867 Razem kapitał własny 451 212 249 776 Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 6.15,6.19.,6.20. 66 104 50 485 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 6.18. 1 001 697 Rezerwy długoterminowe 15 015 1 170 Rezerwa na podatek odroczony 6.16. 978 485 Pozostałe zobowiązania 6.21. 14 456 21 998 Zobowiązania długoterminowe razem 97 554 74 835 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 6.17. 152 943 130 391 Krótkoterminowe pożyczki, kredyty bankowe i zobowiązania leasingowe 6.15.,6.19.,6.20. 27 093 18 601 Pozostałe zobowiązania finansowe - 21 595 Bieżące zobowiązania podatkowe 6.9. 67 377 58 284 w tym podatek dochodowy 58 344 49 974 Rezerwy krótkoterminowe 6.18. 44 445 72 346 Przychody przyszłych okresów 6.21. 451 076 349 957 Pozostałe zobowiązania 6.21. 7 543 7 644 Zobowiązania krótkoterminowe razem 750 477 658 818 Zobowiązania razem 848 031 733 653 Pasywa razem 1 299 243 983 429 Noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 2.3.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów Nota Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2024 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 7.1. 4 068 063 3 293 392 Koszt własny sprzedaży 7.2. (3 320 551) (2 745 963) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 747 512 547 429 Koszty sprzedaży 7.2. (287 064) (255 616) Koszty zarządu 7.2. (96 703) (76 821) Pozostałe przychody operacyjne 7.3. 2 951 10 903 Pozostałe koszty operacyjne 7.3. (13 021) (10 881) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 353 675 215 014 Przychody finansowe 7.4. 15 646 16 231 Koszty finansowe 7.4. (15 748) (15 791) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 353 573 215 454 Podatek dochodowy 7.5. (70 520) (41 691) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 283 053 173 763 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - ZYSK (STRATA) NETTO 283 053 173 763 Składniki, które mogą zostać przeniesione ‎ w późniejszych okresach do sprawozdania z całkowitych dochodów Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (5 639) (12 791) Ujęcie rachunkowości zabezpieczeń 22 584 (14 198) Pozostałe całkowite dochody netto razem 16 945 (26 989) SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 299 998 146 774 Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 281 979 172 840 Udziałom niedającym kontroli 1 074 923 283 053 173 763 Suma całkowitych dochodów przypadająca: Akcjonariuszom jednostki dominującej 298 924 145 851 Udziałom niedającym kontroli 1 074 923 299 998 146 774 Noty stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 2.4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy -rachunkowość ‎ zabezpieczeń Kapitał z ‎ przeliczenia ‎ jednostek ‎ zagranicznych Zyski zatrzymane Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadające udziałom niedającym kontroli Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Za okres od 01/01/2023 do 31/12/2023 Stan na 01/01/2023 1 455 36 558 (3 294) 8 678 68 562 111 959 41 944 153 903 Wynik netto za rok obrotowy - - - - 172 840 172 840 923 173 763 Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) - - (14 198) (12 791) - (26 989) - (26 989) Suma całkowitych dochodów - - (14 198) (12 791) 172 840 145 851 923 146 774 Wypłata dywidendy - - - - (47 875) (47 875) - (47 875) Inne - - - - (3 026) (3 026) - (3 026) Stan na 31/12/2023 1 455 36 558 (17 492) (4 113) 190 501 206 909 42 867 249 776 Za okres od 01/01/2024 do 31/12/2024 Stan na 01/01/2024 1 455 36 558 (17 492) (4 113) 190 501 206 909 42 867 249 776 Wynik netto za rok obrotowy - - - - 281 979 281 979 1 074 283 053 Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) - - 22 584 (5 639) - 16 945 - 16 945 Suma całkowitych dochodów - - 22 584 (5 639) 281 979 298 924 1 074 299 998 Wypłata dywidendy - - - - (99 390) (99 390) - (99 390) Inne - - 1 200 - (372) 828 - 828 Stan na 31/12/2024 1 455 36 558 6 292 (9 752) 372 718 407 271 43 941 451 212 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 2.5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2024 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 353 573 215 454 II. Korekty razem (83 471) 47 721 Amortyzacja 22 454 21 877 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (1 199) (1 448) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 380 15 624 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (2 358) (14 793) Zmiana stanu rezerw (26 760) 26 541 Zmiana stanu zapasów (45) (8) Zmiana stanu należności i czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów (153 018) (133 633) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz zobowiązań z tytułu przedpłat, ‎ z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz leasingu finansowego 87 291 128 549 Inne korekty * (12 216) 5 012 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 270 102 263 175 Podatek dochodowy zapłacony (7 491) (7 071) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 262 611 256 104 Odsetki otrzymane 18 763 14 067 Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 276 56 Zaciągnięcie / Spłata pożyczek / kredytów - - Spłata pożyczek / kredytów - - Udzielenie pożyczek / kredytów - - Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą praw własności - - Wydatki na zakup majątku trwałego (48 972) (32 863) Zakup podmiotu zależnego (52 131) - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (82 064) (18 740) Zaciągnięcie pożyczek / kredytów bankowych 3 545 12 354 Spłata pożyczek / kredytów bankowych (24 568) (82 076) Zaciągnięcie inne - - Dywidendy wypłacone (128 494) (18 772) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (3 709) - Odsetki zapłacone (15 702) (15 657) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (168 928) (104 151) Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 11 619 133 213 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 12 003 133 213 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 384 - Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 275 627 142 415 Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 287 630 275 627 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 3.PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3.1.Oświadczenie o zgodności Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi na dzień ‎ 31 grudnia 2024 roku, obejmującymi Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) oraz Interpretacje Stałego Komitetu ds. Interpretacji (SKI) i Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), wydanymi i obowiązującymi na dzień niniejszego sprawozdania finansowego. Grupa zastosowała wszystkie MSR i MSSF zgodnie z datą wejścia ich w życie. Jednostka ustala dzień 17.04.2025 r. jako dzień podpisania i zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji. 3.2.Ogólne informacje o sprawozdaniu finansowym Sprawozdania finansowe poszczególnych jednostek Grupy są wykazywane w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym działają poszczególne jednostki (w „walucie funkcjonalnej”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządza się w złotych polskich (PLN), które są walutą prezentacji i walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Wszystkie dane finansowe przedstawia się w tysiącach polskich złotych, chyba że zaznaczono inaczej. Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego został ustalony i jest zgodny z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok obrotowy 2024 (tj. za okres 12 miesięcy kończących się w dniu 31.12.2024 r.), a w przypadku bilansu (sprawozdania z sytuacji finansowej) – dane na koniec roku obrotowego (tj. na dzień 31.12.2024 r.), a także dane porównywalne: za rok obrotowy 2023 (tj. za okres 12 miesięcy kończących się w dniu 31.12.2023 r.), a w przypadku bilansu (sprawozdania z sytuacji finansowej) – dane na koniec roku obrotowego (tj. na dzień 31.12.2023 r.). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Niektóre dane finansowe zawarte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza. Ilekroć w niniejszym sprawozdaniu finansowym mowa o „(skonsolidowanym) rachunku zysków i strat” należy przez to rozumieć „skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów”. Ilekroć w niniejszym sprawozdaniu finansowym mowa o „bilansie” należy przez to rozumieć „skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej”. Zamiennie używane są również określenia „(skonsolidowany) rachunek przepływów pieniężnych” oraz „(skonsolidowane) sprawozdanie z przepływów pieniężnych”. 3.3.Porównywalność danych Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieżącego i okresów porównywalnych. W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian w prezentacji składników aktywów i pasywów sprawozdania finansowego oraz Grupa nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31.12.2023 r. i za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r. 3.4.Kontynuacja działalności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą oraz spółki Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w dającej się przewidzieć przyszłości i nie zawiera żadnych korekt dotyczących różnych metod wyceny i klasyfikacji aktywów i zobowiązań, które mogłyby zostać uznane za konieczne, gdyby Spółka oraz spółki Grupy Kapitałowej Rainbow Tours nie były w stanie kontynuować działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji (tj. na dzień 17.04.2025 r.) nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy Kapitałowej Rainbow Tours, a w tym przez Spółkę dominującą. 3.5.Potencjalny wpływ na działalność Grupy sytuacji polityczno-gospodarczej związanej z konfliktami zbrojnymi w Ukrainie i w Strefie Gazy W kontekście występowania potencjalnych czynników ryzyka związanych z sytuacją polityczno-gospodarczą na świecie w związku z agresją wojskową Federacji Rosyjskiej na terytorium Ukrainy rozpoczętą 24.02.2022 r. i wywołanym nią konfliktem Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) zbrojnym, a także rozpoczętym w październiku 2023 roku konfliktem zbrojnym izraelsko-palestyńskim w Strefie Gazy, Zarząd Spółki zwraca uwagę na potencjalny, chociaż na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Zarządu Spółki prawdopodobnie mało istotny lub nieznaczący wpływ tych czynników ryzyka (i ich łącznego lub jednostkowo potencjalnego negatywnego wpływu na płynność, sytuację majątkową oraz rentowność Spółki i spółek Grupy) m.in. na: (-) mogące potencjalnie utrzymywać się długookresowo lub średnioterminowo niekorzystne poziomy cen na rynku paliwowym (w perspektywie krótko- lub średnioterminowej Spółka wprowadza do umów czarterowych zapisów o stosowaniu średnich cen paliwa z okresów wcześniejszych oraz stosuje bufory kalkulacyjne, zakładające kurs paliwa wyższy od ceny rynkowej obowiązującej w danym momencie), (-) potencjalną, choćby krótkoterminową, destabilizację i wzrost kursów na rynku walutowym, w tym w szczególności w odniesieniu do osłabienia złotego polskiego (PLN) w relacji do walut rozliczeniowych: dolara amerykańskiego (USD) i euro (EUR), co potencjalnie mogłoby skutkować obniżeniem poziomów rentowności sprzedawanych wycieczek i prowadzonej działalność, a w związku z tym wpływać na obniżenie kwoty przepływów pieniężnych netto i większe zapotrzebowanie na finansowanie zewnętrzne, negatywne zmiany warunków finansowania lub ograniczenie finansowania bankowego. Oferta produktowa realizowana przez Spółkę dominującą na terytorium Rosji lub Ukrainy przed wystąpieniem konfliktu zbrojnego miała nieznaczący wolumen (głównie wycieczki objazdowe) i nie stanowiła istotnego udziału w sprzedaży realizowanej w ramach podstawowej działalności Spółki. Po rozpoczęciu agresji wojskowej Federacji Rosyjskiej na terytorium Ukrainy (24.02.2022 r.) Spółka dokonała anulacji/zawieszenia realizacji wszystkich programów turystycznych realizowanych na terenie Federacji Rosyjskiej planowanych na rok 2022 i następne. Ponadto Spółka dokonała anulacji/zawieszenia ofertowania podróży lotniczych uwzględniających połączenia realizowane przez rosyjskie linie lotnicze Aerofłot i Rossiya oraz anulacji/zawieszenia ofertowania jakichkolwiek pobytów w hotelach na terenie Federacji Rosyjskiej oraz w hotelach sieci kapitałowo powiązanych z Rosją w innych krajach na świecie. Sytuacja mająca miejsce na Ukrainie nie ma wpływu na program lotów Rainbow. Wszystkie zaplanowane operacje lotnicze odbywały się w 2024 roku i aktualnie odbywają się bez zmian. Samoloty czarterowe nie mają wyznaczonych tras i nie latają ani nad Ukrainą, ani nad Rosją. Również imprezy zaplanowane w oparciu o samoloty rejsowe, takimi liniami, jak: Emirates, Lufthansa, KLM, Air France, Fly Dubaj czy Turkish Airlines, są realizowane na trasach, które nie są wyznaczone nad terytorium Ukrainy i Rosji. Ponadto, w okresie sprawozdawczym poprzedzającym okres sprawozdawczy, w dniu 07.10.2023 r. grupa terrorystyczna Hamas sprawująca kontrolę nad Strefą Gazy na Bliskim Wschodzie dokonała inwazji zbrojnej na terytorium Izraela. Terroryści przeprowadzili atak rakietowy wymierzony w środkowy Izrael. W wielu regionach Izraela doszło do zamieszek i starć zbrojnych. W kolejnych dniach atak przerodził się w szeroki konflikt zbrojny izraelsko-palestyński. Bezpośrednio po otrzymaniu doniesień o ataku ze strony Hamasu, w trosce o bezpieczeństwo klientów Zarząd Spółki dominującej zdecydował o rozpoczęciu i realizował proces ewakuacji do Polski turystów Rainbow znajdujących się na terytorium Izraela. W związku z zawieszeniem większości lotów z/do Izraela przez większość linii lotniczych, bezpośrednio po wybuchu konfliktu zarządzono i zorganizowano ewakuację turystów drogą lądową przez Egipt i Jordanię, a następnie poprzez loty czarterowe i rejsowe z destynacji spoza Izraela, z miejsc, do których ewakuowani zostali klienci Rainbow (odrębne transfery m.in. turystów z Polski realizowane były także poprzez bezpośrednie loty samolotowe z Izraela przy wykorzystaniu udostępnionych przez Rząd Polski wojskowych samolotów C-130 Hercules i jednego rządowego samolotu Boeing 737 „Piłsudski”). Wszyscy klienci Rainbow zostali poinformowani o zaleceniach polskiego Ministerstwa Spraw Zagranicznych, żeby dla zachowania bezpieczeństwa zachowywali się zgodnie z instrukcjami lokalnych władz. Pierwsza grupa turystów wróciła do Polski w dniu 09.10.2023 r. Spółka dominująca w okresie roku 2023 poniosła dodatkowe koszty związane z opisaną sytuacją (koszt zapewnienia pomocy, transferów i ewakuacji Klientów, tymczasowo także do innych hoteli, koszt „pustych miejsc” w samolotach i niewykorzystanie miejsc w opłaconych hotelach / wycieczkach objazdowych, konieczność zwrotów zaliczek z tytułu opłaconych i odwołanych wyjazdów turystycznych do Izraela). W związku z koniecznością anulowania zaplanowanych imprez turystycznych na terytorium Izraela Spółka dominująca realizowała na rzecz klientów zwroty wpłaconych wcześniej zaliczek ze środków własnych. Spółka nie skorzystała z możliwości wystąpienia do Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego (obsługującego Turystyczny Fundusz Pomocowy) z wnioskiem o wypłatę środków na pokrycie wydatków na zwrot pieniędzy wpłaconych na wycieczki do Izraela, które zostały odwołane z powodu działań zbrojnych na terytorium Izraela i w Strefie Gazy. Spółka zaproponowała klientom, których wycieczki zostały anulowane wyjazdy zastępcze do bezpiecznych lokalizacji bliskowschodnich (Jordania, Egipt) i do innych destynacji, w tym zbliżonych kulturowo (np. Maroko). W ocenie Zarządu Spółki skala poniesionych kosztów i utraconych wpływów w kontekście łącznej, sezonowej kwoty przychodów i skali działalności Grupy Kapitałowej Rainbow nie miała w 2023 roku i nie ma istotnego wpływu na wyniki finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow Tours i na prowadzoną działalność. W ocenie Zarządu Spółki skala prowadzonej działalności pozwala zaabsorbować zanotowane straty bez istotnego wpływu na wynik Spółki i Grupy Kapitałowej. W dniu 15.01.2025 r. w związku z zakończeniem prowadzonych w okresach wcześniejszych mediacji pomiędzy Izraelem i Hamasem (przy udziale krajów pośredniczących: Stanów Zjednoczonych, Egiptu, Kataru) ogłoszono zawarcie przez Izrael i Hamas porozumienia o zawieszeniu broni w wojnie w Strefie Gazy. Uzgodnione porozumienie weszło w życie w dniu 19.01.2025 r. i podzielone zostało na kilka etapów (wstrzymanie walk i stopniowe wycofanie się wojsk izraelskich ze Strefy Gazy, obustronne procesy uwolnienia zakładników, na dalszym etapie całościowe wycofanie się sił izraelskich ze Strefy Gazy, Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) W dniu 15.01.2025 r. w związku z zakończeniem prowadzonych w okresach wcześniejszych mediacji pomiędzy Izraelem i Hamasem (przy udziale krajów pośredniczących: Stanów Zjednoczonych, Egiptu, Kataru) ogłoszono zawarcie przez Izrael i Hamas porozumienia o zawieszeniu broni w wojnie w Strefie Gazy. Uzgodnione porozumienie weszło w życie w dniu 19.01.2025 r. i podzielone zostało na kilka etapów (wstrzymanie walk i stopniowe wycofanie się wojsk izraelskich ze Strefy Gazy, obustronne procesy uwolnienia zakładników, na dalszym etapie całościowe wycofanie się sił izraelskich ze Strefy Gazy, planowane rozpoczęcie odbudowy Strefy Gazy pod nadzorem Egiptu, Kataru i ONZ). Po dwóch miesiącach rozejmu, w nocy z 17.03.2025 r. na 18.03.2025 r. doszło do wznowienia przez Izrael nalotów na pozycje Hamasu w Strefie Gazy (jak wskazywała strona izraelska naloty miały charakter serii ataków na cele terrorystyczne, będące - według oświadczeń przedstawicieli Izraela - następstwem „wielokrotnej odmowy uwolnienia zakładników” przez Hamas, a celem Izraela jest uwolnienie wszystkich zakładników). Bezpośrednio po wybuchu konfliktu izraelsko-palestyńskiego Spółka podjęła decyzję o anulowaniu wszystkich imprez turystycznych do Izraela, także tych, które w programie miały zwiedzanie tego kraju. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację polityczną na terytorium Izraela i planuje rozpoczęcie realizacji wyjazdów grup turystycznych do Izraela po normalizacji sytuacji polityczno-społecznej, kiedy będzie możliwa bezpieczna realizacja programu na miejscu (według stanu na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji oferta imprez turystycznych na terytorium Izraela została przez Spółkę wstrzymana na okres do końca sierpnia 2025 roku). W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą związaną z konfliktem zbrojnym w Ukrainie (wskutek agresji wojskowej Federacji Rosyjskiej na terytorium Ukrainy), jak również w związku z sytuacją polityczno-gospodarczą związaną z konfliktem zbrojnym izraelsko-palestyńskim w Strefie Gazy, na Bliskim Wschodzie do treści niniejszego sprawozdania w odniesieniu do danych za 2024 rok, ani do danych za okres porównywalny roku 2023 nie wprowadzono żadnych korekt ani danych korygujących. 4.ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ Główne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiono poniżej. Zasady te były stosowane w sposób ciągły we wszystkich latach objętych sprawozdaniem finansowym. Ujmowanie transakcji gospodarczych Transakcje gospodarcze są rozpoznawane w księgach rachunkowych w chwili, w której zachodzą i ujmowane odpowiednio w okresie, którego dotyczą. Zasada istotności Informację (finansową lub niefinansową) uznaje się za istotną, jeżeli jej nieuwzględnienie lub zniekształcenie (w księgach rachunkowych lub notach do sprawozdania finansowego) mogłoby mieć wpływ na decyzje ekonomiczne podejmowane przez użytkowników sprawozdań finansowych na ich podstawie. 4.1.Konsolidacja Konsolidacja ma na celu przedstawienie majątku, sytuacji finansowej oraz wyników finansowych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, tak jakby była to jedna jednostka. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours obejmuje jednostkę dominującą oraz jednostki od niej zależne. Jednostką dominującą jest jednostka gospodarcza posiadająca jedną lub więcej jednostek zależnych. Jednostką zależną jest jednostka gospodarcza, która jest kontrolowana przez jednostkę dominującą. Przyjmuje się, że kontrola jest sprawowana, jeżeli jednostka dominująca posiada bezpośrednio lub pośrednio – poprzez swe jednostki zależne – więcej niż połowę praw głosu w jednostce zależnej. O sprawowaniu kontroli można mówić także wówczas, gdy jednostka dominująca ●sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, ●z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ●posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Jednostki zależne od Rainbow Tours S.A., które są jednostkami dominującymi wobec własnych jednostek zależnych, nie sporządzają skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jeżeli spełnione są następujące warunki: 1)właściciele udziałów mniejszości w tych jednostkach dominujących zostali o tym fakcie poinformowani i nie zgłosili sprzeciwu, 2)dłużne i kapitałowe papiery wartościowe emitowane przez jednostki dominujące nie są przedmiotem publicznego obrotu na urzędowym rynku papierów wartościowych. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) W celu ustalenia listy jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz listy jednostek wyłączonych z konsolidacji, stosowane są kryteria jakościowe, uzupełniane przez kryteria ilościowe. Odniesienie powiązań pomiędzy jednostkami Grupy Kapitałowej do tych kryteriów jest podstawą stwierdzenia, czy dana jednostka jest nieistotna z punktu widzenia prawidłowej prezentacji Grupy Kapitałowej jako całości, a co za tym idzie, czy może być wyłączona z konsolidacji. Nie można uznać jednostki Grupy Kapitałowej za nieistotną, jeżeli: 1)dostarcza towary i usługi, które są zgodne z główną działalnością jednostki dominującej lub innych jednostek Grupy Kapitałowej, a brak tej jednostki może mieć negatywny wpływ na sytuację ekonomiczną całej Grupy, 2)stanowi dla jednostki dominującej źródło długoterminowego kapitału lub funduszy służących utrzymaniu jej głównej działalności, 3)powoduje ponoszenie przez jednostkę dominującą dużego ryzyka związanego z posiadaniem tej jednostki lub z posiadaniem aktywów służących uzyskaniu większości korzyści z jej działalności, prowadzi działalność w imieniu jednostki dominującej zgodnie z jej potrzebami gospodarczymi, z tytułu których jednostka dominująca uzyskuje korzyści, posiada akcje własne jednostki dominującej. Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone w taki sposób, jakby było ono sprawozdaniem pojedynczej jednostki gospodarczej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzają jednostki dominujące. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zawiera: 1)Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji majątkowej, 2)Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, 3)Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, 4)Skonsolidowane sprawozdanie zmian w kapitale własnym, 5)Dodatkowe noty objaśniające Skonsolidowane sprawozdania finansowe powinny przedstawiać operacje zrealizowane pomiędzy Spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej Rainbow Tours a podmiotami zewnętrznymi. Aby osiągnąć ten cel należy: 1)zidentyfikować w każdej Spółce konta, na których rejestrowane są operacje z innymi Spółkami wchodzącymi w skład holdingu, 2)dokonać uzgodnienia sald i obrotów pomiędzy każdą ze Spółek konsolidowanych, 3)wyłączyć operacje dotyczące: a)wartości nabycia udziałów (akcji) przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych (wyłączenie ze sprawozdania jednostki dominującej), b)części kapitałów własnych jednostek zależnych odpowiadającej udziałowi jednostki dominującej we własnościach tych jednostek (wyłączenie ze sprawozdań spółek zależnych) c)wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym charakterze jednostek objętych konsolidacją, d)przychodów i kosztów z tytułu operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją, e)zysków i strat powstałych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją, zawartych w wartościach aktywów podlegających konsolidacji. Wartość firmy jednostek zależnych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest dodatnią różnicą pomiędzy przyszłymi korzyściami ekonomicznymi z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Wartość firmy jednostek zależnych jest prezentowana w odrębnej pozycji aktywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. Wartość firmy jednostek zależnych nie podlega amortyzacji, natomiast jest pomniejszana o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości W odniesieniu do wartości firmy jednostek zależnych na koniec każdego roku obrotowego przeprowadza się test na utratę wartości. Test na utratę wartości jest przeprowadzany również na inne dni bilansowe, jeżeli wystąpiły okoliczności wskazujące na konieczność przeprowadzenia testu. Ewentualna ujemna różnica pomiędzy wartością w cenie nabycia udziału w aktywach netto jednostki zależnej i jego wartością godziwą określoną na dzień nabycia jest odnoszona na wynik finansowy okresu, w którym nastąpiło nabycie tego udziału. Sprawozdania finansowe Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Rainbow Tours, dla których waluty funkcjonalne różnią się od waluty prezentacji, przeliczane są na walutę prezentacji w następujący sposób: 1)aktywa i zobowiązania ujmuje się według kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy 2)przychody i koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i strat wykazywane są według kursu średniego stanowiącego średnią arytmetyczną kursów zamknięcia, obowiązujących na ostatnie dni miesiąca w danym okresie obliczeniowym, 3)wszystkie wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się jako odrębny składnik kapitału własnego. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) . 4.2.Wycena składników aktywów i zobowiązań Grupy Kapitałowej 4.2.1.Wartość firmy Wartość firmy jednostek zależnych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest dodatnią różnicą pomiędzy wartością w cenie nabycia udziału w aktywach netto jednostki zależnej i jego wartością godziwą określoną na dzień nabycia. Wartość firmy jednostek zależnych jest prezentowana w odrębnej pozycji aktywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Wartość firmy jednostek zależnych nie podlega amortyzacji, natomiast jest pomniejszana o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W odniesieniu do wartości firmy jednostek zależnych na koniec każdego roku obrotowego przeprowadza się test na utratę wartości. Test na utratę wartości jest przeprowadzany również na inne dni bilansowe, jeżeli wystąpiły okoliczności wskazujące na konieczność przeprowadzenia testu. Ewentualna ujemna różnica pomiędzy wartością w cenie nabycia udziału a aktywach netto jednostki zależnej i jego wartością godziwą określoną na dzień nabycia jest odnoszona na wynik finansowy okresu, w którym nastąpiło nabycie tego udziału. 4.2.2.Wartości niematerialne Grupa ujmuje w księgach rachunkowych wartości niematerialne, jeżeli prawdopodobny jest napływ przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadanych wartości niematerialnych oraz kiedy ich koszt można określić w wiarygodny sposób. W przypadku zakupionych wartości niematerialnych ujęcie w księgach rachunkowych następuje w momencie ich zakupu. Grupa dokonuje zakupów jedynie takich wartości niematerialnych, z których spodziewa się w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Odzwierciedlanie utraty zdolności do generowania korzyści ekonomicznych w okresach po dokonaniu zakupu dokonywane jest przez badanie utraty wartości składnika aktywów niematerialnych. Zarząd spółki określa, czy składnik wartości niematerialnych posiada określony czy nieokreślony okres użytkowania. Nieokreślony okres użytkowania będą w szczególności posiadały składniki wartości niematerialnych, dla których na dzień ich przyjęcia do użytkowania Grupa nie będzie w stanie stwierdzić przez jaki okres będzie odnosiła z nich korzyści ekonomiczne. Sytuacja taka może nastąpić dla marek. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje: ●przeglądu tych składników aktywów pod kątem trwałej utraty wartości; ●weryfikacji, czy założenie o nieokreślonym okresie użyteczności jest nadal zasadne. Okres użytkowania wartości niematerialnych używanych na podstawie umowy jest równy długości trwania umowy lub krótszy, jeżeli Grupa zamierza korzystać z wartości niematerialnych objętych tą umową nie przez cały okres jej trwania. Jeżeli umowa może zostać przedłużona, okres użytkowania zawiera okresy odnawialne tylko wtedy, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo skorzystania z możliwości przedłużenia umowy. Grupa amortyzuje składniki wartości niematerialnych metodą liniową. Amortyzacja rozpoczyna się w miesiącu następującym po miesiącu, w którym składnik jest dostępny do użytkowania. Grupa zaprzestaje amortyzacji w miesiącu, w którym składnik wartości niematerialnych zostaje przekwalifikowany do aktywów trwałych dostępnych do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub zostaje wycofany z użytkowania (zlikwidowany lub sprzedany). Okresy amortyzacji poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: oprogramowanie 5 lat Spółki Grupy nie prowadzą prac badawczych i rozwojowych. Koszty wytworzenia stron internetowych są ujmowane w kosztach bieżącego okresu – koszcie własnym sprzedanych usług. 4.2.3.Rzeczowe aktywa trwałe Grupa ujmuje środki trwałe w księgach rachunkowych, jeżeli prawdopodobny jest napływ przyszłych korzyści ekonomicznych oraz kiedy ich koszt można określić w wiarygodny sposób. W przypadku zakupionych lub wytworzonych we własnym zakresie środków trwałych ujęcie w księgach rachunkowych następuje w momencie ich zakupu lub wytworzenia. Grupa dokonuje zakupów jedynie takich środków trwałych, z których spodziewa się w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Odzwierciedlanie utraty zdolności do generowania korzyści ekonomicznych w okresach po dokonaniu zakupu dokonywane jest przez badanie utraty wartości składnika środków trwałych. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do sprawozdania z całkowitych dochodów w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) W przypadku wymiany części środka trwałego w jego wartości bilansowej ujmuje się koszt wymienianej części składowej tego środka i jednocześnie usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej wartość bilansową wymienionej części składowej, niezależnie, czy była osobno amortyzowana. Wartość netto usuniętej części ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Środki trwałe w Grupie są amortyzowane w określonym dla nich okresie użytkowania. Kwotą podlegającą amortyzacji jest różnica między kosztem nabycia środka trwałego a jego wartością rezydualną (kwotą jaką Grupa spodziewa się uzyskać z jego sprzedaży po okresie jego użytkowania). Kwotę tę oraz okres użytkowania określa Zarząd, lub komórka odpowiedzialna za zakupy środków trwałych w momencie otrzymania faktury zakupu na dany środek trwały przed przekazaniem do ujęcia w księgach. Jeżeli wartość rezydualna tak określona jest nieistotna w stosunku do wartości środka trwałego (nie więcej niż 10% kosztu nabycia), przyjmuje się, iż wynosi ona zero. W przypadku składników aktywów o okresie użytkowania powyżej roku, dla których jednostkowy koszt nabycia jest nieistotny w stosunku do wartości wszystkich środków trwałych w danej grupie, Grupa dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego takiego środka trwałego w miesiącu wprowadzenia do ksiąg. W momencie zakupu środków trwałych komórka odpowiedzialna za te zakupy określa, czy kupowane środki trwałe składają się z elementów o różnym okresie użytkowania i czy wartość tych elementów jest istotna w stosunku do wartości całego środka trwałego. W przypadku zidentyfikowania takich elementów są one osobno ujmowane w rejestrze środków trwałych i amortyzowane przez ich indywidualny okres użytkowania. Koszt nabycia tych elementów określany jest przez komórkę odpowiedzialną za zakupy jako procent kosztu całego środka trwałego. Grupa stosuje model kosztowy w zakresie określenia wartości księgowej netto środków trwałych. Model kosztowy polega na początkowym ujęciu środka trwałego w koszcie nabycia i późniejszej jego amortyzacji przez okres użytkowania do wartości rezydualnej. Okresy amortyzacji poszczególnych kategorii środków trwałych: ●Budynki 40 lat ●Urządzenia – sprzęt komputerowy 3 - 4 lata ●Środki transportu 3 - 5 lat ●Pozostałe składniki aktywów trwałych 5-8 lat Podlegająca amortyzacji wartość środka trwałego jest rozkładana w systematyczny sposób na przestrzeni okresu użytkowania. Co najmniej raz w roku weryfikuje się ich okres użytkowania oraz wartość rezydualną. Naliczanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się w miesiącu następującym po miesiącu, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacja kończy się w momencie, gdy składnik aktywów trwałych jest wycofany z użytkowania (np. likwidacja lub sprzedaż) lub wartość umorzenia będzie równa wartości środka. Kosztem środków trwałych budowanych przez jednostkę jest suma wszystkich nakładów poniesionych w związku z doprowadzeniem środka trwałego do użytkowania łącznie z kosztami amortyzacji tych środków trwałych, które są wykorzystywane do budowy. Koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu sfinansowania budowy nowych i przebudowy posiadanych środków trwałych pomniejszony o przychody z tego tytułu podlega aktywowaniu w wartości środka trwałego – zgodnie z podejściem wyrażonym w MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”. Składniki środków trwałych podlegają testowi na utratę wartości w momencie zajścia przesłanek utraty wartości. 4.2.4.Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży Grupa klasyfikuje środki trwałe jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli korzyści ekonomiczne z tych składników aktywów będą uzyskane poprzez ich sprzedaż, a nie przez ich dalsze użytkowanie. Decyzję o zmianie klasyfikacji podejmuje Zarząd w formie wiążącego postanowienia. Warunkiem zaklasyfikowania środków trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży jest ich dostępność do natychmiastowej sprzedaży. Okres od momentu zakwalifikowania środka trwałego jako przeznaczonego do sprzedaży do momentu jego sprzedaży nie powinien przekroczyć 1 roku. Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży są ujmowane w wartości niższej z: 1)wartości księgowej 2)wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży nie są amortyzowane. Wartość godziwa aktywów przeznaczonych do sprzedaży ustalana jest na podstawie porównania cen transakcji podobnymi lub takimi samymi składnikami aktywów. Informacje na ten temat gromadzone są przez kierowników komórek, w których gestii znajduje się dany składnik aktywów. Dokonywane jest to: 1)na podstawie ich wiedzy fachowej dotyczącej kształtowania się cen podobnych składników aktywów; 2)na podstawie informacji uzyskanych od pośredników, z których usług Grupa zamierza skorzystać; 3)na podstawie otrzymanych ofert zakupu. Ustalona w powyższy sposób wartość godziwa pomniejszana jest o koszty niezbędne do sprzedaży, w szczególności: 1)szacowane koszty prowizji pośredników związanej ze sprzedażą, 2)szacowane koszty napraw, których dokonanie będzie niezbędne przed dokonaniem sprzedaży, szacowane koszty podatków i innych opłat publiczno-prawnych związanych z transakcją sprzedaży, do których poniesienia Grupa zobowiązana jest na mocy przepisów lub zobowiązała się na mocy umowy sprzedaży, 3)wszelkie nieponiesione jeszcze opłaty związane z rozmontowaniem lub transportowaniem składników aktywów do nabywcy. W przypadku środków trwałych oddanych do używania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, środki trwałe zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Aktywa trwałe użytkowane (oddane w użytkowanie) na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze”. 4.2.5.Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie – udzielone pożyczki i należności własne Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się aktywa, które spełniają kryteria modelu biznesowego zakładającego utrzymanie ich do terminu wymagalności oraz które spełniają wymóg uzyskania przepływów pieniężnych odpowiadających wyłącznie płatności kapitału i odsetek (test SPPI). Udzielone pożyczki ujmowane są w księgach rachunkowych w dacie, w której przekazanie kwot do pożyczkobiorcy staje się wymagalne zgodnie z zapisami umowy, zaś wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych jest przenoszony łącznie z całym ryzykiem i korzyściami wynikającymi z posiadania owego składnika aktywów. Na dzień wprowadzenia do ksiąg aktywa te wyceniane są w wartości godziwej przekazanych środków powiększonej o koszty transakcji. Na dzień bilansowy aktywa wycenia się w koszcie zamortyzowanym używając efektywnej stopy procentowej wbudowanej w udzieloną pożyczkę z uwzględnieniem odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Efektywna stopa ustalana jest jako stopa procentowa dyskontująca wartość wszystkich przepływów pieniężnych związanych z pożyczką do zera. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa powinna oszacować kwotę odpisu aktywa finansowego wycenianego w zamortyzowanym koszcie w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym: ●do końca oczekiwanego okresu wymagalności (tzw. okresu życia) danego składnika aktywów finansowych, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem znacząco wzrosło od momentu początkowego ujęcia tego instrumentu lub, ●w okresie najbliższych 12 miesięcy, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia danego instrumentu. 4.2.6.Instrumenty finansowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywem finansowym wycenianym w wartości godziwej przez wynik finansowy są instrumenty finansowe, które zostały zakupione w celu odsprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie (nie później niż w ciągu 12 miesięcy od daty ich zakupu) w celu uzyskania krótkoterminowych zysków z wahań ich cen rynkowych. Aktywa wprowadza się do ksiąg pod datą zawarcia transakcji, zaś wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych jest przenoszony łącznie z całym zyskiem i korzyściami wynikającymi z posiadania owego składnika aktywów. Zarówno na dzień wprowadzenia do ksiąg jak i na dzień bilansowy aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane są według wartości godziwej bez potrącenia o koszty transakcyjne związane ze sprzedażą instrumentu. Różnice z wyceny instrumentów odnoszone są do sprawozdania z całkowitych dochodów Grupy. Do tej kategorii zalicza się instrumenty, które nie spełniają kryteriów ujęcia w zamortyzowanym koszcie. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 4.2.7.Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne są zaliczane do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, z wyjątkiem tych przypadków, gdy stanowią one zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Przyjęta polityka rachunkowości w sprawie ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych: Za najlepsze odzwierciedlenie wartości godziwej składników aktywów lub zobowiązań Grupa uznaje powszechnie dostępną cenę rynkową na aktywnym publicznym rynku giełdowym. Aktywny rynek oznacza, iż transakcje zawierane są na tyle regularnie, iż ustalona na nim cena nie musi być korygowana ze względu na zmieniające się warunki ekonomiczne oraz w takich ilościach, które gwarantują: a)że ustalona cena nie jest wynikiem pozarynkowej umowy stron zawierających transakcję, b)że możliwe jest dokonanie sprzedaży posiadanych przez jednostkę instrumentów finansowych bez istotnego wpływu na cenę rynkową. W przypadku niespełnienia przez rynek kryteriów przyjętych dla rynku aktywnego jednostka wyceniając instrumenty finansowe odzwierciedli zmiany, które zaszły w środowisku ekonomicznym (w zakresie ratingu kredytowego emitenta instrumentów, zmian w rynkowych stopach zwrotu, zmian w ryzyku bazowym emitenta itp.) i skoryguje w ten sposób cenę, która została ostatnio ustalona na rynku. Jeżeli instrument nie jest notowany na rynku giełdowym jednostka: a)w przypadku instrumentów dających prawo do udziału w kapitale wycena nastąpi według kosztu nabycia skorygowanego o odpis z tytułu trwałej utraty wartości, jeżeli wystąpią przesłanki takiej utraty; b)weźmie pod uwagę ceny z transakcji posiadanymi instrumentami finansowymi spoza rynku regulowanego (jeżeli informacje takie będą dostępne) i skoryguje je o dostępne informacje dotyczące zmian w otoczeniu ekonomicznym mających wpływ na cenę instrumentu; c)jeżeli nie będzie dostępna cena spoza rynku regulowanego jednostka użyje powszechnie uznanych metod wyceny danego instrumentu finansowego, którymi kierowaliby się uczestnicy rynku określając cenę danego instrumentu w transakcji rynkowej. W szczególności w przypadku instrumentów dłużnych szacowanie wartości instrumentu odbywać się będzie za pomocą metody efektywnej stopy zwrotu wyliczonej na podstawie wszelkich przepływów pieniężnych z tytułu danego instrumentu finansowego. Jakakolwiek wartość ustalona w ten sposób będzie poddawana testowi na trwałą utratę wartości w przypadku wystąpienia przesłanek takiej utraty wartości. Ustalanie wartości instrumentów dostępnych do sprzedaży przy pomocy efektywnej stopy zwrotu. Wartość instrumentów dostępnych do sprzedaży przy pomocy efektywnej stopy zwrotu ustalana jest w sposób analogiczny do pożyczek udzielanych przez jednostkę. Jeżeli instrument dłużny posiada oryginalną datę zapadalności do 12 miesięcy za przybliżenie efektywnej stopy zwrotu uznaje liniowe rozliczenie dyskonta i odsetek, o ile różnica nie będzie istotna dla sprawozdania finansowego ze względu na wartość posiadanych instrumentów. Ujmowanie i wycena instrumentów pochodnych Instrumenty pochodne ujmowane są w księgach, w momencie, gdy Spółki Grupy stają się stroną wiążącej umowy. Spółka Dominująca korzysta z instrumentów pochodnych w celu ograniczenia ryzyka związanego ze zmianami kursów walut. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej. Instrumenty pochodne o wartości godziwej większej od zera są aktywami finansowymi, zaś instrumenty o ujemnej wartości godziwej stanowią zobowiązania finansowe. Zysk lub strata z zabezpieczających instrumentów pochodnych ujmowana jest odpowiednio w kapitale z aktualizacji wyceny zaś w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych jako przepływy działalności operacyjnej. Ujmowanie i wycena wbudowanych instrumentów pochodnych Na dzień bilansowy jednostka dokonuje oceny, czy zawarte przez nią umowy nie zawierają w sobie zapisów stanowiących w istocie pochodnych instrumentów finansowych, jeżeli natura tych instrumentów odbiega od natury umowy podstawowej. Wbudowane instrumenty pochodne to wynikające z zawartej umowy warunki powodujące, że część lub całość przepływów pieniężnych uzyskiwanych z umowy zmienia się w sposób podobny do tego jaki powodowałyby samodzielne instrumenty pochodne. Stanowią one tzw. części umów zasadniczych. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) W szczególności przypadkami, w których jednostka dokona oceny istnienia pochodnych instrumentów finansowych wbudowanych w zawarte umowy, w których: a)cena zakupu lub sprzedaży wynikająca z umowy uzależniona jest od ruchów kursów walut, stóp procentowych lub kursów innych instrumentów finansowych i nie jest to zwykły w danym środowisku ekonomicznym sposób ustalania ceny w tego rodzaju transakcjach; b)kupujący lub sprzedający posiadają opcje dotyczące rozliczenia (waluty lub ceny) danej umowy. Wszelkie zidentyfikowane w ten sposób instrumenty pochodne są traktowane jako instrumenty utrzymywane do obrotu i wyceniane według ich wartości godziwej. Zmiany tej wartości godziwej odnoszone są do rachunku wyników jednostki. Wartość godziwa ustalana jest w oparciu o wartość godziwą podobnych instrumentów finansowych, dla których określona jest wartość rynkowa lub w oparciu o model wyceny ogólnie przyjęty dla danego typu instrumentu pochodnego. Model taki określony zostanie na podstawie identyfikacji i klasyfikacji wbudowanego instrumentu pochodnego. 4.2.8.Zapasy W Grupie występują obrotowe zasoby majątkowe podlegające magazynowaniu wyłącznie w celach handlowych. Pozostałe materiały nabywane przez Spółkę materiały obejmujące materiały biurowe, administracyjne i gospodarcze przeznaczone do bezpośredniego bieżącego zużycia. Towary przyjmowane są do ewidencji magazynowej w cenie nabycia. Rozchód towarów dokonywany jest w momencie ich sprzedaży. Materiały, ze względu na to, że są przeznaczone wyłącznie do bezpośredniego i bieżącego zużycia, odnoszone są w cenie zakupu w ciężar kosztów okresu. Powyższe nie zniekształca stanu aktywów oraz wyniku finansowego jednostki. Rozchód towarów dokonywany jest w momencie ich sprzedaży według metody FIFO. 4.2.9.Należności Należności z tytułu dostaw towarów i usług ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w dacie, w której zachodzi sprzedaż usług, materiałów lub towarów zgodnie z polityką dotyczącą uznawania przychodów ze sprzedaży. Należności z tytułu dostaw towarów i usług wykazywane są w wartości nominalnej. Jednostka na bieżąco monitoruje odzyskiwalność kwot należności. Są pozycje rotujące w normalnym cyklu operacyjnym jednostki stąd ich prezentacja w majątku firmy dokonywana jest w pozycji należności krótkoterminowych. W ramach należności prezentowane są zaliczki zapłacone kontrahentom, którymi spółka podpisała umowy o współpracy w zakresie rezerwacji miejsc hotelowych. Spółka tworzy odpisy aktualizujące wartość należności z uwzględnieniem modelu uproszczonego przewidzianego w MSSF9, tj. oceny przyszłych strat kredytowych w oparciu o dane historyczne. Szacunki podlegają okresowej weryfikacji. Należności z elementem finansowania W przypadku należności z tytułu dostaw towarów lub usług, dla których termin płatności jest wydłużony na tyle, iż dostawa taka zawiera element finansowania (jednostka przyjmuje, iż termin zapłaty należności powinien przekraczać 12 miesięcy, aby dostawa zawierała element finansowania), jednostka ujmuje należność w kwocie nominalnej pomniejszonej o dyskonto naliczone według efektywnej stopy zwrotu: 1)wbudowanej w umowę, jeżeli cena w dokonywanej dostawie usług lub towarów ustalona została na poziomie innym, niż byłby ustalony, gdyby płatność za dostawę następowała natychmiast; lub 2)wynikającej z oszacowania zdolności kredytowej odbiorcy i odpowiadającej stopie procentowej pożyczki, którą jednostka byłaby skłonna udzielić temu odbiorcy, jeżeli wbudowana w umowę stopa zwrotu nie istnieje lub nie odpowiada warunkom rynkowym. Różnica między kwotami nominalnymi otrzymywanymi od odbiorców, a wartością przychodu ze sprzedaży ujmowana jest jako przychód finansowy w okresie do spłaty. Przyjęta polityka rachunkowości: Należności wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej, tj. w wartości nominalnej należności powiększonej o ewentualne należne jednostce na dzień wyceny odsetki za zwłokę, z zachowaniem zasady ostrożności, tj. po ewentualnym pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich wartość. Wycena należności wyrażonych w walucie obcej na dzień bilansowy następuje poprzez przeliczenie na walutę polską według średniego kursu ustalonego przez NBP na ten dzień. Wyjątek stanowią zaliczki, które wyceniane są po kursie historycznym tj. na dzień bilansowy nie stosuje się zasad opisanych w zdaniu poprzednim. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 4.2.10.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Jednostka za gotówkę uznaje gotówkę w kasie oraz depozyty płatne na żądanie. Innymi aktywami pieniężnymi (ekwiwalentami) są krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności. Są one traktowane jako ekwiwalenty gotówki, jeżeli są łatwo wymienialne na określone z góry kwoty środków pieniężnych i narażone są na nieznaczne ryzyko zmian wartości. W szczególności za gotówkę poza pieniędzmi w kasie i na rachunkach bankowych jednostka uznaje: ●otrzymane weksle i czeki; ●bony skarbowe i inne instrumenty pieniężne o oryginalnym terminie wykupu nie przekraczającym 3 miesięcy, jeżeli istnieje dla nich aktywny rynek. Aktywa pieniężne wyceniane są w czasie roku obrotowego w wartości nominalnej, przy czym środki pieniężne w walutach obcych na dzień przeprowadzenia operacji przeliczane są według kursu: kupna lub sprzedaży walut stosowanego przez bank, z którego usług korzystają Spółki – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności i zobowiązań, średniego ustalonego przez NBP dla danej waluty na ten dzień – w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy aktywa pieniężne wycenia się w wartości wymagalnej, zaś wyrażone w walutach obcych według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień. 4.2.11.Czynne rozliczenia międzyokresowe W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów. Do kosztów rozliczanych w czasie Spółka zalicza przede wszystkim koszty organizacji imprez, ponoszonych kosztów prowizji od imprez, które dotyczą sprzedaży kolejnego roku obrotowego, ubezpieczenia i prenumeraty dotyczące następnego okresu. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów mogą następować stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia uzasadniony jest charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość ww. kosztów wycenia się w wartości zapłaconej – z uwzględnieniem zasady ostrożności. 4.2.12.Inne pozostałe aktywa Inne / Pozostałe aktywa obejmują pozycje kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Aktywa tworzone jako Inne / Pozostałe aktywa muszą spełniać następujące warunki: ●wynikają z przeszłych zdarzeń, stanowią poniesione wydatki na cel operacyjny Spółki, których wysokość można wiarygodnie określić, ●powodują w przyszłości wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych. Odpisy Innych / Pozostałych aktywów mogą następować stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia uzasadniony jest charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. 4.2.13.Kapitały własne Kapitał własny (aktywa netto) stanowi różnicę pomiędzy aktywami jednostki a zobowiązaniami. Kapitał własny wykazywany jest według wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu. Kapitał akcyjny w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał akcyjny wykazywany jest według wartości nominalnych akcji wydanych w zamian za dokonane wpłaty lub wniesione aporty. Nadwyżka wpłat nad wartością nominalną akcji lub nadwyżka wartości godziwej dokonanych aportów ponad wartość nominalną wydanych akcji ujmowana jest jako kapitał zapasowy. Kwoty nieopłaconego kapitału z tytułu akcji wydanych przez jednostkę ujmowane są z minusem po stronie pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej jako zmniejszenie kapitałów własnych. Kapitał zapasowy tworzony jest w szczególności z nadwyżki ceny emisyjnej (lub wartości godziwej wniesionych aportem składników aktywów) akcji spółki nad ich wartością nominalną. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Kapitał z aktualizacji wyceny w sprawozdaniu finansowym ujmowany jest w wysokości zysku lub straty z zabezpieczających instrumentów pochodnych. Akcje własne jednostki wykazywane są w sprawozdaniu finansowym z minusem jako pomniejszenie kapitałów własnych. Akcje własne wyceniane są według wartości nabycia. Zyski zatrzymane obejmują głównie niepodzielone wyniki finansowe. Zasady i procesy służące zarządzaniu kapitałem Zarządzanie kapitałem rozumiane jest w szerokim sensie, jako środki pozyskane i niezębne do realizacji celów przedsiębiorstwa (Grupy Kapitałowej jako całości i poszczególnych spółek realizujących powierzone zadania). Kapitał oznacza środki powierzone przez Akcjonariuszy w postaci kapitałów własnych Spółki / Grupy kapitałowej oraz środki, które jednostki wykorzystują, aby zachować płynność finansową i możliwość kontynuowania działalności (kapitały obce). Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy. Spółka dominująca i spółki zależne pozyskują źródła finansowania bieżącego i przyszłych działań, także w zakresie inwestycji i przejęć, przede wszystkim na rynku finansowym (podpisane umowy kredytowe). Spółka dominująca ma także możliwość dokonania skupu akcji własnych jako formy sfinansowania ewentualnych przedsięwzięć inwestycyjnych. Struktura kapitałowa jednostek obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał Grupy Kapitałowej, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany. W wypadku dodatkowych potrzeb Spółka dominująca ma możliwość pozyskania środków w ramach Grupy Kapitałowej, od spółek, które mają wolne środki pieniężne. Na jednostkę dominującą nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania prawne, za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka dominująca na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest przeznaczana do dystrybucji na rzecz akcjonariuszy. 4.2.14.Zobowiązania Zobowiązania obejmują wynikające z przeszłych zdarzeń obowiązki wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Grupy. Przyjęta polityka rachunkowości Zobowiązanie zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli spełnia jedno z poniższych kryteriów: a)oczekuje się, że zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki; b)jest utrzymane głównie z przeznaczeniem do obrotu; c)jest ono wymagalne w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego; lub d)jednostka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia daty wymagalności zobowiązania przez okres co najmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są zaliczane do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązanie z tytułu umów leasingu finansowego Wartość zobowiązania z tytułu leasingu finansowego na moment zawarcia umowy jest równa zdyskontowanej wartości wszystkich płatności z tytułu leasingu finansowego przy pomocy stopy dyskontowej wbudowanej w umowę leasingu. W kolejnych okresach wartość zobowiązania pomniejszana jest o część kapitałową każdej płatności określoną przez odjęcie od całkowitej płatności, wartości części finansowej wynikającej z przemnożenia wartości zobowiązania na koniec poprzedniego okresu przez ustaloną stopę dyskonta wbudowaną w umowę leasingu. 4.2.15.Rezerwy na zobowiązania Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że w celu wywiązania się z niego nastąpi wypływ zasobów, a kwotę tego wypływu można wiarygodnie oszacować. Rezerwy tworzy się i klasyfikuje w zależności od tytułu ich utworzenia do następujących grup: ●rezerwy na zobowiązania, w szczególności dotyczące umów rodzących obciążenia, z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń oraz skutków postępowania sądowego, ●rezerwy restrukturyzacyjne Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Rezerwy na zawarte umowy, w których nieuchronne koszty spełnienia świadczeń umownych przekroczą spodziewane przychody W przypadku stwierdzenia istnienia umowy, w której nieuchronne koszty związane z jej wypełnieniem przekroczą spodziewane z tej umowy korzyści ekonomiczne jednostka uznaje stratę, która zostanie odniesiona na umowie w okresie, w którym stwierdzono nadwyżkę kosztów. Na wymienioną powyżej stratę jednostka zawiązuje rezerwę w wysokości: ●całości straty z umowy – jeżeli do dnia bilansowego rozpoznane przychody przewyższały poniesione koszty; ●różnicy między stratą z umowy, a nadwyżką poniesionych kosztów nad uzyskanymi przychodami – jeżeli do dnia bilansowego poniesione koszty przewyższały rozpoznane przychody. Inne rezerwy Inne rezerwy ujmowane są w bilansie, jeżeli istnieje na dzień bilansowy obowiązek dokonania świadczenia w przyszłości, którego termin lub kwota podlegająca zapłacie nie jest w chwili obecnej znana. W szczególności jednostka szacuje rezerwy na: ●niepomyślne wyniki spraw sądowych, w których jednostka występuje jako pozwana (jeżeli zobowiązania z tego tytułu nie są ujęte w innych pozycjach) jeżeli niepomyślny wynik rozprawy jest dla jednostki prawdopodobny. Wartość rezerwy szacowana jest przez Zarząd jednostki na podstawie opinii prawnika zaangażowanego w sprawę, ●koszty niezafakturowanych prowizji dotyczących sprzedanych w roku obrotowym usług, którymi jednostka będzie obciążono przez touroperatora na początku roku następnego. 4.2.16.Świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Na dzień bilansowy jednostka dokonuje oszacowania wartości kosztów pracowniczych związanych z otrzymaniem dodatkowych korzyści ekonomicznych z uwagi na niewykorzystaną cześć należnych urlopów przez pracowników. Dodatkowy koszt wykazywany jest w rezerwach krótkoterminowych w wysokości wartości przepracowanych dni należnego urlopu w danym roku lub w latach poprzednich wraz z należnymi narzutami. Aktualizacji wartości kosztów rozliczanych w czasie dokonuje się na bieżąco. Nie rozliczone na dzień bilansowy zobowiązania z tego tytułu nie podlegają dyskontowaniu. Świadczenia po okresie zatrudnienia Rezerwy na odprawy emerytalne, których obowiązek wypłaty wynika z obowiązujących regulacji prawnych tworzone są w wysokości oszacowanej przez metodą aktuarialną przy uwzględnieniu kryterium istotności. Inne długoterminowe świadczenia pracownicze W jednostce nie obowiązują regulaminy nagród jubileuszowych czy odroczonych wypłat z zysku – dlatego jednostka nie posiada zwyczajowego ani prawnego obowiązku wypłacania długoterminowych świadczeń z tego tytułu. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Jednostka tworzy rezerwę, jeśli posiada wyraźne zobowiązanie do rozwiązania stosunku pracy z aktualnymi pracownikami bez możliwości wycofania się lub wypłacenia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Jednostka dyskontuje świadczenia, jeśli termin ich zapadalności wystąpi w okresie dłuższym niż rok od dnia bilansowego. 4.2.17.Podatek odroczony Przyjęta polityka rachunkowości Podatek dochodowy obejmuje rzeczywiste zobowiązanie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalony zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz zmianę stanu aktywu z tytułu podatku odroczonego lub rezerwy na podatek odroczony. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Wartość podatkowa aktywów jest to kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni korzyści ekonomicznych. Jeżeli uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową. Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. W zależności od wysaldowania kwoty podatku (zobowiązanie lub należność) wykazywane są jest ona w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rezerwa lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 4.2.18.Zobowiązania i aktywa warunkowe Zobowiązania warunkowe to: 1)Prawdopodobne zobowiązanie, które powstało w wyniku przeszłych zdarzeń i którego istnienie będzie potwierdzone jedynie poprzez wystąpienie lub jego brak – jednego lub więcej niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie znajdują się pod kontrolą Spółki, lub 2)Obecne zobowiązanie, które wywodzi się ze zdarzenia z przeszłości, ale nie jest rozpoznawane, ponieważ: a)wypływ korzyści w celu uregulowania tego zobowiązania jest mało prawdopodobny, b)nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wielkości tego zobowiązania. Aktywa warunkowe to prawdopodobne aktywa wynikające z przeszłych zdarzeń, których istnienie będzie potwierdzone przez wystąpienie lub brak jednego lub więcej przyszłych zdarzeń, na które Grupa nie ma wpływu. 4.2.19.Pozostałe zobowiązania Zakres: Pozostałe zobowiązania dotyczą kosztów obejmują prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności: ●ze świadczeń wykonanych na rzecz Grupy przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny, ●z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku. Pozostałe zobowiązania dotyczą również przychodów w szczególności: ●równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, ●środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, ●w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów własnych, Przyjęta polityka rachunkowości: Pozostałe zobowiązania tworzy się na koszty: ●których kwota lub termin zapłaty są niepewne, ●ich powstanie jest pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa, wynikają one z przeszłych zdarzeń i istnieje obowiązek świadczenia, które spowoduje wykorzystanie już posiadanych albo przyszłych aktywów jednostki, ●jest możliwy wiarygodny szacunek kwoty rezerwy. W sprawozdaniu finansowym Pozostałe zobowiązania, prezentowane są w podziale na długo- i krótkoterminowe, przy czym do krótkoterminowych należą wszystkie rozliczenia, które dotyczą normalnego cyklu działalności operacyjnej jednostki oraz wszystkie inne rezerwy podlegające rozliczeniu w okresie 12 miesięcy, pozostałe są kwalifikowane jako rozliczenia długoterminowe. 4.2.20.Aktywa i zobowiązania wyrażone w walucie obcej Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji jednostki jest złoty polski. Zasada określania odpowiedniego kursu wymiany dla poszczególnych grup aktywów i zobowiązań na dzień bilansowy. Składniki bilansu zaklasyfikowane jako pieniężne na dzień bilansowy będą wyceniane według kursu zamknięcia z dnia bilansowego. W szczególności dotyczyć to będzie następujących grup aktywów: należności, zobowiązania, udzielone pożyczki, otrzymane pożyczki i kredyty, gotówka. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 22 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Składniki bilansu zaklasyfikowane jako niepieniężne wyceniane według wartości godziwej będą przeliczane na złote polskie według średniego kursu z dnia ustalenia wartości godziwej. Jeżeli Spółki będą ustalać wartość godziwą na dzień bilansowy - kursem wykorzystywanym do przeliczenia niepieniężnych składników bilansu wycenianych według wartości godziwej będzie kurs obowiązujący dla danej waluty w dniu bilansowym. Jeżeli wartość godziwa danego składnika bilansu nie będzie określona na dzień bilansowy, jego wartość przeliczona na złote polskie zostanie określona przy pomocy kursu obowiązującego w dniu, w którym określono po raz ostatni wartość godziwą składnika sprawozdania z sytuacji finansowej, jeżeli różnica będzie istotna dla sprawozdania finansowego. W szczególności sytuacja ta dotyczyć będzie składników majątku trwałego przeznaczonych do sprzedaży. Pozostałe składniki sprawozdania z sytuacji finansowej (niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub zmodyfikowanego kosztu historycznego) będą na dzień bilansowy wyceniane według kursu obowiązującego w dniu transakcji nabycia danego składnika. W ramach stosowanych uproszczeń – ze względów praktycznych jednostka jako kurs zamknięcia stosuje średni kurs ogłaszany przez NBP. Zasada określania odpowiedniego kursu wymiany dla poszczególnych grup aktywów i zobowiązań w trakcie roku oraz odniesienie skutków różnic kursowych. Transakcje i salda wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego do rozliczenia transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz z tytułu wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się odpowiednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile: 1)nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziału w aktywach netto oraz 2)nie dotyczą budowanych środków trwałych w okresie budowy, przez okres finansowania – do wysokości korekty kosztów odsetek. Różnice kursowe (zarówno dodatnie jak i ujemne) dotyczące transakcji związanych z pozyskaniem finansowania zewnętrznego (kredyty, pożyczki, umowy leasingowe, środki pieniężne i ich ekwiwalenty) zaliczane są do kosztów finansowych. Różnice kursowe z tytułu takich pozycji niepieniężnych, jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży uwzględnia się w kapitale z wyceny wartości godziwej. Różnice kursowe dotyczące finansowania wytwarzanych środków trwałych – do wysokości korekty kosztów odsetek, pomniejszone o przychody z tego tytułu podlegają aktywowaniu w wartości środka trwałego. Różnice kursowe dotyczące pozostałych transakcji (realizacja i wycena bilansowa rozrachunków handlowych) powiększają lub pomniejszają pozycje przychodowe lub kosztowe, z którymi operacje są powiązane. 4.2.21.Trwała utrata wartości aktywów Grupa dokonuje analizy utraty wartości jej aktywów analizując możliwość generowania przepływów pieniężnych przez ośrodek wypracowujący przepływy pieniężne. W jednostce identyfikacja przesłanek wskazujących na możliwość zajścia trwałej utraty wartości aktywów dokonywana jest przez: 1)Kierowników punktów sprzedaży, którzy odpowiedzialni są za przekazanie do działu księgowości i dyrektora finansowego informacji o przesłankach zewnętrznych świadczących o możliwej utracie wartości składników aktywów tj. m.in. o: a)znaczącym spadku atrakcyjności rynkowej marki biura podróży, b)zmianach w otoczeniu rynkowym, gospodarczym i prawnym bezpośrednio wpływających na możliwość sprzedaży imprez turystycznych. 2)Dział księgowości, który jest odpowiedzialny za poinformowanie dyrektora finansowego o zaistnieniu znacznych odchyleń (powyżej 20% w stosunku do poprzedniego roku) w zakresie kosztów bieżących. 3)Zarząd, który odpowiedzialny jest za analizowanie przesłanek utraty wartości w wyniku zmian stóp procentowych i znaczących zmian kursów walut Jeżeli obliczona według poniżej opisanego schematu wartość użytkowa jest niższa od wartości bilansowej aktywów – dokonywany jest odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Zarząd Jednostki dominującej na podstawie uzyskanych informacji sporządza sprawozdania z całkowitych dochodów, a następnie na tej podstawie prognozowane przepływy pieniężne. Przepływy pieniężne powinny zawierać wydatki (w tym także niezbędne inwestycje) związane z użytkowaniem aktywów w okresie objętym prognozą oraz przewidywane wpływy z majątku likwidowanego oraz koszty likwidacji. Dyrektor finansowy w uzgodnieniu z Zarządem Jednostki dominującej ustala stopę dyskonta odpowiadającą średnioważonemu kosztowi kapitału. Stopa dyskonta ustalona jest przed opodatkowaniem i odzwierciedla bieżącą ocenę rynkowej wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko wiążące się z danym składnikiem majątkowym. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Wartość przepływów pieniężnych kalkulacji pochodzi z planów finansowych jednostki na lata następne, a w okresach wykraczających poza plan z ekstrapolacji wielkości planowanych przez okres ekonomicznej użyteczności podstawowych elementów ośrodka przy zachowaniu zasady ostrożności (zakładając, że przychody i koszty zmienne w kolejnych latach wykażą tendencję, taką jaką jednostka obserwowała w ciągu dotychczasowych 3 lat lub inną opartą na decyzji podjętej przez Zarząd). Zasady ujmowania i odwracania trwałej utraty wartości w księgach rachunkowych. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa niż wartość księgowa netto, jednostka dokonuje odpisu zmniejszającego wartość księgową netto do wartości odzyskiwalnej. Odpis ten traktowany jest jako koszt okresu, w którym jest dokonywany i ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za ten okres. W celu obniżenia wartości bilansowej aktywów – jako ośrodka wypracowującego środki pieniężne – odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości przypisywany jest do poszczególnych składników aktywów proporcjonalnie do udziału wartości bilansowej każdego ze składników, chyba, że w sprawozdaniu z sytuacji finansowej występuje wartość firmy. W takim przypadku utrata wartości najpierw obciąża wartość firmy, a następnie zostaje rozliczona proporcjonalnie na pozostałe składniki aktywów. W wyniku przypisania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości bilansowej danego składnika nie może osiągnąć wartości niższej niż: 1)jego wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży (jeśli jest możliwość jej ustalenia), 2)jego wartości użytkowej (jeśli jest możliwość jej ustalenia), 3)zera. Dyrektor finansowy na podstawie uzyskanych informacji może stwierdzić, iż przestały istnieć przesłanki wskazujące na trwałą utratę wartości aktywów. W takim przypadku (na podstawie ponownego wyliczenia wartości w użytkowaniu) dokonany uprzednio odpis z tytułu utraty wartości podlega odwróceniu. Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w jednorazowo w rachunku wyników. Kwotę odwrócenia przyporządkowuje się proporcjonalnie każdemu ze składników ośrodka generującego środki pieniężne (poza wartością firmy), z tym, że wartość żadnego z elementów ośrodka nie może wzrosnąć ponad niższą z wartości: jego wartość odzyskiwaną i wartość księgową netto (tj. pomniejszoną o umorzenie), jaka byłaby zarejestrowana w księgach rachunkowych, gdyby wcześniej nie dokonywano odpisu z tytułu utraty wartości. 4.2.22.Działalność zaniechana Za działalność zaniechaną jednostka uznaje element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży oraz: a)stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności; b)jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru działalności; lub c)jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży. Decyzję o prezentacji tak zidentyfikowanego składnika jako działalności zaniechanej podejmuje Zarząd jednostki. 4.2.23.Leasing Grupa jest leasingobiorcą w przypadku umów najmu powierzchni sklepowych, biurowych oraz samochodów i innego sprzętu a także najmu budynków hotelowych. Grupa zgodnie z MSSF 16 stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu o niskiej wartości. Grupa zobowiązania z tytułu leasingu wycenia według wartości bieżącej opłat leasingowych na rzecz leasingodawcy przez okres leasingu, gdzie stopę dyskonta ustala się na podstawie stopy procentowej leasingu, chyba że (jak to ma zwykle miejsce) nie jest ona łatwa do ustalenia, w którym to przypadku stosuje się krańcową stopę procentową spółki/grupy na dzień rozpoczęcia leasingu. Zmienne opłaty leasingowe są uwzględniane w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu tylko wtedy, gdy zależą od indeksu lub stawki. W takich przypadkach, początkowa wycena zobowiązania z tytułu leasingu zakłada, że element zmienny pozostanie taki sam przez cały okres leasingu. Pozostałe zmienne opłaty leasingowe są odnoszone w koszty w okresie, którego dotyczą. W momencie początkowego ujęcia wartość bilansowa zobowiązania z tytułu leasingu obejmuje także: ●kwoty, których zapłata jest oczekiwana w ramach gwarantowanej wartości końcowej; ●cenę wykonania opcji kupna przyznanej spółce/grupie, jeśli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa z tej opcji skorzysta; ●wszelkie kary za wypowiedzenie umowy leasingu, jeżeli okres leasingu został oszacowany z założeniem, że opcja wypowiedzenia może zostać wykonana. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są początkowo wyceniane w kwocie zobowiązania z tytułu leasingu, pomniejszonej o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe i powiększonej o: ●opłaty leasingowe zapłacone w momencie lub przed rozpoczęciem leasingu; ●poniesione początkowe koszty bezpośrednie; oraz ●kwotę ujętej rezerwy w przypadku, gdy Grupa jest umownie zobowiązana do demontażu, usunięcia lub renowacji leasingowanego składnika aktywów (zniszczenia przedmiotu leasingu). Po początkowej wycenie, zobowiązania z tytułu leasingu wzrastają w rezultacie naliczenia odsetek według stałej stopy procentowej od niezapłaconego salda oraz zmniejszają się w rezultacie wnoszonych opłat leasingowych. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji metodą liniową przez pozostały okres leasingu lub przez pozostały okres użyteczności ekonomicznej składnika aktywów, jeżeli, co jest rzadkością, jest on oceniany jako krótszy niż okres leasingu. Gdy Grupa dokonuje rewizji szacunku okresu jakiegokolwiek leasingu (ponieważ, przykładowo, dokonała ponownej oceny prawdopodobieństwa wykonania opcji przedłużenia lub rozwiązania umowy), dokonuje korekty wartości bilansowej zobowiązania z tytułu leasingu, aby odzwierciedlić opłaty, których należy dokonać do końca zmienionego okresu leasingu, które są dyskontowane tą samą stopą dyskonta, która została zastosowana przy rozpoczęciu leasingu. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu jest zmieniana w podobny sposób, gdy modyfikacji ulega element zmienny przyszłych opłat leasingowych zależący od indeksu lub stawki. W obu przypadkach dokonuje się odpowiedniej korekty wartości bilansowej aktywa z tyt. prawa do użytkowania, a zmieniona wartość bilansowa podlega amortyzacji przez pozostały (zmodyfikowany) okres leasingu. W przypadku, gdy Grupa renegocjuje warunki umowy leasingowej z leasingodawcą, ujęcie księgowe zależy od charakteru modyfikacji: ●jeżeli renegocjacje skutkują dodatkowym leasingiem jednego lub więcej składników aktywów za kwotę współmierną do ceny jednostkowej pozyskanych dodatkowych praw do użytkowania, to modyfikacja rozliczana jest jako odrębny leasing zgodnie z powyższą polityką, ●we wszystkich innych przypadkach, gdy renegocjacje poszerzają zakres leasingu (czy to poprzez przedłużenie jego okresu czy przez dodanie jednego lub więcej składników aktywów), zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane ponownie przy użyciu stopy dyskonta z daty uzgodnienia zmiany, a składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostaje skorygowany o tę samą kwotę, ●jeśli renegocjacje skutkują zmniejszeniem zakresu leasingu, to zarówno wartość bilansowa zobowiązania z tytułu leasingu, jak i wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostaje redukowana w tej samej proporcji w celu odzwierciedlenia częściowego lub całościowego zakończenia leasingu, a wynikająca różnica zostaje ujęta w zysku lub stracie. Zobowiązanie z tytułu leasingu podlega następnie dalszej korekcie w celu zapewnienia, że jego wartość bilansowa odzwierciedla renegocjowane opłaty przez okres renegocjowanego okresu leasingu, gdzie zmodyfikowane opłaty leasingowe dyskontuje się przy użyciu stopy dyskonta z daty uzgodnienia zmiany. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostaje skorygowany o tę samą kwotę. Dla umów, które zarówno dają grupie prawo użytkowania określonego składnika aktywów, jak i wymagają świadczenia usług na rzecz grupy przez leasingodawcę, spółka zdecydowała się na ujęcie tylko kwoty czynszu najmu na podstawie umowy jako leasing, to jest pozostałe opłaty w ramach umowy traktuje jako koszt. Grupa ma prawo do rozwiązania umów najmu lokalów. Najczęściej spotykany okres trwania umowy to 5 lub 10 lat. Dodatkowo Grupa ma zawarte umowy długoterminowe na leasing środków transportu. Umowy te zawierają wyłącznie zapisy o ratach miesięcznych. Co do zasady najemcy przysługuje prawo do rozwiązania umowy najmu środków transportu za 30-dniowym okresem wypowiedzenia. Umowy nie zawierają ograniczeń np. dotyczących dywidend, dodatkowego zadłużenia czy dodatkowych umów leasingowych. Grupa wdrożyła MSSF 16 z zastosowaniem metody retrospektywnej. Grupa skorzystała z następujących dopuszczalnych praktycznych rozwiązań w odniesieniu do leasingów uprzednio sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne zgodnie z MSR 17: ●Grupa zastosowała jedną stopę dyskonta dla portfela leasingów o podobnych cechach; ●Grupa zastosowała uproszczone podejście w odniesieniu do umów leasingu, których okres kończy się przed upływem 12 miesięcy od dnia pierwszego zastosowania, polegające na ujęciu tych leasingów zgodnie z wymogami dotyczącymi krótkoterminowych umów leasingu oraz przedstawieniu kosztów z nimi związanych w ujawnieniu obejmującym poniesione koszty krótkoterminowych umów leasingowych. W wyniku wdrożenia MSSF 16 Grupa w pierwszym etapie rozpoznała aktywa z tytułu prawa do użytkowania w wartości równej zobowiązaniom z tytułu leasingu. Następnie wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania została skorygowana o wartość rozliczanych w czasie zachęt leasingowych, które Spółka, na dzień 01.01.2018 r. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) miała w swoim bilansie oraz wartość rozpoznanych na 01.01.2018 r. prowizji dla pośredników. Średnioważona stopa dyskontowa przyjęta do wyceny standardu na dzień 31.12.2023 r. wyniosła 6,00%. Średnioważona stopa dyskontowa przyjęta do wyceny standardu na dzień 31.12.2024 r. wyniosła 6,85%. Przy wdrożeniu MSSF 16 Zarząd jednostki dominującej zastosował następujące osądy i szacunki: ●Okres leasingu dla umów z opcjami przedłużenia Zarząd jednostki dominującej ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana. ●Zarząd jednostki dominującej ma możliwość, w ramach niektórych umów leasingu, wydłużyć okres trwania leasingu aktywów. Spółka stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji przedłużenia. Oznacza to, że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę ekonomiczną do jej przedłużenia lub karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Zarząd jednostki dominującej ponownie ocenia okres leasingu, jeśli wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod jej kontrolą i wpływa na jej zdolność do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana strategii biznesowej). ●Zarząd jednostki dominującej uwzględnił okres przedłużenia dla niektórych umów - np. powierzchni sklepowych ze względu na wystarczającą pewność skorzystania z tej opcji. Opcje przedłużenia umowy leasingu środków transportu nie zostały uwzględnione w ramach okresu leasingu, ponieważ polityka Spółki dominującej w zakresie leasingu tych aktywów przewiduje maksymalny okres użyteczności nie dłuższy niż pięć lat, a zatem Spółka nie korzysta z opcji przedłużenia. Okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony. Ustalając okres leasingu, Grupa określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. 4.2.24.Rachunkowość zabezpieczeń W związku z prowadzoną działalnością, Spółka Dominująca dokonuje zabezpieczeń przed ryzykiem finansowym, związanym ze zmianami kursów walut poprzez zawieranie terminowych transakcji walutowych (forward) oraz zero kosztowych transakcji opcyjnych (struktury opcyjnie). Zabezpieczenie, dla celów rachunkowości, polega na kompensowaniu zmian wartości godziwej pozycji zabezpieczanych ze zmianami wartości godziwej instrumentów pochodnych, wyznaczonych jako instrumenty zabezpieczające. W grupie instrumentów zabezpieczających wyróżnia się: instrumenty zabezpieczające wartość godziwą, instrumenty zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych. Aktywa finansowe niebędące pochodnym instrumentem finansowym lub zobowiązania finansowe niebędące pochodnym instrumentem finansowym mogą być wyznaczone jako instrument zabezpieczający jedynie dla zabezpieczenia ryzyka walutowego. Instrumenty zabezpieczające wyznacza się jako zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy środków pieniężnych Instrument pochodny zabezpieczający przepływy środków pieniężnych, to taki instrument, który: ●służy ograniczeniu zmienności przepływu środków pieniężnych i można go przypisać konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnikiem aktywów lub zobowiązań lub z wysoce prawdopodobną prognozowaną przyszłą transakcją oraz ●będzie miał wpływ na wykazany zysk lub stratne netto. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego przepływy pieniężne ujmowane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych, w takiej części, w jakiej dany instrument stanowi skuteczne zabezpieczenie związanej z nim pozycji zabezpieczanej. Część nieskuteczną odnosi się do sprawozdania z całkowitych dochodów. Zyski lub straty powstałe na instrumencie zabezpieczającym przepływy pieniężne odnoszone są w sprawozdanie z całkowitych dochodów w momencie, gdy dana pozycja zabezpieczana wpływa sprawozdanie z całkowitych dochodów. Efektywność (skuteczność) zabezpieczenia oznacza stopień w jakim zmiany przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczana pozycją możliwe do przypisania zabezpieczanemu ryzyku, są kompensowane zmianami przepływów pieniężnych związanych z instrumentami zabezpieczającymi. Jeżeli zabezpieczane przyszłe zobowiązanie lub prognozowana transakcja prowadzą do ujęcia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej niefinansowego składnika aktywów lub zobowiązań, wówczas w chwili ujęcia tego składnika, związane z nim zyski i straty są uwzględnione w cenie nabycia lub innej wartości bilansowej danego składnika aktywów lub zobowiązania. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Zgodnie z przyjętą w Spółce polityką zabezpieczeń, wyznaczane zabezpieczenia nie mogą stanowić więcej niż 80% przepływów walutowych wynikających z posiadanego portfela kontraktacji w danej walucie. Przy zawieraniu transakcji Spółka Dominująca dokumentuje związek pomiędzy instrumentami zabezpieczającymi, a pozycjami zabezpieczanymi, a także cel zawarcia danej transakcji. Spółka Dominująca dokumentuje również swoja ocenę, zarówno na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia, jak i na bieżąco, czy instrumenty zabezpieczające są skuteczne oraz czy w przyszłości oczekuje się wysokiej skuteczności w kompensowaniu zmian przepływów pieniężnych instrumentów zabezpieczających oraz zabezpieczanych pozycji. Zaprzestanie stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń. Zaprzestaje się ujmowania instrumentów pochodnych jako zabezpieczających, jeżeli instrument pochodny wygaśnie, zostanie sprzedany, wypowiedziany lub zrealizowany lub jeżeli Spółka Dominująca wycofa wyznaczenie danego instrumentu jako zabezpieczenie. Wówczas, dla zabezpieczeń przepływu środków pieniężnych zyski lub straty powstałe w okresach, w których zabezpieczenie było efektywne pozostają w kapitałach aż do momentu, w którym zabezpieczana pozycja wpływa na sprawozdanie z całkowitych dochodów. Jeśli zabezpieczenie przyszłego zobowiązania lub prognozowanej przyszłej transakcji przestanie funkcjonować, ponieważ pozycja zabezpieczana przestała spełniać definicję przyszłego zobowiązania, bądź też ze względu na zaistniałe prawdopodobieństwo, że planowana transakcja nie zostanie zawartą wówczas zysk lub strata netto ujęta w kapitałach zostaje natychmiast przeniesiona do sprawozdania z całkowitych dochodów. 4.3.Zasady ustalania wyniku finansowego 4.3.1.Przychody ze sprzedaży Zasady ujmowania przychodów są zgodne z MSSF15 „Przychody z umów z klientami”, który zakłada pięcioetapowy model ujęcia przychodu: Wymogi identyfikacji umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z jej oczekiwaniem – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Zakres Momentem ujęcia przychodów jest odebranie usługi przez odbiorcę w momencie rozpoczęcia imprezy turystycznej lub przekazanie mu towarów. W przypadku Grupy do przychodów ze sprzedaży produktów zalicza się przede wszystkim przychody ze sprzedaży usług: 1)turystycznych, 2)pośrednictwa, 3)innych. W przypadku organizowania imprez turystycznych przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w miesiącu rozpoczęcia imprezy. Ze względu na krótkie terminy trwania imprez turystycznych jednostka przyjmuje uproszczenie – uznając, że dniem powstania przychodu jest data rozpoczęcia usługi także dla tych imprez, które rozpoczynają się na koniec jednego, a kończą się na początku kolejnego roku obrotowego. Kwota pobranych przedpłat na usługi wykazywana jest w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej – jako zobowiązania z tytułu pobranych zaliczek na usługi, które będą wykonane w przyszłych okresach. W odniesieniu do przychodów ze sprzedaży usług pośrednictwa w sprzedaży imprez, biletów lotniczych, autokarowych i ubezpieczeń wysokość rzeczywistej prowizji ze sprzedaży wymienionych wyżej usług jest ustalana z chwilą rozliczenia sprzedanych usług z przewoźnikiem lub touroperatorem. Grupa na dzień bilansowy dokonuje rozpoznania przychodów, które są świadczone na przełomie dnia bilansowego. Spełnianie umownego świadczenia w miarę upływu czasu stanowi podstawę do ujmowania przez Grupę przychodów stopniowo w trakcie wykonywania umowy. W odniesieniu do przypadków, kiedy realizacja przez Grupę świadczeń umownych następować będzie na przełomie okresów, Grupa dokonuje testów istotności w zakresie ujmowania przychodów proporcjonalnie do zrealizowanej części umownego zobligowania (wykonania usługi) oraz wpływu zniekształcenia na sprawozdanie finansowe. Jeżeli wpływ zniekształcenia okaże się istotny, wówczas alokacja przychodów odbywać się będzie przy uwzględnieniu stopnia wykonania świadczeń proporcjonalnie do ilości dni oznaczających długość imprezy turystycznej przyporządkowanej do właściwego okresu sprawozdawczego, co określa poniższy algorytm: Przychód kwalifikowany do danego okresu sprawozdawczego dotyczący danej imprezy turystycznej w PLN = (całkowita cena imprezy turystycznej w PLN / długość imprezy turystycznej w dniach) * ilości dni danej imprezy turystycznej przypadająca dla danego okresu sprawozdawczego]. 4.3.2.Koszty działalności podstawowej Koszty działalności podstawowej ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów (przychody i koszty dotyczące tej samej transakcji ujmowane są równolegle). Koszty działalności podstawowej obejmują uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, wynikłe z prowadzenia statutowej działalności Spółki, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców. Koszty wytworzenia, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez jednostkę, wpływają na wynik finansowy jednostki za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły. Koszty wytworzenia, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez jednostkę, wpływają na wynik finansowy jednostki w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych. 4.3.3.Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują koszty i przychody związane pośrednio z działalnością operacyjną jednostki. Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są w szczególności pozycje związane: ●ze zbyciem środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych, ●z odpisaniem należności i zobowiązań przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, z wyjątkiem należności i zobowiązań o charakterze publicznoprawnym nieobciążających kosztów, ●z utworzeniem i rozwiązaniem rezerw, z wyjątkiem rezerw związanych z operacjami finansowymi, ●z odpisami aktualizującymi wartość aktywów i ich korektami, z wyjątkiem odpisów obciążających koszty wytworzenia sprzedanych produktów lub sprzedanych towarów, koszty sprzedaży lub koszty finansowe, ●z odszkodowaniami, karami i grzywnami, ●z przekazaniem lub otrzymaniem nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny aktywów, w tym także środków pieniężnych na inne cele niż nabycie lub wytworzenie środków trwałych, środków trwałych w budowie albo wartości niematerialnych. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 4.3.4.Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe obejmują koszty i przychody związane z działalnością finansową jednostki. Przychody i koszty finansowe obejmują w szczególności przychody i koszty dotyczące: ●odsetki od posiadanych środków, ●odsetki od udzielonych pożyczek i kredytów, ●odsetki od otrzymanych kredytów, pożyczek oraz leasingu, ●różnice kursowe od pożyczek i kredytów, ●zbycia finansowych aktywów trwałych oraz inwestycji, ●aktualizacji wartości aktywów finansowych oraz inwestycji, ●przychodów z tytułu udziału z zyskach innych jednostek, ●naliczonych, zapłaconych oraz otrzymanych odsetek, ●zrealizowanych i niezrealizowanych różnic kursowych, nie związanych z operacyjną działalnością jednostki ●pozostałych pozycji związanych z działalnością finansową. Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą ostrożności i współmierności. 4.3.5.Podatek dochodowy i podatek odroczony Podatek dochodowy obejmuje rzeczywiste zobowiązanie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalony zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz zmianę stanu aktywu z tytułu podatku odroczonego lub zobowiązania z tytułu podatku odroczonego (rezerwy na podatek odroczony). W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Wartość podatkowa aktywów jest to kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni korzyści ekonomicznych. Jeżeli uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową. Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. W zależności od wysaldowania kwoty podatku (zobowiązanie lub należność) wykazywane są jest ona w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rezerwa lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 4.3.6.Wypłata dywidendy Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez Walne Zgromadzenie Jednostki dominującej. 4.4.Sprawozdawczość według segmentów działalności Podstawowym segmentowym układem sprawozdawczym przyjętym przez Grupę jest układ według segmentów branżowych, wyodrębnionych w oparciu o źródła przychodów oraz strukturę funkcjonalną jednostki: ●Sprzedaż imprez turystycznych, ●Segment hotelowy ●Pozostałe. Układem uzupełniającym jest układ według segmentów geograficznych, przy czym podział na segmenty geograficzne odbywa się w oparciu o kryterium lokalizacji aktywów. Grupa Kapitałowa począwszy od danych za rok 2021 dokonała zmiany prezentacji segmentów w stosunku do danych za rok 2020 polegającej na włączeniu segmentu „pośrednictwa” do segmentu „sprzedaż imprez turystycznych”. Zmiana kwalifikacji Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) wynikała z dokonanych analiz działalności Spółki dominującej, która prowadzi w tym zakresie działalność o jednorodnym charakterze. Ponadto, z uwagi na rozwój i wzrost wartości przychodów generowanych z tytułu działalności hotelowej (prowadzonej przez spółki zależne: White Olive A.E. i White Olive Premium Lindos A.E.) począwszy od danych za rok 2021 Grupa wyodrębniła dodatkowy segment w postaci „działalności hotelowej” (segment hotelowy). W okresie miesięcy październik-listopad 2022 roku w Grupie przeprowadzono proces połączenia (przez przejęcie) White Olive A.E. (spółka przejmująca) ze spółką dotychczas zależną od White Olive A.E., tj. White Olive Premium Lindos A.E. (spółka przejęta); w dniu 21.11.2022 r. do Głównego Rejestru Przedsiębiorców w Republice Grecji (G.E.MI.) wpisano Decyzję Urzędu G.E.MI. o przedmiotowym połączeniu. W dniu 13.11.2024 r. spółka zależna White Olive A.E. w ramach rozpoczętego procesu inwestycyjnego zawarła umowę sprzedaży, na mocy której nabyła od jedynego akcjonariusza spółki prawa greckiego pod firmą: „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi Anonymi Etaireia, mającej tytuł prawny (umowa leasingu z opcją przejęcia przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu obowiązywania umowy) do nieruchomości hotelowej pod dotychczasową nazwą „Labranda Marine Aquapark” (obecnie: „White Olive Marine Aquapark”), położonej w okolicach miejscowości Tigaki, na wyspie Kos, Republika Grecji, pakiet akcji spółki „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi A.E., stanowiących łącznie 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu przedmiotowej spółki. W dniu 19.12.2024 r. w rejestrze handlowym Republiki Grecji G.E.MI. wpisano m.in. zmianę nazwy przedmiotowej spółki z dotychczasowej „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi Anonymi Etaireia na nową: „White Olive Kos” Monoprosopi Anonymi Etaireia. Szczegółowy opis zmian w organizacji Grupy Kapitałowej Rainbow Tours został przedstawiony w Nocie 5.4. do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przychodami segmentu są przychody osiągnięte ze sprzedaży klientom zewnętrznym lub z transakcji z innymi segmentami, wykazywane w sprawozdania z całkowitych dochodów i dające się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu oraz część przychodów, które można do danego segmentu przypisać na podstawie racjonalnych przesłanek. Kosztami segmentu są koszty działalności operacyjnej segmentu, które można do niego przyporządkować, wraz z częścią pozostałych kosztów, które można przypisać do tego segmentu przypisać na podstawie racjonalnych przesłanek. Do kosztów segmentu zalicza się w szczególności: ●Koszt własny sprzedaży, ●Koszty sprzedaży. Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu. Odzwierciedla on zysk z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem kosztów biura zarządu, przychodów lub wydatków z tytułu odsetek, podatku dochodowego, zysków lub strat z inwestycji. Grupa angażuje wszystkie aktywa i zobowiązania łącznie do wszystkich segmentów działalności (segmentów branżowych, segmentów geograficznych). 4.5.Ważne oszacowania i założenia 4.5.1.Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Spółki dominującej, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: ●prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, ●obiektywne, ●sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, ●kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Subiektywna ocena dokonana na dzień 31.12.2024 r. dotyczy zobowiązań warunkowych (Nota 6.19., 6.20. oraz Nota 9.1. i 9.7.) oraz oceny możliwości zrealizowania zaliczek wpłaconych hotelom na poczet przyszłych usług (Nota 6.6.) oraz szacowanego potencjalnego wpływu na płynność finansową (Nota 3.5.). 4.5.2.Niepewność szacunków Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dominującej dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31.12.2024 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Główne szacunki zostały opisane w następujących notach: Nota Rodzaj ujawnionej informacji Zasady (polityka) rachunkowości) Grupy – 4.2. „Instrumenty finansowe - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy” (4.2.6.), Zasady (polityka) rachunkowości) Grupy – 4.2. „Trwała utrata wartości aktywów” (4.2.21.) 6.3. „Wartość firmy” 6.8. „Pozostałe aktywa finansowe” Utrata wartości instrumentów finansowych oraz pojedynczych składników środków trwałych i wartości niematerialnych (w tym wartości firmy) Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej: przesłanki wskazujące na utratę wartości, modele, stopy dyskontowe, stopa wzrostu. Zasady (polityka) rachunkowości) Grupy – 4.2. „Podatek odroczony” (4.2.17.) Zasady (polityka) rachunkowości) Grupy – 4.3. „Podatek dochodowy i podatek odroczony” (4.3.5.) 6.5. „Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego” 6.9. „Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe” 6.16. „Rezerwa z tytułu podatku odroczonego” Podatek dochodowy Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego. Zasady (polityka) rachunkowości) Grupy – 4.2. „Należności” (4.2.9.) 6.6. „Należności” Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Odpis aktualizujący z tytułu ryzyka kredytowego i związanej z tym utraty wartości należności Zasady (polityka) rachunkowości) Grupy – 4.2. „Instrumenty finansowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy” (4.2.6.) Utrata wartości instrumentów finansowych innych niż należności z tytułu dostaw i usług Odpis aktualizujący z tytułu ryzyka kredytowego i związanej z tym utraty wartości należności 6.18. „Rezerwy, w tym na świadczenia pracownicze i urlopowe” Rezerwy Ocena prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych 6.18. „Rezerwy, w tym na świadczenia pracownicze i urlopowe” Świadczenia pracownicze Stopy dyskontowe, inflacja, wzrost płac, oczekiwany przeciętny okres zatrudnienia, rotacja Zasady (polityka) rachunkowości) Grupy – 4.2. „Wartości niematerialne” (4.2.2.) Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych Okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego r. finansowego. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota Rodzaj ujawnionej informacji Zasady (polityka) rachunkowości) Grupy – 4.2. „Rzeczowe aktywa trwałe” (4.2.3.) Zasady (polityka) rachunkowości) Grupy – 4.2 „Leasing” (4.2.23.) Zastosowana stopa dyskontowa Stopa przyjęta do kalkulacji 6,85% Oszacowania i osądy poddaje się nieustannej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. 4.6.Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF 4.6.1.Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31.12.2024 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r., z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego. 4.6.2.Zmiany wynikające ze zmian MSSF obowiązujące na dzień bilansowy Od początku roku obrotowego 2024 obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. ●Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23.05.2023 r. Zmiany dają firmom możliwość tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatków odroczonych wynikających z międzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Spółki mogą zastosować zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotyczące ujawniania informacji były już wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 r. lub później. Grupa stosuje zmianę w standardzie od 01.01.2024 r. ale w zakresie niezbędnych ujawnień przyjęła ją już w sprawozdaniu finansowym za rok 2023. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu stosowania nowego standardu. ●Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23.01.2020 r., następnie ją zmodyfikowano w lipcu 2020 r. i ostatecznie została przyjęta 31.10.2022 r. Zmiana ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2024 r. lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi. Grupa stosuje zmieniony standard od 01.01.2024 r. W ocenie Zarządu Spółki dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie nowego standardu nie ma wpływu na sprawozdania finansowe Grupy. ●Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego opublikowana w dniu 22.09.2022 r. Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił „opłaty leasingowe” lub „zweryfikowane opłaty leasingowe” w taki sposób, aby sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę. Grupa stosuje zmieniony standard od 01.01.2024 r. W ocenie Zarządu Spółki dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie nowego standardu nie ma wpływu na sprawozdania finansowe Grupy. ●Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawców opublikowana w dniu 25.05.2023 r. Zmiany mają na celu zwiększenie transparentności w zakresie umów finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany uzupełniają wymogi już zawarte w MSSF i wymagają od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji związanych z zawartymi umowami, w tym ich wpływu na ryzyko płynności. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2024 r. lub później. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 32 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Grupa zastosowała zmianę w standardzie od 01.01.2024 r., po wejściu w życie Rozporządzenia Komisji (UE) zatwierdzającego zmiany do stosowania w krajach UE. Rozporządzenie opublikowano w dniu 16.05.2024 r. i weszło ono w życie, ze skutkiem dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r., dwudziestego dnia po jego opublikowaniu. Zarząd Spółki dominującej nie dostrzega istotnego wpływu zmienionego standardu dla ujawnień wykazywanych lub podlegających wykazaniu po zastosowaniu zmienionego standardu na informacje zaprezentowane w niniejszym śródrocznym sprawozdaniu finansowym. Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy 2024. Wyżej wymienione zmiany nie miały wpływu na kwoty wykazane w poprzednich okresach i nie należy się spodziewać ich istotnego wpływu na bieżący okres lub przyszłe okresy. 4.6.3.Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grupę Grupa nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31.12.2023 r. i za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. 4.6.4.Standardy nieobowiązujące na dzień bilansowy (nowe standardy i interpretacje) W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy: ●Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana w dniu 15.08.2023 r. Zmiany te będą wymagać od jednostek stosowania spójnego podejścia do oceny, czy dana waluta może być wymieniona na inną walutę, a gdy nie jest to możliwe, do określenia kursu wymiany, który należy zastosować, oraz ujawnienia informacji, które należy przedstawić. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2025 r. lub później. Grupa zastosuje zmieniony standard nie wcześniej niż od 1 stycznia 2025 r. W ocenie Zarządu Spółki dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie nowego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdania finansowe Grupy. ●MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych opublikowany w dniu 09.04.2024 r. Nowy standard zastąpi MSR 1 i będzie mieć zastosowanie po raz pierwszy do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2027 r. lub później. Nowy standard jest wynikiem tzw. projektu podstawowych sprawozdań finansowych i ma na celu poprawę sposobu, w jaki jednostki przekazują informacje w swoich sprawozdaniach finansowych. Główne zmiany w nowym standardzie w porównaniu z poprzednimi wymogami MSR 1 obejmują: 1)Wprowadzenie kategorii i zdefiniowanych podsum/wierszy w rachunku zysków i strat (sprawozdanie z całkowitych dochodów), które mają na celu uzyskanie dodatkowych istotnych informacji i zapewnienie struktury rachunku zysków i strat, która jest bardziej porównywalna między jednostkami. W szczególności wymaga się, aby pozycje przychodów i kosztów były klasyfikowane do jednej z poniższych kategorii w rachunku zysków lub strat: Działalność operacyjna, Działalność inwestycyjna, Działalność finansowa, Podatek dochodowy i Działalność zaniechana. Jednostki będą też zobowiązane do prezentowania następujących sum cząstkowych: zysk lub strata z działalności operacyjnej, zysk lub strata przed odsetkami i podatkiem dochodowym (EBIT), zysk lub strata. 2)Wprowadzenie wymogów mających na celu poprawę agregacji i dezagregacji, które mają na celu uzyskanie dodatkowych istotnych informacji i zapewnienie, że istotne informacje nie zostaną zaciemnione. W szczególności MSSF 18 zawiera wytyczne dotyczące tego, czy informacje powinny znajdować się w podstawowym sprawozdaniu finansowym (którego rolą jest dostarczenie użytecznego ustrukturyzowanego podsumowania), czy w informacji dodatkowej. Jednostki będą zobowiązane do identyfikacji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów i kosztów, które wynikają z poszczególnych transakcji lub innych zdarzeń, oraz do ich klasyfikacji na grupy w oparciu o wspólne cechy, co skutkuje ujęciem zgrupowanej pozycji w podstawowym sprawozdaniu finansowym, które mają co najmniej jedną wspólną cechę. Grupy te będą następnie rozdzielane w oparciu o dalsze odmienne cechy, co skutkuje oddzielnym ujawnieniem istotnych pozycji w informacji dodatkowej. Może zaistnieć potrzeba zagregowania nieistotnych pozycji o odmiennych cechach, aby uniknąć zaciemnienia istotnych informacji. Jednostki powinny stosować stosowne nagłówki z opisem lub, jeśli nie jest to możliwe, podawać w informacji dodatkowej informacje o składzie takich zagregowanych pozycji. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 3)W nowym standardzie wprowadzono bardziej rygorystyczne wytyczne dotyczące tego, czy analiza kosztów operacyjnych ma być oparta o ich rodzaj czy funkcję/miejsce powstawania. Prezentacja powinna odbywać się w sposób zapewniający najbardziej użyteczne ustrukturyzowane podsumowanie kosztów operacyjnych poprzez uwzględnienie kilku czynników. 4)Wprowadzenie ujawnień dotyczących Zdefiniowanych przez Zarząd Mierników Wyników (MPM) w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego, które mają na celu zapewnienie przejrzystości i dyscypliny w stosowaniu takich mierników i ujawnień w jednym miejscu. W szczególności: MPM są definiowane jako sumy cząstkowe przychodów i kosztów, które są wykorzystywane w informacjach przekazywanych publicznie użytkownikom sprawozdań finansowych poza sprawozdaniami finansowymi, uzupełniają sumy lub sumy cząstkowe zawarte w MSSF i przekazują pogląd kierownictwa na dany aspekt wyników finansowych jednostki. Ujawnienia dotyczące MPM, które będą obowiązkowe: opis, dlaczego MPM przedstawia pogląd kierownictwa na temat wyników; opis, w jaki sposób MPM został obliczony; opis, w jaki sposób dany miernik/wskaźnik dostarcza użytecznych informacji na temat wyników finansowych jednostki; uzgodnienie MPM z najbardziej bezpośrednio porównywalną sumą częściową lub całkowitą określoną przez MSSF; oświadczenie, że MPM przedstawia pogląd kierownictwa na temat aspektu wyników finansowych jednostki; wpływ podatku i udziałów niekontrolujących oddzielnie dla każdej z różnic między MPM a najbardziej bezpośrednio porównywalną sumą częściową lub całkowitą określoną przez MSSF; w przypadku zmiany sposobu obliczania MPM, wyjaśnienie przyczyn i skutków zmiany. Poza powyższymi zmianami standard wprowadza zmiany w MSR 7: wykorzystanie wyniku operacyjnego jako jednego punktu wyjścia dla metody pośredniej raportowania przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej; oraz usunięcie alternatyw prezentacyjnych dla odsetek i dywidend. Celem tych zmian jest zwiększenie porównywalności sprawozdania z przepływów pieniężnych pomiędzy różnymi jednostkami. Grupa zastosuje nowy standard nie wcześniej niż od 01.01.2027 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie pełnego wpływu zastosowania nowego standardu. ●MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego („without Public Accountability”): Ujawnianie informacji Nowy standard MSSF 19 „Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego: Ujawnianie informacji”, który zezwala jednostkom zależnym na ograniczone ujawnianie informacji przy stosowaniu MSSF w swoich sprawozdaniach finansowych. MSSF 19 jest opcjonalny dla kwalifikujących się jednostek zależnych i określa wymogi dotyczące ujawniania informacji dla jednostek zależnych, które zdecydują się go zastosować. Nowy standard obowiązuje dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 01.01.2027 r. lub później, przy czym dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie. Standard został opublikowany w dniu 09.05.2024 r., a UE nie rozpoczęła jeszcze formalnego procesu zatwierdzenia tego standardu. Grupa nie podlega wymogom standardu ze względu na fakt bycia podmiotem podlegającym publicznemu nadzorowi. ●Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Zmiany w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych opublikowane w dniu 30.05.2024 r. Zmiany te doprecyzowują zasady klasyfikacji aktywów finansowych z uwzględnieniem aspektów środowiskowych, społecznych, ładu korporacyjnego (ESG) i podobnych cech, powiązanych z danym aktywem. Zmiany dotyczą również rozliczania zobowiązań za pośrednictwem elektronicznych systemów płatności – doprecyzowują dzień, w którym składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe zostają wyłączone z bilansu. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2026 r. lub później. Grupa zastosuje zmieniony standard nie wcześniej niż od 01.01.2026 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu. ●Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements Volume 11) opublikowane w dniu 18 lipca 2024 r. W dniu 18.07.2024 r. w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących standardów: MSSF 1 - w zakresie rachunkowości zabezpieczeń dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy; MSSF 7 - w zakresie ujęcia zysku lub starty w związku z zaprzestaniem ujmowania instrumentów finansowych, ujawnienia informacji na temat odroczonej różnicy pomiędzy wartością godziwą a ceną transakcyjną oraz wprowadzenia i ujawnienia informacji na temat ryzyka kredytowego; Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) MSSF 9 - w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązań z tytułu leasingu oraz doprecyzowania definicji „ceny transakcyjnej” w powiązaniu z MSSF 15; MSSF 10 - w zakresie doprecyzowania terminu „agent de facto”; MSR 7 - w zakresie doprecyzowania terminu ”metoda ceny nabycia lub kosztu wytworzenia". Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2026 r., z możliwością wcześniejszego ich zastosowania. Grupa zastosuje zmienione standardy nie wcześniej niż od 01.01.2026 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie pełnego wpływu zastosowania nowego standardu. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE: ●Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana w dniu 15.08.2023 r., ●MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych opublikowany w dniu 09.04.2024 r., ●MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego („without Public Accountability”): Ujawnianie informacji opublikowany w dniu 09.05.2024 r., przy czym w tym przypadku UE nie rozpoczęła jeszcze formalnego procesu zatwierdzenia tego standardu, ●Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Zmiany w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych opublikowane w dniu 30.05.2024 r., ●Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements Volume 11) opublikowane w dniu 18.07.2024 r. ●Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Umowy odnoszące się do energii elektrycznej pochodzącej z natury opublikowane w dniu 18.12.2024 r. Zmiany w standardach mają na celu ułatwienie raportowania skutków finansowych kontraktów na energię elektryczną zależnych od natury, które często mają strukturę umów zakupu energii (PPA). Zmiany obejmują: wyjaśnienie stosowania wymogów dotyczących „own-use”, zezwolenie na rachunkowość zabezpieczeń, jeśli umowy te są wykorzystywane jako instrumenty zabezpieczające oraz dodanie nowych wymogów dotyczących ujawniania informacji, aby umożliwić inwestorom zrozumienie wpływu tych kontraktów na wyniki finansowe i przepływy pieniężne danej spółki. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2026 r. lub później. W ocenie Zarządu Spółki dominującej planowane zmiany nie będą miały wpływu na przyszłe sprawozdana finansowego. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 5.NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 5.1.Dane Podmiotu Dominującego Nazwa (firma) Podmiotu Dominującego [Spółka, Emitent, Spółka dominująca, Jednostka Dominująca, Podmiot dominujący]: Rainbow Tours Spółka Akcyjna Siedziba Podmiotu Dominującego: 90-361 Łódź, ul. Piotrkowska 270, Polska Nr NIP: 7251868136 Nr REGON: 473190014 Nr KRS: 0000178650 Rainbow Tours Spółka Akcyjna zarejestrowana jest w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000178650 (data rejestracji: 4 listopada 2003 r.). Przedmiot głównej działalności, sektor branżowy na GPW: Przedmiotem podstawowej działalności Spółki dominującej (wg KRS) jest działalność organizatorów turystyki (wg „PKD 2007”: 7912Z). Według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie Spółka należy do sektora: 600 [handel i usługi] / 630 [rekreacja i wypoczynek] / 632 [biura podróży]; sektor branżowy: „hotele i restauracje”. Czas trwania: Czas trwania Spółki dominującej i Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Notowania na giełdach: Rainbow Tours Spółka Akcyjna notowana jest w systemie notowań ciągłych, na rynku równoległym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, pod skróconą nazwą „Rainbow Tours” i oznaczeniem „RBW”. Kod ISIN dla akcji Spółki będących przedmiotem obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w łącznej liczbie 10.727.000 sztuk: PLRNBWT00031. Kod ISIN nie będących przedmiotem obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie pozostałych zdematerializowanych akcji Spółki (akcje imienne uprzywilejowane serii A i serii C1 w łącznej liczbie 3.825.000 sztuk): PLRNBWT00049. Kod LEI (Legal Entity Identifier) Spółki: 25940062QUG3WEUEGE88. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (17.04.2025 r.) Spółka należy do sektora branżowego GPW: „Hotele i Restauracje”. Akcje Spółki należą do indeksów: WIG140, mWIG40, mWIG40TR, mWIG40dvp, WIGdivplus, WIG30, WIG30TR, WIG, WIG-Poland, GPWB-CENTR, CEEplus. Nota 5.2.Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, tj. na dzień 17.04.2025 r.: Zarząd Spółki dominującej: W okresie sprawozdawczym roku 2024, przez okres pierwszego półrocza 2024 roku, tj. od dnia 01.01.2024 r. do dnia 30.06.2024 r. włącznie skład Zarządu Spółki dominującej przedstawiał się następująco: ●Maciej Szczechura - Prezes Zarządu, ●Piotr Burwicz - Wiceprezes Zarządu, ●Jakub Puchałka - Członek Zarządu. Na dzień bilansowy (31.12.2024 r.) oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (17.04.2025 r.) skład Zarządu Spółki dominującej przedstawiał się następująco: ●Maciej Szczechura - Prezes Zarządu, ●Piotr Burwicz - Wiceprezes Zarządu, ●Jakub Puchałka - Wiceprezes Zarządu, ●Aleksandra Piwko-Susik - Członkini Zarządu. W trakcie okresu sprawozdawczego objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym (rok obrotowy 2024) miały miejsce niżej wskazane zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Mocą niżej wskazanych uchwał Rady Nadzorczej Spółki dominującej z dnia 07.06.2024 r., Rada Nadzorcza m.in. postanowiła, co następuje: 1)na mocy postanowień Uchwały Nr 1/06/2024 z dnia 07.06.2024 r. – Rada Nadzorcza Spółki dominującej, działając na podstawie i w ramach postanowień § 16 ust. 5 Statutu Spółki dominującej, w związku z zamiarem powołania w skład Zarządu Spółki dominującej, począwszy od dnia 01.07.2024 r., nowej członkini Zarządu Spółki dominującej postanowiła począwszy od dnia 01.07.2024 r., zwiększyć liczbę osób wchodzących w skład Zarządu Spółki dominującej, z dotychczasowej wynoszącej trzy osoby, na nową wynoszącą cztery osoby i tym samym postanowiła określić, iż począwszy od dnia 01.07.2024 r. liczba osób wchodzących w skład Zarządu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej bieżącej, czwartej, wspólnej, pięcioletniej kadencji wynosić będzie cztery osoby; 2)na mocy postanowień Uchwały Nr 2/06/2024 z dnia 07.06.2024 r. – Rada Nadzorcza Spółki dominującej, działając na podstawie i w ramach postanowień § 16 ust. 1 i ust. 2 Statutu Spółki dominującej, zgodnie z postanowieniami art. 368 4 zdanie pierwsze Kodeksu spółek handlowych i w związku z określeniem, mocą postanowień odrębnej uchwały Rady Nadzorczej Spółki dominującej z dnia 07.06.2024 r., liczby osób wchodzących w skład Zarządu Spółki dominującej aktualnej, czwartej, wspólnej, pięcioletniej kadencji Zarządu na cztery osoby, postanowiła, począwszy od dnia 01.07.2024 r, powołać Panią Aleksandrę Piwko-Susik do składu Zarządu Spółki dominującej aktualnej, czwartej, wspólnej, pięcioletniej kadencji Zarządu Spółki i powierzyć jej pełnienie funkcji Członkini Zarządu Spółki; powołana do składu Zarządu Spółki dominującej i do pełnienia funkcji Członkini Zarządu Spółki dominującej, Pani Aleksandra Piwko-Susik wyraziła zgodę na to powołanie; 3)na mocy postanowień Uchwały Nr 3/06/2024 z dnia 07.06.2024 r. – Rada Nadzorcza Spółki dominującej, działając na podstawie i w ramach postanowień § 16 ust. 5 Statutu Spółki dominującej postanowiła, począwszy od dnia 01.07.2024 r., powierzyć Panu Jakubowi Puchałce, pełniącemu dotychczas funkcję Członka Zarządu Spółki, pełnienie funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki dominującej, a w związku z tym funkcje osób wchodzących w skład czteroosobowego Zarządu Rainbow Tours Spółki Akcyjnej aktualnej, czwartej, wspólnej, pięcioletniej kadencji Zarządu są następujące: Pan Maciej Szczechura pełni funkcję Prezesa Zarządu Spółki (niezmiennie, od dnia 01.07.2023 r., na podstawie postanowień uchwały Nr 6/07/2023 Rady Nadzorczej z dnia 05.07.2023 r.), Pan Piotr Burwicz pełni funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki (niezmiennie, od dnia 01.07.2023 r., na podstawie postanowień uchwały Nr 6/07/2023 Rady Nadzorczej z dnia 05.07.2023 r.), Pan Jakub Puchałka pełni funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki (od dnia 01.07.2024 r., na podstawie postanowień uchwały Rady Nadzorczej Nr 3/06/2024 z dnia 07.06.2024 r.), Pani Aleksandra Piwko-Susik pełni funkcję Członkini Zarządu Spółki (od dnia 01.07.2024 r., na podstawie postanowień uchwały Rady Nadzorczej Nr 2/06/2024 z dnia 07.06.2024 r.). Poza w/w, w trakcie okresu objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym (w okresie roku obrotowego 2024), oraz po dniu bilansowym (31.12.2024 r.), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (17.04.2025 r.) nie miały miejsca inne zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej. Aktualna, czwarta, wspólna, pięcioletnia kadencja Zarządu Spółki dominującej upływa w dniu 25.08.2025 r., zaś mandaty wygasają najpóźniej z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka Zarządu; mandaty członków Zarządu wygasają również wskutek śmierci, rezygnacji albo odwołania członka Zarządu ze składu Zarządu. W związku z nowelizacją (na podstawie ustawy z dnia 09.02.2022 r. o zmianie ustawy – Kodeks spółek handlowych oraz niektórych innych ustaw - Dz.U. z 12.04.2022 r., poz. 807) treści przepisu art. 369 § 1 Kodeksu spółek handlowych, który wszedł w życie i obwiązuje od dnia 13.10.2022 r. (i mającego zastosowanie również do mandatów i kadencji członków organów, które trwały w dniu wejścia w życie powołanej wyżej ustawy z dnia 09.02.2022 r., tj. w dniu 13.10.2022 r.), okres trwania bieżącej, czwartej kadencji Zarządu oblicza się w pełnych latach obrotowych (w przypadku Rainbow Tours S.A.: w odniesieniu do pełnych pięciu lat obrotowych) i w związku z tym bieżąca, pięcioletnia, wspólna kadencja Zarządu obowiązywać będzie od dnia 25.08.2020 r. do dnia 25.08.2025 r., a mandat członka Zarządu bieżącej, czwartej kadencji wygaśnie z dniem odbycia walnego zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2025, tj. w roku 2026. Rada Nadzorcza Spółki dominującej: Na dzień bilansowy (31.12.2024 r.) oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (17.04.2025 r.) skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej przedstawiał się następująco: ●Paweł Walczak - Przewodniczący Rady Nadzorczej, ●Grzegorz Baszczyński - Członek Rady Nadzorczej, ●Tomasz Czapla - Członek Rady Nadzorczej, ●Monika Kulesza - Członkini Rady Nadzorczej, ●Monika Ostruszka - Członkini Rady Nadzorczej, ●Joanna Stępień-Andrzejewska - Członek Rady Nadzorczej, Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) W trakcie okresu objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym (w okresie roku obrotowego 2024), jak również po dniu bilansowym (31.12.2024 r.), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (17.04.2025 r.) nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki dominującej. Aktualna, siódma, wspólna, trzyletnia kadencja Rady Nadzorczej Spółki dominującej upływa z dniem 30.06.2025 r., zaś mandaty wygasają najpóźniej z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. Mandaty członków Rady Nadzorczej wygasają także wskutek śmierci, rezygnacji lub odwołania członka Rady Nadzorczej ze składu Rady. W związku z nowelizacją (na podstawie ustawy z dnia 09.02.2022 r. o zmianie ustawy – Kodeks spółek handlowych oraz niektórych innych ustaw - Dz.U. z 12.04.2022 r., poz. 807) treści przepisu art. 369 § 1 Kodeksu spółek handlowych (stosowanego do Rady Nadzorczej odpowiednio na podstawie art. 386 § 2 Kodeksu spółek handlowych), który wszedł w życie i obwiązuje od dnia 13.10.2022 r. (i mającego zastosowanie również do mandatów i kadencji członków organów, które trwały w dniu wejścia w życie powołanej wyżej ustawy z dnia 09.02.2022 r., tj. w dniu 13.10.2022 r.), okres trwania bieżącej, siódmej kadencji Rady Nadzorczej oblicza się w pełnych latach obrotowych (w przypadku Rainbow Tours S.A.: w odniesieniu do pełnych trzech lat obrotowych) i w związku z tym nowa, trzyletnia, wspólna kadencja Rady Nadzorczej obowiązywać będzie od dnia 30.06.2022 r. do dnia 30.06.2025 r., a mandat członka Rady Nadzorczej bieżącej, siódmej kadencji wygaśnie z dniem odbycia walnego zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2025, tj. w roku 2026. Nota 5.3.Opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Poniżej zaprezentowana została, na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień 31.12.2023 r., struktura Grupy Kapitałowej Rainbow Tours, obejmującej jednostkę dominującą i jej jednostki zależne (zwane łącznie „Grupą Kapitałową Rainbow Tours”, „Grupą Kapitałową” lub „Grupą”) wraz z określeniem udziału procentowego jednostki dominującej w kapitale poszczególnych jednostek zależnych. Na dzień bilansowy (31.12.2024 r.) Emitent był jednostką dominującą wobec spółek (jednostek zależnych) zaprezentowanych poniżej, które objęte zostały konsolidacją: ●„My Way by Rainbow Tours” Sp. z o.o.; ●White Olive A.E. [Anonymi Etaireia - spółka akcyjna prawa greckiego]; White Olive Kos Monoprosopi A.E. [Anonymi Etaireia - spółka akcyjna prawa greckiego] (dawniej: Ellas Star Resorts Symmetoches Monoprosopi A.E.) – spółka pośrednio zależna od Emitenta; spółka bezpośrednio zależna od White Olive A.E.; ●Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S. [Anonim Sirketi - spółka akcyjna prawa tureckiego]; ●Rainbow distribuce s.r.o. [Společnost s ručením omezeným – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością prawa czeskiego]. GRUPA KAPITAŁOWA RAINBOW TOURS ‎ NA DZIEŃ 31.12.2024 R. Nazwa/firma Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Właściwy Sąd / organ prowadzący rejestr Udział w kapitale / głosach Uwagi „My Way by Rainbow Tours” ‎ Sp. z o.o. Polska, Łódź Organizacja i prowadzenie szkoleń dla pilotów, animatorów i rezydentów w ramach projektu „Akademii Rainbow” Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział KRS – nr KRS 0000261006 100% / 100% Zależna bezpośrednio White Olive A.E. Grecja, Ateny Działalność hotelowa GEMI (Rejestr Handlowy) – nr 137576424000 71,54% / 71,54% Zależna bezpośrednio White Olive Kos Monoprosopi A.E. Grecja, Ateny Działalność hotelowa GEMI (Rejestr Handlowy) – nr 007970101000 100% / 100% Zależna pośrednio Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S. Turcja, Alanya Działalność organizatorów turystyki Rejestr Handlowy (Ticaret Sicilinin): 25046; Centralny System Ewidencyjny (MERSIS): 0734199873400001 100% / 100% Zależna bezpośrednio Rainbow distribuce s.r.o. Czechy, Praga Działalność organizatorów turystyki Rejestr Handlowy (Sąd Miejski w Pradze): 19868839 100% / 100% Zależna bezpośrednio Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Na dzień 31.12.2023 r. Emitent był jednostką dominującą wobec spółek (jednostek zależnych) zaprezentowanych poniżej: ●„My Way by Rainbow Tours” Sp. z o.o.; ●White Olive A.E. [Anonymi Etaireia - spółka akcyjna prawa greckiego] ●Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S. [Anonim Sirketi - spółka akcyjna prawa tureckiego], ●Rainbow Distribuce s.r.o. [Společnost s ručením omezeným – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością prawa czeskiego]. GRUPA KAPITAŁOWA RAINBOW TOURS ‎ NA DZIEŃ 31.12.2023 R. Nazwa/firma Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Właściwy Sąd / organ prowadzący rejestr Udział w kapitale / głosach Uwagi „My Way by Rainbow Tours” ‎ Sp. z o.o. Polska, Łódź Organizacja i prowadzenie szkoleń dla pilotów, animatorów i rezydentów w ramach projektu „Akademii Rainbow” Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział KRS – nr KRS 0000261006 100% / 100% Zależna bezpośrednio White Olive A.E. Grecja, Ateny Działalność hotelowa GEMI (Rejestr Handlowy) – nr 137576424000 71,54% / 71,54% Zależna bezpośrednio Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S. Turcja, Alanya Działalność organizatorów turystyki Rejestr Handlowy (Ticaret Sicilinin): 25046; Centralny System Ewidencyjny (MERSIS): 0734199873400001 100% / 100% Zależna bezpośrednio Rainbow Distribuce s.r.o. Czechy, Praga Działalność organizatorów turystyki Rejestr Handlowy (Sąd Miejski w Pradze): 19868839 100% / 100% Zależna bezpośrednio Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Poniżej opisano jednostki zależne, które wchodziły w skład Grupy Kapitałowej Rainbow Tours i objęte zostały konsolidacją na dzień 31.12.2024 r.: (1) Rainbow Tours Spółka Akcyjna – jednostka dominująca Działalność Emitenta jako jednostki dominującej w Grupie Kapitałowej Rainbow Tours, koncentruje się przede wszystkim na organizacji i sprzedaży usług turystycznych własnych oraz pośrednictwie w sprzedaży usług turystycznych obcych, biletów autobusowych i biletów lotniczych. Zadaniem Emitenta jest zapewnienie finansowania zewnętrznego podmiotom Grupy Kapitałowej oraz jej rozwoju. (2) „My Way by Rainbow Tours” Sp. z o.o. (dawniej: Portal Turystyczny Sp. z o.o.) – jednostka bezpośrednio zależna Działalność „My Way by Rainbow Tours” Sp. z o.o. skoncentrowana jest na organizowaniu i prowadzeniu szkoleń dla pilotów, animatorów i rezydentów w ramach projektu „Akademii Rainbow” [strona internetowa: http://akademiarainbow.pl]. (3) White Olive A.E. [Anonymi Etaireia - spółka akcyjna prawa greckiego] – jednostka bezpośrednio zależna Rainbow Tours S.A. utworzyła spółkę akcyjną prawa greckiego White Olive A.E. w styczniu 2016 roku. Wskazana spółka zależna prowadzi od tamtego czasu sukcesywny rozwój w zakresie rozwoju działalności w obszarze hoteli własnych, funkcjonujących pod szyldem własnej sieci hotelowej „White Olive” i aktualnie prowadzi działalność w ramach pięciu nieruchomości hotelowych (dwie nieruchomości położone na greckiej wyspie Zakynthos, jedna nieruchomość na wyspie Kreta, jedna nieruchomość na wyspie Rodos i jedna nieruchomość na greckiej wyspie Kos). Od czasu podjęcia decyzji o rozwoju dodatkowego segmentu działalności (tj. działalności hotelowej w ramach hoteli własnych lub będących przedmiotem najmu) Grupa dokonała szeregu inwestycji oraz przekształceń kapitałowych odnoszących się do przedmiotowej działalności hotelowej. W okresie miesięcy październik-listopad 2022 roku w Grupie przeprowadzono proces połączenia (przez przejęcie) White Olive A.E. (spółka przejmująca) ze spółką dotychczas zależną od White Olive A.E., tj. White Olive Premium Lindos A.E. (spółka przejęta, dotychczasowy właściciel jednego z hoteli własnych); w dniu 21.11.2022 r. do Głównego Rejestru Przedsiębiorców w Republice Grecji (G.E.MI.) wpisano Decyzję Urzędu G.E.MI. o przedmiotowym połączeniu. Ponadto, w okresie miesięcy listopad-grudzień 2022 roku przeprowadzono proces podwyższenia kapitału zakładowego White Olive A.E. W I kwartale 2023 roku White Olive A.E. przeprowadziła inwestycje w Grecji związane z nabyciem nieruchomości gruntowych na wyspie Rodos. Spółka zależna White Olive A.E. nabyła trzy działki o łączne powierzchni 11 tys. m2. Działki gruntu zlokalizowane są w bezpośrednim sąsiedztwie hotelu „White Olive Premium Lindos”. Przedmiotowy zakup miał na celu realizowaną rozbudowę istniejącego hotelu o kolejne 77 pokoi bez konieczności rozbudowy infrastruktury towarzyszącej, tj. części wspólnych i zaplecza kuchennego, co przyniesie efekt synergii obecnie działającemu hotelowi własnemu. W okresie 2023 roku, na podstawie stosownej umowy z dnia 04.10.2023 r. o rozwiązaniu umowy podnajmu (umowa podnajmu z dnia 22.04.2021 r., kontynuacja umowy podnajmu z dnia 11.04.2018 r.), spółka zależna od Emitenta, tj. White Olive A.E., zaprzestała oferowania usług hotelowych w hotelu działającym dotychczas pod nazwą „White Olive Premium Cameo”, tj. czterogwiazdkowego hotelu zlokalizowanego w miejscowości Agios Sostis na greckiej wyspie Zakynthos. Decyzja o zaprzestaniu świadczenia usług w podnajmowanym hotelu i o rozwiązaniu umowy podnajmu została podjęta w związku z pojawiającą się koniecznością przeprowadzenia – na potrzeby utrzymania wysokiego statusu oferowanych w hotelu usług – istotnych, wysoko kapitałowo-chłonnych inwestycji w infrastrukturę hotelową w przedmiotowym hotelu, stanowiącym własność podmiotu trzeciego (wynajmującego). Z końcem 2023 roku rozpoczęto i skutecznie zrealizowano w okresie roku 2024 prace budowlane związane z rozbudową hotelu „White Olive Premium Laganas” na greckiej wyspie Zakynthos (dobudowa nowego skrzydła hotelowego oferującego dodatkowo 55 nowych pokoi i wykorzystanie efektu synergii poprzez zwiększenie liczby oferowanych przez hotel pokoi przy wykorzystaniu istniejącego zaplecza restauracyjno-basenowego). W 2024 roku zrealizowano też prace związane z rozbudową hotelu „White Olive Elite Rethymno” na Krecie (nowa część hotelu oferuje 34 dodatkowe pokoje). W listopadzie 2024 roku White Olive A.E. w ramach rozpoczętego procesu inwestycyjnego zawarła umowę sprzedaży, na mocy której nabyła od jedynego akcjonariusza spółki prawa greckiego pod firmą: „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi A.E. z siedzibą w Atenach, Republika Grecji (zwanej dalej: „Hellas Star Resorts A.E.”, wchodzącej dotychczas w skład holdingu turystycznego FTI Group) – mającej tytuł prawny (umowa leasingu z opcją przejęcia przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu obowiązywania umowy) do nieruchomości hotelowej pod dotychczasową nazwą „Labranda Marine Aquapark”, położonej w okolicach miejscowości Tigaki, na wyspie Kos, Republika Grecji – pakiet akcji spółki Hellas Star Resorts A.E., stanowiących łącznie 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu przedmiotowej spółki. W związku z tą inwestycją baza hoteli własnych sieci „White Olive” zwiększyła się o dodatkowy hotel, który obecnie funkcjonuje pod nazwą „White Olive Marine Aquapark” i stanowi kompleks hotelowy o niskiej zabudowie, położony bezpośrednio przy morskiej linii brzegowej na rozległym terenie nieopodal turystycznej miejscowości Tigaki (około 5 km od centrum), na wyspie Kos (północne wybrzeże wyspy), Republika Grecji. Hotel „White Olive Marine Aquapark” oferuje 338 pokoi w czterogwiazdkowym standardzie. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Na terenie nieruchomości hotelowej znajduje się park wodny. Z uwagi na proces upadłości holdingu turystycznego FTI Group (dotychczas zarządzającego przedmiotową nieruchomością hotelową) hotel „Labranda Marine Aquapark” prowadził działalności jedynie w części sezonu turystycznego „Lato 2024”, a jego pełne uruchomienie w ramach sieci hoteli własnych „White Olive” (po przeprowadzeniu m.in. prac adaptacyjnych hotelu na potrzeby wznowienia jego funkcjonowania po okresie czasowego wstrzymania działalności oraz tzw. „rebrandingu” na potrzeby funkcjonowania jako hotel marki „White Olive”) zaplanowane zostało i jest realizowane począwszy od sezonu turystycznego „Lato 2025” (sprzedaż oferty dotyczącej tego hotelu w ramach sieci „White Olive” rozpoczęła się już w listopadzie 2024 roku). W dniu 19.12.2024 r. w rejestrze handlowym Republiki Grecji G.E.MI. wpisano m.in. zmianę nazwy przedmiotowej spółki z dotychczasowej „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi Anonymi Etaireia na nową: „White Olive Kos” Monoprosopi Anonymi Etaireia. W planach dotyczących działalności White Olive A.E. jest rozwój działalności w segmencie hoteli w oparciu o hotele własne, nie zaś wynajmowane na zasadzie najmu długoterminowego. Posiadanie własnej bazy hotelowej nie tylko stwarza szersze możliwości kreowania i zarządzania produktem, ale pozwala również na wypracowanie większego i stabilnego wyniku finansowego. Rozwój sieci hotelowej pozwoli na wygenerowanie wyższej marży na sprzedaży realizowanej przez Grupę. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (17.04.2025 r.) w skład sieci hotelowej „White Olive” zarządzanej bezpośrednio przez spółkę White Olive A.E. (i przez spółkę zależną White Olive Kos M.A.E.) wchodzą następujące hotele: ●„White Olive Premium Laganas” – czterogwiazdkowy hotel położony na greckiej wyspie Zakynthos w miejscowości Laganas; hotel stanowiący własność i zarządzany przez spółkę White Olive A.E.; hotel „White Olive Premium Laganas” oferował do 2023 roku 137 przestronnych i nowocześnie urządzonych pokoi w czterogwiazdkowym standardzie, w sześciu różnych typach; z końcem roku 2023 rozpoczęto i realizowano na początku 2024 roku proces rozbudowy przedmiotowej nieruchomości hotelowej (dobudowa nowego skrzydła hotelowego), co skutkowało uruchomieniem nowych pokoi począwszy od sezonu „Lato 2024” (liczba nowych pokoi to 54, przy czym w związku z przebudową hotelu konieczne było zlikwidowanie dotychczas istniejących 3 pokoi, co per saldo skutkowało zwiększeniem od sezonu „Lato 2024” liczby pokoi oferowanych w hotelu „White Olive Premium Laganas” łącznie o 51 pokoi, sumarycznie do 188 pokoi); ●„White Olive Elite Laganas” – nowo wybudowany kompleks hotelowy w standardzie pięciogwiazdkowym (otwarty w lipcu 2019 roku), położony na greckiej wyspie Zakynthos w miejscowości Laganas; hotel stanowiący własność i zarządzany przez spółkę White Olive A.E.; hotel „White Olive Elite Laganas” to nowoczesny hotel posiadający 196 przestronne i doskonale wyposażone pokoje o pięciogwiazdkowym standardzie, w trzech różnych typach; ●„White Olive Elite Rethymno” – pięciogwiazdkowy hotel położony w miejscowości Sfakaki na wyspie Kreta, w sąsiedztwie miasta Rethymno; hotel stanowiący własność i zarządzany przez spółkę White Olive A.E. (w okresie od października 2019 r. do czerwca 2021 r. hotel zarządzany przez spółkę White Olive A.E. na zasadzie najmu długoterminowego); po przeprowadzonym w okresie zimy 2020/2021 gruntownym remoncie, zarówno pokoi jak i części wspólnych hotelu, „White Olive Elite Rethymno” oferował jeszcze w sezonie turystycznym „Lato 2023” 70 komfortowo i nowocześnie urządzonych pokoi w pięciogwiazdkowym standardzie, usytuowanych w pięciopiętrowym budynku głównym (hotel oferuje pokoje w czterech różnych typach, duża część z widokiem na morze, w tym pokoje z bezpośrednim wyjściem na basen hotelowy); z końcem roku 2023 rozpoczęto i realizowano na początku 2024 roku proces rozbudowy przedmiotowej nieruchomości hotelowej (dobudowanie nowego skrzydła i przebudowa strefy basenowej i dobudowywanie nowych części wspólnych), co skutkowało uruchomieniem nowych pokoi począwszy od sezonu „Lato 2024” (liczba nowych pokoi to 34, co per saldo skutkowało zwiększeniem od sezonu „Lato 2024” liczby pokoi w hotelu „White Olive Elite Rethymno” sumarycznie do 104 pokoi); ●„White Olive Premium Lindos” (dawniej „Pefkos Garden”) – czterogwiazdkowy hotel stanowiący własność i zarządzany przez spółkę White Olive A.E., zlokalizowany w miejscowości Pefkos na greckiej wyspie Rodos; hotel „White Olive Premium Lindos” oferuje 97 przestronnych i nowoczesnych pokoi w czterogwiazdkowym standardzie; hotel „White Olive Premium Lindos” przeszedł zimą 2019/2020 gruntowny remont zarówno pokoi jak i części wspólnych hotelu; z końcem roku 2023 rozpoczęto prace przygotowawcze związane z planami rozbudowy przedmiotowej nieruchomości hotelowej (zakup dodatkowych działek gruntowych pod rozbudowę hotelu; przygotowania w zakresie dokumentacji i uzyskiwania stosownych zezwoleń związanych z rozbudową) z rozpoczęciem rozbudowy po zakończeniu sezonu „Lato 2024” i planami uruchomienia nowych pokoi począwszy od sezonu „Lato 2025” (planowana liczba nowych pokoi to 77, co per saldo skutkuje zwiększeniem liczby pokoi w hotelu „White Olive Premium Lindos” sumarycznie do 174 pokoi); Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) ●„White Olive Marine Aquapark” (dawniej „Labranda Marine Aquapark”) – czterogwiazdkowy hotel zarządzany przez spółkę zależną od White Olive A.E. (tj. przez spółkę White Olive Kos M.A.E.), zlokalizowany bezpośrednio przy morskiej linii brzegowej na rozległym terenie nieopodal turystycznej miejscowości Tigaki (około 5 km od centrum), na greckiej wyspie Kos (północne wybrzeże wyspy); hotel „White Olive Marine Aquapark” oferuje 338 pokoi, w tym dwuosobowe z możliwością dostawki i czteroosobowe rodzinne; oferta hotelu, który położony jest bezpośrednio przy plaży obejmuje też park wodny z licznymi zjeżdżalniami, basenami (również w opcji tylko dla dzieci i tylko dla dorosłych) i sztuczną falą, a także doskonałą infrastrukturę dla dzieci (plac zabaw, mini klub, atrakcje wodne); pełne uruchomienie hotelu w ramach sieci hoteli własnych „White Olive” (po przeprowadzeniu m.in. prac adaptacyjnych hotelu na potrzeby wznowienia jego funkcjonowania po okresie czasowego wstrzymania działalności oraz tzw. „rebrandingu” na potrzeby funkcjonowania jako hotel marki „White Olive”) zaplanowane zostało i jest realizowane począwszy od sezonu turystycznego „Lato 2025” (sprzedaż oferty dotyczącej tego hotelu w ramach sieci „White Olive” rozpoczęła się już w listopadzie 2024 roku). Łączna liczba pokoi dostępnych w w/w pięciu hotelach począwszy od sezonu „Lato 2025”, przy uwzględnieniu nowych pokoi dodanych w ramach rozbudowy hotelu „White Olive Premium Lindos” wynosi łącznie 1.000 pokoi. (4) White Olive Kos Monoprosopi A.E. [Anonymi Etaireia - spółka akcyjna prawa greckiego] (poprzednio: „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi A.E.) – jednostka pośrednio zależna W dniu 13.11.2024 r. spółka zależna White Olive A.E. w ramach rozpoczętego procesu inwestycyjnego zawarła umowę sprzedaży, na mocy której nabyła od jedynego akcjonariusza spółki prawa greckiego pod firmą: „Ellas Star Resorts Symmetoches Monoprosopi Anonymi Etaireia”, z siedzibą w Atenach, Republika Grecji (wchodzącej dotychczas w skład holdingu turystycznego FTI Group) pakiet akcji spółki Hellas Star Resorts A.E., stanowiących łącznie 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu przedmiotowej spółki. Przedmiotowa spółka pośrednio zależna Hellas Star Resorts A.E. jest spółką operacyjną mającą tytuł prawny (umowa leasingu z opcją przejęcia przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu obowiązywania umowy) do nieruchomości hotelowej pod dotychczasową nazwą „Labranda Marine Aquapark”, położonej w okolicach miejscowości Tigaki, na wyspie Kos, Republika Grecji. Uruchomienie hotelu w ramach sieci hoteli własnych „White Olive” (po przeprowadzeniu m.in. prac adaptacyjnych hotelu na potrzeby wznowienia jego funkcjonowania po okresie czasowego wstrzymania działalności oraz tzw. „rebrandingu” na potrzeby funkcjonowania jako hotel marki „White Olive”) zaplanowane zostało i jest realizowane począwszy od sezonu turystycznego „Lato 2025” (sprzedaż oferty dotyczącej tego hotelu w ramach sieci „White Olive” rozpoczęła się już w listopadzie 2024 roku). W dniu 19.12.2024 r. w rejestrze handlowym Republiki Grecji G.E.MI. wpisano m.in. zmianę nazwy przedmiotowej spółki z dotychczasowej „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi Anonymi Etaireia na nową: „White Olive Kos” Monoprosopi Anonymi Etaireia. (5) Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S. [Anonim Sirketi - spółka akcyjna prawa tureckiego] – jednostka bezpośrednio zależna W wyniku rozpoczętego w lutym 2020 roku i realizowanego w miesiącach następnych procesu zawiązania i powołania na terytorium Republiki Turcji spółki zależnej od Rainbow Tours S.A., w dniu 26.08.2020 r. spółka zależna od Emitenta, tj. spółka akcyjna prawa tureckiego pod firmą (nazwą handlowa): Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri Anonim Sirketi została wpisana przez Izbę Handlowo-Przemysłową w Alanyi (Alanya Ticaret Ve Sanayi Odasi) do właściwego rejestru handlowego. Przedmiotowej spółce nadano numer w Rejestrze Izby (Oda Sicilinin): 24876, numer w Rejestrze Handlowym (Ticaret Sicilinin): 25046 oraz numer w Centralnym Systemie Ewidencyjnym (MERSIS): 0734199873400001. Siedziba przedmiotowej spółki zależnej mieści się w Alanyi (Antalya), w Republice Turcji. Przedmiotowa spółka zależna ma formę spółki akcyjnej i została zawiązana w oparciu o właściwe przepisy prawa Republiki Turcji. Jedynym akcjonariuszem, posiadającym 100% udział w kapitale zakładowym i w głosach na Walnym Zgromadzeniu przedmiotowej spółki zależnej, jest Rainbow Tours S.A. Powołanie przedmiotowej spółki zależnej miało na celu rozwój prowadzonej przez Grupę Kapitałową Rainbow Tours działalności gospodarczej w zakresie działalności organizatorów turystyki, a także usprawnienie wewnętrznej struktury organizacyjnej Grupy oraz przyczynienie się do uzyskania oszczędności kosztów operacyjnych i podniesienia efektywności działania Grupy Kapitałowej, co tym samym wpisuje się w strategię integracji pionowej Emitenta, w ramach której zamiarem Rainbow Tours S.A. jest, przy jednoczesnej rezygnacji z usług dostawców zewnętrznych, istotna optymalizacja kosztów realizacji imprez turystycznych, a także podwyższenie rentowności usług dodatkowych sprzedawanych do klientów Rainbow Tours Spółki Akcyjnej (imprezy objazdowe i wycieczki fakultatywne), przy czym w kolejnym etapie przedmiotowa spółka zależna będzie gotowa oferować produkty turystyczne także do innych podmiotów rynkowych (touroperatorów). Spółka zależna Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri Anonim Sirketi rozpoczęła działalność operacyjną od sezonu „Lato 2021”. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 42 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) (6) Rainbow distribuce s.r.o. [Společnost s ručením omezeným - spółka z ograniczoną odpowiedzialnością prawa czeskiego] – jednostka bezpośrednio zależna W IV kwartale roku obrotowego 2023 powołano na terytorium Republiki Czeskiej nową spółkę zależną od Emitenta, spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością prawa czeskiego funkcjonującą pod nazwą Rainbow distribuce s.r.o. Przedmiotowa spółka zależna (Rainbow distribuce s.r.o.) została utworzona i wpisana w dniu 30.10.2023 r. do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Miejski w Pradze (Sygnatura akt: C 393007) i otrzymała numer identyfikacyjny: 198 68 839. Siedziba przedmiotowej spółki zależnej mieści się w Pradze, w Republice Czeskiej. Przedmiotowa spółka zależna Rainbow distribuce s.r.o. została zawiązana w oparciu o właściwe przepisy prawa Republiki Czeskiej i ma formę spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (Společnost s ručením omezeným). Jedynym akcjonariuszem posiadającym 100% udziału w kapitale zakładowym i w głosach na zgromadzeniu wspólników przedmiotowej spółki zależnej, jest Rainbow Tours S.A. Spółka zależna Rainbow distribuce s.r.o. jest przedstawicielem Rainbow Tours S.A na terenie Republiki Czeskiej i nie będzie prowadzić samodzielnej działalności touroperatorskiej. Jest to spółka dystrybucyjna, której zadaniem jest sprzedaż imprez z wylotami z Pragi, Brna oraz polskich lotnisk dla klientów czeskich na terenie tego kraju. W szczególności przedmiot działalności Rainbow distribuce s.r.o. obejmuje zarządzanie siecią agentów sprzedaży (m.in. wyszukiwanie agentów, zawieranie umów; bieżący kontakt z siecią agentów, szkolenia i inne), organizację zasobów niezbędnych do prowadzenia sprzedaży Rainbow na terenie Czech (m.in. prowadzenie czeskiej strony internetowej; niezbędne tłumaczenia; marketing internetowy, promocja oferty Rainbow w mediach), a w przyszłości spółka Rainbow distribuce s.r.o. ma również potencjalnie zajmować się tworzeniem sieci sprzedaży własnej (wynajmowanie punktów pod oddziały własne oraz zarządzanie nimi, organizacja zatrudnienia). Informacje w zakresie opisu zmian organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta zostały zawarte w Nocie 5.4. do niniejszego sprawozdania finansowego. Nota 5.4.Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej W trakcie okresu sprawozdawczego objętego niniejszym sprawozdaniem (tj. w okresie roku obrotowego 2024) w Grupie Kapitałowej Rainbow Tours dokonano zmiany organizacji Grupy poprzez nabycie przez spółkę zależną od Emitenta, tj. White Olive A.E. pakietu akcji spółki „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi Anonymi Etaireia, z siedzibą w Atenach, Republika Grecji (zwanej dalej: „Hellas Star Resorts A.E.”, wchodzącej dotychczas w skład holdingu turystycznego FTI Group). W dniu 13.11.2024 r. spółka zależna White Olive A.E. w ramach rozpoczętego procesu inwestycyjnego zawarła umowę sprzedaży, na mocy której nabyła od jedynego akcjonariusza spółki prawa greckiego pod firmą: „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi Anonymi Etaireia, mającej tytuł prawny (umowa leasingu z opcją przejęcia przedmiotu leasingu po zakończeniu okresu obowiązywania umowy) do nieruchomości hotelowej pod dotychczasową nazwą „Labranda Marine Aquapark”, położonej w okolicach miejscowości Tigaki, na wyspie Kos, Republika Grecji, pakiet akcji spółki Hellas Star Resorts A.E., stanowiących łącznie 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu przedmiotowej spółki. W dniu 19.12.2024 r. w rejestrze handlowym Republiki Grecji G.E.MI. wpisano m.in. zmianę nazwy przedmiotowej spółki z dotychczasowej „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi Anonymi Etaireia na nową: „White Olive Kos” Monoprosopi Anonymi Etaireia. Sfinansowanie zakupu pakietu akcji spółki Hellas Star Resorts A.E. (obecnie: White Olive Kos M.A.E.) mającej tytuł prawny do przedmiotowej nieruchomości hotelowej, a także pokrycia innych wydatków związanych z realizacją przedmiotowej inwestycji (dodatkowe wydatki dotyczące realizacji inwestycji związane są m.in. z zobowiązaniem do pokrycia ujawnionych zobowiązań spółki Hellas Star Resort A.E., opłatami publiczno-prawnymi związanymi z zawarciem transakcji zakupu akcji spółki Hellas Star Resort A.E., zaangażowaniem finansowym związanym z adaptacją nieruchomości hotelowej na potrzeby wznowienia funkcjonowania hotelu po okresie czasowego wstrzymania działalności, finansowaniem bieżącego funkcjonowania spółki Hellas Star Resort A.E.) przewidziano ze środków własnych White Olive A.E., a w tym celu podjęto decyzję o zwiększeniu kapitałów własnych White Olive A.E. w drodze podwyższenia kapitału zakładowego White Olive A.E. W związku z tym Zarząd Emitenta na mocy postanowień uchwały Zarządu Spółki z dnia 13.11.2024 r. zadeklarował i postanowił – jako organ podmiotu dominującego i akcjonariusza spółki zależnej White Olive A.E. – o rozpoczęciu i realizacji procesu podwyższeniu kapitału własnego spółki White Olive A.E. o kwotę 18.500.000 EUR (osiemnaście milionów pięćset tysięcy euro), w drodze podwyższenia kapitału zakładowego spółki White Olive A.E. i tym samym Zarząd Emitenta postanowił o objęciu przez Rainbow Tours Spółkę Akcyjną akcji w spółce zależnej White Olive A.E. z siedzibą w Atenach i wyraził zgodę i zadeklarował podwyższenie kapitału własnego spółki White Olive A.E. o wskazaną kwotę 18.500.000 EUR (osiemnaście milionów pięćset tysięcy euro). Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (17.04.2025 r.) proces podwyższenia kapitału zakładowego White Olive S.A. nie został przeprowadzony. Parametry i szczegółowe warunki realizacji procesu podwyższenia kapitału zakładowego spółki White Olive A.E. zostaną uzgodnione i szczegółowo określone we współpracy z Funduszem Ekspansji Zagranicznej Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym Aktywów Niepublicznych, zarządzanym przez PFR Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółkę Akcyjną z siedzibą w Warszawie, będące częścią Grupy Polskiego Funduszu Rozwoju (zwanym dalej „Funduszem”). Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 43 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Emitent posiada w spółce zależnej White Olive A.E. 71,54% udziału w kapitale zakładowym i w głosach na walnym zgromadzeniu spółki White Olive A.E., zaś pozostałe 28,46% udziału w kapitale zakładowym i w głosach na walnym zgromadzeniu spółki White Olive A.E. posiada Fundusz .Na dzień zawarcia przez spółkę zależną White Olive A.E. przedmiotowej umowy sprzedaży nieruchomość hotelowa funkcjonująca pod dotychczasową nazwą „Labranda Marine Aquapark”, stanowiła kompleks hotelowy o niskiej zabudowie, położony bezpośrednio przy morskiej linii brzegowej na rozległym terenie nieopodal turystycznej miejscowości Tigaki (około 5 km od centrum), na wyspie Kos (północne wybrzeże wyspy), Republika Grecji. Hotel oferuje 338 pokoi w czterogwiazdkowym standardzie. Na terenie nieruchomości hotelowej znajduje się park wodny. Z uwagi na proces upadłości holdingu turystycznego FTI Group (dotychczas zarządzającego przedmiotową nieruchomością hotelową) hotel „Labranda Marine Aquapark” prowadził działalności jedynie w części sezonu turystycznego „Lato 2024”. Po realizacji zakupu w/w pakietu akcji spółki Hellas Star Resort A.E. (obecnie: White Olive Kos M.A.E.) mającej tytuł prawny do przedmiotowej nieruchomości hotelowej funkcjonującej dotychczas pod nazwą „Labranda Marine Aquapark” rozpoczęto prace adaptacyjne hotelu na potrzeby wznowienia jego funkcjonowania po okresie czasowego wstrzymania działalności oraz prace związane z tzw. „rebrandingiem” (hotel rozpoczyna funkcjonowanie jako hotel marki „White Olive”, pod nazwą „White Olive Marine Aquapark”). Prace adaptacyjne hotelu „White Olive Marine Aquapark” (funkcjonującego dotychczas pod nazwą „Labranda Marine Aquapark”) rozpoczęto w listopadzie 2024 roku. Rozpoczęcie działalności hotelu zostało zaplanowane począwszy od sezonu turystycznego „Lato 2025”. W sezonie turystycznym „Lato 2025” hotel będzie działał w formule All Inclusive i w standardzie czterech gwiazdek (standard Premium) i przeznaczony będzie zarówno dla klientów z Polski jak i z zagranicy. W trakcie okresu sprawozdawczego roku obrotowego 2024, jak również po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (17.04.2025 r.), nie miały miejsca inne zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej Rainbow Tours. Nota 5.5.Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności Podstawowym segmentowym układem sprawozdawczym przyjętym przez Spółkę jest układ według segmentów branżowych, układem uzupełniającym – układ według segmentów geograficznych, przy czym podział na segmenty geograficzne odbywa się w oparciu o kryterium lokalizacji aktywów. Spółka dominująca działa w jednym regionie geograficznym, którym jest Polska, zaś spółki operacyjne działają w innych regionach geograficznych niż Polska. Spółka wydzieliła następujące segmenty branżowe: ●Sprzedaż imprez turystycznych, ●Sprzedaż usług w segmencie hotelowym, ●Pozostałe. Przychodami segmentu są przychody osiągnięte ze sprzedaży klientom zewnętrznym lub z transakcji z innymi segmentami, wykazywane w rachunku zysków i strat i dające się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu oraz część przychodów, które można do danego segmentu przypisać na podstawie racjonalnych przesłanek. Kosztami segmentu są koszty działalności operacyjnej segmentu, które można do niego przyporządkować, wraz z częścią pozostałych kosztów, które można przypisać do tego segmentu przypisać na podstawie racjonalnych przesłanek. Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu. Odzwierciedla on zysk z działalności operacyjnej z uwzględnieniem kosztów biura zarządu. Aktywa segmentu to aktywa zaliczane do działalności operacyjnej: ●wykorzystywane przez segment w działalności operacyjnej, ●dające się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub przypisać do niego na podstawie racjonalnych przesłanek. Do aktywów segmentu nie są zaliczane aktywa powstające z tytułu podatku dochodowego ani aktywa wykorzystywane w ramach ogólnej działalności jednostki. Zobowiązania segmentu to zobowiązania zaliczane do działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub przypisać do niego na podstawie racjonalnych przesłanek. Tabela. Przychody w podziale na poszczególne segmenty działalności za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2024 r.: Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Segmenty działalności Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za okres 01/01/2024 -31/12/2024 Działalność touroperatorska Segment hotelowy Działalność pozostała Korekty konsolidacyjne RAZEM Polska Zagranica Polska Zagranica Polska Zagranica PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Działaln. kontyn. przychody ze sprzedaży 3 994 460 158 941 - 53 920 6 363 - (145 621) 4 068 063 - w ramach Grupy 20 812 102 602 - 21 966 241 - (145 621) - - od klientów 3 973 648 56 339 - 31 954 6 122 - 4 068 063 Działaln. kontyn. koszt własny sprzedaży (3 296 068) (131 054) - (33 300) (5 203) - 145 074 (3 320 551) - w ramach Grupy (124 568) (20 506) - - - - 145 074 - - od klientów (3 171 500) (110 548) - (33 300) (5 203) - - (3 320 551) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 698 392 27 887 - 20 620 1 160 - (547) 747 512 Działaln. kontyn. koszty sprzedaży (272 776) (7 057) - (7 122) (109) - - (287 064) - w ramach Grupy - - - - - - - - - od klientów (272 776) (7 057) - (7 122) (109) - - (287 064) Segmenty działalności Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za okres 01/01/2024 -31/12/2024 Działalność touroperatorska Segment hotelowy Działalność pozostała Korekty konsolidacyjne RAZEM Polska Zagranica Polska Zagranica Polska Zagranica PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Działaln. kontyn. koszty ogólnego zarządu (84 791) (4 384) - (5 999) (2 444) - 915 (96 703) - w ramach Grupy (376) (539) - - - - 915 - - od klientów (84 415) (3 845) - (5 999) (2 444) - - (96 703) Działaln. kontyn. pozostałe przychody operacyjne 1 784 1 151 - 374 10 - (368) 2 951 - w ramach Grupy - - - - - 368 (368) - - od klientów 1 784 1 151 - 374 10 (368) - 2 951 Działaln. kontyn. pozostałe koszty operacyjne (11 243) (1 595) - (176) (7) - - (13 021) - w ramach Grupy - - - - - - - - - od klientów (11 243) (1 595) - (176) (7) - - (13 021) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 331 366 16 002 - 7 697 (1 390) - - 353 675 Tabela. Przychody w podziale na poszczególne segmenty działalności za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 r.: Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 45 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Segmenty działalności Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za okres 01/01/2023 -31/12/2023 Działalność touroperatorska Segment hotelowy Działalność pozostała Korekty konsolidacyjne RAZEM Polska Zagranica Polska Zagranica Polska Zagranica PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Działaln. kontyn. przychody ze sprzedaży 3 226 092 118 997 - 51 275 5 355 - (108 327) 3 293 392 - w ramach Grupy 16 458 67 881 - 23 435 553 - (108 327) - - od klientów 3 209 634 51 116 - 27 840 4 802 - - 3 293 392 Działaln. kontyn. koszt własny sprzedaży (2 713 208) (98 917) - (36 302) (4 601) - 107 065 (2 745 963) - w ramach Grupy (91 296) (15 769) - - - - 107 065 - - od klientów (2 621 912) (83 148) - (36 302) (4 601) - - (2 745 963) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 512 884 20 080 - 14 973 754 - (1 262) 547 429 Działaln. kontyn. koszty sprzedaży (244 757) (5 383) (5 427) (69) - 20 (255 616) - w ramach Grupy - - (20) - - 20 - - od klientów (244 757) (5 383) (5 407) (69) - - (255 616) Działaln. kontyn. koszty ogólnego zarządu (66 196) (3 912) (6 188) (2 082) - 1 557 (76 821) - w ramach Grupy (686) (49) (822) - - 1 557 - - od klientów (65 510) (3 863) (5 366) (2 082) - - (76 821) Działaln. kontyn. pozostałe przychody operacyjne 1 138 914 9 158 8 - (315) 10 903 - w ramach Grupy - - 315 - - (315) - - od klientów 1 138 914 8 843 8 - - 10 903 Działaln. kontyn. pozostałe koszty operacyjne (3 956) (125) (6 790) (10) - - (10 881) - w ramach Grupy - - - - - - - - od klientów (3 956) (125) (6 790) (10) - - (10 881) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 199 113 11 574 - 5 726 (1 399) - - 215 014 Nota 5.6.Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie Działalność Grupy, z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności cechuje się sezonowością – najwyższe przychody są osiągane w okresie letnim, w III kwartale roku, a najniższe – w IV kwartale roku kalendarzowego. Poniżej przedstawiono wartość przychodów ze sprzedaży usług turystycznych od stycznia 2015 roku do stycznia 2025 roku. Prezentowane wartości dotyczą wyłącznie podmiotu dominującego. Grupa zrezygnowała z porównywania danych skonsolidowanych z uwagi na różny termin obejmowania kontroli nad podmiotami zależnymi oraz ze względu na ścisłą współpracę wszystkich podmiotów i późniejsze wyłączenia wzajemnych transakcji. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 46 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Tabela. – Miesięczne przychody ze sprzedaży w okresie od 2015.01 do 2025.01 Tabela. – Porównanie przychodów ze sprzedaży w ujęciu miesięcznym na przełomie lat 2015 – 2024 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 47 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Tabela. – Porównanie przychodów ze sprzedaży w ujęciu kwartalnym na przełomie lat 2012 – 2024 6.NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 6.1.Rzeczowe aktywa trwałe Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 RAZEM Własne Używane na podstawie umów leasingowych RAZEM Własne Używane na podstawie umów leasingowych PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Grunty własne 33 790 33 790 - 33 163 33 163 - Budynki 205 040 205 040 - 142 745 142 745 - Aktywa z tyt. prawa do użytkowania 123 251 - 123 251 33 528 - 33 528 Maszyny i urządzenia 2 670 2 670 - 2 632 2 632 - Samochody 3 195 2 533 662 1 357 365 992 Wyposażenie 14 162 14 162 - 17 907 17 907 - Nakłady na środki trwałe * 994 994 - 5 094 5 094 - 383 102 259 189 123 913 236 426 201 906 34 520 Zabezpieczenie roszczeń Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A. z siedzibą we Wrocławiu o zwrot kwot zapłaconych na rzecz Marszałka Województwa Łódzkiego z tytułu realizacji dla Spółki, w związku z działalnością wykonywaną przez organizatorów turystyki lub przedsiębiorców ułatwiających nabywanie powiązanych usług turystycznych, z tytułu gwarancji ubezpieczeniowej Nr GT 574/2024 z dnia 02.09.2024 r. [jednocześnie także zabezpieczenie roszczeń z tytułu gwarancji ubezpieczeniowej nr GT 543/2023 z dnia 30.08.2023 r. (z aneksem) – na podstawie umowy z dnia 02.09.2024 r. o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowej dla organizatorów turystyki lub przedsiębiorców ułatwiających nabywanie powiązanych usług turystycznych – stanowi m.in. notarialnie ustanowiona hipoteka łączna na pierwszym wolnym miejscu na majątku trwałym Rainbow Tours S.A. tj. nieruchomości położonej przy ul. Piotrkowskiej 270 w Łodzi wpisanej do Księgi Wieczystej o nr: LD1M/00264242/0, LD1M/00264245/1, LD1M/00264246/8, LD1M/00264247/5, LD1M/00264248/2, LD1M/00264253/0, LD1M/00264254/7, LD1M/00264255/4, LD1M/00264257/8, LD1M/00264259/2, LD1M/00264263/3, LD1M/00264264/0, LD1M/00264266/4, LD1M/00187747/6, LD1M/00172644/6, LD1M/00273816/1, LD1M/00273817/8, LD1M/00273818/5, LD1M/00273819/2, LD1M/00273820/2, LD1M/00273822/6, LD1M/00273823/3, LD1M/00273824/0, LD1M/00273825/7, LD1M/00273826/4, LD1M/00273827/1, LD1M/00273843/9, LD1M/00273844/6, LD1M/00273847/7, LD1M/00273846/0, LD1M/00273845/3, LD1M/00272177/2, LD1M/00272179/6, LD1M/00272180/6, LD1M/00272181/3, LD1M/00272182/0, LD1M/00272183/7, LD1M/00272184/4, LD1M/00272185/1, LD1M/00272186/8, LD1M/00272187/5, LD1M/00272188/2, LD1M/00134200/4, prowadzonej przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi XVI Wydział Ksiąg Wieczystych o wartości 17.848.000 zł. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 48 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Z tytułu zabezpieczenia roszczeń Banku Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie, o zwrot kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez White Olive A.E (dawniej Rainbow Hotels A.E. i White Olive A.E) oraz Rainbow Tours S.A. ustanowiono hipoteki na nieruchomościach położonych w Laganas, Wyspa Zakynthos, Grecja, należących do spółki greckiej. Wartość zabezpieczenia hipotecznego na nieruchomościach spółki White Olive A.E. wynosi 17.050 tys. EUR w postaci hipoteki łącznej. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży nie wystąpiły. Na dzień 31.12.2024 r. Spółka dominująca dokonała aktualizacji wyliczeń zobowiązań czynszowych wynikających z renegocjacji umów z wynajmującymi związanych z wydłużeniem umów w zamian za uzyskane obniżki czynszów z uwzględnieniem harmonogramu spłat rat leasingowych oraz nowych stóp procentowych. Różnica między obliczoną kwotą zobowiązania a kwotą ze zmodyfikowanych umów odpowiednio zwiększyła wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz wartość zobowiązań leasingowych. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grunty i budynki Maszyny, urządzenia, pojazdy Suma PLN’000 PLN’000 PLN’000 Na dzień 01/01/2023 48 712 907 49 619 Zwiększenia 5 622 319 5 941 Amortyzacja (9 735) (234) (9 969) Modyfikacja warunków leasingu - - - Korekta z tytułu zmiennych opłat leasingowych - - - Inne (11 071) - (11 071) Różnice kursowe - - - Na dzień 31/12/2023 33 528 992 34 520 * Pozycja „Inne” zawiera zmniejszenie zobowiązania w wyniku zakupu środka trwałego, który uprzednio był dzierżawiony Grunty i budynki Maszyny, urządzenia, pojazdy Suma PLN’000 PLN’000 PLN’000 Na dzień 01/01/2024 33 528 992 34 520 Zwiększenia 13 129 484 13 613 Amortyzacja (10 432) (443) (10 875) Modyfikacja warunków leasingu - - - Korekta z tytułu zmiennych opłat leasingowych (6 032) - (6 032) Inne 99 219 (371) 98 848 Różnice kursowe - - - Na dzień 31/12/2024 129 412 662 130 074 * Pozycja „Inne” zawiera zmniejszenie zobowiązania w wyniku zakupu środka trwałego, który uprzednio był dzierżawiony Nota 6.2.Nieruchomości inwestycyjne Stan na ‎ 31/12/2024 Stan na ‎ 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Wartość godziwa ukończonych nieruchomości inwestycyjnych - 196 Okres zakończony 31/12/2024 Okres zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Stan na początek okresu sprawozdawczego 196 196 Zmniejszenia (196) - Stan na koniec okresu sprawozdawczego - 196 Nota 6.3.Wartość firmy Stan na ‎ 31/12/2024 Stan na ‎ 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Według kosztu 4 541 4 541 Skumulowana utrata wartości - - 4 541 4 541 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Okres zakończony 31/12/2024 Okres zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Według kosztu Stan na początek okresu sprawozdawczego 4 541 4 541 Zidentyfikowana Wartość firmy w procesie nabycia - - Stan na koniec okresu sprawozdawczego 4 541 4 541 Skumulowane odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości Stan na początek okresu sprawozdawczego - - Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu roku - - Wyksięgowane po połączeniu jednostek zależnych - - Sklasyfikowane jako aktywa do zbycia - - Wpływ różnic kursowych - - Stan na koniec okresu sprawozdawczego - - Wartość firmy powstała w wyniku zakupu udziałów w spółki Rainbow Hotels A.E., połączonej ze spółką White Olive A.E. Zarząd Spółki dominującej przeprowadził test na utratę wartości posiadanych udziałów w White Olive A.E. Test przeprowadzono metodą dochodową w oparciu o szczegółowe prognozy finansowe dla okresu kolejnych 10 lat, a następnie okres rezydualny bez zakładanych wzrostów w okresie rezydualnym. Jako stopę dyskonta przyjęto WACC – średnioważony koszt kapitału – na poziomie 10,6% (w roku 2023 r. 9,6%). Stopa WACC została ustalona przy zastosowaniu wielu komponentów na podstawie wskazań rynkowych oraz osądu dokonanego przez powołanego przez Zarząd eksperta. Stopa ta może ulegać zmianom w zależności od zmienności rynków finansowych, inflacji oraz wielu inny parametrów, co ma bezpośredni wpływ na wartość wyceny. Przy tak ustalonej stopie WACC test wykazał, iż nie ma podstaw do tworzenia odpisów aktualizujących. Nota 6.4.Pozostałe aktywa niematerialne Wartości bilansowe Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Licencje 4 611 4 338 4 611 4 338 Skapitalizo-wane prace rozwojowe Patenty Znaki handlowe Licencje RAZEM PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość brutto Stan na 01/01/2023 - - - 11 875 11 875 Zwiększenia w wyniku odrębnych nabyć - - - 1 076 1 076 Wpływ różnic kursowych - - - (72) (72) Inne - - - - - Stan na 31/12/2023 i na 01/01/2024 - - - 12 879 12 879 Zwiększenia w wyniku odrębnych nabyć - - - 1 294 1 294 Wpływ różnic kursowych - - - (9) (9) Inne - - - 248 248 Stan na 31/12/2024 - - - 14 412 14 412 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Skapitalizo-wane prace rozwojowe Patenty Znaki handlowe Licencje RAZEM PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Skumulowane umorzenie i utrata wartości Stan na 01/01/2023 - - - (7 184) (7 184) Koszty amortyzacji - - - (1 407) (1 407) Wpływ różnic kursowych - - - 50 50 Inne - - - - - Stan na 31/12/2023 i na 01/01/2024 - - - (8 541) (8 541) Koszty amortyzacji - - - (1 263) (1 263) Wpływ różnic kursowych - - - 3 3 Inne - - - - - Stan na 31/12/2024 - - - (9 801) (9 801) Nota 6.5.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa na podatek odroczony Stan na 01/01/2024 Zmiana stanu Zmiana stanu Stan na 31/12/2024 (+ /-) ujęta w kapitałach (+ /-) ujęta w wyniku bieżącego okresu PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Rezerwy na świadczenia pracownicze 638 - (145) 493 Utworzenie pozostałych rezerw 16 020 - (10 217) 5 803 Wycena/odpisy aktualizujące aktywa 2 492 - 1 032 3 524 Wycena instrumentów pochodnych 4 103 (5 297) - (1 194) Pozostałe aktywa z tytułu prawa do użytkowania 5 612 - (5 948) (336) Niezrealizowane ujemne różnice kursowe – podstawowe (670) - 270 (400) Niezrealizowane ujemne różnice kursowe – udziały - - - - Razem 28 195 (5 297) (15 008) 7 890 * Na dzień bilansowy 31.12.2024 r. stan aktywów z tytułu podatku odroczonego został skompensowany z oszacowanym stanem rezerw z tytułu podatku odroczonego Aktywa na podatek odroczony Stan na 01/01/2023 Zmiana stanu Zmiana stanu Stan na 31/12/2023 (+ /-) ujęta w kapitałach (+ /-) ujęta w wyniku bieżącego okresu PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Rezerwy na świadczenia pracownicze 286 - 352 638 Utworzenie pozostałych rezerw 8 516 - 7 504 16 020 Wycena/odpisy aktualizujące aktywa 2 492 - - 2 492 Wycena instrumentów pochodnych 772 3 331 - 4 103 Pozostałe aktywa z tytułu prawa do użytkowania - - 5 612 5 612 Niezrealizowane ujemne różnice kursowe – podstawowe (142) - (528) (670) Niezrealizowane ujemne różnice kursowe – udziały 286 - (286) - Razem 12 210 3 331 12 654 28 195 * Na dzień bilansowy 31.12.2023 r. stan aktywów z tytułu podatku odroczonego został skompensowany z oszacowanym stanem rezerw z tytułu podatku odroczonego Nota 6.6.Należności Należności przedstawione są w poniższej tabeli: Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 53 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Należności z tytułu dostaw i usług 53 680 39 268 Odpis na należności (4 774) (4 903) 48 906 34 365 Odroczone wpływy ze sprzedaży: Należności inne 14 899 14 716 Inne należności - kaucje i depozyty 112 362 72 579 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty rozliczenia 4 396 6 904 180 563 128 564 Aktywa trwałe 112 362 72 579 Aktywa obrotowe 68 201 55 985 Razem 180 563 128 564 Poniższa tabela przedstawia stan należności oraz zmianę stanu odpisów aktualizujących należności: Okres zakończony 31/12/2024 Okres zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Stan na początek okresu sprawozdawczego 4 903 4 331 Odpisy z tytułu utraty wartości należności 171 572 Kwoty odpisane jako nieściągalne (300) - Kwoty odzyskane w ciągu roku - - Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości - - Odwrócenie dyskonta - - Stan na koniec okresu sprawozdawczego 4 774 4 903 Analiza wiekowa należności przeterminowanych, ale nieobjętych odpisem z tytułu utraty wartości. W kwocie odpisu na należności wątpliwe uwzględnia się poszczególne należności z tytułu dostaw i usług, które utraciły wartość (i dotyczą kontrahentów, którzy zostali postawieni w stan upadłości). Ujęte odpisy z tytułu utraty wartości stanowią różnicę pomiędzy wartością bilansową takich należności z tytułu dostaw i usług a bieżącą wartością spodziewanych wpływów z likwidacji. Jednostka nie ma żadnego zabezpieczenia na powyższe kwoty. W przypadku pozostałych należności przeterminowanych nie zidentyfikowano konieczności utworzenia odpisów. Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 w terminie 6 105 9 322 30-90 dni 32 396 8 357 powyżej 90 dni 10 405 16 686 Razem 48 906 10 304 Średni wiek należności (dni) 83 96 Przedpłaty Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Przedpłaty - zaliczki przekazane -hotele 248 436 220 521 Odpis na należności zagrożone (13 947) (5 838) Inne należności - zaliczki przekazane - transport lotniczy 22 064 20 963 256 553 235 646 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 54 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Przedpłaty - odpisy Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Stan na początek okresu sprawozdawczego (5 838) (5 838) Odpisy z tytułu utraty wartości należności (8 109) - Kwoty odpisane jako nieściągalne - - Kwoty odzyskane w ciągu roku - - Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości - - Odwrócenie dyskonta - - Stan na koniec okresu sprawozdawczego (13 947) (5 838) Działalność touroperatorska dominuje w strukturze przychodów ze sprzedaży. Sprzedaż usług odbywa się w dwóch kanałach (własnym – biura i call center oraz agencyjnym – poprzez sieć agentów). W kanale sprzedaży własnym klienci mają dokonać natychmiastowej płatności za imprezy. Należności powstają głównie w kanale agencyjnym, który ma określony czas na przekazanie środków za sprzedane imprezy. Dodatkowo Spółka dominująca dokonuje sprzedaży imprez w ramach działalności pośrednictwa [sprzedaż biletów lotniczych, miejsc (bloków w samolotach)] oraz innych usług wspomagających usługi turystyczne. Przed rozpoczęciem współpracy z nowym agentem jednostka stosuje system zewnętrznej oceny kredytowej do oceny zdolności kredytowej tego agentem i na tej podstawie wyznacza danemu agentowi limity kredytowe. Limity i punktacja danego agenta podlegają weryfikacji dwa razy w roku. Należności zabezpieczane są również poprzez weksle „in blanco” wraz z deklaracją wekslową oraz gwarancje bankowe, a także system kaucji. Z analizy wiekowej wyłączono zaliczki z uwagi na fakt, że nie posiadają one terminu wymagalności. W ocenie Zarządu pozycje zaprezentowane w bilansie (tzn. netto należność główna pomniejszona o odpis aktualizacyjny) są w pełni odzyskiwalne i nie ma konieczności tworzenia na nie odpisów z tytułu utraty wartości, poza należnościami. Zgodnie z klasyfikacją podziału należności wynikającym z polityki rachunkowości Zarząd dokonuje okresowej analizy oszacowania odpisów aktualizujących wartości należności: 1) należności od klienta indywidulanego (pozyskanego poprzez kanał własny lub agencyjny) 2) należności od klientów instytucjonalnych 3) zaliczki przekazywane do podmiotów świadczących usługi turystyczne Ad. 1) Zgodnie z ogólnymi warunkami uczestnictwa w imprezach turystycznych Klient indywidulany winien dokonać przedpłaty w wysokości 30% oraz wpłacić pozostałą część w wysokości 70% na 30 dni przed rozpoczęciem imprezy turystycznej. Należności z tego tytułu nie są objęte zagrożeniem ryzyka kredytowego. Jeżeli klient zrezygnuje w uczestnictwie w imprezie wpłacone środki – w zależności od daty rezygnacji podlegają proporcjonalnie zwrotowi. W przypadku zaistnienia takiej sytuacji Spółka dominująca wprowadza ponowienie do oferty sprzedaży taką imprezę turystyczną. Odnośnie sprzedaży imprez poprzez kanał agencyjny należności z tego tytułu zabezpiecza wierzytelności poprzez kaucje, gwarancje bankowe, deklaracje wekslowe oraz oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji. W odniesieniu do MSSF 9 w ocenie Zarządu Spółki dominującej ryzyko utraty wartości takich należności jest marginalne. W okresach historycznych Spółka dominująca nie tworzyła odpisów na tego typu należności. Ad. 2) Należności z tego tytułu powstają głownie w związku ze sprzedażą bloków (miejsc) w samolotach czarterowych. Umowy tego typu zawierane są z klientami instytucjonalnymi, których standing finansowy jest analizowany przed podpisaniem umów. Termin spłat należności ustalany jest na 7 dni przed wylotem. Należności tego typu są zabezpieczane kaucjami oraz gwarancjami bankowymi, na kwoty oszacowane jako wartość 1 tygodniowego rejsów. Należności z tego tytułu podlegają bardzo dużemu rygorowi kontroli. Brak wpłat za sprzedane bloki samolotowe w terminie ich zapadalności powoduje prawo do uruchomienia zabezpieczeń w postaci kaucji oraz gwarancji bankowych. Należności tego typu powstają głównie o okresie wysokiego sezonu, tj. w II i III kwartale roku kalendarzowego. Grupa dostrzega coraz mniejszą możliwość sprzedaży bloków w samolotach w kolejnych latach. Ograniczenie możliwości sprzedaży bloków wynika z rozwoju rynku turystycznego w Polsce. Miejsca w samolotach są przeznaczane na potrzeby zwiększenia wolumenu organizowanych przez Grupę własnych imprez turystycznych. W 2023 roku i w okresie porównywalnym Spółka nie tworzyła odpisu na tego typu należności. Ad. 3) Spółka dominująca dokonuje wpłat zaliczek/depozytów w celu zarezerwowania atrakcyjnych lokalizacji hotelowych. Kwoty te w każdym z kolejnych okresów (przed pandemią COVID-19) wzrastały w korelacji ze wzrostem działalności Spółki. W prezentowanych okresach wartości wskaźników zostały zaburzone. Kwoty przekazane stanowią należność do rozliczenia w okresie nie dłuższym niż 3 lata w ramach świadczonych usług hotelowych. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 55 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 2024 2023 PLN’000 PLN’000 Stan depozytów hotelowych 239 333 220 180 Aktywa razem 1 166 855 899 882 Przychody ze sprzedaży 4 021 761 3 251 788 Stan depozytów do aktywów razem 20,51% 24,47% Stan depozytów do przychodów w okresie 5,95% 6,77% Przekazując środki Spółka posiada zabezpieczania ww. wierzytelności w postaci deklaracji wekslowych, a w szczególnych wypadkach ustanawia zastawy hipoteczne na nieruchomościach hotelowych. W trakcie 2023 roku nie tworzono dodatkowych odpisów. Stan odpisu na koniec 2023 roku wynosił 5.838 tys. zł. W 2024 roku Spółka dominująca utworzyła odpisy dotyczące zaliczek na poczet realizacji przyszłych usług hotelowych w kwocie 8.109 tys. zł. Stan odpisów na koniec 2024 roku wyniósł 13.947 tys. zł.. Nota 6.7.Zapasy Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Materiały spożywcze 242 189 242 189 Nota 6.8.Pozostałe aktywa finansowe Stan na ‎ 31/12/2024 Stan na ‎ 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenie, ‎ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Kontrakty forward w walutach obcych 6 286 - 6 286 - Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie – udzielone pożyczki Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym - - Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom - 2 022 - 2 022 Razem 6 286 2 022 Aktywa obrotowe 6 286 2 022 Aktywa trwałe - - 6 286 2 022 Nota 6.9.Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Bieżące aktywa podatkowe Należny zwrot podatku CIT 68 - Inne do zwrotu VAT, ZUS 8 209 5 746 8 277 5 746 Bieżące zobowiązania podatkowe Podatek dochodowy do zapłaty 58 518 49 974 Inne - ubezpieczenia społeczne, PIT 8 859 8 310 67 377 58 284 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 6.10.Pozostałe aktywa Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Rozliczenia międzyokresowe czynne: koszty imprez poza okresem 142 825 59 366 koszty katalogu poza okresem - - prowizje poza okresem 7 781 4 468 ubezpieczenia poza okresem 970 471 inne poza okresem 6 997 1 547 inne - prowizja TFP 975 1 310 159 548 67 162 Aktywa obrotowe 159 548 67 162 Aktywa trwałe - - 159 548 67 162 * koszty imprez następnego okresu dotyczą zarachowanych obciążeń, których moment wykonania jeszcze nie nastąpił, a nastąpi zgodnie z realizacją usług turystycznych ** koszty prowizji zaliczane są do okresu, którego będą dotyczyć w związku z momentem niewykonania jeszcze usługi, zgodnie z realizacją usług turystycznych Nota 6.11.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 287 630 275 627 287 630 275 627 Nota 6.12.Wyemitowany kapitał akcyjny Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Kapitał podstawowy 1 455 1 455 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 36 558 36 558 38 013 38 013 Kapitał zakładowy (akcyjny) składa się z: akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu (tys. szt.) * 3 825 3 825 akcji zwykłych na okaziciela (tys. szt.) * 10 727 10 727 14 552 14 552 * Na dzień 31/12/2023 r. i na dzień 31/12/2024 r. kapitał zakładowy (akcyjny) składał się z mających pełne pokrycie w kapitale: 3.825.000 akcji uprzywilejowanych co do głosu na Walnym Zgromadzeniu oraz 10.727.000 akcji zwykłych Akcje uprzywilejowane mające pełne pokrycie w kapitale Liczba akcji Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji szt. PLN’000 PLN’000 Stan na 01/01/2023 r. 3 825 000 382 - Zwiększenia / zmniejszenia - przeniesienie do zwykłych - - - Stan na 31/12/2023 r. i na 01/01/2024 r. 3 825 000 382 - Zwiększenia / zmniejszenia - przeniesienie do zwykłych - - - Stan na 31/12/2024 r. 3 825 000 382 - Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 57 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) W pełni pokryte akcje uprzywilejowane o wartości nominalnej 0,10 PLN, są równoważne podwójnemu głosowi na walnym zgromadzeniu Spółki i posiadają prawo do dywidendy. Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale Liczba akcji Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji szt. PLN’000 PLN’000 Stan na 01/01/2023 r. 10 727 000 1 073 32 384 Zwiększenia / zmniejszenia - przeniesienie z uprzywilejowanych - - - Stan na 31/12/2023 r. i 01/01/2024 r. 10 727 000 1 073 32 384 Zwiększenia / zmniejszenia – przeniesienie z uprzywilejowanych - - - Stan na 31/12/2024 r. 10 727 000 1 073 32 384 Tabela. Informacje na temat akcji tworzących kapitał zakładowy Spółki na dzień bilansowy (31.12.2024 r.) oraz na dzień 31.12.2023 r. seria akcji rodzaj akcji liczba akcji [szt.] łączna wartość nominalna emisji [PLN] sposób pokrycia kapitału data rejestracji prawo do dywidendy Akcje serii A imienne uprzywilejowane ‎ co do głosu (x 2) 3 605 000 360 500 Gotówka 2003-11-04 tak Akcje serii AA zwykłe na okaziciela 495 000 49 500 Gotówka 2020-09-30 tak Akcje serii AB zwykłe na okaziciela 900 000 90 000 Gotówka 2022-09-01 tak Akcje serii B zwykłe na okaziciela 2 000 000 200 000 Gotówka 2005-01-20 tak Akcje serii C1 imienne uprzywilejowane ‎ co do głosu (x 2) 220 000 22 000 Aport 2007-01-29 tak Akcje serii C2 zwykłe na okaziciela 1 000 000 100 000 Aport 2007-01-29 tak Akcje serii C3 zwykłe na okaziciela 200 000 20 000 Aport 2017-09-12 tak Akcje serii C4 zwykłe na okaziciela 120 000 12 000 Aport 2017-09-12 tak Akcje serii C5 zwykłe na okaziciela 900 000 90 000 Aport 2018-12-12 tak Akcje serii C6 zwykłe na okaziciela 560 000 56 000 Aport 2020-09-30 tak Akcje serii D zwykłe na okaziciela 52 000 5 200 Gotówka 2007-11-12 tak Akcje serii E zwykłe na okaziciela 2 000 000 200 000 Gotówka 2009-03-02 tak Akcje serii F zwykłe na okaziciela 2 500 000 250 000 Gotówka 2011-01-14 tak Liczba akcji – razem [szt.]: 14 552 000 Kapitał zakładowy – razem [PLN]: 1 455 200 Wartość nominalna jednej akcji [PLN]: 0,10 W okresie następującym po okresie sprawozdawczym, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (tj. do dnia 17.04.2025 r.) Zarząd Spółki działając w oparciu o n/w wnioski akcjonariuszy Spółki z dnia 26.03.2025 r. o zamianę łącznie 2.465.000 (dwóch milionów czterystu sześćdziesięciu pięciu tysięcy) sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu na akcje zwykłe na okaziciela (o złożeniu których Spółka informowała w drodze raportu bieżącego Nr 6/2025 z dnia 26.03.2025 r.), tj. w oparciu o: wniosek akcjonariusza Flyoo Spółki z o.o. z siedzibą w Łodzi (spółka zależna od p. Grzegorza Baszczyńskiego - Członka Rady Nadzorczej Spółki) o zamianę 855.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A Spółki na akcje na okaziciela, wniosek akcjonariusza Aironi Quattro Fundacji Rodzinnej z siedzibą w Stobnicy, gm. Ręczno (podmiot zależny od p. Tomasza Czapli - Członka Rady Nadzorczej Spółki) o zamianę 700.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A Spółki na akcje na okaziciela, wniosek akcjonariusza Elephant Rock Fundacji Rodzinnej z siedzibą w Łodzi (podmiot zależny od p. Remigiusza Talarka - Członka Rady Nadzorczej Spółki) o zamianę 700.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A Spółki na akcje na okaziciela, wniosek akcjonariusza Pana Sławomira Wysmyka o zamianę 210.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1 Spółki na akcje na okaziciela Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) na podstawie art. 334 § 2 Kodeksu spółek handlowych, postanowił - mocą postanowień uchwały Zarządu Spółki z dnia 27.03.2025 r. - dokonać w dniu 27.03.2025 r. zamiany na akcje zwykłe na okaziciela łącznie 2.465.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych, tj.: 1)dokonać zamiany na akcje zwykłe na okaziciela łącznie 2.255.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A („Akcje serii A”) Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, z łącznej liczby 3.605.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A Spółki (akcje zdematerializowane zarejestrowane w depozycie prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych, objęte łącznie z 220.000 akcjami imiennymi uprzywilejowanymi serii C1 oznaczeniem kodem ISIN: PLRNBWT00049 oraz kodem FISN: RAINBOW/FXD REDEXT PFDSH SER-A C1), a w tym: (-) 855.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A, oznaczonych numerami od A-1350001 do A-2205000, stanowiących własność akcjonariusza: Flyoo Spółki z o.o., (-) 700.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A, oznaczonych numerami od A-2675001 do A-3375000, stanowiących własność akcjonariusza: Aironi Quattro Fundacji Rodzinnej, (-) 700.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A, oznaczonych numerami od A-3825001 do A-4525000, stanowiących własność akcjonariusza: Elephant Capital Fundacji Rodzinnej oraz 2)dokonać zamiany na akcje zwykłe na okaziciela łącznie 210.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1 ("Akcje serii C1") Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, z łącznej liczby 220.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1 Spółki (akcje zdematerializowane zarejestrowane w depozycie prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych, objęte łącznie z 3.605.000 akcjami imiennymi uprzywilejowanymi serii A oznaczeniem kodem ISIN: PLRNBWT00049 oraz kodem FISN: RAINBOW/FXD REDEXT PFDSH SER-A C1), a w tym: (-) 210.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1, oznaczonych numerami od C-1790001 do C-2000000, stanowiących własność akcjonariusza: Pana Sławomira Wysmyka. Wskutek dokonanej zamiany w/w akcje objęte zamianą, tj. Akcje serii A w łącznej liczbie 2.255.000 oraz Akcje serii C1 w łącznej liczbie 210.000 sztuk utraciły przyznane im uprzywilejowanie co do prawa głosu (uprzywilejowanie w zakresie przyznania jednej akcji dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki), a tym samym uprzywilejowanie to - zgodnie z dyspozycją zawartą w treści art. 352 zdanie drugie Kodeksu spółek handlowych - wygasło. Wskutek dokonanej zamiany aktualna po zamianie struktura kapitału zakładowego w zakresie akcji oznaczonych jako Akcje serii A jest następująca: 1.350.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A, z których przysługuje uprzywilejowanie co do prawa głosu w ten sposób, że jednej akcji przysługują dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu Spółki, o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 135.000 zł, oznaczonych numerami: od A-0000001 do A-1350000, 2.255.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 225.500 zł. Wskutek dokonanej zamiany aktualna po zamianie struktura kapitału zakładowego w zakresie akcji oznaczonych jako Akcje serii C1 jest następująca: 10.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1, z których przysługuje uprzywilejowanie co do prawa głosu w ten sposób, że jednej akcji przysługują dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu Spółki, o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 1.000 zł, oznaczonych numerami: od C-1780001 do C-1790000, 210.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C1 o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 21.000 zł. Przed dokonaniem przedmiotowej zamiany wysokość kapitału zakładowego Emitenta wynosiła 1.455.200 zł (jeden milion czterysta pięćdziesiąt pięć tysięcy dwieście złotych), na który składało się 14.552.000 (czternaście milionów pięćset pięćdziesiąt dwa tysiące) akcji, a ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki wynosiła 18.377.000 (osiemnaście milionów trzysta siedemdziesiąt siedem tysięcy). Po dokonaniu przedmiotowej zamiany wysokość kapitału zakładowego Emitenta i liczba akcji go tworzących nie uległy zmianie i wynoszą odpowiednio: kapitał zakładowy wynosi 1.455.200 zł (jeden milion czterysta pięćdziesiąt pięć tysięcy dwieście złotych), na który składa się 14.552.000 (czternaście milionów pięćset pięćdziesiąt dwa tysiące) akcji, natomiast zmianie uległa ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki i wynosi ona obecnie 15.912.000 (piętnaście milionów dziewięćset dwanaście tysięcy) głosów. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Tabela. Informacje na temat akcji tworzących kapitał zakładowy Spółki na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (17.04.2025 r.) seria akcji rodzaj akcji liczba akcji [szt.] łączna wartość nominalna emisji [PLN] sposób pokrycia kapitału data rejestracji prawo do dywidendy Akcje serii A imienne uprzywilejowane ‎ co do głosu (x 2) 1 350 000 135 000 Gotówka 2003-11-04 tak Akcje serii A * zwykłe na okaziciela 2 255 000 225 500 Gotówka 2003-11-04 tak Akcje serii AA zwykłe na okaziciela 495 000 49 500 Gotówka 2020-09-30 tak Akcje serii AB zwykłe na okaziciela 900 000 90 000 Gotówka 2022-09-01 tak Akcje serii B zwykłe na okaziciela 2 000 000 200 000 Gotówka 2005-01-20 tak Akcje serii C1 imienne uprzywilejowane ‎ co do głosu (x 2) 10 000 1 000 Aport 2007-01-29 tak Akcje serii C1 * zwykłe na okaziciela 210 000 21 000 Aport 2007-01-29 tak Akcje serii C2 zwykłe na okaziciela 1 000 000 100 000 Aport 2007-01-29 tak Akcje serii C3 zwykłe na okaziciela 200 000 20 000 Aport 2017-09-12 tak Akcje serii C4 zwykłe na okaziciela 120 000 12 000 Aport 2017-09-12 tak Akcje serii C5 zwykłe na okaziciela 900 000 90 000 Aport 2018-12-12 tak Akcje serii C6 zwykłe na okaziciela 560 000 56 000 Aport 2020-09-30 tak Akcje serii D zwykłe na okaziciela 52 000 5 200 Gotówka 2007-11-12 tak Akcje serii E zwykłe na okaziciela 2 000 000 200 000 Gotówka 2009-03-02 tak Akcje serii F zwykłe na okaziciela 2 500 000 250 000 Gotówka 2011-01-14 tak Liczba akcji – razem [szt.]: 14 552 000 Kapitał zakładowy – razem [PLN]: 1 455 200 Wartość nominalna jednej akcji [PLN]: 0,10 * Zarząd Spółki, działając na wnioski Akcjonariuszy Spółki (Flyoo Sp. z o.o., Aironi Quattro Fundacji Rodzinnej, Elephant Capital Fundacji Rodzinnej i Pana Sławomira Wysmyka) z dnia 26.03.2025 r., mocą postanowień uchwały Zarządu Spółki z dnia 27.03.2025 r. postanowił dokonać w dniu 27.03.2025 r. zamiany na akcje zwykłe na okaziciela łącznie 2.465.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych, tj.: (1) dokonać zamiany na akcje zwykłe na okaziciela łącznie 2.255.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, z łącznej liczby 3.605.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A Spółki oraz (2) dokonać zamiany na akcje zwykłe na okaziciela łącznie 210.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1 Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, z łącznej liczby 220.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1 Spółki Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (17.04.2025 r.) akcje serii AA, AB, B, C2-C6, D, E i F w łącznej liczbie 10.727.000 sztuk (co stanowi łącznie 73,72% udziału w kapitale zakładowym Spółki), reprezentujące 10.727.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (co stanowi 58,37% łącznej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki) są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (17.04.2025 r.) znaczne pakiety akcji Spółki, tj. pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki Akcjonariusz liczba posiadanych akcji [szt.] liczba głosów na WZ przypadających z posiadanych akcji [szt.] udział w kapitale zakładowym Spółki [%] udział w łącznej liczbie głosów na WZ Spółki [%] Sławomir Wysmyk 1 680 000 3 030 000 11,54% 19,04% Nationale-Nederlanden PTE S.A. (przez zarządzane fundusze) w tym: Nationale-Nederlanden OFE 1 943 886 1 770 456 1 943 886 1 770 456 13,36% 12,17% 12,22% 11,13% Generali PTE S.A. (przez zarządzane fundusze) 1 092 223 1 092 223 7,51% 6,86% Flyoo Sp. z o.o. 855 000 855 000 5,88% 5,37% POZOSTALI AKCJONARIUSZE 8 980 891 8 990 891 ≈61,7159% ≈56,5038% RAZEM: 14 552 000 15 912 000 100,00% 100,00% Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio i pośrednio na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (17.04.2025 r.) znaczne pakiety akcji Spółki, tj. pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariusz Liczba Akcji [szt.] Liczba głosów na WZ [szt.] Udział w kapitale zakładowym [%] Udział w głosach na WZ [%] Sławomir Wysmyk Bezpośrednio 1 680 000 3 030 000 11,54% 19,04% Nationale-Nederlanden PTE S.A. (przez zarządzane fundusze) w tym: Nationale-Nederlanden OFE Pośrednio (przez zarządzane fundusze) 1 943 886 1 770 456 1 943 886 1 770 456 13,36% 12,17% 12,22% 11,13% Generali PTE S.A. (przez zarządzane fundusze) Pośrednio (przez zarządzane fundusze) 1 092 223 1 092 223 7,51% 6,86% Grzegorz Baszczyński Pośrednio, przez podmiot zależny: Flyoo Sp. z o.o. 855 000 855 000 5,88% 5,37% POZOSTALI AKCJONARIUSZE 8 980 891 8 990 891 ≈61,7159% ≈56,5038% RAZEM: 14 552 000 15 912 000 100,00% 100,00% Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio na dzień bilansowy (31.12.2024 r.) znaczne pakiety akcji Spółki, tj. pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki Akcjonariusz liczba posiadanych akcji [szt.] liczba głosów na WZ przypadających z posiadanych akcji [szt.] udział w kapitale zakładowym Spółki [%] udział w łącznej liczbie głosów na WZ Spółki [%] Sławomir Wysmyk 1 680 000 3 240 000 11,54% 17,63% Nationale-Nederlanden PTE S.A. (przez zarządzane fundusze) 1 962 942 1 962 942 13,49% 10,68% Flyoo Sp. z o.o. 855 000 1 710 000 5,88% 9,31% Aironi Quattro Fundacja Rodzinna 700 000 1 400 000 4,81% 7,62% Elephant Rock Fundacja Rodzinna 700 000 1 400 000 4,81% 7,62% Generali PTE S.A. (przez zarządzane fundusze) 1 092 223 1 092 223 7,51% 5,94% POZOSTALI AKCJONARIUSZE 7 561 835 7 571 835 ≈51,9642% ≈41,2028% RAZEM: 14 552 000 18 377 000 100,00% 100,00% Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio i pośrednio na dzień bilansowy (31.12.2024 r.) znaczne pakiety akcji Spółki, tj. pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariusz Liczba Akcji [szt.] Liczba głosów na WZ [szt.] Udział w kapitale zakładowym [%] Udział w głosach na WZ [%] Sławomir Wysmyk Bezpośrednio 1 680 000 3 240 000 11,54% 17,63% Nationale-Nederlanden PTE S.A. (przez zarządzane fundusze) Pośrednio (przez zarządzane fundusze) 1 962 942 1 962 942 13,49% 10,68% Grzegorz Baszczyński Pośrednio, przez podmiot zależny: Flyoo Sp. z o.o. 855 000 1 710 000 5,88% 9,31% Remigiusz Talarek Bezpośrednio 1 050 1 050 ≈0,0072% ≈0,0057% Pośrednio, przez podmiot zależny: Elephant Rock Fundacja Rodzinna 700 000 1 400 000 4,81% 7,62% Razem – Bezpośrednio i pośrednio 701 050 1 401 050 ≈4,82% ≈7,62% Tomasz Czapla Pośrednio, przez podmiot zależny: Aironi Quattro Fundacja Rodzinna 700 000 1 400 000 4,81% 7,62% Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Akcjonariusz Liczba Akcji [szt.] Liczba głosów na WZ [szt.] Udział w kapitale zakładowym [%] Udział w głosach na WZ [%] Generali PTE S.A. (przez zarządzane fundusze) Pośrednio (przez zarządzane fundusze) 1 092 223 1 092 223 7,51% 5,94% POZOSTALI AKCJONARIUSZE 7 560 785 7 570 785 ≈51,9570% ≈41,1971% RAZEM: 14 552 000 18 377 000 100,00% 100,00% Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio na dzień bilansowy (31.12.2023 r.) znaczne pakiety akcji Spółki, tj. pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki Akcjonariusz liczba posiadanych akcji [szt.] liczba głosów na WZ przypadających z posiadanych akcji [szt.] udział w kapitale zakładowym Spółki [%] udział w łącznej liczbie głosów na WZ Spółki [%] Sławomir Wysmyk 1 868 346 3 428 346 12,84% 18,66% Flyoo Sp. z o.o. 1 280 000 2 135 000 8,80% 11,62% Elephant Rock Fundacja Rodzinna 1 090 500 1 790 500 7,49% 9,74% TCZ Holding Sp. z o.o. 1 035 000 1 735 000 7,11% 9,44% Nationale-Nederlanden PTE S.A. (przez zarządzane fundusze) 1 718 000 1 718 000 11,81% 9,35% Generali PTE S.A. (przez zarządzane fundusze) 1 008 459 1 008 459 6,93% 5,49% Esaliens TFI S.A. 939 342 939 342 6,46% 5,11% POZOSTALI AKCJONARIUSZE 5 612 353 5 622 353 ≈38,56% ≈30,59% RAZEM: 14.552.000 18.377.000 100,00% 100,00% Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio i pośrednio na dzień bilansowy (31.12.2023 r.) znaczne pakiety akcji Spółki, tj. pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariusz Liczba Akcji [szt.] Liczba głosów na WZ [szt.] Udział w kapitale zakładowym [%] Udział w głosach na WZ [%] Sławomir Wysmyk Bezpośrednio 1 868 346 3 428 346 12,84% 18,66% Grzegorz Baszczyński Pośrednio, przez podmiot zależny: Flyoo Sp. z o.o. 1 280 000 2 135 000 8,80% 11,62% Remigiusz Talarek Bezpośrednio 1 050 1 050 ≈0,0072% ≈0,0057% Pośrednio, przez podmiot zależny: Elephant Rock Fundacja Rodzinna 1 090 500 1 790 500 7,49% 9,74% Pośrednio, przez podmiot zależny: Elephant Capital Sp. z o.o. 54 500 54 500 0,37% 0,30% Razem – Bezpośrednio i pośrednio 1 146 050 1 846 050 ≈7,88% 10,05% Tomasz Czapla Pośrednio, przez podmiot zależny: TCZ Holding Sp. z o.o. 1 035 000 1 735 000 7,11% 9,44% Nationale-Nederlanden PTE S.A. (przez zarządzane fundusze) Pośrednio (przez zarządzane fundusze) 1 718 000 1 718 000 11,81% 9,35% Generali PTE S.A. (przez zarządzane fundusze) Pośrednio (przez zarządzane fundusze) 1 008 459 1 008 459 6,93% 5,49% Esaliens TFI S.A. (przez zarządzane fundusze) Pośrednio (przez zarządzane fundusze) 939 342 939 342 6,46% 5,11% POZOSTALI AKCJONARIUSZE 5 556 803 5 566 803 ≈38,19% ≈30,29% RAZEM: 14 552 000 18 377 000 100,00% 100,00% Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 62 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Powyższe, zawarte w niniejszej Nocie, informacje o stanie posiadania akcji Spółki przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki sporządzone zostały w szczególności na podstawie informacji uzyskanych od akcjonariuszy w drodze realizacji przez nich obowiązków nałożonych na akcjonariuszy spółek publicznych mocą odpowiednich przepisów prawa, a w tym na podstawie postanowień ustawy z dn. 29.07.2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (art. 69 i art. 69a) oraz na podstawie postanowień Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 596/2014 z dn. 16.04.2014 r. w sprawie nadużyć na rynku oraz uchylającego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywę Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Rozporządzenie MAR, art. 19). Dodatkowo informacje o stanie posiadania akcji Spółki podawane są na podstawie dostępnych publicznie danych o zaangażowaniu portfelowym i strukturze aktywów funduszy inwestycyjnych lub funduszy emerytalnych, w tym na podstawie informacji o liczbie akcji rejestrowanych na Walnym Zgromadzeniu Spółki (dane dostępne okresowo, m.in. na podstawie informacji pochodzących ze sprawozdań finansowych funduszy inwestycyjnych i funduszy emerytalnych – od dnia publikacji ostatniej informacji dane mogą podlegać zmianom). Nota 6.13.Kapitał rezerwowy Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Rachunkowość zabezpieczeń 6 292 (17 492) 6 292 (17 492) Kapitał rezerwowy na zabezpieczenia Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2024 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Stan na początek okresu sprawozdawczego (17 492) (3 294) Ujęty zysk/(strata) wynikający ze zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne: Kontrakty forward i opcje w walutach obcych 21 595 4 067 Podatek dochodowy dotyczący ujętych zysków i strat rozpoznany w pozostałych całkowitych dochodach (4 103) (773) Kontrakty forward i opcje w walutach obcych 6 286 (21 595) Podatek dochodowy dotyczący przeniesień do wyniku (1 194) 4 103 Inne – przeszacowanie majątku spółki zależnej 1 200 - Stan na koniec okresu sprawozdawczego 6 292 (17 492) Nota 6.14.Zyski zatrzymane i dywidendy Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Zyski zatrzymane 421 176 231 101 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2024 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Stan na początek okresu sprawozdawczego 190 501 68 562 Zysk netto przypadający właścicielom jednostki dominującej 281 980 172 840 Różnica ze sprzedaży udziałów w spółce - - Wypłata dywidendy (50 932) - Wypłata zaliczki na poczet dywidendy (48 458) (47 875) Inne (2 847) (3 026) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 372 718 190 501 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 63 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 6.15.Kredyty i pożyczki bankowe i zobowiązania leasingowe Stan na ‎ 31/12/2024 Stan na ‎ 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego Kredyty w rachunku bieżącym - 1 Kredyty rewolwingowe - - Kredyty bankowe – inwestycje 31 229 38 819 Pożyczki od podmiotów rządowych - - Inne pomocowe - 377 Transfer należności - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 424 379 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania 61 544 29 510 93 197 69 086 Zobowiązania krótkoterminowe 27 093 18 601 Zobowiązania długoterminowe 66 104 50 485 93 197 69 086 Grupa użytkuje środki transportu w ramach umów leasingu finansowego. Okres średni umowy wynosi około 3 lat. Grupa ma możliwość zakupu wynajmowanych składników za kwotę jego wartości nominalnej na koniec obowiązywania umowy. Zobowiązania Grupy wynikające z umów są zabezpieczone prawami leasingodawców do składników aktywów objętych umową. Zobowiązania z tytułu leasingu wprowadzone na podstawie MSSF 16 (umowy najmu lokali objęte zakresem tego standardu) zostały ujęte w danych porównawczych. Zobowiązania z tytułu leasingu Grunty i budynki Maszyny, urządzenia, pojazdy Suma PLN’000 PLN’000 PLN’000 Na dzień 01/01/2024 29 510 379 29 889 Zwiększenia 13 104 489 13 593 Koszt odsetek 1 395 (40) 1 355 Modyfikacja warunków leasingu 32 676 - 32 676 Korekta z tytułu zmiennych opłat leasingowych - - - Płatności leasingowe (15 314) (404) (15 718) Różnice kursowe 173 - 173 Na dzień 31/12/2024 61 544 424 61 968 Grunty i budynki Maszyny, urządzenia, pojazdy Suma PLN’000 PLN’000 PLN’000 Na dzień 01/01/2023 43 487 574 44 061 Zwiększenia 9 228 321 9 549 Koszt odsetek (1 371) (40) (1 411) Modyfikacja warunków leasingu (11 878) - (11 878) Korekta z tytułu zmiennych opłat leasingowych - - - Płatności leasingowe (11 719) (476) (12 195) Różnice kursowe 1 763 - 1 763 Na dzień 31/12/2023 29 510 379 29 889 Do 3 m-cy Od 3 do 12 m-cy Od 1 roku do 2 lat Od 2 do 5 lat Powyżej 5 lat Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 64 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Do 3 m-cy Od 3 do 12 m-cy Od 1 roku do 2 lat Od 2 do 5 lat Powyżej 5 lat Na dzień 31/12/2024 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 745 15 604 14 622 28 431 566 Na dzień 31/12/2023 Do 3 m-cy Od 3 do 12 m-cy Od 1 roku do 2 lat Od 2 do 5 lat Powyżej 5 lat PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 632 7 608 8 110 10 634 905 Nota 6.16.Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Rezerwy na podatek odroczony Stan na 01/01/2024 Zmiana stanu ‎ (+ /-) ujęta w kapitałach Zmiana stanu ‎ (+ /-) ujęta w wyniku bieżącego okresu Stan na 31/12/2024 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wycena aktywów - - - - Wycena instrumentów pochodnych - - - - Niezrealizowane ujemne różnice kursowe - podstawowe 485 - (485) - Niezrealizowane ujemne różnice kursowe - udziały - - - - Pozostałe zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania nieruchomości 5 612 - 9 403 15 015 Razem 6 097 - 8 918 15 015 Kwota oszacowanych rezerw została skompensowana z aktywami z tytułu podatku odroczonego. Rezerwy na podatek odroczony Stan na 01/01/2023 Zmiana stanu ‎ (+ /-) ujęta w kapitałach Zmiana stanu ‎ (+ /-) ujęta w wyniku bieżącego okresu Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wycena aktywów - - - - Wycena instrumentów pochodnych - - - - Niezrealizowane ujemne różnice kursowe - podstawowe 142 - 343 485 Niezrealizowane ujemne różnice kursowe - udziały - - - - Pozostałe zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania nieruchomości - - 5 612 5 612 Razem 142 - 5 955 6 097 Kwota oszacowanych rezerw została skompensowana z aktywami z tytułu podatku odroczonego. Nota 6.17.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 117 932 74 810 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 7 816 6 204 Inne zobowiązania - rozrachunki z tytułu zakupu udziałów i akcji 2 400 2 583 Inne zobowiązania - udokumentowane po dniu bilansowym - - Zobowiązanie z tytuły zaliczki na poczet dywidendy - 29 104 Inne zobowiązania - pozostałe 24 795 17 690 Razem 152 943 130 391 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 65 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 6.18.Rezerwy, w tym na świadczenia pracownicze i urlopowe Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Świadczenia pracownicze (i) 1 906 2 659 Świadczenia pracownicze (ii) 1 001 697 Koszty reklamacji 1 956 1 256 Inne rezerwy – oszacowane koszty samolotów i hoteli 36 097 64 064 Inne rezerwy – koszty prowizji 3 537 3 446 Inne rezerwy - nieotrzymane koszty 1 927 2 091 46 424 74 213 Rezerwy krótkoterminowe 44 445 72 346 Rezerwy długoterminowe 1 979 1 867 46 424 74 213 (i) Rezerwa na świadczenia pracownicze obejmuje roczne urlopy, narosłe prawa do urlopów i roszczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń. Zmniejszenie wartości rezerwy wynika ze spłat świadczeń pracowniczych dokonanych w ciągu bieżącego roku. (ii) Rezerwa na świadczenia pracownicze obejmuje potencjalne odprawy emerytalne, które spółka dominująca będzie zobowiązana wypłacić w przypadku odejścia pracowników na emerytury. Świadczenia pracownicze (i) Świadczenia pracownicze (ii) Koszty reklamacji Inne rezerwy koszty PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na 01/01/2024 2 659 932 1 256 69 366 Ujęcie rezerw dodatkowych (753) 69 700 (27 805) Stan na 31/12/2024 1 906 1 001 1 956 41 561 Wycena rezerw na potencjalne odprawy emerytalne na dzień 31.12.2024 r. została oszacowana przez biuro aktuarialne. Zastosowana metodologia kalkulacji obliczeń zgodna jest z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR 19). Jest to tzw. metoda prognozowanych świadczeń jednostkowych (ang. projected unit method), zwana także metodą świadczeń narosłych w funkcji stażu pracy. Istota tej metody polega na postrzeganiu narastającego stażu pracy jako powodującego narastanie zobowiązań zakładu pracy do wypłaty świadczeń pozapłacowych w przyszłości. W świetle powyższej definicji wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako część przyszłych świadczeń oszacowana przy uwzględnieniu prognozowanego wynagrodzenia stanowiącego podstawę ich naliczania. Do wyznaczenia stopy dyskontowej wykorzystano rynkową rentowność 10-letnich obligacji skarbowych wynoszącą 5,1%. Jako długookresową, roczną stopę wzrostu wynagrodzeń przyjęto nominalnie 4,50% (realnie 4,5% w 2024 roku, 4,1% w 2025 roku i 4,5% w 2026 roku i kolejnych latach, tzn. faktyczny wzrost, a nie ponad inflację). Na dzień 31.12.2024 r. oszacowane prawdopodobieństwa odejścia z pracy określone zostały na podstawie analizy danych za lata ubiegłe (uwzględniając m.in. wiek, płeć, staż) oraz w oparciu o informacje dotyczące rynku pracy w Polsce. Po konsultacji z przedstawicielami Spółki przyjęto prawdopodobieństwa rezygnacji pracowników z zatrudnienia wg poniższej tabeli: pracownicy zatrudnieni płeć wiek 20 30 40 50 60 65 na czas określony kobieta 12,0% 12,0% 8,8% 4,4% 0,0% 0,0% mężczyzna 12,0% 12,0% 9,2% 5,5% 1,8% 0,0% na czas nieokreślony kobieta 12,0% 12,0% 8,8% 4,4% 0,0% 0,0% mężczyzna 12,0% 12,0% 9,2% 5,5% 1,8% 0,0% Świadczenia pracownicze (i) Świadczenia pracownicze (ii) Koszty reklamacji Inne rezerwy koszty PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na 01/01/2023 680 286 739 45 359 Ujęcie rezerw dodatkowych 1 979 646 517 24 007 Stan na 31/12/2023 2 659 932 1 256 69 366 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 66 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 6.19.Posiadane linie kredytowe na dzień 31.12.2024 r. Kwota kredytu według umowy oznacza dostępny limit kredytu. Firma jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Produkt kredytowy Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia oryginalna waluta Waluta oryginalna waluta Waluta ‘000 ’000 PLN’000 Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny Warszawa 15 500 EUR 7 059 30 165 EUR rynkowe 30.08.2027 Pełnomocnictwo do rachunków, hipoteka na nieruchomościach, zastaw na akcjach spółki zależnej Bank Millennium S.A. kredyt obrotowy Warszawa 10 000 PLN - - PLN rynkowe 29.06.2025 dobrowolne poganie się egzekucji, pełnomocnictwo do rachunków, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Spółkę Bank Millennium S.A. kredyt w rachunku bieżącym Warszawa 45 000 PLN - - PLN rynkowe 07.12.2025 dobrowolne poganie się egzekucji, pełnomocnictwo do rachunków, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Spółkę Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt w rachunku bieżącym Warszawa 15 000 PLN - - PLN,USD,EUR rynkowe 31.01.2026 pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne poganie się egzekucji, cesja z należności handlowych Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym Warszawa 20 000 PLN - - PLN,USD,EUR rynkowe 30.06.2025 dobrowolne poganie się egzekucji, pełnomocnictwo do rachunków, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Spółkę Santander Bank Polska S.A. kredyt rewolwingowy Warszawa 30 000 PLN - - PLN,USD,EUR rynkowe 30.06.2025 dobrowolne poganie się egzekucji, pełnomocnictwo do rachunków, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Spółkę Deniz Bank A.S. kredyt inwestycyjny Stambuł 10 656 TRY 10 656 1 237 TRY rynkowe 14.07.2025 Zastaw na przedmiocie finansowania Razem 31 402 * Stan zobowiązania kredytowego z tytułu kredytu inwestycyjnego w przeliczeniu na PLN wynosi 30.165 tys. PLN pomniejszony w bilansie o koszty rozliczane według zamortyzowanego kosztu w kwocie 173 tys. PLN ** Umowa nr: 9619/16/M/04 z dnia 2016-06-21. Kwota globalnego limitu: 45.000.000,00 PLN. Okres obowiązywania globalnego limitu: 2025-12-07. Kredyt w rachunku bieżącym na kwotę: 45.000.000,00 PLN z terminem wymagalności dnia ‎ 2025-12-07. Linia na gwarancje bankowe: Kwota linii: 25.000.000,00 PLN; Okres obowiązywania linii: 2025-12-07. Zapisy umowne wynikające z zawartych umów kredytowych w zakresie obowiązków Kredytobiorcy (tzw. covenants) na dzień 31.12.2024 r. oraz w okresach określonych w umowach zostały spełnione i nie ma ryzyka reklasyfikacji kredytów do natychmiastowej spłaty Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 67 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 6.20.Posiadane linie kredytowe na dzień 31.12.2023 r. Kwota kredytu według umowy oznacza dostępny limit kredytu. Firma jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Produkt kredytowy Siedziba Kwota kredytu/pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia oryginalna waluta Waluta oryginalna waluta Waluta ‘000 ’000 PLN’000 Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt inwestycyjny Warszawa 15 500 EUR 10 842 38 917 EUR rynkowe 30.08.2027 Pełnomocnictwo do rachunków, hipoteka na nieruchomościach, zastaw na akcjach spółki zależnej Republika Grecji pożyczka preferencyjna Ateny 112 EUR 23 99 EUR rynkowe 30.04.2025 Brak Republika Grecji pożyczka preferencyjna Ateny 169 EUR 35 150 EUR rynkowe 30.04.2025 Brak Republika Grecji pożyczka preferencyjna Ateny 144 EUR 29 127 EUR rynkowe 29.06.2024 Brak Bank Millennium S.A. kredyt obrotowy Warszawa 10 000 PLN - - PLN rynkowe 07.12.2024 Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 % kwoty kredytu, pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne poganie się egzekucji, pełnomocnictwo do rachunków Bank Millennium S.A. kredyt w rachunku bieżącym Warszawa 45 000 PLN - - PLN rynkowe 07.12.2024 Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 % kwoty kredytu, pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne poganie się egzekucji, pełnomocnictwo do rachunków Bank Gospodarstwa Krajowego kredyt w rachunku bieżącym Warszawa 30 000 PLN - 1 PLN, USD, EUR rynkowe 10.11.2024 pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne poganie się egzekucji Santander Bank Polska S.A. kredyt w rachunku bieżącym Warszawa 20 000 PLN - - PLN, USD, EUR rynkowe 10.11.2024 Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 % kwoty kredytu, cesja wierzytelności, pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne poganie się egzekucji Santander Bank Polska S.A. kredyt rewolwingowy Warszawa 30 000 PLN - - PLN, USD, EUR rynkowe 30.06.2024 Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 % kwoty kredytu, cesja wierzytelności, pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne poganie się egzekucji Denzi Bank A.S. Kredyt inwestycyjny Istambuł 1 524 TRY 1 524 204 TRY Rynkowe 15.12.2024 Zastaw na przedmiocie finansowania Razem 39 498 * Stan zobowiązania kredytowego z tytułu kredytu inwestycyjnego w przeliczeniu na PLN wynosi 38.917 tys. PLN pomniejszony w bilansie o koszty rozliczane według zamortyzowanego kosztu w kwocie 301 tys. PLN ** Umowa nr: 9619/16/M/04 z dnia 2016-06-21. Kwota globalnego limitu: 60.000.000,00 PLN. Okres obowiązywania globalnego limitu: 2024-12-07. Kredyt w rachunku bieżącym na kwotę: 45.000.000,00 PLN z terminem wymagalności dnia ‎ 2024-12-07. Linia na gwarancje bankowe: Kwota linii: 25.000.000,00 PLN; Okres obowiązywania linii: 2024-12-07. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 68 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) ●●Nota 6.21.Pozostałe zobowiązania Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Zaliczki wpłacone przez klientów 451 076 349 957 Zobowiązania wobec klientów przejętych przez UFG 21 999 29 541 Dotacje rządowe - - Zobowiązania pozostałe - 101 473 075 379 599 Krótkoterminowe 458 619 357 601 Długoterminowe 14 456 21 998 473 075 379 599 Nota 6.22.Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży Nie wystąpiły zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży. Jednostka nie zakwalifikowała według stanu na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. żadnych aktywów trwałych jako przeznaczone do sprzedaży. 7.NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 7.1.Przychody ze sprzedaży usług, materiałów i towarów Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2024 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2023 PLN’ 000 PLN’ 000 Przychody ze sprzedaży imprez turystycznych 4 061 941 3 288 590 Przychody inne 6 122 4 802 4 068 063 3 292 392 Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia (w praktyce usługa jest świadczona w czasie). Za moment ten Grupa uznaje koniec imprezy turystycznej, ale ze względu na nieistotność ujęcia przychodów na przełomie okresów sprawozdawczych (imprezy rozpoczęte w jednym okresie i zakończone w kolejnym) Grupa stosuje uproszczenie i rozpoznaje przychody w pierwszym dniu rozpoczęcia imprezy turystycznej. W przypadku sprzedaży usług czarterowych (miejsca w samolotach) dzień ujęcia przychodu odpowiada dacie wykonaniu usługi przez przewoźnika. W prowadzonej działalności Grupy nie identyfikuje się czynników zmiennych wynagrodzenia, które w istotny sposób wpływają na przychody ujmowane z tego tytułu. W Grupie nie występuje też konieczność dyskontowania płatności odroczonych w czasie. Przedpłaty na poczet imprez turystycznych nie wymagają specjalnego traktowania. Informacje geograficzne Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 69 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 7.2.Koszty według rodzajów Okres 12 miesięcy ‎ zakończony 31/12/2024 Okres 12 miesięcy ‎ zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Amortyzacja 22 454 21 877 Zużycie surowców i materiałów 15 889 16 162 Usługi obce 3 403 461 2 827 016 Koszty świadczeń pracowniczych 169 107 143 095 Podatki i opłaty 6 984 7 444 Pozostałe koszty 86 423 62 806 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Razem 3 704 318 3 078 400 Koszty własny sprzedaży 3 320 551 2 745 963 Koszty sprzedaży 287 064 255 616 Koszty zarządu 96 703 76 821 Razem 3 704 318 3 078 400 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 70 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 7.3.Pozostałe przychody / koszty operacyjne Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2024 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Zyski ze zbycia aktywów: Zysk ze sprzedaży majątku trwałego 80 56 Zyski ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - - 80 56 Rozwiązane odpisy aktualizujące: Aktywa niematerialne - - Rzeczowe aktywa trwałe - - Aktywa finansowe - - Należności handlowe - - Pozostałe - - - - Pozostałe przychody operacyjne: Zyski z wyceny nieruchomości inwestycyjnych - - Dotacje - - Kary i grzywny - 73 Odszkodowania 410 6 976 Umorzenie przedawnionych zobowiązań - 7 Reklamacje 327 228 Vouchery - 527 Pozostałe 2 134 3 036 2 951 10 903 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2024 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Straty ze zbycia aktywów: Strata ze sprzedaży majątku trwałego - - Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - - - - Utworzone odpisy aktualizujące: Wartość firmy - - Aktywa niematerialne - - Rzeczowe aktywa trwałe - - Aktywa finansowe - - Należności handlowe 8 109 572 Pozostałe należności zaliczki - - 8 109 572 Pozostałe koszty operacyjne: Straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych - - Koszty likwidacji majątku trwałego i obrotowego - - Darowizny 62 38 Reklamacje 1 981 2 546 Wartość refakturowanych towarów i usług w cenie zakupu - 287 Odpisane nakłady środków trwałych - 6 791 Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne) 2 869 934 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 71 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2024 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 13 021 10 881 Nota 7.4.Przychody / koszty finansowe Przychody z tytułu leasingu: Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2024 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Przychody z leasingu operacyjnego - - Przychody odsetkowe Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (obejmujące gotówkę w kasie i lokaty bankowe) 15 646 14 763 Przychody odsetkowe ogółem - - Przychody finansowe uzyskane z aktywów niefinansowych - 1 468 Razem 15 646 16 231 Koszty odsetkowe: Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2024 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - odsetki od kredytów i ‎ kredytów w rachunku bieżącym 572 959 Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 40 232 Pozostałe koszty odsetkowe 2 623 24 Koszty odsetkowe razem 3 235 1 215 Minus: kwoty ujęte w kosztach aktywów spełniających warunki kapitalizacji - - 3 235 1 215 Pozostałe koszty finansowe: Koszty gwarancji touroperatorskiej 9 055 8 360 Koszty produktów kredytowych 1 726 4 844 Inne dyskonto 1 732 1 372 Pozostałe koszty finansowe - - 15 748 15 791 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 72 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 7.5.Podatek dochodowy Podatek dochodowy Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2024 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Zysk (strata) brutto 353 573 215 454 Trwałe różnice zwiększające podstawę opodatkowania (669) 14 046 Przejściowe różnice w podstawie opodatkowania: 11 704 61 333 Podstawa opodatkowania 364 608 290 833 Podatek wg stawki 19,0% 19,00% Podatek bieżący 67 504 47 664 Podatek odroczony 3 016 (5 973) Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 70 520 41 691 Efektywna stawka podatkowa 19,9% 19,4% Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy Stan na ‎ 31/12/2024 Stan na ‎ 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Bieżący podatek dochodowy: Dotyczący roku bieżącego 67 504 47 664 Odroczony podatek dochodowy: Dotyczący roku bieżącego 3 016 5 973 70 520 41 691 Nota 7.6.Działalność zaniechana W Grupie Kapitałowej w 2024 roku jak również w 2023 roku nie dokonano zbycia lub likwidacji spółki zależnej. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 73 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 8.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 8.1.Dodatkowa nota objaśniająca do sprawozdania z przepływów finansowych wyjaśniająca zmiany bilansowe w stosunku do kwot ujętych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2024 Zmiana bilansowa Wyłączenie pozycji niewpływających na przepływy w tym obszarze Korekta przepływów działalności operacyjnej PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 (Zwiększenie) / zmniejszenie bieżących aktywów podatkowych 5 746 8 277 2 531 10 056 12 587 Zwiększenie / (zmniejszenie) bieżących zobowiązań podatkowych 58 284 67 377 9 093 59 349 68 442 Podatek bieżący 69 405 Podatek zapłacony (7 491) Nota 8.2.Dodatkowa nota objaśniająca do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów finansowych wyjaśniających zmiany bilansowe pokazująca zmiany zobowiązań finansowych Stan na 31.12.2023 Przepływy pieniężne (wpływy) Przepływy pieniężne (wydatki) Zmiany niepieniężne Zwiększenia/ Zmniejszenia Efekt różnic kursowych Zmiany w wartości godziwej Stan na 31.12.2024 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Kredyty i pożyczki 39 197 (11 173) 3 545 - (340) - 31 229 Zobowiązania leasingowe 379 (444) - 489 - - 424 Zobowiązania leasingowe 29 510 (16 660) - 48 945 (251) - 61 544 Zobowiązania z działalności finansowej 69 086 (28 277) 3 545 49 434 (591) - 93 197 Stan na 31.12.2022 Przepływy pieniężne (wpływy) Przepływy pieniężne (wydatki) Zmiany niepieniężne Zwiększenia/ Zmniejszenia Efekt różnic kursowych Zmiany w wartości godziwej Stan na 31.12.2023 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Kredyty i pożyczki 98 126 12 354 (68 074) - (3 209) - 39 197 Zobowiązania leasingowe 574 - (493) 334 - (36) 379 Zobowiązania leasingowe 43 487 - (13 509) 11 800 (1 763) (10 505) 29 510 Zobowiązania z działalności finansowej 142 187 12 354 (82 076) 12 134 (4 972) (10 541) 69 086 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 74 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 9.POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 9.1.Pozycje warunkowe 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 9.1. 9.1.1.Udzielone gwarancje i poręczenia Limity transakcji operacji pochodnych Spółka dominująca posiada limity transakcji umożliwiające dokonywanie transakcji operacji pochodnych oraz towarowych transakcji pochodnych. Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne do zabezpieczania przyszłych przepływów walutowych poprzez zawieranie operacji forwardowych. Tabela. Wartość limitów skarbowych (w tys. PLN) Bank Rodzaj kwota limitu ważny do dnia PLN’000 Santander Bank Polska S.A. limit transakcyjny 40 000 2025-06-30 PKO Bank Polski S.A. limit transakcyjny 41 520 2025-03-11 Bank Millennium S.A. limit transakcyjny 40 000 2025-05-26 Alior Bank S.A. limit transakcyjny 40 000 2025-10-16 Tabela. Informacja o otwartych kontraktach z terminem realizacji na 31.12.2024 r. w tys. PLN i odpowiednio (o ile występuje) w tys. USD i w tys. EUR: Waluta Kwota zakontraktowana w walucie Kwota PLN w dacie realizacji kontraktu USD 71 613 285 596 EUR 49 050 213 902 Tabela. Informacja o otwartych kontraktach z terminem realizacji na 31.12.2023 r. w tys. PLN i odpowiednio (o ile występuje) w tys. USD i w tys. EUR: Waluta Kwota zakontraktowana w walucie Kwota PLN w dacie realizacji kontraktu USD 49 500 211 179 EUR 2 400 10 988 Na dzień 24.03.2025 r. Spółka posiadała zawarte kontrakty terminowe typu forward na zakup walut USD i EUR za PLN realizowane od 31.12.2024 r. do września 2025 r.: Waluta Kwota zakontraktowana w walucie Kwota PLN w dacie realizacji kontraktu USD 143 356 568 262 EUR 68 650 292 631 Tabela. Informacja o otwartych kontraktach SWAP Commodity z terminem realizacji po 31.12.2024 r. Waluta Kwota zakontraktowana w tonach Kwota USD w dacie realizacji kontraktu SWAP Commodity 42 500 31 050 Tabela. Informacja o otwartych kontraktach SWAP Commodity z terminem realizacji po 31.12.2023 r. Waluta Kwota zakontraktowana w tonach Kwota USD w dacie realizacji kontraktu SWAP Commodity 16 000 14 267 Tabela. Zmiany wycen portfela zabezpieczeń na poszczególne okresy sprawozdawcze (bez efektu podatku odroczonego) Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 75 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Opis 01/01/2024-31/12/2024 01/01/2023-31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Kapitał z aktualizacji wyceny stan na początek okresu (21 595) (4 067) utworzony celowo - - inne zwiększenia / zmniejszenia (wycena walutowych operacji zabezpieczających) 6 286 (21 595) wykorzystany celowo - - Przeklasyfikowanie do wyniku – ujęcie w koszcie własnym sprzedaży 21 595 4 067 Kapitał rezerwowy stan na koniec okresu 6 286 (21 595) Gwarancje bankowe udzielone przez banki na rzecz kontrahentów Rainbow Tours S.A. Spółka w ramach posiadanych linii gwarancji bankowych zleca wystawianie gwarancji bankowych na rzecz kontrahentów współpracujących z Rainbow Tours S.A. W 2024 roku Emitent zlecił wystawienie gwarancji w ramach posiadanych limitów kwocie 16.912 tys. zł. W poniższej tabeli zaprezentowano stan wystawionych gwarancji na dzień 31.12.2024 r. Kwoty gwarancji wystawionych w walutach przeliczono przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia 29.12.2023 r i 31.12.2024 r. Tabela. Stan wystawionych gwarancji na dzień 31.12.2024 r. Bank wystawiający gwarancje Kwota wystawionych gwarancji PLN’000 Bank Millennium S.A. 46 978 Bank Gospodarstwa Krajowego 30 000 Santander Bank Polska S.A. 30 000 Razem 106 978 Tabela. Stan wystawionych gwarancji na dzień 31.12.2023 r. Bank wystawiający gwarancje Kwota wystawionych gwarancji PLN’000 Bank Millennium S.A. 43 388 Bank Gospodarstwa Krajowego 15 000 Razem 58 388 Gwarancja ubezpieczeniowa udzielona przez Towarzystwo Ubezpieczeń Europa S.A. Umowa gwarancji Nr GT 543/2023 W dniu 30.08.2023 r. Spółka dominująca po podpisaniu pakietu stosownych dokumentów, w tym m.in. umowy o udzielenie gwarancji, uzyskała od Towarzystwa Ubezpieczeń Europa Spółki Akcyjnej z siedzibą we Wrocławiu („Gwarant”) i wystawioną przez to Towarzystwo Ubezpieczeń gwarancję ubezpieczeniową dla organizatorów turystyki lub przedsiębiorców ułatwiających nabywanie powiązanych usług turystycznych, której beneficjentem jest Marszałek Województwa Łódzkiego oraz każdy podróżny, który w okresie obowiązywania Gwarancji zawarł umowę z Zobowiązanym („Beneficjent”) i która została wystawiona przez Gwaranta pod numerem GT 543/2023 (zwaną dalej „Gwarancją GT 543/2023” lub „Gwarancją”). Gwarancja obowiązywała od dnia 17.09.2023 r. do dnia 16.09.2024 r., a suma wystawionej i wydanej Spółce Gwarancji („Suma Gwarancji”) została ustalona na kwotę 250.000.000 zł, co stanowi równowartość kwoty 53.437.072,50 euro, przeliczonej przy zastosowaniu kursu średniego euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski po raz pierwszy w roku, w którym Gwarancja została wystawiona, to jest w dniu 02.01.2023 r. (1 euro = 4,6784 zł). Gwarancja GT 543/2023 zabezpiecza spłatę roszczeń powstałych wskutek zaistnienia zdarzeń powstałych z umów o udział w imprezie turystycznej oraz umów o powiązane usługi turystyczne, zawartych przez Zobowiązanego z podróżnymi w okresie obowiązywania Gwarancji, a to zgodnie z ustawą z dnia 24.11.2017 r. o imprezach turystycznych i powiązanych usługach turystycznych, w związku z obowiązkiem zapewnienia podróżnym na wypadek swojej niewypłacalności: a)zapłaty kwoty niezbędnej na pokrycie kosztów kontynuacji imprezy turystycznej lub kosztów powrotu do kraju, obejmujących w szczególności koszty transportu i zakwaterowania, w tym także, w uzasadnionej wysokości, koszty poniesione przez podróżnych, w przypadku, gdy Zobowiązany, wbrew obowiązkowi, nie zapewnia tej kontynuacji lub tego powrotu, b)zwrotu wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną lub każdą opłaconą usługę przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych, w przypadku, gdy z przyczyn dotyczących Zobowiązanego lub osób, które działają w jego imieniu, impreza turystyczna lub którakolwiek opłacona usługa przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych nie została lub nie zostanie zrealizowana, c)zwrotu części wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną odpowiadającą części imprezy turystycznej lub za każdą usługę opłaconą przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych odpowiadającą części usługi, która nie została lub nie zostanie zrealizowana z przyczyn dotyczących Zobowiązanego lub osób, które działają w ich imieniu. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 76 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Gwarancja zobowiązuje Gwaranta do zapłacenia kwoty do wysokości Sumy Gwarancji, po otrzymaniu pisemnej dyspozycji wypłaty od Beneficjenta gwarancji pod warunkiem spełnienia wszystkich obowiązków wskazanych w dokumencie Gwarancji. Każda wypłata z tytułu Gwarancji zmniejszać będzie odpowiedzialność Gwaranta odpowiednio o kwoty dokonanych wypłat, aż do wyczerpania obowiązującej Sumy Gwarancji. W przypadku realizacji Gwarancji (wraz z wszystkimi przyszłymi aneksami do niej) przez Gwaranta na rzecz Beneficjenta, Zobowiązany zwróci Gwarantowi kwotę wypłaconą na podstawie tej Gwarancji (wraz z wszystkimi przyszłymi aneksami do niej) w terminie do 7 dni od otrzymania od Gwaranta wezwania do zapłaty wraz kosztami poniesionymi przez Gwaranta z tytułu realizacji Gwarancji. W razie opóźnienia z zapłatą Zobowiązany zapłaci Gwarantowi dodatkowo odsetki ustawowe. Zobowiązany zwróci Gwarantowi kwotę wypłaconą na podstawie Gwarancji (wraz z wszystkimi przyszłymi aneksami do niej), bez względu na jakiekolwiek zarzuty dotyczące zasadności wypłaty dokonanej na podstawie dyspozycji Beneficjenta gwarancji co do podstawy żądania zapłaty zobowiązania Zobowiązanego objętego Gwarancją jakie mógłby podnieść lub podniósł. Gwarant uprawniony jest do zaliczania kwot otrzymanych od Zobowiązanego na podstawie niniejszej Umowy na spłatę wierzytelności przysługujących Gwarantowi wobec Zobowiązanego wynikającej z niniejszej Umowy, w następującej kolejności: (1) odsetki ustawowe, (2) koszty, (3) należność główna. Zabezpieczenie roszczeń Gwaranta o zwrot zapłaconych z tytułu Gwarancji kwot na rzecz Beneficjenta stanowią następujące zabezpieczenia: a)kaucja pieniężna ustanowiona na rachunku bankowym Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A.; b)notarialnie ustanowiona hipoteka łączna na pierwszym wolnym miejscu na majątku trwałym Rainbow Tours S.A., tj. nieruchomości położonych przy ul. Piotrkowskiej 270 w Łodzi, wpisanych do Ksiąg Wieczystych o numerach: LD1M/00264242/0, LD1M/00264245/1, LD1M/00264246/8, LD1M/00264247/5, LD1M/00264248/2, LD1M/00264253/0, LD1M/00264254/7, LD1M/00264255/4, LD1M/00264257/8, LD1M/00264259/2, LD1M/00264263/3, LD1M/00264264/0, LD1M/00264266/4, LD1M/00187747/6, LD1M/00172644/6, LD1M/00273816/1, LD1M/00273817/8, LD1M/00273818/5, LD1M/00273819/2, LD1M/00273820/2, LD1M/00273822/6, LD1M/00273823/3, LD1M/00273824/0, LD1M/00273825/7, LD1M/00273826/4, LD1M/00273827/1, LD1M/00273843/9, LD1M/00273844/6, LD1M/00273847/7, LD1M/00273846/0, LD1M/00273845/3, LD1M/00272177/2, LD1M/00272179/6, LD1M/00272180/6, LD1M/00272181/3, LD1M/00272182/0, LD1M/00272183/7, LD1M/00272184/4, LD1M/00272185/1, LD1M/00272186/8, LD1M/00272187/5, LD1M/00272188/2, prowadzonych przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi XVI Wydział Ksiąg Wieczystych; przedmiotowe zabezpieczenia hipoteczne stanowi jednocześnie zabezpieczenie: gwarancji ubezpieczeniowej nr GT 500/2021 z dnia 10.09.2021 r. (z aneksem) oraz gwarancji ubezpieczeniowej nr GT 518/2022 z dnia 14.09.2022 r. (z aneksami); c)weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową; d)gwarancje bankowe wystawione uprzednio przed dniem udzielenia Gwarancji na zabezpieczenie gwarancji ubezpieczeniowych wystawionych dla wcześniejszych okresów (zabezpieczenie to może zostać zastąpione w całości lub w części zabezpieczeniem w postaci dodatkowej kaucji pieniężnej). Łączna wartość prowizji należnej Gwarantowi od Zobowiązanego z tytułu wystawienia Gwarancji została ustalona w wysokości rynkowej, w kwocie 5.500.000 zł. Aneks nr 1 do umowy Gwarancji Nr 543/2023 W dniu 20.06.2024 r., Spółka dominująca zawarła z Towarzystwem Ubezpieczeń Europa Spółką Akcyjną z siedzibą we Wrocławiu („Gwarant”) aneks do umowy gwarancji ubezpieczeniowej Nr GT 543/2023 z dnia 30.08.2023 r., zawartej w związku z działalnością wykonywaną przez Spółkę jako organizatora turystyki i przedsiębiorcę ułatwiającego nabywanie powiązanych usług turystycznych, której beneficjentem jest Marszałek Województwa Łódzkiego („Beneficjent”) oraz każdy podróżny, który w okresie obowiązywania Gwarancji zawarł umowę ze Zobowiązanym i na mocy której określone zostały zasady udzielenia przez Gwaranta gwarancji ubezpieczeniowej („Gwarancja”), zgodnie z właściwymi postanowieniami ustawy z dnia 24.11.2017 r. o imprezach turystycznych i powiązanych usługach turystycznych, tj. w z związku z obowiązkiem zapewnienia podróżnym na wypadek swojej niewypłacalności: a)zapłaty kwoty niezbędnej na pokrycie kosztów kontynuacji imprezy turystycznej lub kosztów powrotu do kraju, obejmujących w szczególności koszty transportu i zakwaterowania, w tym także, w uzasadnionej wysokości, koszty poniesione przez podróżnych, w przypadku, gdy Zobowiązany, wbrew obowiązkowi, nie zapewnia tej kontynuacji lub tego powrotu, b)zwrotu wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną lub każdą opłaconą usługę przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych, w przypadku, gdy z przyczyn dotyczących Zobowiązanego lub osób, które działają w jego imieniu, impreza turystyczna lub którakolwiek opłacona usługa przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych nie została lub nie zostanie zrealizowana, c)zwrotu części wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną odpowiadającą części imprezy turystycznej lub za każdą usługę opłaconą przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych odpowiadającą części usługi, która nie została lub nie zostanie zrealizowana z przyczyn dotyczących Zobowiązanego lub osób, które działają w ich imieniu. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 77 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Na mocy aneksu do Umowy gwarancji Nr GT 543/2023 dokonano podwyższenia górnej granicy odpowiedzialności Gwaranta z tytułu Gwarancji („Suma Gwarancji”) z dotychczasowej kwoty 250.000.000 zł (równowartość 53.437.072,50 EUR, obliczona przy zastosowaniu kursu średniego euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski po raz pierwszy w roku wystawienia gwarancji, to jest w dniu 02.01.2023 r., w wysokości 4,6784 zł) do kwoty 380.000.000 zł (równowartość 81.224.350,20 EUR), tj. o kwotę 130.000.000 zł (równowartość 27.787.277,70 EUR). Podwyższenie Sumy Gwarancji zostało dokonane w związku ze spodziewanym wzrostem rzeczywistych przychodów, wypracowywanych przez Spółkę w odniesieniu do wcześniej zakładanych oraz w celu zagwarantowania wypełniania wymogów i dyspozycji w zakresie minimalnej wysokości sumy gwarancyjnej, zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 27.12.2017 r. w sprawie minimalnej wysokości sumy gwarancji bankowej i ubezpieczeniowej wymaganej w związku z działalnością wykonywaną przez organizatorów turystyki i przedsiębiorców ułatwiających nabywanie powiązanych usług turystycznych. Gwarancja w podwyższonej wysokości 380.000.000 zł (równowartość 81.224.350,20 EUR), zabezpiecza spłatę roszczeń powstałych wskutek zaistnienia zdarzeń powstałych z umów o udział w imprezie turystycznej oraz umów o powiązane usługi turystyczne, zawartych przez Spółkę z podróżnymi w okresie od 20.06.2024 r. do 16.09.2024 r., chociażby ich wykonanie nie nastąpiło w tym okresie (plus roczny okres pogwarancyjny). W związku z podwyższeniem Sumy Gwarancji dokonano zmiany warunków zabezpieczenia roszczeń Gwaranta o zwrot zapłaconych z tytułu Gwarancji kwot na rzecz Beneficjenta Gwarancji, tj. poprzez: uzupełnienie kwoty zabezpieczenia na rzecz Gwaranta (Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A.) w drodze ustanowienia dodatkowej gwarancji bankowej lub wpłatę i ustanowienie dodatkowej kaucji pieniężnej na rachunku bankowym Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A. oraz poprzez zawarcie przez Spółkę z Gwarantem stosownego aneksu do Deklaracji wekslowej do weksla własnego in blanco z wystawienia Spółki, doprecyzowującego i uszczegółowiającego treść Deklaracji wekslowej w związku z podwyższeniem sumy Gwarancji. W związku z podwyższeniem Sumy Gwarancji Spółka wypłaciła na rzecz Gwaranta dodatkową prowizję. Umowa gwarancji Nr GT 574/2024 W dniu 02.09.2024 r. Spółka dominująca (jako „Zobowiązany”), po podpisaniu pakietu stosownych dokumentów, w tym m.in. umowy o udzielenie gwarancji, uzyskała od Towarzystwa Ubezpieczeń Europa Spółki Akcyjnej z siedzibą we Wrocławiu („Gwarant”) i wystawioną przez to Towarzystwo Ubezpieczeń gwarancję ubezpieczeniową dla organizatorów turystyki lub przedsiębiorców ułatwiających nabywanie powiązanych usług turystycznych, której beneficjentem jest Marszałek Województwa Łódzkiego oraz każdy podróżny, który w okresie obowiązywania Gwarancji zawarł umowę z Zobowiązanym („Beneficjent”) i która została wystawiona przez Gwaranta pod numerem GT 574/2024 (zwaną dalej „Gwarancją GT 574/2024” lub „Gwarancją”). Gwarancja obowiązuje od dnia 17.09.2024 r. do dnia 16.09.2025 r., a suma wystawionej i wydanej Spółce Gwarancji („Suma Gwarancji”) została ustalona na kwotę 380.000.000 zł, co stanowi równowartość kwoty 87.489.063,87 euro, przeliczonej przy zastosowaniu kursu średniego euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski po raz pierwszy w roku, w którym Gwarancja została wystawiona, to jest w dniu 02.01.2024 r. (1 euro = 4,3434 złotych). Gwarancja GT 574/2024 zabezpiecza spłatę roszczeń powstałych wskutek zaistnienia zdarzeń powstałych z umów o udział w imprezie turystycznej oraz umów o powiązane usługi turystyczne, zawartych przez Zobowiązanego z podróżnymi w okresie obowiązywania Gwarancji, a to zgodnie z ustawą z dnia 24.11.2017 r. o imprezach turystycznych i powiązanych usługach turystycznych (tj. Dz.U. z 2023 r., poz. 2211), w związku z obowiązkiem zapewnienia podróżnym na wypadek swojej niewypłacalności: a)zapłaty kwoty niezbędnej na pokrycie kosztów kontynuacji imprezy turystycznej lub kosztów powrotu do kraju, obejmujących w szczególności koszty transportu i zakwaterowania, w tym także, w uzasadnionej wysokości, koszty poniesione przez podróżnych, w przypadku, gdy Zobowiązany, wbrew obowiązkowi, nie zapewnia tej kontynuacji lub tego powrotu, b)zwrotu wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną lub każdą opłaconą usługę przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych, w przypadku, gdy z przyczyn dotyczących Zobowiązanego lub osób, które działają w jego imieniu, impreza turystyczna lub którakolwiek opłacona usługa przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych nie została lub nie zostanie zrealizowana, c)zwrotu części wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną odpowiadającą części imprezy turystycznej lub za każdą usługę opłaconą przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych odpowiadającą części usługi, która nie została lub nie zostanie zrealizowana z przyczyn dotyczących Zobowiązanego lub osób, które działają w ich imieniu. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 78 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Gwarancja zobowiązuje Gwaranta do zapłacenia kwoty do wysokości Sumy Gwarancji, po otrzymaniu pisemnej dyspozycji wypłaty od Beneficjenta gwarancji pod warunkiem spełnienia wszystkich obowiązków wskazanych w dokumencie Gwarancji. Każda wypłata z tytułu Gwarancji zmniejszać będzie odpowiedzialność Gwaranta odpowiednio o kwoty dokonanych wypłat, aż do wyczerpania obowiązującej Sumy Gwarancji. W przypadku realizacji Gwarancji (wraz z wszystkimi przyszłymi aneksami do niej) przez Gwaranta na rzecz Beneficjenta, Zobowiązany zwróci Gwarantowi kwotę wypłaconą na podstawie tej Gwarancji (wraz z wszystkimi przyszłymi aneksami do niej) w terminie do 7 dni od otrzymania od Gwaranta wezwania do zapłaty wraz kosztami poniesionymi przez Gwaranta z tytułu realizacji Gwarancji. W razie opóźnienia z zapłatą Zobowiązany zapłaci Gwarantowi dodatkowo odsetki ustawowe. Zobowiązany zwróci Gwarantowi kwotę wypłaconą na podstawie Gwarancji (wraz z wszystkimi przyszłymi aneksami do niej), bez względu na jakiekolwiek zarzuty dotyczące zasadności wypłaty dokonanej na podstawie dyspozycji Beneficjenta gwarancji co do podstawy żądania zapłaty zobowiązania Zobowiązanego objętegoGwarancją jakie mógłby podnieść lub podniósł. Gwarant uprawniony jest do zaliczania kwot otrzymanych od Zobowiązanego na podstawie niniejszej Umowy na spłatę wierzytelności przysługujących Gwarantowi wobec Zobowiązanego wynikającej z niniejszej Umowy, w następującej kolejności: (1) odsetki ustawowe, (2) koszty, (3) należność główna. Zabezpieczenie roszczeń Gwaranta o zwrot zapłaconych z tytułu Gwarancji kwot na rzecz Beneficjenta stanowią następujące zabezpieczenia: a)kaucje pieniężne ustanowione na rachunku bankowym Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A.; b)notarialnie ustanowiona hipoteka łączna na pierwszym wolnym miejscu na majątku trwałym Rainbow Tours S.A., tj. nieruchomości położonych przy ul. Piotrkowskiej 270 w Łodzi, wpisanych do Ksiąg Wieczystych o numerach: LD1M/00264242/0, LD1M/00264245/1, LD1M/00264246/8, LD1M/00264247/5, LD1M/00264248/2, LD1M/00264253/0, LD1M/00264254/7, LD1M/00264255/4, LD1M/00264257/8, LD1M/00264259/2, LD1M/00264263/3, LD1M/00264264/0, LD1M/00264266/4, LD1M/00187747/6, LD1M/00172644/6, LD1M/00273816/1, LD1M/00273817/8, LD1M/00273818/5, LD1M/00273819/2, LD1M/00273820/2, LD1M/00273822/6, LD1M/00273823/3, LD1M/00273824/0, LD1M/00273825/7, LD1M/00273826/4, LD1M/00273827/1, LD1M/00273843/9, LD1M/00273844/6, LD1M/00273847/7, LD1M/00273846/0, LD1M/00273845/3, LD1M/00272177/2, LD1M/00272179/6, LD1M/00272180/6, LD1M/00272181/3, LD1M/00272182/0, LD1M/00272183/7, LD1M/00272184/4, LD1M/00272185/1, LD1M/00272186/8, LD1M/00272187/5, LD1M/00272188/2 oraz LD1M/00134200/4, prowadzonych przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi XVI Wydział Ksiąg Wieczystych; przedmiotowe zabezpieczenia hipoteczne stanowi jednocześnie zabezpieczenie: gwarancji ubezpieczeniowej nr GT 543/2023 z dnia 30.08.2024 r. wraz z aneksem; c)cesja praw z umowy / polisy ubezpieczeniowej nieruchomości Spółki położonych przy ul. Piotrkowskiej 270 w Łodzi; d)gwarancje bankowe wystawione przed dniem udzielenia Gwarancji na zabezpieczenie gwarancji ubezpieczeniowych wystawionych dla wcześniejszych okresów (zabezpieczenie to może zostać zastąpione w całości lub w części zabezpieczeniem w postaci dodatkowej kaucji pieniężnej); e)weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową. Łączna wartość prowizji należnej Gwarantowi od Zobowiązanego z tytułu wystawienia Gwarancji została ustalona w wysokości rynkowej. 9.1.2.Sprawy sporne Na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, tj. na dzień 17.04.2025 r. Spółka dominująca była i jest stroną postępowań sądowych, w których łączna wartość przedmiotu sporu nie przekracza 10% kapitałów własnych Spółki, prowadzonych wobec kontrahenta Verikios Grigorios & SIA E.E., o zapłatę rozliczeń z tytułu zawartych przez Spółkę (w ramach normalnej działalności) kontraktów touroperatorskich (dotyczących trzech hoteli położonych w Grecji), przy czym podstawę uznania łącznej wartości sporu jako przekraczającej 10% kapitałów własnych Spółki stanowią dodatkowo oszacowane i obejmowane sporem wartości kar umownych z tytułu zawartych i niezrealizowanych przez kontrahenta kontraktów i zobowiązań. Zgodnie z zawartymi umowami oszacowana wartość sporu wynosi 5.269.560 EUR i na podstawie stosownych postanowień sądu powszechnego na terenie Republiki Grecji podjęta została decyzja o zajęciu majątku kontrahenta oraz majątku osobistego osoby fizycznej do wskazanej wysokości 5.269.560 EUR. Rainbow Tours S.A. przyjęła propozycję pozwanych (tj. spółki oraz udziałowca i przedstawiciela prawnego spółki - Verikios Grigorios) pozasądowego rozstrzygnięcia sporu (w celu uniknięcia dalszych kosztów egzekucyjnych) oraz datowaną na 17.10.2024 r. prywatną umowę o rozstrzygnięciu sporu/długu. Podpisano ugodę dotyczącą zadłużenia pomiędzy Rainbow Tours S.A. a pozwanymi, na mocy której została uzgodniona do zapłaty w ratach łączna kwota 180.000 EUR (ostatnia płatna w dniu 30.09.2027 r.) Poza w/w, na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, tj. na dzień 17.04.2025 r. Spółka dominująca nie jest stroną innych postępowań sądowych i arbitrażowych, w których jednostkowa lub łączna wartość przedmiotu sporu przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki. 9.1.3.Rozliczenia podatkowe Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 79 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Regulacje prawne dotyczące podatków, w tym m.in. podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych, podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. W Polsce organy skarbowe posiadają prawo kontroli deklaracji podatkowych przez okres pięciu lat, jednak spółki mogą w tym okresie dokonywać kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Grupa ocenia, że wykazane zobowiązania podatkowe są prawidłowe dla wszystkich lat podatkowych, które mogą być poddane kontroli przez organy skarbowe. Osąd ten opiera się na ocenie wielu czynników, w tym interpretacji prawa podatkowego oraz doświadczeń z lat poprzednich. Niemniej fakty i okoliczności, które mogą zaistnieć w przyszłości, mogą wpłynąć na ocenę prawidłowości istniejących lub przeszłych zobowiązań podatkowych. W ocenie Grupy na dzień 31.12.2024 r. utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. 9.1.4.Należności warunkowe Przed rozpoczęciem współpracy z nowym agentem Spółka dominująca stosuje system zewnętrznej oceny kredytowej do oceny zdolności kredytowej tego agenta i na tej podstawie wyznacza danemu agentowi limity kredytowe. Limity i punktacja danego agenta podlegają weryfikacji dwa razy w roku. Należności zabezpieczane są również poprzez weksle „in blanco” wraz z deklaracją wekslową oraz gwarancje bankowe, a także system kaucji. Nota 9.2.Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi W rozumieniu MSR 24 Podmiotami powiązanymi z Grupą są poza spółkami objętymi konsolidacją również członkowie kadry zarządzającej i nadzorującej. 9.2.1.Jednostki powiązane Wykaz jednostek powiązanych, objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: Lp. Nazwa Podmiotu Siedziba Podmiotu Udział w kapitale Udział w głosach na ZW / WZ Data objęcia kontroli 1 „My Way by Rainbow Tours” Sp. z o.o. Polska, Łódź 100,00% 100,00% 2006 rok 2 White Olive A.E. Grecja, Ateny 71,54% 71,54% 2016 rok 3 White Olive Kos Monoprosopi A.E. * Grecja, Ateny 100,00% 100,00% 2024 rok 4 Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S. Turcja, Alanya 100,00% 100,00% 2020 rok 5 Rainbow distribuce s.r.o. Czechy, Praga 100,00% 100,00% 2023 rok * W dniu 13.11.2024 r. spółka zależna White Olive A.E. w ramach rozpoczętego procesu inwestycyjnego zawarła umowę sprzedaży, na mocy której nabyła od jedynego akcjonariusza spółki prawa greckiego pod firmą: „Ellas Star Resorts Symmetoches Monoprosopi” Anonymi Etaireia z siedzibą w Atenach, Republika Grecji (wchodzącej dotychczas w skład holdingu turystycznego FTI Group, mającej tytuł prawny do nieruchomości hotelowej pod dotychczasową nazwą „Labranda Marine Aquapark”, położonej w okolicach miejscowości Tigaki, na wyspie Kos, Republika Grecji), pakiet akcji stanowiących łącznie 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu przedmiotowej spółki; spółka „Ellas Star Resorts Symmetoches Monoprosopi” Anonymi Etaireia jest spółką pośrednio zależną od Emitenta; w dniu 19.12.2024 r. w rejestrze handlowym Republiki Grecji G.E.MI. wpisano m.in. zmianę nazwy przedmiotowej spółki z dotychczasowej „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi Anonymi Etaireia na nową: „White Olive Kos” Monoprosopi Anonymi Etaireia. Wykaz jednostek powiązanych osobowo: Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (17.04.2025 r.): ●Pan Grzegorz Baszczyński, pełniący funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki posiada pośrednio, przez podmiot zależny w rozumieniu art. 4 pkt 15 w zw. z pkt 14 ustawy z dnia 29.07.2005 r. o ofercie publicznej, tj. przez Flyoo Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi 855.000 akcji Spółki, z których przysługuje 855.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi odpowiednio: około 5,88% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz około 5,37% udziału w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki; Pan Grzegorz Baszczyński nie posiada żadnych akcji Spółki w sposób bezpośredni; ●Pan Remigiusz Talarek, pełniący funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki, posiada pośrednio, przez podmiot zależny w rozumieniu art. 4 pkt 15 w zw. z pkt 14 ustawy z dnia 29.07.2005 r. o ofercie publicznej, tj. przez Elephant Rock Fundację Rodzinną z siedzibą w Łodzi 700.000 akcji Spółki, z których przysługuje 700.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi odpowiednio: około 4,81% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz około 4,40% udziału w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki; Pan Remigiusz Talarek posiada w sposób bezpośredni 1.050 akcji Spółki, z których przysługuje 1.050 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi odpowiednio: 0,0072% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz 0,0057% udziału w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki Łącznie Pan Remigiusz Talarek posiada w sposób bezpośredni i pośredni 701.050 akcji Spółki, z których przysługuje 701.050 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi odpowiednio: około 4,82% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz około 4,41% udziału w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki; Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 80 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) ●Pan Tomasz Czapla, pełniący funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki, posiada pośrednio, przez podmiot zależny w rozumieniu art. 4 pkt 15 w zw. z pkt 14 ustawy z dnia 29.07.2005 r. o ofercie publicznej, tj. przez Aironi Quattro Fundację Rodzinną z siedzibą w Stobnicy 700.000 akcji Spółki, z których przysługuje 700.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi odpowiednio: około 4,81% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz około 4.40% udziału w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki; Pan Tomasz Czapla nie posiada żadnych akcji Spółki w sposób bezpośredni; ●Pan Maciej Szczechura, pełniący funkcję Prezesa Zarządu Spółki posiada bezpośrednio 3.985 akcji Spółki, z których przysługuje 3.985 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi odpowiednio: około 0,0273845% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz około 0,0216847% udziału w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki; Pan Maciej Szczechura nie posiada żadnych akcji Spółki w sposób pośredni; ●Pan Jakub Puchałka, pełniący funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki posiada bezpośrednio 3.818 akcji Spółki, z których przysługuje 3.818 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi odpowiednio: około 0,0262369% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz około 0,0207759% udziału w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki; Pan Jakub Puchałka nie posiada żadnych akcji Spółki w sposób pośredni. 9.2.2.Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje dotyczące sprzedaży były typowe i rutynowe, wynikające z podstawowej działalności podmiotów. Tabela. Operacje sprzedaży z tytułu produktów i usług, dokonane pomiędzy podmiotami Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w okresie 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r. oraz w okresie porównywalnym 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. Sprzedaż usług Zakup usług Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2024 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2023 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2024 Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 White Olive A.E. 22 334 23 750 539 822 White Olive Kos Monoprosopi A.E. * - - - - „My Way by Rainbow Tours” Sp. z o. o. 241 553 - - Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S. 40 535 28 718 7 872 6 687 „Rainbow Tours Spółka Akcyjna – Oddział w Torremolinos” – Oddział w Hiszpanii - - - - „Rainbow Tours Spółka Akcyjna - Oddział w Atenach” – Oddział w Grecji - - - - Rainbow distribuce s.r.o. ** 2 392 - - - Rainbow Tours S.A. 80 487 7 509 137 578 53 021 Razem 145 989 60 530 145 989 60 530 ) W dniu 13.11.2024 r. spółka zależna White Olive A.E. w ramach rozpoczętego procesu inwestycyjnego zawarła umowę sprzedaży, na mocy której nabyła od jedynego akcjonariusza spółki prawa greckiego pod firmą: „Ellas Star Resorts Symmetoches Monoprosopi” Anonymi Etaireia z siedzibą w Atenach, Republika Grecji (wchodzącej dotychczas w skład holdingu turystycznego FTI Group, mającej tytuł prawny do nieruchomości hotelowej pod dotychczasową nazwą „Labranda Marine Aquapark”, położonej w okolicach miejscowości Tigaki, na wyspie Kos, Republika Grecji), pakiet akcji stanowiących łącznie 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu przedmiotowej spółki; w dniu 19.12.2024 r. w rejestrze handlowym Republiki Grecji G.E.MI. wpisano m.in. zmianę nazwy przedmiotowej spółki z dotychczasowej „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi Anonymi Etaireia na nową: „White Olive Kos” Monoprosopi Anonymi Etaireia. ) W IV kwartale 2023 roku na terytorium Republiki Czeskiej powołano nową spółkę zależną od Rainbow Tours S.A., spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością prawa czeskiego funkcjonującą pod nazwą Rainbow distribuce s.r.o.; w dniu 30.10.2023 r. spółka zależna Rainbow distribuce s.r.o. została utworzona i wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Miejski w Pradze (Sygnatura akt: C 393007) i otrzymała numer identyfikacyjny: 198 68 839 Tabela. Należności / zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Rainbow Tours S.A. z podmiotami z Grupy Kapitałowej Rainbow Tours Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 81 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Następujące stany występują na koniec okresu sprawozdawczego: Kwoty należne od stron powiązanych Kwoty płatne na rzecz stron powiązanych Stan na ‎ 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 Stan na ‎ 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 White Olive A.E. 5 362 459 120 055 27 082 White Olive Kos Monoprosopi A.E. * - - 4 700 - „My Way by Rainbow Tours” Sp. z o. o. - 78 - - Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S. - - 1 533 2 476 „Rainbow Tours Spółka Akcyjna – Oddział w Torremolinos” – Oddział w Hiszpanii - - - - „Rainbow Tours Spółka Akcyjna - Oddział w Atenach” – Oddział w Grecji - - - - Następujące stany występują na koniec okresu sprawozdawczego: Kwoty należne od stron powiązanych Kwoty płatne na rzecz stron powiązanych Stan na ‎ 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 Stan na ‎ 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Rainbow distribuce s.r.o. ** - - - - Rainbow Tours S.A. 137 341 29 558 16 415 537 Razem 142 703 30 095 142 703 30 095 *) W dniu 13.11.2024 r. spółka zależna White Olive A.E. w ramach rozpoczętego procesu inwestycyjnego zawarła umowę sprzedaży, na mocy której nabyła od jedynego akcjonariusza spółki prawa greckiego pod firmą: „Ellas Star Resorts Symmetoches Monoprosopi” Anonymi Etaireia z siedzibą w Atenach, Republika Grecji (wchodzącej dotychczas w skład holdingu turystycznego FTI Group, mającej tytuł prawny do nieruchomości hotelowej pod dotychczasową nazwą „Labranda Marine Aquapark”, położonej w okolicach miejscowości Tigaki, na wyspie Kos, Republika Grecji), pakiet akcji stanowiących łącznie 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu przedmiotowej spółki; w dniu 19.12.2024 r. w rejestrze handlowym Republiki Grecji G.E.MI. wpisano m.in. zmianę nazwy przedmiotowej spółki z dotychczasowej „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi Anonymi Etaireia na nową: „White Olive Kos” Monoprosopi Anonymi Etaireia. ) W IV kwartale 2023 roku na terytorium Republiki Czeskiej powołano nową spółkę zależną od Rainbow Tours S.A., spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością prawa czeskiego funkcjonującą pod nazwą Rainbow distribuce s.r.o.; w dniu 30.10.2023 r. spółka zależna Rainbow distribuce s.r.o. została utworzona i wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Miejski w Pradze (Sygnatura akt: C 393007) i otrzymała numer identyfikacyjny: 198 68 839 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym: Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Pożyczki udzielone spółce zależnej 300 300 Poza wymienionymi operacjami w okresie nie wystąpiły inne, znaczące transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo. Nota 9.3.Połączenia, nabycia jednostek gospodarczych i ich zbywanie W trakcie okresu sprawozdawczego objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym (w IV kwartale 2024 roku) w Grupie Kapitałowej Rainbow Tours przeprowadzono proces nabycia jednostki gospodarczej, tj. spółka zależna White Olive A.E. w ramach rozpoczętego procesu inwestycyjnego zawarła w dniu 13.11.2024 r. umowę sprzedaży, na mocy której nabyła od jedynego akcjonariusza spółki prawa greckiego pod firmą: „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi Anonymi Etaireia z siedzibą w Atenach, Republika Grecji (wchodzącej dotychczas w skład holdingu turystycznego FTI Group, mającej tytuł prawny do nieruchomości hotelowej pod dotychczasową nazwą „Labranda Marine Aquapark”, położonej w okolicach miejscowości Tigaki, na wyspie Kos, Republika Grecji), pakiet akcji stanowiących łącznie 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu przedmiotowej spółki. W dniu 19.12.2024 r. w rejestrze handlowym Republiki Grecji G.E.MI. wpisano m.in. zmianę nazwy przedmiotowej spółki z dotychczasowej „Ellas Star Resorts Symmetoches” Monoprosopi Anonymi Etaireia na nową: „White Olive Kos” Monoprosopi Anonymi Etaireia. Szczegółowy opis zmian w strukturze Grupy Kapitałowej Rainbow Tours został zawarty w Nocie 5.4. do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 82 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 9.4.Udział we wspólnych przedsięwzięciach Spółki Grupy Kapitałowej Rainbow Tours S.A. nie posiadają udziałów we wspólnych przedsięwzięciach Nota 9.5.Wynagrodzenie członków Zarządu i Rady Nadzorczej Wynagrodzenia członków organu zarządzającego i organu nadzorującego Spółki dominującej przedstawione zostały poniżej zbiorczo i w podziale na kategorie wymagane przez MSR 24 „Podmioty powiązane – ujawnienia”. Członkowie Zarządu Spółki dominującej nie pobierają wynagrodzeń w spółkach zależnych. Wartość wynagrodzeń wypłaconych członkom organów Spółki (Zarządu i Rady Nadzorczej) w roku obrotowym 2024 Tabela. Wynagrodzenia brutto członków Zarządu Spółki należne i wypłacone w 2024 roku [w PLN] Tytuł wypłaty Wynagrodzenie stałe ‎ z tytułu umowy o pracę w Rainbow Tours S.A. Wynagrodzenie stałe ‎ z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie Rainbow Tours S.A. Wynagrodzenie zmienne (premie – nagrody) ‎ w Rainbow Tours S.A. Razem Osoba Należne Wypłacone Należne Wypłacone Należne Wypłacone Należne Wypłacone Piotr Burwicz 244 800 244 800 - - 4 991 994 5 071 238 5 236 794 5 316 038 Aleksandra Piwko-Susik * 183 000 181 500 - - 2 196 794 2 219 884 2 379 794 2 401 384 Tytuł wypłaty Wynagrodzenie stałe ‎ z tytułu umowy o pracę w Rainbow Tours S.A. Wynagrodzenie stałe ‎ z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie Rainbow Tours S.A. Wynagrodzenie zmienne (premie – nagrody) ‎ w Rainbow Tours S.A. Razem Osoba Należne Wypłacone Należne Wypłacone Należne Wypłacone Należne Jakub Puchałka 124 800 124 800 120 000 120 000 4 991 994 5 071 238 5 236 794 5 316 038 Maciej Szczechura 271 200 271 200 - - 6 333 294 6 416 080 6 604 494 6 687 280 Grzegorz Baszczyński ** - - - - 396 662 396 662 396 662 396 662 Razem 823 800 822 300 120 000 120 000 18 910 738 19 175 102 19 854 538 20 117 402 ) W 2024 roku Pani Aleksandra Piwko-Susik pełniła funkcje w Zarządzie Spółki w okresie od dnia 01.07.2024 r.; Pani Aleksandra Piwko-Susik została powołana do pełnienia funkcji Członkini Zarządu Spółki na mocy postanowień uchwały Nr 2/06/2024 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 07.06.2024 r., która w związku z określeniem, mocą postanowień odrębnej uchwały Rady Nadzorczej Spółki z dnia 07.06.2024 r., liczby osób wchodzących w skład Zarządu Spółki aktualnej, czwartej, wspólnej, pięcioletniej kadencji Zarządu na cztery osoby, postanowiła, począwszy od dnia 1 lipca 2024 r, powołać Panią Aleksandrę Piwko-Susik do składu Zarządu Spółki aktualnej, czwartej, wspólnej, pięcioletniej kadencji Zarządu Spółki i powierzyć jej pełnienie funkcji Członkini Zarządu Spółki; w 2024 roku, w okresie poprzedzającym, tj. od dnia 01.01.2024 r. do dnia 30.06.2024 r. włącznie Pani Aleksandra Piwko-Susik pełniła funkcję Dyrektorki Operacyjnej w Rainbow Tours S.A. *) W 2024 roku Pan Grzegorz Baszczyński nie pełnił funkcji w Zarządzie (Pan Grzegorz Baszczyński pełnił funkcję Prezesa Zarządu w okresie do dnia 30/06/2023; począwszy od dnia 01/07/2023 Pan Grzegorz Baszczyński został powołany do składu Rady Nadzorczej Spółki), jednakże w roku 2024 otrzymał wynagrodzenie z tytułu premii rocznej za rok 2023, rozliczanej i zatwierdzanej przez Radę Nadzorczą w oparciu o zatwierdzone skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok 2023 (mocą postanowień uchwały Nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18.06.2024 r.), a także z tytułu rozliczenia sumarycznego stopnia realizacji przyjętych na okres sześciu miesięcy roku kalendarzowego 2023 celów premiowych w zakresie przyznanej premii miesięcznej (ustalenie wiążącej łącznej kwoty premii miesięcznej należnej Panu Grzegorzowi Baszczyńskiemu za okres sześciu miesięcy roku kalendarzowego 2023 oraz wynikającej z tego ustalenia kwoty rozliczenia niedopłaty), zatwierdzanego przez Radę Nadzorczą w oparciu o zatwierdzone jednostkowe sprawozdania finansowe Spółki za rok 2023 (mocą postanowień uchwały Nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18.06.2024 r.) Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 83 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Tabela. Wynagrodzenia brutto członków Rady Nadzorczej Spółki należne i wypłacone w 2024 roku [w PLN] Tytuł wypłaty Wynagrodzenie stałe ‎ z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej i w komitetach Rady Nadzorczej Rainbow Tours S.A. Wynagrodzenie stałe ‎ z tytułu umowy o pracę w Rainbow Tours S.A. Razem Osoba Należne Wypłacone Należne Wypłacone Należne Wypłacone Grzegorz Baszczyński 746 926 740 451 - - 746 926 740 451 Tomasz Czapla 746 926 740 451 - - 746 926 740 451 Monika Kulesza 60 000 60 000 - - 60 000 60 000 Monika Ostruszka 60 000 60 000 - - 60 000 60 000 Joanna Stępień-Andrzejewska 60 000 60 000 - - 60 000 60 000 Remigiusz Talarek 746 926 740 451 - - 746 926 740 451 Paweł Walczak 72 000 72 000 180 000 180 000 252 000 252 000 Razem 2 492 778 2 473 354 180 000 180 000 2 672 778 2 653 354 ) Pan Paweł Walczak, niezależnie od pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej, posiada od dnia 01.11.2016 r. status pracownika Spółki niższego szczebla (tj. nie należącego do kadry kierowniczej wysokiego szczebla) na stanowisku Konsultanta ds. Relacji Inwestorskich, odpowiedzialnego za konsultacje, współpracę i wsparcie działów relacji inwestorskich, finansowego i księgowego. Pan Paweł Walczak nie spełnia co najmniej jednego z kryteriów niezależności przewidzianych przez: § 24 Statutu Spółki, zasadę ładu korporacyjnego nr 2.3. objętą zbiorem „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”, ustawę z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz załącznik II do Zaleceń Komisji UE 2005/162/WE i w związku z tym nie posiada statusu wymaganego dla niezależnego członka Rady Nadzorczej Rainbow Tours S.A. Wartość wynagrodzeń wypłaconych członkom organów Spółki (Zarządu i Rady Nadzorczej) w roku obrotowym 2023 Tabela. Wynagrodzenia brutto członków Zarządu Spółki należne i wypłacone w 2023 roku [w PLN] Tytuł wypłaty Wynagrodzenie stałe ‎ z tytułu umowy o pracę w Rainbow Tours S.A. Wynagrodzenie stałe ‎ z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie Rainbow Tours S.A. Wynagrodzenie zmienne (premie – nagrody) ‎ w Rainbow Tours S.A. Razem Osoba Należne Wypłacone Należne Wypłacone Należne Wypłacone Należne Wypłacone Grzegorz Baszczyński * 87 216 101 752 150 000 175 000 2 690 366 2 742 009 2 927 582 3 018 761 Piotr Burwicz 244 800 245 529 - - 3 049 539 2 863 134 3 294 339 3 108 663 Jakub Puchałka 124 800 124 800 120 000 120 000 3 049 539 2 863 134 3 294 339 3 107 934 Maciej Szczechura 249 000 245 300 - - 3 335 640 3 106 709 3 584 640 3 352 009 Razem 705 816 717 381 270 000 295 000 12 125 084 11 574 986 13 100 900 12 587 367 *) Wynagrodzenie Pana Grzegorza Baszczyńskiego podane w powyższej Tabeli stanowi wyłącznie wynagrodzenie z tytułu członkostwa w Zarządzie Spółki i pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki; Pan Grzegorz Baszczyński w 2023 roku pełnił funkcję Prezesa Zarządu w okresie od dnia 01/01/2023 do dnia 30/06/2023; począwszy od dnia 01/07/2023 Pan Grzegorz Baszczyński został powołany do składu Rady Nadzorczej Spółki i w roku 2023, w okresie od dnia 01/07/2023 do dnia 31/12/2023 pełnił funkcję Członka Rady Nadzorczej Tabela. Wynagrodzenia brutto członków Rady Nadzorczej Spółki należne i wypłacone w 2023 roku [w PLN] Tytuł wypłaty Wynagrodzenie stałe ‎ z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej i w komitetach Rady Nadzorczej Rainbow Tours S.A. Wynagrodzenie stałe ‎ z tytułu umowy o pracę w Rainbow Tours S.A. Razem Osoba Należne Wypłacone Należne Wypłacone Należne Wypłacone Grzegorz Baszczyński * 334 615 278 846 - - 334 615 278 846 Tomasz Czapla 631 153 620 022 - - 631 153 620 022 Monika Kulesza 60 000 60 000 - - 60 000 60 000 Paweł Niewiadomski ** 30 000 35 000 - - 30 000 35 000 Monika Ostruszka *** 30 000 25 000 - - 30 000 25 000 Paweł Pietras 30 000 25 000 - - 30 000 25 000 Joanna Stępień-Andrzejewska 60 000 60 000 - - 60 000 60 000 Remigiusz Talarek 631 153 620 022 - - 631 153 620 022 Paweł Walczak * 72 000 72 000 180 000 180 000 252 000 252 000 Razem 1 878 921 1 795 890 180 000 180 000 2 058 921 1 975 890 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 84 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) ) Wynagrodzenie Pana Grzegorza Baszczyńskiego podane w powyższej Tabeli stanowi wyłącznie wynagrodzenie z tytułu członkostwa w Radzie Nadzorczej Spółki i pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki i jej Komitetów; Pan Grzegorz Baszczyński w 2023 roku pełnił funkcję Prezesa Zarządu w okresie od dnia 01/01/2023 do dnia 30/06/2023; począwszy od dnia 01/07/2023 Pan Grzegorz Baszczyński został powołany do składu Rady Nadzorczej Spółki i w roku 2023, w okresie od dnia 01/07/2023 do dnia 31/12/2023 pełnił funkcję Członka Rady Nadzorczej ) Pan Paweł Niewiadomski w 2023 roku pełnił funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki w okresie od 01/01/2023 do 30/06/2023; na mocy postanowień Uchwały Nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28.06.2023 r. Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło z końcem dnia 30.06.2023 r. odwołać Pana Pawła Niewiadomskiego ze składu Rady Nadzorczej Spółki ) Pani Monika Ostruszka w 2023 roku pełniła funkcję Członkini Rady Nadzorczej Spółki w okresie od 01/07/2023 do 31/12/2023; na mocy postanowień Uchwały Nr 25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28.06.2023 r. Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło, począwszy od dnia 01.07.2023 r., powołać Panią Monikę Ostruszkę do składu Rady Nadzorczej Spółki siódmej, wspólnej, trzyletniej kadencji Rady Nadzorczej ) Pan Paweł Pietras w 2023 roku pełnił funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki w okresie od 01/01/2023 do 30/06/2023; na mocy postanowień Uchwały Nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28.06.2023 r. Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło z końcem dnia 30.06.2023 r. odwołać Pana Pawła Pietrasa ze składu Rady Nadzorczej Spółki ****) Pan Paweł Walczak, niezależnie od pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej, posiada od dnia 01.11.2016 r. status pracownika Spółki niższego szczebla (tj. nie należącego do kadry kierowniczej wysokiego szczebla) na stanowisku Konsultanta ds. Relacji Inwestorskich, odpowiedzialnego za konsultacje, współpracę i wsparcie działów relacji inwestorskich, finansowego i księgowego. Pan Paweł Walczak nie spełnia co najmniej jednego z kryteriów niezależności przewidzianych przez: § 24 Statutu Spółki, zasadę ładu korporacyjnego nr 2.3. objętą zbiorem „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”, ustawę z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz załącznik II do Zaleceń Komisji UE 2005/162/WE i w związku z tym nie posiada statusu wymaganego dla niezależnego członka Rady Nadzorczej Rainbow Tours S.A. Nota 9.6.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 9.6.1.Polityka zarządzania ryzykiem finansowym Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy. Spółka dominująca i spółki zależne pozyskują źródła finansowania bieżącego i przyszłych działań, także w zakresie inwestycji i przejęć, przede wszystkim na rynku finansowym (podpisane umowy kredytowe). Spółka dominująca ma także możliwość dokonania skupu akcji własnych jako formy sfinansowania ewentualnych przedsięwzięć inwestycyjnych. Ogólna strategia działania jednostek nie zmieniła się od 2017 roku. Struktura kapitałowa jednostek obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał Grupy Kapitałowej, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany. W wypadku dodatkowych potrzeb Spółka dominująca ma możliwość pozyskania środków w ramach Grupy Kapitałowej, od spółek, które mają wolne środki pieniężne. Na jednostkę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz akcjonariuszy. Główne obszary ryzyka, na które jest narażona Grupa Kapitałowa Rainbow Tours, to ryzyko zmian kursów walut oraz ryzyko zmian cen na rynku paliw, wynikające ze zmienności na rynkach pieniężnym i kapitałowym. Grupa prowadzi jednolitą politykę zarządzania ryzykiem finansowym oraz stały monitoring obszarów ryzyka, wykorzystując dostępne strategie i mechanizmy w celu zminimalizowania ujemnych efektów zmienności rynku. Grupa ogranicza ryzyko finansowe (definiowane jako zmienność przepływów pieniężnych), jak również ryzyko związane ze zmiennością na rynkach pieniężnych i kapitałowych w sposób opisany w poniższych punktach. Polityka i strategia zarządzania ryzykiem jest określona i monitorowana przez Zarząd, a bieżące obowiązki w tym zakresie sprawują komórki merytoryczne Spółki Rainbow Tours S.A. oraz spółek Grupy Kapitałowej Rainbow Tours. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 85 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 9.6.2.Kategorie instrumentów finansowych Kategorie instrumentów finansowych Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Aktywa finansowe 342 822 312 014 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 287 630 275 627 Należności z tytułu dostaw i usług 48 906 34 365 Udzielone pożyczki - 2 022 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających 6 286 - Zobowiązania finansowe 211 129 165 491 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pożyczki i kredyty otrzymane 31 229 39 197 Zobowiązania z tytułu leasingu 61 968 29 889 Koszt zamortyzowany – zobowiązania handlowe 117 932 74 810 Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających - 21 595 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, które są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej: 31/12/2024 31/12/2023 Aktywa finansowe Pochodne instrumenty finansowe walutowe 6 286 Poziom 2 Zobowiązania finansowe Pochodne instrumenty finansowe walutowe 21 595 Techniki wyceny i podstawowe dane wsadowe przyjęte dla wyceny do wartości godziwej Poziom 2 Pochodne instrumenty finansowe walutowe – forwardy walutowe i opcje Wartość godziwa dla walutowych symetrycznych transakcji terminowych została określona w oparciu o model do wyceny transakcji forward w którym wykorzystano kursy NBP z dnia wyceny oraz terminowe stopy procentowe dla poszczególnych walut. Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym, w spółce dominującej nie miało miejsca przesunięcie instrumentów między poziomem 1 i 2. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym w spółce dominującej nie dokonano przesunięcia do poziomu 3 instrumentów kwalifikowanych do poziomu 1 i 2. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, które nie są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych) Aktywa / zobowiązania finansowe. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 86 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 31/12/2024 31/12/2023 Wartość bilansowa na dzień: Aktywa finansowe PLN’000 PLN’000 Należności z tytułu dostaw i usług 48 906 34 365 Udzielone pożyczki - 2 022 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 287 630 275 627 Zobowiązania finansowe PLN’000 PLN’000 Kredyty i pożyczki 31 229 39 197 Leasing 61 968 29 889 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe 117 932 74 810 Wartość godziwa instrumentów finansowych, które nie są na bieżąco wyceniane w wartości godziwej, jakie posiadała Grupa Kapitałowa na dzień 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: ●w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny (należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, zobowiązania pożyczek, środki pieniężne, pozostałe zobowiązania), ●instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych (dotyczy oprocentowanych należności i zobowiązań, kredytów i pożyczek, dla których oprocentowanie ustalane jest w oparciu o warunki rynkowe). 9.6.3.Cele zarządzania ryzykiem finansowym Dział Finansowy wraz z Zarządem Grupy Kapitałowej koordynuje dostęp do krajowych i zagranicznych rynków finansowych, monitoruje i zarządza ryzykiem finansowym związanym z działalnością. Rodzaje ryzyka obejmują ryzyko rynkowe (w tym przede wszystkim walutowe), ryzyko kredytowe i ryzyko płynności. Jednostki dążą do minimalizacji wpływu tego ryzyka poprzez monitorowanie bieżącej sytuacji na rynku walutowym i dokonywanie zakupu walut przy korzystnym kształtowaniu się kursów (w oparciu o analizy dostarczane przez zewnętrzne wyspecjalizowane podmioty doradcze), analizę i monitorowanie kontrahentów (odbiorców), pozyskiwanie źródeł finansowania zewnętrznego na potrzeby bieżące oraz inwestycyjne. Spółka dominująca stosuje instrumenty pochodne. 9.6.4.Ryzyko rynkowe Działalność jednostek wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut oraz w mniejszym stopniu na ryzyko stóp procentowych. Narażenie jednostki na ryzyko rynkowe i zarządzania nim nie uległy zmianie. Spółka nie stosuje kwantyfikowalnych metod pomiaru narażenia na ryzyko (VaR). 9.6.5.Zarządzenie ryzykiem walutowym Spółka dominująca zamawiając imprezy turystyczne rozliczają się ze swoimi kontrahentami w walutach obcych (zazwyczaj w Euro lub w Dolarze Amerykańskim). Natomiast sprzedaje imprezy polskim klientom w walucie krajowej. Niekorzystne zmiany kursów walutowych pomiędzy okresem wpływu środków od klientów, a okresem wpłaty zagranicznym dostawcom może spowodować obniżenie rentowności i zysków osiąganych przez Spółkę Dominującą. Część ekspozycji ryzyka walutowego zabezpieczone jest w Rainbow Tours S.A poprzez „naturalny” hedging w postaci odsprzedaży miejsc czarterowych w swoim kontrahentom w walutach obcych. Pozostała część ekspozycji zabezpieczana jest walutowych transakcjami typu forward oraz korytarzami opcyjnymi. Spółka dominująca posiada politykę zabezpieczeń w walutowych, którą stosuje w sposób ciągły. ‎ Od 2019 r. Spółka dominująca nie zawierała już transakcji opcyjnych i w tymże roku jedynie dokonywała rozliczeń zawartych uprzednio kontraktów w okresach wcześniejszych. Grupa narażona jest również na ryzyko walutowe związane z wahaniami kursu waluty EUR, w związku z rozliczeniem kosztów imprez. Ryzyko zmiany kursu EUR i USD jest częściowo minimalizowane przez wcześniej dokonywany przedpłaty, wynikającej ze stosowanego przez usługodawców (hotelarzy, firm transportowych) systemu przedpłat. Wolumen zakupów płaconych w EUR i USD stały i wynosi około 60% dla waluty EUR i 40% dla USD. Spółkę obciąża ryzyko kursu EUR i USD w odniesieniu do rozliczeń z tytułu zakontraktowanych i zakupionych usług. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 87 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Wartość bilansowa aktywów (należności handlowe, środki pieniężne) oraz zobowiązań pieniężnych (zobowiązania handlowe) jednostki denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco: Pozycje walutowe Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 a) Aktywa 579 873 364 674 USD w PLN 28 157 76 205 EUR w PLN 551 716 288 469 Pozycje walutowe Stan na 31/12/2024 Stan na 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 b) Zobowiązania 201 683 137 189 USD w PLN 17 725 33 769 EUR w PLN 183 958 103 420 9.6.6.Wrażliwość na ryzyko walutowe Grupa jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane z walutą USD oraz EUR. Stopień wrażliwości jednostki na 10-proc. wzrostu i 10-proc. spadku kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. Są to parametry wykorzystywane w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla zarządu i odzwierciedlających ocenę zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje wyłącznie nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 10-proc. zmianę kursów. Analiza ta obejmuje należności i zobowiązania handlowe oraz środki pieniężne w walutach. Na koniec 2024 i 2023 roku wartość należności USD i EUR przekraczała wartość zobowiązań w tej walucie – w rezultacie 10% wzrost kursu spowodowałby zwiększenie wyniku finansowego i kapitału własnego, zaś spadek kursów spowodowałby zmniejszenie wyniku i kapitału własnego. 31/12/2024 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 a) Wpływ spadku waluty (37 819) (22 749) USD w PLN (1 043) (4 244) EUR w PLN (36 776) (18 505) b) Wpływ wzrostu waluty 37 819 22 749 USD w PLN 1 043 4 244 EUR w PLN 36 776 18 505 Wpływ na kapitał jest równy wpływowi na wynik okresu. Wrażliwość jednostki na ryzyko walutowe w bieżącym okresie nie uległa istotnej zmianie. 9.6.7.Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych Jednostka jest narażona na ryzyko stóp procentowych w ograniczonym stopniu, ponieważ linie kredytowe są wykorzystywane w zakresie kredytu w rachunku bieżącym. Wszystkie umowy kredytowe mają oprocentowanie zmienne, ustalone w oparciu o WIBOR 1M skorygowany o marżę banku. Sytuacja rynkowa jest na bieżąco monitorowana i w wypadku wzrostu stóp procentowych Spółka będzie podejmowała działania służące zminimalizowaniu ekspozycji na ryzyko w tym obszarze. Narażenie jednostki na ryzyko stóp procentowych związane z aktywami finansowymi omówiono szczegółowo w części noty poświęconej zarządzaniu ryzykiem płynności. Obowiązujące na dzień bilansowy (31.12.2024 r.) zmiany standardów rachunkowości dotyczące reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych (Faza 2) nie mają wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. 9.6.8.Zarządzanie ryzykiem kredytowym Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Spółek, co oznacza, że Spółki poniesie straty finansowe. Spółki narażone są ryzyko kredytowe głównie w trzech obszarach związanych z: Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 88 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) ●należnościami z tytułu dostaw i usług, ●środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi, ●transakcjami w instrumentach pochodnych (dotyczy Spółki Dominującej). Za zarządzanie ryzykiem kredytowym w spółkach i przestrzeganie przyjętej w tym zakresie polityki odpowiada Zarząd Grupy. Monitoring należności dokonywany jest na bieżąco we wszystkich spółkach Grupy. W zakresie obrotu środkami pieniężnymi Spółka dominująca lokuję nadwyżki finansowe wyłącznie bezpieczne instrumenty dostępne wyłącznie w podmiotach bankowych. Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami jednostki są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe. W ocenie Zarządu Spółki wartość bilansowa aktywów finansowych odpowiada maksymalnej kwocie narażonej na ryzyko kredytowe. 9.6.9.Zabezpieczenie ryzyka kredytowego Jednostka monitoruje na bieżąco ryzyko kredytowe oraz posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego związanego z należnościami handlowymi w postaci kaucji wpłacanych przez agentów lub zabezpieczenia prawne, złożone przez Agentów. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu wpłaconych kaucji na dzień 31.12.2024 r. wynosiła 1.080 tys. zł; na dzień 31.12.2023 r. wynosiła 1.080 tys. zł. 9.6.10.Zarządzanie ryzykiem płynności Spółki monitorują płynność finansową. Zabezpieczeniem płynności spółek jest rodzaj dokonywanej sprzedaży – głównie w systemie przedpłat oraz pozyskanie kredytów obrotowych mających zabezpieczyć lukę płynnościową w okresach niskich wpływów. Spółka dominująca posiada adekwatne limity instrumentów płynnościowych w postaci linii kredytowych. Duży nacisk kładziony jest również na windykację bieżących należności Spółek Grupy. Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi Zarząd, który opracował odpowiedni system służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w jednostce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych. Tabele ryzyka płynności i stopy procentowej Poniższe tabele przedstawiają umowne terminy wymagalności niepochodnych zobowiązań finansowych z uzgodnionymi terminami spłaty, do których na dzień bilansowy zaliczają się zobowiązania handlowe. Średnia ważona Średnia ważona efektywnej stopy procentowej do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesiąca powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku Razem % PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 31.12.2024 nieoprocentowane 0% 113 695 956 3 281 - - 117 932 31.12.2024 oprocentowane 4,7% 640 783 1 784 6 016 22 006 31 229 31.12.2023 nieoprocentowane 0% 74 810 - - - - 74 810 31.12.2023 oprocentowane 6% 42 903 1 230 6 410 30 612 39 197 Poniższa tabela przedstawia prognozowane terminy zapadalności aktywów finansowych Grupy niebędących instrumentami pochodnymi, za wyjątkiem pożyczek do podmiotów zależnych. Opracowano ją w oparciu o niezdyskontowane kwoty zapadalności aktywów finansowych z uwzględnieniem należnych odsetek. Należności handlowe przeterminowane zostały wykazane w kategorii poniżej 1 miesiąca. Średnia ważona Średnia ważona efektywnej stopy procentowej do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 31.12.2024 nieoprocentowane 0% 6 105 32 405 1 374 3 651 5 380 48 915 31.12.2023 nieoprocentowane 0% 9 322 8 357 4 894 3 916 7 876 34 365 Poniższa tabela podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi Spółka dominująca dysponuje jako narzędziami redukcji ryzyka płynności. Zabezpieczone kredyty 31/12/2024 31/12/2023 PLN’000 PLN’000 Kwota wykorzystana - 1 Kwota niewykorzystana 120 000 134 999 Razem 120 000 135 000 Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 89 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Poniższa tabela przedstawia analizę wrażliwości na ryzyko zmiany stopy procentowej dla danych skonsolidowanych na dzień 31.12.2024 r. wraz z danymi porównywalnymi na dzień 31.12.2023 r. Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stopy procentowej 4,7%i Średnia ważona efektywnej stopy procentowej 31 229 Kwota zobowiązań kredytowych 31.12.2024 Zmiana oprocentowania zmniejszenie / ‎ zmiana strumienia odsetkowego Szacowany strumień odsetkowy p.a. Zmiana oprocentowania zwiększenie / ‎ zmiana strumienia odsetkowego -2% -1,5% -1% -0,5% 4% +0,5% +1% +1,5% +2% (843) (999) (1 155) (1 311) (1 467) (1 623) (1 780) (1 936) (2 092) Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stopy procentowej 6,0% Średnia ważona efektywnej stopy procentowej 39 197 Kwota zobowiązań kredytowych 31.12.2023 Zmiana oprocentowania zmniejszenie / ‎ zmiana strumienia odsetkowego Szacowany strumień odsetkowy p.a. Zmiana oprocentowania zwiększenie / ‎ zmiana strumienia odsetkowego -2% -1,5% -1% -0,5% 4% +0,5% +1% +1,5% +2% (1 505) (1 701) (1 897) (2 093) (2 289) (2 485) (2 681) (2 877) (3 073) Nota 9.7.Zobowiązania finansowe Na dzień 31.12.2024 r. Spółka współpracowała głównie z trzema bankami finansującymi działalność Spółki. Spółka posiadała limity kredytowe oraz limit na gwarancje bankowe w następujących bankach: Santander Bank Polska S.A., Bank Millennium S.A. oraz Bank Gospodarstwa Krajowego. W kwietniu 2018 roku spółki zależne (tj. spółki akcyjne prawa greckiego: Rainbow Hotels A.E. oraz White Olive A.E.) wraz ze Spółką dominującą podpisały Umowę kredytu inwestycyjnego z Bankiem Gospodarstwa Krajowego. Stosowną informację w tym przedmiocie Spółka przekazała w drodze raportów bieżących ESPI Nr 14/2018 z 04.04.2018 r. oraz 15/2018 z 05.04.2018 r. Spółka jest solidarnym kredytobiorcą, a uruchomione zobowiązanie kredytowe obciąża spółkę celową (White Olive A.E.). Finansowanie Spółki dominującej: Bank Millennium S.A. 1.Linia wielocelowa W dniu 21.06.2016 r. Spółka zawarła z Bankiem Millennium S.A. Umowę 9619/16/M/04. Na mocy zawartego w dniu 08.12.2024 r. nr Aneksu nr A15/9619/16/M/04 do umowy do przedmiotowej umowy o linię wieloproduktową Nr 9619/16/M/04 bank przyznał globalny limit w kwocie 45.000 tys. zł na okres od 08.12.2024 r. do 07.12.2025 r. W ramach limitu Spółka może korzystać z następujących produktów: a)45.000 tys. zł sublimitu na kredyt w rachunku bieżącym lub / i b)25.000 tys. zł sublimitu na gwarancje bankowe Zabezpieczeniem częściowym spłaty kredytu stanowi przewłaszczenie kwoty pieniężnej (na podstawie art. 102 ustawy Prawo bankowe) w wysokości 1.000 tys. zł, oświadczenie o poddaniu się na rzecz banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. z całego mienia co do obowiązku zapłaty na rzecz Banku wszelkich sum pieniężnych z tytułu zobowiązań wynikających z Umowy o linię wieloproduktową oraz gwarancja. Oprocentowanie ustalono na poziomie rynkowym w oparciu o WIBOR 1M + marża banku. 2.Kredyt rewolwingowy W dniu 30.06.2022 r. Spółka zawarła z Bankiem Millennium S.A. Umowę o kredyt rewolwingowy – NR 15386/22/475/04, na mocy której Spółka uzyskała finansowanie w wysokości 10.000 tys. zł. W dniu 12.06.2024 r. na mocy aneksu nr A1/15386/22/475/04, na mocy którego produkt dostępny jest do 29.06.2025 r. Zabezpieczeniem kredytu rewolwingowego jest oświadczenie Klienta o poddaniu się na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 k.p.c. z całego mienia co do obowiązku zapłaty na rzecz Banku wszelkich sum pieniężnych z tytułu zobowiązań wynikających z Umowy, ze zmianami obowiązującymi w danym czasie, do maksymalnej kwoty 16.000 tys. zł. Na dzień 31.12.2024 r. Spółka nie wykorzystywała ww. kredytu rewolwingowego i kredytu w rachunku bieżący, zaś łączna kwota wystawionych gwarancji stanowiła równowartość 46.978 tys. zł; w ramach udzielonego limitu w ramach linii wieloproduktowej, gwarancje bankowe stanowiły równowartość 17.620 tys. zł, a poza limitem 29.358 tys. zł. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 90 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Na dzień 31.12.2023 r. Spółka nie wykorzystywała ww. kredytu rewolwingowego i kredytu w rachunku bieżący, zaś łączna kwota wystawionych gwarancji stanowiła równowartość 43.388 tys. zł; w ramach udzielonego limitu w ramach linii wieloproduktowej, gwarancje bankowe stanowiły równowartość 14.033 tys. zł, a poza limitem 29.358 tys. zł. Bank Gospodarstwa Krajowego – linia wielocelowa, umowa ramowa zawierania i wykonywania transakcji pochodnych W dniu 31.08.2018 r. Spółka zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego Umowę Linii Wielocelowej nr 4618-00453. W dniu 27.02.2024 r. na mocy aneksu nr 7 do Umowy Linii Wielocelowej nr 4618-00453 Bank podwyższył limit w formie linii wielocelowej do równowartości kwoty 50.000 tys. zł („Waluta limitu”) na okres od dnia zawarcia Umowy do dnia 31.01.2026 r., z zastrzeżeniem, że sublimit kredytowy (kredyt w rachunku bieżącym) wynosi maksymalnie 15.000 tys. zł, a sublimit na gwarancje zapłaty wynosi maksymalnie 30.000 tys. zł w każdym przypadku łącznie do kwoty Limitu oraz pozostaje wolny limit 5.000 tys. zł. Łączne zaangażowanie z tytułu wszystkich w/w produktów nie może przekroczyć kwoty limitu linii wielocelowej. Oprocentowanie strony ustaliły na poziomie rynkowym, tj. w oparciu o stawkę bazową w postaci WIBOR 1M, EURIBOR 1M i CME Term SOFR 1M oraz marży banku. Zabezpieczeniem linii wielocelowej jest zastaw rejestrowy na rachunkach bankowych kredytobiorcy, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, cesja należności handlowych oraz pełnomocnictwo do rachunków bankowych kredytobiorcy. Na dzień 31.12.2024 r. Spółka nie wykorzystywała kredytu w rachunku bieżącym, zaś wykorzystywała limit na gwarancje bankowe w wysokości 30.000 tys. zł. Na dzień 31.12.2023 r. Spółka wykorzystywała kredyt w rachunku bieżącym w wysokości równowartości 1 tys. zł; Spółka na dzień 31.12.2023 r. wykorzystywał limit na gwarancje bankowe w wysokości 15.000 tys. zł. Santander Bank Polska S.A. 1.Umowa o Multilinię W dniu 10.10.2018 r. Spółka zawarła z bankiem Santander Bank Polska S.A. umowę o Multilinię Nr K00787/18. W kolejnych latach Umowa została rozdzielona na umowy : A.Umowy o Multilinię nr K00787/18a B.Umowy o Kredyt Rewolwingowy nr K00787/18b A. Umowy o Multilinię nr K00787/18a W dniu 28.06.2024 r Spółka zawarła z bankiem aneks nr 7 do umowy o Kredyt Rewolwingowy nr K00787/18a z późniejszymi zmianami, na mocy którego zmniejszono kwotę kredytu z 20.000.000 do 30.000.000, a dostępowość produktu uzgodniono do dnia 30.06.2025 r. Spółka może zadłużać się w ramach udzielonego kredytu w walucie PLN, USD, EUR, Oprocentowanie kredytu wynosi odpowiednio WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych dla kwoty wykorzystanego Kredytu w PLN EURIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych dla kwoty wykorzystanego Kredytu w EUR SOFR dla kwoty wykorzystanego Kredytu w USD i marży banku. Zgodnie z aneksem nr 7 zabezpieczeniem kredytu są oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji oraz weksel in blanco. B. Umowy o Kredyt Rewolwingowy nr K00787/18b W dniu 28.06.2024 r Spółka zawarła z bankiem aneks nr 3 do umowy o Kredyt Rewolwingowy nr K00787/18b z późniejszymi zmianami, na mocy którego zmniejszono kwotę kredytu z 30.000.000 do 20.000.000, a dostępowość produktu uzgodniono do dnia 30.06.2025 r. Spółka może zadłużać się w ramach udzielonego kredytu w walucie PLN, USD, EUR, Oprocentowanie kredytu wynosi odpowiednio WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych dla kwoty wykorzystanego Kredytu w PLN EURIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych dla kwoty wykorzystanego Kredytu w EUR SOFR dla kwoty wykorzystanego Kredytu w USD i marży banku. Zgodnie z aneksem nr 3 zabezpieczeniem kredytu są oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji oraz weksel in blanco. 2.Umowa o Limit na Gwarancje W dniu 09.07.2024 r. na mocy Aneksu nr 8 do Umowy o MultiLinię nr K00788/18 z dnia 10.10.2018 r. wraz z późniejszymi zmianami Spółka wraz z bankiem skróciła dostępność linii do dnia 10.07.2024 r. i zawarła Umowę o Limit na Gwarancje nr K00936/24 z limitem w wysokości 30.000 tys. zł z okresem dostępności do dnia 30.06.2025 r. Zabezpieczeniem Umowy nr K00936/24 są oświadczenie o poddaniu się egzekucji oraz weksel in blanco. Na dzień 31.12.2024 r. Spółka nie wykorzystywała kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu rewolwingowego, zaś limit na gwarancję wykorzystany był w wysokości 30.000 tys. zł. Na dzień 31.12.2023 r. Spółka nie wykorzystywała kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu rewolwingowego oraz nie uruchomiała limitu na gwarancje bankowe. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 91 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Nota 9.8.Wycena w wartości godziwej Zdaniem Zarządu Spółki dominującej, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych - udzielonych pożyczek, należności i zobowiązań handlowych - ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej. Nota 9.9.Korekty błędów W prezentowanym sprawozdaniu nie wprowadzano korekty błędów. 10.ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Zmiana praw z papierów wartościowych Spółki dominującej wskutek zamiany części akcji imiennych uprzywilejowanych serii A i serii C1 na akcje zwykłe na okaziciela W okresie następującym po okresie sprawozdawczym, do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (tj. do dnia 17.04.2025 r.) Zarząd Spółki działając w oparciu o n/w wnioski akcjonariuszy Spółki z dnia 26.03.2025 r. o zamianę łącznie 2.465.000 (dwóch milionów czterystu sześćdziesięciu pięciu tysięcy) sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu na akcje zwykłe na okaziciela (o złożeniu których Spółka informowała w drodze raportu bieżącego Nr 6/2025 z dnia 26.03.2025 r.), tj. w oparciu o: wniosek akcjonariusza Flyoo Spółki z o.o. z siedzibą w Łodzi (spółka zależna od p. Grzegorza Baszczyńskiego - Członka Rady Nadzorczej Spółki) o zamianę 855.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A Spółki na akcje na okaziciela, wniosek akcjonariusza Aironi Quattro Fundacji Rodzinnej z siedzibą w Stobnicy, gm. Ręczno (podmiot zależny od p. Tomasza Czapli - Członka Rady Nadzorczej Spółki) o zamianę 700.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A Spółki na akcje na okaziciela, wniosek akcjonariusza Elephant Rock Fundacji Rodzinnej z siedzibą w Łodzi (podmiot zależny od p. Remigiusza Talarka - Członka Rady Nadzorczej Spółki) o zamianę 700.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A Spółki na akcje na okaziciela, wniosek akcjonariusza Pana Sławomira Wysmyka o zamianę 210.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1 Spółki na akcje na okaziciela na podstawie art. 334 § 2 Kodeksu spółek handlowych, postanowił - mocą postanowień uchwały Zarządu Spółki z dnia 27.03.2025 r. - dokonać w dniu 27.03.2025 r. zamiany na akcje zwykłe na okaziciela łącznie 2.465.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych, tj.: 1)dokonać zamiany na akcje zwykłe na okaziciela łącznie 2.255.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A („Akcje serii A”) Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, z łącznej liczby 3.605.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A Spółki (akcje zdematerializowane zarejestrowane w depozycie prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych, objęte łącznie z 220.000 akcjami imiennymi uprzywilejowanymi serii C1 oznaczeniem kodem ISIN: PLRNBWT00049 oraz kodem FISN: RAINBOW/FXD REDEXT PFDSH SER-A C1), a w tym: (-) 855.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A, oznaczonych numerami od A-1350001 do A-2205000, stanowiących własność akcjonariusza: Flyoo Spółki z o.o., (-) 700.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A, oznaczonych numerami od A-2675001 do A-3375000, stanowiących własność akcjonariusza: Aironi Quattro Fundacji Rodzinnej, (-) 700.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii A, oznaczonych numerami od A-3825001 do A-4525000, stanowiących własność akcjonariusza: Elephant Capital Fundacji Rodzinnej oraz 2)dokonać zamiany na akcje zwykłe na okaziciela łącznie 210.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1 ("Akcje serii C1") Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, z łącznej liczby 220.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1 Spółki (akcje zdematerializowane zarejestrowane w depozycie prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych, objęte łącznie z 3.605.000 akcjami imiennymi uprzywilejowanymi serii A oznaczeniem kodem ISIN: PLRNBWT00049 oraz kodem FISN: RAINBOW/FXD REDEXT PFDSH SER-A C1), a w tym: (-) 210.000 sztuk akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1, oznaczonych numerami od C-1790001 do C-2000000, stanowiących własność akcjonariusza: Pana Sławomira Wysmyka. Wskutek dokonanej zamiany w/w akcje objęte zamianą, tj. Akcje serii A w łącznej liczbie 2.255.000 oraz Akcje serii C1 w łącznej liczbie 210.000 sztuk utraciły przyznane im uprzywilejowanie co do prawa głosu (uprzywilejowanie w zakresie przyznania jednej akcji dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki), a tym samym uprzywilejowanie to - zgodnie z dyspozycją zawartą w treści art. 352 zdanie drugie Kodeksu spółek handlowych - wygasło. Wskutek dokonanej zamiany aktualna po zamianie struktura kapitału zakładowego w zakresie akcji oznaczonych jako Akcje serii A jest następująca: 1.350.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A, z których przysługuje uprzywilejowanie co do prawa głosu w ten sposób, że jednej akcji przysługują dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu Spółki, o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 135.000 zł, oznaczonych numerami: od A-0000001 do A-1350000, Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 92 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) 2.255.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 225.500 zł. Wskutek dokonanej zamiany aktualna po zamianie struktura kapitału zakładowego w zakresie akcji oznaczonych jako Akcje serii C1 jest następująca: 10.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1, z których przysługuje uprzywilejowanie co do prawa głosu w ten sposób, że jednej akcji przysługują dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu Spółki, o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 1.000 zł, oznaczonych numerami: od C-1780001 do C-1790000, 210.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C1 o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 21.000 zł. Przed dokonaniem przedmiotowej zamiany wysokość kapitału zakładowego Emitenta wynosiła 1.455.200 zł (jeden milion czterysta pięćdziesiąt pięć tysięcy dwieście złotych), na który składało się 14.552.000 (czternaście milionów pięćset pięćdziesiąt dwa tysiące) akcji, a ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki wynosiła 18.377.000 (osiemnaście milionów trzysta siedemdziesiąt siedem tysięcy). Po dokonaniu przedmiotowej zamiany wysokość kapitału zakładowego Emitenta i liczba akcji go tworzących nie uległy zmianie i wynoszą odpowiednio: kapitał zakładowy wynosi 1.455.200 zł (jeden milion czterysta pięćdziesiąt pięć tysięcy dwieście złotych), na który składa się 14.552.000 (czternaście milionów pięćset pięćdziesiąt dwa tysiące) akcji, natomiast zmianie uległa ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki i wynosi ona obecnie 15.912.000 (piętnaście milionów dziewięćset dwanaście tysięcy) głosów. W opinii Zarządu Spółki dominującej pomiędzy dniem bilansowym, a dniem zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (17.04.2025 r.) nie miały miejsca inne, poza w/w, znaczące wydarzenia nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. 11.INFORMACJE O FIRMIE AUDYTORSKIEJ – PODMIOCIE UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, przeprowadzający przegląd i badanie sprawozdań finansowych Spółki za rok obrotowy 2023 (badanie ustawowe i badanie dobrowolne) Przegląd i badanie ustawowe sprawozdań finansowych Spółki W dniu 14.06.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki, jako organ dokonujący wyboru firmy audytorskiej i biegłego rewidenta do przeprowadzenia badań i przeglądów, o których mowa w § 1 ust. 1 „Polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” (zwanej dalej „Polityką”), tj. organ inny, niż organ, o którym mowa w art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości, niebędący organem zatwierdzającym sprawozdanie finansowe jednostki, działając w oparciu o postanowienia § 22 lit. d) Statutu Spółki oraz § 3 ust. 5 pkt 3) Regulaminu Rady Nadzorczej, a także przy uwzględnieniu postanowień § 10 ust. 2 i ust. 5 „Procedury wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” (zwanej dalej „Procedurą”), mocą uchwały Rady Nadzorczej Nr 5/06/2022 z dnia 14.06.2022 r. postanowiła – po zapoznaniu się przez Radę Nadzorczą z „Rekomendacją Komitetu Audytu dla Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w przedmiocie propozycji wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow Tours” w ramach procesu powoływania biegłego rewidenta/firmy audytorskiej przewidzianego przez Politykę i Procedurę – dokonać wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia przeglądu i badania ustawowego jednostkowych sprawozdań finansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za okresy obejmujące trzy kolejne lata obrotowe, tj. za okresy lat obrotowych 2022, 2023 oraz 2024, a w tym za następujące okresy roku obrotowego 2023, obejmujące przegląd i badanie następujących sprawozdań finansowych: a)przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za pierwsze półrocze 2023 r., tj. za okres od dnia 01.01.2023 r. do dnia 30.06.2023 r., sporządzanego według stanu na dzień na dzień 30.06.2023 r., b)przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za pierwsze półrocze 2023 r., tj. za okres od dnia 01.01.2023 r. do dnia 30.06.2023 r., sporządzanego według stanu na dzień na dzień 30.06.2023 r., c)badania jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy 2023, tj. za okres od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2023 r., d)badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2023, tj. za okres od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2023 r., oraz dodatkowo e)oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki za rok 2023 i postanowiła powierzyć przeprowadzenie powyższych czynności audytorskich podmiotowi: Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 93 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Nazwa (firma) podmiotu: BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. (dawniej: BDO Sp. z o.o.) Adres siedziby: 02-676 Warszawa, ul. Postępu 12 Dane o rejestracji: spółka zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000729684 Nr PANA: Podmiot wpisany na „Listę firm audytorskich” prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3355 Wybór w/w firmy audytorskiej został przeprowadzony w procedurze wyboru przewidzianej przez § 5 ust. 1 Procedury, na podstawie którego Komitet Audytu Rady Nadzorczej Rainbow Tours postanowił o odstąpieniu od przeprowadzania i realizacji procedury ofertowej, o której mowa w § 4 ust. 1 Procedury, podejmując po dokonaniu analizy dotychczasowej współpracy z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółką komandytową, jako firmą audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdań finansowych w Spółce za okresy poprzednie, decyzję o przedłużeniu umowy z tą samą firmą audytorską, a to przy zastrzeżeniu i w związku ze spełnianiem wymagań w zakresie obowiązkowej rotacji firmy audytorskiej i biegłego rewidenta, okresów karencji oraz w zakresie czasu trwania umowy, określonych w ustawie z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o Biegłych Rewidentach”), Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16.04.2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE, zwanym dalej „Rozporządzeniem 537/2004”, Ustawie o Rachunkowości i funkcjonującej w Spółce Polityce. Przy dokonywaniu oceny firmy audytorskiej BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Rada Nadzorcza zapoznała się m.in. z ustaleniami i wnioskami zawartymi w rocznym sprawozdaniu Komisji Nadzoru Audytowego, o którym mowa w art. 90 ust. 5 Ustawy o Biegłych Rewidentach (Sprawozdanie Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego za rok 2021, pobrane w dniu 14.06.2022 r. ze strony internetowej Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego: https://pana.gov.pl/sprawozdania/). W związku z dokonanym wyborem, biorąc pod uwagę przepis art. 66 ust. 5 Ustawy o Rachunkowości, Rada Nadzorcza Spółki upoważniła i zobowiązała Zarząd Spółki (jako kierownika jednostki) do zawarcia z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółką komandytową stosownej umowy lub umów w przedmiocie przeprowadzenia przeglądu i badania sprawozdań finansowych (jednostkowych i skonsolidowanych). Umowa została zawarta w dniu 22.08.2022 r Badanie dobrowolne sprawozdań finansowych Spółki W związku z podjęciem przez Zarząd Spółki decyzji o rozpoczęciu w Spółce procesów przygotowania i realizacji wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 31.03.2023 r. (uchwała Nr 1/05/23 Zarządu Spółki z dnia 22.05.2023 r. w sprawie rozpoczęcia procesu przygotowania i realizacji wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto Spółki oraz późniejsze uchwały: uchwała Nr 1/07/23 Zarządu Spółki z dnia 13.07.2023 r. w sprawie wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 31.03.2023 r. oraz uchwała Nr 14/07/2023 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 14.07.2023 r. w sprawie wyrażenia przez Radę Nadzorczą zgody na wypłatę Akcjonariuszom przez Zarząd Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 31 marca 2023 roku ) – Rada Nadzorcza Spółki (mocą postanowień uchwały Nr 3/05/2023 z dnia 23.05.2023 r.), jako organ dokonujący wyboru firmy audytorskiej i biegłego rewidenta do przeprowadzenia badań i przeglądów, o których mowa w § 1 ust. 1 „Polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej”,. tj. organ inny, niż organ, o którym mowa w art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości, niebędący organem zatwierdzającym sprawozdanie finansowe jednostki, działając w oparciu o postanowienia § 22 lit. d) Statutu Spółki oraz § 3 ust. 5 pkt 3) Regulaminu Rady Nadzorczej, a także przy uwzględnieniu postanowień § 10 ust. 2 i ust. 5 „Procedury wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” postanowiła – po zapoznaniu się przez Radę Nadzorczą z „Rekomendacją Komitetu Audytu dla Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w przedmiocie propozycji wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania dobrowolnego dotyczącego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za okres trzech miesięcy zakończony 31.03.2023 r.” w ramach procesu powoływania biegłego rewidenta/firmy audytorskiej przewidzianego przez Politykę i Procedurę – dokonać wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania dobrowolnego dotyczącego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za okres trzech miesięcy zakończony 31.03.2023 r. na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet dywidendy przewidywanej na koniec 2023 roku i postanowiła powierzyć przeprowadzenie przedmiotowego badania dobrowolnego, tj. nie będącego badaniem ustawowym w rozumieniu właściwych postanowień ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym firmie audytorskiej BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółce komandytowej z siedzibą w Warszawie (adres: 02-676 Warszawa, ul. Postępu 12), zarejestrowanej w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000729684, wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego (PANA) pod numerem 3355. Przedmiotowy wybór firmy audytorskiej został przeprowadzony w procedurze wyboru przewidzianej przez stosowany odpowiednio do badania dobrowolnego § 5 ust. 1 Procedury, na podstawie którego Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki postanowił o odstąpieniu od przeprowadzania i realizacji procedury ofertowej, o której mowa w § 4 ust. 1 Procedury,podejmując po dokonaniu analizy dotychczasowej współpracy z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółką komandytową, jako firmą audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdań finansowych w Spółce za okresy poprzednie, decyzję o powierzeniu BDO czynności rewizji finansowej badania dobrowolnego w Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 94 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres trzech miesięcy zakończony 31.03.2023 r. (tj. za okres I kwartału 2023 roku) na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy firmie audytorskiej, która wykonuje w Spółce procesy badania ustawowego i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej (na podstawie odrębnie obowiązującej umowy z dnia 22.08.2022 r. – za stosowne okresy lat obrotowych 2022, 2023 i 2024). Stosowna umowa na w/w usługi audytorskie została podpisana i zawarta pomiędzy Spółką i BDO w dniu 14.06.2023 r. Ponadto, w związku z podjęciem przez Zarząd Spółki decyzji o rozpoczęciu w Spółce procesów przygotowania i realizacji wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 30.09.2023 r. (uchwała Nr 1/10/23 Zarządu Spółki z dnia 03.10.2023 r. w sprawie rozpoczęcia procesu przygotowania i realizacji wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto Spółki za rok 2023 oraz późniejsze uchwały: uchwała Nr 2/12/23 Zarządu Spółki z dnia 13.12.2023 r. w sprawie wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 30.09.2023 r. oraz uchwała Nr 1/12/2023 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 14.12.2023 r. w sprawie wyrażenia przez Radę Nadzorczą zgody na wypłatę Akcjonariuszom przez Zarząd Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 30 września 2023 roku) – Rada Nadzorcza Spółki (mocą postanowień uchwały Nr 1/10/2023 z dnia 04.10.2023 r.), jako organ dokonujący wyboru firmy audytorskiej i biegłego rewidenta do przeprowadzenia badań i przeglądów, o których mowa w § 1 ust. 1 „Polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej”, tj. organ inny, niż organ, o którym mowa w art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości, niebędący organem zatwierdzającym sprawozdanie finansowe jednostki, działając w oparciu o postanowienia § 22 lit. d) Statutu Spółki oraz § 3 ust. 5 pkt 3) Regulaminu Rady Nadzorczej, a także przy uwzględnieniu postanowień § 10 ust. 2 i ust. 5 „Procedury wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” postanowiła – po zapoznaniu się przez Radę Nadzorczą z „Rekomendacją Komitetu Audytu dla Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w przedmiocie propozycji wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania dobrowolnego dotyczącego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2023 r.” w ramach procesu powoływania biegłego rewidenta/firmy audytorskiej przewidzianego przez Politykę i Procedurę – dokonać wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania dobrowolnego dotyczącego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2023 r. na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet dywidendy przewidywanej na koniec 2023 roku i postanowiła powierzyć przeprowadzenie przedmiotowego badania dobrowolnego, tj. nie będącego badaniem ustawowym w rozumieniu właściwych postanowień ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, firmie audytorskiej BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółce komandytowej z siedzibą w Warszawie (adres: 02-676 Warszawa, ul. Postępu 12), zarejestrowanej w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000729684, wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego (PANA) pod numerem 3355. Przedmiotowy wybór firmy audytorskiej został przeprowadzony w procedurze wyboru przewidzianej przez stosowany odpowiednio do badania dobrowolnego § 5 ust. 1 Procedury, na podstawie którego Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki postanowił o odstąpieniu od przeprowadzania i realizacji procedury ofertowej, o której mowa w § 4 ust. 1 Procedury, podejmując po dokonaniu analizy dotychczasowej współpracy z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółką komandytową, jako firmą audytorską przeprowadzającą badanie (w tym dobrowolne) sprawozdań finansowych w Spółce za okresy poprzednie, decyzję o powierzeniu BDO czynności rewizji finansowej badania dobrowolnego w odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2023 r. (tj. za okres trzech kwartałów 2023 roku) na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy firmie audytorskiej, która wykonuje w Spółce procesy badania ustawowego i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej (na podstawie odrębnie obowiązującej umowy z dnia 22.08.2022 r. – za stosowne okresy lat obrotowych 2022, 2023 i 2024). Stosowna umowa na w/w usługi audytorskie została podpisana i zawarta pomiędzy Spółką i BDO w dniu 02.11.2023 r. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 95 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. świadczyła na rzecz Spółki następujące usługi dotyczące roku obrotowego 2023: ●przeprowadziła przegląd skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Rainbow Tours S.A. za okres sześciu następujących po sobie miesięcy, rozpoczynający się w dniu 01.01.2023 r., a zakończony w dniu 30.06.2023 r., ●przeprowadziła przegląd skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za okres sześciu następujących po sobie miesięcy, rozpoczynający się w dniu 01.01.2023 r., a zakończony w dniu 30.06.2023 r., ●przeprowadziła badanie dobrowolne jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres trzech miesięcy zakończony 31.03.2023 r. (tj. za okres I kwartału 2023 roku) na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto za rok 2023, ●przeprowadziła badanie dobrowolne jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2023 r. (tj. za okres trzech kwartałów 2023 roku) na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto za rok 2023, ●przeprowadziła wstępne badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2023 rok, ●przeprowadziła badanie ustawowe jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2023, tj. za okres od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2023 r., ●przeprowadziła badanie ustawowe skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2023, tj. za okres od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2023 r. Wynagrodzenie podmiotu za usługi świadczone za 2023 rok: ●za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 roku – łącznie 115 tys. zł netto, ●za badanie dobrowolne jednostkowego sprawozdania za okres trzech miesięcy zakończony 31.03.2023 r. (I kwartał 2023 roku) na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto za rok 2023 – 65 tys. zł netto, ●za badanie dobrowolne jednostkowego sprawozdania za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2023 r. (trzy kwartały 2023 roku) na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto za rok 2023 – 66 tys. zł netto, ●za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 2023 rok – 128 tys. zł netto, ●za badanie rocznego skonsolidowanego za 2023 rok wraz z usługą atestacyjną (oceną zgodności rocznego sprawozdania finansowego i rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonych w Jednolitym Europejskim Formacie Raportowania - format ESEF/XBRL - z wymogami Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17.12.2018 r. uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu sprawozdawczego) – 62,5 tys. zł netto. Razem wartość usług za 2023 rok: 436,5 tys. zł netto. W roku 2023 na rzecz Spółki nie były świadczone przez firmę audytorską dokonującą przeglądu i badającą jego sprawozdania finansowe (tj. przez BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.) jakiekolwiek inne usługi, poza wchodzącymi w zakres wyżej wymienionych, a w tym nie były świadczone przez firmę audytorską jakiekolwiek inne dozwolone usługi niebędące badaniem. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, przeprowadzający przegląd i badanie sprawozdań finansowych Spółki za rok obrotowy 2024 (badanie ustawowe, badanie dobrowolne, atestacja sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju) Przegląd i badanie ustawowe sprawozdań finansowych Spółki W dniu 14.06.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki, jako organ dokonujący wyboru firmy audytorskiej i biegłego rewidenta do przeprowadzenia badań i przeglądów, o których mowa w § 1 ust. 1 „Polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” (zwanej dalej „Polityką”), tj. organ inny, niż organ, o którym mowa w art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości, niebędący organem zatwierdzającym sprawozdanie finansowe jednostki, działając w oparciu o postanowienia § 22 lit. d) Statutu Spółki oraz § 3 ust. 5 pkt 3) Regulaminu Rady Nadzorczej, a także przy uwzględnieniu postanowień § 10 ust. 2 i ust. 5 „Procedury wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” (zwanej dalej „Procedurą”), mocą uchwały Rady Nadzorczej Nr 5/06/2022 z dnia 14.06.2022 r. postanowiła – po zapoznaniu się przez Radę Nadzorczą z „Rekomendacją Komitetu Audytu dla Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w przedmiocie propozycji wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow Tours” w ramach procesu powoływania biegłego rewidenta/firmy audytorskiej przewidzianego przez Politykę i Procedurę – dokonać wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia przeglądu i badania ustawowego jednostkowych sprawozdań finansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za okresy obejmujące trzy kolejne lata obrotowe, tj. za okresy lat obrotowych 2022, 2023 oraz 2024, a w tym za następujące okresy roku obrotowego 2024, obejmujące przegląd i badanie następujących sprawozdań finansowych: Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 96 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) a)przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za pierwsze półrocze 2024 r., tj. za okres od dnia 01.01.2024 r. do dnia 30.06.2024 r., sporządzanego według stanu na dzień na dzień 30.06.2024 r., b)przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za pierwsze półrocze 2024 r., tj. za okres od dnia 01.01.2024 r. do dnia 30.06.2024 r., sporządzanego według stanu na dzień na dzień 30.06.2024 r., c)badania jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy 2024, tj. za okres od dnia 01.01.2024 r. do dnia 31.12.2024 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2024 r., d)badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2024, tj. za okres od dnia 01.01.2024 r. do dnia 31.12.2024 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2024 r., oraz dodatkowo e)oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki za rok 2024 i postanowiła powierzyć przeprowadzenie powyższych czynności audytorskich podmiotowi: Nazwa (firma) podmiotu: BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. (dawniej: BDO Sp. z o.o.) Adres siedziby: 02-676 Warszawa, ul. Postępu 12 Dane o rejestracji: spółka zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000729684 Nr PANA: Podmiot wpisany na „Listę firm audytorskich” prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3355 Wybór w/w firmy audytorskiej został przeprowadzony w procedurze wyboru przewidzianej przez § 5 ust. 1 Procedury, na podstawie którego Komitet Audytu Rady Nadzorczej Rainbow Tours postanowił o odstąpieniu od przeprowadzania i realizacji procedury ofertowej, o której mowa w § 4 ust. 1 Procedury, podejmując po dokonaniu analizy dotychczasowej współpracy z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółką komandytową, jako firmą audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdań finansowych w Spółce za okresy poprzednie, decyzję o przedłużeniu umowy z tą samą firmą audytorską, a to przy zastrzeżeniu i w związku ze spełnianiem wymagań w zakresie obowiązkowej rotacji firmy audytorskiej i biegłego rewidenta, okresów karencji oraz w zakresie czasu trwania umowy, określonych w ustawie z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o Biegłych Rewidentach”), Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16.04.2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE, zwanym dalej „Rozporządzeniem 537/2004”, Ustawie o Rachunkowości i funkcjonującej w Spółce Polityce. Przy dokonywaniu oceny firmy audytorskiej BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Rada Nadzorcza zapoznała się m.in. z ustaleniami i wnioskami zawartymi w rocznym sprawozdaniu Komisji Nadzoru Audytowego, o którym mowa w art. 90 ust. 5 Ustawy o Biegłych Rewidentach (Sprawozdanie Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego za rok 2021, pobrane w dniu 14.06.2022 r. ze strony internetowej Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego: https://pana.gov.pl/sprawozdania/). W związku z dokonanym wyborem, biorąc pod uwagę przepis art. 66 ust. 5 Ustawy o Rachunkowości, Rada Nadzorcza Spółki upoważniła i zobowiązała Zarząd Spółki (jako kierownika jednostki) do zawarcia z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółką komandytową stosownej umowy lub umów w przedmiocie przeprowadzenia przeglądu i badania sprawozdań finansowych (jednostkowych i skonsolidowanych). Umowa została zawarta w dniu 22.08.2022 r. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 97 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Badanie dobrowolne sprawozdań finansowych Spółki W związku z podjęciem przez Zarząd Spółki decyzji o rozpoczęciu w Spółce procesów przygotowania i realizacji wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2024 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 30.06.2024 r. (uchwała Nr 1/09/24 Zarządu Spółki z dnia 03.09.2024 r. w sprawie rozpoczęcia procesu przygotowania i realizacji wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto Spółki za rok obrotowy 2024 oraz późniejsze uchwały: uchwała Nr 2/10/24 Zarządu Spółki z dnia 15.10.2024 r. w sprawie wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2024 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 30.06.2024 r. oraz uchwała Nr 2/10/2024 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 16.10.2024 r. w sprawie wyrażenia przez Radę Nadzorczą zgody na wypłatę Akcjonariuszom przez Zarząd Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2024 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 30 czerwca 2024 roku) – Rada Nadzorcza Spółki (mocą postanowień uchwały Nr 3/09/2024 z dnia 05.09.2024 r.), jako organ dokonujący wyboru firmy audytorskiej i biegłego rewidenta do przeprowadzenia badań i przeglądów, o których mowa w § 1 ust. 1 „Polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej”, tj. organ inny, niż organ, o którym mowa w art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości, niebędący organem zatwierdzającym sprawozdanie finansowe jednostki, działając w oparciu o postanowienia § 22 lit. d) Statutu Spółki oraz § 3 ust. 5 pkt 3) Regulaminu Rady Nadzorczej, a także przy uwzględnieniu postanowień § 10 ust. 2 i ust. 5 „Procedury wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej”, postanowiła – po zapoznaniu się przez Radę Nadzorczą z „Rekomendacją Komitetu Audytu dla Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w przedmiocie propozycji wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania dobrowolnego dotyczącego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za okres sześciu miesięcy zakończony 30.06.2024 r.” w ramach procesu powoływania biegłego rewidenta/firmy audytorskiej przewidzianego przez w/w Politykę i Procedurę – dokonać wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania dobrowolnego dotyczącego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za okres sześciu miesięcy zakończony 30.06.2024 r. na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet dywidendy przewidywanej na koniec 2024 roku i postanowiła powierzyć przeprowadzenie przedmiotowego badania dobrowolnego, tj. nie będącego badaniem ustawowym w rozumieniu właściwych postanowień ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, firmie audytorskiej BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółce komandytowej z siedzibą w Warszawie (adres: 02-676 Warszawa, ul. Postępu 12), zarejestrowanej w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000729684, wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego (PANA) pod numerem 3355. Przedmiotowy wybór firmy audytorskiej został przeprowadzony w procedurze wyboru przewidzianej przez stosowany odpowiednio do badania dobrowolnego § 5 ust. 1 Procedury, na podstawie którego Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki postanowił o odstąpieniu od przeprowadzania i realizacji procedury ofertowej, o której mowa w § 4 ust. 1 Procedury, podejmując po dokonaniu analizy dotychczasowej współpracy z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółką komandytową, jako firmą audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdań finansowych w Spółce za okresy poprzednie, decyzję o powierzeniu BDO czynności rewizji finansowej badania dobrowolnego w odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres sześciu miesięcy zakończony 30.06.2024 r. (tj. za okres I półrocza 2024 roku) na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy firmie audytorskiej, która wykonuje w Spółce procesy badania ustawowego i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej (na podstawie obecnie obowiązującej umowy z dnia 22.08.2022 r. – za stosowne okresy lat obrotowych 2022, 2023 i 2024). Stosowna umowa na w/w usługi audytorskie została podpisana i zawarta pomiędzy Spółką i BDO w dniu 13.09.2024 r. Sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju W związku z faktem, iż począwszy od danych za rok 2024, w oparciu o standardy ESRS (European Sustainability Reporting Standards – Europejskie Standardy Raportowania o Zrównoważonym Rozwoju), wprowadzone Rozporządzeniem delegowanym Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/2772 z dnia 18.06.2020 r., również w oparciu o postanowienia Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2464 z dnia 14.12.2022 r. w sprawie zmiany rozporządzenia (UE) nr 537/2014, dyrektywy 2004/109/WE, dyrektywy 2006/43/WE oraz dyrektywy 2013/34/UE w odniesieniu do sprawozdawczości przedsiębiorstw w zakresie zrównoważonego rozwoju („Dyrektywa CSRD”) oraz postanowienia ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości obejmującej swą treścią implementację powołanej Dyrektywy CSRD (Rozdział 6c „Sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju” Art. 63p. i nast.), Spółka na podstawie stosownych przepisów ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości zobowiązana została do przedstawienia i objęcia treścią sprawozdania Zarządu Rainbow Tours S.A. z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok 2024 także sprawozdania Grupy w zakresie zrównoważonego rozwoju. Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 98 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) Rada Nadzorcza Spółki (mocą postanowień uchwały Nr 4/09/2024 z dnia 05.09.2024 r.), jako organ inny, niż organ, o którym mowa w art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości, niebędący organem zatwierdzającym sprawozdanie finansowe jednostki, działając w oparciu o postanowienia § 22 lit. d) Statutu Spółki oraz § 3 ust. 5 pkt 3) Regulaminu Rady Nadzorczej, a także przy uwzględnieniu postanowień niżej wskazanych aktów prawnych Unii Europejskiej: Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2464 z dnia 14.12.2022 r. w sprawie zmiany rozporządzenia (UE) nr 537/2014, dyrektywy 2004/109/WE, dyrektywy 2006/43/WE oraz dyrektywy 2013/34/UE w odniesieniu do sprawozdawczości przedsiębiorstw w zakresie zrównoważonego rozwoju, Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2006/43/WE z dnia 17.05.2006 r. w sprawie ustawowych badań rocznych sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, zmieniającej dyrektywy Rady 78/660/EWG i 83/349/EWG oraz uchylającej dyrektywę Rady 84/253/EWG (ze zmianami), która ustanawia zasady dotyczące badania ustawowego rocznych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych oraz atestacji rocznej i skonsolidowanej sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju, Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE z dnia 26.06.2013 r. w sprawie rocznych sprawozdań finansowych, skonsolidowanych sprawozdań finansowych i powiązanych sprawozdań niektórych rodzajów jednostek, zmieniającej dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2006/43/WE oraz uchylającej dyrektywy Rady 78/660/EWG i 83/349/EWG (ze zmianami) („Dyrektywa 2013/34/UE”), Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16.04.2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającym decyzję Komisji 2005/909/WE (ze zmianami), w zakresie dotyczącym sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju (oznaczającej sprawozdawczość w zakresiezrównoważonego rozwoju zgodnie z definicją zawartą w art. 2 pkt 18 powołanej wyżej Dyrektywy 2013/34/UE), przewidującej m.in. dla dużych jednostek będących jednostkami interesu publicznego obowiązek zawierania w sprawozdaniu z działalności informacji niezbędnych do zrozumienia wpływu jednostki na kwestie związane ze zrównoważonym rozwojem oraz informacji niezbędnych do zrozumienia, w jaki sposób kwestie związane ze zrównoważonym rozwojem wpływają na rozwój, wyniki i sytuację jednostki (informacje wyraźnie identyfikowalne w sprawozdaniu z działalności poprzez umieszczenie ich w odrębnej sekcji tego sprawozdania) oraz w zakresie dotyczącym obowiązkowej atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju (oznaczającej przeprowadzenie procedur skutkujących wydaniem opinii przez biegłego rewidenta lub firmę audytorską zgodnie z art. 34 ust. 1 akapit drugi lit. aa oraz art. 34 ust. 2 powołanej wyżej Dyrektywy 2013/34/UE, tj. wydaniem opinii na podstawie usługi atestacyjnej dającej ograniczoną pewność na temat zgodności sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju ze stosownymi wymogami), po zapoznaniu się przez Radę Nadzorczą: (i) ze złożonymi przez firmy audytorskie ofertami w przedmiocie przeprowadzenia czynności rewizji finansowej w zakresie usługi atestacyjnej dotyczącej atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Spółki / Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok 2024 oraz (ii) z „Rekomendacją Komitetu Audytu dla Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w przedmiocie propozycji wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia czynności rewizji finansowej w zakresie usługi atestacyjnej dotyczącej atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Spółki / Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok 2024” postanowiła dokonać wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia czynności rewizji finansowej w zakresie usługi atestacyjnej dotyczącej atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Spółki / Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok 2024 i postanowiła powierzyć przeprowadzenie powyższych czynności rewizji finansowej w zakresie usługi atestacyjnej dotyczącej atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Spółki / Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok 2024 firmie audytorskiej BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółce komandytowej z siedzibą w Warszawie („BDO”). Stosowna umowa dotycząca wykonania przez BDO usługi atestacyjnej dającej ograniczoną pewność w zakresie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządzonej zgodnie z Europejskimi Standardami Sprawozdawczości Zrównoważonego Rozwoju (ang. European Sustainability Reporting Standards; dalej „ESRS”) za rok 2024 została podpisana i zawarta pomiędzy Spółką i BDO w dniu 08.11.2024 r. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. świadczyła na rzecz Spółki następujące usługi dotyczące roku obrotowego 2024: ●przeprowadziła przegląd skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Rainbow Tours S.A. za okres sześciu następujących po sobie miesięcy, rozpoczynający się w dniu 01.01.2024 r., a zakończony w dniu 30.06.2024 r., ●przeprowadziła przegląd skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za okres sześciu następujących po sobie miesięcy, rozpoczynający się w dniu 01.01.2024 r., a zakończony w dniu 30.06.2024 r., ●przeprowadziła badanie dobrowolne jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres sześciu miesięcy zakończony 30.06.2024 r. (tj. za okres I półrocza 2024 roku) na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto za rok 2024, ●przeprowadziła wstępne badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2024 rok, Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 99 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy zakończony 31.12.2024 r. (dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej) ●przeprowadziła badanie ustawowe jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2024, tj. za okres od dnia 01.01.2024 r. do dnia 31.12.2024 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2024 r., ●przeprowadziła badanie ustawowe skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2024, tj. za okres od dnia 01.01.2024 r. do dnia 31.12.2024 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2024 r., ●przeprowadziła proces atestacji dającej ograniczoną pewność w zakresie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej Rainbow Tours, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządzonej zgodnie z ESRS, za rok 2024. Wynagrodzenie podmiotu za usługi świadczone za 2024 rok: ●za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2024 roku – łącznie 100 tys. zł netto, ●za badanie dobrowolne jednostkowego sprawozdania za okres sześciu miesięcy zakończony 30.06.2024 r. (I półrocze 2024 roku) na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto za rok 2024 – 85 tys. zł netto, ●za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 2024 rok – 128 tys. zł netto, ●za badanie rocznego skonsolidowanego za 2024 rok wraz z usługą atestacyjną (oceną zgodności rocznego sprawozdania finansowego i rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonych w Jednolitym Europejskim Formacie Raportowania - format ESEF/XBRL - z wymogami Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17.12.2018 r. uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu sprawozdawczego) – 62,5 tys. zł netto, ●za atestację w zakresie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju Grupy Kapitałowej Rainbow Tours, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządzonej zgodnie z ESRS, za rok 2024 – 160,0 tys. zł netto. Razem wartość usług za 2024 rok: 535,5 tys. zł netto. W roku 2024 na rzecz Spółki nie były świadczone przez firmę audytorską dokonującą przeglądu i badającą jego sprawozdania finansowe (tj. przez BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.) jakiekolwiek inne usługi, poza wchodzącymi w zakres wyżej wymienionych, a w tym nie były świadczone przez firmę audytorską jakiekolwiek inne dozwolone usługi niebędące badaniem. 12.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 17 kwietnia 2025 roku. Zarząd Rainbow Tours Spółki Akcyjnej / Osoby odpowiedzialne za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Łódź, dnia 17 kwietnia 2025 roku ____ ___ ____ ___ Maciej Szczechura ‎ Prezes Zarządu Piotr Burwicz ‎ Wiceprezes Zarządu Jakub Puchałka ‎ Wiceprezes Zarządu Aleksandra Piwko-Susik ‎ Członkini Zarządu Grupa Kapitałowa Rainbow Tours 100

AI Terminal

More from Rainbow Tours S.A.

Talk to a Data Expert