R22 S.A. — Interim / Quarterly Report 2020

Nov 17, 2020

R22 S.A.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 lipca 2019 r. do 30 września 2020 r.

Poznań, 16 listopada 2020 r.

	Spis treści2
	Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów 4
	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 5
	Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6
	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych7
	Noty do Skróconego Śródrocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego 9
1.	Informacje ogólne9
	1.1. Informacje ogólne dotyczące R22 S.A. 9
	1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza 9
	1.3. Przedmiot działalności 9
	1.4. Skład Grupy Kapitałowej – wykaz jednostek zależnych i stowarzyszonych 10
	1.5. Rok obrotowy17
2.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego17
	2.1. Oświadczenie o zgodności 17
	2.2. Stosowane zasady rachunkowości17
	2.3. Kontynuacja działalności18
	2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji18
3.	Ważne oszacowania i założenia 18
4.	Przychody ze sprzedaży netto19
5.	Przychody i koszty finansowe19
6.	Inwestycje w jednostki zależne19
7.	Inwestycje w jednostki stowarzyszone20
8.	Test na utratę wartości21
9.	Pożyczki udzielone22
	10. Pozostałe aktywa23
	11. Kapitał podstawowy 23
	12. Wypłata dywidendy26
	13. Zysk na akcję26
	14. Zobowiązania z tytułu kredytów oraz innych instrumentów dłużnych27
	15. Instrumenty finansowe - klasyfikacja i wycena28
	16. Transakcje ze stronami powiązanymi29
	17. Umowa nabycia udziałów niekontrolujących w H88 S.A30
	18. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym31
	19. Prawo do użytkowania aktywów/ Leasing MSSF 16 32

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską, zgodnie z art. 45 ust 1a-1c ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757) i zostało zatwierdzone przez Zarząd R22 S.A.

Członkowie Zarządu:

Prezes Zarządu Jakub Dwernicki …………………………………………………..

Wiceprezes Zarządu Robert Stasik …………………………………………………..

Poznań, dnia 16 listopada 2020 r.

Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów

* W jednostkowym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów za okresy 3 i 12 miesięcy zakończone 30 czerwca 2019 r. wykazano dane uwzględniające wpływ MSSF 16. Korekty wynikające z zastosowania MSSF 16 pokazano w nocie 19.

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

		Na dzień
	Nota	30.09.2020	30.06.2019*
			dane przekształcone
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe		31	19
Prawa do korzystania z aktywów	10	931	1 485
Wartości niematerialne		332	18
Inwestycje w jednostki zależne	6	236 674	208 299
Inwestycje w jednostki stowarzyszone	7	30 266
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		668	303
Pozostałe aktywa	10	105	105
Aktywa trwałe		269 007	210 229
Należności handlowe		492	444
Instrumenty pochodne	15		2 541
Należności z tytułu podatku dochodowego		111
Pożyczki udzielone	0	53 544	રે 618
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty		120	ો રે
Pozostałe aktywa	10	20 037	129
Aktywa obrotowe		74 304	9377
Aktywa ogółem		343 311	219 606
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	11	284	284
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną		209 267	210 354
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających			(168)
Zyski zatrzymane		4 180	4 039
Kapitał własny		213 731	214 509
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów	14	111 795
Zobowiązania z tytułu leasingu	14	774	1 314
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zobowiązania długoterminowe		112 569	1 314
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek	14	11 738
Zobowiązania z tytułu leasingu	14	476	392
Instrumenty pochodne	15		208
Zobowiązania handlowe		437	258
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		251	269
Pozostałe zobowiązania		4 109	2 656
Zobowiązania krótkoterminowe		17 011	3 783
Zobowiązania razem		129 580	5 097
Kapitał własny i zobowiązania razem		343 311	219 606

* W jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej za okres zakończony 30 czerwca 2019 r. uwzględniono wpływ MSSF 16. Korekty wynikające z zastosowania MSSF 16 pokazano w nocie 19.

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

a) Za okres od 1 lipca 2019 r. do 30 września 2020 r.

	Nota	Kapital	Kapital z nadwyżki ceny podstawowy emisynej nad nominalna	Kapitał z wyceny instrumentow zatrzymane wartością zabezpieczających	Zyski	Kapital własny
Stan na dzień 1 lipca 2019 r.		284	210 354	(168)		4 222 214 692
Wpływ MSSF 16	10				(183)	(183)
Stan na dzień 1 lipca 2019 r. po zmianach		284	210 354	(168)		4 039 214 509
Zysk netto					7 234	7 234
Inne całkowite dochody				(149)		(149)
Całkowite dochody w okresie				(149)	7 234	7 085
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Przeksięgowanie na pokrycie straty z lat ubiegłych			(1 085)		1 085
Realizacja kontraktów forward na nabycie udziałów niekontrolujących w H88 S.A. Wypłata dywidendy				317	(4 230)	317 (4 230)
Zaliczka na dywidende					(3 948)	(3 948)
Stan na dzień 30 września 2020 r.		284	209 269			4 180 213 733

b) Za okres od 1 lipca 2018 r. do 30 września 2019 r.

	Nota	Kapital	Kapitał z nadwyżki ceny podstawowy emisymej nad wartościa nominalna	Kapitał z wyceny instrumentow zabezpieczających	Zyski zatrzymane	Kapital własny
Stan na dzień 1 lipca 2018 r.		284	210 354			(679) 209 959
Wpływ MSSF 16					(169)	(169)
Stan na dzień 1 lipca 2018 r. po zmianach		284	210 354	-		(848) 209 790
Zysk netto				(168)	4 887	4 719
Całkowite dochody w okresie				(168)	4 887	4 719
Stan na dzień 30 czerwca 2019 r.		284	210 354	(168)		4 039 214 509

Kwoty zysków zatrzymanych i pozostałych kapitałów podlegają ograniczeniom w zakresie podziału/wypłaty wynikającym z przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Za okres
	01.07.2019 -	01.07.2018 -
	30.09.2020	30.06.2019*
		dane
		przekształcone
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto za okres sprawozdawczy	7 234	4 887
Korekty: - Podatek dochodowy	(405)	(115)
	રે 8.7	466
- Amortyzacja
- Zysk ze sprzedaży akcji jednostki zależnej Vercom S.A.	(2 824)
- Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	(221)	(577)
- Wycena opcji na nabycie udziałów niekontrolujących w H88 S.A.	(148)
	(8 831)	(5 994)
- Przychody z dywidend	2 442
- Koszty z tytułu odsetek netto		(203)
Zmiana stanu:	(2 166)	(1 536)
- Należności handlowych	(48)	144
- Pozostałych aktywów	11	(2 303)
- Zobowiązań handlowych	179	51
- Zobowiązań pozostałych	(2 409)	2 544
- Zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	(18)	112
Srodki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	(4 451)	(988)
Podatek zapłacony	(111)
Srodki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(4 563)	(988)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane		293
Pożyczki udzielone	(રુર રુજર)	(5 618)
Spłaty udzielonych pożyczek	8 982
Dywidendy otrzymane	8 141	ਦੇ ਰੇਰੇਪ
Inwestycje w jednostki stowarzyszone	(30 266)
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	1 762	2 285
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(1 305)	(1 728)
Nabycie akcji w jednostce zależnej H88 S.A. od akcjonariusza
mniejszościowego	(44 831)
Srodki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(113 109)	1 226
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	(4 230)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	150 879
Spłaty kredytów i pożyczek	(24 986)
Odsetki zapłacone	(3 430)	(90)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	(456)	(326)
Srodki pieniężne netto z działalności finansowej	117 777	(416)
Przepływy pieniężne netto ogółem	105	(178)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	15	193
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	120	15

* W jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 12 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r. uwzględniono wpływ MSSF 16. Korekty wynikające z zastosowania MSSF 16 pokazano w nocie 19.

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 7

	Za okres
		01.07.2020 - 01.07.2019 -	1.04.2019 -
	30.09.2020	30.09.2019	30.06.2019*
			dane
			przekształcone
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk netto za okres sprawozdawczy	(754)	904	6 207
Korekty:
- Podatek dochodowy	(270)	201	84
- Amortyzacja	118	117	117
- Zysk ze sprzedaży akcji jednostki zależnej Vercom S.A.		(2 178)
- Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych			(577)
- Wycena opcji na nabycie udziałów niekontrolujących		રે રે
w H88 S.A.
- Przychody z dywidend			(5 994)
- Koszty z tytułu odsetek netto	667	106	(263)
	(239)	(795)	(426)
Zmiana stanu:
- Należności handlowych	13	(344)	(114)
- Pozostałych aktywów	(124)	632	(2 567)
- Zobowiązań handlowych	(9)	190	(24)
- Zobowiązań pozostałych	(182)	(333)	2 490
- Zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	(12)	(20)	107
- Zobowiązań z tytułu umów z klientami			(1 740)
- Rezerw			(101)
Srodki pieniężne wygenerowane na działalności	(553)	(670)	(2 375)
operacyjnej Podatek zapłacony	(107)	(ર)
Srodki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(660)	(675)	(2 375)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane		33	293
Pożyczki udzielone	1		(5 618)
	1 241	5 000
Spłaty udzielonych pożyczek
Dywidendy otrzymane	રેરે રેણે		5 994
Inwestycje w jednostki stowarzyszone	(5 000)
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	ਦੇ 8 ਰੋ		2 285
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości	(318)	(236)	(454)
niematerialnych
Nabycie akcji w jednostce zależnej H88 S.A. od akcjonariusza		(14 830)
mniejszościowego Srodki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
	(2 937)	(10 033)	2 500
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	રે 021	14 983
Spłaty kredytów i pożyczek	(1 774)
Odsetki zapłacone	(849)	(172)	(30)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	(90)	(30)	(84)
Srodki pieniężne netto z działalności finansowej	2 338	14 781	(114)
Przepływy pieniężne netto ogółem	(1 259)	4 073	11
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	1 380	। ਦੇ	4
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	120	4 088	15

* W jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2020 r. oraz 30 czerwca 2019 r. uwzględniono wpływ MSSF 16. Korekty wynikające z zastosowania MSSF 16 pokazano w nocie 19.

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 8

Noty do Skróconego Śródrocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje ogólne dotyczące R22 S.A.

R22 S.A. ("Spółka") została utworzona aktem notarialnym z dnia 26 czerwca 2017 r., a w dniu 6 lipca 2017 r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000685595. Siedziba Spółki znajduje się w Poznaniu przy ul. Roosevelta 22.

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej R22 ("Grupa", "Grupa Kapitałowa").

1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza

W skład Zarządu Spółki na dzień 30 września 2020 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzili:

• Jakub Dwernicki Prezes Zarządu,
• Robert Stasik Wiceprezes Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 września 2020 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzili:

• Jacek Duch,
• Wojciech Cellary,
• Magdalena Dwernicka,
• Katarzyna Nagórko
• Milena Olszewska-Miszuris od dnia 18 sierpnia 2020 r.

Do dnia 17 sierpnia 2020 r. Pan Włodzimierz Olbrycht był członkiem Rady Nadzorczej R22 S.A.

1.3. Przedmiot działalności

Głównym przedmiotem działalności Spółki jest:

• funkcjonowanie jako spółka holdingowa skupiająca pod swoją kontrolą spółki technologiczne, prowadzące działalność w bardzo obiecujących obszarach e-gospodarki, koncentrując się na skalowalnych usługach oferowanych w modelu abonamentowym oraz SaaS (ang. Software as a Service), prowadzące działalność w ramach całego łańcucha wartości – od tworzenia własnych rozwiązań, przez ich utrzymanie od strony technologicznej, po kompleksową sprzedaż i obsługę klienta.
• świadczenie usług księgowo-kadrowych oraz finansowych i administracyjnych wobec podmiotów z Grupy Kapitałowej R22 S.A.
• świadczenie usług programistycznych oraz wytwarzanie i sprzedaż oprogramowania do podmiotów z Grupy Kapitałowej R22 S.A.

1.4. Skład Grupy Kapitałowej – wykaz jednostek zależnych i stowarzyszonych

Nazwa jednostki	Rodzaj powiązania	Data utworzenia/ objecia kontrolą/ uzyskania znaczącego wpływu	Udziały w jednostkach bezpośrednio / pośrednio zależnych / stowarzyszonych na dzień 30 września 2020	Udziały w jednostkach bezpośrednio / pośrednio zależnych / stowarzyszonych na dzień 30 czerwca 2019
Segment: Telekomunikacja
Oxylion S.A.	zaležna	24.07.2017	98,73%	98,73%
Segment: CPaaS
Vercom S.A.	zależna	24.07.2017	70,51%	74,92%
Redgroup Sp. z o.o.	zależna	24.07.2017	70,51%	74,92%
NIRO Media Group Sp. z o.o.	zależna	24.07.2017	70,51%	74,92%
SerwerSMS Polska Sp. z o.o. *	zależna	24.07.2017		74,92%
Appchance Group Sp. z o.o.	stowarzyszona	31.10.2018	27.51%	17,23%
Appchance Sp. z o.o.	stowarzyszona	24.08.2019	36,65%
PromoSMS Sp. z o.o.	zależna	04.11.2019	70,51%
EPSO Group Sp. z 0.0.	zależna	31.01.2020	70.51%
Leadstream Sp. z o.o.	zależna	31.01.2020	70,51%
Segment: Hosting
H88 S.A.	zależna	24.07.2017	97,90%	71,52%
Seofabryka Sp. z o.o. *	zależna	09.02.2018		71,52%
Kei.pl Sp z o.o. **	zależna	22.05.2018		71,52%
H88 Hosting S.R.L.	zaležna	06.08.2018	97,90%	71,52%
Gazduire Web S.R.L.	zależna	27.08.2018	97,90%	71,52%
Web Class S.R.L.	zależna	15.10.2018	97,90%	71,52%
Net Design S.R.L.	zależna	15.10.2018	58,74%	42.91%
Rospot S.R.L.	zależna	31.05 2019	97,90%	71,52%
H88 Hosting d.o.o.	zaležna	06.05.2019	97,90%	71,52%
Hostvision S.R.L.	zależna	03.07.2019	58.74%
Top Level Hosting S.R.L.	zależna	09.07.2019	97,90%
Avalon d.o.o.	zależna	15.07.2019	97,90%
Segment: SAAS
Profitroom S.A.	stowarzyszona	31.01.2020	33,34%
User.com Sp. z 0.0.	stowarzyszona	16 10 2018	19,02%	16,50%
Blugento S.R.L. ***	zależna	24.08.2020	49,93%	14,30%
Poziom korporacyjny
R22 S.A.	dominujaca
Rockdrop Holdings Ltd.	zaležna	24.07.2017	90,06%	84,78%

* W dniu 1 lipca 2019 r. nastąpiło połączenie Vercom S.A. ze spółką Serwer SMS Polska Sp. z o.o. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 par. 1 pkt 1) Kodeksu Spółek Handlowych (połączenie przez przejęcie) poprzez przeniesienie całego majątku spółki Serwer SMS Polska Sp. z o.o. na Vercom S.A.

Noty przedstawione na stronach 8-39 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 10 Ponadto w dniu 1 lipca 2019 r. nastąpiło połączenie H88 S.A. ze spółką Seofabryka Sp. z o.o. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 par. 1 pkt 1) Kodeksu Spółek Handlowych (połączenie przez przejęcie) poprzez przeniesienie całego majątku spółki Seofabryka Sp. z o.o. na H88 S.A.

** W dniu 29 listopada 2019 roku nastąpiło połączenie H88 S.A. ze spółką Kei.pl Sp. z o.o. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 par. 1 pkt 1) Kodeksu Spółek Handlowych (połączenie przez przejęcie) poprzez przeniesienie całego majątku spółki Kei.pl Sp. z o.o. na H88 S.A.

*** W wyniku nabycia dodatkowych udziałów w kapitale zakładowym spółki Blugento S.A. od dnia 1 września 2020 r. spółka traktowana jest jako jednostka zależna i konsolidowana metodą pełną.

W powyższej tabeli ujęto następujące zmiany w strukturze jednostek wchodzących w skład Grupy R22, które miały miejsce w okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym.

Hostvision S.R.L.

W dniu 7 maja 2019 r. spółka pośrednio zależna od Spółki, tj. Net Design S.R.L. z siedzibą w Rumunii zawarła jako kupujący z osobami fizycznymi, obywatelami rumuńskimi jako sprzedającymi, umowy nabycia udziałów spółki Hostvision S.R.L. z siedzibą w Rumunii, która świadczy usługi pod marką Hostvision. Przedmiotem Umów jest nabycie przez Net Design S.R.L 100% udziałów Hostvision S.R.L. reprezentujących 100% kapitału zakładowego za łączną wartość 1 200 000 euro. Zgodnie z umową płatności nastąpią w czterech transzach:

• Transza I: 800 tys. EUR w ciągu 7 dni od dnia zawarcia umowy zapłacona w lipcu 2019 r.
• Transza II: 100 tys. EUR nie później niż 6 miesięcy po dniu zawarcia umowy zapłacona w styczniu 2020 r.
• Transza III: 150 tys. EUR nie później niż 14 miesięcy po dniu zawarcia umowy zapłacona 8 września 2020 r.
• Transza IV: 150 tys. EUR nie później niż 24 miesięcy po dniu zawarcia umowy

Przeniesienie praw własności nastąpiło w momencie płatności pierwszej transzy, która została wykonana 3 lipca 2019 r.

Top Level Hosting S.R.L.

W dniu 17 maja 2019 r. spółka pośrednio zależna od Spółki, tj. H88 Hosting S.R.L. z siedzibą w Rumunii zawarła jako kupujący z osobami fizycznymi, obywatelami rumuńskimi jako sprzedającymi, umowy nabycia udziałów spółki Top Level Hosting S.R.L. z siedzibą w Rumunii, która świadczy usługi pod marką TLH Top Level Hosting. Przedmiotem Umów jest nabycie przez H88 Hosting S.R.L 100% udziałów Top Level Hosting S.R.L. reprezentujących 100% kapitału zakładowego za łączną wartość 1 870 000 euro. Płatność całości kwoty nastąpiła w dniu 9 lipca 2019 r.

Avalon d.o.o.

W dniu 10 czerwca 2019 r. spółka pośrednio zależna od Spółki, tj. H88 Hosting d.o.o. z siedzibą w Chorwacji zawarła jako kupujący z osobami fizycznymi, obywatelami chorwackimi jako sprzedającymi, umowę nabycia udziałów spółki Avalon d.o.o. z siedzibą w Chorwacji, która świadczy usługi pod markami Avalon oraz

Webmedia. Przedmiotem Umowy jest nabycie przez H88 Hosting d.o.o. 100% udziałów Avalon d.o.o. za cenę 1 850 000 euro. Zgodnie z postanowieniami Umowy przejście własności udziałów nastąpiło po zapłacie pierwszej transzy tj. w dniu 15 lipca 2019 r. Avalon d.o.o., której udziały zostały nabyte na mocy Umowy jest spółką świadczącą szeroko rozumiane usługi hostingowe, rejestracji i utrzymywania domen, dostawy certyfikatów SSL oraz świadczy inne usługi dodatkowe. Przejęcie spółki na rynku chorwackim jest spójnie z przyjętą strategią działalności grupy H88 S.A., stanowi kolejny krok w procesie rozwoju Grupy i kontynuację ekspansji zagranicznej w obszarze hostingu i domen oraz budowanie pozycji lidera rynku Europy Środkowo-Wschodniej.

Zgodnie z umową płatności nastąpiły w dwóch transzach:

• Transza I: 1 750 tys. EUR zapłacona w dniu 15 lipca 2019 r.
• Transza II: 100 tys. EUR zapłacona w dniu 16 stycznia 2020 r.

Przeniesienie praw własności nastąpiło w momencie płatności pierwszej transzy, która została wykonana 15 lipca 2019 r.

H88 S.A.

W dniu 1 lipca 2019 roku została zawarta rozporządzająca umowa nabycia akcji spółki H88 S.A. ("Umowa Rozporządzająca"). Stronami Umowy Rozporządzającej są TCEE Fund III S.C.A. SICAR jako sprzedający oraz Spółka i spółka zależna Vercom S.A. jako kupujący. Spółka oraz Vercom S.A. kupiły od Funduszu łącznie 30 647 akcji H88 S.A. w następującej proporcji: Spółka kupiła od Funduszu 15 324 akcji H88 S.A. ("Akcje 1A") za cenę 3 408 258,35 Euro oraz Vercom S.A. kupiła od Funduszu 15 323 akcji H88 S.A. ("Akcje 1B") za cenę 3 408 258,35 Euro. W związku z nabyciem przez Spółkę na podstawie Umowy Exit Agreement zawartej z TCEE Fund III S.C.A. SICAR Opcji Call, część ceny nabycia akcji została alokowana do nabytej Opcji call i ujęta na dzień zawarcia Umowy Exit jako aktywo finansowe – pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w korespondencji z pozostałymi zobowiązaniami krótkoterminowymi, które zostały rozliczone w dniu dokonania płatności za Akcje (tj. 1 lipca 2019 r.).

W dniu 27 stycznia 2020 roku, w związku z zawartą 15 marca 2019 r. umową Exit Agreement, Spółka R22 S.A. wykonała wobec TCEE Fund III S.C.A. SICAR opcję nabycia 30 646 akcji spółki H88 S.A poprzez złożenie oświadczenia o przyjęciu oferty sprzedaży akcji złożonej przez Fundusz za łączną cenę nabycia w kwocie 6 816 516,70 Euro.

W dniu 31 stycznia 2020 roku, w oparciu o środki pochodzące z kredytu akwizycyjnego Spółka R22 S.A. dokonała na rzecz TCEE Fund III S.C.A. Sicar zapłaty ceny nabycia za 30 646 akcji spółki H88 S.A. w kwocie 6 816 516,70 Euro oraz uzyskała własność akcji H88 S.A.

Transakcja szczegółowo opisana w nocie 17 niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

Vercom S.A.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Vercom S.A. podjęło uchwałę o umorzeniu dobrowolnym 18 300 akcji własnych, o łącznej wartości nominalnej 18 300,00 złotych, nabytych przez Vercom S.A. od akcjonariuszy mniejszościowych oraz 38 879 akcji Vercom S.A. o łącznej wartości nominalnej 38 879,00 złotych nabytych przez Vercom S.A. od akcjonariusza większościowego R22 S.A. na podstawie umowy nabycia akcji celem umorzenia z dnia 13 września 2019 roku. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Vercom S.A. podjęło również uchwałę o obniżeniu kapitału zakładowego Vercom S.A. o kwotę 57 179,00 złotych , tj. z kwoty 355 585,00 złotych do kwoty 298 406,00 złotych.

Po wpisaniu do Krajowego Rejestru Sądowego obniżenia kapitału zakładowego Vercom S.A., które nastąpiło w dniu 16 marca 2020 r. Spółka R22 S.A. posiadała 71,65% udziału w kapitale zakładowym Vercom S.A.

W dniu 12 maja 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Vercom S.A. podjęło uchwałę o skupie 11.529 akcji własnych Vercom S.A. od R22 S.A. za wynagrodzeniem w wysokości 382,47 zł za jedną akcję, tj. łącznym wynagrodzeniem w wysokości 4.409.496,63 złotych. Zgodnie z decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Vercom S.A., nabyte akcje własne Vercom S.A. zostaną umorzone. W wyniku skupu akcji własnych Vercom S.A. i ich umorzenia udział Spółki w akcjonariacie Vercom S.A. zmniejszy się z 71,65% do 70,51%.

Bluegento S.A.

W związku z podwyższeniem kapitału zakładowego spółki stowarzyszonej Blugento S.A. z kwoty 92 811,00 RON do kwoty 107 608,70 RON w dniu 1 lipca 2019 r. udział spółki zależnej H88 Hosting S.R.L. w kapitale zakładowym jednostki stowarzyszonej wzrósł z 20% do 31%.

W dniu 16 marca 2020 r. spółki pośrednio zależne od Spółki, tj. Gazduire Web S.R.L. oraz Top Level Hosting S.R.L. z siedzibą w Rumunii zawarły jako kupujący z osobami fizycznymi, obywatelami rumuńskimi jako sprzedającymi, umowę nabycia udziałów spółki Blugento S.A. Przedmiotem umowy jest nabycie akcji Spółki Blugento S.A. Spółka Gazduire Web S.R.L. nabyła 10% akcji za cenę 200 tys. EUR oraz Spółka Top Level Hosting S.R.L. nabyła 5% akcji Spółki Blugento S.A. za cenę 100 tys. EUR.

Dodatkowo, w dniu 26 czerwca 2020 r. spółka pośrednio zależna od Spółki, tj. Rospot S.R.L. przystąpiła do umowy nabycia udziałów spółki Blugento S.A. opisanej powyżej, w wyniku której nabyła 54 903 akcje w podwyższonym kapitale zakładowym spółki Blugento S.A. stanowiące 4,85% kapitału zakładowego za cenę 90 tys. EUR.

Ponadto, w dniu 24 sierpnia 2020 r. spółka pośrednio zależna od Spółki, tj. Top Level Hosting S.R.L. z siedzibą w Rumunii nabyła 54 902 akcji w podwyższonym kapitale zakładowym spółki Blugento S.A. stanowiące 4,63% kapitału zakładowego za cenę 90 tys. EUR.

W wyniku powyższych transakcji bezpośredni udział spółek zależnych w spółce Blugento S.A. wzrósł do 51%. Na dzień 30 września 2020 r. łączny udział Spółki R22 S.A. w kapitale zakładowym spółki Blugento S.A. wynosi 49,93%.

Z uwagi na bezpośredni udział jednostek zależnych w spółce Blugento S.A. przekraczający 51% Grupa R22 sprawuje kontrolę nad spółką Blugento S.A. Wobec tego, od dnia 1 września 2020 r. spółka Blugento S.A. traktowana jest jako jednostka zależna i konsolidowana metodą pełną.

Appchance Group Sp. z o.o.

W dniu 24 sierpnia 2019 roku spółka zależna Vercom S.A. objęła 463 udziały w podwyższonym kapitale zakładowym spółki stowarzyszonej Appchance Group Sp. z o .o. W wyniku transakcji udział spółki Vercom S.A. w kapitale zakładowym jednostki stowarzyszonej wzrósł z 23,03% do 39,01%, tym samym pośredni udział Spółki R22 S.A. w kapitale zakładowym jednostki stowarzyszonej Appchance Group Sp. z o.o. na dzień 30 września 2020 r. wynosi 27,51%.

Appchance Sp. z o.o.

W dniu 24 sierpnia 2019 roku spółka zależna Vercom S.A. objęła 27 udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym spółki stowarzyszonej Appchance Sp. z o .o. W wyniku transakcji bezpośredni udział spółki Vercom S.A. w kapitale zakładowym jednostki stowarzyszonej wynosi 21,26%. Łącznie z udziałem posiadanym za pośrednictwem Appchance Group Sp. z o.o. udział Spółki R22 S.A. w kapitale zakładowym jednostki stowarzyszonej Appchance Sp. z o.o. na dzień 30 września 2020 r. wynosi 36,65%.

Promo SMS Sp. z o.o.

W dniu 10 maja 2019 r. spółka pośrednio zależna Serwer SMS Sp. z o.o. zawarła jako inwestor z osobami fizycznymi, obywatelami polskimi i spółką DirectInfo Sp. z o.o. przedwstępną umowę nabycia udziałów spółki Promo SMS Sp. z o.o. Na moment podpisania umowy spółka DirectInfo Sp. z o.o. była jedynym udziałowcem spółki Promo SMS Sp. z o.o. W ramach umowy strony zobowiązały się do sprzedaży wszystkich udziałów spółki Promo SMS Sp. z o.o. na rzecz Serwer SMS Sp. z o.o.

W związku z połączeniem spółek Vercom S.A. oraz Serwer SMS Sp. z o.o. prawa i obowiązki wynikające m.in. z powyższej umowy przeszły na spółkę przejmującą Vercom S.A.

W dniu 17 października 2019 roku Vercom S.A. zawarła umowę przyrzeczoną nabycia udziałów spółki Promo SMS Sp. z o.o. za cenę nie wyższą niż 1,5 mln zł, potwierdzoną ostatecznie aneksem do umowy, i tym samym objęła 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Promo SMS Sp. z o .o. Przeniesienie praw własności nastąpiło w momencie płatności pierwszej transzy tj. w dniu 4 listopada 2019 r. w kwocie 900 tys. zł pomniejszonej o wpłacony wcześniej zadatek w wysokości 450 tys. zł. W dniu 7 lutego 2020 r. zapłacono kolejne 450 tys. zł.

EPSO Group Sp. z o.o.

W dniu 13 stycznia 2020 roku spółka pośrednio zależna od Spółki, tj. Redgroup Sp. z o.o. zawarła jako kupujący z osobami fizycznymi, obywatelami polskimi jako sprzedającymi, umowy nabycia udziałów spółki EPSO Group Sp. z o.o. Przedmiotem umów jest nabycie przez Redgroup Sp. z o.o. 100% udziałów EPSO Group Sp. z o.o. reprezentujących 100% kapitału zakładowego za łączną wartość 50 tys. zł. Spółka EPSO Group Sp. z o.o. jest 100% udziałowcem spółki Leadstream Sp. z o.o. Obie spółki działają w obszarze performance marketingu. Przejście własności udziałów nastąpiło w dniu podpisania umowy. Płatności za udziały dokonano w dniu 20 stycznia 2020 r.

Profitroom S.A.

W dniu 9 grudnia 2019 roku Spółka R22 S.A. zawarła przedwstępną umowę nabycia akcji Profitroom S.A., której wykonanie uzależnione było m.in. od uzyskania finansowania na nabycie akcji Profitroom S.A.

W dniu 22 stycznia 2020 roku Spółka R22 S.A. zawarła umowę przyrzeczoną nabycia akcji spółki Profitroom S.A. oraz umowę akcjonariuszy. Na mocy umowy Spółka nabyła 3 364 011 akcji zwykłych imiennych serii A Spółki Profitroom S.A. o wartości nominalnej 0,1 zł każda za cenę nabycia 20 015 865,45 zł. Dodatkowo Spółka nabyła 840 336 akcji zwykłych imiennych C Spółki Profitroom S.A. o wartości nominalnej 0,1 zł każda za cenę emisyjną w kwocie 5,95 zł za każdą akcję i łączną cenę emisyjną 4 999 999,20 zł. Cena nabycia i cena emisyjna pomniejszona została o wpłacony wcześniej zadatek w kwocie 2 mln zł. Po transakcji nabycia akcji spółka R22 S.A. posiada 29,42% w kapitale zakładowym spółki Profitroom S.A. Transakcję nabycia akcji sfinansowano kredytem udzielonym przez konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A.

Ponadto, w dniu 2 lipca 2020 r. R22 S.A. nabyła 840 336 akcji zwykłych imiennych serii C spółki Profitroom S.A. o wartości nominalnej 0,1 zł każda za cenę emisyjną wynoszącą 5,95 zł za każdą akcję i łączną cenę emisyjną 4 999 999,20 zł, w wyniku czego na dzień 30 września 2020 r. Spółka R22 S.A. posiada łącznie 5 044 683, stanowiących 33,34% kapitału zakładowego spółki Profitroom S.A.

W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka R22 S.A. dokonała zapłaty za nabyte udziały. Dodatkowo poniosła koszty transakcyjne w wysokości 50 tys. zł.

Transakcja szczegółowo opisana w nocie 7.

User.com Sp. z o.o. (do dnia 6 września 2019 r. UserEngage Sp. z o.o.)

W dniu 14 maja 2020 r. spółka zależna od Spółki tj. Vercom S.A. nabyła dodatkowych 8 udziałów w spółce stowarzyszonej User.com Sp. z o.o. za ceną łączną 2 mln zł. W wyniku transakcji spółka Vercom S.A. zwiększyła swój udział w spółce User.com Sp. z o.o. do 26,98%.

Na dzień 30 wzreśnia 2020 r. pośredni udział Spółki R22 S.A. w kapitale zakładowym jednostki stowarzyszonej User.com Sp. z o.o. wynosi 19,02%.

Reorganizacja spółek na rynku runuńskim

W dniu 28 lipca 2020 r. została podpisana Ramowa Umowa Inwestycyjna pomiędzy H88 S.A. ("Inwestor Macierzysty"), H88 Hosting S.R.L. ("Inwestor") i udziałowcem mniejszościowym w NetDesign S.R.L., posiadającym 37 772 udziałów NetDesign SRL, stanowiących 40% kapitału zakładowego ("Inwestor Indywidulany"). Na podstawie powyższej umowy Inwestor i Inwestor Macierzysty zadecydowali o reorganizacji spółek rumuńskich, w których są udziałowcami, a Inwestor Indywidualny zadecydował o przystąpieniu do tej reorganizacji. Reorganizacja będzie miała miejsce w dwóch fazach:

• w fazie 1 Inwestor i Inwestor Macierzysty wniosą wszystkie swoje udziały, które posiadają w Gazduire Web S.R.L., Rospot S.R.L., Top Level Hosting S.R.L., NetDesign S.R.L. i Blugento S.A. do WebClass IT S.R.L. W konsekwencji nastąpi podniesienie kapitału zakładowego WebClass IT S.R.L, Inwestor będzie posiadał 84% udziałów w WebClass IT S.R.L., Inwestor Indywidualny będzie posiadał 16% udziałów w WebClass IT S.R.L. natomiast WebClass IT S.R.L. będzie posiadał 100% udziałów w Gazduire Web S.R.L., Rospot S.R.L., Top Level Hosting S.R.L., NetDesign S.R.L. oraz 28,13% udziałów w Blugento S.A.

• w fazie 2 WebClass IT S.R.L. połączy się ze spółkami Gazduire Web S.R.L., Rospot S.R.L., Top Level Hosting S.R.L., NetDesign S.R.L., w wyniku czego WebClass IT S.R.L. będzie posiadał bezpośrednio 51,00% udziałów w Blugento S.R.L.

W konsekwencji udział pośredni Inwestora Macierzystego w jednostce stowarzyszonej Blugento S.A. zmieni się z 48,62% na 51,00%, a tym samym udział Grupy R22 z 47,60% na 49,93%.

ProfiSMS s.r.o.

W dniu 25 września 2020 r. została zawarta umowa pomiędzy Vercom S.A. a Net Brokers Holding a.s. właścicielem której jest Bauer Media Group "Sprzedający", w wyniku której Vercom S.A. stał się jedynym udziałowcem spółki ProfiSMS s.r.o. z siedzibą w Pradze w Republice Ceskiej oraz pośrednio, poprzez ProfiSMS s.r.o., jedynym udziałowcem Axima SMS Services s.r.o. z siedzibą w Brnie w Republice Czeskiej oraz SMSbrana s.r.o. z siedzibą w Brnie w Republice Czeskiej

Cena za udziały ProfiSMS została ustalona w kwocie 239 300 000 koron czeskich, przy czym kwota 17 947 500 koron czeskich będzie płatna w 12 miesięcznych ratach po dniu przejścia udziału w ProfiSMS pod warunkiem świadczenia usług na rzecz spółek z Grupy przez dotychczasowego członka zarządu. Cena zostanie zapłacona ze środków własnych oraz pochodzących z kredytu. Umowa kredytowa wskazana w raporcie bieżącym nr 1/2020 z dnia 14 stycznia 2020 roku została zmieniona w sposób, w który kwota łączna udzielonego kredytu wzrosła o 36 mln złotych.

Zamknięcie transakcji, w tym zapłata Ceny i nabycie udziałów w ProfiSMS przez Vercom S.A. nastąpiło w dniu 7 października 2020 r. po zawarciu dodatkowej umowy przeniesienia udziału.

Sprzedający złożył Vercom S.A. standardowe oświadczenia i zapewnienia dotyczące udziałów i działalności, w tym zapewnień dotyczących zagadnień podatkowych. W przypadku naruszenia prawdziwości tych oświadczeń i zapewnień Vercom S.A., na zasadach i w terminach wskazanych w Umowie, będzie mógł dochodzić obniżenia Ceny. Odpowiedzialność sprzedającego za naruszenia Umowy oraz zawartych w niej zapewnień i gwarancji jest ograniczona do kwoty Ceny.

Umowa została zawarta pod prawem czeskim.

Grupa ProfiSMS to lider czeskiego rynku transakcyjnej i marketingowej komunikacji SMS. Grupa aktywnie działa również na rynku słowackim.

Przejęcie ProfiSMS to nie tylko zajęcie silnej pozycji na rynku czeskim ale przede wszystkim otworzenie się na międzynarodowy rozwój segmentu CPaaS oraz i możliwość dosprzedaży kolejnych usług Gupy R22.

1.5. Rok obrotowy

Rok obrotowy i podatkowy Spółki rozpoczął się w dniu 1 lipca 2019 r. i zakończy się z dniem 31 grudnia 2020 r. Jest to pierwszy po zmianie rok obrotowy trwający 18 miesięcy. Następny rok obrotowy i podatkowy Spółki rozpocznie się w dniu 1 stycznia 2021 r. i zakończy się w dniu 31 grudnia 2021 r.

2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

2.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zatwierdzonego przez Unię Europejską.

2.2. Stosowane zasady rachunkowości

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości spójnych z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzeniu ostatniego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 30 czerwca 2019 r. za wyjątkiem zasad wynikających z MSSF 16, które weszły w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem lub po 1 stycznia 2019 r. Informacje dotyczące zastosowania MSSF 16 zostały przedstawione w nocie 19.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spółka sporządza skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej R22 S.A. zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. W skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podmioty, w których Spółka posiada pośrednio lub bezpośrednio udziały, w co najmniej połowie praw głosu lub w inny sposób sprawuje kontrolę, zostały objęte konsolidacją pełną. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej R22 S.A. zostało sporządzone przez Zarząd Spółki w tym samym dniu, co niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Czytelnicy skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego R22 S.A. powinni czytać je łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej R22 S.A. za okres piętnastu miesięcy zakończony 30 września 2020 r. w celu uzyskania pełnej informacji na temat sytuacji finansowej oraz wyniku finansowego Grupy jako całości.

2.3. Kontynuacja działalności

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez R22 S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Na początku 2020 roku pojawiły się informacje o zagrożeniu związanym z COVID-19 (koronawirus). W dniu 11 marca 2020 r. Światowa Organizacja Zdrowia ogłosiła stan pandemii spowodowany szybkim rozprzestrzenianiem się wirusa COVID-19, który objął na ten moment ponad 150 krajów na całym świecie. Rządy wielu państw, w tym rząd polski, podjęły szereg decyzji mających na celu ograniczenie rozprzestrzeniania się wirusa. Mimo wprowadzonych ograniczeń w tym m.in. izolację i kwarantannowanie, ograniczenia w przemieszaniu się osób, kontrolę lub zamknięcie granic a także istotne ograniczenia w funkcjonowaniu niektórych przedsiębiorstw Grupa Kapitałowa R22 nie odczuwa negatywnego wpływu bieżącej sytuacji na sprzedaż i wyniki finansowe.

Mając na uwadze powyższe, na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie stwierdza istnienia istotnej niepewności co do zdolności do kontynuacji działalności przez Spółkę.

2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).

3. Ważne oszacowania i założenia

Sporządzenie skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki R22 S.A. przyjęcia pewnych założeń i dokonania szacunków, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości oraz na wielkości wykazane w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz w notach do tego sprawozdania finansowego. Założenia i szacunki oparte są na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących i przyszłych zdarzeń i działań. Rzeczywiste wyniki mogą się jednak różnić od przewidywanych. Obszary istotnych szacunków i osądów były takie same jak opisane w notach objaśniających do ostatniego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 30 czerwca 2019 r., z uwzględnieniem:

a) wartości odzyskiwalnej inwestycji w jednostki stowarzyszone – testy na utratę wartości przeprowadzane są w oparciu o szereg założeń, których część jest poza kontrolą Spółki. Znaczące zmiany tych założeń mają wpływ na wyniki testów na utratę wartości i w konsekwencji na sytuację finansową oraz wyniki finansowe Spółki (nota 8).

4. Przychody ze sprzedaży netto

w tys. zł	01.07.2019 - 30.09.2020	01.07.2018 - 30.06.2019
Usługi księgowo-kadrowo-płacowe	1 500	1 025
Usługi administracyjne	731	522
Usługi informatyczne	2 537	880
Pozostałe	1	16
Razem	4 775	2 443

Przychody generowane są na terytorium Polski i obejmują usługi kadrowo-płacowe, księgowe i administracyjne oraz usługi informatyczne świadczone głównie na rzecz spółek wchodzących w skład Grupy R22 S.A.

5. Przychody i koszty finansowe

	01.07.2019 -	01.07.2018 -
w tys. zł	30.09.2020	30.06.2019*
Przychody z tytułu odsetek:
- od udzielonych pożyczek	1 179	18
Przychody z dywidend	8 831	ਦੇ ਰੇਰੇਵ
Zysk ze sprzedaży akcji spółki zależnej Vercom S.A.	2 824
Wycena opcji na nabycie udziałów niekontrolujących H88 S.A.	148	248
Różnice kursowe netto	2	27
Przychody finansowe	12 984	6 287
Koszty z tytułu odsetek:
- od kredytów	(3 421)
- od leasingów	(78)	(80)
- od pożyczek	(23)
	(3 522)	(80)
Pozostałe koszty finansowe		(10)
Koszty finansowe	(3 522)	(90)
Przychody finansowe netto	9 462	6 197

6. Inwestycje w jednostki zależne

w tys. zł	30.09.2020	30.06.2019
Inwestycje w jednostki zależne
Oxylion S.A.	24 157	24 157
H88 S.A.	146 515	101 684
Vercom S.A.	66 002	82 458
	236 674	208 299

W okresie od 1 lipca 2019 r. do 30 września 2020 r. miały miejsce następujące zmiany:

• W dniu 1 lipca 2019 r. Spółka nabyła akcje od udziałowców niekontrolujących w H88 S.A. Cena nabycia udziałów wyniosła 12 420 tys. zł i została sfinansowana kredytem zaciągniętym w mBank S.A. na podstawie umowy kredytowej z dnia 25 czerwca 2019 r.. Dodatkowo, kredytem sfinansowano zakup opcji do nabycia udziałów niekontrolujących za cenę 2 266 tys. zł. Szczegóły transakcji opisano w nocie 17.

• W dniu 13 września 2019 r. spółka zależna Vercom S.A nabyła od Spółki za cenę 14 870 tys. zł akcje Vercom S.A. w celu umorzenia. Ustalenie wartości rozchodu akcji Vercom S.A. z tytułu ich sprzedaży, zostało dokonane w oparciu o średnioważoną wartość księgową akcji. Ustalona w ten sposób wartość nabytych przez Vercom S.A. akcji wyniosła 12 692 tys zł. Należność od Vercom S.A. z tytułu sprzedanych akcji pozostaje nierozliczona na dzień sprawozdawczy i została wykazana w pozycji pozostałych aktywów.

• W dniu 27 stycznia 2020 roku, w związku z zawartą 15 marca 2019 r. umową Exit Agreement, Spółka R22 S.A. wykonała wobec TCEE Fund III S.C.A. SICAR opcję nabycia 30 646 akcji spółki H88 S.A poprzez złożenie oświadczenia o przyjęciu oferty sprzedaży akcji złożonej przez Fundusz za łączną cenę nabycia w kwocie 6 816 516,70 Euro. W dniu 31 stycznia 2020 roku, w oparciu o środki pochodzące z kredytu akwizycyjnego Spółka R22 S.A. dokonała na rzecz Funduszu zapłaty ceny nabycia za 30 646 akcji spółki H88 S.A. w kwocie 6 816 516,70 Euro oraz uzyskała własność akcji H88 S.A. Dodatkowo Spółka R22 S.A. zapłaciła podatek od czynności cywilnoprawnych w kwocie 293 tys. zł zwiększający wartość posiadanych akcji.

• W dniu 1 czerwca 2020 r. spółka zależna Vercom S.A nabyła od Spółki za cenę 4 409 tys. zł akcje Vercom S.A. w celu umorzenia. Ustalenie wartości rozchodu akcji Vercom S.A. z tytułu ich sprzedaży, zostało dokonane w oparciu o średnioważoną wartość księgową akcji. Ustalona w ten sposób wartość nabytych przez Vercom S.A. akcji wyniosła 3 764 tys zł. Należność od Vercom S.A. z tytułu sprzedanych akcji pozostaje nierozliczona na dzień sprawozdawczy i została wykazana w pozycji pozostałych aktywów.

w tys. zł	30.09.2020	30.06.2019
Inwestycje w jednostki stowarzyszone
ProfitRoom S.A.	30 266
	30 266

7. Inwestycje w jednostki stowarzyszone

Profitroom S.A.

W dniu 9 grudnia 2019 roku Spółka R22 S.A. zawarła przedwstępną umowę nabycia akcji Profitroom S.A., której wykonanie uzależnione było m.in. od uzyskania finansowania na nabycie akcji Profitroom S.A.

Umowa przewidywała również zawarcie przez R22 S.A. w Pierwszym Dniu Zamknięcia umowy akcjonariuszy, regulującej prawa i obowiązki akcjonariuszy. Zgodnie z umową R22 S.A. w okresie rozpoczynającym się od dnia zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Profitroom S.A. sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2023 lub od dnia 30 czerwca 2024 roku, w zależności co nastąpi szybciej, nie później jednak niż w ciągu 60 dni, od wcześniejszego ze zdarzeń, przysługuje opcja nabycia od akcjonariuszy Profitroom S.A. ilości akcji pozwalającej na osiągnięcie przez R22 S.A. pakietu większościowego w Profitroom S.A. Mechanizm ustalenia ceny zakupu opcji w momencie uruchomienia opcji uwzględnia zarówno dynamikę jak i wielkość przychodów oraz EBITDA spółki na moment wykonania, dzięki czemu cena zakupu odpowiadać będzie możliwie wiernie wartości rynkowej, stąd też zarówno na moment zawarcia umowy jak i na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego opcja nie ma istotnej wartości. Umowa Akcjonariuszy przewiduje również, że Zarząd spółki Profitroom S.A. będzie składał się z 1 do 3 osób, powoływanych na pięcioletnią kadencję oraz Rada Nadzorcza z 3 członków, powoływanych na wspólną pięcioletnią kadencję. Zgodnie z umową R22 S.A. przysługuje uprawnienie do powoływania 1 członka Rady Nadzorczej w okresie posiadania przez R22 S.A. pakietu mniejszościowego akcji Profitroom S.A., natomiast w przypadku skorzystania przez R22 S.A. z opcji nabycia akcji, o której mowa powyżej, będzie on uprawniony do powołania 2 członków Zarządu, jak i 2 członków Rady Nadzorczej Profitroom S.A.

Profitroom S.A. jest wiodącym dostawcą aplikacji w modelu SaaS dla hoteli i apartamentów, zarówno w Polsce, jak i zagranicą. Inwestycja w Profitroom S.A. stanowi naturalny krok w procesie rozwoju zaangażowania R22 S.A. w nowoczesne, perspektywiczne i nowatorskie spółki technologiczne, które mogą korzystać z doświadczenia, jak i ze wsparcia ich usługami już świadczonymi przez spółki z grupy R22 S.A.

W dniu 22 stycznia 2020 roku Spółka R22 S.A. zawarła umowę przyrzeczoną nabycia akcji spółki Profitroom S.A. oraz umowę akcjonariuszy. Na mocy umowy Spółka nabyła 3 364 011 akcji zwykłych imiennych serii A Spółki Profitroom S.A. o wartości nominalnej 0,1 zł każda za cenę nabycia 20 015 865,45 zł. Dodatkowo Spółka nabyła 840 336 akcji zwykłych imiennych C Spółki Profitroom S.A. o wartości nominalnej 0,1 zł każda za cenę emisyjną w kwocie 5,95 zł za każdą akcję i łączną cenę emisyjną 4 999 999,20 zł. Cena nabycia i cena emisyjna pomniejszona została o wpłacony wcześniej zadatek w kwocie 2 mln zł. Po transakcji nabycia akcji spółka R22 S.A. posiadała 29,42% w kapitale zakładowym spółki Profitroom S.A. Transakcję nabycia akcji sfinansowano kredytem udzielonym przez konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. Dodatkowo Spółka poniosła koszty transakcyjne w wysokości 50 tys. zł oraz koszty podateku od czynności cywilnoprawnych w wysokości 200 tys. zł zwiększające wartość posiadanych akcji.

Ponadto, w dniu 2 lipca 2020 r. R22 S.A. nabyła 840 336 akcji zwykłych imiennych serii C spółki Profitroom S.A. o wartości nominalnej 0,1 zł każda za cenę emisyjną wynoszącą 5,95 zł za każdą akcję i łączną cenę emisyjną 4 999 999,20 zł, w wyniku czego na dzień 30 września 2020 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego R22 S.A. posiada łącznie 5 044 683, stanowiących 33,34% kapitału zakładowego spółki Profitroom S.A.

8. Test na utratę wartości

Zarząd przeanalizował wpływ pandemii koronawirusa na wartość posiadanych inwestycji w jednostki zależne i stowarzyszone. Nie zidentyfikowano przesłanek do przeprowadzania testu na utratę wartości inwestycji w jednostki zależne z uwagi na brak spadku przychodów w segmencie hostingu i telekomunikacji oraz zwiększone wykorzystanie kanałów komunikacji cyfrowej z klientami, co przełożyło się na wzrost przychodów w segmencie CPaaS.

Na dzień 30 czerwca 2020 r. przeprowadzono test na utratę wartości inwestycji w jednostkę stowarzyszoną Profitroom S.A. Przesłanką do przeprowadzenia testu był okresowy spadek przychodów wynikający z istotnego spadku ruchu turystycznego i biznesowego w hotelach w początkowej fazie pandemii koronawirusa Covid-19. Jednocześnie Profitroom S.A. uzyskał dofinansowanie z rządowej tarczy antykryzysowej, co w całości zrekompensuje spadek zysku netto związanego z efektem wprowadzonych restrykcji w sektorze turystycznym będących konsekwencją działań podejmowanych przez rząd polski zmierzających do zapobiegania dalszemu rozprzestrzenianiu się pandemii. Dodatkowo, po częściowym odmrożeniu gospodarki na przełomie maja i czerwca zaobserwowano wzrost przychodów i rentowności do poziomu sprzed epidemii. Ustalona w teście na utratę wartości nadwyżka wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową posiadanych akcji Profitroom S.A. wyniosła 13,4 mln zł (przy wartości odzyskiwalnej posiadanego pakietu akcji ustalonej na poziomie 38,7 mln zł). Zmiany pojedynczych kluczowych założeń, które powodują zrównanie wartości odzyskiwalnych i wartości księgowej inwestycji w porównaniu do założeń przyjętych do testu na utratę wartości:

• spadek dynamiki wzrostu nowych klientów o 5,2 p.p.,

• wzrost dynamiki churnu o 12,6 p. p,

• spadek dynamiki wzrostu ARPU o 3,1 p. p.

W poniższej tabeli zaprezentowano przyjęte założenia.

	Profitroom S.A.
Okres projekcji	do 2034
Projekcje w ujęciu	nominalnym
Współczynnik dyskonta	11,75%
Stopa inflacji w roku 2021	1.50%
Stopa inflacji w kolejnych latach	2,10%
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym	3%

Stopa dyskonta oparta jest na stopie oprocentowania 10-letnich obligacji skarbowych wyemitowanych przez Skarb Państwa w tej samej walucie co przepływy pieniężne, skorygowanej o premię za ryzyko, odzwierciedlającą zarówno zwiększone ryzyko inwestowania jak i systematyczne ryzyko inwestycji w jednostę stowarzyszoną. Wpływ na przyszłe wyniki finansowe i w efekcie na wartość użytkową inwestycji mają głównie dynamika wzrostu ARPU (średni przychód na klienta), dynamika churnu (wskaźnik utraty klientów) oraz dynamika wzrostu nowych klientów.

W wyniku przeprowadzonego testu nie zidentyfikowano utraty wartości inwestycji w jednostce stowarzyszonej Profitroom S.A. W związku ze znaczną nadwyżką wartości odzyskiwalnej nad wartością księgową posiadanych akcji Profitroom S.A. Zarząd nie widzi ryzyka utraty wartości inwestycji w jednostce stowarzyszonej Profitroom S.A., a tym samym konieczności przeprowadzania testu na utratę wartości na dzień 30 września 2020 r.

W związku z powyższym nie zidentyfikowano przesłanek do utraty wartości inwestycji w jednostce stowarzyszonej Profitroom S.A.

9. Pożyczki udzielone

w tys. zł	30.09.2020	30.06.2019
Pożyczki dla jednostek zależnych, w tym:	53 544	5 618
H88 S.A.	48 135	5618
Oxylion S.A.	5 409
	53 544	ર 618

Noty przedstawione na stronach 8-39 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 22 W dniu 15 stycznia 2020 r. Spółka R22 S.A. udzieliła jednostce zależnej H88 S.A. pożyczek w wysokości 27 599 tys. zł oraz 4 600 tys. EUR w celu refinansowania dotychczasowego zadłużenia. Oprocentowanie pożyczek wynosi 3% w skali roku. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2026 r.

Ponadto, w dniu 15 stycznia 2020 r. Spółka R22 S.A. udzieliła jednostce zależnej Oxylion S.A. pożyczki w wysokości 5 296 tys. zł w celu refinansowania dotychczasowego zadłużenia. Oprocentowanie pożyczki wynosi 3% w skali roku. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2026 r.

10. Pozostałe aktywa

w tys. zł	30.09.2020	30.06.2019
Kaucje	I 05	102
	105	105

w tys. zł	30.09.2020	30.06.2019
Należności z tytuły sprzedaży akcji w spółce zależnej Vercom S.A.	19 280
Należności z tytułu podatków (z wyłączeniem podatku dochodowego) oraz innych podobnych świadczeń		27
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	67	ਦੇ 1
Należności z tytułu sprzedaży wartości niematerialnych		681
Należność z tytułu dywidend	690
	20 037	759
Razem	20 142	864

11. Kapitał podstawowy

Struktura akcjonariatu spółki R22 S.A. na dzień 30 września 2020 r. przedstawia się następująco:

	Liczba akcji serii A, B, C i D	% głosów na Walnym Zgromadzeniu	Udział w kapitale zakładowym
Jacek Duch	4 316 522	30.44%	30,44%
Jakub Dwernicki	2 591 578	18,28%	18,28%
Robert Dwernicki	1 591 000	11.22%	11,22%
Sebastian Gorecki	171 642	1.21%	1.21%
Aegon PTE	776 507	5.48%	5.48%
PTE Allianz Polska	730 535	5,15%	5,15%
Norges bank	722 563	5.10%	5,10%
H88 SA *	80 000	0.56%	0,56%
Pozostali	3 199 653	22.56%	22,56%
	14 180 000	100.00%	100.00%

* Zgodnie z art. 364 par. 2 KSH, H88 S.A. nie będzie wykonywało praw udziałowych z posiadanych akcji R22 S.A.

W dniu 3 lipca 2019 r. w związku z realizacją Programu Skupu akcji własnych nabytych zostało 80 000 akcji na okaziciela Spółki R22 S.A., o wartości nominalnej 0,02 zł każda, po cenie 25 zł za jedną Akcję Własną tj. za łączną cenę 2 000 000 zł. Transakcja nastąpiła poza rynkiem regulowanym, za pośrednictwem mBank S.A. Łączna liczba akcji zgłoszonych przez akcjonariuszy Spółki do sprzedaży w ramach Programu Skupu wyniosła 13 075 289. Ze względu na fakt, że łączna liczba akcji zgłoszonych przez akcjonariuszy Spółki do sprzedaży w ramach Programu Skupu przekroczyła łączną liczbę akcji, którą H88 S.A. zamierzała nabyć w ramach Programu Skupu, H88 S.A. dokonała proporcjonalnej redukcji ofert sprzedaży akcji Spółki przy zastosowaniu zasad redukcji. Średnia stopa redukcji złożonych ofert sprzedaży wyniosła ok. 99,39%. W związku z transakcją Grupa poniosła jednorazowe koszty prawne oraz prowizję w łącznej kwocie 60 tys. zł zwiększające wartość Akcji Własnych - ujęte w bilansie w kapitałach.

W dniu 3 lipca 2019 r. H88 S.A. nabyła Akcje Własne stanowiące 0,56% kapitału zakładowego Spółki i udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Nabytym przez H88 S.A. Akcjom Własnym odpowiada 80 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, przy czym zgodnie z art. 362 § 4 w zw. z art. 364 § 2 H88 S.A. nie może wykonywać praw udziałowych z Akcji Własnych, z wyjątkiem uprawnienia do ich zbycia lub wykonywania czynności, które zmierzają do zachowania tych praw.

W wyniku Programu Skupu Akcji dnia 3 lipca 2019 r. Jacek Duch dokonał zbycia 26 435 akcji Emitenta a Jakub Dwernicki Prezes Zarządu Spółki dokonał zbycia 15 281 akcji Emitenta.

Dnia 11 lipca 2019 r. Jacek Duch dokonał transakcji nabycia 871 akcji Spółki. W dniu 16 lipca 2019 r. Jacek Duch nabył 14 900 akcji R22 S.A. W wyniku tych transakcji na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Jacek Duch posiada akcje stanowiące 30,39% kapitału zakładowego Spółki i 30,59% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, Jakub Dwernicki posiada akcje stanowiące 17,50% kapitału zakładowego Spółki i 17,50% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

17 lipca 2019 r. Norges Bank z siedzibą w Oslo przekroczył próg 5 proc. głosów na WZA. Zgodnie z zawiadomieniem Norges Bank posiada 722 563 akcji i głosów na WZA, stanowiących 5,10% odpowiednio kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów.

30 lipca 2019 r. Jakub Dwernicki nieodpłatnie nabył opcję call uprawniającą do żądania zawarcia umowy sprzedaży wszystkich lub części akcji R22 posiadanych przez inwestora (będącego akcjonariuszem R22) za cenę opcji call. Jednocześnie Jakub Dwernicki nieodpłatnie przyznał opcję put uprawniającą inwestora do żądania zawarcia umowy sprzedaży wszystkich lub części akcji R22 posiadanych przez inwestora za cenę opcji put. Obie opcje obejmują do 47.900 akcji R22.

W dniu 3 lipca 2019 r. Sebastian Górecki dokonał zbycia 1 057 akcji Spółki. W wyniku transakcji na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Sebastian Górecki posiada akcje stanowiące 1,21% kapitału zakładowego Spółki i 1,21% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

W okresie objętym niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Robert Dwernicki dokonał zbycia łącznie 267 207 akcji Spółki. W wyniku tych transakcji na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Robert Dwernicki posiadał akcje stanowiące 11,22% kapitału zakładowego Spółki i 11,22% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

W listopadzie i w grudniu 2019 r. Jakub Dwernicki dokonał transakcji nabycia łącznie 102 343 akcji R22 S.A. W wyniku tych transakcji na dzień 31 grudnia 2019 roku Jakub Dwernicki posiadał akcje stanowiące 18,28% kapitału zakładowego Spółki i 18,28% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

Ponadto w dniu 17 grudnia 2019 r. Spółka R22 S.A. otrzymała zawiadomienie od Aegon Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. o przekroczeniu progu 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Przekroczenie progu 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki R22 S.A. nastąpiło w wyniku transakcji nabycia 100 000 akcji w dniu 17 grudnia 2019 r. Przed transakcją Fundusze posiadały łącznie 676 507 akcji Spółki, co stanowiło 4,77% w kapitale zakładowym i 4,77% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po zawarciu transkacji udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki wzrósł do 5,48%.

W dniu 20 stycznia 2020 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie od spółki Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. o zmianie stanu posiadania akcji. W wyniku transkacji zbycia 7 295 akcji zawartej w dniu 14 stycznia 2020 r. udział Funduszy w kapitale zakładowym spółki i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy poniżej 5,00%.

W okresie od stycznia do marca 2020 r. Jakub Dwernicki dokonał transakcji nabycia 7 057 akcji Spółki R22 S.A. W wyniku tych transakcji na dzień 30 września 2020 r. Jakub Dwernicki posiadał akcje stanowiące 18,28% kapitału zakładowego Spółki i 18,28% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

W dniach 11-13 marca 2020 r. Jacek Duch dokonał transakcji nabycia łącznie 6 521 akcji Spółki R22 S.A. W wyniku tych transakcji na dzień 30 września 2020 r. Jacek Duch posiadał akcje stanowiące 30,44% kapitału zakładowego Spółki i 30,44% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

W dniu 4 września 2020 r. Spółka R22 S.A. otrzymała zawiadomienie od PTE Allianz Polska S.A. o przekroczeniu progu 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Przekroczenie progu 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki R22 S.A. nastąpiło w wyniku transakcji nabycia 23 000 akcji w dniu 2 września 2020 r. Przed transakcją Fundusze posiadały łącznie 707 535 akcji Spółki, co

stanowiło 4,99% w kapitale zakładowym i 4,99% udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po zawarciu transkacji udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki wzrósł do 5,15%.

12. Wypłata dywidendy

W dniu 8 października 2019 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki R22 S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy obejmujący okres od 01 lipca 2018 r. do 30 czerwca 2019 r. Część zysku w wysokości 4 230 000,00 złotych przeznaczono na wypłatę dywidendy, a pozostałą kwotę 671 842,22 złotych przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki. Walne Zgromadzenie zadecydowało o wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie 0,30 zł na jedną akcję. Zgodnie z Uchwałą, dzień dywidendy przypadł na dzień 15 października 2019 r., a dniem wypłaty dywidendy był 22 października 2019 r. Wypłatą dywidendy objęto 14 100 000 akcji R22 S.A.

W dniu 25 sierpnia 2020 r., w związku z podjęciem uchwały i wyrażeniem przez Radę Nadzorczą zgody na wypłatę zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy, Zarząd R22 S.A. podjął uchwałę dotyczącą wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za bieżący rok obrotowy zgodnie z następującymi parametrami:

kwota zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy wyniosła 3 970 400 zł, która to kwota stanowi nie więcej niż połowę zysku netto Spółki wykazanego w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30 czerwca 2020 r. i zbadanym przez biegłego rewidenta,

– zaliczką objęto 14.180.000 akcji Spółki,

– kwota zaliczki przypadająca na 1 akcję Spółki wyniosła 0,28 zł,

– planowany dzień ustalenia akcjonariuszy uprawnionych do zaliczki: 29 września 2020 r.

W związku z faktem, że H88 S.A. nie wykonuje praw z akcji Spółki zaliczka na te akcje nie została wypłacona. Zaliczkę na dywidendę wypłacono w dniu 1 października 2020 r. w kwocie 3 948 000 zł.

13. Zysk na akcję

	Za okres
	01.07.2019 -	1.07.2018 -
w tys. zł	30.09.2020	30.06.2019
Zysk netto przypadający akcjonariuszom spółki	7 234	4 887
Liczba akcji zwykłych	14 180 000	14 180 000
Zysk netto na akcję (w zł na jedną akcję)	0,51	0,34

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły czynniki rozwadniające.

14. Zobowiązania z tytułu kredytów oraz innych instrumentów dłużnych

w tys. zł	30.09.2020	30.06.2019
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty bankowe	111 795
Zobowiązania z tytułu leasingu	774	1 314
	112 569	1 314
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty bankowe	11 738
Zobowiązania z tytułu leasingu	476	392
	12 214	392
Razem	124 783	1 706

W dniu 14 stycznia 2020 roku Spółka R22 S.A. oraz spółki zależne H88 S.A., Oxylion S.A. i Vercom S.A. zawarły umowę kredytową z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. w ramach której kredytodawcy udzielili spółce R22 S.A. kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 60 mln zł na cele akwizycyjne tj. nabycie łącznie 33,34% akcji spółki Profitroom S.A. oraz nabycie akcji spółki H88 S.A. należących do TCFF Fund III S.C.A. SICAR z siedzibą w Luksemburgu, oraz kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 4,750 mln EUR na spłatę istniejącego zadłużenia. Ponadto konsorcjum banków udzieliło kredytobiorcom kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 81 mln zł na spłatę istniejącego zadłużenia oraz spółkom H88 S.A. i Vercom S.A. kredytu odnawialnego w maksymalnej wysokości po 5 mln zł na spłatę istniejącego zadłużenia oraz inne cele z wyłączeniem akwizycji. Oprocentowanie kredytów jest zmienne, ustalone jako suma marży zależnej od wskaźników finansowych oraz stawki bazowej: WIBOR 3M dla kredytu akwizycyjnego i kredytu w PLN, EURIBOR 3M dla kredytu w EUR i WIBOR 1M dla kredytów odnawialnych. Kredyty terminowe zostały udzielone do dnia 31 grudnia 2026 roku, natomiast kredyty odnawialne do dnia 14 stycznia 2023.

Zabezpieczeniem kredytów jest zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach Profitroom S.A. posiadanych przez R22 S.A., zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach H88, Oxylion i Vercom oraz istotnych spółek zależnych wskazanych w Umowie, zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych Kredytobiorców i istotnych spółek zależnych wskazanych w Umowie wraz z pełnomocnictwem do dysponowania, zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy i praw majątkowych wchodzących w skład przedsiębiorstwa H88, Oxylion i Vercom oraz istotnych spółek zależnych wskazanych w Umowie, umowa podporządkowania oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdego z kredytobiorców do kwoty 150% całkowitego zaangażowania.

Na dzień 30 września 2020 r. spółki Vercom S.A. oraz H88 S.A. dysponują niewykorzystanym limitem w rachunku bieżącym w kwocie po 5 mln zł.

Warunki umów kredytowych, pożyczek i innych instrumentów dłużnych na dzień 30 września 2020 r. oraz

30 września 2019 r.

			Termin	30.09.2020		30.06.2019
w tys. zł	Kwota udzielonego finansowania	Nominalne oprocentowanie	splaty zgodnie z umowa (w ratach do)	Wartość nominalna	Wartość	Wartość księgowa nominalna	Wartość ksiegowa
Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Slaski S.A.	109 693	WIBOR 3M + marza	31.12.2026 r. 104.788 103 827
Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Slaski S.A.	21 623	EURIBOR 3M + marza	31.12.2026 r.	20 153	19 706
Zobowiązania z tytułu leasingu				1 250	1 250	1 706	1 706
Zobowiązania oprocentowane ogółem					126 191 124 783	1 706	1 706

15. Instrumenty finansowe - klasyfikacja i wycena

Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów Spółki R22 S.A., pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie:

Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach;

Poziom 2 - wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku, jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane są przez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do podobnych instrumentów istniejących na rynku);

Poziom 3 - wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny nieopierających się, jednakże o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

30.09.2020	Wartość	Wartość godziwa
w tys. zł	księgowa		Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3		Ogolem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone	53 544				53 544
Należności handlowe	492				(*)
Należności inne	19 970
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	120				120
	74 126
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	123 533				123 533
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 250				1 250
Zobowiazania handlowe	437
	125 220

30.06.2019	Wartość	Wartość godziwa
w tys. zł	księgowa		Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3		Ogolem
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Opcja na nabycie udziałów niekontrolujących	2 541			2 541	2 541
	2 541			2 541	2 541
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone	2 618				5 €18
Należności handlowe	444				(*)
Należności inne	681				(*)
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty	15				15
	6 758
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 706				1 706
Zobowiązania handlowe	258				(*)
Zobowiazania inne	2352
	4 316
Instrumenty pochodne w rachunkowości zabezpieczeń
Instrumenty zabezpieczające	208		208		208
	208		208		208

(*) - Wartość księgowa należności i zobowiązań handlowych oraz należności innych jest zbliżona do ich wartości godziwej.

W poniższej tabeli zaprezentowano zmiany wartości godziwych poziomu 3 w trakcie okresu sprawozdawczego.

	Instrumenty
	pochodne -
w tys. zł	opcja call
Stan na dzień 1 lipca 2019 r.	2 541
Zmiana netto wartości godziwej (niezrealizowana) ujęta w zyskach i stratach	148
Realizacja	(2 689)
Stan na dzień 30 września 2020 r.

16. Transakcje ze stronami powiązanymi

Transakcje z jednostkami powiązanymi są zawierane w normalnym trybie działalności i są dokonywane na warunkach rynkowych.

	Transakcje w okresie		Saldo na dzień
w tys. zł	01.07.2019 - 30.09.2020	01.07.2018 - 30.06.2019	30.09.2020	30.06.2019
Przychody ze sprzedaży / Należności handlowe	4 768	2 443	483	441
jednostki sprawujące współkontrole lub mające istotny wpływ na jednostkę
jednostki zależne	4 656	2375	416	396
jednostki stowarzyszone	54		43	25
pozostałe podmioty powiązane	58	68	24	20
Inne przychody / Pozostałe należności	29 192		19 970	681
jednostki zależne	29 192		19 970	681
Odsetki naliczone od pożyczek / Pożyczki
udzielone	796	18	53 544	ર્સ રીક
jednostki zależne	796	18	53 544	રે રીક
Zakupy / Zobowiązania handlowe	448	429	2	2
jednostki zależne	448	413	2	2
pozostałe podmioty powiązane		16
Zakupy / Zobowiązania inwestycyjne		70		જર
pozostałe podmioty powiązane		70		86
Odsetki zapłacone od pożyczek / Pożyczki
otrzymane	23
jednostki zależne	23

Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej

Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej R22 S.A. w okresie piętnastu miesięcy zakończonym dnia 30 września 2020 r. wyniosły 300 tys. zł (w okresie porównawczym 190 tys. zł).

Transakcje z Członkami Zarządu

	Transakcje w okresie		Saldo na dzień
w tys. zł	01.07.2019 - 01.07.2018 - 30.09.2020	30.06.2019	30.09.2020	30.06.2019
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiazanie	840	432	28	30
Wynagrodzenia z tytułu umów o świadczenie usług / zobowiazania	22	141

17. Umowa nabycia udziałów niekontrolujących w H88 S.A.

W dniu 15 marca 2019 r. została zawarta wiążąca umowa – Exit Agreement (dalej "Umowa Exit") w przedmiocie wyjścią przez TCEE Fund III S.C.A. SICAR ("Fundusz") z inwestycji w 61 293 akcji w spółce zależnej H88 S.A. stanowiących 28,48% akcji w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu H88 S.A. (nie wliczając akcji własnych spółki H88 S.A.) ("Akcje"). Stronami Umowy Exit są również m.in. H88S.A., Jakub Dwernicki, Jacek Duch, Robert Dwernicki, Sebastian Górecki, Andrzej Dwernicki, Agnieszka

Dwernicka-Piasecka oraz Robrt Stasik. Na dzień zawarcia Umowy Exit Spółka posiadała 71,52 % akcji i głosów w spółce H88 S.A. (nie wliczając akcji własnych spółki H88 S.A.).

W dniu 1 lipca 2019 roku została zawarta rozporządzająca umowa nabycia akcji spółki H88 S.A. ("Umowa Rozporządzająca"), na podstawie której Spółka oraz Vercom S.A. kupiły od Funduszu łącznie 30 647 akcji H88 S.A. w następującej proporcji: Spółka kupiła od Funduszu 15 324 akcji H88 S.A. ("Akcje 1A") za cenę 3 408 258,35 Euro oraz Vercom S.A. kupiła od Funduszu 15 323 akcji H88 S.A. ("Akcje 1B") za cenę 3 408 258,35 Euro. Cena nabycia Akcji 1A została sfinansowana ze środków pochodzących z kredytu udzielonego Spółce przez mBank S.A. z siedzibą w Warszawie na podstawie umowy kredytu zawartej w dniu 25 czerwca 2019 r. Cena nabycia Akcji 1B została sfinansowana ze środków pochodzących z kredytu udzielonego Vercom S.A. przez mBank S.A. z siedzibą w Warszawie na podstawie umowy kredytu zawartej w dniu 25 czerwca 2019 r.

Po wykonaniu Umowy Rozporządzającej Emitent posiadał bezpośrednio 78,64 % akcji i głosów w spółce H88 S.A. oraz pośrednio przez spółkę zależną Vercom 7,12% akcji i głosów w spółce H88 S.A.

W związku z nabyciem przez Spółkę na podstawie Umowy Exit Agreement zawartej z TCEE Fund III S.C.A. SICAR Opcji Call, część ceny nabycia Akcji 1A została alokowana do nabytej Opcji call i ujęta na dzień zawarcia Umowy Exit jako aktywo finansowe – pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w korespondencji z pozostałymi zobowiązaniami krótkoterminowymi, które zostały rozliczone w dniu dokonania płatności za Akcje 1A (tj. 1 lipca 2019 r.).

W dniu 27 stycznia 2020 roku, w związku z zawartą 15 marca 2019 r. umową Exit Agreement, Spółka R22 S.A. wykonała wobec TCEE Fund III S.C.A. SICAR opcję nabycia 30 646 akcji spółki H88 S.A poprzez złożenie oświadczenia o przyjęciu oferty sprzedaży akcji złożonej przez Fundusz za łączną cenę nabycia w kwocie 6.816.516,70 Euro.

W dniu 31 stycznia 2020 roku, w oparciu o środki pochodzące z kredytu akwizycyjnego, Spółka R22 S.A. dokonała na rzecz TCEE Fund III S.C.A. Sicar zapłaty ceny nabycia za 30 646 akcji spółki H88 S.A. w kwocie 6 816 516,70 Euro oraz uzyskała własność akcji H88 S.A.

Wskutek powyższego, na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, Spółka posiada bezpośrednio oraz przez podmioty zależne łącznie 97,90% akcji i głosów w spółce H88 S.A.

18. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym

Reorganizacja spółek na rynku rumuńskim

W związku z reorganizacją spółek na rynku rumuńskim, szczegółowo opisaną w nocie 1.4, w dniu 2 października 2020 r. zarejestrowano podwyższenie kapitału w spółce WebClass IT S.R.L. W wyniku podwyższenia kapitału Spółka H88 Hosting S.R.L. posiada bezpośrednio 83,33% oraz spółka H88 S.A. posiada bezpośrednio 0,67% udział w kapitale zakładowym spółki WebClass S.R.L.

ProfiSMS s.r.o.

W dniu 7 października 2020 r., po zawarciu dodatkowej umowy przeniesienia udziału, nastąpiło zamknięcie transakcji, w tym zapłata Ceny i nabycie udziałów w ProfiSMS przez Vercom S.A. Szczegóły transakcji zaprezentowa w nocie 1.4 nieniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego.

19. Prawo do użytkowania aktywów/ Leasing MSSF 16

Dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. wszedł w życie MSSF 16 Leasing. W odniesieniu do leasingobiorców nowy Standard wyeliminował występujące rozróżnienie pomiędzy leasingiem finansowym oraz operacyjnym. Ujęcie leasingu operacyjnego w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej spowodowało rozpoznanie nowego składnika aktywów – prawa do użytkowania przedmiotu leasingu – oraz nowego zobowiązania – zobowiązania do dokonania płatności z tytułu leasingu. Prawa do użytkowania aktywów w leasingu podlegają umorzeniu, natomiast od zobowiązania naliczane są odsetki. Spowodowało to powstanie większych kosztów w początkowej fazie leasingu, nawet w przypadku, gdy jego strony uzgodniły stałe opłaty roczne. Nowy standard wpłynął na zwiększenie sumy aktywów, zmienił klasyfikację kosztów w rachunku zysków i strat oraz prezentację przepływów pieniężnych. W rachunku zysków i strat wydatki z tytułu najmu i dzierżawy, uznanych wg nowego standardu jako leasing, zostały zastąpione kosztami amortyzacji i kosztem odsetek (podobnie do ujęcia leasingu finansowego zgodnie z MSR 17). W rezultacie na wczesnym etapie trwania umowy pojawił się koszt z tytułu leasingu, który spowodował zmniejszenie wyniku finansowego / całkowitych dochodów i wartości kapitału własnego natychmiast po początkowym ujęciu leasingu, który wcześniej ujmowany był jako leasing operacyjny. Nowe wymagania eliminują pojęcie leasingu operacyjnego. Wszystkie prawa do korzystania z aktywów i odpowiadające im zobowiązania z tytułu leasingu zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem: leasingu krótkoterminowego (umowa na okres do 12 miesięcy) bez prawa do wykupu i leasingu niskocennych aktywów. Wpłynęło to na zmianę podstawy kalkulacji powszechnie używanych wskaźników finansowych, takich jak wskaźniki zadłużenia, czy EBITDA (z zastrzeżeniem, że nowa umowa kredytowa R22 przewiduje kalkulację zadłużenia i EBITDA z wyłączeniem wpływu MSSF 16). Zwiększyło to porównywalność danych pomiędzy spółkami, ale również może wpłynąć na kowenanty w umowach kredytowych, ratingi kredytów, koszty finansowe oraz postrzeganie Spółki przez interesariuszy. Na dzień 30 września 2020 r. Spółka posiada przyszłe zobowiązanie umowne z tytułu nabycia i dzierżawy aktywów (leasing), obejmujące zobowiązanie z tytułu umowy najmu powierzchni biurowej, w której mieści się siedziba R22 S.A. Wartość zobowiązań ustalona została jako płatności leasingowe do końca okresu trwania umowy.

Pierwszym okresem rocznym obowiązywania MSSF 16 dla Spółki jest rok obrotowy rozpoczynający się 1 lipca 2019 r.

Spółka przyjęła pełną metodę retrospektywną jako metodę wdrożenia MSSF 16 z przekształceniem danych porównawczych.

Opis zasad ujmowania

Umowa zawiera leasing jeśli:

• a) dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który może być albo wyraźnie określony w umowie (np. w oparciu o numer inwentarzowy lub wskazanie konkretnego piętra w budynku) lub pośrednio określony w momencie, gdy jest udostępniony do użytkowania klientowi, oraz
• b) leasingobiorca otrzymuje zasadniczo wszystkie korzyści ekonomiczne z tego składnika aktywów w okresie jego użytkowania tj. zarówno podstawowe pożytki, jak i inne płynące z niego korzyści, oraz
• c) leasingobiorca ma prawo do określenia sposobu wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów.

Spółka jako leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu finansowym umowy leasingowe jako:

• a) prawo do korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia:
  • − obejmującą wartość zobowiązania z tytułu leasingu powiększoną o płatności dokonane na moment lub przez zawarciem umowy, początkowe koszty bezpośrednie związane z zawarciem umowy, szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów, koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym znajdował się składnik aktywów koszty doprowadzenia przedmiotu leasingu do stanu, w jakim, zgodnie z umową ma zostać zwrócony chyba, że koszty te zostały poniesione, aby wyprodukować zapasy,
  • − pomniejszoną o należności z tytułu zachęt udzielonych przez leasingodawcę.
• b) zobowiązanie z tytułu leasingu stanowiące sumę bieżącej wartości opłat leasingowych i bieżącej wartości oczekiwanych płatności na koniec okresu leasingu.

Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu. Spółka wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, trwałą utratę wartości oraz aktualizację zobowiązania z tytułu leasingu.

Okres amortyzacji ustalony jest:

• a) jeśli prawo własności do składnika aktywów zostanie przeniesione na leasingobiorcę lub leasingobiorca jest wystarczający pewny skorzystania z opcji wykupu, wtedy okres amortyzacji obejmuje okres od początku umowy do końca okresu użytkowania składnika aktywów, lub
• b) okres amortyzacji obejmuje okres od początku umowy do wcześniejszego z:
  • − końca okresu użytkowania składnika aktywów, lub
  • − końca okresu leasingu.

Na opłaty leasingowe, stanowiące podstawę do wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, składają się następujące płatności:

• a) stałe opłaty leasingowe za okres leasingu (włączając opłaty leasingowe, które pomimo tego że są zmienne jednak, co do zasady mają charakter opłat stałych, ponieważ są niemożliwe do uniknięcia), pomniejszone o należności leasingowe wynikające ze specjalnych opłat promocyjnych,
• b) zmienne opłaty leasingowe zależne od indeksu lub stopy, które obejmują płatności powiązane ze wskaźnikiem cen towarów i usług konsumpcyjnych (CPI), płatności zależne od referencyjnej stopy procentowej (tj. LIBOR) lub płatności, które zmieniają się w celu odzwierciedlenia zmian rynkowych stawek

najmu,

• c) kwoty, które będą płatne przez leasingobiorcę jako gwarantowana wartość końcowa,
• d) cenę realizacji opcji zakupu, jeśli istnieje wystarczająca pewność do skorzystania z tej opcji przez leasingobiorcę,
• e) kary dotyczące rozwiązania/wypowiedzenia umowy, jeśli okres leasingu uwzględnia wykonanie opcji dotyczącej wypowiedzenia umowy.
• f) Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy dyskonta, ustalonej jako koszt długu.

Spółka wyznacza okres leasingu, tj. nieodwołalny okres leasingu, łącznie z:

• a) okresem dotyczącym opcji przedłużenia umowy leasingu, jeżeli jest wystarczająco pewne, że Spółka skorzysta z tego prawa; i
• b) okresem dotyczącym opcji wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli jest wystarczająco pewne, że Spółka nie skorzysta z tego prawa.

Spółka dla większości umów leasingowych, przyjmuje okres leasingu zgodny z okresem umowy, dokonując przy tym profesjonalnego osądu i uwzględniając, między innymi: poniesione nakłady związane z daną umową oraz potencjalne koszty związane z wypowiedzeniem danej umowy leasingu.

Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

• a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
• b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
• c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Spółka aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat, gdy zmieni się kwota, której zapłaty Spółka oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Spółka zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu.

Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ujmuje w zysku lub stracie.

Poniższe tabele przedstawiają wpływ MSSF 16 na dane bieżącego okresu oraz dane porównawcze zaprezentowane w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Wpływ MSSF 16 na sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów za okres 3 i 12 miesięcy

zakończony 30 czerwca 2019 r.

	Za okres 12 miesięcy zakończony			Za okres 3 miesięcy zakończony
	30.06.2019		korekty 30.06.2019	30.06.2019		korekty 30.06.2019
	dane zatwierdzone		dane przeksztalcone	dane zatwierdzone		dane przeksztalcone
	MSR 17	MSSF 16	MSSF 16	MSR 17	MSSF 16	MSSF 16
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	2 443		2 443	577		577
Amortyzacja	(242)	(224)	(466)	(61)	(56)	(117)
Usługi obce	(2 154)	266	(1 888)	(502)	67	(435)
Koszty świadczeń pracowniczych	(1 987)		(1 987)	(537)		(537)
Zużycie materiałów i energii	(90)		(90)	(30)		(30)
Podatki i opłaty	(9)		(9)	(1)		(1)
Pozostałe koszty operacyjne	(4)		(4)
Zysk na sprzedaży wartości	576		576	576		576
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej	(1 467)	42	(1 425)	22	11	33
Przychody finansowe	6 287		6 287	6 287		6 287
Koszty finansowe	(31)	(રેત્વે)	(90)	(15)	(12)	(30)
Przychody finansowe netto	6 256	(29)	6 197	6272	(15)	6 257
Zysk przed opodatkowaniem	4 789	(17)	4 772	6 294	(4)	6 290
Podatek dochodowy	112	3	115	(84)	1	(83)
Zysk netto	4 901	(14)	4 887	6 210	(3)	6 207
Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat
Wycena instrumentów zabezpieczających	(208)		(208)	(208)		(208)
Podatek dochodowy	40		40	40		40
Inne całkowite dochody netto	(168)		(168)	(168)		(168)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	4 733	(14)	4 719	6 042	(3)	6 039

Wpływ MSSF 16 na sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów za okres 3 i 15 miesięcy zakończony 30 września 2020 r.

	Za okres 15 miesięcy zakończony		Za okres 3 miesięcy zakończony
	30.09.2020			30.09.2020 30.09.2020		30.09.2020
	wplyw MSSF 16		wplyw MSSF 16
			MSSF 16			MSSF 16
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	4 775		4775	1 090		1 090
Pozostałe przychody operacyjne	98		98
Amortyzacja	(307)	(280)	(587)	(62)	(રેર)	(118)
Usługi obce	(4 030)	331	(3 699)	(719)	ર્ણ્વ	(653)
Koszty świadczeń pracowniczych	(3 248)		(3 248)	(758)		(758)
Zużycie materiałów i energii	(123)		(123)	(22)		(22)
Podatki i opłaty	(17)		(17)	(1)		(1)
Pozostałe koszty operacyjne	(રૂડો		(23)
Zysk na sprzedaży wartości niematerialnych	221		221
Strata na działalności operacyjnej	(2 684)	51	(2 633)	(472)	10	(462)
Przychody finansowe	12 984		12 984	412		412
Koszty finansowe	(3 451)	(71)	(3 522)	(961)	(13)	(974)
Przychody finansowe netto	9 533	(71)	9 462	(549)	(13)	(562)
Zysk przed opodatkowaniem	6 849	(20)	6829	(1 021)	(3)	(1 024)
Podatek dochodowy	401	4	405	269	1	270
Zysk netto	7 250	(16)	7 234	(752)	(2)	(754)
Inne całkowite dochody netto	(149)		(149)
Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy	7 101	(16)	7 085	(752)	(2)	(754)

Noty przedstawione na stronach 8-39 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 36

Wpływ MSSF 16 na sytuację finansową na dzień 1 lipca 2018 r.

	Na dzień
	01.07.2018	korekty	01.07.2018
	done		dane
	zatwierdzone		przekształcone
	MSR 17	MSSF 16	MSSF 16
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe	637	(620)	17
Prawa do korzystania z aktywów		1 928	1 928
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	180	(21)	। ਦੇ ਰੇ
Aktywa trwałe	209 798	1 287	211 085
Aktywa obrotowe	1 224		1 224
Aktywa ogółem	211 022	1 287	212 309
Pasywa
Kapitał własny	209 959	(169)	209 790
Zobowiązania długoterminowe	468	1 190	1 658
Zobowiązania krótkoterminowe	ਵੇਰੇਵ	266	861
Zobowiązania razem	1 063	1 456	2 519
Kapitał własny i zobowiązania razem	211 022	1 287	212 309

Wpływ MSSF 16 na sytuację finansową na dzień 30 czerwca 2019 r.

	Na dzień
	30.06.2019	korekty	30.06.2019
	done		done
	zatwierdzone		przekształcone
	MSR 17	MSSF 16	MSSF 16
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe	420	(401)	19
Prawa do korzystania z aktywów		1 485	1 485
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	332	(29)	303
Aktywa trwałe	209 174	1 055	210 229
Aktywa obrotowe	9377		9 377
Aktywa ogółem	218 551	1 055	219 606
Pasywa
Kapitał własny	214 692	(183)	214 509
Zobowiązania długoterminowe	344	970	1 314
Zobowiązania krótkoterminowe	3 રીકે	268	3 783
Zobowiązania razem	3 859	1 238	5 097
Kapitał własny i zobowiązania razem	218 551	1 055	219 606

Wpływ MSSF 16 na sytuację finansową na dzień 30 wzreśnia 2020 r.

	30.09.2020		30.09.2020
		wplyw MSSF 16
			MSSF 16
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe	158	(127)	31
Prawa do korzystania z aktywów		931	931
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	694	(26)	668
Aktywa trwałe	268 229	778	269 007
Aktywa obrotowe	74 304		74 304
Aktywa ogółem	342 533	778	343 311
Pasywa
Kapitał własny	213 891	(160)	213 731
Zobowiązania długoterminowe	111 868	701	112 569
Zobowiązania krótkoterminowe	16 774	237	17 011
Zobowiązania razem	128 642	938	129 580
Kapitał własny i zobowiązania razem	342 533	778	343 311

Wpływ MSSF 16 na sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 12 i 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019

r.

	Za okres 12 miesięcy		Za okres 3 miesięcy
	zakończony			zakończony
	30.06.2019 korekty		30.06.2019	30.06.2019 korekty		30.06.2019
	dane zatwierdzone		dane przekształcone	dane zatwierdzone		dane przeksztalcone
		MSR 17 MSSF 16	MSSF 16		MSR 17 MSSF 16	MSSF 16
Przepływy pieniężne z działalności
operacyjnej
Zysk netto za okres sprawozdawczy	4 901	(14)	4 887	6210	(3)	6 207
Korekty:
- Podatek dochodowy	(112)	(3)	(115)	8 -	(1)	84
- Amortyzacja	242	224	466	61	56	117
- Koszty odsetek	(262)	ਦੇ ਹੋ	(203)	(278)	15	(263)
Srodki pieniężne netto z
działalności operacyjnej	(1 254)	266	(988)	(493)	67	(2 375)
Srodki pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej	1 226		1 226	2 500		2 500
Odsetki zapłacone	(31)	(રત)	(90)	(15)	(15)	(30)
Płatności zobowiązań z tytułu umów
leasingu	(119)	(207)	(326)	(32)	(52)	(84)
Srodki pieniężne netto z	(150)
działalności finansowej		(266)	(416)	(47)	(67)	(114)
Przepływy pieniężne netto ogółem	(178)		(178)	1 960		11
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na	193		193	4		4
początek okresu
Srodki pieniężne i ich		15	15	1 964		15
ekwiwalenty na koniec okresu

Noty przedstawione na stronach 8-39 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 38 Wpływ MSSF 16 na sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 15 i 3 miesięcy zakończony 30 września 2020 r.

	Za okres 15 miesięcy zakończony			Za okres 3 miesięcy zakończony
	30.06.2020		30.06.2020 30.09.2020			30.09.2020
	wplyw MSSF 16			wplyw MSSF 16
			MSSF 16			MSSF 16
Przepływy pieniężne z działalności
operacyjnej
Zysk netto za okres sprawozdawczy	7 250	(16)	7 234	(752)	(2)	(754)
Korekty:
- Podatek dochodowy	(401)	(4)	(405)	(269)	(1)	(270)
- Amortyzacja	307	280	587	62	રેણ	118
- Koszty odsetek	2 371	71	2 442	654	13	667
Srodki pieniężne netto z działalności	(4 894)	331	(4 563)	(726)	66	(660)
operacyjnej
Srodki pieniężne netto z działalności		(113 109)
inwestycyjnej	(113 109)			(2 937)	(2 937)
Odsetki zapłacone	(3 359)	(71)	(3 430)	(836)	(13)	(849)
Płatności zobowiązań z tytułu umów
leasingu	(196)	(260)	(456)	(37)	(23)	(90)
Srodki pieniężne netto z działalności	118 108		117 777	2 404		2 338
finansowej		(331)			(66)
Przepływy pieniężne netto ogółem	105		105	(1 259)		(1 259)
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na	15		15	1 380		1 380
początek okresu
Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty na	120		120	120		120
koniec okresu