Queclink Wireless Solutions Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Mar 15, 2019

上海移为通信技术股份有限公司 审计报告及财务报表

2018 年度

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上海移为通信技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-68

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信会师报字[2019]第 ZA10222 号

审计报告

上海移为通信技术股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海移为通信技术股份有限公司（以下简称移为通信） 财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了移为通信 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于移为通信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

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审计报告 第 1 页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2018年度，公司营业收入为476,221,676.86 元，主要来源于境外销售收入。 公司确认收入的方法：外销收入：以报关出 口并取得货运提单的日期，为收入确认时间。内销 收入：根据公司与客户签订销售合同及约定，由客 户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点， 经客户验收，收款或取得收款权力时确认销售收 入。 由于收入是重要的财务指标之一，存在管理 层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点 的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计 事项。 关于收入确认会计政策详见附注三、（二十 四）；关于收入分类及本年发生额披露详见附注五、 （二十五）。	我们针对营业收入实施的审计程序主要包 括： ①了解和评价管理层与收入确认相关的关 键内部控制的设计及运行的有效性； ②对收入和成本执行分析性程序，包括： 本期各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要 产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等 分析性程序，评价收入确认的准确性； ③对重要客户执行函证程序，以评价收入 确认的真实性、准确性、完整性。 ④对于外销收入，登录海关电子口岸，根 据公司收入对应的报关单号抽样核对每笔外销业 务的报关单信息与公司的收入明细清单信息，以 评价外销收入真实性与准确性；亲自前往海关， 就外销收入获取海关出具的统计数据以及明细 表，以确认外销收入的真实性与准确性； ⑤对于收入，抽样检查了重要客户的销售 合同、出货单、物流单据，以确认收入的真实性； ⑥就资产负债表日前后记录的收入交易，选 取样本，核对报关单或其他支持性文件，评价收 入是否被记录于恰当的会计期间。

四、 其他信息

移为通信管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括移为通信 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

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审计报告 第 2 页

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估移为通信的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督移为通信的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

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审计报告 第 3 页

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对移为通信持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致移为通信不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就移为通信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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审计报告 第 4 页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：张 宇 （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：韩晨君

• 中国 上海 二〇一九年三月十四日

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审计报告 第 5 页

上海移为通信技术股份有限公司 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	153,860,374.13	395,651,947.32
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	（二）	44,097.20
衍生金融资产
应收票据及应收账款	（三）	85,322,446.66	52,641,737.94
预付款项	（四）	9,861,862.35	6,647,368.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（五）	14,620,170.27	29,763,798.63
买入返售金融资产
存货	（六）	123,243,438.85	88,010,008.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	425,262,412.36	300,000,000.00
流动资产合计		812,214,801.82	872,714,860.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	（八）	96,335,605.77	4,289,935.16
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（九）		69,143.07
开发支出
商誉
长期待摊费用	（十）	17,569,555.22	3,251,813.65
递延所得税资产	（十一）	2,490,619.82	1,096,082.45
其他非流动资产	（十二）	133,201,153.94	4,500.00
非流动资产合计		249,596,934.75	8,711,474.33
资产总计		1,061,811,736.57	881,426,335.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 1 页

上海移为通信技术股份有限公司 合并资产负债表（续） 2018 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十三）		5,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	（十四）	115,489,745.67	48,341,827.66
预收款项	（十五）	23,083,172.80	35,490,434.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（十六）	18,056,497.73	13,733,314.17
应交税费	（十七）	3,127,770.28	3,525,173.19
其他应付款	（十八）	30,926,240.82	1,565,305.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		190,683,427.30	107,656,054.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（十九）	6,880,000.00	4,400,000.00
递延所得税负债	（十一）	6,614.58
其他非流动负债
非流动负债合计		6,886,614.58	4,400,000.00
负债合计		197,570,041.88	112,056,054.34
所有者权益：
股本	（二十）	161,490,000.00	160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十一）	454,058,411.63	435,903,911.63
减：库存股	（二十二）	17,373,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	（二十三）	41,665,308.06	32,199,922.33
一般风险准备
未分配利润	（二十四）	224,401,375.00	141,266,446.82
归属于母公司所有者权益合计		864,241,694.69	769,370,280.78
少数股东权益
所有者权益合计		864,241,694.69	769,370,280.78
负债和所有者权益总计		1,061,811,736.57	881,426,335.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 2 页

上海移为通信技术股份有限公司 资产负债表 2018 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十六	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		135,849,210.47	352,859,370.86
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		44,097.20
衍生金融资产
应收票据及应收账款	（一）	84,652,041.81	52,578,740.41
预付款项		9,290,762.69	6,279,515.18
其他应收款	（二）	7,251,799.75	22,748,148.75
存货		123,243,438.85	88,010,008.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		352,572,203.95	300,000,000.00
流动资产合计		712,903,554.72	822,475,783.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	189,062,250.00	79,675,150.00
投资性房地产
固定资产		5,008,462.91	3,446,170.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产			69,143.07
开发支出
商誉
长期待摊费用		13,477,985.93	3,251,813.65
递延所得税资产		2,367,029.82	1,096,067.45
其他非流动资产		127,869,750.89
非流动资产合计		337,785,479.55	87,538,344.91
资产总计		1,050,689,034.27	910,014,128.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

上海移为通信技术股份有限公司 资产负债表（续） 2018 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款			5,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		154,954,154.50	114,668,982.52
预收款项		23,083,172.80	35,440,447.66
应付职工薪酬		10,998,048.32	9,302,688.86
应交税费		127,223.71	617,091.47
其他应付款		50,411,728.15	1,281,783.25
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		239,574,327.48	166,310,993.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		6,280,000.00	3,800,000.00
递延所得税负债		6,614.58
其他非流动负债
非流动负债合计		6,286,614.58	3,800,000.00
负债合计		245,860,942.06	170,110,993.76
所有者权益：
股本		161,490,000.00	160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		454,058,411.63	435,903,911.63
减：库存股		17,373,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积		41,665,308.06	32,199,922.33
未分配利润		164,987,772.52	111,799,300.95
所有者权益合计		804,828,092.21	739,903,134.91
负债和所有者权益总计		1,050,689,034.27	910,014,128.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

上海移为通信技术股份有限公司 合并利润表 2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		476,221,676.86	362,445,850.79
其中：营业收入	（二十五）	476,221,676.86	362,445,850.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		364,426,528.13	269,940,906.68
其中：营业成本	（二十五）	254,966,365.51	173,086,077.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（二十六）	1,500,668.18	1,225,064.77
销售费用	（二十七）	33,436,783.17	18,989,035.06
管理费用	（二十八）	20,417,705.04	22,882,444.13
研发费用	（二十九）	67,389,837.79	45,968,918.42
财务费用	（三十）	-19,451,398.55	7,713,801.02
其中：利息费用		-9,666.01	232,208.42
利息收入		2,392,849.08	4,324,275.94
资产减值损失	（三十一）	6,166,566.99	75,565.65
加：其他收益	（三十二）	3,299,384.57	2,304,015.08
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十三）	13,780,680.13	9,261,402.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（三十四）	44,097.20
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（三十五）	25,886.52
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		128,945,197.15	104,070,361.78
加：营业外收入	（三十六）	6,283,499.65	6,411,666.46
减：营业外支出	（三十七）	6,593.86
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		135,222,102.94	110,482,028.24
减：所得税费用	（三十八）	10,621,789.03	13,543,546.65
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		124,600,313.91	96,938,481.59
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		124,600,313.91	96,938,481.59
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		124,600,313.91	96,938,481.59
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		124,600,313.91	96,938,481.59
归属于母公司所有者的综合收益总额		124,600,313.91	96,938,481.59
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.7788	0.6188
（二）稀释每股收益（元/股）		0.7784	0.6188
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 5 页

上海移为通信技术股份有限公司 利润表 2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十六	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	466,724,074.93	362,445,850.79
减：营业成本	（四）	313,766,232.45	210,129,068.59
税金及附加		143,166.83	437,935.17
销售费用		34,299,169.21	18,808,581.05
管理费用		17,146,414.48	20,665,207.63
研发费用		58,831,221.35	43,553,497.28
财务费用		-19,346,213.47	7,574,843.74
其中：利息费用		-9,666.01	232,208.42
利息收入		2,252,932.09	4,148,104.70
资产减值损失		6,116,728.41	51,218.09
加：其他收益		1,057,163.96	1,971,526.00
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	40,092,535.41	49,261,402.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		44,097.20
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-3,035.90
二、营业利润（亏损以“-”填列）		96,958,116.34	112,458,427.83
加：营业外收入		4,396,992.65	6,357,870.28
减：营业外支出		1,057.13
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		101,354,051.86	118,816,298.11
减：所得税费用		6,700,194.56	10,302,758.34
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		94,653,857.30	108,513,539.77
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		94,653,857.30	108,513,539.77
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		94,653,857.30	108,513,539.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.5916	0.6926
（二）稀释每股收益（元/股）		0.5914	0.6926

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

上海移为通信技术股份有限公司 合并现金流量表 2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		451,813,506.45	402,154,921.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		45,946,793.54	35,459,544.14
收到其他与经营活动有关的现金	（三十九）	26,807,269.49	11,921,861.37
经营活动现金流入小计		524,567,569.48	449,536,327.27
购买商品、接受劳务支付的现金		309,177,266.76	248,812,173.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		69,679,588.79	55,060,466.44
支付的各项税费		25,562,540.53	23,446,013.52
支付其他与经营活动有关的现金	（三十九）	24,590,131.93	44,455,871.70
经营活动现金流出小计		429,009,528.01	371,774,524.71
经营活动产生的现金流量净额		95,558,041.47	77,761,802.56
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		1,430,000,000.00	1,000,000,000.00
取得投资收益收到的现金		12,886,122.40	9,232,456.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额		43,205.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,442,929,327.57	1,009,232,456.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		230,327,142.69	6,761,644.57
投资支付的现金		1,549,000,000.00	1,300,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	（三十九）		2,325,960.25
投资活动现金流出小计		1,779,327,142.69	1,309,087,604.82
投资活动产生的现金流量净额		-336,397,815.12	-299,855,148.21
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		17,373,400.00	542,268,960.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			52,759,091.42
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（三十九）	3,016,100.00	3,245,700.00
筹资活动现金流入小计		20,389,500.00	598,273,751.42
偿还债务支付的现金		5,000,000.00	47,759,091.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31,996,375.66	64,226,166.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（三十九）		5,357,351.20
筹资活动现金流出小计		36,996,375.66	117,342,609.37
筹资活动产生的现金流量净额		-16,606,875.66	480,931,142.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		15,655,076.12	-9,531,965.06
五、现金及现金等价物净增加额		-241,791,573.19	249,305,831.34
加：期初现金及现金等价物余额		395,651,947.32	146,346,115.98
六、期末现金及现金等价物余额	（四十）	153,860,374.13	395,651,947.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 7 页

上海移为通信技术股份有限公司 现金流量表 2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		443,327,170.96	402,154,921.76
收到的税费返还		44,152,349.20	35,344,656.64
收到其他与经营活动有关的现金		44,246,761.90	10,966,197.17
经营活动现金流入小计		531,726,282.06	448,465,775.57
购买商品、接受劳务支付的现金		412,416,467.44	306,572,130.14
支付给职工以及为职工支付的现金		41,463,525.17	33,364,541.60
支付的各项税费		10,290,093.77	13,760,819.64
支付其他与经营活动有关的现金		28,620,949.28	35,313,834.39
经营活动现金流出小计		492,791,035.66	389,011,325.77
经营活动产生的现金流量净额		38,935,246.40	59,454,449.80
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		1,283,000,000.00	1,000,000,000.00
取得投资收益收到的现金		39,605,916.22	49,232,456.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		9,655.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,322,615,571.39	1,049,232,456.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		138,549,281.86	6,065,683.36
投资支付的现金		1,439,000,000.00	1,361,438,950.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			2,325,960.25
投资活动现金流出小计		1,577,549,281.86	1,369,830,593.61
投资活动产生的现金流量净额		-254,933,710.47	-320,598,137.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		17,373,400.00	542,268,960.00
取得借款收到的现金			52,759,091.42
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		3,016,100.00	3,245,700.00
筹资活动现金流入小计		20,389,500.00	598,273,751.42
偿还债务支付的现金		5,000,000.00	47,759,091.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31,996,375.66	64,226,166.75
支付其他与筹资活动有关的现金			5,357,351.20
筹资活动现金流出小计		36,996,375.66	117,342,609.37
筹资活动产生的现金流量净额		-16,606,875.66	480,931,142.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		15,595,179.34	-9,312,190.39
五、现金及现金等价物净增加额		-217,010,160.39	210,475,264.46
加：期初现金及现金等价物余额		352,859,370.86	142,384,106.40
六、期末现金及现金等价物余额		135,849,210.47	352,859,370.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 8 页

上海移为通信技术股份有限公司 合并所有者权益变动表 2018 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目								本期
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	160,000,000.00				435,903,911.63				32,199,922.33		141,266,446.82		769,370,280.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	160,000,000.00				435,903,911.63				32,199,922.33		141,266,446.82		769,370,280.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	1,490,000.00				18,154,500.00	17,373,400.00			9,465,385.73		83,134,928.18		94,871,413.91
（一）综合收益总额											124,600,313.91		124,600,313.91
（二）所有者投入和减少资本	1,490,000.00				18,154,500.00	17,373,400.00							2,271,100.00
1．所有者投入的普通股	1,490,000.00				15,883,400.00	17,373,400.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					2,271,100.00								2,271,100.00
4．其他
（三）利润分配									9,465,385.73		-41,465,385.73		-32,000,000.00
1．提取盈余公积									9,465,385.73		-9,465,385.73
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-32,000,000.00		-32,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	161,490,000.00				454,058,411.63	17,373,400.00			41,665,308.06		224,401,375.00		864,241,694.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

上海移为通信技术股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2018 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目					上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	60,000,000.00				1,697,460.98				21,348,568.35		119,179,319.21		202,225,348.54
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	60,000,000.00				1,697,460.98				21,348,568.35		119,179,319.21		202,225,348.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	100,000,000.00				434,206,450.65				10,851,353.98		22,087,127.61		567,144,932.24
（一）综合收益总额											96,938,481.59		96,938,481.59
（二）所有者投入和减少资本	20,000,000.00				514,206,450.65								534,206,450.65
1．所有者投入的普通股	20,000,000.00				514,206,450.65								534,206,450.65
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									10,851,353.98		-74,851,353.98		-64,000,000.00
1．提取盈余公积									10,851,353.98		-10,851,353.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-64,000,000.00		-64,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	80,000,000.00				-80,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	80,000,000.00				-80,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	160,000,000.00				435,903,911.63				32,199,922.33		141,266,446.82		769,370,280.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

上海移为通信技术股份有限公司 所有者权益变动表

2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	160,000,000.00				435,903,911.63				32,199,922.33	111,799,300.95	739,903,134.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	160,000,000.00				435,903,911.63				32,199,922.33	111,799,300.95	739,903,134.91
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	1,490,000.00				18,154,500.00	17,373,400.00			9,465,385.73	53,188,471.57	64,924,957.30
（一）综合收益总额										94,653,857.30	94,653,857.30
（二）所有者投入和减少资本	1,490,000.00				18,154,500.00	17,373,400.00					2,271,100.00
1．所有者投入的普通股	1,490,000.00				15,883,400.00	17,373,400.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					2,271,100.00						2,271,100.00
4．其他
（三）利润分配									9,465,385.73	-41,465,385.73	-32,000,000.00
1．提取盈余公积									9,465,385.73	-9,465,385.73
2．对所有者（或股东）的分配										-32,000,000.00	-32,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	161,490,000.00				454,058,411.63	17,373,400.00			41,665,308.06	164,987,772.52	804,828,092.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

上海移为通信技术股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2018 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	60,000,000.00				1,697,460.98				21,348,568.35	78,137,115.16	161,183,144.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	60,000,000.00				1,697,460.98				21,348,568.35	78,137,115.16	161,183,144.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	100,000,000.00				434,206,450.65				10,851,353.98	33,662,185.79	578,719,990.42
（一）综合收益总额										108,513,539.77	108,513,539.77
（二）所有者投入和减少资本	20,000,000.00				514,206,450.65						534,206,450.65
1．所有者投入的普通股	20,000,000.00				514,206,450.65						534,206,450.65
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									10,851,353.98	-74,851,353.98	-64,000,000.00
1．提取盈余公积									10,851,353.98	-10,851,353.98
2．对所有者（或股东）的分配										-64,000,000.00	-64,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	80,000,000.00				-80,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	80,000,000.00				-80,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	160,000,000.00				435,903,911.63				32,199,922.33	111,799,300.95	739,903,134.91

后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

上海移为通信技术股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

上海移为通信技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2014 年 9 月经上海市商务委员会沪商外资批[2014]3738 号文批准，由自然人廖荣华、自然人 彭嵬、信威顾问有限公司（SINOWAY CONSULTANTS LIMITED）及精速国际有限 公司（SMART TURBO INTERNATIONAL LIMITED）共同发起设立的股份有限公司。 公司经中国证券监督管理委员会《关于核准上海移为通信技术股份有限公司首次公 开发行股票的批复》（证监许可[2016]3054 号文）核准，面向社会公开发行人民币 普通股（A 股）股票 2,000.00 万股，并于 2017 年 1 月 11 日在深圳证券交易所 创业板挂牌上市。首次公开发行股票前公司总股本为 6,000.00 万股，首次公开发行 股票后公司总股本为 8,000.00 万股。根据公司 2017 年 5 月 8 日召开的 2016 年 度股东大会审议通过的《关于 2016 年度利润分配预案的议案》，公司以总股本 8,000 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增股本 8,000 万股， 转增后公司总股本增至 16,000 万股。根据公司 2018 年 9 月 21 日召开的 2018 年第 二次临时股东大会审议通过的《关于公司<2018 年限制性股票激励计划（草案）> 及其摘要的议案》、《关于公司<2018 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议 案》，以及公司 2018 年 9 月 27 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过的《关 于调整公司 2018 年限制性股票激励计划授予对象名单及数量的议案》、《关于向激励 对象授予限制性股票的议案》，公司于 2018 年 9 月 27 日以 11.66 元/股的价格向 78 名激励对象授予限制性股票，授予数量为 149 万股，限制性股票授予完成后，公司 总股本增至 16,149 万股。

截至 2018 年 12 月 31 日止，公司总股本为 161,490,000.00 股，其中有限售条件股份 数量为 64,490,000.00 股，占公司股份总数的 39.93%；无限售条件股份数量为 97,000,000.00 股，占公司股份总数的 60.07%。

公司的统一社会信用代码：91310000690154751Q。所属行业为计算机、通信和其他 电子设备制造业类。注册地：上海市闵行区宜山路 1618 号 E 厂房 801A 室，总部地 址：上海市徐汇区宜山路 717 号 2 号楼 3 楼。本公司主要经营活动为：从事通信、 电子科技相关技术开发、自有技术成果转让；计算机软件的开发、设计、制作，并 提供相关的技术咨询和技术服务；移动通信产品终端及相关电子产品的生产（限分 公司），销售自产产品；计算机软件（游戏软件除外）及硬件设备、电子产品、仪器

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上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

仪表、电子元器件、通讯设备的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外），并提供相关 配套服务。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关 规定办理申请）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。本 公司的实际控制人为廖荣华。

本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 14 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 合肥移顺信息技术有限公司 上海移为通信技术（香港）有限公司 深圳移航通信技术有限公司

上海移兴信息技术有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

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上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。

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( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

• 外币业务采用交易发生日按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期或 即期汇率近似的汇率，作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。

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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

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5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额大于 200 万的应收账款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

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2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1	应收补贴款、应收出口退税、押金、合并关联方
组合2	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
	按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	不计提坏账准备
组合2	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5	5
1－2年	20	20
2－3年	50	50
3年以上	100	100

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额不重大但单独计提坏账准备的理由：

• 除单项金额重大且已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定各应收账款坏账准备计提的比例。 单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提比例：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	0－100	0－100
1－2年	0－100	0－100
2－3年	0－100	0－100
3年以上	0－100	0－100

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

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3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

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( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足 冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

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3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与 联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的， 按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。

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（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。

( 十四 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

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财务报表附注 第 13 页

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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

截至资产负债表日，本公司账面没有投资性房地产。

( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指同时具备下列特征的有形资产：（一）为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有；（二）使用寿命超过一个会计年度。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	20-40	5-10	2.25-4.75
电子设备	年限平均法	3	0	33
办公设备	年限平均法	5	0	20
运输设备	年限平均法	5	0	20
其他设备	年限平均法	2	0	50

( 十六 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

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财务报表附注 第 14 页

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( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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财务报表附注 第 15 页

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4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。

( 十八 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额，计入当期损益。

• 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

• （2）后续计量

• 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
软 件	2年	公司估计

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财务报表附注 第 16 页

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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 截至资产负债表日，本公司账面没有使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段

• 5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。

( 十九 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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财务报表附注 第 17 页

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商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

• 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括固定资产装修费及授权使用费。

• 1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

	项	目	预计使用寿命
固定资产装修费			2-3年
授权使用费			2-10年

( 二十一 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

• 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

• 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

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2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本报告期公司无受益计划。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十二 ) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估 计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数 按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。

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( 二十三 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

• 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在 达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的 解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职 工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股 本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个 资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定 业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按 照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额 进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条 件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足 所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日 对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确 认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内 未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益 工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的 权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予 的替代权益工具进行处理。

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财务报表附注 第 20 页

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2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债 的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应 负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。

( 二十四 ) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则：

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入本公司；

⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准：

①内销收入：根据公司与客户签订销售合同及约定，由客户自提或公司负责 将货物运送到约定的交货地点，经客户验收，收款或取得收款权力时确认销 售收入。

②外销收入：以报关出口并取得货运提单的日期，为收入确认时间。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

( 二十五 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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财务报表附注 第 21 页

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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府 相关文件综合判断为资产性政府补助，企业划分为与资产相关。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府 相关文件综合判断为收益性政府补助，企业划分为与收益相关。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补 助。

2 、 确认时点

满足政府补助确认条件以及能够收到时，即确认政府补助。政府补助为货币 性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营 业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

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财务报表附注 第 22 页

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( 二十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十七 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

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( 二十八 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
		“应收票据”和“应收账款”合并列
		示为“应收票据及应收账款”，本期金
		额 85,322,446.66 元，上期金额
		52,641,737.94元；
		“应付票据”和“应付账款”合并列
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收
		示为“应付票据及应付账款”，本期金
账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；
		额 115,489,745.67 元，上期金额
“应付票据”和“应付账款”合并列示为
		48,341,827.66元；
“应付票据及应付账款”；“应收利息”和
		调增“ 其他应收款” 本期金额
“应收股利”并入“其他应收款”列示； “应
	董事会	2,573,707.57 元，上期金额659,908.45
付利息”和“应付股利”并入“其他应付
		元；
款”列示；“固定资产清理”并入“固定资
		调增“其他应付款”本期金额0 元，
产”列示；“工程物资”并入“在建工程”
		上期金额6,041.67元；
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”
		调增“固定资产”本期金额0 元，上
列示。比较数据相应调整。
		期金额0元；
		调增“在建工程”本期金额0 元，上
		期金额0元；
		调增“长期应付款”本期金额0 元，
		上期金额0元。
		调减“ 管理费用” 本期金额
		67,389,837.79 元，上期金额
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，		45,968,918.42 元，重分类至“研发费
将原“管理费用”中的研发费用重分类至		用”。财务费用项目下新增“其中：利
“研发费用”单独列示；在利润表中财务	董事会	息费用”和“利息收入”项目， “利
费用项下新增“其中：利息费用”和“利		息费用”本期金额-9,666.01 元，上期
息收入”项目。比较数据相应调整。		金额232,208.42元；“利息收入”本期
		金额2,392,849.08 元，上期金额
		4,324,275.94元。

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财务报表附注 第 24 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率（%）
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税	算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差	0、6、16、17
	额部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	5、7
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25、16.5、15、12.5
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	3

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率（%）
上海移为通信技术股份有限公司	15.00
上海移畅信息技术有限公司（注）	25.00
合肥移顺信息技术有限公司	12.50
上海移为通信技术（香港）有限公司	16.50
深圳移航通信技术有限公司	12.50
上海移兴信息技术有限公司	25.00

注：上海移畅信息技术有限公司本期已注销，具体情况详见附注“六、（一）其他原 因的合并范围变动”。

( 二 ) 税收优惠

1、 移为通信根据 2014 年 8 月 13 日上海市闵行区国家税务局出具的《税务事项通 知书》，出口货物（视同出口货物）、零税率应税服务按免抵退税进行税务处理。 2、 移为通信经认定为高新技术企业，认定期限为 2016 年 11 月 24 日至 2019 年 11 月 23 日，根据相关税法，本公司享受 15％所得税优惠税率。

3、 根据软件企业所得税优惠政策相关规定，合肥移顺信息技术有限公司享受所得 税两免三减半的优惠。合肥移顺信息技术有限公司于 2018 年度享受所得税减半优惠。 4、 2011 年 10 月 13 日，财政部国家税务总局颁布《关于软件产品增值税政策的 通知》（财税【2011】100 号）规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软 件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征 即退政策。深圳移航通信技术有限公司销售软件产品享受该增值税优惠政策。

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财务报表附注 第 25 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

• 5、 深圳移航通信技术有限公司经认定为高新技术企业，认定期限为 2017 年 10 月 31 日至 2020 年 10 月 30 日。根据国务院发布的《关于经济特区和上海浦东新区 新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发〔2007〕40 号），对经济特 区和上海浦东新区内在 2008 年 1 月 1 日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶 持的高新技术企业（以下简称新设高新技术企业），在经济特区和上海浦东新区内取 得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业 所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。深圳移航通信 技术有限公司于 2018 年度享受所得税减半优惠。

• 6、 根据香港《2018 年税务(修订)(第 3 号)条例》(《修订条例》)，2018 年 4 月 1 日起，香港开始实行利得税两级制。在利得税两级制下，法团首 200 万元港币的利 得税税率将降至 8.25%，其后的利润则继续按 16.5%征税。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	期末余额	年初余额
库存现金	91,091.86	35,379.77
银行存款	153,132,630.01	395,188,573.33
其他货币资金	636,652.26	427,994.22
合计	153,860,374.13	395,651,947.32
其中：存放在境外的款项总额	4,995,087.82	1,954,541.92

( 二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1 、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1、 以公允价值计量且其变动计入当期	损益的金融资产
项目	期末余额	年初余额
交易性金融资产	44,097.20
其中：债券工具投资
权益工具投资
衍生金融资产	44,097.20
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：债券工具投资
权益工具投资
其他
合计	44,097.20

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财务报表附注 第 26 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

说明：公司于 2018 年 10 月 22 日与交通银行签订《交通银行对客户远期结售 汇总协议》。公司于 2018 年 10 月 23 日购买交通银行远期结汇产品，买入人 民币金额 700,600.00 元，卖出美元金额 100,000.00 美元，交割价 7.0060，固 定交易期为 2019 年 10 月 25 日；公司于 2018 年 12 月 4 日购买交通银行远期 结汇产品，买入人民币金额 34,384,000.00 元，卖出美元金额 5,000,000.00 美 元，交割价 6.8768，固定交易期为 2019 年 6 月 6 日。

( 三 ) 应收票据及应收账款

	项目	期末余额	年初余额
应收票据
应收账款		85,322,446.66	52,641,737.94
	合计	85,322,446.66	52,641,737.94

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财务报表附注 第 27 页

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1 、 应收账款

（1）应收账款分类披露

			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
	90,009,076.51	100.00	4,686,629.85	5.21	85,322,446.66	55,730,540.65	100.00	3,088,802.71	5.54	52,641,737.94
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计		100.00	4,686,629.85		85,322,446.66	55,730,540.65	100.00	3,088,802.71		52,641,737.94
	90,009,076.51

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财务报表附注 第 28 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		89,731,509.14	4,486,575.46	5.00
1	至2年		65,751.17	13,150.23	20.00
2	至3年		49,824.09	24,912.05	50.00
3	年以上		161,992.11	161,992.11	100.00
		合计	90,009,076.51	4,686,629.85

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,788,625.78 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

	项目	核销金额
实际核销的应收账款			190,798.64

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 58,870,649.08 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 65.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,943,532.45 元。

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1	、 预付款项按	账龄列示
		期末余额		年初余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	9,814,197.35	99.52	6,646,289.34	99.98
1	至2年	46,586.00	0.47	1,079.00	0.02
2	至3年	1,079.00	0.01
3	年以上
	合计	9,861,862.35	100.00	6,647,368.34	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 7,498,287.52 元， 占预付款项期末余额合计数的比例 76.03%。

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财务报表附注 第 29 页

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( 五 ) 其他应收款

	项目	期末余额	年初余额
应收利息		2,573,707.57	659,908.45
应收股利
其他应收款		12,046,462.70	29,103,890.18
	合计	14,620,170.27	29,763,798.63

1 、 应收利息

1、 应收利息
项目	期末余额	年初余额
理财产品	2,175,498.76		551,537.87
银行存款利息	398,208.81		108,370.58
合计	2,573,707.57		659,908.45

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财务报表附注 第 30 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按账龄分析法计提坏
	109,578.40	0.91	41,695.20	38.05	67,883.20	793,784.02	2.70	299,330.60	37.71	494,453.42
账准备的其他应收款
应收补贴款、应收出口
退税、押金、合并关联	11,978,579.50	99.09			11,978,579.50	28,609,436.76	97.30			28,609,436.76
方
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计	12,088,157.90	100.00	41,695.20		12,046,462.70	29,403,220.78	100.00	299,330.60		29,103,890.18

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财务报表附注 第 31 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		64,316.00	3,215.80	5.00
1	至2年
2	至3年		13,566.00	6,783.00	50.00
3	年以上		31,696.40	31,696.40	100.00
		合计	109,578.40	41,695.20

组合中，应收补贴款、应收出口退税、押金、合并关联方内容：

		期末余额
组合名称
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
应收出口退税	4,808,308.77
应收增值税退税	139,358.57
押金	7,030,912.16
合计	11,978,579.50

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 257,635.40 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
出口退税款	4,808,308.77	5,234,329.88
增值税即征即退款	139,358.57	207,701.58
押金	7,030,912.16	23,167,405.30
备用金	78,042.40	53,068.40
其他	31,536.00	740,715.62
合计	12,088,157.90	29,403,220.78

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财务报表附注 第 32 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

					占其他应收款合	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额		账龄
					计数的比例(%)	期末余额
第一名	押金	6,646,453.30		1-2年	54.98
第二名	出口退税款	4,808,308.77	1	年以内	39.78
第三名	押金	171,109.90	1	年以内	1.42
第四名	押金	146,744.00		1-2年	1.21
第五名	增值税即征即退款	139,358.57	1	年以内	1.15
合计		11,911,974.54			98.54

（5）涉及政府补助的应收款项

				预计收取的时间、
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				金额及依据
				预计2019年全额收回， 《关
深圳国家税务局	增值税即征即退款	139,358.57	1年以内	于软件产品增值税政策的
				通知》（财税[2011]100号)

( 六 ) 存货

1 、 存货分类

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	72,259,159.60	2,682,101.18	69,577,058.42	64,346,704.37	166,101.94	64,180,602.43
委托加工物资	13,534,733.45		13,534,733.45	3,566,983.42		3,566,983.42
库存商品	39,117,715.06	302,730.01	38,814,985.05	20,014,261.83		20,014,261.83
发出商品	1,316,661.93		1,316,661.93	248,160.88		248,160.88
合计	126,228,270.04	2,984,831.19	123,243,438.85	88,176,110.50	166,101.94	88,010,008.56

2 、 存货跌价准备

2、 存货跌	价准备
		本期增加金额		本期减少金额
项目	年初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	166,101.94	3,859,564.03		1,343,564.79		2,682,101.18
库存商品		776,012.58		473,282.57		302,730.01
合计	166,101.94	4,635,576.61		1,816,847.36		2,984,831.19

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财务报表附注 第 33 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 七 ) 其他流动资产

项目	期末余额	年初余额
理财产品	419,000,000.00	300,000,000.00
增值税进项税留抵税额	4,528,203.85
预缴企业所得税	1,734,208.51
合计	425,262,412.36	300,000,000.00

( 八 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、 固定资	产及固定资产清理
	项目	期末余额	年初余额
固定资产		96,335,605.77	4,289,935.16
固定资产清理
	合计	96,335,605.77	4,289,935.16

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财务报表附注 第 34 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 、 固定资产情况

2、 固定资产	情况
项目	房屋及建筑物	电子设备	办公设备	运输设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额		5,641,642.02	476,166.78	2,655,623.21	352,885.68	9,126,317.69
（2）本期增加金额	90,548,504.08	4,067,915.57	13,191.83	294,163.95		94,923,775.43
—购置	90,548,504.08	4,067,915.57	13,191.83	294,163.95		94,923,775.43
（3）本期减少金额		654,112.88	248,974.00			903,086.88
—处置或报废		654,112.88	248,974.00			903,086.88
（4）期末余额	90,548,504.08	9,055,444.71	240,384.61	2,949,787.16	352,885.68	103,147,006.24
2．累计折旧
（1）年初余额		3,660,573.73	254,736.20	568,186.92	352,885.68	4,836,382.53
（2）本期增加金额	896,052.90	1,342,752.24	50,379.60	569,635.15		2,858,819.89
—计提	896,052.90	1,342,752.24	50,379.60	569,635.15		2,858,819.89
（3）本期减少金额		649,020.97	234,780.98			883,801.95
—处置或报废		649,020.97	234,780.98			883,801.95
（4）期末余额	896,052.90	4,354,305.00	70,334.82	1,137,822.07	352,885.68	6,811,400.47
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	89,652,451.18	4,701,139.71	170,049.79	1,811,965.09		96,335,605.77
（2）年初账面价值		1,981,068.29	221,430.58	2,087,436.29		4,289,935.16

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财务报表附注 第 35 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

3、	未办妥产权证书的固定资产情况	未办妥产权证书的固定资产情况
	项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物		9,122,242.45	尚在办理

( 九 ) 无形资产 1 、 无形资产情况

1、 无形资产情况
项目	软件		合计
1．账面原值
（1）年初余额		589,068.55		589,068.55
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额		589,068.55		589,068.55
2．累计摊销
（1）年初余额		519,925.48		519,925.48
（2）本期增加金额		69,143.07		69,143.07
—计提		69,143.07		69,143.07
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额		589,068.55		589,068.55
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）年初账面价值		69,143.07		69,143.07

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财务报表附注 第 36 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 十 ) 长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	117,708.27	5,319,254.86	856,493.72		4,580,469.41
授权许可费	3,134,105.38	20,616,439.62	10,761,459.19		12,989,085.81
合计	3,251,813.65	25,935,694.48	11,617,952.91		17,569,555.22

( 十一 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销	的递延所得税资产	的递延所得税资产
	期末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差	递延所得税资	可抵扣暂时性差	递延所得税资
	异	产	异	产
资产减值准备	7,713,156.24	1,142,632.32	3,507,236.36	526,082.45
递延收益	6,880,000.00	1,017,000.00	3,800,000.00	570,000.00
股权激励	2,271,100.00	330,987.50
合计	16,864,256.24	2,490,619.82	7,307,236.36	1,096,082.45

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的递	延所得税负债	延所得税负债
	期末余额		年初余额
项目	应纳税暂时性差	递延所得税负	应纳税暂时性差	递延所得税负
	异	债	异	债
交易性金融资产公允
	44,097.20	6,614.58
价值变动
合计	44,097.20	6,614.58

( 十二 ) 其他非流动资产

项目	期末余额	年初余额
待抵扣进项税	1,573,424.01
留抵进项税	2,226,575.99
采购长期资产预付款	129,401,153.94	4,500.00
合计	133,201,153.94	4,500.00

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财务报表附注 第 37 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 十三 ) 短期借款

	项目	期末余额	年初余额
质押借款			5,000,000.00
	合计		5,000,000.00

( 十四 ) 应付票据及应付账款

	项目	期末余额	年初余额
应付票据		11,901,710.14	2,522,304.35
应付账款		103,588,035.53	45,819,523.31
	合计	115,489,745.67	48,341,827.66

1 、 应付票据

1、 应付票	据
	种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票		11,901,710.14	2,522,304.35
	合计	11,901,710.14	2,522,304.35

2 、 应付账款

2	、 应付账	款
		项目	期末余额	年初余额
1	年以内（含1	年）	103,498,917.76	45,772,194.77
1	年以上		89,117.77	47,328.54
		合计	103,588,035.53	45,819,523.31

( 十五 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1、	预收款项列示
	项目	期末余额	年初余额
1	年以内（含1年）	10,883,455.71	34,376,762.05
1	年以上	12,199,717.09	1,113,672.24
	合计	23,083,172.80	35,490,434.29

2 、 账龄超过一年的重要预收款项

2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
天津富士达自行车工业有限公司	8,457,497.48	尚未交付相关产品
合计	8,457,497.48

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财务报表附注 第 38 页

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( 十六 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	13,437,477.27	68,707,123.07	64,415,806.81	17,728,793.53
离职后福利-设定提存计划	295,836.90	5,386,472.70	5,354,605.40	327,704.20
合计	13,733,314.17	74,093,595.77	69,770,412.21	18,056,497.73

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	13,022,709.21	61,506,532.15	57,021,296.19	17,507,945.17
（2）职工福利费		1,678,357.87	1,678,357.87
（3）社会保险费	155,807.70	2,845,704.12	2,831,311.72	170,200.10
其中：医疗保险费	136,850.90	2,572,199.36	2,557,350.16	151,700.10
工伤保险费	4,577.90	59,225.49	61,254.19	2,549.20
生育保险费	14,378.90	214,279.27	212,707.37	15,950.80
（4）住房公积金		2,106,501.70	2,106,501.70
（5）工会经费和职工教育经费	258,960.36	570,027.23	778,339.33	50,648.26
合计	13,437,477.27	68,707,123.07	64,415,806.81	17,728,793.53

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计划	列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	288,584.40	5,258,238.21	5,227,135.81	319,686.80
失业保险费	7,252.50	128,234.49	127,469.59	8,017.40
合计	295,836.90	5,386,472.70	5,354,605.40	327,704.20

( 十七 ) 应交税费

应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	1,726,072.22	1,541,074.14
企业所得税	1,015,425.32	1,664,333.64
个人所得税	146,504.76	76,662.12
城市维护建设税	120,825.05	107,058.84
教育费附加	86,303.61	77,053.71
印花税	29,473.00	54,814.42
水利基金	3,166.32	4,176.32
合计	3,127,770.28	3,525,173.19

( 十八 ) 其他应付款

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财务报表附注 第 39 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

	项目	期末余额	年初余额
应付利息			6,041.67
应付股利
其他应付款		30,926,240.82	1,559,263.36
	合计	30,926,240.82	1,565,305.03

1 、 应付利息

1、 应付利息
项目	期末余额	年初余额
短期借款应付利息			6,041.67
合计			6,041.67

2 、 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	年初余额
预提运费	1,020,905.00	536,725.03
中介费用	818,096.49	613,207.55
股权激励-限制性股票回购义务	17,373,400.00
待退预付货款（注1）	10,752,358.80
其他	961,480.53	409,330.78
合计	30,926,240.82	1,559,263.36

注 1：该笔款项系客户待退预付货款，款项已于 2019 年 1 月 3 日返还至对方账户。

（2）账龄超过一年的重要其他应付款 无。

( 十九 ) 递延收益

递延收益
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	4,400,000.00	2,480,000.00		6,880,000.00

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财务报表附注 第 40 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

涉及政府补助的项目：

			本期计
		本期新增		其他		与资产相关/
负债项目	年初余额		入当期		期末余额
		补助金额		变动		与收益相关
			损益金额
航运安全自适应创
新技术在物流行业	2,000,000.00	2,000,000.00			4,000,000.00	与收益相关
的示范应用
通信网络下物联网
终端系列产品技术	1,800,000.00				1,800,000.00	与资产相关
升级
专利工作试点项目		280,000.00			280,000.00	与收益相关
知识产权专利工作
		200,000.00			200,000.00	与收益相关
示范单位
多功能OBD 在线
	420,000.00				420,000.00	与资产相关
诊断系统创业资助
多功能OBD 在线
	180,000.00				180,000.00	与收益相关
诊断系统创业资助
合计	4,400,000.00	2,480,000.00			6,880,000.00

( 二十 ) 股本

股本
			本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额			公积金		期末余额
		发行新股	送股	其他	小计
				转股
股份总额	160,000,000.00	1,490,000.00			1,490,000.00	161,490,000.00

注：根据公司 2018 年 9 月 21 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关 于公司<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及 2018 年 9 月 27 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于调整公司 2018 年限制 性股票激励计划授予对象名单及数量的议案》以及《关于向激励对象授予限制性股 票的议案》, 公司拟通过定向发行公司 A 股普通股方式向 82 名股权激励对象授予限 制性股票总计 162.00 万股，每股面值 1 元，限制性股票的授予价格为每股 11.66 元。 截至 2018 年 10 月 11 日止，由于姜亮等 4 名激励对象由于个人原因自愿放弃认购公 司拟向其授予的全部限制性股票、褚世界等 10 名激励对象由于个人原因自愿放弃认 购公司拟向其授予的部分限制性股票，公司实际向激励对象发行限制性股票 149.00 万股，由张杰等 78 名激励对象按每股 11.66 元认购 149.00 万股（每股面值 1.00 元）， 变更后的注册资本人民币 161,490,000.00 元，股本人民币 161,490,000.00 元。本次变 更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2018]第 ZA15799 号 验资报告验证。

• ( 二十一 ) 资本公积

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财务报表附注 第 41 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	435,903,911.63	15,883,400.00		451,787,311.63
其他资本公积		2,271,100.00		2,271,100.00
合计	435,903,911.63	18,154,500.00		454,058,411.63

注 1：

根据公司 2018 年 9 月 21 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公 司<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及 2018 年 9 月 27 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于调整公司 2018 年限制性股 票激励计划授予对象名单及数量的议案》以及《关于向激励对象授予限制性股票的 议案》, 公司拟通过定向发行公司 A 股普通股方式向 82 名股权激励对象授予限制性 股票总计 162.00 万股，每股面值 1 元，限制性股票的授予价格为每股 11.66 元。截 至 2018 年 10 月 11 日止，由于姜亮等 4 名激励对象由于个人原因自愿放弃认购公司 拟向其授予的全部限制性股票、褚世界等 10 名激励对象由于个人原因自愿放弃认购 公司拟向其授予的部分限制性股票，公司实际向激励对象发行限制性股票 149.00 万 股，由张杰等 78 名激励对象按每股 11.66 元认购 149.00 万股（每股面值 1.00 元）， 公司收到认购款 17,373,400.00 元，计入资本公积（股本溢价）人民币 15,883,400.00 元。

注 2：

本期增加系因实施限制性股票激励计划，确认股份支付的费用计入其他资本公积 2,271,100.00 元。

( 二十二 ) 库存股

) 库存股
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
尚未解锁的限制性股票		17,373,400.00		17,373,400.00
合计		17,373,400.00		17,373,400.00

其他说明：

本期增加：

根据公司 2018 年 9 月 5 日召开的第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第 十一次会议、2018 年 9 月 21 日召开的 2018 年第二次临时股东大会及第二届董事会 第十三次会议决议，公司同意限制性股票的授予日为 2018 年 9 月 27 日，授予 78 名 激励对象 149 万股限制性股票，授予价格为 11.66 元/股。限制性股票按 40%、30%、 30%的比例锁定期分别为限制性股票授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个 月。截至 2018 年 12 月 31 日，均系尚未解锁的限制性股票，将限制性股票的回购义 务计入“库存股”。

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财务报表附注 第 42 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 二十三 ) 盈余公积

三) 盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	32,199,922.33	9,465,385.73		41,665,308.06

( 二十四 ) 未分配利润

四) 未分配利润
项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	141,266,446.82	119,179,319.21
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	141,266,446.82	119,179,319.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润	124,600,313.91	96,938,481.59
减：提取法定盈余公积	9,465,385.73	10,851,353.98
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	32,000,000.00	64,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	224,401,375.00	141,266,446.82

注：根据公司 2017 年度股东大会决议，分配 2017 年利润共计 32,000,000,00 元。

( 二十五 ) 营业收入和营业成本

) 营业收入和	营业成本
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	469,822,454.34	253,086,152.58	359,830,333.82	173,086,077.63
其他业务	6,399,222.52	1,880,212.93	2,615,516.97
合计	476,221,676.86	254,966,365.51	362,445,850.79	173,086,077.63

( 二十六 ) 税金及附加

) 税金及附加
	项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税		698,247.55	425,132.06
教育费附加		498,702.97	303,043.83
河道管理费			106.75
印花税		237,555.18	496,782.13
房产税		66,162.48
	合计	1,500,668.18	1,225,064.77

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财务报表附注 第 43 页

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( 二十七 ) 销售费用

) 销售费用
	项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬		16,115,815.49	8,689,355.04
业务宣传费		1,986,730.06	1,149,597.53
运输费		4,557,338.03	3,294,894.37
差旅费		4,757,489.51	2,583,296.28
业务佣金		2,184,768.47	2,096,980.97
保险费		892,957.15
品牌使用费		520,732.50
股份支付		350,600.00
服务费		450,054.03
租赁费		534,947.52
其他		1,085,350.41	1,174,910.87
	合计	33,436,783.17	18,989,035.06

( 二十八 ) 管理费用

) 管理费用
	项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬		14,216,135.28	14,165,546.38
办公会务费		838,194.11	1,236,649.17
差旅费		490,326.26	927,435.66
折旧摊销		706,015.22	269,462.70
水电煤气费		181,173.54	109,074.20
中介服务费		1,462,369.06	4,131,265.53
租赁费		1,042,420.23	1,519,014.46
装修费		432,310.30
股份支付		533,300.00
其他		515,461.04	523,996.03
	合计	20,417,705.04	22,882,444.13

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财务报表附注 第 44 页

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( 二十九 ) 研发费用

) 研发费用
	项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬		42,139,748.86	34,184,494.40
办公会务费		1,066,447.76	384,767.94
差旅费		734,311.21	748,236.16
折旧摊销		1,990,108.91	859,689.33
水电煤汽费		243,312.84	236,921.57
认证检测费		1,394,793.00	1,430,760.96
租赁费		2,316,069.46	2,609,358.66
技术开发费用		9,578,908.00
直接材料		4,238,169.83	4,182,661.79
软件费		1,342,251.19	707,500.35
装修费		498,850.60	288,770.04
股份支付		1,387,200.00
其他		459,666.13	335,757.22
	合计	67,389,837.79	45,968,918.42

( 三十 ) 财务费用

	项目	本期发生额	上期发生额
利息费用		-9,666.01	232,208.42
减：利息收入		2,392,849.08	4,324,275.94
汇兑损益		-17,651,293.31	11,473,497.61
其他		602,409.85	332,370.93
	合计	-19,451,398.55	7,713,801.02

( 三十一 ) 资产减值损失

) 资产减值损	失
	项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		1,530,990.38	75,565.65
存货跌价损失		4,635,576.61
	合计	6,166,566.99	75,565.65

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财务报表附注 第 45 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 三十二 ) 其他收益

二) 其他收益
			与资产相关/与收
补助项目	本期发生额	上期发生额
			益相关
闵行区科技小巨人培育企业资助	500,000.00	1,500,000.00	与收益相关
增值税即征即退	1,726,101.33	322,589.08	与收益相关
上海市闵行区科技创新服务中心项目补贴		240,000.00	与收益相关
上海市知识产权局专利资助	12,955.00	46,710.00	与收益相关
上海市科学技术委员会创新基金		27,500.00	与收益相关
中小企业开拓资金补贴	167,386.00	26,916.00	与收益相关
海外资信服务补助		15,600.00	与收益相关
计算机软件著作权登记项目专项补助	5,400.00	9,900.00	与收益相关
促进科技创新和科技成果转化补助-知识
		100,000.00	与收益相关
产权教育示范单位资金资助项奖励
促进科技创新和科技成果转化补助-国内
		14,800.00	与收益相关
知识产权资助
出口信用保险保费减免补助	20,222.96		与收益相关
高新技术成果转化专项资金	316,000.00		与收益相关
第二批国内知识产权资助	40,600.00		与收益相关
合肥高新技术产业开发区财政国库支付中
	5,000.00		与收益相关
心知识产权补贴
软件产品登记测试补助	4,000.00		与收益相关
著作权专利费补助	2,000.00		与收益相关
企业研究开发资助	497,000.00		与收益相关
闵行税务局三代手续费返还	2,719.28		与收益相关
合计	3,299,384.57	2,304,015.08

( 三十三 ) 投资收益

) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
理财产品投资收益	13,780,680.13	9,261,402.59

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财务报表附注 第 46 页

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( 三十四 ) 公允价值变动收益

) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	44,097.20
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	44,097.20
交易性金融负债
合计	44,097.20

( 三十五 ) 资产处置收益

) 资产处置收益
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损益	25,886.52		25,886.52
其中：处置固定资产损益	25,886.52		25,886.52

( 三十六 ) 营业外收入

) 营业外收入
			计入当期非经常性
项目	本期发生额	上期发生额
			损益的金额
政府补助	6,115,714.00	4,136,840.00	6,115,714.00
罚款及违约补偿收入		43,213.35
其他	167,785.65	2,231,613.11	167,785.65
合计	6,283,499.65	6,411,666.46	6,283,499.65

计入营业外收入的政府补助

计入营业外收入的政府补助
补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
（1）虹桥镇企业扶持资金	1,140,000.00	840,000.00	与收益相关
（2）上海市闵行区经济委员会沪		2,669,700.00
			与收益相关
深交易所补贴
（3）虹桥镇上市补贴		576,000.00	与收益相关
（4）创新型企业资金奖励		30,000.00	与收益相关
（5）上海市失业保险支持企业稳
	73,107.00		与收益相关
岗补贴
（6）张江专项资金重点项目上市
	2,000,000.00		与收益相关
补贴
（7）2018年上市扶持资金	1,016,100.00		与收益相关
（8）合肥高新区优秀企业奖励	100,000.00		与收益相关

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财务报表附注 第 47 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
（9）产业发展专项资金	1,620,000.00		与收益相关
（10）合肥市财政局稳岗补贴	16,507.00	21,140.00	与收益相关
（11）高新技术企业倍增支持计
	100,000.00		与收益相关
划项目资金
（12）国家高新技术企业认定奖
	50,000.00		与收益相关
补资金
合计	6,115,714.00	4,136,840.00

( 三十七 ) 营业外支出

) 营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	6,593.86		6,593.86

( 三十八 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税	费用表
	项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		12,009,711.82	13,685,404.43
递延所得税费用		-1,387,922.79	-141,857.78
	合计	10,621,789.03	13,543,546.65

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	135,222,102.94
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	20,283,315.44
子公司适用不同税率的影响	-1,397,871.83
调整以前期间所得税的影响	-20,358.33
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	383,155.18
归属于合营企业和联营企业的损益
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
利用以前年度可抵扣亏损	-2,160,123.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响	-6,466,328.12
其他
所得税费用	10,621,789.03

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财务报表附注 第 48 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 三十九 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的	其他与经营活动有	关的现金
	项目	本期发生额	上期发生额
利息收入		2,098,436.60	4,215,905.36
政府补助		7,152,897.24	7,272,566.00
其他		493,375.03	433,390.01
押金		17,062,560.62
	合计	26,807,269.49	11,921,861.37

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的	其他与经营活动有关	的现金
	项目	本期发生额	上期发生额
经营费用		24,419,022.03	21,173,083.30
押金		171,109.90	23,167,405.30
其他			115,383.10
	合计	24,590,131.93	44,455,871.70

3 、 支付的其他与投资活动有关的现金

3、 支付的	其他与投资活动有关	的现金
	项目	本期发生额	上期发生额
重组中介费			2,325,960.25
	合计		2,325,960.25

4 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

4、 收到的	其他与筹资活动有关	的现金
	项目	本期发生额	上期发生额
上市补贴		3,016,100.00	3,245,700.00
	合计	3,016,100.00	3,245,700.00

5 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

5、 支付的	其他与筹资活动有关	的现金
	项目	本期发生额	上期发生额
上市中介费			5,357,351.20
	合计		5,357,351.20

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财务报表附注 第 49 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 四十 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	124,600,313.91	96,938,481.59
加：资产减值准备	6,166,566.99	75,565.65
固定资产折旧	2,858,819.89	1,130,452.66
无形资产摊销	69,143.07	286,574.81
长期待摊费用摊销	11,617,952.91	612,413.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-25,886.52
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	6,593.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-44,097.20
财务费用（收益以“－”号填列）	-15,664,742.13	9,764,173.48
投资损失（收益以“－”号填列）	-13,780,680.13	-9,261,402.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,394,537.37	-141,857.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	6,614.58
存货的减少（增加以“－”号填列）	-39,869,006.90	-37,634,014.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-30,721,016.22	-22,126,173.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	52,477,002.73	39,163,554.84
其他	-745,000.00	-1,045,966.16
经营活动产生的现金流量净额	95,558,041.47	77,761,802.56
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	153,860,374.13	395,651,947.32
减：现金的期初余额	395,651,947.32	146,346,115.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-241,791,573.19	249,305,831.34

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财务报表附注 第 50 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	年初余额
一、现金	153,860,374.13	395,651,947.32
其中：库存现金	91,091.86	35,379.77
可随时用于支付的银行存款	153,132,630.01	395,188,573.33
可随时用于支付的其他货币资金	636,652.26	427,994.22
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	153,860,374.13	395,651,947.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物

( 四十一 ) 外币货币性项目

) 外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			92,461,706.80
其中：美元	13,467,017.79	6.8632	92,426,836.50
欧元	2,156.45	7.8473	16,922.31
港币	6,483.91	0.8762	5,681.20
英镑	1,374.00	8.6762	11,921.10
埃磅	900.00	0.3841	345.69
应收账款			89,583,216.51
其中：美元	13,052,689.20	6.8632	89,583,216.51
其他应收款			48,042.40
其中：美元	7,000.00	6.8632	48,042.40
应付账款			37,315,450.10
其中：美元	5,437,033.76	6.8632	37,315,450.10

六、 合并范围的变更

一 ( ) 其他原因的合并范围变动

2018 年 8 月 16 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过《关于注销全资子公司 的议案》，同意公司注销全资子公司上海移畅信息技术有限公司。2018 年 11 月 12 日，上海移畅信息技术有限公司完成注销。

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财务报表附注 第 51 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

企业集团的构成

				持股比例(%)	持股比例(%)	取得
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接	方式
	安徽省合肥市高新	合肥市高新区天智
合肥移顺信息
	区创新产业园二期	路5号同创科技园	电子通信	100.00		设立
技术有限公司
	J1栋C座10楼	3幢301-310
上海移为通信	香港铜锣湾谢斐道	香港铜锣湾谢斐道
技术（香港）有	482 号信诺环球保	482 号信诺环球保	电子通信	100.00		设立
限公司	险中心10楼6室	险中心10楼6室
	深圳市福田区深南	深圳市前海深港合
深圳移航通信
	西路泰然工业园区	作区前湾一路1号	电子通信	100.00		设立
技术有限公司
	210栋厂房5B	A栋201室
上海移兴信息	上海市徐汇区宜山	上海市徐汇区宜山
			电子通信	100.00		设立
技术有限公司	路717号3层	路717号3层

• 八、 与金融工具相关的风险

• 本公司的主要金融工具包括应收账款等，本公司在经营过程中面临各种金融风险， 主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全负责建立并监督本公司 的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。

• 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

• 一

• ( ) 信用风险

• 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。如果 金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即 为信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行 信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重 大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用 控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。信用风险集中按照客户/交易 对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同 的区域，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持 有任何担保物。

• ( 二 ) 市场风险

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财务报表附注 第 52 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动及其于境外子公司的净投资有 关。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

		期末余额			年初余额
项 目
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	92,426,836.50	34,870.30	92,461,706.80	242,623,523.55	1,967,342.17	244,590,865.72
应收账款	89,583,216.91		89,583,216.91	55,130,013.45		55,130,013.45
其他应收款	48,042.40		48,042.40	13,068.40		13,068.40
应付账款	37,315,450.10		37,315,450.10	9,990,244.89	120,349.65	10,110,594.54
合 计	219,373,545.91	34,870.30	219,408,416.21	307,756,850.29	2,087,691.82	309,844,542.11

于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值 或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 1,447,426.46 元。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款，本公司根据当时的市场环境来 决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。财务部门持续监控公司利率水平。 （3）其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险， 无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与 市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价 格或权益工具价格等的变化。

( 三 ) 流动性风险

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司 在资金正常情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资 磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

九、 公允价值的披露

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财务报表附注 第 53 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公	第二层次公	第三层次公
				合计
	允价值计量	允价值计量	允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当期
	44,097.20			44,097.20
损益的金融资产
1.交易性金融资产	44,097.20			44,097.20
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产	44,097.20			44,097.20
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
◆可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额	44,097.20			44,097.20
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额

十、 关联方及关联交易

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财务报表附注 第 54 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

一 ( ) 本公司的控股股东情况

控股股东名称	控股股东对本公司的持股比例(%)	控股股东对本公司的表决权比例(%)
廖荣华	37.90%	37.90%

本公司最终控制方是：廖荣华。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
PINPOINT VEHICLE SERVICES LIMITED	主要股东控制的公司

( 四 ) 关联交易情况

1 、 关键管理人员薪酬

1、 关键管理人员薪酬
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	6,304,084.91	6,126,970.38

( 五 ) 关联方应收应付款项

1 、 应付项目

1、 应付	项目
项目名称	关联方	期末账面余额	年初账面余额
预收账款
	PINPOINT VEHICLE SERVICES LIMITED	4,488.53	4,273.37

十一、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	1,490,000.00股
公司本期行权的各项权益工具总额	0股
公司本期失效的各项权益工具总额	0股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
	无
围和合同剩余期限
公司期末限制性股票授予价格的范围和合同	期末限制性股票：首次授予价格为11.66元/股，
剩余期限(注1)	期限为自2018年9月27日起36个月；

注：

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财务报表附注 第 55 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

根据公司 2018 年 9 月 21 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公 司<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及 2018 年 9 月 27 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于调整公司 2018 年限制性股 票激励计划授予对象名单及数量的议案》以及《关于向激励对象授予限制性股票的 议案》, 公司拟通过定向发行公司 A 股普通股方式向公司高级管理人员、中层管理 人员及核心技术（业务）人员共 82 名股权激励对象授予限制性股票总计 162.00 万 股，每股面值 1 元，限制性股票的授予价格为每股 11.66 元。

（1）2018 年 9 月 27 日，公司召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第 十三次会议及 2018 年第二次临时股东大会的授权审议决议，首次授予日为 2018 年 9 月 27 日，首次授予价格 11.66 元/股，首次授予的限制性股票按 40%、30%、30% 的比例锁定。锁定期分别为授予日起 12 个月、24 个月和 36 个月。

（2）根据公司 2018 年 9 月 27 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过的《关 于调整公司 2018 年限制性股票激励计划授予对象名单及数量的议案》， 原 82 名 激励对象中，4 名激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的全部限制性 股票、10 名激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟向其授予的部分限制性股票， 调整后，公司本次股权激励计划首次授予的激励对象由 82 人调整为 78 人，首次授 予的限制性股票总数由 162.00 万股调整为 149.00 万股。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	以公司股票市价为基础
	等待期的每个资产负债表日，本
	公司根据最新取得的可行权职工
	人数变动等后续信息作出最佳估
资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	计，修正预计可行权的权益工具
	数量。在可行权日，最终预计可
	行权权益工具的数量与实际可行
	权数量一致。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	2,271,100.00元
本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额	2,271,100.00元

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财务报表附注 第 56 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

以权益结算的股份支付的说明：

（1） 有关 2018 年首次授予的情况：

2018 年 9 月 27 日，公司召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十三 次会议及 2018 年第二次临时股东大会的授权审议决议，通过定向发行公司 A 股普 通股方式向公司高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员共 78 名股权 激励对象授予限制性股票总计 162.00 万股，首次授予日为 2018 年 9 月 27 日，首 次授予价格 11.66 元/股，首次授予的限制性股票按 40%、30%、30%的比例锁定。 激励计划首次授予的限制性股票自首次授予日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三次解锁。在解锁期内，若达到激励计划规定的解锁条件，激励对象可 分三次申请解锁：第一个解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁数量为 获授限制性股票总数的 40%；第二个解锁期为锁定期满后的第二年，激励对象可申 请解锁数量为获授限制性股票总数的 30%；第三次解锁期为锁定期满后的第三年， 激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的 30%。

（2）限制性股票授予日公允价值的确定：

根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司本次激励计划限制性股票 的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。在 2018 年-2021 年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额分期确认 限制性股票激励成本。公司 2018 年已授予的权益工具数量为 1,490,000.00 股，授予 日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为 30,798,300.00 元

（3）、限制性股票分期确认费用的金额：

该等公允价值总额作为公司本次股权激励计划的总成本将在股权激励计划的实施过 程中按照解锁比例进行分期确认，因此 2018 年首次授予的权益工具在 2018 年度股 - 权激励成本分摊 2,271,100.00 元，已计入“资本公积 其他资本公积”。

( 三 ) 以现金结算的股份支付情况

无

( 四 ) 股份支付的修改、终止情况

无

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财务报表附注 第 57 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

十二、 政府补助

一 ( ) 与资产相关的政府补助

			计入当期损益或冲减相关	计入当期损益或冲减相关	计入当期损
		资产负债
			成本费用损失的金额		益或冲减相
种类	金额	表列报项
					关成本费用
		目	本期发生额	上期发生额
					损失的项目
多功能OBD在线诊断
	420,000.00	递延收益
系统创业资助
通信网络下物联网终端系
	1,800,000.00	递延收益
列产品技术升级
合计	2,220,000.00

( 二 ) 与收益相关的政府补助

		计入当期损益或冲减相关成本	计入当期损益或冲减相关成本	计入当期损
		费用损失的金额		益或冲减相
种类	金额
				关成本费用
		本期发生额	上期发生额
				损失的项目
航运安全自适应创新技术
	4,000,000.00
在物流行业的示范应用
多功能OBD在线诊断系
	180,000.00
统创业资助
专利工作试点项目	280,000.00
知识产权专利工作示范单位	200,000.00
闵行区科技小巨人培育企业资助	500,000.00	500,000.00	1,500,000.00	其他收益
增值税即征即退	1,726,101.33	1,726,101.33	322,589.08	其他收益
上海市闵行区科技创新服务中心项目补贴			240,000.00	其他收益
上海市知识产权局专利资助	12,955.00	12,955.00	46,710.00	其他收益
上海市科学技术委员会创新基金			27,500.00	其他收益
中小企业开拓资金补贴	167,386.00	167,386.00	26,916.00	其他收益
海外资信服务补助			15,600.00	其他收益
计算机软件著作权登记项目专项补助	5,400.00	5,400.00	9,900.00	其他收益
促进科技创新和科技成果转化补助-知识产权教
			100,000.00	其他收益
育示范单位资金资助项奖励
促进科技创新和科技成果转化补助-国内知识产			14,800.00	其他收益

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财务报表附注 第 58 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

		计入当期损益或冲减相关成本	计入当期损益或冲减相关成本	计入当期损
		费用损失的金额		益或冲减相
种类	金额
				关成本费用
		本期发生额	上期发生额
				损失的项目
权资助
出口信用保险保费减免补助	20,222.96	20,222.96		其他收益
高新技术成果转化专项资金	316,000.00	316,000.00		其他收益
第二批国内知识产权资助	40,600.00	40,600.00		其他收益
合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心知
	5,000.00	5,000.00		其他收益
识产权补贴
软件产品登记测试补助	4,000.00	4,000.00		其他收益
著作权专利费补助	2,000.00	2,000.00		其他收益
企业研究开发资助	497,000.00	497,000.00		其他收益
闵行税务局三代手续费返还	2,719.28	2,719.28		其他收益
虹桥镇企业扶持资金	1,140,000.00	1,140,000.00	840,000.00	营业外收入
上海市失业保险支持企业稳岗补贴	73,107.00	73,107.00		营业外收入
张江专项资金重点项目上市补贴	2,000,000.00	2,000,000.00		营业外收入
上海市闵行区经济委员会沪深交易所补贴			2,669,700.00	营业外收入
虹桥镇上市补贴			576,000.00	营业外收入
创新型企业资金奖励			30,000.00	营业外收入
2018年上市扶持资金	1,016,100.00	1,016,100.00		营业外收入
合肥高新区优秀企业奖励	100,000.00	100,000.00		营业外收入
产业发展专项资金	1,620,000.00	1,620,000.00		营业外收入
合肥市财政局稳岗补贴	16,507.00	16,507.00	21,140.00	营业外收入
高新技术企业倍增支持计划项目资金	100,000.00	100,000.00		营业外收入
国家高新技术企业认定奖补资金	50,000.00	50,000.00		营业外收入
贷款贴息	194,541.00	194,541.00		财务费用
合计	14,269,639.57	9,609,639.57	6,440,855.08

十三、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

本公司无需要披露的其他重要承诺事项。

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财务报表附注 第 59 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 二 ) 或有事项

本公司无需要披露的其他或有事项。

十四、 资产负债表日后事项

一 ( ) 重要的非调整事项

无

( 二 ) 利润分配情况

拟分配的利润或股利（注1）	40,372,500.00
经审议批准宣告发放的利润或股利（注2）	32,000,000.00

注 1：根据公司 2019 年 3 月 14 日第二届董事会第十六次会议决议，公司拟定的 2018 年度利润分配方案为：以公司股本总数 16,149 万股为基数，向全体股东每 10 股派 发现金股利人民币 2.5 元（含税），共计派发现金股利 4037.25 万元（含税），占合并 报表中归属于上市公司股东净利润的 32.40%，剩余未分配利润结转至下一年度。 2018 年，公司不送红股，也不以资本公积金转增股本，本次利润分配后，公司总股 本不变。

此议案须提交公司 2018 年度股东大会审议通过后方可实施。

注 2：2018 年 3 月 22 日，公司 2017 年度股东会决议通过 2017 年度利润分配方案， 以公司股本总数 16,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.00 元（含税），共计派发现金股利 3,200 万元，占合并报表中归属于上市公司股东净利 润的 33.01%，剩余未分配利润结转至下一年度。2017 年度，公司不送红股，也不以 资本公积转增股本，本次利润分配后，公司总股本不变。

( 三 ) 其他资产负债表日后事项说明

无

十五、 其他重要事项

• 一

• ( ) 前期会计差错更正

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

• ( 二 ) 分部信息

由于公司各组成部分的风险和报酬主要来自通信定位产品的研发、生产和销售，且 相互之间关系紧密，亦无满足条件的地区分部，故 2018 年度本公司无报告分部。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

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财务报表附注 第 60 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

一 ( ) 应收票据及应收账款

	项目	期末余额	年初余额
应收票据
应收账款		84,652,041.81	52,578,740.41
	合计	84,652,041.81	52,578,740.41

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财务报表附注 第 61 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

1 、 应收账款

（1）应收账款分类披露

			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按账龄分析法计提坏
	89,258,776.39	100.00	4,606,734.58	5.16	84,652,041.81	55,635,866.63	100.00	3,057,126.22	5.49	52,578,740.41
账准备的应收账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计	89,258,776.39	100.00	4,606,734.58		84,652,041.81	55,635,866.63	100.00	3,057,126.22		52,578,740.41

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财务报表附注 第 62 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄			计提比例
			应收账款	坏账准备
					（%）
1	年以内		89,025,819.82	4,451,290.99	5.00
1	至2年		65,751.17	13,150.23	20.00
2	至3年		49,824.09	24,912.05	50.00
3	年以上		117,381.31	117,381.31	100.00
		合计	89,258,776.39	4,606,734.58

（2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 1,740,407.00 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

	项目	核销金额
实际核销的应收账款			190,798.64

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 58,454,612.06 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 65.49%，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额 2,922,730.60 元。

( 二 ) 其他应收款

其他应收款
	项目	期末余额	年初余额
应收利息		2,081,893.98	659,908.45
应收股利
其他应收款		5,169,905.77	22,088,240.30
	合计	7,251,799.75	22,748,148.75

1 、 应收利息

（1）应收利息分类

（1）应收利息分类
项目	期末余额	年初余额
理财产品	1,683,685.17		551,537.87
银行存款利息	398,208.81		108,370.58
合计	2,081,893.98		659,908.45

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财务报表附注 第 63 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比例	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准
	31,416.00	0.60	24,633.00	78.41	6,783.00	616,846.62	2.76	283,888.20	46.02	332,958.42
备的其他应收款
应收补贴款、应收出口退					5,163,122.77
	5,163,122.77	99.40				21,755,281.88	97.24			21,755,281.88
税、押金、合并关联方
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	5,194,538.77	100.00	24,633.00		5,169,905.77	22,372,128.50	100.00	283,888.20		22,088,240.30

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财务报表附注 第 64 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内小计
1	至2年
2	至3年		13,566.00	6,783.00	50.00
3	年以上		17,850.00	17,850.00	100.00
		合计	31,416.00	24,633.00

组合中，应收补贴款、应收出口退税、押金、合并关联方内容：

			期末余额
	组合名称
		账面余额	坏账准备	计提比例
应收出口退税		4,808,308.77
押金		354,814.00
	合计	5,163,122.77

（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期收回或转回坏账准备金额 259,255.20 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额	年初账面余额
出口退税		4,808,308.77	5,234,329.88
押金		354,814.00	16,520,952.00
备用金			30,000.00
其他		31,416.00	586,846.62
	合计	5,194,538.77	22,372,128.50

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财务报表附注 第 65 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

				占其他应收款
					坏账准备期
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	合计数的比例
					末余额
				(%)
第一名	出口退税	4,808,308.77	1年以内	92.56
第二名	押金	299,114.00	1年以内	5.76
第三名	押金	30,000.00	1年以内	0.58
第四名	招标押金	20,000.00	1年以内	0.39
第五名	其他	11,316.00	2-3年	0.22	5,658.00
合计		5,168,738.77		99.51	5,658.00

( 三 ) 长期股权投资

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	189,062,250.00		189,062,250.00	79,675,150.00		79,675,150.00
合计	189,062,250.00		189,062,250.00	79,675,150.00		79,675,150.00

其中，对子公司投资

						减值准
					本期计提
被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额		备期末
					减值准备
						余额
上海移畅信息技术
	1,000,000.00		1,000,000.00
有限公司
合肥移顺信息技术
	36,000,000.00	265,100.00		36,265,100.00
有限公司
上海移为通信技术
	12,675,150.00			12,675,150.00
（香港）有限公司
深圳移航通信技术
	30,000,000.00	10,122,000.00		40,122,000.00
有限公司
上海移兴信息技术
		100,000,000.00		100,000,000.00
有限公司
合计	79,675,150.00	110,387,100.00	1,000,000.00	189,062,250.00

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财务报表附注 第 66 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	465,189,252.31	313,766,232.45	359,830,333.82	210,129,068.59
其他业务	1,534,822.62		2,615,516.97
合计	466,724,074.93	313,766,232.45	362,445,850.79	210,129,068.59

( 五 ) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	28,201,586.40	40,000,000.00
理财产品投资收益	11,890,949.01	9,261,402.59
合计	40,092,535.41	49,261,402.59

十七、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	19,292.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
	7,883,538.24
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	13,780,680.13
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

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财务报表附注 第 67 页

上海移为通信技术股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

项目	金额	说明
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	167,785.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-3,082,526.55
少数股东权益影响额
合计	18,768,770.13

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

	加权平均净资产	每股收益（元）	每股收益（元）
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	15.38	0.7788	0.7784
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	13.06	0.6614	0.6611
股股东的净利润

上海移为通信技术股份有限公司

（加盖公章）

二〇一九年三月十四日

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财务报表附注 第 68 页