Quantumon Co., Ltd. — Share Issue/Capital Change 2024

Feb 21, 2024

소액공모공시서류(지분증권) 2.5 ㈜에이치앤비디자인 정 정 신 고 (보고) 2024년 02월 21일 1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 11월 03일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 제1부 모집또는매출에관한사항I. 모집또는매출에관한일반사항1.공모개요 나. 공모주요일정 - 주권상장예정일 상장예정일 변경으로 인한 정정 2024년 03월 21일 2024년 02월 29일 제1부 모집또는매출에관한사항I. 모집또는매출에관한일반사항4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 (5) 주권교부에 관한사항② 주권상장예정일 상장예정일 변경으로 인한 정정 2024년 03월 21일 2024년 02월 29일 소액공모공시서류 ( 지 분 증 권 ) 금융위원회 귀중 2023년 11월 03일 회 사 명 : 주식회사 에이치앤비디자인 대 표 이 사 : 김형수, 김준성(각자) 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 도산대로 435, 11층 (전 화) 02-868-0246 (홈페이지) http://www.hnbdesign.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 김형수 (전 화) 02-868-0246 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 : 기명식 보통주 513,347주 모집 또는 매출총액 : 999,999,956원 청약권유인쇄물 열람장소 가. 소액공모공시서류 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr 나. 청약권유인쇄물 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 주식회사 에이치앤비디자인 공시지원팀 청약권유인쇄물 2023년 11월 03일 ( 발 행 회 사 명 )주식회사 에이치앤비디자인 ( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 751,314주 ( 모 집 또는 매 출 총 액 )금999,998,934원 1. 모집 또는 매출가액 : 999,998,934원(액면가 500원) 2. 청약기간 : 2023년 11월 09일(1일간) 3. 납입기일 : 2023년 11월 13일 ( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다. 모집 또는 매출에 관한 사항의 요약 (단위 : 원, 주) 보통주 715,3145001,331999,998,934제3자배정 증권의종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법 직접공모예코스닥시장신규상장 인수(주선) 여부 지분증권 등 상장을 위한 공모여부 --기타---- 인수(주선)인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 2023년 11월 09일2023년 11월 13일2023년 11월 03일2023년 11월 13일- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 -- 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 시작일 종료일 운영자금999,998,934- 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 --- 신주인수권에 관한 사항 행사대상증권 행사가격 행사기간 ----- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다. 【기 타】 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 당사는 2023년 11월 03일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다. 가. 모집주식의 내용 종류 모집수량 주당액면가액 주당 모집가액 모집총액 기명식보통주 715,314 500원 1,331원 999,998,934원 주) 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.) 나. 공모 주요일정 절차 일자 이사회결의일 2023년 11월 03일 주식청약일 2023년 11월 09일 주금납입일 2023년 11월 13일 주권상장예정일 2024년 02월 29일 주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다. 2. 공모방법 가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정] 모집대상 모집금액 및 비율 비고 주식(수) 모집비율(%) 제3자배정 715,314주 100 - 계 715,314주 100 - 나. 공모방법금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다. 제3자배정 근거가 되는 정관규정 제3자배정 증자의 목적 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이 회사는 제1항 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. １. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ２. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ３. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ４. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ５. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 ６. "근로복지기본법" 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ７. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ８. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인·개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 ９. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 목적을 달성하기 위하여 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 본 주요사항보고서를 납입기일 1주 전까지 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 운영자금 다. 제3자 배정자에 관한 사항 제3자배정 대상자 회사 또는최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획 배정주식수 (주) 비 고 서창수 - 회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함 - 375,657 - 정수철 - 회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함 - 375,657 - 주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다. 3. 공모가격 결정방법 가. 신주발행가액의 산정방법발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.) 나. 발행가액 산정표 (단위 : 주, 원) 일 자 거래량 거래대금 비고 2023년 11월 02일 251,920 458,301,972 청약일전 제5거래일 2023년 11월 03일 1,583,034 2,184,319,931 청약일전 제4거래일 2023년 11월 06일 474,843 771,054,517 청약일전 제3거래일 합 계 2,309,797 3,413,676,420 - 기준주가(가중산술평균주가) 1,478 할인율 또는 할증률 (%) -10 발행가액 1,331 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출 조건 항목 내용 모집 또는 매출주식의 수 715,314주 주당 모집(매출)가액 1,331원 모집(매집)총액 999,998,934원 청약기일 개시일 2023년 11월 09일 종료일 2023년 11월 09일 청약증거금 주당 모집가액의 100% 납입기일 2023년 11월 13일 배당기산일 2023년 01월 01일 나. 공고의 일자 및 방법 구분 일자 공고방법 청약공고 2023년 11월 03일 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr) 배정공고 2022년 11월 13일 청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다. 다. 청약방법 청약대상자 청약방법 및 절차 1인당 청약한도 제3자배정자 1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후 청약취급처에 청약합니다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일 오전 9시부터 오후 4시까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.4) 주식청약서 및 소정의 서류, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.6) 청약단위: 1주 단위7) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출합니다. - 라. 청약, 청약금 및 주금납입 취급처(1) 청약일 : 2023년 11월 09일(2) 청약취급처 구분 적요 청약취급처 주식회사 에이치앤비디자인 주소 서울특별시 강남구 도산대로 435, 11층 연락처 (전화) 02-868-0246 (3) 청약금 취급처 구분 적요 청약증거금 예치계좌 한국증권금융 강남지점 청약금 납입 금융기관명 국민은행(한국증권금융 연계계좌) 예금주 주식회사 에이치앤비디자인 계좌번호 0015-9017-509640 (4) 주금납입 취급처 : 우리은행 가락남부지점 (5) 주권교부에 관한사항① 주권교부예정일 : -② 주권상장예정일 : 2024년 02월 29일 ③ 주권교부장소 : 한국예탁결제원 증권대행부④ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고됩니다.(6) 기타 투자자 유의사항① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.③ 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.④ 상기 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.⑤ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다. ⑥ 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 5. 인수 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 1. 주식의 종류- 주식회사 에이치앤비디자인 기명식 보통주 715,314주 2. 1주당 액면금액- 기명식 보통주 1주당 500원 3. 신주인수권에 관한 사항 제3자배정 근거가 되는 정관규정 제3자배정 증자의 목적 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이 회사는 제1항 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. １. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ２. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ３. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ４. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ５. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 ６. "근로복지기본법" 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ７. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ８. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인·개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 ９. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 목적을 달성하기 위하여 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 본 주요사항보고서를 납입기일 1주 전까지 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 운영자금 4. 배당에 관한 사항 정관 제12조[신주의 동등배당] 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 정관 제56조[이익배당] ① 이익배당은 금전과 주식 및 기타 금전 이외의 재산(현물)으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 정관 제57조[분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5."상법 시행령" 제19조에서 정한 미실현이익 6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. III. 투자위험요소 【투자자 유의사항 ▣ 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.▣ 당사는 본 소액공모공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.▣ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.▣ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다.▣ 본 소액공모공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다. 1. 사업 위험 가. 국내외 거시 경기 침체 및 불확실성 관련 위험코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 2024년부터는 금리인상 사이클이 마무리되고 신용긴축의 영향도 줄어들면서 점차 회복세를 보일 것으로 전망되나, 그 속도는 코로나19 이전의 성장세(2015~2019년 평균 세계경제성장률 3.4%) 수준을 하회할 것으로 예상됩니다. 이처럼 코로나19 이후에도 여전히 통화긴축, 인플레이션 지속, 지정학적 분열 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다.2023년 8월 한국은행이 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.2% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 2023년 07월 국제통화기금(IMF)이 발표한 'World Economic Outlook'에 따르면, 2023년 세계경제성장률 전망치는 '23년 4월(2.8%) 대비 0.2%p 증가한 3.0%로 발표되었습니다. 이는 미국 부채한도 협상 타결, 실리콘밸리 은행 및 크레딧스위스 사태 진정 등으로 금융시장 불안이 완화되었으며, 특히 코로나 종식으로 관광 등 서비스 소비가 빠르게 증가하면서 세계경제 회복을 견인했다고 평가했습니다. 그러나 세계경제에 대해 여전히 위험요인이 많은 상황이라고 분석하고 있으며, 물가상승률은 하락세이나 근원물가상승률이 여전히 높다며 긴축기조를 유지해야 한다고 권고하고 있습니다. 이러한 경기 변동은 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있는 것으로 향후 국내외 경기 침체 및 불확실성이 심화되거나 성장세 둔화가 지속되는 경우 당사가 영위하고 있는 산업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있고 당사의 수익성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 회사위험 가. 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, CNY, 천원) 구분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 - - - 현금성자산 USD 204.29 268 3,299,878.00 4,734,665 다른 변수가 일정하고 USD 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 당반기말 전기말 USD 10% 상승시 27 473,466 10% 하락시 (27) (473,466) (2) 가격위험연결회사는 지분상품과 파생상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 18,620,557 32,404,094 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 6,367,042 3,350,000 유동성기타금융자산 11,000 31,000 파생상품부채(내재파생상품)(유동) 11,422,151 7,358,305 다른 변수가 일정하고 지분상품 및 파생상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,862,056 (1,862,056) 3,240,409 (3,240,409) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 636,704 (636,704) 335,000 (335,000) 유동성기타금융자산 1,100 (1,100) 3,100 (3,100) 파생상품부채(내재파생상품)(유동) (1,142,215) 1,142,215 (735,830) 735,830 합 계 1,357,645 (1,357,645) 2,842,679 (2,842,679) (3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 9,587,500 601,000 장기차입금 및 유동성장기차입금 4,330,000 6,986,950 합계 13,917,500 7,587,950 다른 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동할 경우 이자율 변동이 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1%포인트 상승 1%포인트 하락 1%포인트 상승 1%포인트 하락 이자비용 (139,175) 139,175 (75,880) 75,880 나. 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 다. 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,827,044 - - 기타금융부채 54,459,860 - - 단기차입금(1) 9,587,500 - - 장기차입금 60,000 1,000,000 3,270,000 전환사채(2) 20,450,000 - - 신주인수권부사채 11,200,000 - - 리스부채(3) 1,592,365 479,929 399,939 기타금융부채(비유동) - 95,502 - 합 계 99,176,769 1,575,431 3,669,939 (1) 이자는 제외한 금액입니다.(2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.(3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. 3. 기타 투자위험 가. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가의 급격한 변동에 따른 손실위험금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 나. 관리감독 기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다. 다. 기타 투자자 유의사항당사의 주식가치는 금번 유상증자 실시에 따른 전 과정에서 다양한 영향을 받아 하락할 수 있습니다.본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 불안정한 경제상황 등에 의하여 직·간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생할 경우, 당사의 사업환경과 재무상태, 기타 운영결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따른 주가 하락으로 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 주식의 투자금액의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다. IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 해당사항 없음 V. 자금의 사용목적 1. 자금의 사용목적 2022년 08월 11일(단위 : 원) (기준일 : ) --999,999,956---999,999,956 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 ※ 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다. VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 - 해당사항 없음 제2부 발행인에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 가-1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 8 1 5 4 1 합계 8 1 5 4 1 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-2. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 ㈜대한종건 지분 100% 취득 - - 연결제외 Ben's Beauty Holdings 지분 100% 매각 에이치티디자인㈜ 지분 50% 매각 ㈜포에버엔케이 지분 13.94% 매각 ㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션) 제3자배정 유상증자로 인한 지분 감소(100% -> 20%) ㈜아리바이오 에이치앤비 지분 100% 매각 가-3. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 나. 회사의 법적·상업적 명칭 당사는 주식회사 에이치앤비디자인이라 칭하며, 영문으로는 H&B Design Co., Ltd.라고 표기한다. 다. 회사의 설립일자 당사는 2012년 5월 10일 설립하였으며, 회사의 주식은 2018년 11월 15일부로한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 1) 본사주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 301, 19층 2) 전화번호 : 02-868-0246 3) 홈페이지주소 : http://www.hnbdesign.co.kr 마. 주요 사업의 내용당사 및 당사의 종속회사는 부동산 분양대행 및 부동산 광고대행사업, 휴대폰 보조밧데리, 충전기, 스마트 악세서리 및 공기청정기 등 소형가전 제품, 건강기능식품, 면역세포치료제 사업, 면역진단키트 사업, 바이오헬스, 응용소프트웨어 등을 제조 및 유통하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 사업부문은 부동산 분양대행 및 부동산 광고대행사업부문, KOKIRI OUTSIDE 제품과 KOKIRI INSIDE 제품, 건강기능식품, 면역치료제, 바이오헬스, 응용소프트웨어 공급 등으로 구분되어 있으며, 다년간의 축적된 기술과 경험으로 우수한 제품을 생산, 공급하고 있습니다.상세한 내용은 당 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 바. 신용평가에 관한 사항당사는 2021년03월22일 신용평가기관으로부터 기업신용평가등급 B+를 부여 받았습니다. 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥상장 2018년 11월 15일 - - 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 변경일 주소 비고 설립 서울시 용산구 원효로 128, 8층 808호 - 2013.12.18 서울시 구로구 디지털로33길 12, 4층 405호 - 2014.07.15 서울시 용산구 원효로 156, 12층 - 2015.12.16 서울시 양천구 국회대로 162 - 2019.12.01 서울시 강남구 도산대로37길 17 - 2021.11.17 서울시 강남구 도산대로 228, 3층 - 2022.08.05 서울시 강남구 테헤란로 301, 18층 - 2023.06.16 서울시 강남구 테헤란로 301, 19층 현재 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2014.02.13 임시주총 박문신(사외이사 취임) - - 2014.02.26 정기주총 성재원(대표이사 취임) - - 2015.05.10 임시주총 한대희(사내이사 취임) - 이길용(사외이사 사임) 2015.07.06 임시주총 - - 조성근(사내이사 사임) 2016.03.04 정기주총 김상준(감사 취임) - - 2016.12.20 임시주총 장관순(사내이사) - - 2018.03.27 정기주총 오창균(감사) - 김상준(감사 사임) 2018.05.10 임시주총 - - 한대희(사내이사 사임) 2018.05.30 임시주총 한대희(사내이사) - - 2018.06.30 임시주총 정유석(사외이사)유근직(사외이사) - 박문신(사외이사 사임) 2019.03.27 정기주총 이춘성(사내이사)정인영(사외이사) - - 2019.08.30 임시주총 - - 성재원, 장관순(각자대표추가) 2019.12.16 - - - 유근직(사외이사 사임) 2019.12.20 임시주총 - 장관순(이사) 성재원(대표이사직 사임) 2021.03.29 정기주총 이한근(감사) - 임기만료 2021.08.13 임시주총 이현웅(사내이사)이정옥(사내이사)오정훈(사내이사)이대성(사내이사)서문동군(사내이사)하정훈(사외이사)조인호(사외이사)신광현(감사) - - 2021.12.03 - - - 이대성(사내이사 사임)서문동군(사내이사 사임) 2021.12.21 - - - 조인호(사외이사 사임) 2022.03.29 정기주총 민경환(사내이사)윤승완(사내이사)문원식(사내이사)김성대(사외이사) - - 2022.03.31 - - - 김성대(사외이사 사임)하정훈(사외이사 사임) 2022.07.29 임시주총 김형수(사내이사)이정윤(사내이사)조대현(사외이사)정의현(사외이사)이명우(감사) - 이현웅(사내이사 사임)이정옥(사내이사 사임)오정훈(사내이사 사임)신광현(감사 사임) 2023.01.30 - - - 문원식(사내이사 사임)정의현(사외이사 사임) 2023.03.31 정기주총 송상욱(사내이사)이재숙(사내이사)권대현(사내이사)최원준(사내이사)이병익(사외이사)이춘상(사외이사) - 조대현(사외이사 사임)민경환(사내이사 사임) 2023.05.08 - - - 이정윤(사내이사 사임) 다. 최대주주의 변동당사는 2014년 10월 22일 주식양수도로 최대주주가 기존 이춘성에서 성재원으로 변동되었습니다 당사는 2021년 7월 29일 주식양수도로 최대주주가 성재원에서 살루타리스1호투자조합으로 변동되었습니다.당사는 2022년 7월 29일 주식양수도로 최대주주가 살루타리스1호투자조합에서 이정옥으로 변동되었습니다.당사는 2023년 2월 27일 제3자배정 유상증자 주금 납입에 따라 최대주주가 이정옥에서 멘델스리미티드투자조합으로 변동되었습니다. 라. 상호의 변경- 주식회사 에이치앤비디자인 발생일 변경전 변경후 2015.05.10 주식회사 디자인 디자인 주식회사 2021.08.13 디자인 주식회사 주식회사 에이치앤비디자인 마. 합병 진행당사는 당사의 주요 종속회사인 코끼리닷컴 주식회사와 소규모합병을 아래와 같이 진행하였습니다.1) 디자인 주식회사가 100% 자회사인 코끼리닷컴 주식회사를 흡수합병 - 존속법인 : 디자인(주) - 소멸법인 : 코끼리닷컴(주)2) 합병형태 : 소규모합병3) 목적 : 판매단일화 및 경영자원의 통합을 통한 시너지 창출과 비용절감을 통한 경영효율성 달성4) 진행경과 및 일정 구분 디자인(주) 코끼리닷컴(주) 1. 이사회 결의일 2019년 05월 13일 2019년 05월 13일 2. 주주확정 기준일 2019년 05월 28일 - 3. 주주명부 폐쇄기간 2019년 05월 29일 ~ 2019년 05월 31일 - 4. 합병반대통지 접수기간 2019년 05월 30일 ~ 2019년 06월 12일 - 5. 합병승인 이사회 결의일 2019년 06월 13일 2019년 06월 13일 6. 채권자 이의제출기간 2019년 06월 14일 ~ 2019년 07월 15일 2019년 06월 14일 ~ 2019년 07월 15일 7. 합병기일 2019년 07월 16일 2019년 07월 16일 8. 합병종료보고 총회일(이사회 결의일) 2019년 07월 16일 2019년 07월 16일 9. 합병등기일 2019년 07월 16일 2019년 07월 16일(해산등기) ※ 본 합병은 소규모합병 방식이므로 존속회사인 디자인(주) 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. 또한, 소멸회사인 코끼리닷컴(주)의 경우 단독주주인 디자인(주)의 동의를 얻어 주식매수청구권을 부여하지 않습니다.※ 자세한 사항은 2019.05.13 주요사항보고서(회사합병 결정), 2019.07.16 합병등 종료보고서(합병) 공시를 참고하시기 바랍니다. 바. 회사의 업종 또는 주된사업의 변화(1) 회사의 업종 목적사업 비고 1 컴퓨터, 컴퓨터주변기기, 소프트웨어의 제조, 판매, 서비스 및 수출입업 2 엘씨디(LCD)관련사업의 제조, 판매, 서비스 및 수출입업 3 기술용역업 4 통신판매업 5 사업 및 경영컨설팅업 6 전자제품 제조, 판매, 서비스 및 수출입업 7 전자상거래 및 통신판매업 8 에너지 및 자원개발 투자업 9 금속광물 도소매업 10 상품중개업 11 정보통신기기 악세서리 제조 및 도소매업 12 정보통신기기 판매업 13 정보통신기기 무역업 14 생활잡화 제조 및 도소매업 15 생활잡화 무역업 16 판촉물 제조 및 도소매업 17 판촉물 무역업 18 광고제작 및 광고대행업 19 콘텐츠 판권 유통사업 20 배터리 및 충전장치 제조, 판매업 21 전기 미용기구 제조 및 도소매업 22 화장품 제조, 판매 도소매업 23 화장품 원료 제조, 판매 및 도소매업 24 기타 운송장비 및 시설장치 임대업 25 의료용품 수입,제조,도소매업 26 의료기구 수입,제조,도소매업 27 전기오토바이 및 전기차 개발, 제조, 수리, 도,소매업 28 의약품 제조, 판매 및 도소매업 29 의약품 원료 제조, 판매 및 도소매업 30 의약외품 제조, 판매 및 도소매업 31 식품 제조, 판매 및 도소매업 32 식품첨가물 제조, 판매 및 도소매업 33 건강기능식품 제조, 판매 및 도소매업 34 건강기능식품 원료 제조, 판매 및 도소매업 35 의료기관 운영 36 산업재산권 및 그에 수반되는 권리의 양도 및 양수업 37 가상현실(VR) 관련 사업 38 인공지능(AI) 관련 사업 39 증강현실(AR) 관련 사업 40 가상현실 학습 콘텐츠 개발 및 관련 사업 41 가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업 42 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신서비스업 43 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 44 인터넷 콘텐츠사업 45 디지털 및 문화콘텐츠의 개발 공급 및 라이선스 사업 46 디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업 47 콘텐츠판권 유통사업 48 모바일콘텐츠 사업 49 연예 매니지먼트 서비스 및 종합엔터테인먼트 50 대중문화예술기획업 51 드라마, 영화 제작 캐스팅 디렉터 52 드라마, 영화 제작 투자업 53 유튜버, 인플루언서 매니지먼트 54 광고모델 에이전시 및 영상제작 55 영화, 드라마, 비디오물 및 영상물 제작, 제작대행, 배급, 시청제공, 수출입업 56 음반, 음악영상제작, 배급 및 유통판매업 57 연예인 및 기타 공인 매니저업 58 저작물 등 출판업 59 전자 및 기록매체 출판물 제조업 60 출판물 제작과 판매업 61 상표,브랜드 등 지적재산권의 임대, 중개, 알선 등 라이선스업 62 캐릭터상품 판매업 63 증권정보 제공업 64 인터넷뉴스 서비스업 65 인터넷포털 서비스 및 인터넷 방송업 66 공연 및 전시사업 67 전시 콘텐츠 제작 및 설치업 68 각종 기념품류 유통 판매업 69 조경 및 인테리어 사업 70 부동산 매매업, 임대업 및 전대업 71 부동산 개발업 72 신기술을 보유한 개인또는 벤처기업에 대한 투자 73 벤처투자조합의 결성 및 관리업무수행 74 시계 도소매업 75 의류,잡화,쥬얼리 등의 수출입 및 도소매업 76 주택건설업 77 부동산 분양업 78 토지조성사업 79 건축시공 및 토목사업 80 금융 컨설팅업 81 부동산 관리용역업 82 소방시설, 기계설비, 토목, 건축, 대지조성, 전기, 통신공사업 83 해외건설업 및 해외개발사업 84 건설사업관리 및 소방시설관리업 85 토목, 산업, 주거 및 사업시설에 대한 종합관리업 86 정비사업전문관리업 87 시설물 유지관리업 88 건설서비스와 관련된 인터넷사업 89 아파트 아케이드, 콘도, 오피스텔, 상업용 건축물 건설사업 매매 및 임대업 90 부동산 투자자문업 91 부동산 컨설팅 및 기획조사업 92 주택 신축 및 판매업 93 건축자재 도,소매업 판매업 94 인쇄 및 인쇄관련 사업 95 현수막 광고 및 제작업 96 버스, 지하철 광고업 97 홈페이지 제작 및 공급업 98 시스템 관리 용역업 99 정보통신공사업 100 무선센서네트워크개발, 제조 및 판매업 101 유비쿼터스 플랫폼 솔루션 개발 및 판매업 102 시스템, 기기보안 개발 및 판매업 103 연구 용역 및 컨설팅업 104 광고매체 판매업 105 광고물 작성업 106 전문디자인업 107 기타 전문 과학 및 기술 서비스업 108 전시 및 행사 대행업 109 부동산 관련 서비스업 110 사인물 디자인업 111 부동산 분양대행업 112 부동산 임대대행업 113 부동산 대리사무업 114 부동산 컨설팅업 115 아파트 입주대행업 116 소방제품 도소매업 117 소방기기 도소매업 118 주류 도소매업 119 폐유 및 폐기물 처리업 120 탱크 크리닝업 121 석유 정제 사업 122 석유 판매업 123 연료전지발전업 124 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 125 물류 및 포워딩 사업 126 수소 및 수소에너지 사업 127 항공 및 해상 여객업 128 위 각 호에 관련된 통신판매업 및 전자상거래업 129 각호의 연구, 개발, 제조, 생산 판매에 수반되는 제반 권리의 양도 및 양수업 130 각호에 관련된 연구, 자문, 생산 및 판매 131 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업 132 각호에 관련된 부대사업 일체 (2) 사업목적 추가 구분 내용 2015. 07. 15 - 부동산 임대업- 광고제작 및 광고대행업 2016. 10. 05 - 소프트웨어 개발 및 관련용역에 관한 사업- 임베디드 장비개발 및 관련용역에 관한 사업- 헬스케어 관련 서비스업- 콘텐츠 판권 유통사업 2018. 06. 30 - 배터리 및 충전장치 제조, 판매업- 컨버터 및 인버터 제조, 판매업- 파워팩 및 무정전 전원장치 제조, 판매업- 지적재산권 로열티 제공업 및 서비스업- 배터리 임대사업 및 컨텐츠 공급, 서비스업- 상품권 발급 및 판매업- 쿠폰 발급 및 판매업- 배터리 충전장치를 이용한 광고사업 2020. 03.24 - 기타 전기 변환장치 제조업- 기체 여과기 제조업- 전기 미용기구 제조 및 도소매업- 화장품 제조업- 화장품 및 화장용품 도소매업- 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업- 기타 운송장비 및 시설장치 임대업- 개인 및 생활용품 임대업- 연불판매업- 기타 생활용 섬유 및 직물 제품 도매업 2021.03.29 - 기타 생활용 섬유 및 직물 제품 도소매 및 수입, 제조 - 의료용품 수입,제조,도소매업 - 의료기구 수입,제조,도소매업 - 기타 의료용품 기기 수입,제조,도소매업 - 골프카 및 전동차 개발, 제조, 수리, 도,소매업 - 전기오토바이 및 전기차 개발, 제조, 수리, 도,소매업 - 통신단말기 및 부품의 설계, 개발, 제조, 수리, 도,소매업 - 퍼스널모빌리티 (전기(전동) 자전거, 전동스쿠터, 전동킥보드등) 수입, 제조, 판매 및 수리업 - 퍼스널모빌리티 부품 수입, 제조, 판매업 - 퍼스널모빌리티 임대사업 및 컨텐츠 공급, 서비스업 2021.08.13 - 의약품 제조, 판매 및 도소매업 - 의약품 원료 제조, 판매 및 도소매업 - 의약외품 제조, 판매 및 도소매업 - 식품 제조, 판매 및 도소매업 - 식품첨가물 제조, 판매 및 도소매업 - 건강기능식품 제조, 판매 및 도소매업 - 의료기관 운영 - 원료 소분업 - 제품 소분업 - 식품 소분업 - 인터넷 관련 사업일체 - 산업재산권 및 그에 수반되는 권리의 양도 및 양수업 - 각호의연구, 개발, 제조, 생산판매에 수반되는 제반권리의 양도 및 양수업 - 각호에 관련된 연구, 자문, 생산 및 판매 - 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업 2022.03.29 - 블록체인 개발 및 관련 사업 - 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업 - 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업 - 블록체인 기반 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축서비스업 - 블록체인 기반 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 - 블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 - 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업 - 블록체인 기술 관련 기타 정보기술 및 컴퓨터 운영 서비스업 - 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업 - 가상자산 환전 및 중개업 - 가상자산 매매 및 거래중개업 - 가상자산 이체 및 시세정보제공업 - 가상자산 신탁업 - 가상자산 예금관리업 - 가상자산 발행업 - 가상자산 제조관련 장비의 판매, 중개업 - 가상자산 지불관련 서비스 - ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문서비스 - 가상화폐거래소 투자업 - 가상현실(VR) 관련 사업 - 인공지능(AI) 관련 사업 - 증강현실(AR) 관련 사업 - 가상현실 학습 콘텐츠 개발 및 관련 사업 - 가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업 - 전자상거래와 관련 유통업 - 전자상거래에 의한 금융업 - 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업 - 인터넷 사업 - 인터넷 광고업 - 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신서비스업 - 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 - 온라인정보 제공업 - 인터넷콘텐츠사업 - 부가통신업 - 정보서비스업 -.기타정보서비스업 - 디지털 및 문화콘텐츠의 개발 공급 및 라이선스 사업 - 디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업 - 콘텐츠판권 유통사업 - 모바일콘텐츠 사업 - 전자지급결제대행업 - 선불전자지급수단 발행 및 관리업 - 결제대금 예치업 - 모바일결제사업 - 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 - 전자화폐 환전 및 중개업 - 환전업 및 외화이체업 - 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 - 전자화폐 환전 및 중개업 - 환전업 및 외화이체업 - 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 - 연예 매니지먼트 서비스 및 종합엔터테인먼트 - 대중문화예술기획업 - 드라마, 영화 제작 캐스팅 디렉터 - 드라마, 영화 제작 투자업 - 유튜버, 인플루언서 매니지먼트 - 광고모델 에이전시 및 영상제작 - 영화, 드라마, 비디오물 및 영상물 제작, 제작대행, 배급, 시청제공, 수출입업 - 음반, 음악영상제작, 배급 및 유통판매업 - 연예인 및 기타 공인 매니저업 - 저작물 등 출판업 - 전자 및 기록매체 출판물 제조업 - 출판물 제작과 판매업 - 상표, 브랜드 등 지적재산권의 임대, 중개, 알선 등 라이선스업 - 캐릭터상품 판매업 - 증권정보 제공업 - 인터넷뉴스 서비스업 - 인터넷포털 서비스 및 인터넷 방송업 - 공연 및 전시사업 - 전시 콘텐츠 제작 및 설치업 - 각종 기념품류 유통 판매업 - 조경 및 인테리어 사업 - 가전제품 도소매업 - 의료기기 도소매업 - 부동산 매매업, 임대업 및 전대업 - 부동산 개발업 - 신기술을 보유한 개인또는 벤처기업에 대한 투자 - 벤처투자조합의 결성 및 관리업무수행 - 시계 도소매업 - 의류,잡화,쥬얼리 등의 수출입 및 도소매업 - 의류,잡화, 쥬얼리 등의 유통, 판매대행업 - 미용용품 수출입 및 도소매업 - 각호의 연구, 개발, 제조, 생산 판매에 수반되는 제반 권리의 양도 및 양수업 - 각호에 관련된 연구, 자문, 생산 및 판매 - 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업 - 각호에 관련된 부대사업 일체 2022.07.29 - 주택건설업- 부동산 분양업- 토지조성사업- 건축시공 및 토목사업- 금융 컨설팅업- 부동산 관리용역업- 소방시설, 기계설비, 토목, 건축, 대지조성, 전기, 통신공사업- 해외건설업 및 해외개발사업- 건설사업관리 및 소방시설관리업- 토목, 산업, 주거 및 사업시설에 대한 종합관리업- 정비사업전문관리업- 시설물 유지관리업- 프로젝트 매니지먼트 및 관련 서비스업- 건설서비스와 관련된 인터넷사업- 아파트 아케이드, 콘도, 오피스텔, 상업용 건출물 건설사업 매매 및 임대업- 부동산 투자자문업- 부동산 컨설팅 및 기획조사업- 주택 신축 및 판매업- 건축자재 도,소매업 판매업- 인력공급업- 옥외광고업- 언론홍보업- 인쇄 및 인쇄관련 사업- 현수막 광고 및 제작업- 버스, 지하철 광고업- 홈페이지 제작 및 공급업- 시스템 관리 용역업- 정보통신공사업- 무선센서네트워크개발, 제조 및 판매업- 유비쿼터스 플랫폼 솔루션 개발 및 판매업- 시스템, 기기보안 개발 및 판매업- 연구 용역 및 컨설팅업- 기록매체 복제업- 컴퓨터시스템 설계 및 자문업- 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업- 데이터베이스 및 온라인 정보제공업- 광고매체 판매업- 광고물 작성업- 전문디자인업- 기타 전문 과학 및 기술 서비스업- 전시 및 행사 대행업- 부동산 관련 서비스업- 사인물 디자인업- 부동산 분양대행업- 부동산 임대대행업- 부동산 대리사무업- 부동산 컨설팅업- 아파트 입주대행업- 위 각 호에 관련된 통신판매업 및 전자상거래업 2023.03.31 - 소방제품 도소매업- 소방기기 도소매업- 주류 도소매업- 폐유 및 폐기물 처리업- 탱크 크리닝업- 석유 정제 사업- 석유 판매업- 연료전지발전업- 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업- 물류 및 포워딩 사업- 수소 및 수소에너지 사업- 항공 및 해상 여객업 사. 연혁 및 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 구분 내용 2014년 11월 기업부설연구소 설립에너지효율인증 2건 취득 2014년 12월 KOKIRI 상표권 등록 2015년 04월 KOKIRI N-Class 디자인 등록 2015년 07월 KOKIRI 보조배터리 CE, FCC, RoHS, PSE 인증취득 2016년 01월 삼성전자 배터리 관련 특허 양수 7건 2016년 06월 벤처기업 등록 2016년 09월 부천 오정산업단지내 물류센터 통합이전 2016년 10월 KTB네트웍스 투자유치(30억원) 2017년 01월 중국법인 설립 2017년 12월 베스킨라빈스, 투섬플레이스, 네이버 거래선 확보 및 소형가전 출시 2018년 11월 코스닥 상장 2019년 03월 코끼리박스 정식 오픈 2019년 04월 2019년 홍콩 춘계 전자 박람회 참가 2019년 05월 로봇청소기 '제로 스마트 봇' 출시코끼리닷컴주식회사와 소규모합병 추진 2019년 06월 제2회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (60억원)디자인(주)라이프웨어사업부(용산지점) 설립 2019년 07월 주요종속회사인 코끼리닷컴(주)를 소규모 합병 2019년 08월 "BT21"칫솔살균기 출시 2019년 09월 KOKIRI BoT 플랫폼 구축 2019년 10월 H13등급 공기청정기 "제로 스마트 에어" 출시보조배터리 성능평가 우수등급 발표(한국소비자원) 2019년 12월 본사 이전(서울 강남구 도산대로37길 17) 2020년 02월 홍콩법인 폐업신고(Design Powersource Ltd.) 2020년 06월 화성공장 설립(KF-AD 마스크생산공장) 2020년 06월 제3회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (40억원) 2020년 07월 용산지점 이전(본사사옥으로 이전) 2020년 09월 제4회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 발행 (30억원) 2021년 06월 제3자 배정유상증자(소액-10억원) 2021년 06월 제3자 배정유상증자(40억원) 2021년 07월 최대주주 변경(살루타리스1호 투자조합) 2021년 08월 사명변경 - (주)에이치앤비디자인 2021년 08월 (주)아리바이오 에이치앤비 주식 취득(97억원)신주인수권부사채 발행(100억원) 2021년 09월 (주)포에버엔케이 지분취득(18억원) 2021년 11월 중국법인 폐업(KOKIRI Power Co.,Ltd. - 2021.11.10)(주) 디자인 라이프웨어사업부 지점 폐업(2021.11.17) 2021년 12월 제3자배정 유상증자(70억원 - 2021.12.30)주주우선공모 유상증자(373억원 - 2021.12.30) 2022년 01월 메이슨캑터스 혁신성장 투자조합2호 지분인수(5,000좌-50억원)타이거플러스알파조합 지분인수(400좌-40억원)에이치티디자인(주) 설립(1억원), 지분매각(5천만원) 2022년 05월 (주)온블록코리아 설립(자본금 5억원) 2022년 06월 제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행(100억원)제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행(100억원)제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행(70억원) 2022년 07월 최대주주 변경(이정옥)(주)스튜디오애닉 설립(자본금1억원) 2022년 08월 본사이전(서울 강남구 테헤란로 301)제3자 배정유상증자(소액-10억원)(주)모티브글로벌 설립(자본금 10억원) 2022년 09월 (주)에이치앤비개발 설립(자본금 1천만원) 2023년 02월 제3자배정 유상증자(60억원)최대주주 변경(멘델스리미티드투자조합)(주)대한종건 주식 취득(200억원)제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행(44.5억원) 2023년 03월 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행(50억원) 2023년 04월 제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행(50억원) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 천주) 종류 구분 제12기(2023년 2분기) 제11기(2022년말) 제10기(2021년말) 보통주 발행주식총수 12,686,562 11,012,922 10,786,221 액면금액 500 500 500 자본금 6,343,281 5,506,461 5,393,110 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 6,343,281 5,506,461 5,393,110 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 12,686,562 - 12,686,562 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 12,686,562 - 12,686,562 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 12,686,562 - 12,686,562 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - - 해당사항 없음 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 - - - - - - 직접 취득 - - - - - - 직접 취득 - - - - - - - 해당사항 없음 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 체결 - - - - - - - - 신탁 체결 - - - - - - - - 신탁 체결 - - - - - - - - - 해당사항 없음 마. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - - 발행총액(발행주식수) - - 현재 잔액(현재 주식수) - - 주식의내용 이익배당에 관한 사항 - 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 - 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2012년 05월 10일 제1기 창립총회 정관제정 법인설립 2013년 07월 19일 제2기 임시정기총회 제2조 [목적] 신규사업추가 2014년 02월 13일 제3기 정기주주총회 제5조 [회사가 발행할 주식의 총수]제12조의 2[주식매수선택권] 주식수 증가조문정비 2015년 07월 15일 제4기 임시주주총회 제2조 [목적] 신규사업추가 2016년 10월 05일 제5기 임시주주총회 제2조 [목적] 신규사업추가 2017년 10월 31일 제6기 임시주주총회 제1조 [명칭]제2조 [목적] 회사명 변경사업목적추가 2018년 06월 30일 제7기 임시주주총회 제2조 [목적] 사업목적추가 2019년 03월 27일 제7기 정기주주총회 제4조 [공고방법]제8조 [주권의 발행과 종류주식의 종류]제8조의2 [주식등의 전자등록]제11조 [주식매수선택권]제14조 [명의개서대리인]제15조 [주주등의 주소,성명 및 인감 또는 서명등 신고]제16조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일]제17조 [전환사채의 발행]제18조 [신주인수권부사채의 발행]제19조[사채발행에 관한 준용규정]제20조[소집시기]제22조 [소집통지 및 공고]제30조 [서면에 의한 의결권의 행사]제54조 [재무제표와 영업보고서의 작성과 비치 등]제54조의2 [외부감사인의 선임] 공고변경조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비한도증액한도증액한도증액조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비 2020년 03월 24일 제8기 정기주주총회 제2조 [목적]제40조 [이사회의구성과 소집] 사업목적추가문구의 명확화 2021년 03월 29일 제9기 정기주주총회 제2조 [목적]제4조 [공고방법]제8조의2 [주식등의 전자등록]제9조 [주식의종류]제12조 [신주의배당기준일]제16조 [주주명부의 폐쇄 및 기준일]제17조 [전환사채의발행]제20조 [소집시기]제36조 [이사의보선]제43조 [위원회]제44조의2 [이사의 책임감경]제47조 [감사의선임]제49조 [감사의 보선]제50조 [감사의 직무]제54조 [재무제표와 영업보고서의 작성과 비치 등]제56조 [이익배당]제57조 [중간배당] 사업목적추가공고변경조문정비조문정비동등배당원칙조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비조문정비 2021년 08월 13일 제10기 임시주주총회 제1조 [명칭]제2조 [목적]제4조 [공고방법]제5조 [회사가 발행할 주식의 총수]제10조 [신주인수권]제10조 [전환사채의 발행]제18조 [신주인수권부사채의 발행] 사명변경사업목적추가공고변경주식총수 증가조항수정액면총액 증액액면총액 증액 2022년 03월 29일 제10기 정기주주총회 제2조 [목적]제10조 [신주인수권]제11조 [주주명부의 폐쇄] 사업다각화부여 한도에 대한 구체적인 기준 마련기준일 제도 운영 상의 편의성제고 2022년 07월 29일 제11기 임시주주총회 제2조 [목적] 사업다각화 2023년 03월 31일 제11기 정기주주총회 제2조 [목적] 사업다각화 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 컴퓨터, 컴퓨터주변기기, 소프트웨어의 제조, 판매, 서비스 및 수출입업 영위 2 엘씨디(LCD)관련사업의 제조, 판매, 서비스 및 수출입업 미영위 3 기술용역업 미영위 4 통신판매업 영위 5 사업 및 경영컨설팅업 미영위 6 전자제품 제조, 판매, 서비스 및 수출입업 영위 7 전자상거래 및 통신판매업 영위 8 에너지 및 자원개발 투자업 영위 9 금속광물 도소매업 미영위 10 상품중개업 미영위 11 정보통신기기 악세서리 제조 및 도소매업 영위 12 정보통신기기 판매업 영위 13 정보통신기기 무역업 미영위 14 생활잡화 제조 및 도소매업 영위 15 생활잡화 무역업 미영위 16 판촉물 제조 및 도소매업 영위 17 판촉물 무역업 미영위 18 광고제작 및 광고대행업 영위 19 콘텐츠 판권 유통사업 미영위 20 배터리 및 충전장치 제조, 판매업 영위 21 전기 미용기구 제조 및 도소매업 미영위 22 화장품 제조, 판매 도소매업 미영위 23 화장품 원료 제조, 판매 및 도소매업 미영위 24 기타 운송장비 및 시설장치 임대업 미영위 25 의료용품 수입,제조,도소매업 미영위 26 의료기구 수입,제조,도소매업 미영위 27 전기오토바이 및 전기차 개발, 제조, 수리, 도,소매업 미영위 28 의약품 제조, 판매 및 도소매업 미영위 29 의약품 원료 제조, 판매 및 도소매업 미영위 30 의약외품 제조, 판매 및 도소매업 미영위 31 식품 제조, 판매 및 도소매업 영위 32 식품첨가물 제조, 판매 및 도소매업 미영위 33 건강기능식품 제조, 판매 및 도소매업 미영위 34 건강기능식품 원료 제조, 판매 및 도소매업 미영위 35 의료기관 운영 미영위 36 산업재산권 및 그에 수반되는 권리의 양도 및 양수업 미영위 37 가상현실(VR) 관련 사업 미영위 38 인공지능(AI) 관련 사업 미영위 39 증강현실(AR) 관련 사업 미영위 40 가상현실 학습 콘텐츠 개발 및 관련 사업 미영위 41 가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업 미영위 42 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신서비스업 미영위 43 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 미영위 44 인터넷 콘텐츠사업 미영위 45 디지털 및 문화콘텐츠의 개발 공급 및 라이선스 사업 미영위 46 디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업 미영위 47 콘텐츠판권 유통사업 미영위 48 모바일콘텐츠 사업 미영위 49 연예 매니지먼트 서비스 및 종합엔터테인먼트 미영위 50 대중문화예술기획업 미영위 51 드라마, 영화 제작 캐스팅 디렉터 미영위 52 드라마, 영화 제작 투자업 미영위 53 유튜버, 인플루언서 매니지먼트 미영위 54 광고모델 에이전시 및 영상제작 미영위 55 영화, 드라마, 비디오물 및 영상물 제작, 제작대행, 배급, 시청제공, 수출입업 미영위 56 음반, 음악영상제작, 배급 및 유통판매업 미영위 57 연예인 및 기타 공인 매니저업 미영위 58 저작물 등 출판업 미영위 59 전자 및 기록매체 출판물 제조업 미영위 60 출판물 제작과 판매업 미영위 61 상표,브랜드 등 지적재산권의 임대, 중개, 알선 등 라이선스업 미영위 62 캐릭터상품 판매업 미영위 63 증권정보 제공업 미영위 64 인터넷뉴스 서비스업 미영위 65 인터넷포털 서비스 및 인터넷 방송업 미영위 66 공연 및 전시사업 미영위 67 전시 콘텐츠 제작 및 설치업 미영위 68 각종 기념품류 유통 판매업 미영위 69 조경 및 인테리어 사업 미영위 70 부동산 매매업, 임대업 및 전대업 영위 71 부동산 개발업 미영위 72 신기술을 보유한 개인또는 벤처기업에 대한 투자 미영위 73 벤처투자조합의 결성 및 관리업무수행 미영위 74 시계 도소매업 영위 75 의류,잡화,쥬얼리 등의 수출입 및 도소매업 미영위 76 주택건설업 미영위 77 부동산 분양업 미영위 78 토지조성사업 미영위 79 건축시공 및 토목사업 미영위 80 금융 컨설팅업 미영위 81 부동산 관리용역업 미영위 82 소방시설, 기계설비, 토목, 건축, 대지조성, 전기, 통신공사업 미영위 83 해외건설업 및 해외개발사업 미영위 84 건설사업관리 및 소방시설관리업 미영위 85 토목, 산업, 주거 및 사업시설에 대한 종합관리업 미영위 86 정비사업전문관리업 미영위 87 시설물 유지관리업 미영위 88 건설서비스와 관련된 인터넷사업 미영위 89 아파트 아케이드, 콘도, 오피스텔, 상업용 건축물 건설사업 매매 및 임대업 미영위 90 부동산 투자자문업 미영위 91 부동산 컨설팅 및 기획조사업 미영위 92 주택 신축 및 판매업 미영위 93 건축자재 도,소매업 판매업 미영위 94 인쇄 및 인쇄관련 사업 미영위 95 현수막 광고 및 제작업 미영위 96 버스, 지하철 광고업 미영위 97 홈페이지 제작 및 공급업 미영위 98 시스템 관리 용역업 미영위 99 정보통신공사업 미영위 100 무선센서네트워크개발, 제조 및 판매업 미영위 101 유비쿼터스 플랫폼 솔루션 개발 및 판매업 미영위 102 시스템, 기기보안 개발 및 판매업 미영위 103 연구 용역 및 컨설팅업 미영위 104 광고매체 판매업 미영위 105 광고물 작성업 영위 106 전문디자인업 미영위 107 기타 전문 과학 및 기술 서비스업 미영위 108 전시 및 행사 대행업 미영위 109 부동산 관련 서비스업 미영위 110 사인물 디자인업 미영위 111 부동산 분양대행업 영위 112 부동산 임대대행업 미영위 113 부동산 대리사무업 미영위 114 부동산 컨설팅업 미영위 115 아파트 입주대행업 영위 116 소방제품 도소매업 미영위 117 소방기기 도소매업 미영위 118 주류 도소매업 미영위 119 폐유 및 폐기물 처리업 미영위 120 탱크 크리닝업 미영위 121 석유 정제 사업 미영위 122 석유 판매업 미영위 123 연료전지발전업 미영위 124 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 미영위 125 물류 및 포워딩 사업 미영위 126 수소 및 수소에너지 사업 미영위 127 항공 및 해상 여객업 미영위 128 위 각 호에 관련된 통신판매업 및 전자상거래업 영위 129 각호의 연구, 개발, 제조, 생산 판매에 수반되는 제반 권리의 양도 및 양수업 미영위 130 각호에 관련된 연구, 자문, 생산 및 판매 영위 131 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업 영위 132 각호에 관련된 부대사업 일체 미영위 1. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2021.03.29 - 1. 기타 생활용 섬유 및 직물 제품 도소매 및 수입, 제조1. 의료용품 수입,제조,도소매업1. 의료기구 수입,제조,도소매업1. 기타 의료용품 기기 수입,제조,도소매업1. 골프카 및 전동차 개발, 제조, 수리, 도,소매업1. 전기오토바이 및 전기차 개발, 제조, 수리, 도,소매업1. 통신단말기 및 부품의 설계, 개발, 제조, 수리, 도,소매업1. 퍼스널모빌리티 (전기(전동) 자전거, 전동스쿠터, 전동킥보드등) 수입, 제조, 판매 및 수리업1. 퍼스널모빌리티 부품 수입, 제조, 판매업1. 퍼스널모빌리티 임대사업 및 컨텐츠 공급, 서비스업 추가 2021.08.13 - 1. 의약품 제조, 판매 및 도소매업1. 의약품 원료 제조, 판매 및 도소매업1. 의약외품 제조, 판매 및 도소매업1. 식품 제조, 판매 및 도소매업1. 식품첨가물 제조, 판매 및 도소매업1. 건강기능식품 제조, 판매 및 도소매업1. 의료기관 운영1. 원료 소분업1. 제품 소분업1. 식품 소분업1. 인터넷 관련 사업일체1. 산업재산권 및 그에 수반되는 권리의 양도 및 양수업1. 각호의연구, 개발, 제조, 생산판매에 수반되는 제반권리의 양도 및 양수업1. 각호에 관련된 연구, 자문, 생산 및 판매1. 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업 추가 2022.03.29 - 1. 블록체인 개발 및 관련 사업1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업1 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업1. 블록체인 기반 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축서비스업1. 블록체인 기반 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업1. 블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업1. 블록체인 기술 관련 기타 정보기술 및 컴퓨터 운영 서비스업1. 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업1. 가상자산 환전 및 중개업1. 가상자산 매매 및 거래중개업1. 가상자산 이체 및 시세정보제공업1. 가상자산 신탁업1. 가상자산 예금관리업1. 가상자산 발행업1. 가상자산 제조관련 장비의 판매, 중개업1. 가상자산 지불관련 서비스1. ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문서비스1. 가상화폐거래소 투자업1. 가상현실(VR) 관련 사업1. 인공지능(AI) 관련 사업1. 증강현실(AR) 관련 사업1. 가상현실 학습 콘텐츠 개발 및 관련 사업1. 가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업1. 전자상거래와 관련 유통업1. 전자상거래에 의한 금융업1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업1. 인터넷 사업1. 인터넷 광고업1. 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신서비스업1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업1. 온라인정보 제공업1. 인터넷콘텐츠사업1. 부가통신업1. 정보서비스업1 .기타정보서비스업1. 디지털 및 문화콘텐츠의 개발 공급 및 라이선스 사업1. 디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업1. 콘텐츠판권 유통사업1. 모바일콘텐츠 사업1. 전자지급결제대행업1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업1. 결제대금 예치업1. 모바일결제사업1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업１. 전자화폐 환전 및 중개업1. 환전업 및 외화이체업1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업1. 전자화폐 환전 및 중개업1. 환전업 및 외화이체업1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업1. 연예 매니지먼트 서비스 및 종합엔터테인먼트1. 대중문화예술기획업1. 드라마, 영화 제작 캐스팅 디렉터1. 드라마, 영화 제작 투자업1. 유튜버, 인플루언서 매니지먼트1. 광고모델 에이전시 및 영상제작1. 영화, 드라마, 비디오물 및 영상물 제작, 제작대행, 배급, 시청제공, 수출입업1. 음반, 음악영상제작, 배급 및 유통판매업1. 연예인 및 기타 공인 매니저업1. 저작물 등 출판업1. 전자 및 기록매체 출판물 제조업1. 출판물 제작과 판매업1. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 임대, 중개, 알선 등 라이선스업1. 캐릭터상품 판매업1. 증권정보 제공업1. 인터넷뉴스 서비스업1. 인터넷포털 서비스 및 인터넷 방송업1. 공연 및 전시사업1. 전시 콘텐츠 제작 및 설치업1. 각종 기념품류 유통 판매업1. 조경 및 인테리어 사업1. 가전제품 도소매업1. 의료기기 도소매업1. 부동산 매매업, 임대업 및 전대업1. 부동산 개발업1. 신기술을 보유한 개인또는 벤처기업에 대한 투자1. 벤처투자조합의 결성 및 관리업무수행1. 시계 도소매업1. 의류,잡화,쥬얼리 등의 수출입 및 도소매업1. 의류,잡화, 쥬얼리 등의 유통, 판매대행업1. 미용용품 수출입 및 도소매업1. 각호의 연구, 개발, 제조, 생산 판매에 수반되는 제반 권리의 양도 및 양수업1. 각호에 관련된 연구, 자문, 생산 및 판매1. 각호에 관련된 컨설팅, 무역(수출입), 유통, 유지보수 및 서비스업1. 각호에 관련된 부대사업 일체 추가 2022.07.29 - 1.주택건설업1.부동산 분양업1.토지조성사업1.건축시공 및 토목사업1.금융 컨설팅업1.부동산 관리용역업1.소방시설, 기계설비, 토목, 건축, 대지조성, 전기, 통신공사업1.해외건설업 및 해외개발사업1.건설사업관리 및 소방시설관리업1.토목, 산업, 주거 및 사업시설에 대한 종합관리업1.정비사업전문관리업1.시설물 유지관리업1.프로젝트 매니지먼트 및 관련 서비스업1.건설서비스와 관련된 인터넷사업1.아파트 아케이드, 콘도, 오피스텔, 상업용 건출물 건설사업 매매 및 임대업1.부동산 투자자문업1.부동산 컨설팅 및 기획조사업1.주택 신축 및 판매업1.건축자재 도,소매업 판매업1.인력공급업1.옥외광고업1.언론홍보업1.인쇄 및 인쇄관련 사업1.현수막 광고 및 제작업1.버스, 지하철 광고업1.홈페이지 제작 및 공급업1.시스템 관리 용역업1.정보통신공사업1.무선센서네트워크개발, 제조 및 판매업1.유비쿼터스 플랫폼 솔루션 개발 및 판매업1.시스템, 기기보안 개발 및 판매업1.연구 용역 및 컨설팅업1.기록매체 복제업1.컴퓨터시스템 설계 및 자문업1.자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업1.데이터베이스 및 온라인 정보제공업1.광고매체 판매업1.광고물 작성업1.전문디자인업1.기타 전문 과학 및 기술 서비스업1.전시 및 행사 대행업1.부동산 관련 서비스업1.사인물 디자인업1.부동산 분양대행업1.부동산 임대대행업1.부동산 대리사무업1.부동산 컨설팅업1.아파트 입주대행업1.위 각 호에 관련된 통신판매업 및 전자상거래업 추가 2023.03.31 - 1. 소방제품 도소매업1. 소방기기 도소매업1. 주류 도소매업1. 폐유 및 폐기물 처리업1. 탱크 크리닝업1. 석유 정제 사업1. 석유 판매업1. 연료전지발전업1. 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업1. 물류 및 포워딩 사업1. 수소 및 수소에너지 사업1. 항공 및 해상 여객업 삭제 2023.03.31 1. 기업간 인수합병 중개업1. 금형 제조업1.사출 제조업1. 소프트웨어 개발 및 관련용역에 관한 사업1. 임베디드 장비개발 및 관련용역에 관한 사업1. 헬스케어 관련 서비스업1. 컨버터 및 인버터 제조, 판매업1. 파워팩 및 무정전 전원장치 제조, 판매업1. 지적재산권 로열티 제공업 및 서비스업1. 배터리 임대사업 및 컨텐츠 공급, 서비스업1. 상품권 발급 및 판매업1. 쿠폰 발급 및 판매업1. 배터리 충전장치를 이용한 광고사업1. 기타 전기 변환장치 제조업1. 기체 여과기 제조업1. 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업1. 개인 및 생활용품 임대업1. 연불판매업1. 기타 생활용 섬유 및 직물 제품 도소매 및 수입, 제조1. 기타 의료용품 기기 수입,제조,도소매업1. 골프카 및 전동차 개발, 제조, 수리, 도,소매업1. 통신단말기 및 부품의 설계, 개발, 제조, 수리, 도,소매업1. 퍼스널모빌리티 (전기(전동) 자전거, 전동스쿠터, 전동킥보드등) 수입, 제조, 판매 및 수리업1. 퍼스널모빌리티 부품 수입, 제조, 판매업1. 퍼스널모빌리티 임대사업 및 컨텐츠 공급, 서비스업1. 원료 소분업1. 제품 소분업1. 식품 소분업1. 블록체인 개발 및 관련 사업1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업1. 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업1. 블록체인 기반 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축서비스업1. 블록체인 기반 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업1. 블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업1. 블록체인 기술 관련 기타 정보기술 및 컴퓨터 운영 서비스업1. 가상자산 환전 및 중개업1. 가상자산 매매 및 거래중개업1. 가상자산 이체 및 시세정보제공업1. 가상자산 신탁업1. 가상자산 예금관리업1. 가상자산 발행업1. 가상자산 제조관련 장비의 판매, 중개업1. 가상자산 지불관련 서비스1. ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문서비스1. 가상화폐거래소 투자업８７.전자상거래와 관련 유통업1. 전자상거래에 의한 금융업1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업1. 인터넷 사업1. 인터넷 광고업1. 온라인정보 제공업1. 부가통신업1. 정보서비스업1. 기타정보서비스업1. 전자지급결제대행업1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업1. 결제대금 예치업1. 모바일결제사업1. 인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업1. 전자화폐 환전 및 중개업1. 환전업 및 외화이체업1. 가전제품 도소매업1. 의료기기 도소매업1. 의류,잡화,쥬얼리 등의 유통, 판매대행업1. 미용용품 수출입 및 도소매업1. 프로젝트 매니지먼트 및 관련 서비스업1. 인력공급업1. 옥외광고업1. 언론홍보업1. 기록매체 복제업1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업1. 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업1. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 - 2. 변경 사유 일자 구분 변경사유 2021.03.29 추가 신규사업진출 2021.08.13 추가 업종추가 2022.03.29 추가 사업다각화 2022.07.29 추가 사업다각화 2023.03.31 추가 사업다각화 2023.03.31 삭제 불필요한 사업목적 삭제 3. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 의료용품 수입,제조,도소매업 2021.03.29 2 의료기구 수입,제조,도소매업 2021.03.29 3 전기오토바이 및 전기차 개발, 제조, 수리, 도,소매업 2021.03.29 4 의약품 제조, 판매 및 도소매업 2021.08.13 5 의약품 원료 제조, 판매 및 도소매업 2021.08.13 6 의약외품 제조, 판매 및 도소매업 2021.08.13 7 식품 제조, 판매 및 도소매업 2021.08.13 8 식품첨가물 제조, 판매 및 도소매업 2021.08.13 9 건강기능식품 제조, 판매 및 도소매업 2021.08.13 10 건강기능식품 원료 제조, 판매 및 도소매업 2021.08.13 11 의료기관 운영 2021.08.13 12 산업재산권 및 그에 수반되는 권리의 양도 및 양수업 2021.08.13 13 가상현실(VR) 관련 사업 2022.03.29 14 인공지능(AI) 관련 사업 2022.03.29 15 증강현실(AR) 관련 사업 2022.03.29 16 가상현실 학습 콘텐츠 개발 및 관련 사업 2022.03.29 17 가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업 2022.03.29 18 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보통신서비스업 2022.03.29 19 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 2022.03.29 20 인터넷 콘텐츠사업 2022.03.29 21 디지털 및 문화콘텐츠의 개발 공급 및 라이선스 사업 2022.03.29 22 디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업 2022.03.29 23 콘텐츠판권 유통사업 2022.03.29 24 모바일콘텐츠 사업 2022.03.29 25 연예 매니지먼트 서비스 및 종합엔터테인먼트 2022.03.29 26 대중문화예술기획업 2022.03.29 27 드라마, 영화 제작 캐스팅 디렉터 2022.03.29 28 드라마, 영화 제작 투자업 2022.03.29 29 유튜버, 인플루언서 매니지먼트 2022.03.29 30 광고모델 에이전시 및 영상제작 2022.03.29 31 영화, 드라마, 비디오물 및 영상물 제작, 제작대행, 배급, 시청제공, 수출입업 2022.03.29 32 음반, 음악영상제작, 배급 및 유통판매업 2022.03.29 33 연예인 및 기타 공인 매니저업 2022.03.29 34 저작물 등 출판업 2022.03.29 35 전자 및 기록매체 출판물 제조업 2022.03.29 36 출판물 제작과 판매업 2022.03.29 37 상표,브랜드 등 지적재산권의 임대, 중개, 알선 등 라이선스업 2022.03.29 38 캐릭터상품 판매업 2022.03.29 39 증권정보 제공업 2022.03.29 40 인터넷뉴스 서비스업 2022.03.29 41 인터넷포털 서비스 및 인터넷 방송업 2022.03.29 42 공연 및 전시사업 2022.03.29 43 전시 콘텐츠 제작 및 설치업 2022.03.29 44 각종 기념품류 유통 판매업 2022.03.29 45 조경 및 인테리어 사업 2022.03.29 46 부동산 매매업, 임대업 및 전대업 2022.03.29 47 부동산 개발업 2022.03.29 48 신기술을 보유한 개인또는 벤처기업에 대한 투자 2022.03.29 49 벤처투자조합의 결성 및 관리업무수행 2022.03.29 50 시계 도소매업 2022.03.29 51 의류,잡화,쥬얼리 등의 수출입 및 도소매업 2022.03.29 52 주택건설업 2022.07.29 53 부동산 분양업 2022.07.29 54 토지조성사업 2022.07.29 55 건축시공 및 토목사업 2022.07.29 56 금융 컨설팅업 2022.07.29 57 부동산 관리용역업 2022.07.29 58 소방시설, 기계설비, 토목, 건축, 대지조성, 전기, 통신공사업 2022.07.29 59 해외건설업 및 해외개발사업 2022.07.29 60 건설사업관리 및 소방시설관리업 2022.07.29 61 토목, 산업, 주거 및 사업시설에 대한 종합관리업 2022.07.29 62 정비사업전문관리업 2022.07.29 63 시설물 유지관리업 2022.07.29 64 건설서비스와 관련된 인터넷사업 2022.07.29 65 아파트 아케이드, 콘도, 오피스텔, 상업용 건축물 건설사업 매매 및 임대업 2022.07.29 66 부동산 투자자문업 2022.07.29 67 부동산 컨설팅 및 기획조사업 2022.07.29 68 주택 신축 및 판매업 2022.07.29 69 건축자재 도,소매업 판매업 2022.07.29 70 인쇄 및 인쇄관련 사업 2022.07.29 71 현수막 광고 및 제작업 2022.07.29 72 버스, 지하철 광고업 2022.07.29 73 홈페이지 제작 및 공급업 2022.07.29 74 시스템 관리 용역업 2022.07.29 75 정보통신공사업 2022.07.29 76 무선센서네트워크개발, 제조 및 판매업 2022.07.29 77 유비쿼터스 플랫폼 솔루션 개발 및 판매업 2022.07.29 78 시스템, 기기보안 개발 및 판매업 2022.07.29 79 연구 용역 및 컨설팅업 2022.07.29 80 광고매체 판매업 2022.07.29 81 광고물 작성업 2022.07.29 82 전문디자인업 2022.07.29 83 기타 전문 과학 및 기술 서비스업 2022.07.29 84 전시 및 행사 대행업 2022.07.29 85 부동산 관련 서비스업 2022.07.29 86 사인물 디자인업 2022.07.29 87 부동산 분양대행업 2022.07.29 88 부동산 임대대행업 2022.07.29 89 부동산 대리사무업 2022.07.29 90 부동산 컨설팅업 2022.07.29 91 아파트 입주대행업 2022.07.29 92 소방제품 도소매업 2023.03.31 93 소방기기 도소매업 2023.03.31 94 주류 도소매업 2023.03.31 95 폐유 및 폐기물 처리업 2023.03.31 96 탱크 크리닝업 2023.03.31 97 석유 정제 사업 2023.03.31 98 석유 판매업 2023.03.31 99 연료전지발전업 2023.03.31 100 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 2023.03.31 101 물류 및 포워딩 사업 2023.03.31 102 수소 및 수소에너지 사업 2023.03.31 103 항공 및 해상 여객업 2023.03.31 (1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 소방제품 및 소방기기 도소매업 등의 신사업 진출을 준비하고 있으며, 이를 위해 신규 사업목적을 추가하였습니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 국내 자동화 소화장치를 제조하는 회사는 평가대상 회사를 비롯하여,㈜스펙스테크, ㈜이에프오, ㈜파이터코리아, ㈜파이어캅, ㈜지에프아이등 다수의 중소 업체들이 존재하며, FK-5-1-12를 나노 캡슐로 제품화 가능한 업체(특허등록)는 평가대상회사와 소수의 회사만이 가능합니다.캡슐형 소화제품은 표준산업분류 상 분사기 및 소화기제조업(C29193)으로 분류되며 국내 소방산업 통계에서 소방제조업으로 분류되어 있습니다. 현재 전기 및 배전시설 증가와 전기차 시장의 성장, ESS 시장 성장 등으로 화재위험이 지속적으로 증가함에 따라 국내 소방산업 매출액은 지속적으로 증가하고 있습니다.최근 전기차 보급이 확대되면서 배터리 발화 화재건수가 증가하고 있습니다. 화재발 생률이 전기차가 내연기관차보다 낮음에도 불구하고, 전기차 화재가 발생할 경우에 는 그 피해가 내연기관차에 비하여 규모가 크고 진압하기 어렵다는 특징이 있습니다.주요 선진국은 이동식 수조 또는 질식포를 활용하고 있으나 화재 진압에 미흡한 편이 며, 국내에서는 이동식 수조 자체가 부족하기 때문에 더욱 더 자동화 소화장치에 대한 시장요구는 높아지고 있습니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 현재 신규사업과 관련된 투자 방식과 투자시기 등 구체적인 투자계획은 아직 검토중이며. 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등은 산출하지 않습니다. (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 현재 신규사업과 관련된 투자 방식과 투자시기 등 구체적인 투자계획은 아직 검토중입니다. (5) 기존 사업과의 연관성- 해당없음 (6) 주요 위험 - 현재 계획중인 등의 신규사업은 제품경쟁력을 갖추기까지 높은 품질 개발을 위한 연구개발비가 발생할 수 있습니다. 이외에도 법률등에 의한 각종 규제, 인허가 관련 위험이 존재할 수 있습니다. (7) 향후 추진계획- 현재 신규사업과 관련된 투자 방식과 투자시기 등 구체적인 투자계획은 아직 검토중입니다. (8) 미추진 사유 - 현재 계열회사와 관련된 사업목적은 추진할 계획이 없으며, 현재 진행중인 사업과 영업활동에 집중할 계획 입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업부는 스마트기기의 액세서리 및 공기청정기 등 소형가전 제품의 제조 및 유통사업을 영위하는 디바이스 사업부문과 부동산 분양대행사업부문, 부동산 광고대행사업부문으로 나뉘어 있습니다. 디바이스 사업은 데이터 인프라를 기반으로 IOT와 BATTERY를 결합한 BOT 데이터 사업을 기반으로 KOKIRI OUTSIDE와 KOKIRI INSIDE를 통해 인간의 삶을 보다 풍족하게 하고 편리하며, 모든 분야에서 효율성을 한 단계 높인 기술과 가치창출을 위해 연구 및 기술 개발을 하고 있습니다. 현대사회에서 소비자의 니즈를 파악하고, 부합하는 제품을 개발, 유통하는 당사는 보조배터리, 소형가전에서 공유서비스, 배터리 플랫폼까지 다방면에서 보다 풍요로운 삶을 구현하기 위해 제품을 개발하고 있습니다. 부동산 분양대행 및 광고사업은 부동산 개발에 적합한 최적의 가치 창출 방안을 제시하기 위하여 급변하는 시장상황 속에서도 부동산 시장의 장기적인 예측 및 소비자 트렌드에 적중하는 전략 등 열정적인 마케팅 활동으로 성공적인 분양사업을 위하여 최적의 마케팅 기법을 찾아내고 있습니다. 또한, 사업타당성분석 및 수지 분석, 마케팅기획 등을 통하여 부동산 경영 및 관리 계획을 고객들에게 컨설팅하고 개발유형별, 상품별, 환경 구성별, 과거/현재/미래 DATA를 수집하고 분석하여 시장에 대한 정확한 이해를 바탕으로 해당 입지에 가장 적합하고 유효한 개발컨셉이 무엇인지, 성공적인 마케팅을 위해 어떠한 마케팅전략을 세워야 하는지 고객들에게 조언하고 있습니다. 또한 종속회사 ㈜아리바이오에이치앤비는 기능성원료 개발 및 건강기능식품사업, ㈜포에버앤케이는 면역세포배양기술을 통한 면역세포치료제 연구개발 및 면역진단서비스 등의 바이오 사업, 에이치티디자인㈜은 바이오헬스 사업, ㈜스튜디오애닉은 드라마, 영화 제작/제작투자 등 콘텐츠 제작/제작투자 사업, ㈜모티브글로벌은 식품 프랜차이즈 사업 , ㈜에이치앤비개발은 부동산 개발 사업, ㈜대한종건은 주택건축, 플랜트, 토목사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출액 및 영업손익 현황 1) 매출액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원 ) 구분 주요품목 2023년 2분기 2022년 2021년 제품매출 휴대용보조배터리, 충전기, 건강기능식품외 3,529,233 10,356,435 9,679,741 임대료수입 임대료수입 60,904 113,781 31,273 컨설팅용역매출 컨설팅용역매출 54,445 12,909 76,154 상품매출 선풍기, 외장하드, 샤오미보조배터리 등 2,169,220 890,282 3,447,402 광고대행매출 부동산 광고대행매출 602,719 435,844 - 분양대행매출 부동산 분양대행매출 2,531,370 1,049,694 - 공사수입 97,671,035 계속영업 매출현황 106,618,926 12,858,945 13,234,570 중단영업 매출현황 - - 11,364,908 합계 106,618,926 12,858,945 24,599,478 2) 사업부별 영업손익 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원 ) 구분 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 광고대행사업부 602,720 577,255 25,465 294,039 (268,574) 분양대행사업부 2,531,370 2,098,611 432,759 1,234,939 (802,180) 기타(디바이스등) 2,115,114 1,933,111 182,003 1,367,147 (1,185,144) ㈜아리바이오에이치앤비 3,312,651 3,393,611 (80,960) 578,841 (659,801) ㈜포에버엔케이 7,600 - 7,600 240,079 (232,479) 에이치티디자인㈜ - - - 16,024 (16,024) ㈜스튜디오애닉 - - - 464,459 (464,459) ㈜팔콘필름프로덕션 - - - 13,154 (13,154) ㈜그로웰 307,592 138,275 169,317 709,332 (540,015) ㈜에이치앤비개발 - - - - - ㈜대한종건 97,741,880 92,689,198 5,052,682 3,875,597 1,177,085 합 계 106,618,927 100,830,061 5,788,866 8,793,611 (3,004,745) 나. 주요 제품 등의 매출현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원 ) 주요품목 2023년 2분기 2022년 2021년 비고 보조배터리외 2,169,220 256,072 2,440,243 - 충전기(가정용, 차량용) - 41,716 495,406 - 블루투스 램프 및 이어폰 - 43,637 56,994 - 블루투스헤드셋/ 스피커등 - 54,978 193,621 - 스마트보드(탱고), 비콘 외 - - - - 선풍기 - 32,932 573,149 - 무선로봇청소기,칫솔살균기 - 66,377 85,112 - 외장하드, 손난로 - - (101) - 노트북, 메모리, 모니터 등 - 3,244 11,940,673 - 마스크 - 73,358 1,224,313 - 전동차 - - 564,463 건강기능식품등 3,312,651 7,471,384 6,009,024 - 기타 331,930 472,017 1,016,580 - 시계 - 685,536 - - 광고대행 602,720 2,794,615 - - 분양대행 2,531,370 - - - 공사수입 97,671,035 합계 106,618,926 11,995,867 24,599,478 - 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원 ) 구분 용량, 단위 2023년 2분기 2022년 2021년 보조배터리 2500 mAh - - - 4000 mAh 2,247 2,247 2,247 5000 mAh 3,735 3,735 3,735 10000 mAh 12,426 12,426 12,426 20000 mAh 이상 19,032 19,032 19,032 대용량 481,771 481,771 481,771 충전기 1~1.5A 1,174 1,174 1,174 2A이상 1,808 1,808 1,808 고속 2,031 2,031 2,031 무선 11,819 11,819 11,819 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원 ) 구분 품목 구분 2023년 2분기 2022년 2021년 원재료 보조배터리 수입 - - 838,917 선풍기 수입 - - - 충전기 수입 - - 233,902 기타 19,959,037 4,878,026 2,692,298 상품 상품 2,484,222 1,645,714 2,473,526 합계 22,443,259 6,523,740 6,238,643 나. 원재료 가격변동 추이 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원 ) 품목 구입처 2023년 2분기 2022년 2021년 보조배터리 수입 9,615 9,615 9,615 선풍기 수입 - - - 충전기 수입 1,693 1,693 1,693 다. 생산 및 생산설비에 관한 사항당사는 보조배터리, 충전기 생산을 OEM 방식으로 진행하고 있어 생산공장을 보유하고 있지 않으며, 2020년 6월 화성에 마스크(KF-AD)공장을 설립하여 마스크를 자체 생산하였으나, 2022년 06월 30일자로 화성공장 마스크 사업부의 영업을 종료하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 2분기 2022년 2021년 디바이스사업부 제품외 보조배터리외 수 출 - - 170 내 수 2,115 1,584 5,253 합 계 2,115 1,584 5,423 라이프웨어사업부(중단영업) 제품외 노트북외 수 출 - - - 내 수 - - 11,365 합 계 - - 11,365 BOT 제품외 등하원카드단말기외 수 출 - - - 내 수 - - 566 합 계 - - 566 메디컬 제품외 마스크외 수 출 - - - 내 수 - 79 1,236 합 계 - 79 1,236 광고대행사업부 광고대행 TV광고외 수 출 - - - 내 수 603 436 - 합 계 603 436 - 분양대행사업부 분양대행 부동산 분양대행업외 수 출 - - 내 수 2,531 1,050 - 합 계 2,531 1,050 - ㈜아리바이오에이치앤비 제품외 건강기능식품 수 출 - - - 내 수 3,313 9,656 5,933 합 계 3,313 9,656 5,933 ㈜포에버엔케이 제품외 컨설팅용역 수 출 - - - 내 수 8 12 76 합 계 8 12 76 ㈜에이치티디자인 제품외 컨설팅용역 수 출 - - - 내 수 - 1 - 합 계 - 1 - ㈜그로웰 제품외 음식료품 수 출 - - - 내 수 308 41 - 합 계 308 41 - ㈜대한종건 건축외 공사수입 수 출 - - - 내 수 97,742 - - 합 계 97,742 - - 합 계 수 출 - - 170 내 수 106,620 12,938 24,429 합 계 106,620 12,938 24,599 ※ 상기 매출실적은 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 판매조직 담당 수행업무 Device사업부 영업계획수립, 온라인 및 오프라인 판매, 채권관리, 영업실적관리 등 ㈜아리바이오에이치앤비 건강기능성 식품 판촉 ㈜포에버엔케이 면역세포제외 판촉 에이치티디자인㈜ 바이오헬스외, Ben's Beauty Holdings(자회사설립) ㈜대한종건 영업본부 공사 수주 및 사업관리 다. 판매경로 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 :천원 ) 구분 2023년 2분기 2022년 2021년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 해외수출 - - - - 170,005 0.69% 온라인판매 - - 126,755 0.99% 20,976,152 85.28% 오프라인 판매 106,618,926 100.00% 12,732,190 99.01% 3,453,321 14.03% 합계 106,618,926 100.00% 12,858,945 100.00% 24,599,478 100.00% 라. 수주상황- 당사의 수주상황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' > '1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참조하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, CNY, 천원) 구분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 - - - 현금성자산 USD 204.29 268 3,299,878.00 4,734,665 다른 변수가 일정하고 USD 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 당반기말 전기말 USD 10% 상승시 27 473,466 10% 하락시 (27) (473,466) (2) 가격위험연결회사는 지분상품과 파생상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 18,620,557 32,404,094 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 6,367,042 3,350,000 유동성기타금융자산 11,000 31,000 파생상품부채(내재파생상품)(유동) 11,422,151 7,358,305 다른 변수가 일정하고 지분상품 및 파생상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,862,056 (1,862,056) 3,240,409 (3,240,409) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 636,704 (636,704) 335,000 (335,000) 유동성기타금융자산 1,100 (1,100) 3,100 (3,100) 파생상품부채(내재파생상품)(유동) (1,142,215) 1,142,215 (735,830) 735,830 합 계 1,357,645 (1,357,645) 2,842,679 (2,842,679) (3) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 9,587,500 601,000 장기차입금 및 유동성장기차입금 4,330,000 6,986,950 합계 13,917,500 7,587,950 다른 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동할 경우 이자율 변동이 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1%포인트 상승 1%포인트 하락 1%포인트 상승 1%포인트 하락 이자비용 (139,175) 139,175 (75,880) 75,880 나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 다. 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,827,044 - - 기타금융부채 54,459,860 - - 단기차입금(1) 9,587,500 - - 장기차입금 60,000 1,000,000 3,270,000 전환사채(2) 20,450,000 - - 신주인수권부사채 11,200,000 - - 리스부채(3) 1,592,365 479,929 399,939 기타금융부채(비유동) - 95,502 - 합 계 99,176,769 1,575,431 3,669,939 (1) 이자는 제외한 금액입니다.(2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.(3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. 라. 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 총계(A) 135,053,426 47,954,079 자본 총계(B) 30,958,396 40,272,390 부채 비율(A/B) 436.24% 119.07% 마. 파생상품 등 계약현황 마-1. 주식관련사채 계약현황 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제4회 사모전환사채 파생상품자산 - - 파생상품부채 - 28,940 제5회 사모전환사채 파생상품자산 - 404,170 파생상품부채 2,894,060 2,714,579 제6회 사모전환사채 파생상품자산 - 282,919 파생상품부채 1,736,436 1,900,205 제7회 사모전환사채 파생상품자산 - - 파생상품부채 2,404,606 - 제2회 사모신주인수권부사채 파생상품자산 - - 파생상품부채 521,374 - 제3회 사모신주인수권부사채 파생상품자산 - 404,170 파생상품부채 2,894,060 2,714,579 파생상품자산 합계 - 1,091,259 파생상품부채 합계 10,450,536 7,358,303 마-2. 전환사채 발행 1) 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 3,000백만원(액면발행) 당기말 현재 권면총액 0 원 발행일 2020년 9월 28일 만기 2023년 9월 28일 (3년) 표면금리 5% 만기보장수익율 5% 보유자 주식전환권 6,377원/1주 전환가능주식수 0주 전환청구기간 2021년 9월 28일 ~ 2023년 8월 27일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 6개월이 경과한 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 연 4.137%~6.3477%(연복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(단, 각 사채권자에 대한 매수청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 70% 이내이어야 함) 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 2) 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 10,000백만원 (액면발행) 기말 현재 권면총액 10,000백만원 발행일 2022년 6월 13일 만기 2025년 6월 13일 (3년) 표면금리 0% 만기보장수익율 4% 보유자 주식전환권 4,548원/1주 전환가능주식수 2,198,768주 전환청구기간 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 이후 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 3) 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 7,000백만원 (액면발행) 기말 현재 권면총액 6,000백만원 발행일 2022년 6월 13일 만기 2025년 6월 13일 (3년) 표면금리 0% 만기보장수익율 4% 보유자 주식전환권 4,548원/1주 전환가능주식수 1,319,261주 전환청구기간 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 12개월 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 4) 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 4,450백만원 기말 현재 권면총액 4,450백만원 발행일 2023년 2월 27일 만기 2028년 2월 27일 (5년) 표면금리 0% 만기보장수익율 4% 보유자 주식전환권 3,741원/1주 전환가능주식수 1,189,521주 전환청구기간 2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 이후 1년이 되는 날인 2024년 2월 27일부터 2028년 1월 26일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자가 발행금액의 50%를 한도로 사채를 매도청구할 수 있는 권리보유 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 가액으로 유상증자, 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 5) 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 5,000백만원 기말 현재 권면총액 0 원 발행일 2023년 3월 30일 만기 2026년 3월 30일 (3년) 표면금리 3% 만기보장수익율 7% 보유자 주식전환권 3,589원/1주 전환가능주식수 0주 전환청구기간 2024년 3월 30일 ~ 2026년 2월 27일 전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 5회 기간(2024.03.15~2024.07.25)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.3914%) 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 6) 제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 5,000백만원 기말 현재 권면총액 0 원 발행일 2023년 4월 17일 만기 2026년 4월 17일 (3년) 표면금리 3% 만기보장수익율 7% 보유자 주식전환권 3,589원/1주 전환가능주식수 0주 전환청구기간 2024년 4월 17일 ~ 2026년 3월 16일 전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 1년이 되는 날 및 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 5회 기간(2024.04.02~2024.08.12)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.4096%) 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마-3. 신주인수권부사채 발행 1) 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 최초 발행금액 10,000백만원 당기말 현재 권면총액 1,200백만원 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 4.0% 이사회결의일 2021년 6월 28일 발행일 2021년 8월 13일 만기일 2026년 8월 13일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 08월 13일에 전자등록금액의 122.2043%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채발행방법 사모 행사비율(%) 100% 행사가액(원/주) 8,253원/1주 신주발행가능주식수(수) 145,401 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식 전환청구기간 2022년 8월 13일 ~ 2026년 7월 13일 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 08월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call option)에 관한 사항 (1) 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날(2021년 11월 13일)부터 1년이 되는 날의 직전일(2022년 08월 12일)까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 50%에 대하여 다음 각호의 사채권자로부터 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사 시 해당 사채를 매도하여야 한다. (2) 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 (3) 제3자와 회사와의 관계 : 미정 (4) 취득 규모 : 최초 발행 총액의 50% 이내 (5) 취득 목적 : 확정되지 않음 (6) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사, 발행회사가 지정하는 자 (7) 최초 사채권자와 사채권을 양도 계약할 때마다 회사에 사채권 매매 현황을 통보하여야 하며 최초 사채권자는 본 사채를 양수할 신규 사채권자에게 본 항의 의무 이행을 전제로 매도하여야 한다. (8) 매도 청구권 실행 시 사채권자에게 지급할 금액은 매도청구할 전환사채의 권면금액에 2%를 가산한 금액으로 한다. 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 2) 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 최초 발행금액 10,000백만원 당기말 현재 권면총액 10,000백만원 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 4.0% 이사회결의일 2021년 6월 28일 발행일 2022년 6월 13일 만기일 2025년 6월 13일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 만기일인 2025년 6월13일에 112.4864%에 금액을 일시에 상환한다. 사채발행방법 사모 행사비율(%) 100% 행사가액(원/주) 4,548원/1주 신주발행가능주식수(수) 2,198,768주 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식 전환청구기간 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 06월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 매도청구권(Call option)에 관한 사항 발행회사는 사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있다. 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 개요가-1. 연결대상 종속회사인 (주)아리바이오에이치앤비는 부형제 없는 유효성분 100%함유 제형 기술 및 지용성 성분 나노 수용화 기술 등의 차별화된 기술을 바탕으로 천연물 원료 개발을 통한 건강기능식품 개별인정 소재 개발에 노력하고 있습니다가-2. 연결대상 종속회사인 (주)포에버엔케이는 면역세포치료제 생산 및 면역진단키트 등의 허가를 위한 임상 및 연구개발에 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직연결법인은 연구개발조직으로 부설연구소를 운영하고 있습니다. 나-1. (주)아리바이오에이치앤비연결대상 종속회사인 (주)아리바이오에이치앤비의 연구개발 조직은 기업부설연구소 1개 조직, 1개팀으로 구성되어 있으며 그 현황은 다음과 같습니다. [연구개발 조직 구성] 연구소 팀 주요 업무 기업부설연구소 연구팀 연구소 총괄 및연구과제 기획 보고서 제출일 현재 동사는 박사급 2명, 학사급 4명 등 총 6명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. [연구개발 인력 현황] 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 기업부설연구소 연구팀 2 0 4 6 합 계 2 0 4 6 [주요연구개발 인력 현황] 직위 담당업무 주요 경력 업무 주요연구실적 상세사항 연구소장 연구총괄 세명대학교한방신품영양학 박사 연구총괄 특허개발,신제품개발 옻나무류 생약의 페놀성 성분 비교 및 우루시올 제거 방법 연구원 연구수행 중원대학교 융합기계전기전자부품공학사 연구 수행 신제품개발 건강기능식품 개발 연구원 연구수행 성균관대학교 약학 박사 연구 수행 신제품개발 건강기능식품 개발 나-2. (주)포에버엔케이 연결대상 종속회사인 (주)포에버엔케이의 연구개발 조직은 기업부설연구소 1개 내 바이오 연구팀 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. [연구개발 조직 구성] 연구소 팀 주요 업무 기업부설연구소 바이오 면역세포치료제 개발 면역세포 배양 기술 개발 면역진단 기술 개발 면역세포배양액 제품 개발 보고서 제출일 현재 동사는 박사급 3명, 석사급 3명 등 총 9명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. [연구개발 인력 현황] 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 기업부설연구소 바이오 3 3 3 9 합 계 3 3 3 9 [주요연구개발 인력 현황] 직위 담당업무 주요 경력 업무 주요연구실적 상세사항 연구소장 연구관리 (주)아리바이오 책임연구원 연구 관리 신약개발 Mvix 등 허가신약의신규적응증 연구개발 선임연구원 연구수행 서울아산병원 연구원 연구 수행 면역세포연구 신경줄기세포 초대 및계대배양기술개발 선임연구원 연구수행 건양대학교 의과대의학과석사 연구 수행 면역세포연구 면역세포 기전연구 주임연구원 연구수행 강원대학교의생명과학과 학사 연구 수행 면역세포연구 면역세포 배양기술 개발 주임연구원 연구수행 경희대학교 약과학과 학사 연구 수행 면역세포연구 미생물 및 진단기술 개발 다. 연구개발비용 (연결기준) (단위: 백만원, %) 구분 2023년 2분기 2022년 2021년 자산처리 원재료비 등 - - - 비용처리 제조원가 238 579 492 판관비 40 93 160 합계(매출액 대비 비율) 278 672(5.2%) 652(4.9%) 다-1. 연구개발비용 (연결기준) (단위: 백만원, %) 과 목 2023년 2분기 2022년 2021년 2020년 연구개발비용 계 278 673 652 549 (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.3% 5.2% 4.9％ 1.4％ 다-2. (주)에이치앤비디자인 연구개발비용 (별도기준) (단위: 백만원, %) 과 목 2023년 2분기 2022년 2021년 2020년 연구개발비용 계 - - 367 549 (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] - - 2.7％ 1.4％ 다-3. (주)아리바이오에이치앤비 연구개발비용 (단위: 백만원, %) 과 목 2023년 2분기 2022년 2021년 연구개발비용 계 238 643 1,120 (정부보조금) - - (223) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기 매출액×100] 0.22% 5.00% 8.46% [연구개발비용 상세현황] (단위: 백만원, %) 구 분 2023년 2분기 2022년 2021년 비용의성격별 분류 원재료비 - - 119 인건비 - - 309 감가상각비 - - 0 위탁용역비 - - 479 기타 238 643 213 연구개발비용 합계 238 643 1,120 회계처리내역 판매비와 관리비 - 64 78 제조경비 238 579 711 개발비(무형자산) - - 331 회계처리금액 계 (a) 238 643 1,120 정부보조금 (b) - - (223) 연구개발비용 합계 (a-b) 238 643 897 연구개발비용 합계 / 매출액 0.22% 5.00% 8.46% 다-4. (주)포에버엔케이 연구개발비용 (단위: 백만원, %) 목록 2023년 2분기 2022년 2021년 연구개발비용 계 40 30 561 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.04% 0.23% 4.23% [연구개발비용 상세현황] (단위: 백만원, %) 구 분 2023년 2분기 2022년 2021년 비용의성격별 분류 원재료비 - - - 인건비 - - 204 감가상각비 - - 209 위탁용역비 - - - 기타 40 30 148 연구개발비용 합계 40 30 561 회계처리내역 판매비와 관리비 40 30 - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - 561 회계처리금액 계 (a) 40 30 561 정부보조금 (b) - - - 연구개발비용 합계 (a-b) 40 30 561 연구개발비용 합계 / 매출액 0.08% 0.23% 4.23% 라. 개발실적 및 지적재산권 등록 현황당사의 특허/출원 등록현황은 다음과 같습니다. 라-1. (주)에이치앤비디자인 (기준일: 2023년 06월 30일) 번호 관리번호 종류 분류 대상국 대상 품목류 출원번호 출원일 등록번호 등록일 만기일 1 D160015 디자인 출원등록 한국 W0211 30-2015-0021720 2015-04-28 30-0802477 2015-06-18 2035-04-28 2 D160016 디자인 출원등록 한국 W0505 30-2015-0035906 2015-07-16 30-0824581 2015-11-06 2035-07-16 3 D160017 디자인 출원등록 한국 W1008 30-2015-0035907 2015-07-16 30-0822616 2015-10-26 2035-07-16 4 D160019 디자인 출원등록 한국 OTG커넥터 (Micro USB 포트 적용) 30-2016-0022440 2016-05-12 30-0929060 2017-10-25 2036-05-12 5 D160020 디자인 출원등록 한국 OTG커넥터 (OMNI 포트 적용) 30-2016-0022439 2016-05-12 30-0929061 2017-10-20 2036-05-12 6 D160021 디자인 출원등록 한국 OTG커넥터 (Type-C 포트 적용) 30-2016-0022434 2016-05-12 30-0930622 2017-10-26 2036-05-12 7 D160040 디자인 출원등록 한국 헤드마운트 디스플레이기 제14류 30-2016-0034826 2016-07-18 30-0890590 2017-01-11 2036-07-18 8 D160043 디자인 출원등록 한국 보조배터리 디자인 출원 30-2016-0045735 2016-09-22 30-0892190 2017-01-24 2036-09-22 9 D170006 디자인 출원등록 한국 타입-C OTG 커넥터 디자인 출원 30-2017-0009600 2017-02-28 30-0930622 2017-01-05 2037-02-28 10 D170009 디자인 출원등록 한국 블루투스스피커 라운드타입 30-2017-0009714 2017-02-28 30-0933582 2017-11-22 2037-02-28 11 D170010 디자인 출원등록 한국 블루투스스피커 핸디바타입 30-2017-0009713 2017-02-28 30-0933584 2017-11-22 2037-02-28 12 D170016 상표 출원등록 한국 KOKIRI 40-2017-0044762 2017-04-07 40-1368890 2018-06-18 2017-12-05 13 D170022 디자인 출원등록 한국 보조배터리 30-2017-0029924 2017-06-29 30-0933585 2017-11-22 2037-06-29 14 D170023 디자인 출원등록 한국 차량용충전기 30-2017-0029922 2017-06-29 30-0933620 2017-11-14 2037-06-29 15 D170024 디자인 출원등록 한국 차량용충전기 30-2017-0029917 2017-06-29 30-0933623 2017-11-14 2037-06-29 16 D170025 디자인 출원등록 한국 차량용충전기 30-2017-0029915 2017-06-29 30-0933626 2017-11-14 2037-06-29 17 D170026 디자인 출원등록 한국 차량용충전기 30-2017-0029914 2017-06-29 30-0933630 2017-11-14 2037-06-29 18 D170028 디자인 출원등록 한국 보조배터리 디자인 출원 30-2017-0033583 2017-08-08 30-0933266 2017-11-21 2037-08-08 19 D170030 디자인 출원등록 한국 보조배터리 디자인 출원 30-2017-0033585 2017-08-11 30-0933271 2017-11-21 2037-08-11 20 D170037 디자인 출원등록 한국 무선충전전용거치대 30-2017-0059666 2017-12-15 30-0972958 2018-09-10 2037-12-15 21 D170038 디자인 출원등록 한국 무선충전전용배터리 30-2017-0059662 2017-12-15 30-0972961 2018-09-10 2037-12-15 22 D180013 디자인 출원등록 한국 적층식 보조배터리크레들&스피커 30-2018-0008898 2018-02-23 30-0979298 2018-10-30 2038-02-23 23 D180018 디자인 출원등록 한국 블루투스스피커 "잭슨100" 30-2018-0014239 2018-03-26 30-0979300 2018-10-30 2038-03-26 24 D180019 디자인 출원등록 한국 블루투스스피커 "오소리200" 30-2018-0014243 2018-03-26 30-0979301 2018-10-30 2038-03-26 25 D180024 디자인 출원등록 한국 플랫팬 보조배터리 디자인 출원 30-2018-0026149 2018-06-05 30-0990706 2019-01-17 2038-06-05 26 D190102 디자인 출원등록 한국 선풍기 30-2019-0001562 2019-01-11 30-1039554 2019-12-11 2039-01-11 27 D190104 디자인 출원등록 한국 선풍기_KING165F_ver1 30-2019-0001565 2019-01-11 30-1037218 2019-12-11 2039-01-11 28 D190105 디자인 출원등록 한국 선풍기_KING250_ver1 30-2019-0001566 2019-01-11 30-1037219 2019-12-11 2039-01-11 29 D190106 디자인 출원등록 한국 선풍기_KING165C 30-2019-0009901 2019-03-06 30-1027582 2019-10-10 2039-03-06 30 D190107 디자인 출원등록 한국 선풍기_KING250_ver2 30-2019-0009902 2019-03-06 30-1043755 2020-01-29 2039-03-06 31 D190108 디자인 출원등록 한국 선풍기_KING165F_ver2 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CRADLE_KTW-800 30-2019-0027780 2019-06-12 30-1043759 2020-01-29 2039-06-12 42 D190124 디자인 출원등록 한국 사각_미니칫솔살균기 30-2019-0045143 2019-09-20 30-1075705 2020-09-15 2039-09-20 43 D190125 디자인 출원등록 한국 PD60 케이블 가정용충전기 30-2019-0045780 2019-09-24 30-1051235 2020-03-13 2039-09-24 44 D190126 디자인 출원등록 한국 PD60 소켓 가정용충전기 30-2019-0045781 2019-09-24 30-1051239 2020-03-13 2039-09-24 45 D190129 디자인 출원등록 한국 피부관리용 안면 마스크 30-2019-0055275 2019-11-19 30-1064280 2020-06-22 2039-11-19 46 D190130 디자인 출원등록 한국 피부관리용 손 마사지기 30-2019-0055277 2019-11-19 30-1064284 2020-06-22 2039-11-19 47 D190131 디자인 출원등록 한국 안면 마스크용 리모컨1 30-2019-0055282 2019-11-19 30-1059465 2020-05-15 2039-11-19 48 D190132 디자인 출원등록 한국 안면 마스크용 리모컨2 30-2019-0055288 2019-11-19 30-1059468 2020-05-15 2039-11-19 49 D190133 디자인 출원등록 한국 이어폰_이어버드-14 30-2019-0062999 2019-12-26 30-1067833 2020-07-20 2039-12-26 50 D190134 디자인 출원등록 한국 이어폰_충전크레들 30-2019-0063001 2019-12-26 30-1069517 2020-08-03 2039-12-26 51 D200020 디자인 출원등록 한국 위생마스크-02 30-2020-0038435 2020-08-18 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104 T190019 상표 출원등록 한국 ZERO SMARTAIR -11류 40-2019-0037557 2019-03-12 40-1609599 2020-05-27 2030-05-27 105 T190024 상표 출원등록 한국 KOKIRI -09류 40-2019-0111345 2019-07-18 40-1630896 2020-08-05 2030-08-05 106 T190026 상표 출원등록 한국 KOKIRI -09류 40-2019-0111355 2019-07-18 40-1598569 2020-04-03 2030-04-03 107 T190027 상표 출원등록 한국 KOKIRI -09류 40-2019-0111359 2019-07-18 40-1598570 2020-04-03 2030-04-03 108 T190029 상표 출원등록 한국 DrBELLA -03류 40-2019-0125220 2019-08-12 40-1605964 2020-05-15 2030-05-15 109 T190030 상표 출원등록 한국 DrBELLA -10류 40-2019-0125227 2019-08-12 40-1605969 2020-05-15 2030-05-15 110 T190031 상표 출원등록 한국 DrBELLA -44류 40-2019-0125231 2019-08-12 40-1605970 2020-05-15 2030-05-15 111 T190032 상표 출원등록 한국 BELLA 20 -03류 40-2019-0125239 2019-08-12 40-1605972 2020-05-15 2030-05-15 112 T190033 상표 출원등록 한국 BELLA 20 -10류 40-2019-0125247 2019-08-12 40-1605973 2020-05-15 2030-05-15 113 T190034 상표 출원등록 한국 BELLA 20 -44류 40-2019-0125254 2019-08-12 40-1605974 2020-05-15 2030-05-15 114 T190035 상표 출원등록 한국 BELLA TWENTY -03류 40-2019-0125259 2019-08-12 40-1605975 2020-05-15 2030-05-15 115 T190036 상표 출원등록 한국 BELLA TWENTY -10류 40-2019-0125274 2019-08-12 40-1605977 2020-05-15 2030-05-15 116 T190037 상표 출원등록 한국 BELLA TWENTY -44류 40-2019-0125290 2019-08-12 40-1605978 2020-05-15 2030-05-15 117 T190041 상표 출원등록 한국 BELLA PREMIUM -03류 40-2019-0131377 2019-08-23 40-1630902 2020-08-05 2030-08-05 118 T190042 상표 출원등록 한국 BELLA PREMIUM -10류 40-2019-0131383 2019-08-23 40-1630905 2020-08-05 2030-08-05 119 T190043 상표 출원등록 한국 BELLA PRIMIUM - 44류 40-2019-0131387 2019-08-23 40-1630906 2020-08-05 2030-08-05 120 T190044 상표 출원등록 한국 BELLA GOLD -03류 40-2019-0131394 2019-08-23 40-1630916 2020-08-05 2030-08-05 121 T190045 상표 출원등록 한국 BELLA GOLD -10류 40-2019-0131405 2019-08-23 40-1630917 2020-08-05 2030-08-05 122 T190046 상표 출원등록 한국 BELLA GOLD -44류 40-2019-0131413 2019-08-23 40-1630918 2020-08-05 2030-08-05 123 T200056 상표 출원등록 한국 DRBELLA+_3 40-2020-0070788 2020-04-28 40-1742036 2021-06-18 2031-06-18 124 T200057 상표 출원등록 한국 DRBELLA+_10 40-2020-0070790 2020-04-28 40-1696034 2021-02-23 2031-02-23 125 T200066 상표 출원등록 한국 KOKIRI MASK 40-2020-0093771 2020-06-04 40-1814259 2021-12-24 - 126 T200067 상표 출원등록 한국 KOKIRI MASK 40-2020-0093775 2020-06-04 40-1800875 2021-11-18 - 127 T200069 상표 출원등록 한국 코끼리 마스크 40-2020-0093782 2020-06-04 40-1814262 2021-12-24 - 128 T200070 상표 출원등록 한국 코끼리 마스크 40-2020-0093787 2020-06-04 40-1800878 2021-11-18 - 129 T200089 상표 출원등록 한국 DrBELLA MASK(09류) 40-2020-0111840 2022-02-11 40-1832183 2022-02-19 2032-02-11 130 T200092 상표 출원등록 한국 닥터벨라 마스크-09 40-2020-0111816 2020-06-30 40-1814288 2021-12-24 - 131 T200109 상표 출원등록 한국 Drjoo+_9 40-2020-0112430 2021-06-28 40-1745044 2021-06-28 2031-06-28 132 T200110 상표 출원등록 한국 Drjoo+_10 40-2020-0112436 2021-06-28 40-1745050 2021-06-28 2031-06-28 133 T200111 상표 출원등록 한국 닥터 주(9류) 40-2020-0112448 2021-06-28 40-1745055 2021-06-28 2031-06-28 134 T200112 상표 출원등록 한국 닥터 주(10류) 40-2020-0112453 2021-06-28 40-1745057 2021-06-28 2031-06-28 라-2. (주)아리바이오에이치앤비 [특허 등록 현황] 순번 상태 등록일자 만기일자 특허명 국가 특허번호 1 등록 2018.06.20 2037.12.29 상추의 유효성분을 함유하는 수면 유도 조성물 제조방법 국내 10-1871435-0000 2 등록 2018.08.29 2038.05.31 피부투과 성능이 개선된 화장료 조성물 국내 10-1894783-0000 3 등록 2019.03.18 2037.09.22 감자 추출물을 유효성분으로 하는 근육감소 개선, 예방 또는 치료용 조성물 국내 10-1961560-0000 4 등록 2019.09.26 2039.07.03 인삼 열매 추출물을 함유하는 기억력, 학습 또는 인지기능 증진용 조성물 국내 10-2027909-0000 5 등록 2019.10.25 2037.01.30 댕댕이나무열매 추출물을 포함하는 비만, 고지혈증 또는 지방간의 예방또는 치료용 약제학적 조성물 및 이의 제조방법 국내 10-2038887-0000 6 등록 2020.05.04 2040.01.21 비만의 개선, 예방 및 치료 용도의 항비만용 조성물 국내 10-2108866-0000 7 등록 2020.05.04 2040.01.17 근육 기능 개선용 조성물 국내 10-2108868-0000 8 등록 2021.05.18 2041.02.01 김치젤리 및 그 제조방법 국내 10-2255970-0000 [연구개발 진행 총괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 연구중단일 단계(국가) 승인일 개별인정형원료 댕댕이나무열매추출분말 체지방감소 2019년 임상완료 (한국) 　- - 식약처 기능성인증 신청예정 (한국) 현재 심사 중 황기추출분말 면역 2021년 원료표준화 진행중 (한국) 현재 심사 중 - 건강기능식품 면역천재망고맛젤리 () 면역 2020년 품목신고완료 (한국) 2020.6.29 품목신고완료 - [() 면역천재망고맛젤리 관련 정보 요약] 구 분 건강기능식품 적응증 1. 정상적인 면역기능에 필요, 2. 정상적인 세포분열에 필요 작용기전 식약처에서 면역 및 세포분열 기능성이 인증된 아연을 첨가하여 인체의 정상적인 면역기능과 세포분열에 도움을 줌 제품의특성 1. 소비자의 기호도 증진을 위해 과일향 (망고향)을 첨가하였으며 휴대성의 극대화를 위해 젤리형태로 개발됨 2. 항산화 및 기타 생리활성이 우수한 강황추출분말을 첨가하여 아연과의 시너지 효과가 기대됨 진행경과 식약처에 품목신고까지 완료 되었으며, 이 제품을 기반으로 하여 맛과 기호도가 증대된 "강황365커큐민젤리"란 제품을 새로 개발 및 출시하여 판매 중임 향후계획 계속적으로 맛과 기호도외 다른 기능성이 첨가된 제품을 개발 중임 경쟁제품 홍삼 및 인삼 제품, 상황버섯 제품류, 알로에, 상어간유, 클로렐라 제품 등 관련논문등 건강기능식품 기준 및 규격 고시전문 (제2021-65호) / 영양성분 / 1-18 아연 항목 논문 : Dorota Skrajnowska, Barbara Bobrowska-Korczak, Nutrients. 2019 Oct; 11(10): 2273., Role of Zinc in Immune System and Anti-Cancer Defense Mechanisms 미국국립보건원 [https://ods.od.nih.gov/factsheets/Zinc-HealthProfessional/] 시장규모 국내건강기능식품 시장규모 : 약 5조원 기타사항 1. 충북테크노파크 지원 과제로 제품 개발을 완료함 2. 과제명 : 면역체계 증진을 위한 아연 강황추출물을 이용한 건강기능식품개발 3. 총사업비 40,000,000원 [정부지원금 : 30,000,000원, 기업부담금 : 10,000,000원] 라-3. (주)포에버엔케이 [특허 등록 현황] 순번 상태 등록일자 만기일자 특허명 국가 특허번호 1 등록 2021.03.24 2040.05.13 "효율적 자연살해세포 배양방법 및 이의 배지첨가키트" 한국,미국 10-2233660 PCT/KR2020/006349(미국,특허출원) 2 등록 2020.03.05 2039.05.22 "회전형 세포배양 장치를 이용한 NK세포 활성과 증식 향상의 배양방법 및 이에 생산된 NK배양액의 용도 한국 10-2087710-0000 3 출원 2020.03.13 2040.03.12 기능성 펩타이드를 함유하는 경피틍v증경감주사 액조성물 한국 출원번호 10-2020-0031382 4 진행중 - - "자연살해세포의 이중 배양방법 및 이의 용도 한국 - 5 진행중 - - "천연물 추출물을 이용한 자연살해세포의 배양 및 강화 방법" 한국 - 6 진행중 - - "나노화 배지를 이용한 자연살해세포의 배양 및 강화 방법" 한국 - 7 진행중 - - "자연살해세포 증식을 위한 배양 배지 조성 및 이 의 용도" 한국 - [연구개발 진행 총괄표] 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 연구중단일 단계(국가) 승인일 기술이전 NBT001 면역세포 배양키트 신기술 2019.05 기술이전(인도네시아/베트남) 진행중(예정일2023.12) - NBT002 자가면역세포배양기술 신기술 2019.05 기술이전 진행중(예정일2024.12) NBT003 동종면역세포배양기술 신기술 2021.06 기술이전 진행중(예정일2025.12) - 신약허가 NCT001P 세포치료제 면역항암제/췌장암 2021.06 신약허가 진행중(예정일2024.12) - NCT002A 세포치료제 면역항암제/아토피 2021.06 신약허가 진행중(예정일2025.12) - 면역진단 NDK002 진단서비스 의료기기(진단) 2021.06 식약처 허가 진행중(예정일2025.12) - NDK002 진단시약키트 의료기기(시약) 2021.06 식약처 허가 진행중(예정일2025.12) - () 당사가 연구개발을 진행 중인 프로젝트에 대한 개별 상세내역은 하기와 같습니다. (NBT001, NBT002, NBT003, NCT001P, NCT002A) 한편, 면역진단 서비스와 진단시약키트 개발과 관련한 사항(NDK002)은 현재시점에서 연구개발을 중점적으로 수행할 연구인력과 시설장비 등을 확보하고 있지 않은 초기 단계에 해당하여, 이와 관련한 유의미한 상세정보를 기재하지 않았습니다. 가. 품목: 세포배양키트 및 세포배양기술 (NBT001,002,003) 구 분 면역세포, NK세포를 선택적으로 배양할 수 있는 배양시약 키트 적응증 질환대상아님 / NK세포배양 / 신기술 작용기전 - 제품의특성 배양 난이도 높은 NK세포를 쉽게 배양할 수 있도록 배양 프로토콜을 키트화 진행경과 2005~2019 연구개발 2019 원천 기술 특허출원 2019 ~ 배양기술 최적화 연구 진행 향후계획 배양기술 최적화 적용 배양키트 업그레이드 연구 진행 / 가격경쟁력 확보 위한 최적화 연구 진행 경쟁제품 [고진바이오] 면역세포 배양액 / 비고 : 배양키트 아님, 일반배양배지 배양기술을 키트화 하여 판매하는 기술은 현재까지 보고되지 않음 관련논문등 - 시장규모 면역세포치료제에 면역세포 배양에 직접적으로 관여하므로 면역세포배양시장에 직접적으로 연관됨 2019년부터 2026년까지 글로벌 세포치료제 시장은 5억3740만 달러(약 6204억원)에서 연평균 36.2% 성장해 46억8420만달러(약 5조4000억원)까지 확대될 것으로 전망됨 (한국바이오경제연구센터, 2021) 기타사항 - 나. 품목: 세포치료제 (NCT001P) - 췌장암 구 분 NK면역세포치료제 적응증 췌장암 작용기전 NK세포 활성에 의한 항암작용 제품의특성 부작용 없이 항암효과를 나타내는 면역세포 치료제 진행경과 2019~ 배양 기술 연구개발 2021~ 자가세포치료제 in vivo 효과 평가, 최적화 연구 진행 동종세포치료제 연구개발 개시 향후계획 국내임상 1/2상 (2022), 조건부허가 (2024) 경쟁제품 췌장암 세포치료제 현재 시장 출시 없음 합성신약으로서 젬자와 제넨텍/OSI제약/로슈의 타세바(Tarceva, Erlotinib)가 글로벌 췌장암 치료제 시장의대부분이나 부작용 치료효율 문제에 대한 시장 니즈 높음 관련논문등 - 시장규모 글로벌데이터의 보고서를 보면, 미국, EU5, 일본, 중국 등 8개국의 췌장암 시장은 2019년 19억 달러에서 2029년 41억 달러 규모로 연평균 8.2% 성장이 예상 기타사항 - 다. 품목: 세포치료제 (NCT002A) - 아토피 구 분 NK면역세포치료제 적응증 아토피 치료제 작용기전 NK세포 활성에 의한 면역세포 활성화에 따른 염증인자 조절 및 외부인자억제에 의한 이상증상 감소 제품의특성 부작용 없이 아토피 이상증상을 억제/개선하는 면역세포 치료제 진행경과 2019~ 배양 기술 연구개발 2021~ 자가세포치료제 in vivo 효과 평가, 최적화 연구 진행 동종세포치료제 연구개발 개시 향후계획 국내임상 1/2상 (2022), 임상3상(2023), 신약허가 (2025) 경쟁제품 세포치료제로서 경쟁제품 없음 합성신약 듀피젠트(사노피젠자임) 등이 있으나 다양한 아토피증상에 대한 치료효능이 높지 않아 관련 신규 신약 시장 니즈 높음 관련논문등 - 시장규모 현재 아토피 치료제 시장 현황과 전망을 정량적으로 분석한 유의미한 발표자료는 없는 것으로 파악됨 기타사항 - 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 가) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장 스마트악세서리의 경우 거래 초기에는 별도의 독점계약 없이 병행으로 수입될 수 있으며, 이 경우 수입업자간 가격 경쟁으로 보다 많은 물량을 소화할 수 있는 대형 유통회사만 살아남고 작은 규모의 유통회사는 마진을 확보하지 못하고 도산할 가능성이 높습니다. 이러한 시장환경에서는 성장 가능한 브랜드를 경쟁자보다 먼저 발굴하고 매출 확보를 위한 충분한 유통 네트워크를 보유하는 것이 제조사와의 독점 계약을 선점하는 데에 있어 중요한 요소라 할 수 있습니다. 제조사와의 독점 계약이 확보된 경우 관련 유통 네트워크의 확장 및 마케팅 활동을 통해 안정적으로 매출을 증대 시켜 나아갈 수 있는 기회를 확보할 수 있습니다. 더불어 제품의 디자인을 연구개발하여 소비자에게 어필할 수 있는 차별화된 독자적인 제품생산 능력을 확보하는 것도 중요한 점이라 할 수 있습니다. 나) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장 유통 네트워크가 확보된 경우 앞서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을 확보하기에 유리할 뿐만 아니라, 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다. 다수의 수요처에 공통적으로 공급하는 주요 상품 외에 일괄적인 상품 공급에 필요한 다양한 품목을 취급함으로써 잠재적인 시장을 선점하는 효과도 있습니다. 또한, 광범위한 유통 네트워크와 대량 물류시스템을 확보하고 있는 대기업과 경쟁하기 위해서는 주요 수요처를 직접 관리함으로써 유통구조 단순화를 통한 가격경쟁력 확보 및 수요처의 다양한 니즈에 대해 빠르게 대응하여야 합니다. 다) 환율 변동에 민감한 시장 제조사와의 공급단가는 현지 환율 또는 달러로 정해져 있으나 국내 유통단가는 원화로 책정되어 있어, 환율의 변동이 순이익에 직접적인 영향을 미칩니다. 환율 변동으로 수입 원화가격이 상승하면 수입제품의 가격경쟁력이 낮아져 수요량이 감소하고 결과적으로 수입량이 감소할 수 있습니다. 기간별매매기준율.jpg 기간별매매기준율 또한, 수입 원화가격의 상승은 유통회사의 마진 폭 감소의 원인이 되므로 상승 폭이 큰 경우 영업손실이 발생할 수 있습니다. 따라서 수입유통업자는 환율 변동에도 흑자를 유지할 수 있는 적정 마진의 확보 능력과 가격 상승을 유보하여 매출액을 유지하는 능력이 매우 중요합니다. 당사에서는 제품에 대한 납품가 확인 및 원자재의 단가를 확인하여 최종 납품가를 책정하고 있습니다. ‘공장의 납품가 * 환율 * 물류비(1.13) * 관세(1.08) = 최종 공급 가격’이며 본 상품에서 최소 15% margin을 책정하여 유통 및 온라인 대리점에 공급하고 있습니다. 단, 환율, 물류비, 관세는 제품의 특정 및 클라이언트의 요청에 따라 변경하여 탄력적으로 운영하고 있습니다. 라) 안전 재고의 관리 능력 및 물류시스템이 중요한 시장 스마트악세서리 제조, 유통업체로서 수요처와의 신뢰 관계 형성에 있어 가장 중요한 요소는 경쟁력 있는 가격에 납품하고 물량부족으로 인한 납기 지연을 최소화하는 것입니다. 특히 납기 지연을 막기 위해서는 안전 재고를 확보하고 자체 물류시스템을 활용한 직접 배송 체계를 구축하는 것이 중요한데, 이에 상당한 자금이 소요되므로 영세기업에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 국내 주문 및 배송관리 flow.jpg 국내 주문 및 배송관리 flow 마) 공유 플랫폼 서비스 시장 공유경제의 서비스는 제공서비스의 거래방식, 공유자원 등에 따라 다양한 방식으로 분류 가능합니다. 사용자의 제품 혹은 서비스를 공유하여 사용하는 거래방식에는 차량, 바이크(자전거), 에너지, 장난감, 도서 등 다양한 공유자원을 활용하고 있으며 필요하지 않은 제품을 필요한 사람에게 재분배하는 방식에는 경매, 물물교환 등이 있습니다. 커뮤니티를 형성하고 커뮤니티 내 사용자간 협력을 추구하는 방식의 경우 공간공유, 구인구직, 여행 경험, 지식공유, 택시 셰어링, 크라우드펀딩 등 다양한 분야의 시장에서 서비스가 만들어 지고 있습니다. 바) 부동산 분양 및 광고 산업 부동산 분양 및 광고시장은 부동산 개발에서 가장 큰 수익원으로 지식산업센터, 오피스텔, 공동주택(아파트), 타운하우스 등 주거, 상가 및 부동산 공급이 있는 곳이면 분양과 광고 홍보는 반드시 연결될 수 밖에 없는 사업영역입니다. 그리고 건설업은 국가의 기반산업이며 경기를 부양하는 근본산업이기에 건설시장에 대한 정부대응은 매우 기민하게 대응될 수 밖에 없습니다. 관련하여 건설업에서 특히 부동산 사업의 주된 수익원인 분양과 광고홍보 부문은 부동산 경기가 침체되더라도 지속적으로 수요가 발생하고 있으며, 부동산 경기가 침체되면 정부의 부양책이 뒷받침 되고 있기 때문에 어느 정도 경기의 흐름에 영향은 받겠지만 거시적인 관점에서는 국내에서 매우 안정적인 사업영역이라고 볼 수 있습니다. 결국 시장은 만들어져 있기 때문에 철처한 사업타당성 및 수지 분석, 트렌드에 맞는 마케팅 기획, 데이터 및 노하우 구축 등 자체적인 시스템이 구비되면 회사의 안정적인 캐시카우가 될 수 있는 사업영역입니다. 사) 건강기능식품 시장건강기능식품은 일상 식사에서 결핍되기 쉬운 영양소나 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분을 사용해 가공· 제조한 식품이며, 식품위생법상의 식품과는 달리 동물 시험, 인체적용시험 등 과학적 근거를 평가해 기능성 원료를 인정하고 인정된 기능성 원료를 사용한 식품을 건강기능식품으로 표시할 수 있습니다. 또한, 생체기능의 활성 화를 통해 질병 발생 위험을 감소시키거나 건강을 유지· 증진시키는 것을 목적으로 하고 있기 때문에 직접적인 질병의 치료가 목적인 의약품과는 구분됩니다.세계 인구 증가율은 1960년대 연평균 2.24%에서 2016년 1.18%로 저하되고 있지만, 평균 수명 상승에 따른 인구 고령화가 급격하게 진행되고 있으며, 인간의 기대 수명 이 늘면서 건강하게 오래사는 것, Well-Aging, Wellness, Anti-Aging의 중요성이 부 각되고 있으며 과거 헬스케어는 질병치료 중심에서 일상생활에서의 건강관리와 관련 된 사전진단 및 예방으로 패러다임의 무게중심이 이동하였습니다. McKinsey에서는 도시화, 네트워크화 등과 함께 고령화를 글로벌 4대 메가트렌드로 꼽고 있으며, 205 0년 경 선진 및 신흥시장의 65세 이상 인구 비중이 각각 26%, 14%까지 높아질 것으 로 예상하고 있습니다. 이에 따라 건강을 유지하고자 하는 수요는 지속적으로 증가될 것으로 전망되고 있습니다.건강기능식품 시장은 고령 인구 증가와 함께 식이에 의한 1차 예방의 중요성 증대, 개인의 건강에 대한 관심 확산 등으로 면역력을 향상시켜주는 제품을 중심으로 양호 한 성장세를 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 과거 건강기능식품은 노년층과 중· 장년층을 위한 제품이라는 인식이 높았으나, 최근에는 바쁜 일상 속에서 건강 관 리가 쉽지 않고, 다이어트에 대한 관심 증대, 피부건강에 도움을 주는 제품들의 수요 가 20~30대 젊은 층을 중심으로 수요가 늘고 있습니다. 그리고 성장기 어린 자녀의 면역력 증진 및 영양 보충을 위한 건강기능식품을 찾는 부모들도 증가하고 있어 다양한 연령층의 수요와 맞물려 공급 측면에서도 규제 완화에 따른 양질의 제품 출시가 늘 것으로 예상됩니다.아) 면역세포치료제 시장세포치료제란 세포와 조직의 기능을 복원시키기 위하여 살아있는 세포(자가, 동종, 이종)를 체외에서 배양, 증식하거나 선별하는 등 물리적, 화학적, 생물학적 방법으로 세포의 생물학적 특성을 변화시키는 일련의 행위를 통하여 치료, 진단, 예방 목적으 로 사용되는 바이오 의약품을 의미합니다. 바이오 의약품이란 생물체를 이용하거나 생물공학 기술을 이용하여 만든 의약품으로, 합성의약품에 비해 독성이 낮아 부작용 이 적고, 표적 장기에 직접 효능을 발휘하여 효과가 뛰어납니다.최근에는 합성신약의 성공빈도가 낮아 R&D 투자 효율성이 낮아지고 있는 반면 바이 오 의약품은 생물공학 기술의 발전 등으로 성공확률이 높아져 Big Pharma의 관심이 크게 증가하고 있는 추세입니다. 2018년 글로벌 매출 상위 10개의 블록버스터 의약 품들을 보면, 8개가 바이오 의약품인 것으로 나타나며 최근 몇 년간 새로운 작용 기 전을 갖는 바이오 신약들이 다수 허가되고 있습니다. 이러한 성장 추세는 계속 지속 될 것으로 보이며, 2023년에는 세계 바이오 의약품 시장의 규모가 4,420억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다.세포치료제는 환자의 세포를 얻은 후 배양과정을 통해 기능이 강화된 상태로 증식된 세포를 다시 체내로 주입하여 질환을 치료하는 것입니다. 세포치료제 개발 초창기에 는 체내 주입 시 부작용, 체내에서의 효과 발현의 미흡, 생명 윤리 등의 이슈들로 상 용화에 많은 어려움이 있었으나, 최근 세포 배양/조작, 유전자 분석/조작과 관련한 유전공학과 세포배양기술 등의 발달을 통해 세포치료제가 타깃 하는 대상과 질환의 종류가 다양 해졌습니다. 최근 미국 FDA나 유럽 EMA에서 제품들이 허가되면서 세 포치료제의 의학적 중요성 또한 높아지고 있습니다.특히, 세포치료제 분야 중 면역세포치료제는 최근 바이오 시장에서 가장 활발하게 연 구되고 있는 분야로, 차세대 항암제 및 자가질환 치료제로 각광을 받고 있습니다. 당사가 주력하고 있는 사업 중 하나는 면역세포치료제 연구개발 사업으로, 체내 면역 세포들 중 NK세포를 활용한 세포치료제를 개발하고 있습니다.자) 바이오헬스생명공학, 의.약학 지식에 기초하여 인체에 사용되는 제품을 생산하거나 서비스를 제공하는 산업, 의약품, 의료기기 등 제조업과 디지털 헬스케어 서비스 등 의료, 건강관리 서비스업을 포함하며, 다른 제조업, 서비스업과는 달리, 기술, 자본이 집약된 산업으로 연구개발(R&D) 기간과 비용이 성패를 좌우하는 산업입니다.연구개발에 장기간, 고비용이 소요되지만 우수한 연구개발(R&D)성과는 확실한 시장에서의 비교우위와 즉각적인 성공으로 이어집니다.카) 주택건축, 플랜트, 토목 부문주택건축산업은 주거, 업무, 판매, 교육연구, 의료, 공장 등 국민 생활과 각종 산업 활동 근간이 되는 광범위한 종류의 건축물 건설을 기반으로 하고 있습니다. 주택건축산업은 경기변동 및 발주자의 시설물 투자 수요에 민감하게 반응하며, 정부 금융정책과 건설관련 규제 등에 의해 영향을 많이 받는 특성을 가지고 있습니다. 최근 안전, 환경 및 품질 분야와의 연관성이 보다 부각되고 있으며 해당 산업과의 상생을 통한 성장이 기대되고 있습니다.플랜트 산업은 설계 및 엔지니어링 등 소프트웨어 관련 기술과 최종 목적물 생산을 위한 기계, 장비 등 설비· 기자재의 하드웨어 조달, 그리고 건설 시공, 시운전, 유지 보수 기술이 결합된 종합 산업입니다. 고도의 기술력뿐만 아니라 사업 기획, 엔지니어링, 컨설팅, 자금조달 등 지식 서비스를 필요로하는 기술 집약적 산업으로서 한국의 산업 고도화는 물론 원천 기술 수출 시 높은 부가가치 창출과 함께 기자재 및 인력을 비롯한 지식 서비스 수출이 가능한 산업입니다. 토목산업은 도로, 철도, 항만, 상/하수도, 산업단지개발 등 사회간접자본 및 국토개발을 통하여, 타 산업 생산 활동을 간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적 기능을 하고 있으며, 타 산업에 비하여 생산, 고용, 부가가치 유발효과가 큰 특징을 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성가) 스마트악세서리Future Market Insights(FMI)가 2015년부터 2025년까지 세계 모바일 악세서리 시장은 연평균 6.9%의 성장률을 보이며 2025년에 미국 달러를 기준으로 $121.72억불에 도달할 것으로 예측하고 있습니다. 그 중 보조배터리가 10%, 충전기는 16%, 헤드폰/이어폰 17%, 스피커 7%를 각각 차지할 것으로 예상됩니다. 세계 모바일 및 악세서리 시장.jpg 세계 모바일 및 악세서리 시장 글로벌 시장조사 전문기관 트랜스패런시에 따르면 보조배터리가 세상에 등장한 2014년 이후 8년간 연평균 20%의 성장을 이뤄 2022년 시장 규모는 약 361억 달러(42조원)까지 성장할 것으로 전망됩니다. 당사가 집중하는 해외 신시장의 경우, 이미 기 성장된 한국 시장과 달리 시장규모의 증가 여지가 충분히 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한국시장의 경우 2020년 향후 전망치와 성장률을 보더라도 시장의 성장속도가 급속하지 않지만 당사에서 해외 영업 중이거나 거래 실적이 있는 동남아, 인도, 남미 국가, 중앙아시아 국가들의 성장률은 급속하게 증가하고 있습니다. 주요 국가인 카자흐스탄에서 비롯하여 멕시코, 브라질, 페루 등 중남미 시장을 추가 확보하고 있으며 인도, 베트남, 캄보디아, 인도네시아 등 아시아 성장률이 높은 시장에 국내외 협력사를 통하여 시장을 확대해 가고 있습니다.나) 공유경제공유경제(sharing economy)는 한번 생산된 제품을 여럿이 공유해 쓰는 협력 소비를 기본으로 한 경제방식을 말함. 물품, 생산설비, 서비스 등을 개인이 소유할 필요 없이 필요한 만큼 빌려 쓰고, 자신이 필요 없는 경우 다른 사람에게 빌려주는 공유 소비를 의미합니다.전세계 공유경제 시장규모는 2013년 150억 달러에서 2025년 5개 주요 공유경제 분야의 잠재가치가 3,350억 달러로 약 20배 증가하여 전통적 대여시장 규모에 육박할 전망입니다. 공유경제 현황.jpg 공유경제 현황 다) 빅데이터 플랫폼 국내 빅데이터 및 분석 시장은 향후 5년간 연평균 10.9%로 성장하여 2022년 약 2조 2천억원의 규모에 이를 것으로 전망했습니다. 빅데이터 시장의 성장은 빠르게 변화하는 비즈니스 환경에 대처하면서 데이터 흐름을 실시간으로 수집하고 분석하는 것이 과거에 비해 중요한 화두가 되고 있기 때문으로 인공지능 시스템 구축 수요를 충족하기 위한 데이터의 필요성 증가도 시장 성장에 기여한 것으로 전망됩니다. 출처 idc, 2019.jpg 출처 idc, 2019 라) 부동산 분양 및 광고 사업부동산 분양 및 광고사업은 주택구매의 실 수요자인 무주택자들 및 일부 투자자의 니즈와 연결되어 있습니다. 2022년을 기점으로 부동산 실수요자들의 주택구입 당시 LTV나 DTI 현황 등을 종합적으로 고려하였을 때, 서울 및 경기도에 거주하는 무주택 30 ~ 40대 연령의 세대들은 주택가격 상승으로 인한 LTV 제약, 여러 겹의 대출규제로 주택매매 시장에 진입할 여지가 충분하지 않았습니다. 하지만 최근 대출규제 및 투자제한 지역 해제 등으로 불황기를 이겨내기 위한 정책들이 쏟아져 나오고 있습니다. 또한 중장기적 성격을 띄는 부동산 시장은 10년물 국채금리와 유사한 흐름을 보이고 있습니다. 단기적으로 글로벌 인플레이션 및 전쟁 리스크로 인해 부동산 시장이 경직되었으나, 과거 20년의 추세를 미루어보아 국채금리 흐름을 따라 주택가격상승률도 오를 것으로 추정되며, 이는 장기적 추세에서 보았을때 부동산 시장의 호황은 유지될 것으로 예측됩니다. 이에 따라 부동산 분양 및 광고홍보 사업은 지속적 수요가 발생할 뿐만 아니라 정부의 주택공급물량 확대에 맞추어 안정적인 성장이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 10년물 국채금리 및 주택가격상승률 변동표.jpg 10년물 국채금리 및 주택가격상승률 변동표 마) 건강기능식품 사업건강에 대한 관심이 지속적으로 증가하고 질병의 치료에서 일상 생활 속 건강유지가 최근 헬스케어 트렌드라고 볼 때 건강 관련 식품 시장도 지속적으로 성장 할 것으로 예상됩니다. 식품의약품안전처에 따르면, 2019년 건강기능식품의 생산실 적은 2조 9,508억원으로 2018년 2조 5,221억원에 비해 17.0% 증가하였으며, 건강 기능식품의 생산은 2015년~2019년 연평균 성장률 12.7%를 기록하며 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히, 2015년 이후에는 일명 가짜 백수오 사건에도 불구하고 일 상 속 건강관리에 대한 관심증가로 면역기능 개선 제품이나 비타민 등과 같은 영양보 충용 제품에 대한 수요가 증가한 것이 생산 증가의 주요 요인으로 분석되고 있습니다.국내 건강기능식품 시장에서 전통적으로 높은 판매 비중을 차지하던 비타민, 무기질, 홍삼의 성장률이 둔화된 반면 개별인정형 제품, 천연원료 추출물, 프로바이오틱스, 면역성 강화 제품들은 큰 폭의 성장을 지속하고 있습니다. 이러한 트렌드는 국내 소 비자들의 소비 성향이 변화하고 있음을 암시하고 있습니다. 최근 국내 건강기능식품 소비자들은 합성원료보다 천연원료를 선호하며 원료의 원산지 또한 구매의사결정에 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 연령대, 성별, 특정 상황에 맞게 생산된 맞춤형 제품들의 소비가 증가하고 있습니다.2000년대 초반 대부분의 건강기능식품은 성별, 연령 등과 관계없이 단일 품목으로 출시되었지만 하나의 제품이 모든 사람에게 동일한 효능을 발휘할 수 없다는 인식이 강화되며 맞춤형 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 국내는 2010년을 기점으로 어린이와 여성을 대상으로 한 다양한 기능성 제품의 인증이 늘어나며 시장이 확대되 었으며 이후 소비자층은 더욱 세분화되고 있습니다. 현재 국내 건강기능식품 시장은 어린이 성장발육 및 면역성 강화제품, 20-30대를 위한 이너뷰티, 슬리밍뷰티 관련제품, 50-60대를 위한 갱년기 및 웰에이징 제품 등으로 판매가 확대되고 있습니다.바) 면역세포치료제 사업세계 바이오 의약품 시장은 2017년 기준 2,706억 달러에서 2023년에는 4,420억 달 러로 연 평균 약 8.6% 성장할 것으로 기대됩니다. 특히 판매량이 높은 블록버스터 의약품들 중에서 상당수의 바이오 의약품들이 포진하고 있는데 현재 전세계적으로 가 장 잘 팔리는 의약품 중 10개 중 8개가 바이오 의약품인 것으로 파악됩니다.바이오 의약품 중 글로벌 세포치료제 시장은 2015년 40억 달러에서 연평균 20.1%로 성장하여 2020년 100억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.2015년 이후 출시되어 판매 중인 세포치료제의 질환군별 분포는 피부질환과 근골격 계 질환이 68%로 대부분을 차지하고 있으나, 개발 중인 파이프라인은 종양 49.7%, 심혈관계 질환이 11.7%를 차지하고 있습니다. 이는 최근 글로벌 바이오텍 회사들이 세포치료제를 항암제로서 크게 주목했기 때문으로 세포치료제의 패러다임이 크게 전 환되고 있는 것으로 볼 수 있으며 의약품 중 항암제 시장 규모가 가장 크기 때문에 향 후에도 이러한 연구개발 추세가 지속될 것으로 전망됩니다.2017년도에 발표된 자료에 따르면(BiolNdustry No. 113(2017-3), 세포치료제 중 줄기세포 치료제 분야는 심혈관계 질환(20.2%), 종양(18.7%), 신경질환(17.2%) 순으로 많은 파이프라인을 보유하고 있으며 면역질환에서는 줄기세포 치료제보다 유전자 변형 CAR-T 치료제 등 면역세포 관련 세포치료제 개발이 활발하게 진행되고 있습니다. 최근 바이오 기술력의 향상으로 높은 안전성과 효능을 보이는 세포치료제 기반의 병 용 치료제 및 치료기술이 등장하기 시작하였으며 anti-PD-1, anti-PD-L1, CTLA-4 저해제(면역관문억제제)의 본격적인 상용화로 그 처방횟수와 임상 2상 이후 병용임 상 횟수가 급격하게 증가하고 있습니다. 또, 최근에는 기존 치료 요법 또는 다른 면역관문억제제와 병행 치료를 통해서 생존율을 높이는 방법으로도 개발되고 있으며, 이 를 통해 다양한 면역세포치료제의 임상 횟수와 속도가 증가할 것으로 전망됩니다.사) 주택건축, 플랜트, 토목사업주택건축산업 시장은 최근 들어 민간 건설수주 및 투자 증가세가 줄어들고 있으나, 이는 국내 주택건축산업이 기존 성장기에서 성숙기로 넘어가는 자연스러운 단계로 판단되고 있습니다. 시장 구조 변경에 따라 과거와 같은 대규모 주거단지 및 신도시 개발 사업 중심에서, 리츠 연계 임대업, 노후 건축물 리모델링, 시설 유지보수 등과 같은 신규 사업 분야로 시장 영역이 점차 전환 될 것으로 전망됩니다. 석유/가스 분야는 중동 지역과 아프리카를 비롯해 중국, 인도, 동남아 등 대형 신흥국의 발주가 증가 될 것으로 전망되고 있습니다. 특히, 천연가스 수요는 2030년까지 연평균 0.8% 의 성장이 예상됩니다. 또한 중동, 동남아시아 등을 중심으로 고부가가치 제품 생산을 위한 석유화학 분야로의 투자도 지속될 것으로 예상됩니다.발전 분야의 경우 아시아, 아프리카, 남미 등 신흥시장 전력 수요가 증가함에 따라 시장 성장성이 높아지고 있으며, 환경 이슈로 탈 석탄 기조가 이어지고 신재생 에너지 분야가 지속적으로 확대될 예정입니다. 아시아는 높은 경제성장률로 인한 지속적 전 력수요 증가로 복합화력발전, 가스발전, 원자력발전 모두 증가할 것으로 전망되고 있으며, 특히 수소연료전지발전, Waste to Energy, Biomass 등 신재생 에너지 분야가 다양화될 것으로 예상됩니다. 또한 동유럽과 중동, 그리고 개발도상국을 중심으로 한원전시장이 확대될 것으로 보입니다.토목사업은 정부의 SOC 예산의 증액 기조에 따라 당사의 주요 포트폴리오 중 하나 인 사회기반시설 발주 물량은 점진적으로 증가될 것으로 예상됩니다. 태양광 및 풍력발전 등의 신재생 에너지 시장은 친환경 발전으로의 패러다임 전환에 따라 정부의 신재생 에너지 설비 확충 및 지원으로 시장규모가 크게 확대될 것으로 전망됩니다. 해외건설시장은 최근 경기 회복과 함께 석유 수요 증가에 따른 유가 안정에 따라 점진적인 성장이 예상되며, 인도/아시아/아프리카 등 신흥공업국 위주의 지속 성장에 따라 인프라시장의 성장세도 지속될 것으로 전망됩니다.3) 경기변동의 특성가) 스마트악세서리 스마트악세서리의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높은 고가의 제품들의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다. 애플, 삼성, LG 스마트폰 시리즈 출시일을 살펴보니 3~4월, 9~10월에 집중되어 있으며 이 시기에 출시 사은품으로 인하여 매출 증가로 이어집니다. 즉 봄과 가을에 신규 스마트폰 출시가 이뤄지며 출시일에 맞춘 사은품 문의로 인한 매출이 발생됩니다. 또한 여름철(6~8월)에는 나들이 및 휴가철로 인하여 야외에서 사용할 수 있는 선풍기, 블루투스 제품군이 활발한 매출을 보이고 있습니다. 겨울 시즌은 가습기, 보조배터리, 손난로, 발열조끼 등 온열 제품군 및 12월 연말 프로모션 사은품 등 대량 수주 건이 발생합니다. [계절별 매출 추이 설명] 계절 품목 군 매출 추이 봄(3~5월) 보조배터리, 이어폰, 케이블, 젠더, 공기 청정기 등 신학기, 어린이날 등 선물 준비로 인한 매출 증가 애플, 삼성, LG 3사 메이저 스마트폰 출시 여름(6~8월) 충전기, 블루투스 스피커, 넥밴드, 선풍기 등 장마철이 지나 휴가철이 시작되는 시기이며 휴가 전 보조배터리 및 선풍기 등의 판매량이 증가하는 시기 임 가을(9~11월) 공기청정기, 보조배터리 등 애플, 삼성, LG 3사 메이저 스마트폰 출시 겨울(12~2월) 가습기, 블루투스 제품군 등 12월 연말 프로모션 진행 건으로 매출 증가, 겨울 비수기로 인식 나) 부동산 분양 및 광고 사업 부동산 관련 사업의 특성은 부동산 경기특성과 동일한 성향을 보이고 있습니다. 부동산 경기의 순환별 특징은 하향→회복→상승→후퇴 순의 흐름이 반복됩니다. 시기별 특성을 보면 1)하향시장: 매수자 중심, 부동산가격 하락, 거래 한산, 건출활동 둔화, 공가율이 증가합니다. 2)회복시장: 매도자 중심으로 변하고, 부동산가격이 점차 상승하며, 낮은 금리로 자금의 유동성이 발생해 부동산 거래가 활기를 띕니다. 3)상승시장: 여전히 매도자 중심 시장이며, 부동산 가격이 지속 상승하고, 거래가 활발해지나 경기 후퇴 가능성을 내포하게 됩니다. 4)후퇴시장: 매수자 중심 현상이 나타나며, 부동산가격 상승이 중단되고 가격이 하락하기 시작합니다. 거래는 점차 한산해지고, 후퇴기 초기국면은 비전문가가 파악하기 힘든 상황입니다. 그리고 안정시장이라는 부동산시장만 가지고 있는 특수한 국면이 있는데, 이 시기에는 계속적으로 부동산 가격이 안정되거나 소폭 상승하는 국면입니다. 가격이 이미 높기 때문에 투기 수요는 발생하지 않습니다. 부동산경기변동 그래프.jpg 부동산경기변동 그래프 다) 면역세포치료제 사업경기의 변동에 따라 치료 선택 여부에 변동이 있을 수는 있으나, 암과 같은 난치성 질환의 발병률에 따라 치료 선택 여부가 변동될 가능성이 더 높을 것으로 보입니다. 또한 현재 시판되고 있는 다양한 치료제의 부작용으로 인한 의약품에 대한 불안감과 인구의 고령화로 인한 건강에 대한 높은 관심도는 부작용이 없는 NK세포치료제에 대한 수요를 증가시켜 경기변동과는 상관없이 고성장을 이루는 산업이 될 것으로 보입니다.라) 주택건축, 플랜트, 토목사업주택건축산업은 발주자 건설 투자계획에 크게 영향을 받는 산업으로, 경기변동과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 또한 노동 의존도가 높고, 광범위한 자재 등 자원 사용으로 다른 산업에 비해 생산 및 부가가치 유발효과가 매우 큰 특성이 있습니다.플랜트산업은 수주 산업으로 분류되는데 시장 수요는 경기 변동에 따라 민감하게 움직이는 특성이 있습니다. 또한 원유 가격 기준으로 다른 자원 생산 단가에 따라 석유화학 시장 및 주요 산업 형태가 변화하는 특성을 가지고 있습니다. LNG 사업은 아시아 지역 수요 증가에 힘입어 시장규모가 점진적으로 확대되고 있으며, 석유화학사업발주 또한 증대될 것으로 예상됩니다.토목산업은 정부의 사회간접시설에 대한 투자 규모에 큰 영향을 받는 분야입니다. 특히 정부에 의한 국내경기조절의 주요 수단으로 활용되기 때문에 고용유발 및 경기부양 의지, 금융정책, 건설관련 규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다.4) 경쟁요소 가) 경쟁 상황 (1) 스마트 악세서리 시장은 크게 브랜드별, 품목별로 나눌 수 있으며, 이를 유통하는 업체 유형은 보조배터리 등 판촉물을 포괄적으로 취급하는 판촉 업체와 제휴업무 중심으로 국내 유통사에 납품하는 벤더 업체가 있습니다. 당사와 같이 스마트악세서리에 대하여 중국공장과 독점계약을 통해 생산, 수입을 진행하고, 동시에 판촉, 유통, 양판, 통신사 등 수요처 네트워크를 직접 관리를 통해 유통업무를 수행하는 업체는 당사를 제외하고는 영세한 규모라 할 수 있습니다. (2) 진입장벽 및 판매망 등 스마트 악세서리 유통업체는 수요처에서 필요로 하는 상품들을 일괄적으로 공급할 수 있는 다양한 상품들을 보유하여야 하는데, 상품의 조달원인 제조사(브랜드사)와 공급계약이 필요하므로 브랜드사의 발굴과 일정기간 거래를 통한 신뢰관계 형성, 독점계약 체결 등의 과정을 반복적으로 거쳐 거래대상 제조사를 충분히 갖추어야 하는 시장입니다. 따라서 오랜기간 동안 여러 브랜드를 국내시장에 성공적으로 진입하도록 한 이력과 평판이 없이는 진입이 어렵습니다. 또한 수요처와의 거래관계 유지를 위해서는 안전 재고를 보유함으로써 발주에 즉시 대응할 수 있는 창고시설과 물류 인프라가 필요하므로 초기 투자금이 상당하여 영세업체들의 진입이 어렵습니다. 대기업의 경우 대부분 대리점을 통해 유통하기 때문에 최종 소비자를 대상으로 한 직접적인 영업이 이루어지지 않으며, 대리점에서 취급하는 타 상품과 대체관계에 있는 경우 신규 상품에 대한 적극적인 영업이 이루어지기 힘들어 진입 후 매출 신장이 적절히 이루어지지 못하는 사례가 많습니다. (3) 국내 공유 플랫폼서비스공유서비스의 분야는 숙박, 교통, 공간, 금융, 지식 등 분야별로 세분화되어 공유서비스를 하고 있으며 서비스하는 방법에 따라 기관에서 국민 복지를 위한 서비스가 있으며 민간에서 수익을 창출하기 위한 비즈니스로 발전을 하고 있습니다. 하지만 당사와 같은 공유배터리를 서비스를 진행하고 있는 곳은 없으며 일부 진행을 하고 있으나 키오스크처럼 크기가 커서 쉽게 설치가 가능한 모델은 없습니다. (4) 부동산 분양 및 광고 사업 부동산 분양 및 광고시장은 아파트, 상가, 오피스텔, 지식산업센터 등의 부동산 상품에 따라 전문적인 분양 및 광고사들이 영역별로 존재하기 때문에 각 상품에 따라 대행사를 달리 선정합니다. 시행사는 1차적으로 분양대행사 및 광고사를 선정하나 분양률이 저조하거나 시장조사 및 마케팅적인 부분에서 오차가 크게 발생할 경우 타업체로 변경하기도 합니다. 그렇기 때문에 해당 분야에 대한 과거 레퍼런스가 매우 중요하며, 분양 및 광고대행사 선정과정에서 보다 유리한 위치를 선점하기 위해 시행사와 관계유지도 중요한 만큼 인적역량이 뛰어나야 합니다. 당사는 데이터기반의 특화된 조사분석으로 모든 프로젝트의 정확한 데이터화 및 성과분석을 통하여 투자목표 및 프로젝트에 따른 맞춤형 컨설팅으로 특화된 포트폴리오를 구성합니다. 또한 VIP고객과 B2B에 최적화된 다각적 관리 프로그램을 구축하고 있습니다. (5) 건강기능식품 사업 건강기능식품시장은 그 규모가 크고 세분화된 시장으로 완전경쟁시장의 양상을 보인다고 할 수 있습니다. 다만, 건강기능식품은 일반 식품에 비해 제품의 안정성과 신뢰 성 확보가 필수적이기 때문에 국가에서는 별도의 법률 규제 등을 통해 제품의 안정성과 신뢰성에 대한 엄격한 관리를 하고 있습니다.(6) 면역세포치료제 사업 국내의 세포치료제는 세포보관, 세포배양 및 조작기술 개발이 연구의 주된 내용으로 약 80% 가량이 연골 혹은 피부재생 치료제에 국한되어 있습니다. 또, 허가 받은 대부분이 줄기세포치료제로 항암 면역세포치료제는 매우 적습니다. 면역세포치료제 개발에 대한 연구 동향을 살펴보면 미국은 T세포에 집중하는 반면, 일본은 NKT가 많이 개발되고 있으며, 국내는 NK세포 치료제에 관심도가 늘어나고 있는 추세입니다. 현재 국내에서 품목허가 받은 면역세포치료제는 녹십자셀의 Immuncell-LC® (T세포), 크레아젠의 CreaVax-RCC(수지상세포)이 있습니다.현재 NK세포치료제 개발 현황을 보면, 해외에서는 Fate therapeutics가 memory N K를 이용한 세포치료제와 유도만능줄기세포 iPSC-NK 세포치료제를 개발하고 있으며, 현재 2조 규모의 시가총액을 형성하고 있습니다. 미국 텍사스 대학교 MD앤더슨 암 센터에서 B세포 혈액암 유래 CD-19표적 CAR를 탑재한 NK세포치료제가 미국에서 임상1/2A상을 완료하고 아주 우수한 임상연구결과를 발표한 바 있습니다. 이 기 술은 지난 해 2019년 11월 다케다제약사도 NK세포를 활용한 치료제 개발을 위해 도입한 기술이기도 합니다.당사는 수준높은 NK세포배양 기술을 보유하고 있습니다. 당사 NK세포치료제의 특 징은 배양 전단계를 키트화, 일반 세포 배양기술로 배양이 가능하다는 점에서 일반적인 국내 바이오회사들이 Feeder cell, 방사선 등을 이용하는 방식에 비해 위험요인이 낮고, 추가적인 안전성 시험검사 비용이 요구되지 않는다는 장점이 있습니다. 이러한 일반세포 배양기술로 50억셀 이상, 면역활성도 80%이상을 유지하면서 배양 에 필요한 초기 세포수 대비 높은 생산효율성을 보유하고 있습니다.또 키트화에 따른 높은 재현성, 반복성을 확보하여 품질의 균질성이 보장된다는 특징이 있습니다.(7) 주택건축, 플랜트, 토목사업주택건축산업은 발주자 유형에 따라 공공부문과 민간부문으로 구분됩니다. 공공부문은 발주방식에 따라 적격, 종합심사제, 턴키/대안입찰 등 사업규모 및 목적에 따라 다양한 유형으로 발주되고 있으며, 입찰에 참여하기 위해서는 시공실적과 더불어 설계능력, 가격경쟁력, 기술제안능력 등의 역량이 요구됩니다. 민간 부문은 전통적으로 요구되어 왔던 공사관리능력, 기술력, 시공경험 등 시공영역 중심에서 사업기획 및 개발제안, 금융조달, 브랜드 가치 제고, 운영관리 등 사업 전후방으로 확장된 다양한 분야의 역량을 필요로 하고 있습니다. 나) 경쟁업체 현황 (1) 스마트 악세서리 주요 경쟁업체 현황 스마트 악세서리는 주요 품목으로 취급하는 업체와 브랜드는 각 유형별 대표적인 회사는 다음과 같습니다. [주요 경쟁업체 현황] 상호 설립일 매출액 종업원 수 주요제품 A사 (법정관리 중) 2015년 308억 44명 보조배터리 충전기(가정용, 차량용) 무선충전 패드 젠더 / 스마트폰 거치대 B사 2014년 215억 20명 보조배터리, LED 렌턴 핸디 선풍기, 가습기 / 케이블 송풍구 방향제 C사 2014년 100억 10명 보조배터리, 케이블 / 충전기 핸디 선풍기, 블루투스 스피커 스마트 체중계, 가습기 (2) 스마트 악세서리 주요 경쟁업체 기술 수준 비교 스마트악세서리 유통시장의 경우 1차적으로 진입 장벽이 용이한 케이스나 필름으로 시작하여 점차 품목을 늘리는 방법으로 신규로 진입하는 것이 상대적으로 용이하여 자금력과 생산력이 있다면 바로 접근이 가능한 것이 특징입니다. 하지만 반대로 접근이 용이 하기에 반짝 성장하였다가 사라지는 업체들도 많습니다. 스마트악세서리 회사의 경우 대부분 대형 유통회사들의 유통망에 의존하므로 유통회사를 상대로 적절한 마진을 취하기 어려우며, 규모가 영세하여 안전재고 확보가 어려워 병행수입 및 환율 파동 등에 대한 대처가 어렵습니다. 당사와 같이 무역과 유통을 겸하는 경쟁회사의 경우 취급 브랜드 및 품목수가 당사 대비 현저히 적어 다양한 품목을 일괄적으로 공급받기를 원하는 수요처의 니즈를 충족시키기 어렵습니다. 상호 당사 제품과 비교 KOKIRI 장점 A 사 안전성 확보가 어려움 당사보다 디자인 미흡 보조배터리 용량이 부족함. 스마트악세서리를 주요 사업으로 함. 휴대성 및 편의성이 높음 온라인 및 오프라이 유통 스마트 악세서리 선택의 폭이 넓음 가격경쟁력 중국지사를 통한 소싱력 협력 공장 40여개 B 사 온라인 위주 소규모 유통 C 사 온라인 위주 소규모 유통 (3) 스마트 악세서리 경쟁판도의 변동 가능성스마트악세서리를 전문적으로 수입 및 유통하기 위해서는 해외 우수한 브랜드와 국내 유통망을 확보하는 것이 중요합니다. 이는 오랜 기간동안 거래관계를 유지하면서 쌓아온 신뢰와 유망한 브랜드를 발굴하고 적절한 수요처를 찾아 공급하는 노하우 없이는 어려우므로, 경쟁판도가 단기간 내에 급격히 변동할 가능성은 낮습니다. 다만, 물류시스템과 유통망을 확보하고 있는 스마트악세서리 유통업체들이 오랜 기간에 걸쳐 우수한 브랜드를 확보해 나간다면 현재의 경쟁판도가 변동될 수 있습니다. (4) 건강기능식품사업 건강기능식품 시장에 참여하고 있는 업계는 건강기능식품전문업체 외에 식품전문업 체, 제약업체, 화장품업체 크게 4가지 업계로 나누어 살펴볼 수 있으며 각 업체별로 건강기능식품 브랜드를 보유하고 있습니다. 현재 국내의 건강기능식품 전문업체는 한국인삼공사의 정관장을 제외하고 시장에 많이 알려진 브랜드의 상당수가 수입 브랜드인 것으로 나타납니다. 정관장은 '홍삼'을 주요 품목으로 시장에 진출해 있으며, 뉴트리라이트, GNC, 허벌라이프 등은 홍삼 외의 제품군에서 경쟁력을 나타내고 있 습니다. 식품전문업체에서 CJ제일제당은 뷰티와 프리미엄 관련 제품을 주력으로 시장에 진출해 있으며 대상 웰라이프는 클로렐라와 홍삼, 한국야쿠르트는 브이푸드와 쿠퍼스를 주력상품으로 하고 있습니다. 제약업체에서는 광동제약과 종근당건강, 한미약품, 유한양행, 한독약품 등이 건강기능식품을 약국 유통망 등을 활용하여 적극적으로 판매하고 있는 상황이며, 화장품업체에서는 아모레퍼시픽의 비비프로그램과 내추럴 뷰티푸드 등이 뷰티 컨셉의 건강제품으로 주목을 받고 있습니다.다) 향후 전망(1) 스마트 악세서리 21세기에 휴대전화의 빠른 기술 개발로 인해 모바일 악세서리 시장의 성장률도 빠르게 성장하고 있으며 또한 스마트폰이 랩톱, 카메라, 손목시계 및 기타 전자제품을 상당한 수준으로 대체하는 것으로 나타남에 따라 핸즈프리 및 기타와 같은 기능으로 인해 헤드셋 및 이어폰 등의 모바일 악세서리와 메모리카드, 배터리 및 휴대용 스피커가 포함되며, 또한 휴대폰의 연약한 프레임 및 디스플레이 스크린을 보호하기 위해 보호케이스 및 스크린 가드의 구매력이 증가하고 있는 등 스마트 폰 보급이 증가하면서 휴대폰 액서서리 시장의 성장도 가속화되고 있습니다.전세계 모바일 악세서리 시장 성장률은 3.91의 CAGR로 시장조사업체 ALLIED MARKET Research의 추정에 따르면 2018년 휴대폰 액서서리 시장규모는 2억 2,669억 달러에 이르렀으며, 2019년부터 2026년까지 2억 8,690억달러에 이를 것으로 예상하고 있습니다. 모바일 액서서리 시장 예측.jpg 모바일 액서서리 시장 예측 한편, 보조배터리 외 공기청정기, 가습기 등 소형 가전에 사물인터넷(IoT) 결합한 제품들의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 인터넷을 기반으로 사물과 사물을 연결한다는 개념의 사물인터넷이 전체 소비재 시장을 지배하는 추세를 보이고 있으며, Machina 리서치 기관은 세계 사물인터넷 시장은 2022년까지 연평균 21.8% 성장률을 보이며 1조2000억 달러 규모까지 성장할 것이라 전망하고 있습니다. 전 세계적으로 증가하는 전자기기들의 개수와 온라인 연결이 늘어날 것으로 예측됨에 따라 세계 사물인터넷 시장은 2014년 6600억 달러에서 2020년 1조7000억 달러까지 성장할 것으로 예측됩니다. 또한, 사물인터넷의 영향을 받는 각종 전자기기 및 사물들의 개수도 증가할 것으로 예측됩니다. 2014년 100억 개의 사물에서 2020년까지 300억 개의 사물들이 인터넷과 연결돼 쓰일 것으로 전망됩니다. 전자기기, IT 서비스 분야 등이 2020년 세계 사물인터넷 시장의 약 31.8%를 차지할 것이라고 전망했으며, 사물인터넷을 이용한 다양한 플랫폼, 데이터 저장소, 보안시스템, 새로운 소프트웨어 등이 개발될 것으로 전망하고 있습니다. 2014년 아시아 지역은 전체 사물인터넷 시장의 매출의 약 58%를 차지했지만, 2020년까지 조금씩 줄어들어 51.2%의 매출을 기록할 것이라 예측하고 있습니다. 아시아에서도 중국은 근래에 초고속으로 성장한 경제, 높은 인구, 증가하는 전자기기들의 보급화 등의 영향을 받아 사물인터넷 시장에서 또한 높은 성장률을 보여줄 것으로 기대를 받고 있으며, 네트워크 시스템 등이 발달된 한국과 싱가포르 등이 스마트 도시가 될 가능성이 높다고 분석하고 있습니다. 사물인터넷 관련 연결 디바이스의 수를 2015년 50억 개에서 2020년까지 250억 개에 이를 것으로 예측했으며, 다양한 시장 생태계에 영향을 줄 것으로 전망합니다. 사물인터넷관련증가현황.jpg 사물인터넷관련증가현황 자료: Business Insider 2020년 생활가전(Consumer applications) 분야의 연결 디바이스는 2015년 약 29억개에서 2020년까지 130억개로 늘어날 것으로 예측했으며, 가장 큰 시장점유율을 차지할 것 이라고 전망하고 있습니다. 가장 큰 성장률을 보여줄 항목으로는 스마트 자동차 시장으로 예측됐으며, 약 96%의 성장률을 기록할 것으로 보입니다. 생활가전을 비롯해 제조산업, 유틸리티, 자동차, 보안, 지능형 빌딩들 또한 사물인터넷 관련 유망 시장으로 구분되고 있으며, 유틸리티(Utility) 분야의 경우, 에너지절약 및 탄소배출 관련 규제 등으로 인한 스마트미터 개발이 한창이며 스마트미터는 주택 내 에너지관리까지 가능합니다. 세계 사물인터넷 시장은 네트워크, 단말기 등의 하드웨어뿐 아니라, IoT 관련 서비스 및 소프트웨어 분야 또한 높은 성장세를 보일 것으로 예측되고 있으며, 2019년까지 서비스 및 소프트웨어 분야는 연평균 44%의 성장률을 보일 것으로 전망됩니다.공유 및 배터리 플랫폼서비스는 트렌드와 데이터 분석의 의미에 따라서 급속한 성장이 가능한 분야이며 시기에 따른 변화 보다 서비스를 선점하고 데이터를 확보한 후 특정한 시기가 지나면 거대한효과와 예측이 가능한 데이터 플랫폼 서비스로 성장해 나갈 것으로 전망됩니다.(2) 부동산 분양 및 광고시장부동산 분양 및 광고시장은 단기적으로 냉각기는 있지만 큰 흐름 속에서 지속적으로 우상향하는 추세를 보입니다. 아파트, 오피스텔, 지식산업센터의 경우 분양이 늦춰지더라도 경기가 회복되면 미분양 물량은 해소가 되기도 하고, 분양가상한제 등의 규제가 강화되면 정비사업 단지사업, 지방 공공택지 아파트 분양 등 그 해결책은 지속적으로 나타나며, 주택 및 사무실 등 수요는 신규사업지가 아니더라도 재건축을 통해 계속적으로 분양 및 광고홍보 수요가 발생하고 있습니다. 또한 미분양 물량이 쌓이게 되면 내집 마련을 위한 수요가 발생되기 때문에 규제 및 시장의 냉각기 등 단기적인 이슈로 침체되더라도 부동산 분양 및 광고수요는 지속적으로 발생하기 때문에 위에서 언급한 바와 같이 단기적인 냉각기는 있을 수 있으나, 큰 흐름 속에서는 부동산 시장이 지속적으로 우상향할 것이라 전망할 수 있습니다. (3) 건강기능식품국내 건강기능식품 시장 규모(총 출하액 기준, 수입제품 제외)는 2019년 기준 전년 대비 17.0% 증가한 2조 9,508억원을 기록하였으며, 2020년에도 높은 성장률이 예상됩니다. 이는 면역기능 개선 제품과 비타민 등 영양보충용 제품에 대한 수요저변이 확대됨에 따라 지속적으로 성장 기조가 이어지는 것으로 분석됩니다. 앞서 언급한 바와 같이 과거 건강기능식품이 노년층과 중· 장년층을 위한 제품이었다면 최근에는 2 0~30대 젊은 층의 수요가 증가하고, 소비자들의 관심이 다양한 제품으로 확대되어다양한 기능을 필요로 하는 수요가 증가하면서 제품이 다변화되어 성장이 전망되고 있습니다.또한, 국내 2017년 기준 65세 이상 고령 인구 비율이 13.8%를 기록하였으며, 통계청에 따르면 2030년에는 24.5%로 증가하고, 2060년에는 41.0%로 증가함에 따라 세계에서 두 번째로 고령 인구비율이 높은 나라가 될 전망입니다. 이에 따라 고령 친화 식품수요 증가와 맞물려 건강기능식품 시장의 필연적인 성장세가 예상되고 있습니다.(4) 세포치료제세포치료제 분야는 초기단계로 원천기술 확보와 기술선점이 가능해 임상시험 진입 시 국제 경쟁력 우위선점이 가능하며, 세계적으로 연구초기/중기단계에 머물고 있는 분야가 많아 효과적인 연구투자로 선두권 도약이 가능합니다.5) 규제 환경 (가) 국내 규제 구분 내 용 방송통신기자재등의적합성평가에 관한 고시 전파법 제58조의2 공식 명칭은 "방송통신기자재등의 적합성평가". 국립전파연구원의 안내에 따르면 "전파환경 및 방송통신망 등에 위해를 줄 우려가 있는 기자재와 중대한 전자파장해를 주거나 전자파로부터 정상적인 동작을 방해 받을 정도의 영향을 받는 기자재"에 대한 인증인 것 같으며, 그 근거는 전파법 제58조의2에 명시 하고 있음 - 전자파 적합인증 전기용품 및 생활용품 안전관리법, 제5조 안전인증대상제품의 제조업자 또는 수입업자가 출고 또는 통관 전에 모델별로 안전인증기관으로부터 안전인증(제품시험 및 공장심사를 거쳐 제품의 안전성을 증명하는 것)을 받아야 하는 제도 전기용품 및 생활용품 안전관리법 제9조, 시행규칙 제19조제1항 관련 제조업자 또는 수입업자가 안전인증(제품검사와 공장심사를 하여 공산품에 대한 안전성을 증명하는 것)을 받은 안전인증대상공산품의 제품 또는 포장에 나타내는 표시 정부의 마스크 규제 - 마스크 판매(생산)업자의 사전 승인 및 사후신고제도- 가격, 품질률 조사, 매점매석 신고 등 (나) 해외 수출 규제 구분 내 용 ce마크.jpg ce마크 CE /유럽연합의 통합규격 강제인증제도 - 유럽내에서 유통되는 상품 중 소비자의 건강, 안전 위생 및 환경보호 차원에서 위험성이 내포되어 있다고 판단되는 제품에 적용 - 대상품목의 경우 CE마크 부착은 법적요구 사항이며, 이를 어길 경우 유럽 내에서 유통이 금지됨 rohs마크.jpg rohs마크 RoHS / Restriction of the use of certain Hazardous Substances in the electronic equipment (전기?전자제품유해물질사용제한지침) - 전자제품의 제조과정 뿐 아니라 최종 제품에 대해 전기전자제품의 폐기물 처분과 재활용 과정에서 재활용성을 저해하거나 환경오염 문제를 야기할 수 있는 유해물질 (Cd, Pb, Hg, Cr(Ⅳ), PBB(polybrominated biphenyl), PBDE(polybrominated diphenyl ether))의 사용을 규제하는 제도임. - 2002년 9월5일 EU 지침에 따라 2006년 7월부터 기준치 이상의 납, 카드뮴, 수은, 6가크롬, PBB 및 PBDE 등 6종이 포함된 전기전자제품은 시장에서 판매할 수 없음 (예외 사항이 존재함 : 2006.7.1부터 납, 카드뮴, 수은 - 형광등의 수은 및 음극선관 유리의 납 사용 등 적용예외 인정) fcc마크.jpg fcc마크 FCC / Federal Communication Commision (미국연방통신위원회) - 미국 통신법(The communicalors Act)에 의거 각종 컴퓨터와 무선기기등과 같이 전파를 발생 시킬수 있는 전기/전자기기에 대한 미국의 강제 인증제도 - 위반 시에는 법에 따라 제품의 수입, 판매, 전시, 광고 등 유통 전반에 걸친 강력 한 제재가 수반되고 관련 제품에 인증을 받지 못하면 미국 내로 제품을 수출 불가능 pse마크.jpg pse마크 PSE / Product Safety Electrica (일본전기통신형식승인) - 일본내의 전기전자제품에 적용해오던 전기용품취체법 (Dentori 마크, T-Mark)이 개정된 새로운 형태의 전기용품안전법에 따른 인증제도 - 신고 및 적합성검사를 통한 자율적 제도 (사후규제 강화) - 전기용품의 일본 내 제조업체 및 수입업체에 마크취득 및 부착을 요구 fda 마크.jpg fda 마크 FDA /U.S. Food and Drug Administration(미국 보건후생성)- 미국에서 판매되는 식품, 의약품, 화장품의 허가, 품질, 안정성을 기관에서 관리하고 승인하는 제도- 위반 시에는 법에 따라 제품의 수입, 판매, 전시, 광고 등 유통 전반에 걸친 강력 한 제재가 수반되고 관련 제품을 승인 받지 못하면 미국 내로 제품을 수출 불가능 당사는 수출하는 보조배터리의 경우 CE, RoHS, FCC, PSE 인증을 모두 받아 해외 수출을 진행해왔습니다.(다) 건강기능식품사업 규제환경 등건강기능식품과 관련된 법규는 『건강기능식품에 관한 법률』 및 동 시행령 등이 있 습니다. 이 법에 따르면, 건강기능식품을 제조, 수입, 판매하는 기업은 식품의약품안 전처 등에 신고하여야 하고, 품목 제조신고 등을 거쳐야 하는 등의 규제를 두고 있습 니다. 또한 그 효능의 표시 및 광고에 있어서도 법률이 정하는 바에 따라야 하므로 허 위·과장의 광고가 금지됩니다.한편, 이러한 규제 이외에 식품의약품안전처는 우수 건강기능식품 제조업체의 육성 을 위하여 "우수건강기능식품제조기준(건강기능식품GMP)"제도를 두고 있습니다. 평가대상회사사는 이러한 건강기능식품 관련 규제를 준수하고 건강기능식품 GMP 를 획득한 건강기능식품 제조업체에 해당합니다.(라) 주택건축, 플랜트, 토목사업공공 부문은 발주기관인 정부 정책 방향에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 또한 최근 입찰/낙찰제도 관련, 최저가낙찰제 및 적격심사제를 대체한 종합심사제가 도입됨에 따라 가격뿐 아니라 공사수행능력, 기업의 사회적 책임 등이 중요해져 건축사업 상품별 기술력, 시공경험 외에 공정거래, 건설안전 등 다각적 측면의 사업수행 역량이 요구됩니다. 민간 부문은 주택법, 건축법 등 주택건축 관련 법제에 영향을 받습니다. 그 중 주거부문은 국민 주거생활에 직접적으로 큰 영향을 미치기 때문에 분양가상한제, 총부채상환비율(DTI), 주택담보인정비율(LTV), 임대주택 의무비율 등의 다양한 규제를 받고 있습니다.플랜트산업은 기존 단순도급에서 시공자 금융주선 및 투자개발형 사업으로 전환 추세에 있기 때문에 진출시장/분야/사업유형의 다변화를 통해 고부가가치 사업으로의 진출 확대가 필요합니다. 이에 맞춰, 정부는 플랜트 사업유형별 맞춤형 지원방안에 따라 민간 금융 참여 활성화를 통한 수주 지원을 확대하고 있으며, 공적 금융기관 지원 또한 지속 추진하고 있습니다.국민생활 및 환경에 큰 영향을 미치는 토목사업의 특성상 건설산업기본법, 건설기술관리법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률 등 다양한 법규 및 규제의 영향을 받고 있습니다. 또한 전후방효과가 큰 특성으로 인하여 국가 경제 침체기에는 고용 유발 및 경기 부양목적의 SOC 및 대형 국책 사업이 발주되는 등 정부 및 지자체의 영향력이 큰 산업입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 가) 영업개황 미국과 중국의 무역분쟁에 따른 세계 경제의 불확실성과 코로나바이러스와 같은 천재지변의 발생으로 제조업 경기 및 투자의 부진이 예상되고, 달러화와 유로화, 위안화가 약세를 보일 전망이지만, 그럼에도 불구하고 보조배터리 시장은 성장 가능성이 높으며, 또한 휴대폰 보조배터리를 넘어 소형가전 및 모빌리티시장의 관심이 높아지면서 성장성 또한 증가하고 있습니다. 이러한 시장환경에서 소비자의 니즈는 가격, 품질, 기능면에서 뛰어난 제품을 찾으려고 하는 성향이 증가하면서 단순히 휴대폰보조배터리 사업만의 경쟁이 아닌 배터리시장과 시너지를 이룰 수 있는 사업영역의 확대를 가져오면서 업체간의 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 이러한 경쟁속에서 당사는 보조배터리의 탄탄한 기술력을 바탕으로 코끼리(KOKIRI)를 브랜드로 내세워 보조배터리와 모바일 액세서리 분야를 넘어 IOT소형가전에도 지속적으로 제품을 개발하고 있으며, 변화하는 고객의 니즈에 부합하기 위해 미용기구, 모빌리티, 마스크 등 사업다각화를 추진하는 등 변화에 맞춰가고 있습니다. 2018년 11월에 코스닥 상장을 하여 명실상부한 글로벌 TOP기업으로 자리매김하고자 전 임직원이 불철주야 노력하고 있으며, 고객 니즈의 변화에 빠르게 대응하기 위해 당사도 조직개편과 함께 사업부문을 KOKIRI OUTSIDE와 KOKIRI INSIDE로 구분하여 지속적인 제품개발과 공격적인 영업을 시도하고 있습니다. 나) 사업부문의 구분연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성을 고려하여 당사 전체를 디바이스사업부문, 분양대행사업부문, 광고대행사업부문으로 구분하였습니다. 또한 종속회사 ㈜아리바이오에이치앤비의 건강기능식품 사업부문, ㈜포에버앤케이의 면역세포치료제 사업부문, 에이치티디자인㈜의 바이오헬스 사업부문, ㈜스튜디오애닉의 드라마, 영화 등 제작/제작투자 사업부문, ㈜모티브글로벌의 식품 프랜차이즈 사업부문, ㈜에이치앤비개발의 부동산 개발 사업부문, ㈜대한종건의 주택건축, 플랜트, 토목 부문으로 구분되어 있습니다. 2) 시장점유율 KOKIRI OUTSIDE 관련 당사의 현재 목표 시장은 '스마트 악세서리 시장’입니다. 당사는 블루투스 스피커, 넥밴드 등 다양한 '스마트 악세서리'를 국. 내외 공급하고 있으며, 주로 20~40대 스마트폰 사용자가 당사의 주요 목표시장이라 할 수 있습니다. 당사는 2016년 3월 무선충전 보조배터리를 출시하였으며, 급성장하는 무선충전시장에 대비한 자기공진 무선충전장치를 개발 중이며 '2019 홍콩 춘계 전자 박람회(Hong Kong Electronics Fair)'에 참가해 자기공진을 이용한 최신 무선 충전 기술을 선보였으며 큰 호응을 받았습니다.3) 시장의 특성 가) 가격 스마트 악세서리의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높은 고가의 제품들의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다. 가격 산출은 년도별 각 등급별 평균 공급가를 기준으로 산정하였으며 공급가 대비 인터넷 판매 가격을 구분하였습니다. 수출의 경우 부가세가 없는 판매가이며 국내 시장과 비슷한 부분으로 경쟁업체의 증가에 따라 평균 판매가가 감소한 부분이 있고 대량구매에 따른 공급가가 낮아진 부분이 있습니다. 보조배터리의 평균 판매 가격은 경쟁업체 증가에 따른 유통 시장의 선택이 폭이 넓어졌으며 샤오미 제품의 병행수입의 여파로 시장 전체적으로 판매 가격이 낮아졌습니다. 반면 충전기의 경우 경쟁업체가 증가하였으나 판매가 변동이 크지 않았습니다. 나) 스마트 악세서리 트렌드 변화 국내에서는 PCS가 출시된 1997년 이후 휴대폰 악세서리 시장이 생겨나기 시작했습니다. 휴대폰에 다는 스트랩과 같은 팬시한 악세서리, 허리띠에 차는 가죽 케이스, 전자파 차단 등의 용도로 부착하는 스티커 등이 보급되기 시작했으며 2000년대 중반부터는 점차 휴대폰의 액정이 커지고 디자인이 부각되기 시작하면서부터는 하나의 제품에 완벽히 호환되는 전용 케이스, 액정 보호용 필름이 나오기 시작했습니다. 국내에서 현재 거대 기업으로 자리를 잡고 있는 휴대폰 악세서리 전문 브랜드들도 이때부터 시장에 진입하기 시작했습니다. 스마트폰의 보급에 따라 휴대폰의 평균 유통가격이 상승했고, 이용 시간이 길어짐에 따라 이를 꾸미거나 보호하고 또 부가기능을 원활하게 사용할 수 있는 목적의 악세서리 관련 시장이 급격한 성장을 이루어졌습니다. 아이폰3GS의 판매와 함께 국내에 휴대폰 케이스를 비롯한 악세서리에 대한 수요는 폭증했습니다. 2012년에는 최초로 IT 악세서리, 주변기기 전시회가 국내에서 개최되기도 했으며 출시 초기에는 수입된 외국산 악세서리들이 주로 소비됐으나, 곧 국내에 자리를 잡고 있던 악세서리 전문 브랜드들이 급히 새로운 제품들을 생산해 시장의 수요를 따라잡았습니다. 수요의 폭증에 따라 스마트폰 악세서리 시장은 자연스레 큰 폭의 성장을 이루게 되었습니다. KT경제경영연구소는 스마트폰이 보급되기 시작한 2010년 초의 우리나라 스마트폰 악세서리 시장 규모를 2,445억 원으로 추정했으며, 이를 근거로 2011년에는 5,000억원의 시장으로 성장할 것이라 예측했습니다. 이후 동 연구소에서 조사된 자료에 따르면 2012년 1조 원, 2013년에는 1.6조 원을 상회하는 규모로 시장이 성장했음을 알린 바 있습니다. 전체 악세서리 시장에서 휴대폰 케이스는 약 60%, 액정 보호필름은 약 30%의 비중을 차지하는 것으로 나타나고 있습니다. 다만 2017년 2조 원 규모로 성장한 이 시장에서 국내업체들은 중국업체의 저가 공세에 밀려 현재까지 어려움을 겪고 있는 중이며, 스마트폰 보급 포화의 상태에 이르러 올해는 역성장을 하게 될 것으로 예측되고 있습니다. 현재 스마트폰 케이스, 필름은 낮게는 천원 미만, 높게는 10만원대의 고가 제품에 이르기까지 다양한 브랜드의 수많은 제품이 판매되고 있으며 온라인 오픈마켓에는 스마트폰 악세서리를 별도 카테고리로 마련해 두고 있으며, 오프라인에서도 스마트폰 악세서리만 전문으로 판매하는 곳을 심심찮게 찾아볼 수 있습니다. 역성장이 우려되는 시장이지만 그럼에도 여전히 많은 소비자들은 스마트폰 악세서리, 특히 케이스와 필름은 반드시 필요한 부가품으로 인식하는 것으로 나타났습니다. 스마트폰 이용자의 94%는 현재 케이스를 보유하고 있으며, 90%의 이용자는 보호필름을 부착하고 있습니다. 모바일 악세서리 시장은 트렌드를 변화시키는데 중요한 역할을 하는 특정 핵심 요인의 영향을 받습니다. 첫째, 소득 증가 및 인구 증가에 영향을 받습니다. 2017년 전 세계 소득수준은 2016년에 비해 3% 증가하였으며, 특히 아시아 지역 및 중남미 개발도상국의 모바일 악세서리에 대한 수요 증가는 모바일 악세서리 시장의 급속한 성장을 이끌었습니다. 유엔의 추산에 따르면 전 세계 인구는 2017년 72억 9100 만 명에서 2050년에는 96억 명으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 아시아 태평양, 중동 일부 지역 개발 도상국의 GDP 증가와 더불어 인구 증가로 인해 모바일 악세서리 시장의 성장이 촉진될 것으로 예측됩니다. 둘째, 도시의 인구 확대로 인해 시장에 영향을 받습니다. 유엔 통계에 따르면 2014년 세계 인구의 54%가 도시 지역에 거주했으며, 2050년에는 66%까지 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 도시 거주 인구 밀도가 높아짐에 따라 중산층 이상의 계층에서 프리미엄 헤드폰 및 보조 배터리와 같은 모바일 악세서리에 대한 수요가 커지고 있으며, 특히 중국과 인도네시아와 같은 국가에서 도시 거주인구가 빠르게 증가하는 것을 볼 때, 유엔이 예측 한 기간보다 더 빠르게 시장이 성장하고 있음을 뒷받침하고 있습니다. 셋째, 스마트폰의 확산은 직접적으로 시장에 영향을 미치고 있습니다. 중국, 인도네시아 및 브라질 등 신흥시장의 스마트폰 및 인터넷 보급률이 빠른 속도로 증가하고 있으며, 소셜 네트워킹 서비스가 보편화 되고 있습니다. 또한 모바일 쇼핑, e-뱅킹 등 스마트폰 서비스 이용을 위한 개인소유의 스마트 기기 (Bring Your Own Device) 수요 증가 추세로 인해 전 세계 스마트폰에 대한 수요가 증가하고 있어, 모바일 악세서리 시장의 성장을 가속화시키고 있습니다. 넷째, 강력한 편리한 유통망인 온라인 판매는 중국, 브라질 등 신흥 시장에서 가장 인기 있는 유통 채널이 되고 있습니다. 주요 악세서리 업체는 더 많은 고객을 대응할 수 있는 멀티 브랜드 유통업체나 아마존과 같은 온라인 플랫폼 기반의 강력한 유통채널을 통해 모바일 악세서리 시장에서 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. 하지만 중국이나 인도 등 신흥 시장 중심으로 형성이 된 불법 복제품들과 제품 표준화의 부족은 시장의 성장을 방해하는 요소로도 작용하고 있습니다. 다) 병행수입 수입품목의 경우 타 업체를 통한 병행수입이 종종 이루어지고 있으며, 병행수입 규모가 크고 지속적으로 이루어질 경우 기존 유통업체 상품에 대한 수요가 급감할 수 있습니다. 당사는 주요 제조사와의 독점적 판매계약에 의거하여 제조사와 함께 병행수입에 대응하고 있으며, 수요처에 대해서도 신속하고 철저하게 관리하고 있어 병행수입으로 인한 피해를 최소화하고 있습니다. 라) 경쟁 상품의 시장 진입 동종업 내 경쟁 제조사의 유사상품이 타 수입업체를 통하여 수입될 경우 경쟁으로 인한 가격 인하 또는 수요의 감소가 발생할 수 있습니다. 당사의 경우 본사에서 직접 관리하는 1000여개 수요처와의 오랜 거래관계, 고품질의 다양한 상품라인 구축 등을 통해 경쟁 상품의 시장 진입을 방어하고 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 가) 스마트기기 관련 소형 가전제품 개발 스마트기기의 사용자 편의성이 높은 악세서리류와 생활에 밀접한 가습기 공기청정기 등 소형 가전제품개발을 추진하여 회사가 궁극적으로 KOKIRI 브랜드 위주의 생태계 확보를 하고 있으며, 이를 통해 Lifeware (Hardware+Software+Life = Lifeware)를 구축하는 기업으로 거듭나고자 노력하고 있습니다. 또한 사물인터넷으로 IT기기가 지금의 정의와는 다르게, 전혀 생각하지 못한 새로운 모습, 영역으로 확장해 가고 있습니다. 이미 자동차, 시계, 안경과도 접목됐듯이 옷, 건물을 비롯해 우리가 보고 듣고 느끼는 모든 사물들이 인터넷과 연결되어 새로운 세상이 열릴 것으로 예상됩니다. 이렇게 사물인터넷이 확산되면 웨어러블 기기는 물론 인터넷이 연결되는 모든 사물에는 당연히 전력이 필요하게 될 것입니다. 이에 따라 사물의 동력원이 될 배터리의 중요성이 점점 커지게 될 전망입니다. 당사는 이러한 시장 상황에 맞춰 사물인터넷(IoT)을 움직이는 힘, '사물배터리(BoT, Battery of Things)’라는 슬로건 하에 2019년 새로운 도약의 첫해로 삼고 하반기 스마트보조배터리, 각종 소형 가전 및 플랫폼 사업에 첫발을 내딛고 있습니다. (1) 가습기 (가정용) 당사에서는 시장 조사를 통하여 선호 하는 제품의 스펙 확인 후 자사 연구소를 통하여 디자인을 한 후, 중국의 Foshan Shunde Juke Electronical Appliance Co.,Ltd와 기술개발을 통해 중저가 최초로 한국공기청정기협회의 HH인증을 취득할 수 있는 안전한 제품을 개발 예정이며, 기능으로는 물 없음 알림 기능, 간편 세척 여부, 상부 급수 등을 꼽을 수 있으며 이 밖에도 음이온, 수조 살균, 차량 겸용, IoT기능이 내장된 스마트가습이 가능한 제품을 출시 하였으며 제품 라인업을 확대해 가고 있습니다. (2) 공기청정기 (가정용 & 차량용) 공기청정기는 전력은 적게 사용하면서도 많은 환경적인 변화를 가져다주고 있습니다. 미세먼지, 꽃가루, 애완동물의 털, 곰팡이 포자, 집먼지 진드기의 배설물들은 민감한 사람에게 알레르기를 일으키며, 담배 연기 입자와 휘발성유기화합물들은 건강에 치명적이기 때문에 공기상의 오염 물질들을 줄이기 위해 사용되며 특히 알레르기와 천식에 시달리는 사람들에게 유용합니다. 당사에서는 제조업체(Shenzhen Bosman Electronic Technology Co.,Ltd)를 확보하였으며, 자체 디자인을 하여 시장에서 선호하는 제품(가정용, 차량용)으로 KOKIRI공기청정기를 진행하고 있습니다. 공기청정기의 정화기술로는 전기집진식, 물필터식, 복합식이 있으며 현재는 복합식이 가장 많은 판매를 올리고 있습니다. 공기청정기도 마찬가지로 수면모드, 제균 기능, 새집증후군 제거 기능이 있는 모델을 선호하고 있으며 스마트폰과 연동하여 작동하는 제품이 큰 인기가 있습니다.(3) 로봇청소기ZERO SMART BOT으로 언제 어느 곳에서 든 필요에 따라 원격제어가 가능하며 한 번의 클릭으로 자동세척 및 자동충전으로 편하게 사용이 가능 합니다. 스마트 맵핑으로 구석구석 깨끗하게, 집안의 먼지를 허락하지 않는 물걸레질 기능, 원하는 시간에 예약하여 편하게 청소가 가능 합니다. ZERO SMART BOT는 홈쇼핑을 통해 런칭하였으며 홈쇼핑 및 온라인 채널을 통하여 지속적인 판매가 이루어지고 있습니다. 나) 공유 배터리 서비스 (KOKIRI BOX) KOKIRI 보조배터리 공유서비스는 쇼핑몰, 커피숍, 호텔, 지하철역, 대중교통 등 공공장소를 중심으로 확대 보급하려고 합니다. KOKIRI BOX의 국내 서비스는 2018년 12월 클로즈베타를 시작으로 2019년 3월 서비스 정식 오픈을 했습니다. 오프라인 주요 거점 확보를 위해 분야별 협력업체와 유통계약을 하였으며 세븐일레븐과 가맹계약을 체결하였으며, 이외 프랜차이즈 본사와 유통계약을 직, 간접적 논의가 진행중 입니다. 사용자는 KOKIRI BOX 앱을 다운받고 신용카드, 카카오페이 혹은 통신사 소액결제 동의, 인증 후 보조배터리 대여기의 QR코드 스캔하고 쉽게 보조배터리를 사용할 수 있습니다. 10분 무료사용, 4시간까지 1,500원, 이후 시간당 150원을 과금하며, 하루(24시간)동안 최대 3,600원 결제 24시간 이후 시간당 150원 추가 과금되며 최대 7일간 대여 가능합니다. 보조배터리 대여 보증금은 없으며, 회원가입 시 카드사 및 휴대폰 인증을 통해 미반납 고객은 7일 사용금액 자동청구 후 결제 중단(신청시 결제한 카드 혹은 휴대폰을 통하여 후 과금 청구하여 배터리는 개인 소유로 함)합니다. Apple 사 인증(Mfi)을 받은 아이폰용 보조배터리와 Micro USB (5pin)과Type C를 동시에 지원하는 안드로이드용 보조배터리를 구비하여 모든 스마트폰에 충전 가능합니다.2020년 현재 어플리케이션의 누적 다운로드 건수는 1만 1천 다운로드 이상을 기록하고 있으며 전체 사용자 및 누적사용자가 증가하고 있습니다. 가맹점 수는 KOKIRI BOX1은 607개 이상 확보되었으며, KOKIRI BOX2도 3,500개 이상 확보되었으며, 수도권을 중심으로 서비스가 확대되고 있습니다. 하드웨어 구성 어플리케이션 구성 코끼리박스 하드웨어.jpg 코끼리박스 하드웨어 코끼리박스 어플리케이션.jpg 코끼리박스 어플리케이션 코끼리박스2 하드웨어.jpg 코끼리박스2 하드웨어 코끼리박스2 어플리케이션.jpg 코끼리박스2 어플리케이션 다) BoT (Battery of Things)플랫폼 스마트 악세사리, 소형가전 분야를 지속 발전시키는 한편 경험을 바탕으로 축적된 배터리 노하우를 통하여 IoT기기와 접속한 배터리 플랫폼을 발전시켜 나가고 있으며, 각종 스마트기기의 개발 및 자료 분석을 통해 전원의 문제를 해결하지 않으면 발전할 수 없다는 사실을 인지하고, 배터리로 구동되는 BoT 플랫폼을 연구·개발에 박차를 가하고 있습니다. kokiri bot platform.jpg kokiri bot platform KOKIRI INSIDE는 BoT PLATFORM을 통하여 배터리 관리시스템 인터페이스(BMS, Battery Management System), 각종 통신 인터페이스 (Bluetooth Low Energy, Wi-Fi, USB), 각종 센서 인터페이스를 제공하고 배터리 팩, 배터리 방전 컷오프, 배터리 충·방전 상태 디스플레이 구현 기술을 통하여 자사의 제품 및 협력사에게 배터리 셀, 배터리 칩셋, 플랫폼 통합 서비스를 제공하는 사업으로 비지니스 모델은 더욱 확대되고 있으며 상반기 다수의 제품이 출시 될 예정입니다.또한 KOKIRI BoT 플랫폼을 기존 배터리 시장의 한계를 극복하고 배터리 시장의 새로운 성장 모멘텀으로 창출시키고자 BoT 플랫폼으로 활용할 스마트 보조배터리 구축을 완료하였습니다. 그외 뷰티 및 헬스 분야의 협력사를 확대하고 있으며, 배터리가 필요한 부분의 각 분야로 협력사를 확대해 가고 있습니다. 5) 주식회사 에이치앤비디자인 조직도 (주)에이치앤비디자인 조직도_2023.06.30 현재_1.jpg (주)에이치앤비디자인 조직도_2023.06.30 현재_1 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 제12기 제11기 제10기 2023년 06월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 111,159,145 62,615,436 45,165,747 ㆍ당좌자산 102,270,309 61,059,791 43,647,132 ㆍ재고자산 8,888,836 1,555,645 1,518,615 [비유동자산] 54,852,676 25,611,033 19,834,006 ㆍ투자자산 40,358,006 5,457,626 27,467 ㆍ유형자산 1,717,226 7,880,916 7,380,663 ㆍ사용권자산 2,671,050 3,153,391 781,566 ㆍ무형자산 3,729,145 6,689,566 10,459,131 ㆍ기타비유동자산 6,377,250 2,429,532 1,185,179 자산총계 166,011,822 88,226,468 64,999,753 [유동부채] 127,366,548 43,164,689 13,569,164 [비유동부채] 7,686,878 4,789,390 4,712,677 부채총계 135,053,426 47,954,079 18,281,841 [지배기업의 소유주지분] 30,958,396 39,784,250 45,574,977 자본금 6,343,281 5,506,461 5,393,111 자본잉여금 76,962,150 71,805,348 70,918,720 기타자본 513,157 518,629 313,267 이익잉여금 (52,860,193) (38,046,188) (31,050,122) [비지배지분] - 488,140 1,142,935 자본총계 30,958,396 40,272,390 46,717,912 2023.01.01~2023.06.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 106,618,926 12,858,945 13,234,570 영업이익 (3,004,746) (7,693,119) (9,252,024) 법인세비용차감전순이익 (14,789,564) (7,910,865) (19,190,305) 당기순이익 (15,014,218) (7,724,874) (19,504,680) 기타포괄손익 - 49,173 19,948 총포괄손익 (15,014,218) (7,675,701) (19,484,731) 당기순이익의 귀속 - - - 지배기업의 소유주지분 (14,818,788) (6,996,066) (19,379,144) 비지배기업의 소유주지분 (195,429) (728,807) (125,536) 총포괄손익의 귀속 - - - 지배기업의 소유주지분 (14,818,788) (6,971,480) (19,359,195) 비지배기업 소유주지분 (195,429) (704,221) (125,536) 기본주당이익 (1,221)원 (644)원 (4,638)원 희석주당이익 (1,221)원 (644)원 (4,638)원 연결에 포함된 회사수 9개 10개 4개 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 나. 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 제12기 제11기 제10기 2023년 06월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 31,155,007 55,862,753 39,750,001 ㆍ당좌자산 30,178,219 55,277,043 38,876,529 ㆍ재고자산 976,788 585,710 873,472 [비유동자산] 41,991,476 14,545,975 13,864,068 ㆍ투자자산 16,581,926 2,626,564 - ㆍ유형자산 179,010 84,759 - ㆍ사용권자산 1,059,711 391,517 424,624 ㆍ무형자산 633 722 65,060 ㆍ종속기업투자 23,333,836 10,977,290 12,283,902 ㆍ기타비유동자산 836,359 465,123 1,090,482 자산총계 73,146,483 70,408,728 53,614,069 [유동부채] 41,890,450 31,733,613 7,700,819 [비유동부채] 295,167 161,128 211,423 부채총계 42,185,618 31,894,741 7,912,242 자본금 6,343,281 5,506,461 5,393,110 자본잉여금 76,933,421 71,776,619 70,889,991 기타자본 523,833 477,707 298,206 이익잉여금 (52,839,670) (39,246,800) (30,879,480) 자본총계 30,960,865 38,513,987 45,701,827 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2023.01.01~2023.06.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 5,270,015 3,155,657 7,190,462 영업이익 (1,920,618) (4,489,239) (9,493,352) 법인세비용차감전순이익 (13,592,870) (8,367,319) (19,091,732) 당기순이익 (13,592,870) (8,367,319) (19,346,869) 기타포괄손익 - (5,003) - 총포괄이익 (13,592,870) (8,372,322) (19,346,870) 당기순이익의 귀속 (13,592,870) (8,372,322) (19,346,870) 계속영업당기순이익 - (8,372,322) (19,113,093) 중단영업당기순이익 - - (233,777) 기본주당이익 (1,173) (770) (4,630)원 희석주당이익 (1,008) (770) (4,630)원 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 반기말 2023.06.30 현재 제 11 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 　 　 　유동자산 111,159,145,351 62,615,435,860 　　현금및현금성자산 2,612,763,013 5,852,702,067 　　매출채권 및 기타유동채권 53,507,267,081 3,114,218,428 　　유동계약자산 1,624,667,419 0 　　당기손익-공정가치금융자산 18,620,556,883 32,404,093,662 　　유동 상각후원가 측정 금융자산 30,000,000 30,000,000 　　기타유동금융자산 22,133,439,199 4,268,842,470 　　유동성파생상품자산 745,169,568 1,091,258,614 　　재고자산 8,888,835,892 1,555,644,506 　　기타유동자산 2,996,446,296 14,269,717,504 　　당기법인세자산 0 28,958,609 　비유동자산 54,852,676,453 25,611,032,636 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,367,041,690 3,350,000,000 　　기타비유동금융자산 19,248,822,920 2,469,378,356 　　장기매출채권 0 0 　　관계기업투자주식 13,566,810,698 0 　　유형자산 1,717,225,909 7,880,916,349 　　사용권자산 2,671,049,700 3,153,391,070 　　투자부동산 3,780,630,246 2,060,280,458 　　영업권 이외의 무형자산 3,736,644,995 6,697,066,403 　　이연법인세자산 3,764,450,295 0 　자산총계 166,011,821,804 88,226,468,496 부채 　 　 　유동부채 127,366,548,277 43,164,688,761 　　매입채무 및 기타유동채무 1,827,043,531 2,375,911,147 　　유동계약부채 9,786,159,635 0 　　기타유동금융부채 54,459,860,336 3,762,374,740 　　단기차입금 9,587,500,000 601,000,000 　　유동성장기차입금 60,000,000 4,757,090,000 　　전환사채(유동) 13,586,938,918 11,698,388,767 　　신주인수권부사채(유동) 7,940,006,993 6,428,133,855 　　유동리스부채 1,496,788,369 980,634,953 　　유동파생상품부채 11,422,149,789 7,358,303,592 　　당기법인세부채 884,985,325 0 　　기타유동부채 15,009,770,704 5,170,759,003 　　유동충당부채 1,305,344,677 32,092,704 　비유동부채 7,686,877,715 4,789,389,765 　　장기차입금 4,270,000,000 2,229,860,000 　　기타비유동금융부채 95,502,016 47,040,000 　　비유동리스부채 837,690,854 1,617,256,210 　　이연법인세부채(비유동) 0 895,233,555 　　기타비유동부채 143,678,719 0 　　확정급여부채 2,340,006,126 0 　부채총계 135,053,425,992 47,954,078,526 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 30,958,395,812 39,784,250,150 　　자본금 6,343,281,000 5,506,461,000 　　자본잉여금 76,962,150,367 71,805,347,967 　　기타자본 513,157,249 518,629,293 　　이익잉여금(결손금) (52,860,192,804) (38,046,188,110) 　비지배지분 0 488,139,820 　자본총계 30,958,395,812 40,272,389,970 자본과부채총계 166,011,821,804 88,226,468,496 연결 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 56,381,577,329 106,618,926,442 3,803,675,947 6,976,393,604 매출원가 54,890,809,871 100,830,062,052 3,608,925,837 6,696,954,212 매출총이익 1,490,767,458 5,788,864,390 194,750,110 279,439,392 판매비와관리비 4,214,117,560 8,793,610,833 1,733,845,558 3,541,292,525 영업이익(손실) (2,723,350,102) (3,004,746,443) (1,539,095,448) (3,261,853,133) 기타이익 54,280,988 101,297,998 59,710,361 1,528,563,536 기타비용 5,392,165,053 5,463,281,628 15,581,798 75,462,435 금융수익 4,237,249,456 5,083,808,447 682,613,624 720,145,304 금융원가 7,436,378,327 8,969,128,198 3,224,285,868 3,603,794,190 지분법손실 62,988,865 62,988,865 0 0 종속기업처분손익 (2,502,189,895) (2,474,524,894) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (13,825,541,798) (14,789,563,583) (4,036,639,129) (4,692,400,918) 법인세비용 52,882,565 (224,653,961) 160,099,053 192,118,864 당기순이익(손실) (13,772,659,233) (15,014,217,544) (3,876,540,076) (4,500,282,054) 기타포괄손익 0 0 133,647,456 133,647,456 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 133,647,456 133,647,456 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 133,647,456 133,647,456 총포괄손익 (13,772,659,233) (15,014,217,544) (3,742,892,620) (4,366,634,598) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (13,772,659,233) (14,818,788,393) (3,671,319,766) (4,126,853,894) 　비지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 0 (195,429,151) (205,220,310) (373,428,160) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (13,772,659,233) (14,818,788,393) (3,537,672,310) (4,060,030,166) 　총 포괄손익, 비지배지분 0 (195,429,151) (205,220,310) (306,604,432) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,086) (1,221) (340) (383) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,086) (1,221) (340) (383) 연결 자본변동표 제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,393,110,500 70,918,720,356 313,267,159 (31,050,121,759) 45,574,976,256 1,142,935,149 46,717,911,405 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,126,853,894) (4,126,853,894) (373,428,160) (4,500,282,054) 연결범위의 변동 0 0 66,823,728 0 66,823,728 66,823,728 133,647,456 주식보상비용 0 0 92,252,208 0 92,252,208 0 92,252,208 유상증자 0 0 0 0 0 50,000,000 50,000,000 지분법이익잉여금 0 0 (8,808,181) 0 (8,808,181) (574,546) (9,382,727) 자본 증가(감소) 합계 0 0 150,267,755 (4,126,853,894) (3,976,586,139) (257,178,978) (4,233,765,117) 2022.06.30 (기말자본) 5,393,110,500 70,918,720,356 463,534,914 (35,176,975,653) 41,598,390,117 885,756,171 42,484,146,288 2023.01.01 (기초자본) 5,506,461,000 71,805,347,967 518,629,293 (38,046,188,110) 39,784,250,150 488,139,820 40,272,389,970 당기순이익(손실) 0 0 0 (14,818,788,393) (14,818,788,393) (195,429,151) (15,014,217,544) 연결범위의 변동 0 0 (51,598,150) 4,783,699 (46,814,451) (292,710,669) (339,525,120) 주식보상비용 0 0 46,126,106 0 46,126,106 0 46,126,106 유상증자 836,820,000 5,156,802,400 0 0 5,993,622,400 0 5,993,622,400 지분법이익잉여금 　 　 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 836,820,000 5,156,802,400 (5,472,044) (14,814,004,694) (8,825,854,338) (488,139,820) (9,313,994,158) 2023.06.30 (기말자본) 6,343,281,000 76,962,150,367 513,157,249 (52,860,192,804) 30,958,395,812 0 30,958,395,812 연결 현금흐름표 제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 12 기 반기 제 11 기 반기 영업활동현금흐름 (11,809,037,102) (3,758,124,485) 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (9,274,071,315) (3,634,496,764) 　이자수취(영업) (146,009,681) 108,365,688 　이자지급(영업) (1,870,902,826) (213,738,723) 　법인세의 환급 28,899,880 4,272,000 　법인세납부 (546,953,160) (22,526,686) 투자활동현금흐름 15,188,059,042 (42,706,601,232) 　장단기금융상품의 처분 22,690,834,104 2,007,527,665 　장단기대여금의 감소 3,037,847,055 3,440,873,636 　당기손익인식금융자산의 처분 13,834,222,650 401,250,894 　지분법적용 투자지분의 처분 7,367,920,000 150,000,000 　유형자산의 처분 4,500,000 286,253,411 　무형자산의 처분 59,065,740 590,910 　기타비유동금융자산의 처분 2,041,788,222 683,648,000 　유가증권의 처분 0 1,500,000,000 　국고보조금의 수취 0 260,000,000 　장단기금융상품의 취득 (21,955,465,956) (10,684,148,540) 　장단기대여금의 증가 (6,203,506,470) (600,000,000) 　당기손익인식금융자산의 취득 (701,653,650) (38,769,390,000) 　유형자산의 취득 (864,366,091) (1,099,464,588) 　사용권자산 증가 (11,500,000) 0 　무형자산의 취득 (12,409,090) (892,620) 　종속기업투자주식의 취득 (2,450,000,000) 0 　전환사채콜옵션의 취득 (150,000,000) (170,000,000) 　신주인수권부사채 콜옵션의 취득 0 (100,000,000) 　기타비유동금융자산의 취득 (1,499,217,472) (12,850,000) 재무활동현금흐름 (1,649,695,668) 20,308,156,749 　단기차입금의 증가 16,993,541,240 0 　전환사채의 증가 10,000,000,000 17,000,000,000 　신주인수권부사채의 발행 0 10,000,000,000 　유상증자 5,999,999,400 0 　기타비유동금융부채의 증가 44,000,000 0 　차입금의 상환 (7,335,106,580) (1,576,150,000) 　리스부채의 지급 (843,632,509) (375,807,549) 　사채발행비 지급 (120,000,000) (1,330,502,975) 　신주발행비 지급 (6,377,000) (9,382,727) 　전환사채의 상환 (20,066,120,219) (900,000,000) 　신주인수권부사채의 감소 (6,300,000,000) (2,500,000,000) 　기타비유동금융부채의 감소 (16,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 　 (26,156,568,968) 연결범위 변동으로 인한 현금흐름 (4,969,265,326) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　 133,647,456 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,729,326,272 (26,022,921,512) 기초현금및현금성자산 5,852,702,067 36,267,778,023 기말현금및현금성자산 2,612,763,013 10,244,856,511 3. 연결재무제표 주석 제12 (당)기 반기 : 2023년 06월 30일 현재 제11 (전)기 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 에이치앤비디자인과 그 종속회사 1. 일반 사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 에이치앤비디자인과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 에이치앤비디자인(이하 "지배기업")는 2012년 5월 10일에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로 301, 19층에 본사를 두고, 휴대용 보조배터리 및 충전기(가정용,차량용) 등의 제조 및 판매와 부동산 분양대행사업 및 광고대행사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 주식은 2018년 11월 15일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 지배회사의 자본금은 5,393백만원입니다.현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 멘델스리미티드투자조합 1,673,640 13.19% - - 살루타리스1호투자조합 1,572 0.01% 1,572 0.01% 이정옥 83,626 0.66% 543,711 4.94% 이현웅 146,825 1.16% 116,000 1.05% 기타 10,780,899 84.98% 10,351,639 94.00% 계 12,686,562 100.00% 11,012,922 100.00% - 주요 변경내용 및 최근의 경영환경변화1) 최대주주의 변경 2023년 02월 27일 멘델스리미티드투자조합이 제3자배정 유상증자 대금 납입을 완료함에 따라 연결회사의 최대주주는 이정옥외1인에서 멘델스리미티드투자조합으로 변경되었습니다.2) 대표이사의 변경연결회사는 2023년 3월31일 정기주주총회에서 이재숙을 새로운 각자대표이사로 선임하여 김형수 단독대표에서 김형수, 이재숙 각자대표로 변경되었습니다. 1.2 종속기업 현황현재 연결대상 종속기업 변동은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당반기말지배지분율 전기말지배지분율 결산월 업종 ㈜아리바이오에이치앤비(1) 한국 - 100.00% 12월 건강기능식품 ㈜포에버엔케이(2) 한국 36.25% 50.19% 12월 의학 및 약학연구개발업 에이치티디자인㈜(1) 한국 - 50.00% 12월 바이오헬스외 Ben's Beauty Holdings(3) 미국 - 100.00% 12월 바이오헬스외 ㈜스튜디오애닉 한국 100.00% 100.00% 12월 일반 영화 및 비디오물 제작업 ㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)(4) 한국 20.00% 100.00% 12월 일반 영화 및 비디오물 제작업 ㈜그로웰(구, ㈜모티브글로벌) 한국 100.00% 100.00% 12월 식품 프랜차이즈 사업 ㈜에이치앤비개발 한국 100.00% 100.00% 12월 부동산개발 및 공급업 ㈜대한종건(5) 한국 100.00% - 12월 종합건설업 (1) 당반기 중 보유 주식 전부를 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다.(2) 당반기 중 보유 주식 중 일부 매각으로 인해 지배력이 없는 것으로 판단되어 연결대상에서 제외하였습니다.(3) 종속기업인 에이치티디자인㈜에서 전기 중 출자하여 설립하였으며, 당반기 중 지분 100%를 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다. (4) 종속기업인 ㈜스튜디오애닉에서 전기 중 출자하여 설립하였으며, 당반기 중 제3자 배정 유상증자로 인해 지분율이 20%로 감소하여 연결대상에서 제외하였습니다.(5) 지배기업이 당반기 중 지분 100%를 취득하였습니다. 1.3 연결대상범위의 변동 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사 유 ㈜아리바이오에이치앤비 제외 보유 주식 전부 매각하여 종속기업에서 제외함 ㈜포에버엔케이 제외 보유 주식 일부 매각하여 지배력이 없는 것으로 판단되어 종속기업에서 제외함 에이치티디자인㈜ 제외 보유 주식 전부 매각하여 종속기업에서 제외함 Ben's Beauty Holdings 제외 종속기업인 ㈜에이치티디자인에서 당반기 중 매각하여 종속기업에서 제외함 ㈜애닉엔터테인먼트 제외 당반기 중 제3자 배정 유상증자로 인해 지분율이 20%로 감소하여 종속기업에서 제외함 ㈜대한종건 신규 포함 당분기 중 지분 100% 취득하여 종속기업에 포함함 1.4 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당반기순이익 총포괄손익 ㈜아리바이오에이치앤비(1) 10,385,153 8,290,221 2,094,932 3,312,651 (795,204) (795,204) 에이치티디자인㈜(2) 2,328,373 2,644,958 (316,585) - (95,467) (95,467) ㈜포에버엔케이(2) 694,917 1,275,283 (580,366) 7,600 (240,443) (240,443) ㈜에이치앤비개발 8,966 - 8,966 - 4 4 ㈜그로웰 2,652,419 2,122,292 530,127 383,279 (760,810) (760,810) ㈜스튜디오애닉 4,090,680 1,639,233 2,451,447 - (536,284) (536,284) ㈜애닉엔터테인먼트(1) 88,748 54,760 33,988 - (13,146) (13,146) ㈜대한종건 109,912,535 92,223,717 17,688,818 97,741,880 1,199,444 1,199,444 (1) 지배력 상실 간주일을 2023년 6월말로 하여, 표시된 재무정보는 당반기의 재무정보입니다.(2) 지배력 상실 간주일을 2023년 3월말로 하여, 표시된 재무정보는 2023년 1분기의 재무정보입니다.2) 전기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 ㈜아리바이오에이치앤비 10,801,274 7,793,890 3,007,384 9,655,893 (657,435) (657,435) 에이치티디자인㈜ 5,001,121 5,170,992 (169,871) 800 (268,722) (268,722) ㈜포에버엔케이 763,068 1,102,891 (339,823) 12,109 (917,429) (917,429) ㈜온블록코리아(1) 468,470 42,839 425,631 - (66,136) (66,136) ㈜에이치앤비개발 8,961 - 8,961 - (654) (654) ㈜그로웰 4,429,992 3,151,799 1,278,193 54,759 (381,450) (381,450) ㈜스튜디오애닉 4,332,414 1,344,682 2,987,732 - (408,840) (408,840) ㈜팔콘필름프로덕션 99,134 - 99,134 - (2,866) (2,866) Ben's Beauty Holdings 4,734,665 - 4,734,665 - (155) (155) (1) 지배기업이 매각하기 전의 종속기업 재무현황입니다.상기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 연결재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주- 당반기 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 상각후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,612,763 - 2,612,763 매출채권 53,507,267 - 53,507,267 계약자산 1,624,667 - 1,624,667 기타금융자산(유동) 21,438,393 695,046 22,133,439 기타금융자산(비유동) 19,248,823 - 19,248,823 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 18,620,557 18,620,557 상각후원가측정금융자산 30,000 - 30,000 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 6,367,042 6,367,042 파생상품자산(유동) - 745,170 745,170 합 계 98,461,913 26,427,815 124,889,728 - 전기 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 상각후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,852,702 - 5,852,702 매출채권 3,114,218 - 3,114,218 기타금융자산(유동) 3,637,842 631,000 4,268,842 기타금융자산(비유동) 2,469,378 - 2,469,378 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 32,404,094 32,404,094 상각후원가측정금융자산 30,000 - 30,000 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 3,350,000 3,350,000 파생상품자산(유동) - 1,091,259 1,091,259 합 계 15,104,140 37,476,353 52,580,493 (2) 금융부채의 범주- 당반기 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 1,827,044 - 1,827,044 계약부채 9,786,160 - 9,786,160 기타금융부채(유동) 54,459,860 - 54,459,860 기타금융부채(비유동) 95,502 - 95,502 차입금(유동) 9,647,500 - 9,647,500 차입금(비유동) 4,270,000 - 4,270,000 전환사채(유동) 13,586,939 - 13,586,939 신주인수권부사채(유동) 7,940,007 - 7,940,007 리스부채(유동) 1,496,788 - 1,496,788 리스부채(비유동) 837,691 - 837,691 파생상품부채(유동) - 11,422,150 11,422,150 합 계 103,947,491 11,422,150 115,369,641 - 전기 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 2,375,911 - 2,375,911 기타금융부채(유동) 3,762,375 - 3,762,375 기타금융부채(비유동) 47,040 - 47,040 차입금(유동) 5,358,090 - 5,358,090 차입금(비유동) 2,229,860 - 2,229,860 전환사채(유동) 11,698,389 - 11,698,389 신주인수권부사채(유동) 6,428,134 - 6,428,134 리스부채(유동) 980,635 - 980,635 리스부채(비유동) 1,617,256 - 1,617,256 파생상품부채(유동) - 7,358,304 7,358,304 합 계 34,497,690 7,358,304 41,855,994 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가 금융자산 이자수익 1,067,941 89,743 외화환산손익 9 - 외환차손익 (61,981) - 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손익 483,589 (2,278,365) 유가증권처분손익 (4,477) 861 프로젝트투자수익 1,992 - 파생상품평가이익 745,170 - 파생상품평가손실 (867,309) 상각후원가 금융부채 이자비용 (3,782,639) (538,518) 사채상환이익 2,476,264 547,573 사채상환손실 (554,198) (728,864) 금융보증수수료수익 183,402 - 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품평가이익 114,472 23,922 파생상품평가손실 (3,687,554) - 파생상품거래손익 - - 통화선도평가이익 - - 통화선도거래이익 - - 합계 (3,885,319) (2,883,648) 4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 2,612,763 2,612,763 5,852,702 5,852,702 매출채권 53,507,267 53,507,267 3,114,218 3,114,218 계약자산 1,624,667 1,624,667 - - 상각후원가측정금융자산 30,000 30,000 30,000 30,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) 18,620,557 18,620,557 32,404,094 32,404,094 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 6,367,042 6,367,042 3,350,000 3,350,000 기타금융자산(유동) 22,133,439 22,133,439 4,268,842 4,268,842 기타금융자산(비유동) 19,248,823 19,248,823 2,469,378 2,469,378 파생상품자산(유동) 745,170 745,170 1,091,259 1,091,259 소 계 124,889,728 124,889,728 52,580,493 52,580,493 <금융부채> 매입채무 1,827,044 1,827,044 2,375,911 2,375,911 계약부채 9,786,160 9,786,160 - - 기타금융부채(유동) 54,459,860 54,459,860 3,762,375 3,762,375 기타금융부채(비유동) 95,502 95,502 47,040 47,040 차입금(유동) 9,647,500 9,647,500 5,358,090 5,358,090 차입금(비유동) 4,270,000 4,270,000 2,229,860 2,229,860 파생상품부채(유동) 11,422,150 11,422,150 7,358,304 7,358,304 전환사채(유동) 13,586,939 13,586,939 11,698,389 11,698,389 신주인수권부사채(유동) 7,940,007 7,940,007 6,428,134 6,428,134 리스부채(유동) 1,496,788 1,496,788 980,635 980,635 리스부채(비유동) 837,691 837,691 1,617,256 1,617,256 소 계 115,369,641 115,369,641 41,855,994 41,855,994 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산.부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당반기 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 유동기타금융자산 - 695,046 - 695,046 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 332,421 22,227,079 22,559,500 파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품) - - 745,170 745,170 파생상품자산(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) - - - - 소 계 - 1,027,467 22,972,249 23,999,716 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(통화선도) - - - - 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) - - 8,006,716 8,006,716 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) - - 3,415,434 3,415,434 소 계 - - 11,422,150 11,422,150 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 유동기타금융자산 - 631,000 - 631,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 206,550 35,547,544 35,754,094 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - - 687,089 687,089 유동파생상품자산(내재파생상품) - - 404,170 404,170 소 계 - 837,550 36,638,803 37,476,353 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) - - 4,643,724 4,643,724 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) - - 2,714,579 2,714,579 소 계 - - 7,358,303 7,358,303 (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 공정가치로 측정되는 금융자산 유동기타금융자산 695,046 2 시장접근법 이자율 등 당기손익-공정가치금융자산(유동) 332,421 2 해지환급금 공시이율/보장이율 당기손익-공정가치금융자산(유동) 22,227,079 3 이자율 등 이자율 등 유동파생상품자산(내재파생상품) 745,170 3 이항옵션모형 무위험이자율, 주가변동성 등 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(내재파생상품) 11,422,150 3 위험조정할인모형 무위험이자율, 주가변동성 등 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 공정가치로 측정되는 금융자산 유동기타금융자산 631,000 2 시장접근법 이자율 등 당기손익-공정가치금융자산(유동) 206,550 2 시장접근법 KOTC공시가격 당기손익-공정가치금융자산(유동) 35,547,544 3 이자율 등 이자율 등 유동파생상품자산(내재파생상품) 1,091,259 3 이항옵션모형 무위험이자율, 주가변동성 등 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(내재파생상품) 7,358,304 3 이항옵션모형 무위험이자율, 주가변동성 등 5. 현금및현금성자산 금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 은행예금 및 보유현금 2,612,763 5,852,702 6. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기 매출채권 70,449,927 3,927,821 대손충당금 (16,942,660) (813,602) 매출채권(순액) 53,507,267 3,114,219 (2)매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상 계 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 소 계 기대 손실률 0.40% 2.12% 2.44% 5.83% 59.30% 59.30% 3.39% 　 총 장부금액 - 매출채권 21,498,214 9,558,758 18,859,386 4,460,637 341,414 33,220,195 15,731,516 70,449,925 손실충당금 (85,416) (202,824) (460,462) (259,978) (202,465) (1,125,729) (15,731,516) (16,942,661) - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상 계 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 소 계 기대 손실률 1.79% 15.98% 6.61% 57.28% 25.85% 100% 　 총 장부금액 - 매출채권 1,939,836 1,180,533 49,246 400,637 1,630,416 357,568 3,927,820 손실충당금 (34,637) (188,636) (3,257) (229,504) (421,397) (357,568) (813,602) (3) 매출채권 손실충당금 변동내역 (단위 : 천원) 　 당반기 전 기 기초 813,602 682,247 대손상각비(환입) 1,331,844 150,067 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (18,712) 기타 14,797,214 - 기말 16,942,660 813,602 (4) 당반기말 및 전기 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 7. 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융상품 706,046 260,387 966,433 662,000 47,346 709,346 대여금 16,673,850 16,613,121 33,286,971 314,364 2,000 316,364 미수금 9,489,415 43,226 9,532,641 3,554,992 - 3,554,992 보증금 - 2,562,074 2,562,074 - 2,422,032 2,422,032 총 장부금액 26,869,311 19,478,808 46,348,119 4,531,356 2,471,378 7,002,734 차감:손실충당금 (4,735,872) (229,985) (4,965,857) (262,514) (2,000) (264,514) 상각후원가 22,133,439 19,248,823 41,382,262 4,268,842 2,469,378 6,738,220 8. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 10,010,812 1,305,011 차감 : 평가충당금 (1,121,976) (898,638) 제품 7,953 542,896 차감 : 평가충당금 (7,953) (43,983) 원재료 - 668,917 차감 : 평가충당금 - (18,558) 합 계 8,888,836 1,555,645 당반기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 21,567백만원(전반기 : 4,068백만원)입니다. 연결회사는 당반기 중 재고자산평가손실 223백만원(전반기: 0원) 및 재고자산평가충당금 환입 6백만원(전반기: 5,232백만원)을 인식하였습니다. 9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수수익 1,681,501 101,669 차감 : 평가충당금 (188,486) (541) 선급금 3,361,973 15,592,085 차감 : 평가충당금 (2,233,263) (1,446,213) 선급비용 374,721 22,718 부가세대급금 - - 합계 2,996,446 14,269,718 10. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,509,666 - - 2,509,666 1,748,308 - - 1,748,308 건물 1,376,040 (105,075) - 1,270,965 315,921 (3,949) - 311,972 합 계 3,885,706 (105,075) - 3,780,631 2,064,229 (3,949) - 2,060,280 (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.-당반기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초장부가액 1,748,308 311,972 2,060,280 취득 - - - 연결범위의 변동 761,358 976,193 　1,737,551 유형자산 대체 - - - 처분 - - - 감가상각 - (17,200) (17,200) 기말 2,509,666 1,270,965 3,780,631 -전기 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초장부가액 - - - 취득 2,059,128 372,087 2,431,215 유형자산 대체 (310,820) (56,166) (366,986) 처분 - - - 감가상각 - (3,949) (3,949) 기말 1,748,308 311,972 2,060,280 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 54,162 84,786 임대수익투자부동산 직접운영비용 84,358 56,162 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액(1) 장부금액 토지 310,820 - - 310,820 1,650,532 - - 1,650,532 건물 56,166 (1,404) - 54,762 3,224,264 (122,618) - 3,101,646 구축물 - - - - 94,944 (71,208) - 23,736 기계장치 - - - - 5,071,818 (2,451,662) - 2,620,156 국고보조금 (320,000) 320,000 - - (320,000) 48,980 - (271,020) 차량운반구 100,169 (33,390) - 66,779 230,420 (74,402) - 156,018 비품 133,402 (61,186) (15,752) 56,464 110,163 (61,549) (15,752) 32,862 시설장치 1,313,086 (210,085) - 1,103,001 715,427 (203,860) - 511,567 건설중인자산 125,400 - - 125,400 55,419 - - 55,419 합계 1,719,043 13,935 (15,752) 1,717,226 10,832,987 (2,936,319) (15,752) 7,880,916 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 1,650,532 3,101,646 23,736 2,349,136 156,018 32,862 511,567 55,419 7,880,916 취득 118,000 - - 104,420 - 52,299 568,667 125,400 968,786 대체 - - - - - - 55,419 (55,419) - 연결범위의 변동 (1,457,712) (3,006,581) (11,868) (1,989,025) (63,800) (18,266) 148,982 - (6,398,270) 처분 - - - (4,091) - - - - (4,091) 감가상각 - (40,303) (11,868) (460,440) (25,439) (10,431) (181,634) - (730,115) 기말 장부가액 310,820 54,762 - - 66,779 56,464 1,103,001 125,400 1,717,226 - 전반기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 1,360,712 3,176,795 71,208 2,422,079 63,707 - 21,097 265,065 7,380,663 취득 - - - 939,513 143,919 - 12,850 3,182 1,099,464 처분 - - - - - - - - - 국고보조금 - - - (320,000) - - - - (320,000) 감가상각 - (41,774) (23,736) (422,738) (22,805) - (4,265) (45,741) (561,059) 기말 장부가액 1,360,712 3,135,021 47,472 2,618,854 184,821 - 29,682 222,506 7,599,068 12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 특허권 54,501 (30,981) (23,520) - 221,574 (125,425) (23,520) 72,629 상표권 35,743 (11,397) (24,009) 337 35,743 (11,350) (24,009) 384 의장권 125,684 (68,088) (57,300) 296 125,684 (68,047) (57,300) 337 소프트웨어 9,614 (5,892) (3,722) - 9,614 (5,892) (3,722) - 개발비 - - - - 437,820 - - 437,820 정부보조금 - - - - (437,820) - - (437,820) 기술가치 - - - - 5,311,237 (958,479) - 4,352,758 고객관계 1,370,350 (68,518) - 1,301,832 1,425,420 (213,813) - 1,211,607 영업권 2,426,680 - - 2,426,680 3,838,143 - (2,786,292) 1,051,851 회원권 26,020 - (18,520) 7,500 26,020 - (18,520) 7,500 합 계 4,048,592 (184,876) (127,071) 3,736,645 10,993,435 (1,383,006) (2,913,363) 6,697,066 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원) 구분 특허권 상표권 의장권 소프트웨어 개발비 기술가치 고객관계 영업권 회원권 합 계 기초장부가액 72,629 384 338 - - 4,352,758 1,211,607 1,051,851 7,500 6,697,067 취득 12,409 - - - - - - - - 12,409 연결범위변동 (18,251) - - - - (4,076,873) 230,014 1,374,829 - (2,490,281) 처분 (61,021) - - - - - - - - (61,021) 상각 (5,766) (47) (42) - - (275,885) (139,789) - - (421,529) 손상차손 - - - - - - - - - - 반기말장부가액 - 337 296 - - - 1,301,832 2,426,680 7,500 3,736,645 - 전반기 (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 의장권 소프트웨어 개발비 기술가치 고객관계 영업권 회원권 합 계 기초장부가액 185,117 - - - - 5,016,662 1,354,149 3,838,143 65,060 10,459,131 취득 - 470 422 - - - - - - 892 상각 (31,407) (39) (42) - - (331,952) (71,271) - - (434,711) 반기말장부가액 153,710 431 380 - - 4,684,710 1,282,878 3,838,143 65,060 10,025,312 13. 자산의 손상평가 1) 영업권의 손상검사 연결회사는 매년 기말에 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.연결회사는 전기에 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 산정하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무 예산에 근거하여 세전 현금흐름 추정치를 사용하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜아리바이오에이치앤비 ㈜포에버엔케이 영구성장율 -% -% 세전할인율 14% 17% 전기말 영업권 손상검사 결과 위 현금창출단위의 회수가능액이 장부금에 미달하여 손상차손이 발생하였습니다. 영업권 손상 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 손상차손 기말 ㈜아리바이오에이치앤비 3,315,848 (2,704,993) 610,855 ㈜포에버엔케이 522,295 (81,298) 440,997 합 계 3,838,143 (2,786,291) 1,051,852 2) 기타 자산의 손상 평가 연결회사는 메디컬 사업부문, BOT 사업부문, 라이프웨어 사업부문, 디바이스 사업부문 으로 현금창출단위를 관리하고 있습니다. 지속적인 영업손실 및 공급과잉으로 인한 마스크가격의 급격한 하락 등의 손상징후로 인해 손상검사를 수행한 결과 전기 이전에 8,827백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 유형자산, 무형자산 및 사용권자산에 배분되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 14. 관계기업투자주식(1) 종속기업에 대한 투자자산 내역 기업명 지분율 주된사업장 사용재무제표일 비고 당기말 전기말 ㈜포에버엔케이(1) 36.25% - 한국 2023.06.30 　 ㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)(1) 20.00% - 한국 2023.06.30 　 ㈜수 41.5% - 한국 2023.06.30 신규 취득 (1) 당반기 중 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류되었습니다.(2) 당반기의 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기초 연결범위 변동 취득(처분) 기타증감 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 ㈜포에버엔케이(1) - 629,799 - - (69,786) - 560,013 ㈜애닉엔터테인먼트 - - - - 6,798 - 6,798 ㈜수 - - 13,000,000 - - - 13,000,000 합계 - 629,799 13,000,000 - (62,988) - 13,566,811 (3) 당반기 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다. 하기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다.- 당반기말 (단위 : 천원) 기업명 ㈜포에버엔케이 ㈜애닉엔터테인먼트 ㈜수 합계 유동자산 101,627 68,748 1,510,014 1,680,389 비유동자산 531,537 20,000 2,664,997 3,216,534 자산총계 633,164 88,748 4,175,011 4,896,923 유동부채 1,123,641 54,760 1,192,013 2,370,414 비유동부채 226,335 - 2,570,395 2,796,730 부채총계 1,349,976 54,760 3,762,408 5,167,144 자본 (716,812) 33,988 412,603 (270,221) 부채및자본총계 633,164 88,748 4,175,011 4,896,923 (4) 당반기 중 관계기업의 현재 요약 경영성과는 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원) 기업명 ㈜포에버엔케이(1) ㈜애닉엔터테인먼트(2) ㈜수(3) 합계 매출액 100,000 - - 100,000 영업이익(손실) (128,314) - - (128,314) 당기순이익(손실) (136,446) - - (136,446) 기타포괄순이익(손실) - - - - 총포괄손익 (136,446) - - (136,446) (1) 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류된 이후인 2분기의 요약 경영성과에 해당합니다.(2) 당반기말에 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류되어 요약 경영성과를 생략하였습니다.(3) 당반기말에 취득하여 요약 경영성과를 생략하였습니다.(5) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미반영손실 내부거래제거 손상차손 장부금액 ㈜포에버엔케이(1) (716,812) 36.3% (259,846) 819,859 - - - 560,013 ㈜애닉엔터테인먼트 33,988 20.0% 6,798 - - - - 6,798 ㈜수 412,603 41.5% 171,134 12,828,866 - - - 13,000,000 합 계 (270,221) (81,914) 13,648,725 - - - 13,566,811 15. 리스(1) 사용권자산 1) 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각 누계액 손상차손누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 부동산 3,405,604 (1,115,742) - 2,289,862 3,499,330 (412,927) - 3,086,403 차량운반구 600,128 (218,940) - 381,188 154,595 (87,607) - 66,988 합 계 4,005,732 (1,334,682) - 2,671,050 3,653,925 (500,534) - 3,153,391 2) 당반기 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 연결범위변동 감소 감가상각비 손상차손 기말 금액 부동산 3,086,403 1,152,311 314,702 (1,542,648) (720,906) - 2,289,862 차량운반구 66,988 86,315 332,403 - (104,518) - 381,188 합 계 3,153,391 1,238,626 647,105 (1,542,648) (825,424) - 2,671,050 - 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 연결범위변동 감소 감가상각비 손상차손 반기말 부동산 646,187 19,424 - (9,989) (172,317) - 483,305 차량운반구 135,379 - - (21,338) (24,111) - 89,930 합계 781,566 19,424 - (31,327) (196,428) - 573,235 (2) 리스부채1) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채(유동) 1,496,788 980,635 리스부채(비유동) 837,691 1,617,256 합 계 2,334,479 2,597,891 2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 연결범위변동 감소 이자비용 지급 반기말 금액 리스부채 2,597,891 1,189,748 640,987 (1,317,998) 69,496 (845,645) 2,334,479 - 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 연결범위변동 감소 이자비용 지급 반기말 금액 리스부채 1,402,825 19,424 - (392,773) 17,069 (375,808) 670,737 3) 당반기와 전반기기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금흐름 845,645 375,808 단기리스자산 관련 비용 - - 소액자산리스 관련 비용 32,650 9,682 총 현금유출액 878,295 385,490 16. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 기업은행 13.00 470,000 - 수협은행 6.05 330,000 - 강서신협 7.50 1,960,000 - 대표이사 외 4.60 501,500 200,000 기타 0.00~9.00 6,326,000 401,000 소 계 　 　 9,587,500 601,000 장기차입금 중소벤처기업진흥공단 - - 1,636,950 농협은행 - - 1,650,000 하나은행 - - 3,050,000 기업은행 - - 650,000 수협은행 6.44 60,000 - 상록신협 4.63 1,000,000 - 교보생명 4.40 170,000 - 건설공제조합 1.16 600,000 - 대구은행 6.08~6.38 2,500,000 - 소 계 　 　 4,330,000 6,986,950 유동성장기차입금 대체 　 　 (60,000) (4,757,090) 차 감 계 　 　 4,270,000 2,229,860 17. 전환사채 (1) 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(3) 2020.09.28 2023.09.28 - 800,000 상환할증금 　 　 - - 전환권조정 　 　 - (29,439) 소 계 　 　 - 770,561 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채(2) 2022.06.13 2025.06.13 10,000,000 10,000,000 상환할증금 　 　 1,248,640 1,248,640 전환권조정 　 　 (3,691,375) (4,394,888) 사채할인발행차금 　 　 (357,487) (425,618) 소 계 　 　 7,199,778 6,428,134 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채(2) 2022.06.13 2025.06.13 6,000,000 7,000,000 상환할증금 　 　 749,184 874,048 전환권조정 　 　 (2,214,825) (3,076,421) 사채할인발행차금 　 　 (214,492) (297,933) 소 계 　 　 4,319,867 4,499,694 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채(3) 2023.02.27 2028.02.27 4,450,000 - 상환할증금 　 　 964,106 - 전환권조정 　 　 (3,231,691) - 사채할인발행차금 　 　 (115,119) - 소 계 　 　 2,067,296 - 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채(5) 2023.03.30 2026.03.30 - - 상환할증금 　 　 - - 전환권조정 　 　 - - 소 계 　 　 - - 제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채(5) 2023.04.17 2026.04.17 - - 상환할증금 　 　 - - 전환권조정 　 　 - - 소 계 　 　 - - 계 　 　 13,586,941 11,698,389 차감 : 유동성 대체(1) 　 　 (13,586,941) (11,698,389) 차감후 금액 　 　 - - (1) 당기말 현재 전환사채의 사채권자가 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.(2) 채무이행을 담보하기 위하여 제5회 전환사채 13,000,000천원, 제6회 전환사채 9,100,000천원의 근질권 설정계약을 체결하였습니다.(3) ㈜대한종건 투자주식 취득가액 중 일부를 제4회 전환사채(액면가액 600백만원)와 제7회 전환사채(액면가액 4,450백만원)로 지급하였습니다.(4) 당반기 중 제5회 전환사채 액면가액 5,000백만원 및 제6회 전환사채 액면가액 3,500백만원이 상환되었으며, 주식회사 수 투자주식의 취득가액 중 일부를 제5회 전환사채(액면가액 5,000백만원) 및 제6회 전환사채(액면가액 2,500백만원)로 지급하였습니다.(5) 당반기에 발행한 제8회 전환사채(액면가액 5,000백만원) 및 제9회 전환사채(액면가액 5,000백만원)이 기한이익상실 사유로 인해 전액 상환되었습니다. (2) 당반기 및 전기 현재 전환사채 관련 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 제 4회 사모전환사채 파생상품부채 - 28,940 제 5회 사모전환사채 파생상품자산 - 404,170 파생상품부채 2,894,060 2,714,579 제 6회 사모전환사채 파생상품자산 - 282,919 파생상품부채 1,736,436 1,900,205 제 7회 사모전환사채 파생상품부채 2,404,606 - 회사는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 하였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다. (3) 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다. 1) 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 3,000백만원(액면발행) 당기말 현재 권면총액 0 원 발행일 2020년 9월 28일 만기 2023년 9월 28일 (3년) 표면금리 5% 만기보장수익율 5% 보유자 주식전환권 6,377원/1주 전환가능주식수 0주 전환청구기간 2021년 9월 28일 ~ 2023년 8월 27일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 6개월이 경과한 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 연 4.137%~6.3477%(연복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(단, 각 사채권자에 대한 매수청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 70% 이내이어야 함) 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 2) 제 5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 10,000백만원 (액면발행) 기말 현재 권면총액 10,000백만원 발행일 2022년 6월 13일 만기 2025년 6월 13일 (3년) 표면금리 0% 만기보장수익율 4% 보유자 주식전환권 4,548원/1주 전환가능주식수 2,198,768주 전환청구기간 2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 이후 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 3) 제 6회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 7,000백만원 (액면발행) 기말 현재 권면총액 6,000백만원 발행일 2022년 6월 13일 만기 2025년 6월 13일 (3년) 표면금리 0% 만기보장수익율 4% 보유자 주식전환권 4,548원/1주 전환가능주식수 1,319,261주 전환청구기간 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 12개월 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 4) 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 4,450백만원 기말 현재 권면총액 4,450백만원 발행일 2023년 2월 27일 만기 2028년 2월 27일 (5년) 표면금리 0% 만기보장수익율 4% 보유자 주식전환권 3,741원/1주 전환가능주식수 1,189,521주 전환청구기간 2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 이후 1년이 되는 날인 2024년 2월 27일부터 2028년 1월 26일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자가 발행금액의 50%를 한도로 사채를 매도청구할 수 있는 권리보유 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 가액으로 유상증자, 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 5) 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 5,000백만원 기말 현재 권면총액 0 원 발행일 2023년 3월 30일 만기 2026년 3월 30일 (3년) 표면금리 3% 만기보장수익율 7% 보유자 주식전환권 3,589원/1주 전환가능주식수 0주 전환청구기간 2024년 3월 30일 ~ 2026년 2월 27일 전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 5회 기간(2024.03.15~2024.07.25)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.3914%) 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 6) 제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 5,000백만원 기말 현재 권면총액 0 원 발행일 2023년 4월 17일 만기 2026년 4월 17일 (3년) 표면금리 3% 만기보장수익율 7% 보유자 주식전환권 3,589원/1주 전환가능주식수 0주 전환청구기간 2024년 4월 17일 ~ 2026년 3월 16일 전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 1년이 되는 날 및 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 5회 기간(2024.04.02~2024.08.12)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.4096%) 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. (4) 회사가 발행한 전환사채는 일정한 경우(최대주주 변경, 관리종목 지정, 투자주의 환기종목지정 등) 기한의 이익이 상실되는 조항을 포함하고 있습니다. 18. 신주인수권부사채 (1) 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 당반기 전기 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채(3) 2021.08.13 2026.08.13 1,200,000 - 상환할증금 　 　 266,451 - 신주인수권조정 　 　 (726,222) - 소 계 　 　 740,229 - 제3회 무기명식 이권부 사모 신주인수권부사채(2,4) 2022.06.13 2025.06.13 10,000,000 10,000,000 상환할증금 　 　 1,248,640 1,248,640 신주인수권조정 　 　 (3,691,375) (4,394,888) 사채할인발행차금 　 　 (357,487) (425,618) 소 계 　 　 7,199,778 6,428,134 계 　 　 7,940,007 6,428,134 차감 : 유동성 대체(1) 　 　 (7,940,007) (6,428,134) 차감후 금액 　 　 - - (1) 당반기 현재 신주인수권부사채의 사채권자가 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.(2) 채무이행을 담보하기 위하여 13,000,000천원의 근질권 설정계약을 체결하였습니다.(3) ㈜대한종건 투자주식 취득가액 중 일부를 제2회 신주인수권부사채(액면가액 2,500백만원)로 지급하였으며, 당반기 중 액면가액 1,300백만원을 상환하였습니다.(4) 당반기 중 제3회 신주인수권부사채 액면가액 5,000백만원이 상환되었으며, 주식회사 수 투자주식의 취득가액 중 일부를 제3회 신주인수권부사채(액면가액 5,000백만원)로 지급하였습니다. (2) 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기말 제2회 사모신주인수권부사채 파생상품부채 521,374 - 제3회 사모신주인수권부사채 파생상품자산 - 404,170 파생상품부채 2,894,060 2,714,579 회사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 아였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.(3) 신주인수권부사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.1) 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 최초 발행금액 10,000백만원 당기말 현재 권면총액 1,200백만원 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 4.0% 이사회결의일 2021년 6월 28일 발행일 2021년 8월 13일 만기일 2026년 8월 13일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 08월 13일에 전자등록금액의 122.2043%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채발행방법 사모 행사비율(%) 100% 행사가액(원/주) 8,253원/1주 신주발행가능주식수(수) 145,401 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식 전환청구기간 2022년 8월 13일 ~ 2026년 7월 13일 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 08월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call option)에 관한 사항 (1) 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날(2021년 11월 13일)부터 1년이 되는 날의 직전일(2022년 08월 12일)까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 50%에 대하여 다음 각호의 사채권자로부터 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사 시 해당 사채를 매도하여야 한다. (2) 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 (3) 제3자와 회사와의 관계 : 미정 (4) 취득 규모 : 최초 발행 총액의 50% 이내 (5) 취득 목적 : 확정되지 않음 (6) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사, 발행회사가 지정하는 자 (7) 최초 사채권자와 사채권을 양도 계약할 때마다 회사에 사채권 매매 현황을 통보하여야 하며 최초 사채권자는 본 사채를 양수할 신규 사채권자에게 본 항의 의무 이행을 전제로 매도하여야 한다. (8) 매도 청구권 실행 시 사채권자에게 지급할 금액은 매도청구할 전환사채의 권면금액에 2%를 가산한 금액으로 한다. 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 2) 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 최초 발행금액 10,000백만원 당기말 현재 권면총액 10,000백만원 표면이자율(%) 0.0% 만기이자율(%) 4.0% 이사회결의일 2021년 6월 28일 발행일 2022년 6월 13일 만기일 2025년 6월 13일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 만기일인 2025년 6월13일에 112.4864%에 금액을 일시에 상환한다. 사채발행방법 사모 행사비율(%) 100% 행사가액(원/주) 4,548원/1주 신주발행가능주식수(수) 2,198,768주 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식 전환청구기간 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 06월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 매도청구권(Call option)에 관한 사항 발행회사는 사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있다. 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. (4) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채는 일정한 경우(최대주주 변경, 관리종목 지정, 투자주의 환기종목지정 등) 기한의 이익이 상실되는 조항을 포함하고 있습니다. 19.건설형 공사계약(1) 당반기 중 건설형 공사의 내용 및 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발주처 공사명 기초계약잔액 연결범위 변동 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 ㈜코리아브릿지 영흥도 디오마레 스파&리조트 신축공사 - 31,539,441 - - - 31,539,441 ㈜코리아브릿지 영흥도디오마레스파&리조트FF&E공사 - 3,200,000 - - - 3,200,000 ㈜에이치지그룹 인천 검단사거리역 오피스텔 신축공사 - - - - - - ㈜에이치케이건설자산관리 메트하임 여수 신축공사 - - - - - - ㈜한강주택산업 의정부고산4오피스텔신축공사 - 9,038,885 - - 7,943,986 1,094,899 ㈜가림이엔씨 청라동오피스텔신축공사 - 756,297 - - 677,330 78,967 (주)에스엠홀딩스 양주블록형타운하우스1블록신축공사 - 515,101 - - 515,101 - (주)에스엠홀딩스 양주블록형타운하우스2블록신축공사 - 961,182 - - 961,182 - (주)에스엠홀딩스 양주블록형타운하우스3블록신축공사 - 107,523 - - 107,523 - (주)에스엠홀딩스 양주블록형타운하우스4블록신축공사 - 672,088 - - 672,088 - (주)에스엠홀딩스 양주블록형타운하우스5블록신축공사 - 989,063 - - 989,063 - (주)에이원개발 춘천B&I지식산업센터신축공사 - 11,099,092 - - 10,934,886 164,206 (주)자이언디앤씨 의정부고산지구센텀리브워크1-1신축공사 - 10,158,455 - - 7,156,001 3,002,454 (주)제이원개발 의정부고산지구센텀리브워크1-2신축공사 - 12,168,549 - 2,247,273 8,046,809 6,369,013 (주)가림홀딩스 고양덕이지구오피스텔신축공사 - 2,114,125 - - 1,108,067 1,006,058 (주)가우홀딩스 양주옥정지식산업센터신축공사 - 44,392,547 - 6,202,000 26,094,846 24,499,701 (주)에스엠주택산업 양주옥정오피스텔1신축공사 - 35,522,262 - 361,000 6,288,684 29,594,578 (주)에스엠주택산업 양주옥정오피스텔2신축공사 - 22,515,517 - - 4,806,477 17,709,040 (주)에스엠주택산업 양주옥정오피스텔3신축공사 - 28,916,068 - - 5,303,974 23,612,094 (주)메종에떼르넬 구의동오피스텔신축공사 - 842,423 - 49,024 227,115 664,332 쌍용자동차(주) 쌍용자동차직영정비사업소신축공사 - 17,247,327 - - 13,694,523 3,552,804 한국토지주택공사 경기지역본부 안양권건설임대주택유지보수공사 - - 3,133,607 - 170,482 2,963,125 한국토지주택공사 대구 2권역 임대주택 유지보수현장 - - 2,919,155 - 140,473 2,778,682 주식회사 광영산업개발 고양 향동 더케이DMC 신축공사 - - 23,299,300 - 1,831,771 21,467,529 합 계 - 232,755,945 29,352,062 8,859,297 97,670,381 173,296,923 (2) 당반기 현재 진행 중인 건설계약 관련 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 누적공사수익(1) 누적공사원가(1) 누적공사이익(1) 의정부고산4오피스텔신축공사 32,612,701 30,492,875 2,119,826 의정부고산지구센텀리브워크1-1신축공사 15,292,096 15,261,512 30,584 의정부고산지구센텀리브워크1-2신축공사 16,503,510 16,470,503 33,007 고양덕이지구오피스텔신축공사 2,731,760 2,677,125 54,635 춘천B&I지식산업센터신축공사 30,494,204 30,341,733 152,471 양주옥정지식산업센터신축공사 44,906,299 40,595,294 4,311,005 양주옥정오피스텔1신축공사 11,892,422 11,595,111 297,311 양주옥정오피스텔2신축공사 7,544,960 7,356,336 188,624 양주옥정오피스텔3신축공사 9,225,906 8,995,259 230,647 구의동오피스텔신축공사 303,128 294,034 9,094 쌍용자동차직영정비사업소신축공사 22,347,196 19,599,095 2,748,101 안양권건설임대주택유지보수공사 170,482 151,729 18,753 대구 2권역 임대주택 유지보수현장 140,473 131,607 8,866 고양 향동 더케이DMC 신축공사 1,831,770 1,813,453 18,317 구룡공영주차장 신축공사 653 551 102 합 계 195,997,560 185,776,217 10,221,343 (1) 해당 공사에 대한 누적공사, 누적공사원가에 해당하며, 연결 범위 이전의 누적 손익이 포함된 금액입니다.(3) 당반기 진행공사 중 수주총액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 공사계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 준공기한 진행률 수주총액 미청구공사(초과청구공사) 공사미수금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 의정부고산4오피스텔신축공사 2021-02-09 2023-04-30 84.4% 33,707,600 (79,311) - 7,749,829 - 의정부고산지구센텀리브워크1-1신축공사 2021-08-01 2023-10-01 63.0% 18,294,550 (691,304) - 3,370,396 - 의정부고산지구센텀리브워크1-2신축공사 2021-08-01 2023-10-01 62.1% 22,872,523 (1,154,390) - 3,309,098 - 고양덕이지구오피스텔신축공사 2021-09-30 2024-01-30 53.8% 3,737,818 34,528 - 239,218 - 춘천B&I지식산업센터신축공사 2021-07-01 2023-02-28 80.1% 30,658,410 536,611 - 4,857,661 - 양주옥정지식산업센터신축공사 2021-10-21 2023-05-21 49.4% 69,406,000 (2,699,601) - 2,841,300 - 양주옥정오피스텔1신축공사 2021-10-21 2024-02-20 18.7% 41,487,000 (1,067,578) - 1,407,780 - 양주옥정오피스텔2신축공사 2021-10-21 2024-02-20 16.2% 25,254,000 (676,040) - 1,188,990 - 양주옥정오피스텔3신축공사 2021-10-21 2024-02-20 16.6% 32,838,000 (934,094) - 1,399,860 - 쌍용자동차직영정비사업소신축공사 2022-06-23 2023-07-31 54.5% 25,900,000 (1,845,477) - - - 안양권건설임대주택유지보수공사 2023-02-01 2024-11-30 0.7% 23,299,300 931,770 - - - 대구 2권역 임대주택 유지보수현장 2023-02-14 2024-11-30 0.0% 6,281,803 653 - - - (5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 전기 공사손실충당부채 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(부채)의변동 공사계약 - 8,859,296 13,601,130 (1,495,823) (3,246,011) (1,495,823) 합 계 - 8,859,296 13,601,130 (1,495,823) (3,246,011) (1,495,823) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 20. 계약자산 및 계약부채 건설형 공사와 관련하여 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 당기초 계약자산 　 　 미청구공사 1,624,667 2,531,091 합 계 1,624,667 2,531,091 계약부채 　 　 초과청구공사 9,786,160 8,865,610 선수금 9,022,459 15,502,010 합 계 18,808,619 24,367,620 당기초 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은?14,167백만원입니다. 21. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(2) 당반기 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 확정급여채무의 현재가치 2,416,120 사외적립자산의 공정가치 (76,114) 재무상태표상 순확정급여부채 2,340,006 (3) 당반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 기초금액 - 연결범위의 변동 2,373,059 당기근무원가 269,200 이자비용 34,541 과거근무원가 및 정산손익 - 전입 - 전출 - 재측정요소: - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 제도에서의 지급액: - - 급여의 지급 (260,680) 보고기간말 금액 2,416,120 (4) 당반기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 기초금액 - 연결범위의 변동 70,655 이자수익 5,459 전입 - 전출 - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 외환차이 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 - 보고기간말 금액 76,114 (5) 사외적립자산의 구성 내역 구 분 당반기 금액 구성비(%) 금융상품 76,113 100% (6) 당반기 및 당기초 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 당기초 할인율 5.34% 5.34% 임금상승률 2.00% 2.00% (7) 기타장기종업원급여부채장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가, 포상금 등을 부채로 인식한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 당기초 장기종업원급여부채 143,679 124,708 (8) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 204백만원(전반기: 308백만원)입니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기에 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 847,805 - 연결범위변동 4,036,533 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,659,684) (192,119) 자본에 직접 반영된 법인세 - - 법인세비용(수익) 224,654 (192,119) 23. 충당부채 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위의 변동 증감 기말 반품충당부채 9,056 - (6,994) 2,062 판매보증충당부채 23,036 - (10,867) 12,169 하자보수충당부채 - 752,500 1,291,114 1,291,114 금융보증부채 - 205,018 363,473 363,473 유동충당부채 32,092 752,500 1,273,253 1,305,345 금융보증부채 - 273,794 7,462 7,462 비유동충당부채 - 273,794 7,462 7,462 - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 56,014 (46,958) 9,056 판매보증충당부채 61,385 (38,349) 23,036 유동충당부채 117,399 (85,307) 32,092 복구충당부채 12,900 (12,900) - 비유동충당부채 12,900 (12,900) - 24. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동기타금융자산 정기예적금 11,000 12,100 우리은행 본사 신용카드용 질권설정 당기손익-공정가치금융자산(1) 유가증권 19,854,100 25,461,800 메리츠증권 전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정 당기손익-공정가치금융자산(1) 유가증권 6,900,026 8,817,900 메리츠증권 전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정 기타금융자산(유동)(1) 기타단기금융상품 631,000 820,300 메리츠증권 전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정 기타제예금 특정금전신탁 373,793 373,793 건설공제조합 건설공제조합 보증담보 기타제예금 보통예금 127 127 우리자산신탁 공사비위탁계좌 장기성예금 보험 192,000 170,000 교보생명 보험계약대출 장기성예금 정기적금 108,000 60,000 수협은행 차입금담보 매도가능증권 조합출자금 1,498,333 600,000 건설공제조합 차입금담보 투자부동산 토지 및 건물 1,724,299 1,000,000 상록신협 대출담보 기타보증금 현금 77,201 77,201 건설공제조합 출자증권 압류 담보제공 등 (1) 2022년 6월 13일 발행한 5회차, 6회차 전환사채 및 3회차 신주인수권부사채 권면총액에 대한 근질권 설정내역입니다.(2) 제공받은 지급보증 및 담보 (특수관계자 제외)1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 136,900 주식회사 플레이탱고 21.04.07 ~ 24.04.06 공탁보증보험 서울보증보험 30,000 (주)시그넷이브이 21.08.16 ~ 23.08.16 이행(하자)보증보험 서울보증보험 20,000 (주)케이에스넷 22.04.18 ~ 23.04.17 이행(지급)보증보험 서울보증보험 5,100 한국전력공사 22.07.07 ~ 24.09.30 이행(지급)보증보험 서울보증보험 55,732 김포파주인삼농협인삼가공공장 21.12.27 ~ 23.02.24 이행(계약)보증보험증권 서울보증보험 10,000 (재단)충북테크노파크 22.07.11 ~ 23.07.10 지급보증보험 기술신용보증기금 1,150,000 농협은행 20.05.14 ~ 23.05.12 차입금 신용보증 기술신용보증기금 500,000 농협은행 20.05.14 ~ 23.05.12 차입금 신용보증 건설공제조합 23,477,764 우리자산신탁㈜외 30인 13.12.16 ~ 31.06.10 계약보증 외 65건 기계설비건설공제조합 28,593,427 우리자산신탁㈜외 9인 22.06.02 ~ 33.07.06 계약보증 외 43건 서울보증보험 6,362,231 교보자산신탁㈜외 10인 21.05.01 ~ 32.03.24 계약보증 외 26건 합계 60,341,154 　 　 　 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 생산물배상보험료(보조베터리외) 제품 100,000 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(로봇청소기외) 제품 100,000 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(음향기기) 제품 100,000 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(차량용무선충전거치대) 제품 100,000 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(선풍기,공기청정기,로봇청소기,칫솔살균기) 제품 100,000 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(온풍기) 제품 100,000 ㈜에이치앤비디자인 교보생명 - 192,000 주식회사 대한종건 수협 연금공제보험 - 27,000 주식회사 대한종건 수협 저축성보험 - 108,000 주식회사 대한종건 합 계 　 927,000 　 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 약정내용 금융기관 통화 한도금액 미사용액 운영자금대출 기업은행 KRW 170,000 - 구매자금대출 기업은행 KRW 300,000 - 담보대출 신협은행 KRW 2,960,000 - 운영자금대출 수협은행 KRW 390,000 - 담보대출 대구은행 KRW 2,500,000 - 합 계 　 　 6,320,000 - (5) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 구분 소송금액 계류법원 진행상황 ㈜에이치앤비디자인 원탑엠앤씨 물품대금 485,716 서울중앙지방법원 변론기일대기중 전군자 ㈜대한종건 손해배상(건) 251,191 서울 고등법원 2심 종결 전 ㈜대한종건 블루스카이디앤씨 소송비용확정 37,674 서울 남부지법 신청서 피고 송달 중 하우징기린 ㈜대한종건 공사대금 266,750 광주지법 1심 진행 중 용진물산 ㈜대한종건 공사대금 100,000 서울 중앙지법 조정절차 진행 중 메트하임 의정부 입주자대표회의 ㈜대한종건 하자보수비 등 500,000 서울 중앙지법 1심 진행 중 케이디헬스케어 외 1 ㈜대한종건 손해배상(기) 243,721 서울 남부지법 1심 진행 중 주식회사 대한종건 플래닝산업(주) 대여금 48,850 서울 중앙지법 1심 진행 중 직산월드메르디앙아파트 입주자대표회의 ㈜대한종건 하자보수금 등 510,000 서울 중앙지법 1심 진행 중 주식회사 대한종건 이규호 손해배상(기) 75,000 광주지법 해남지원 1심 진행 중 ㈜성지알펙스 ㈜대한종건 멸실료 34,888 서울 중앙지법 2심 진행 중 (6) 대표이사 연대보증 내역해당사항이 없습니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 12,686,562주 11,012,922주 보통주자본금 6,343,281천원 5,506,461천원 당반기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. (2) 자본금과 자본잉여금의 변동 내용 (단위 : 천원) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 전기초 10,786,221주 5,393,111 70,918,720 유상증자 226,701주 113,351 886,628 전기말 11,012,922주 5,506,462 71,805,348 당기초 11,012,922주 5,506,462 71,805,348 유상증자 1,673,640주 836,819 5,156,802 당반기말 12,686,562주 6,343,281 76,962,150 26. 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 해외사업환산손익 - 52,173 (2) 자본조정 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 주식선택권 516,311 470,185 기타의 자본조정 (3,153) (3,729) 합 계 513,158 466,456 (3) 주식선택권 내역1) 연결회사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2018-05-30 부여 2019-03-27 부여 2019-12-20 부여 2021-03-29 부여 권리부여주식수(부여일기준) 67,500 주 115,000 주 124,000 주 239,000 주 부여취소주식수 12,500 주 - 주 - 주 - 주 소멸주식수 18,000 주 23,000 주 64,000 주 62,000 주 행사주식수 37,000 주 59,000 주 - 주 - 주 당반기말 미행사 주식수 - 주 33,000 주 60,000 주 177,000 주 행사조건 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 행사방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 행사가능기간 2020.5.31~2023.5.30 2021.3.27~2024.3.26 2021.12.20~2024.12.19 2023.03.29~2026.03.28 행사가격 - 7,970 원 7,532 원 7,478 원 2) 연결회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법(이항모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식선택권 부여 당시 주당보상비용의 공정가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2018-05-30 부여 2019-03-27 부여 2019-12-20 부여 2021-03-29 부여 무위험이자율 1.99% 1.75% 1.45% 1.45% 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 예상주가변동성 26.40% 24.76% 16.17% 22.55% 기대배당수익율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸율 32.43% 30.49% 30.49% 30.49% 주당보상비용 4,977.69원 2,125.74원 1,064.31원 2,221.22원 총보상비용 186,663천원 169,924천원 91,735천원 369,009천원 3) 연결회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구 분 2018-05-30 부여 2019-03-27 부여 2019-12-20 부여 2021-03-29 부여 합 계 인식누적액 제조원가 - - - - - 128,896 판매비와관리비 - - - 46,126 46,126 697,007 합 계 - - - 46,126 46,126 825,904 - 전기 (단위: 천원) 구 분 2018-05-30 부여 2019-03-27 부여 2019-12-20 부여 2021-03-29 부여 합 계 인식누적액 제조원가 - - - - - 128,896 판매비와관리비 - - - 184,503 184,503 650,881 합 계 - - - 184,503 184,503 779,778 27. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 이익준비금 (1) 269,040 19,040 미처리결손금 (53,129,233) (38,065,228) 합계 (52,860,193) (38,046,188) (1) 상법의 규정에 따라 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 영업부문 정보 (1) 부문에 대한 일반정보 구 분 사업내용 에이치앤비디자인 광고대행사업부, 분양대행사업부, 기타(디바이스 등) ㈜아리바이오에이치앤비 건강기능식품 ㈜포에버엔케이 의학 및 약학연구개발업 에이치티디자인㈜ 바이오헬스외 ㈜스튜디오애닉 일반 영화 및 비디오물 제작업 ㈜팔콘필름프로덕션 일반 영화 및 비디오물 제작업 ㈜그로웰 식품 프랜차이즈 사업 ㈜에이치앤비개발 부동산개발 및 공급업 ㈜대한종건 종합건설업 (2) 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 56,381,577 106,618,926 3,803,676 6,976,394 기타 국가 - - - - 합 계 56,381,577 106,618,926 3,803,676 6,976,394 (3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객 A 1,265,340 13,680,093 - - 고객 B - - 311,082 682,705 고객 C 　 　 36 364,148 합계 1,265,340 13,680,093 311,118 1,046,853 (4) 사업부문별 손익구조 - 당반기 (단위 : 천원) 구분 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 광고대행사업부 602,720 577,255 25,465 294,039 (268,574) 분양대행사업부 2,531,370 2,098,611 432,759 1,234,939 (802,180) 기타(디바이스등) 2,115,114 1,933,111 182,003 1,367,147 (1,185,144) ㈜아리바이오에이치앤비 3,312,651 3,393,611 (80,960) 578,841 (659,801) ㈜포에버엔케이 7,600 - 7,600 240,079 (232,479) 에이치티디자인㈜ - - - 16,024 (16,024) ㈜스튜디오애닉 - - - 464,459 (464,459) ㈜팔콘필름프로덕션 - - - 13,154 (13,154) ㈜그로웰 307,592 138,275 169,317 709,332 (540,015) ㈜에이치앤비개발 - - - - - ㈜대한종건 97,741,880 92,689,198 5,052,682 3,875,597 1,177,085 합 계 106,618,927 100,830,061 5,788,866 8,793,611 (3,004,745) * 판매비와 일반관리비는 매출액을 기준으로 배분하였습니다. - 전반기 (단위 : 천원) 구분 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 메디칼사업부 78,733 324,507 (245,774) 83,048 (328,822) 디바이스사업부 1,425,164 1,370,632 54,532 1,906,494 (1,851,962) ㈜아리바이오에이치앤비 5,466,587 5,001,815 464,773 930,918 (466,146) ㈜포에버엔케이 5,909 - 5,909 468,854 (462,945) ㈜에이치티디자인 - - - 85,667 (85,667) ㈜온블록코리아 - - - 66,156 (66,156) Ben's Beauty Holdings - - - 155 (155) 합계 6,976,394 6,696,954 279,439 3,541,293 (3,261,853) * 판매비와 일반관리비는 매출액을 기준으로 배분하였습니다. 29. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,416,623 3,002,805 529,258 1,005,096 퇴직급여 130,460 263,512 111,573 207,143 복리후생비 188,850 387,921 72,679 153,373 여비교통비 52,321 99,782 7,781 14,876 접대비 37,236 91,455 6,534 15,002 통신비 4,308 8,380 2,577 6,534 세금과공과 30,146 79,489 15,544 33,746 감가상각비 466,160 951,717 144,473 277,021 무형자산상각비 179,848 421,528 217,360 434,712 보험료 84,476 170,741 15,959 43,455 운반비 26,277 39,113 3,951 16,139 지급수수료 844,647 1,476,828 208,391 584,964 대손상각비 585,509 1,331,844 23,325 39,002 판매수수료 75 75 129,157 130,269 경상연구개발비 - 39,979 - 60,000 주식보상비용 - 46,126 46,126 92,252 하자보수비 6,435 10,931 - - 기타 160,747 371,385 199,158 427,709 합 계 4,214,118 8,793,611 1,733,846 3,541,293 30. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료비 및 상품매입액 12,325,902 22,443,259 2,856,249 4,087,275 재고자산의 변동 37,658 (876,004) (707,605) (18,864) 종업원의 급여 2,670,016 5,570,943 787,752 1,602,410 퇴직급여 255,735 502,937 144,929 308,147 복리후생비 316,189 640,623 106,655 238,386 여비교통비 78,428 150,879 7,794 14,890 접대비 38,549 100,933 6,534 15,002 통신비 7,091 14,008 3,153 7,694 세금과공과 33,124 85,537 17,336 37,291 감가상각비 950,139 1,994,268 612,608 1,197,450 보험료 758,642 1,376,349 54,276 112,891 경상연구개발비 104,933 278,434 147,349 361,808 운반비 40,822 68,127 22,171 50,594 외주비 37,458,314 66,613,561 - - 지급수수료 1,841,906 5,829,742 666,792 1,046,954 대손상각비(환입) 585,509 1,331,844 23,325 39,002 판매수수료 74 75 129,157 130,269 주식보상비용 - 46,126 46,126 92,252 기타 1,601,896 3,452,032 418,170 914,796 매출원가 및 판관비의 합계 59,104,927 109,623,673 5,342,771 10,238,247 31. 기타이익과 기타비용 (1) 기타이익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 - 4,057 - 797,837 유형자산처분이익 - 409 2,754 286,253 무형자산처분이익 - - - 591 잡이익 54,281 96,832 56,956 443,882 합 계 54,281 101,298 59,710 1,528,563 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 10,000 - - 기타의 대손상각비 5,158,995 5,158,995 1,543 3,086 유형자산처분손실 - - - - 무형자산처분손실 - 1,955 - - 잡손실 233,170 292,332 14,039 72,376 합 계 5,392,165 5,463,282 15,582 75,462 32. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 777,241 1,067,941 53,119 89,743 외환차익 - 10,236 - - 외화환산이익 2 9 - - 금융자산평가이익 145,273 484,323 58,000 58,000 프로젝트투자수익 309 1,992 - - 금융보증수수료수익 (776) 183,402 - - 사채상환이익 2,476,264 2,476,264 547,573 547,573 파생상품평가이익 838,936 859,641 23,922 23,922 유가증권처분이익 - - - 907 합 계 4,237,249 5,083,808 682,614 720,145 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,338,517 3,782,638 386,044 538,518 외환차손 71 72,218 - - 외화환산손실 - - - - 유가증권처분손실 (756) 4,477 - 47 사채상환손실 549,964 554,198 728,864 728,864 금융자산평가손실 (6,280) 735 2,109,378 2,336,365 파생상품평가손실 4,554,862 4,554,862 - - 합계 7,436,378 8,969,128 3,224,286 3,603,794 33. 주당이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익(손실) (13,772,659,233) (14,818,788,393) (3,671,319,766) (4,126,853,894) 가중평균 유통보통주식수 12,686,562 주 12,141,011 주 10,786,221 주 10,786,221 주 보통주 기본주당이익(손실) (1,086) (1,221) (340) (383) (2) 희석주당이익 당반기 및 전반기에 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 등(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (15,014,218) (4,500,282) 조정사항 16,449,943 (2,607,732) 대손상각비 1,331,844 39,002 기타의대손상각비 5,158,995 3,086 퇴직급여 298,281 - 감가상각비 1,572,740 762,738 무형자산상각비 421,528 434,712 재고자산평가손실 217,678 - 공사원가 697,720 - 경상연구개발비 - 60,000 종속기업투자자산처분손실 2,967,747 - 지분법손실 69,786 - 주식보상비용 46,126 92,252 이자비용 3,782,639 538,518 유가증권처분손실 4,477 47 금융자산평가손실 735 2,336,365 무형자산처분손실 1,955 - 사채상환손실 554,198 728,864 파생상품평가손실 4,554,862 - 잡손실 157,489 56 법인세비용 224,654 (196,391) 이자수익 (1,067,941) (89,743) 외화환산이익 - - 재고자산평가충당금환입 - (5,231,758) 지분법이익 (6,797) 　 대손충당금환입 (4,057) (797,837) 금융보증수수료수익 (183,402) - 종속기업투자자산처분이익 (493,222) - 유가증권처분이익 - (907) 금융자산평가이익 (484,323) (58,000) 유형자산처분이익 (409) (286,253) 무형자산처분이익 - (591) 파생상품평가이익 (859,641) (23,922) 사채상환이익 (2,476,264) (547,573) 잡이익 (37,455) (370,397) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (10,709,797) 3,473,517 매출채권 (8,527,831) 104,646 계약자산 906,423 - 미수금 (2,402,289) (129,178) 선급금 1,969,397 (826,417) 선급비용 65,860 16,785 재고자산 (8,996,629) 5,212,894 매입채무 264,136 (674,905) 계약부채 (5,559,002) - 미지급금 12,689,223 (472,770) 미지급비용 1,096,159 260,778 선수금 (3,800,000) - 기타유동부채 1,841,116 - 퇴직급의 지급 (260,679) - 기타비유동부채 22,181 36,497 충당부채 (17,862) (54,813) 영업으로부터 창출된 현금 (9,274,072) (3,634,497) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 선급금의 종속기업투자주식 대체 10,000,000 - 전환사채의 종속기업투자주식 대체 5,050,000 - 신주인수권부사채의 종속기업투자주식 대체 2,500,000 - 전환사채로 종속기업투자주식 대체 취득 7,500,000 - 신주인수권부사채로 종속기업투자주식 대체 취득 5,000,000 - 신주인수권 조정 및 파생상품 부채 계상 2,604,485 3,739,740 전환권조정 및 파생상품부채 계상 8,246,868 6,357,558 리스부채의 유동성리스부채 대체 2,173,073 213,236 전환사채 상환으로 인한 파생상품부채 및 전환권조정 등 감소 8,348,667 120,612 신주인수권부사채 상환으로 인한 신주인수권조정 및 파생상품부채 등 감소 2,011,852 1,757,537 사용권자산 및 리스부채의 계상 1,189,748 19,424 사용권자산 및 리스부채의 제거 1,292,942 26,324 국고보조금(개발비 차감항목)의 국고보조금(기계장치 차감항목) 대체 - 60,000 장기차입금의 유동성 대체 280,880 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용- 당반기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당반기말 유입 유출 연결범위의 변동 유동성대체 신규계약 이자비용 기타 단기차입금 601,000 14,493,541 (6,935,847) 1,520,356 - - - (91,550) 9,587,500 유동성장기부채 4,757,090 - (163,260) (4,814,710) 280,880 - - - 60,000 장기차입금 2,229,860 2,500,000 (236,000) 57,020 (280,880) - - - 4,270,000 전환사채(유동) 11,698,389 10,000,000 (20,186,120) - - - 1,674,036 10,400,634 13,586,939 신주인수권부사채(비유동) 6,428,134 - (6,300,000) - - - 949,288 6,862,585 7,940,007 유동성리스부채 980,635 - (845,645) 437,227 2,173,073 - 69,496 (1,317,998) 1,496,788 리스부채 1,617,256 - - 203,760 (2,173,073) 1,189,748 - - 837,691 합 계 28,312,364 26,993,541 (34,666,872) (2,596,347) - 1,189,748 2,692,820 15,853,671 37,778,925 - 전반기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 전반기말 유입 유출 유동성대체 신규계약 이자비용 기타 단기차입금 1,351,000 - (1,350,000) - - - - 1,000 유동성장기부채 4,203,600 - (200,000) - - - - 4,003,600 장기차입금 3,209,600 - (26,150) - - - - 3,183,450 전환사채(유동) 742,514 17,000,000 (1,737,724) - - 141,537 (6,406,946) 9,739,381 신주인수권부사채(유동) 582,424 10,000,000 (2,992,779) - - 166,322 (1,908,446) 5,847,521 유동성리스부채 994,873 - (375,807) 213,236 - 17,068 (392,773) 456,597 리스부채 407,952 - - (213,236) 19,424 - - 214,140 합 계 11,491,963 27,000,000 (6,682,460) - 19,424 324,927 (8,708,165) 23,445,689 35. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 ㈜포에버엔케이 　 ㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션) 　 ㈜수 　 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 매출 등 해당사항이 없습니다. (3) 매입 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매입 기타비용 매입 기타비용 기타특수관계자 주요 경영진 - 75,000 - - 합계 - 75,000 - - (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기타특수관계자 주요 경영진 - 1,200,000 - - 합계 - 1,200,000 - - 2) 채무 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매입채무 기타채무 매입채무 기타채무 기타특수관계자 주요 경영진 - 252,500 - - 합 계 - 252,500 - - (5) 특수관계자와의 자금 거래 -당반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여거래(1) 자금차입거래(1) 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 주요경영진 - - 299,500 48,000 합 계 　 - - 299,500 48,000 -전반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여거래(1) 종속기업주식취득 유가증권(2) 대여 회수 매입 매각 기타특수관계자 주요경영진 600,000 1,900,000 - 3,000,000 - 합 계 　 600,000 1,900,000 - 3,000,000 - (1) 연결회사 임원의 장, 단기대여금입니다.(2) 연결회사는 당반기 중 전 대표이사(이현웅)이 소유한 전환사채((주)아리바이오 제6차, 액면가 10억원)을 외부전문기관의 평가를 받아 30억원에 매입하였으며, 2022년 8월 1일에 이현웅 전 대표이사에게 30억원에 재매각을 하였습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대 한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 661,351 253,817 퇴직급여 172,832 61,402 합 계 834,183 315,219 36. 위험관리 36.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 36.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, CNY, 천원) 구분 통화 당반기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금성자산 USD 204.29 268 3,299,878.00 4,734,665 EUR - - - - CNY - - - - 다른 변수가 일정하고 USD 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 세전이익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당반기 전기 USD 10% 상승시 27 473,467 10% 하락시 (27) (473,467) (2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 9,587,500 601,000 장기차입금 및 유동성장기차입금 4,330,000 6,986,950 합 계 13,917,500 7,587,950 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동할 경우 이자율 변동이 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1%포인트 상승 1%포인트 하락 1%포인트 상승 1%포인트 하락 이자비용 (139,175) 139,175 (75,880) 75,880 (3) 기타 가격위험 연결회사는 지분상품과 파생상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 18,620,557 32,404,094 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 6,367,042 3,350,000 유동성기타금융자산 11,000 31,000 파생상품부채(내재파생상품)(유동) 11,422,151 7,358,305 다른 변수가 일정하고 지분상품 및 파생상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,862,056 (1,862,056) 3,240,409 (3,240,409) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 636,704 (636,704) 335,000 (335,000) 유동성기타금융자산 1,100 (1,100) 3,100 (3,100) 파생상품부채(내재파생상품)(유동) (1,142,215) 1,142,215 (735,830) 735,830 합 계 1,357,645 (1,357,645) 2,842,679 (2,842,679) 36.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다(주석 8,9참조). 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 36.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기말 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,827,044 - - 기타금융부채 54,459,860 - - 단기차입금(1) 9,587,500 - - 장기차입금 60,000 1,000,000 3,270,000 전환사채(2) 20,450,000 - - 신주인수권부사채 11,200,000 - - 리스부채(3) 1,592,365 479,929 399,939 기타금융부채(비유동) - 95,502 - 합 계 99,176,769 1,575,431 3,669,939 (1) 이자는 제외한 금액입니다.(2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.(3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 전기말 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 2,375,911 - - 기타금융부채 3,762,375 - - 단기차입금(1) 601,000 - - 장기차입금 4,757,090 445,240 1,784,620 전환사채(2) 17,800,000 - - 신주인수권부사채 10,000,000 - - 리스부채(3) 1,282,574 687,623 32,213 합계 40,578,950 1,132,863 1,816,833 (1) 이자는 제외한 금액입니다.(2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른 시점으로 반영하였습니다.(3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. 36.1.4 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.당반기 및 전기 현재 부채 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 총계(A) 135,053,426 47,954,079 자본 총계(B) 30,958,396 40,272,390 부채 비율(A/B) 436.24% 119.07% 37. 사업결합(1) 당반기 중 지배기업은 종합건설업을 영위하고 있는 ㈜대한종건 지분 100%를 20 0억원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.1) 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치, 이전대가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 현금및현금성자산 1,214,960 매출채권 43,088,172 계약자산 2,531,091 기타유동금융자산 16,168,369 기타유동자산 1,443,988 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,611,463 장기매출채권 1,103,577 기타비유동금융자산 18,309,436 유동자산 계 86,471,056 유형자산 340,148 투자부동산 1,737,550 사용권자산 898,526 무형자산(고객관계) 1,370,350 이연법인세자산 4,036,533 비유동자산 계 8,383,107 자산총계(가) 94,854,163 계약부채 24,367,620 단기차입금 3,554,847 기타유동금융부채 39,491,769 기타유동부채 2,234,874 유동성리스부채 552,181 당기법인세부채 1,128,901 충당부채 752,500 유동부채 계 72,082,692 장기차입금 1,830,000 순확정급여부채 2,302,404 기타비유동금융부채 323,794 기타비유동부채 124,708 리스부채 330,842 비유동부채 계 4,911,748 부채총계(나) 76,994,440 순자산공정가치(가-나) 17,859,723 사업결합으로 인한 이연법인세 (286,403) 영업권 2,426,680 총이전대가 20,000,000 2) 취득과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 이전대가(현금) 현금 12,450,000 전환사채 교부 5,050,000 신주인수권부사채 교부 2,500,000 피취득자가 보유한 현금 　 (1,214,960) 순현금유출액 　 11,235,040 38. 보고기간후 사건1) 대표이사 변경연결회사는 2023년 8월 3일에 각자 대표이사인 이재숙 대표이사가 대표이사직을 사임함에 따라 김형수 단독 대표이사로 변경되었습니다.. 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 반기말 2023.06.30 현재 제 11 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 　 　 　유동자산 31,155,007,055 55,862,753,107 　　현금및현금성자산 2,380,442,112 158,973,796 　　매출채권 및 기타유동채권 3,771,512,869 1,652,864,618 　　당기손익-공정가치금융자산 21,520,556,883 34,723,071,379 　　유동성파생상품자산 745,169,568 1,091,258,614 　　기타유동금융자산 756,660,547 3,851,915,204 　　재고자산 976,787,798 585,709,994 　　기타유동자산 1,002,389,198 13,770,204,662 　　당기법인세자산 1,488,080 28,754,840 　비유동자산 41,991,475,855 14,545,974,827 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 600,000,000 200,000,000 　　기타비유동금융자산 828,859,335 457,622,781 　　유형자산 179,010,461 84,758,578 　　사용권자산 1,059,711,247 391,517,428 　　영업권 이외의 무형자산 8,132,664 8,221,932 　　투자부동산 2,421,913,189 2,426,564,276 　　종속기업투자주식 23,333,835,786 10,977,289,832 　　관계기업투자주식 13,560,013,173 0 　　이연법인세자산 0 0 　자산총계 73,146,482,910 70,408,727,934 부채 　 　 　유동부채 41,890,450,401 31,733,612,502 　　매입채무 및 기타유동채무 1,827,043,531 1,615,618,592 　　기타유동금융부채 3,335,992,547 3,421,113,222 　　단기차입금 0 200,000,000 　　유동성장기차입금 0 0 　　전환사채(유동) 13,586,938,918 11,698,388,767 　　신주인수권부사채(유동) 7,940,006,993 6,428,133,855 　　유동리스부채 805,040,427 278,149,414 　　유동파생상품부채 11,422,149,789 7,358,303,592 　　기타유동부채 2,959,047,304 701,812,356 　　유동충당부채 14,230,892 32,092,704 　비유동부채 295,167,360 161,128,311 　　장기차입금 0 0 　　기타비유동부채 74,040,000 66,040,000 　　신주인수권부사채 0 0 　　비유동리스부채 221,127,360 95,088,311 　　비유동파생상품부채 0 0 　　비유동충당부채 0 0 　부채총계 42,185,617,761 31,894,740,813 자본 　 　 　자본금 6,343,281,000 5,506,461,000 　자본잉여금 76,933,420,943 71,776,618,543 　기타자본 523,833,442 477,707,336 　이익잉여금(결손금) (52,839,670,236) (39,246,799,758) 　자본총계 30,960,865,149 38,513,987,121 자본과부채총계 73,146,482,910 70,408,727,934 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 374,013,196 5,270,014,515 1,007,489,521 1,503,897,377 매출원가 613,928,572 4,629,788,203 913,748,514 1,695,139,607 매출총이익 (239,915,376) 640,226,312 93,741,007 (191,242,230) 판매비와관리비 1,659,811,615 2,560,844,397 738,649,575 1,586,318,724 영업이익(손실) (1,899,726,991) (1,920,618,085) (644,908,568) (1,777,560,954) 기타이익 313,846,672 518,307,313 33,347,170 1,487,087,253 기타비용 6,963,518,358 6,963,521,703 10,166,884 12,286,899 금융수익 4,032,074,782 4,424,536,246 738,907,370 798,434,207 금융원가 7,240,936,986 8,463,040,970 3,173,204,036 3,507,751,828 지분법손익 (1,033,947,052) (1,188,533,279) (706,280,605) (1,205,761,458) 법인세비용차감전순이익(손실) (12,792,207,933) (13,592,870,478) (3,762,305,553) (4,217,839,679) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (12,792,207,933) (13,592,870,478) (3,762,305,553) (4,217,839,679) 중단영업이익(손실) 0 0 　 　 당기순이익(손실) (12,792,207,933) (13,592,870,478) (3,762,305,553) (4,217,839,679) 기타포괄손익 0 0 (9,508,088) (10,082,633) 총포괄손익 (12,792,207,933) (13,592,870,478) (3,771,813,641) (4,227,922,312) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,008) (1,173) (349) (391) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,008) (1,008) (349) (349) 자본변동표 제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,393,110,500 70,889,990,932 298,206,157 (30,879,480,767) 45,701,826,822 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,217,839,679) (4,217,839,679) 기타포괄손익 0 0 (10,082,633) 0 (10,082,633) 지분법이익잉여금 　 　 　 　 　 주식보상비용 0 0 92,252,208 0 92,252,208 유상증자 　 　 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 82,169,575 (4,217,839,679) (4,135,670,104) 2022.06.30 (기말자본) 5,393,110,500 70,889,990,932 380,375,732 (35,097,320,446) 41,566,156,718 2023.01.01 (기초자본) 5,506,461,000 71,776,618,543 477,707,336 (39,246,799,758) 38,513,987,121 당기순이익(손실) 0 0 0 (13,592,870,478) (13,592,870,478) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 지분법이익잉여금 0 0 　 　 0 주식보상비용 0 0 46,126,106 0 46,126,106 유상증자 836,820,000 5,156,802,400 0 0 5,993,622,400 자본 증가(감소) 합계 836,820,000 5,156,802,400 46,126,106 (13,592,870,478) (7,553,121,972) 2023.06.30 (기말자본) 6,343,281,000 76,933,420,943 523,833,442 (52,839,670,236) 30,960,865,149 현금흐름표 제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 12 기 반기 제 11 기 반기 영업활동현금흐름 (462,300,438) (4,073,958,934) 　영업으로부터 창출된 현금흐름 1,165,832,440 (4,029,725,022) 　이자수취(영업) 10,653,664 101,586,147 　이자지급(영업) (1,666,053,302) (123,540,039) 　법인세의 환급 28,754,840 0 　법인세납부 (1,488,080) (22,280,020) 투자활동현금흐름 13,614,331,910 (48,237,833,928) 　장단기금융상품의 처분 22,252,113,367 2,000,000,000 　장단기대여금의 감소 304,056,685 2,740,873,636 　당기손익인식금융자산의 처분 13,834,222,650 401,250,894 　종속기업투자주식의 처분 3,235,000,000 150,000,000 　유형자산의 처분 0 286,253,411 　무형자산의 처분 0 590,910 　기타비유동금융자산의 처분 481,353,750 678,648,000 　유가증권의 처분 0 1,500,000,000 　장단기금융상품의 취득 (21,937,238,324) (10,651,095,024) 　장단기대여금의 증가 (370,000,000) (5,600,000,000) 　당기손익인식금융자산의 취득 (600,000,000) (38,769,390,000) 　유형자산의 취득 (112,593,218) (103,903,135) 　무형자산의 취득 0 (892,620) 　종속기업투자주식의 취득 (2,450,000,000) (600,000,000) 　사용권자산의 취득 (11,500,000) 0 　전환사채콜옵션의 취득 (150,000,000) (170,000,000) 　신주인수권부사채 콜옵션의 취득 0 (100,000,000) 　기타비유동금융자산의 취득 (861,083,000) (170,000) 재무활동현금흐름 (10,930,563,156) 20,631,810,471 　전환사채의 증가 10,000,000,000 17,000,000,000 　유상증자 5,999,999,400 0 　기타비유동금융부채의 증가 24,000,000 0 　신주인수권부사채의 증가 0 10,000,000,000 　차입금의 상환 (200,000,000) (1,350,000,000) 　리스부채의 지급 (246,065,337) (287,686,554) 　사채발행비 지급 (120,000,000) (1,330,502,975) 　전환사채의 상환 (20,066,120,219) (900,000,000) 　신주인수권부사채의 감소 (6,300,000,000) (2,500,000,000) 　신주발행비 지급 (6,377,000) 0 　기타비유동금융부채의 감소 (16,000,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,221,468,316 (31,679,982,391) 기초현금및현금성자산 158,973,796 35,095,219,044 기말현금및현금성자산 2,380,442,112 3,415,236,653 5. 재무제표 주석 제12(당)기 반기 : 2023년 06월 30일 현재 제11(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 에이치앤비디자인 1. 일반사항 (1) 회사의 개요주식회사 에이치앤비디자인(이하 '회사')는 2012년 5월 10일에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로 301 19층에 본사를 두고, 휴대용 보조배터리 및 충전기(가정용,차량용), 마스크 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.회사는 2018년 11월 15일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 주요주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당반기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 보통주 보통주 보통주 보통주 멘델스리미티드투자조합 1,673,640 13.19% - - 살루타리스1호투자조합 1,572 0.01% 1,572 0.01% 이정옥 83,626 0.66% 543,711 4.94% 이현웅 146,825 1.16% 116,000 1.05% 기타 10,780,899 84.98% 10,351,639 94.00% 계 12,686,562 100.00% 11,012,922 100.00% - 주요 변경내용 및 최근의 경영환경변화1)최대주주의변경2023년 02월 27일 멘델스리미티드투자조합이 제3자배정 유상증자 대금 납입을 완료함에 따라 회사의 최대주주는 이정옥외1인에서 멘델스리미티드투자조합으로 변경되었습니다. 2)대표이사의변경회사는 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 이재숙을 새로운 각자대표이사로 선임하여 김형수 단독대표에서 김형수, 이재숙 각자대표로 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주- 당반기 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 상각후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,380,442 - 2,380,442 매출채권 3,771,513 - 3,771,513 기타금융자산(유동) 440,536 316,125 756,661 기타금융자산(비유동) 828,859 - 828,859 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 21,520,557 21,520,557 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 600,000 600,000 파생상품자산(유동) - 745,170 745,170 합 계 7,421,350 23,181,852 30,603,202 - 전기 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 상각후 원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 158,974 - 158,974 매출채권 1,652,865 - 1,652,865 기타금융자산(유동) 3,220,915 631,000 3,851,915 기타금융자산(비유동) 457,623 - 457,623 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 34,723,071 34,723,071 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 200,000 200,000 파생상품자산(유동) - 1,091,259 1,091,259 합 계 5,490,377 36,645,330 42,135,707 (2) 금융부채의 범주- 당반기 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 1,827,044 - 1,827,044 기타금융부채 3,335,993 - 3,335,993 전환사채(유동) 13,586,939 - 13,586,939 신주인수권부사채(유동) 7,940,007 - 7,940,007 리스부채(유동) 805,040 - 805,040 리스부채(비유동) 221,127 - 221,127 파생상품부채(유동) - 11,422,150 11,422,150 합 계 27,716,150 11,422,150 39,138,300 - 전기 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 1,615,619 - 1,615,619 기타금융부채 3,421,113 - 3,421,113 차입금(유동) 200,000 - 200,000 전환사채(유동) 11,698,389 - 11,698,389 신주인수권부사채(유동) 6,428,134 - 6,428,134 리스부채(유동) 278,149 - 278,149 리스부채(비유동) 95,088 - 95,088 파생상품부채(유동) - 7,358,304 7,358,304 합 계 23,736,492 7,358,304 31,094,796 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가금융자산 이자수익 650,454 168,032 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손익 436,186 (2,278,365) 유가증권처분손익 (4,477) 861 프로젝트투자수익 1,992 - 파생상품평가이익 745,170 파생상품평가손실 (867,309) 상각후원가금융부채 이자비용 (3,349,504) (442,476) 사채상환이익 2,476,264 547,573 사채상환손실 (554,198) (728,864) 당기손익-공정가치금융부채 파생상품평가이익 114,472 23,922 파생상품평가손실 (3,687,554) - 합계 (4,038,504) (2,709,317) 4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,380,442 2,380,442 158,974 158,974 매출채권 3,771,513 3,771,513 1,652,865 1,652,865 당기손익-공정가치금융자산(유동) 21,520,557 21,520,557 34,723,071 34,723,071 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 600,000 600,000 200,000 200,000 기타금융자산(유동) 756,661 756,661 3,851,915 3,851,915 기타금융자산(비유동) 828,859 828,859 457,623 457,623 파생상품자산(유동) 745,170 745,170 1,091,259 1,091,259 소계 30,603,202 30,603,202 42,135,707 42,135,707 <금융부채> 매입채무 1,827,044 1,827,044 1,615,619 1,615,619 기타금융부채 3,335,993 3,335,993 3,421,113 3,421,113 차입금(유동) - - 200,000 200,000 파생상품부채(유동) 11,422,150 11,422,150 7,358,304 7,358,304 전환사채(유동) 13,586,939 13,586,939 11,698,389 11,698,389 신주인수권부사채(유동) 7,940,007 7,940,007 6,428,134 6,428,134 리스부채(유동) 805,040 805,040 278,149 278,149 리스부채(비유동) 221,127 221,127 95,088 95,088 소계 39,138,300 39,138,300 31,094,796 31,094,796 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) - 당반기 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로측정되는금융자산 유동기타금융자산 - 316,125 - 316,125 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 22,120,557 22,120,557 소 계 - 316,125 22,120,557 22,436,682 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) - - 8,006,716 8,006,716 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) - - 3,415,434 3,415,434 소 계 - - 11,422,150 11,422,150 - 전기 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동기타금융자산 - 631,000 - 631,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 206,550 34,716,521 34,923,071 파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품) - - 687,089 687,089 파생상품자산(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) - - 404,170 404,170 소 계 - 837,550 35,807,780 36,645,330 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) - - 4,643,725 4,643,725 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) - - 2,714,579 2,714,579 소 계 - - 7,358,304 7,358,304 (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당반기 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 공정가치로 측정되는 금융자산 유동기타금융자산 316,125 2 시장접근법 이자율 등 당기손익-공정가치금융자산 - 2 시장접근법 KOTC공시가격 당기손익-공정가치금융자산 22,120,557 3 이자율 등 이자율 등 유동파생상품자산(내재파생상품) - 3 이항옵션모형 무위험이자율, 주가변동성 등 파생상품부채(내재파생상품) 11,422,150 3 이항옵션모형 무위험이자율, 주가변동성 등 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 공정가치로 측정되는 금융자산 유동기타금융자산(MMT) 631,000 2 시장접근법 이자율 등 당기손익-공정가치금융자산 206,550 2 시장접근법 KOTC공시가격 당기손익-공정가치금융자산 34,716,521 3 이자율 등 이자율 등 파생상품부채(내재파생상품) 7,358,304 3 이항옵션모형 무위험이자율, 주가변동성 등 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 은행예금 및 보유현금 2,380,442 158,974 6. 매출채권 (1) 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기말 매출채권 4,610,309 2,301,561 대손충당금 (838,797) (648,696) 매출채권(순액) 3,771,512 1,652,865 (2) 당반기 전기의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원) 구 분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상 계 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 소계 기대 손실률 1.32% 5.80% 13.85% 19.43% 59.92% 14.96% 100.00% 　 총 장부금액 - 매출채권 690,572 1,834,684 862,522 600,724 335,914 3,633,844 285,893 4,610,309 손실충당금 (9,129) (106,346) (119,431) (116,726) (201,272) (543,775) (285,893) (838,797) - 전기 (단위 : 천원) 구 분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상 계 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 소 계 기대 손실률 2.24% 53.47% 13.50% 46.83% 49.46% 100.00% 　 총 장부금액 - 매출채권 1,342,878 336,876 14,079 321,835 672,790 285,893 2,301,561 손실충당금 (30,072) (180,129) (1,900) (150,702) (332,732) (285,893) (648,696) (3) 매출채권 손실충당금 변동내역 (단위 : 천원) 　 당반기 전 기 기초 648,697 455,364 대손상각비(환입) 190,100 212,045 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (18,712) 기말 838,797 648,697 (4) 당반기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융상품 327,125 - 327,125 642,000 - 642,000 대여금 1,480,307 2,000 1,482,307 1,414,364 2,000 1,416,364 미수금 3,407,686 - 3,407,686 3,258,065 - 3,258,065 보증금 - 828,859 828,859 - 457,623 457,623 총 장부금액 5,215,118 830,859 6,045,977 5,314,429 459,623 5,774,052 차감:손실충당금 (4,458,457) (2,000) (4,460,457) (1,462,514) (2,000) (1,464,514) 상각후원가 756,661 828,859 1,585,520 3,851,915 457,623 4,309,538 8. 재고자산현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 상품 2,098,764 1,296,858 차감 : 평가충당금 (1,121,976) (898,638) 제품 7,953 201,103 차감 : 평가충당금 (7,953) (13,613) 합계 976,788 585,710 당반기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,417백만원(전반기: 1,695백만원)입니다.회사는 당반기 중 재고자산평가손실 233백만원(전반기: 0원) 및 재고자산평가충당금 환입 6백만원(전반기: 5,232백만원)을 인식하였습니다. 9. 기타자산현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 미수수익 394,312 264,811 차감 : 평가충당금 (188,486) (163,785) 선급금 2,953,704 15,097,967 차감 : 평가충당금 (2,217,262) (1,446,213) 선급비용 60,121 17,423 합계 1,002,389 13,770,203 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,059,128 - - 2,059,128 2,059,128 - - 2,059,128 건물 372,087 (9,302) - 362,785 372,087 (4,651) - 367,436 합계 2,431,215 (9,302) - 2,421,913 2,431,215 (4,651) - 2,426,564 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합계 기초장부가액 2,059,128 367,436 2,426,564 감가상각 - (4,651) (4,651) 기말 2,059,128 362,785 2,421,913 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 56,790 - 임대수익투자부동산 직접운영비용 71,809 - 비임대수익투자부동산 직접운영비용 15,972 - (4) 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장소 장부금액 공정가치(1) 토지 및 건물 등 경기도 고양시 일산서구 2,421,913 1,193,000 (1)투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장접근법입니다. 11. 유형자산(1) 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 100,169 (33,390) - 66,779 100,169 (20,869) - 79,300 비품 83,178 (43,937) (15,752) 23,489 63,185 (41,975) (15,752) 5,458 시설장치 92,600 (3,858) - 88,742 - - - - 합계 275,947 (81,185) (15,752) 179,010 163,354 (62,844) (15,752) 84,758 (2)유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. -당반기 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 79,301 5,458 - 84,759 취득 - 19,993 92,600 112,593 처분 - - - - 감가상각 (12,522) (1,962) (3,858) (18,342) 기말 장부가액 66,779 23,489 88,742 179,010 -전반기 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 합계 기초장부가액 - - - 취득 100,169 3,734 103,903 처분 - - - 감가상각 (8,347) (102) (8,449) 기말 장부가액 91,822 3,632 95,454 12. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 특허권 54,501 (30,981) (23,520) - 54,501 (30,981) (23,520) - 상표권 35,743 (11,397) (24,009) 337 35,743 (11,350) (24,009) 384 의장권 125,684 (68,088) (57,300) 296 125,684 (68,046) (57,300) 338 소프트웨어 9,614 (5,892) (3,722) - 9,614 (5,892) (3,722) - 회원권 26,020 - (18,520) 7,500 26,020 - (18,520) 7,500 합계 251,562 (116,358) (127,071) 8,133 251,562 (116,269) (127,071) 8,222 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. -당반기 (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 의장권 소프트웨어 회원권 합 계 기초장부가액 - 384 338 - 7,500 8,222 감가상각 - (47) (42) - - (89) 기말장부가액 - 337 296 - 7,500 8,133 -전반기 (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 의장권 소프트웨어 회원권 합 계 기초장부가액 - - - - 65,060 65,060 취득 - 470 423 - - 893 감가상각 - (39) (43) - - (82) 기말장부가액 - 431 380 - 65,060 65,871 (1) 전기 중 손상검사가 수행되었으며 18,520천원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 13. 자산의 손상평가1) 종속기업투자의 손상검사회사는 자산에 대한 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다.회사는 전기에 종속기업투자에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 산정하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무 예산에 근거하여 세전 현금흐름 추정치를 사용하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜아리바이오에이치앤비 ㈜포에버엔케이 영구성장율 -% -% 세전할인율 14% 17% 손상검사 결과 위 현금창출단위의 회수가능액이 장부금에 미달하여 손상차손이 발생하였습니다. 종속기업투자 손상 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부가액(1) 손상차손 전기말 ㈜아리바이오에이치앤비 9,379,993 (2,704,993) 6,675,000 ㈜포에버엔케이 1,102,074 (81,298) 1,020,776 합 계 10,482,067 (2,786,291) 7,695,776 (1) 지분법손익 및 기타포괄손익을 반영한 후의 장부가액입니다.2) 기타 자산의 손상 평가회사는 메디컬 사업부문, BOT 사업부문, 라이프웨어 사업부문, 디바이스 사업부문 으로 현금창출단위를 관리하고 있습니다. 지속적인 영업손실 및 공급과잉으로 인한 마스크가격의 급격한 하락 등의 손상징후로 인해 손상검사를 수행한 결과 전기 이전에 8,827백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 유형자산, 무형자산 및 사용권자산에 배분되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 14. 종속기업투자(1) 종속기업에 대한 투자자산 내역 기업명 지분율 주된사업장 사용재무제표일 당반기 전기 ㈜아리바이오에이치앤비(3) - 100.0% 한국 2023.06.30 ㈜포에버엔케이(4) 36.25% 50.2% 한국 2023.03.31 에이치티디자인㈜(1)(4) - 50.0% 한국 2023.03.31 ㈜스튜디오애닉(1) 100.0% 100.0% 한국 2023.06.30 ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌)(1) 100.0% 100.0% 한국 2023.06.30 ㈜에이치앤비개발(1) 100.0% 100.0% 한국 2023.06.30 ㈜대한종건(2) 100.0% - 한국 2023.06.30 (1) 회사는 에이치티디자인㈜, ㈜스튜디오애닉, ㈜그로웰 및 ㈜에이치앤비개발 지분을 전기 중 취득하였습니다.(2) 회사는 ㈜대한종건 지분을 당기 중 취득 하였습니다.(3)회사는 ㈜아리바이오에이치앤비 지분 100%를 당반기중 전량 매각하였습니다.(4)회사는 ㈜포에버엔케이, 에이치티디자인(주) 지분을 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 당반기와 전반기의 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원) 기업명 당기초 취득(처분) 기타증감 지분법평가 당반기말 지분법손익 기타포괄손익 ㈜아리바이오에이치앤비(1) 6,675,000 - (5,652,747) (1,022,253) - - ㈜포에버엔케이(1) 1,020,775 (242,161) (560,013) (218,601) - - 에이치티디자인㈜ - - - - - - ㈜스튜디오애닉 2,614,120 - - (470,051) - 2,144,069 ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) 658,433 - - (622,879) - 35,554 ㈜에이치앤비개발 8,961 - - 4 - 8,965 ㈜대한종건 - 20,000,000 - 1,145,247 - 21,145,247 합계 10,977,289 19,757,839 (6,212,760) (1,188,533) - 23,333,835 (1) 전기 중 손상검사가 수행되었으며 ㈜아리바이오에이치앤비 2,705백만원, ㈜포에버엔케이 81백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.-전반기 (단위 : 천원) 기업명 전기초 취득(처분) 기타증감 지분법평가 전반기말 지분법손익 기타포괄손익 ㈜아리바이오에이치앤비 10,608,776 - (1,274) (799,471) - 9,808,031 ㈜포에버엔케이 1,675,126 - - (290,729) - 1,384,397 ㈜에이치티디자인 - 50,000 (575) (49,425) - - 온블록코리아(주) - 500,000 (8,234) (66,136) - 425,630 합계 12,283,902 550,000 (10,083) (1,205,761) - 11,618,058 (3) 종속기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다. 하기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 당반기 ㈜스튜디오애닉 ㈜그로웰 ㈜에이치앤비개발 ㈜대한종건 합계 유동자산 432,027 81,292 8,966 83,163,879 83,686,164 비유동자산 3,658,653 2,571,127 - 26,748,655 32,978,435 자산총계 4,090,680 2,652,419 8,966 109,912,534 116,664,599 유동부채 892,979 251,162 - 85,171,864 86,316,005 비유동부채 746,254 1,871,130 - 7,051,852 9,669,236 부채총계 1,639,233 2,122,292 - 92,223,716 95,985,241 자본 2,451,447 530,127 8,966 17,688,818 20,679,358 부채및자본총계 4,090,680 2,652,419 8,966 109,912,534 116,664,599 (단위 : 천원) 전반기 ㈜아리바이오에이치앤비 ㈜포에버엔케이 에이치티디자인㈜ ㈜스튜디오애닉 합계 유동자산 3,783,924 490,544 954,846 456,864 5,686,178 비유동자산 7,397,543 718,478 4,132,920 11,606 12,260,547 자산총계 11,181,467 1,209,022 5,087,766 468,470 17,946,725 유동부채 5,098,104 768,788 5,158,530 42,839 11,068,261 비유동부채 2,992,240 329,765 - - 3,322,005 부채총계 8,090,344 1,098,553 5,158,530 42,839 14,390,266 자본 3,091,123 110,469 (70,764) 425,631 3,556,459 부채및자본총계 11,181,467 1,209,022 5,087,766 468,470 17,946,725 (4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 현재 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기 ㈜아리바이오에이치앤비(1) ㈜포에버엔케이(2) 에이치티디자인㈜(2) ㈜스튜디오애닉 ㈜그로웰 ㈜에이치앤비개발 ㈜대한종건 합계 매출액 1,514,144 7,600 - - 181,866 - 43,663,677 45,367,287 영업이익(손실) (406,150) (232,479) (16,024) (206,859) (304,059) - 1,152,015 (13,556) 당기순이익(손실) (478,972) (240,443) (95,467) (243,093) (415,959) 2 1,170,792 (303,140) 기타포괄순이익(손실) - - - - - - - - 총포괄손익 (478,972) (240,443) (95,467) (243,093) (415,959) 2 1,170,792 (303,140) (단위 : 천원) 전반기 ㈜아리바이오에이치앤비 ㈜포에버엔케이 ㈜에이치티디자인 온블록코리아(주) 합계 매출액 5,466,587 5,909 - - 5,472,496 영업이익(손실) (464,512) (462,945) (85,667) (66,156) (1,079,280) 당기순이익 (572,421) (467,138) (169,615) (66,136) (1,275,310) 기타포괄순이익 - - - - - 총포괄손익 (572,421) (467,138) (169,615) (66,136) (1,275,310) (5) 당반기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. -당반기 (단위:천원) 기업명 당기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미반영손실 내부거래제거 손상차손 장부금액 ㈜스튜디오애닉 2,451,447 100.0% 2,451,447 - - (307,379) - 2,144,068 ㈜그로웰 530,127 100.0% 530,127 - - (494,573) - 35,554 ㈜에이치앤비개발 8,966 100.0% 8,966 - - - - 8,966 ㈜대한종건 17,688,818 100.0% 17,688,818 3,456,429 - - - 21,145,247 합계 20,679,358 20,679,358 3,456,429 - (801,952) - 23,333,835 15. 관계기업투자(1) 종속기업에 대한 투자자산 내역 기업명 지분율 주된사업장 사용재무제표일 비고 당기말 전기말 ㈜포에버엔케이(1) 36.25% - 한국 2023.06.30 　 ㈜수 41.48% - 한국 2023.06.30 신규 취득 (1) 당반기 중 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류되었습니다.(2) 당반기의 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기초 연결범위 변동 취득(처분) 기타증감 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 ㈜포에버엔케이 - 629,799 - - (69,786) - 560,013 ㈜수 - - 13,000,000 - - - 13,000,000 합계 - 629,799 13,000,000 - (69,786) - 13,560,013 (3) 당반기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다. 하기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 ㈜포에버엔케이 ㈜수 합계 유동자산 101,627 1,510,014 1,611,641 비유동자산 531,537 2,664,997 3,196,534 자산총계 633,164 4,175,011 4,808,175 유동부채 1,123,641 1,192,013 2,315,654 비유동부채 226,335 2,570,395 2,796,730 부채총계 1,349,976 3,762,408 5,112,384 자본 (716,812) 412,603 (304,209) 부채및자본총계 633,164 4,175,011 4,808,175 (4) 당반기 중 관계기업의 현재 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 ㈜포에버엔케이(1) ㈜수(2) 합계 매출액 100,000 - 100,000 영업이익(손실) (128,314) - (128,314) 당기순이익(손실) (136,446) - (136,446) 기타포괄순이익(손실) - - - 총포괄손익 (136,446) - (136,446) (1) 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류된 이후인 2분기의 요약 경영성과에 해당합니다.(2) 당반기말에 취득하여 요약 경영성과를 생략하였습니다.(5) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미반영손실 내부거래제거 손상차손 장부금액 ㈜포에버엔케이(1) (716,812) 36.3% (259,846) 819,859 - - - 560,013 ㈜수 412,603 41.5% 171,134 12,828,866 - - - 13,000,000 합계 (304,209) (88,712) 13,648,725 - - - 13,560,013 (1) 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류된 이후인 2분기의 요약 경영성과에 해당합니다. 16. 리스(1) 리스사용권자산 1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 취득금액 감가상각 누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,217,470 (157,759) 1,059,711 514,105 (122,588) 391,517 차량운반구 - - - - - - 합 계 1,217,470 (157,759) 1,059,711 514,105 (122,588) 391,517 2) 당반기와 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 부동산 391,517 1,217,470 (293,711) (255,565) 1,059,711 차량운반구 - - - - - 합 계 391,517 1,217,470 (293,711) (255,565) 1,059,711 - 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 부동산 424,624 - - (115,796) 308,828 차량운반구 - - - - - 합 계 424,624 - - (115,796) 308,828 (2) 리스부채1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채(유동) 805,041 278,149 리스부채(비유동) 221,127 95,088 합 계 1,026,168 373,237 2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 반기말 금액 리스부채 373,238 1,169,196 (281,692) 11,491 (246,065) 1,026,168 - 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 반기말 금액 리스부채 1,037,550 - (366,449) 11,787 (287,686) 395,202 (3) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금흐름 246,065 287,687 단기리스자산 관련 비용 - - 소액자산리스 관련 비용 1,925 8,131 총 현금유출액 247,990 295,818 17. 차입금당반기 및 전기 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당반기연이자율(%) 당반기 전기 단기차입금 대표이사 - - 200,000 소 계 - 200,000 18. 전환사채 (1) 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당반기 전기 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(3) 2020.09.28 2023.09.28 - 800,000 상환할증금 　 　 - - 전환권조정 　 　 - (29,439) 소 계 　 　 - 770,561 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채(2) 2022.06.13 2025.06.13 10,000,000 10,000,000 상환할증금 　 　 1,248,640 1,248,640 전환권조정 　 　 (3,691,375) (4,394,888) 사채할인발행차금 　 　 (357,487) (425,618) 소 계 　 　 7,199,778 6,428,134 제6회 무기명식 이권부 사모 전환사채(2) 2022.06.13 2025.06.13 6,000,000 7,000,000 상환할증금 　 　 749,184 874,048 전환권조정 　 　 (2,214,825) (3,076,421) 사채할인발행차금 　 　 (214,492) (297,933) 소 계 　 　 4,319,867 4,499,694 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채(3) 2023.02.27 2028.02.27 4,450,000 - 상환할증금 　 　 964,106 - 전환권조정 　 　 (3,231,691) - 사채할인발행차금 　 　 (115,119) - 소 계 　 　 2,067,296 - 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채(5) 2023.03.30 2026.03.30 - - 상환할증금 　 　 - - 전환권조정 　 　 - - 소 계 　 　 - - 제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채(5) 2023.04.17 2026.04.17 - - 상환할증금 　 　 - - 전환권조정 　 　 - - 소 계 　 　 - - 계 　 　 13,586,941 11,698,389 차감 : 유동성 대체(1) 　 　 (13,586,941) (11,698,389) 차감후 금액 　 　 - - (1) 당기말 현재 전환사채의 사채권자가 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다. (2) 채무이행을 담보하기 위하여 제5회 전환사채 13,000,000천원, 제6회 전환사채 9,100,000천원의 근질권 설정계약을 체결하였습니다.(3) ㈜대한종건 투자주식 취득가액 중 일부를 제4회 전환사채(액면가액 600백만원)와 제7회 전환사채(액면가액 4,450백만원)로 지급하였습니다.(4) 당반기 중 제5회 전환사채 액면가액 5,000백만원 및 제6회 전환사채 액면가액 3,500백만원이 상환되었으며, 주식회사 수 투자주식의 취득가액 중 일부를 제5회 전환사채(액면가액 5,000백만원) 및 제6회 전환사채(액면가액 2,500백만원)로 지급하였습니다.(5) 당반기에 발행한 제8회 전환사채(액면가액 5,000백만원) 및 제9회 전환사채(액면가액 5,000백만원)이 기한이익상실 사유로 인해 전액 상환되었습니다.(2) 당반기 및 전기 현재 전환사채 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 제 4회 사모전환사채 파생상품부채 - 28,940 제 5회 사모전환사채 파생상품자산 - 404,170 파생상품부채 2,894,060 2,714,579 제 6회 사모전환사채 파생상품자산 - 282,919 파생상품부채 1,736,436 1,900,205 제 7회 사모전환사채 파생상품부채 3,376,220 - 회사는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 하였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다. (3) 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다. 1) 제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 3,000백만원(액면발행) 당기말 현재 권면총액 0 원 발행일 2020년 9월 28일 만기 2023년 9월 28일 (3년) 표면금리 5% 만기보장수익율 5% 보유자 주식전환권 6,377원/1주 전환가능주식수 0주 전환청구기간 2021년 9월 28일 ~ 2023년 8월 27일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 6개월이 경과한 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 연 4.137%~6.3477%(연복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(단, 각 사채권자에 대한 매수청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 70% 이내이어야 함) 행사가액 조정에 관한사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 2) 제 5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 10,000백만원 당기말 현재 권면총액 10,000백만원 발행일 2022년 6월 13일 만기 2025년 6월 13일 (3년) 표면금리 0% 만기보장수익율 4% 보유자 주식전환권 4,548원/1주 전환가능주식수 2,198,768주 전환청구기간　 2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 이후 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유 행사가액 조정에 관한사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 3) 제 6회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 7,000백만원 당기말 현재 권면총액 6,000백만원 발행일 2022년 6월 13일 만기 2025년 6월 13일 (3년) 표면금리 0% 만기보장수익율 4% 보유자 주식전환권 4,548원/1주 전환가능주식수 1,319,261주 전환청구기간　 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일전환(100% 전환비율)사채 발행 후 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 1개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유 행사가액 조정에 관한사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함 본 사채 발행 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 4) 제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 4,450백만원 당기말 현재 권면총액 4,450백만원 발행일 2023년 2월 27일 만기 2028년 2월 27일 (5년) 표면금리 0% 만기보장수익율 4% 보유자 주식전환권 3,741원/1주 전환가능주식수 1,189,521주 전환청구기간 2024년 2월 27일 ~ 2028년 1월 26일 보유자 조기상환청권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 사채발행일 이후 1년이 되는 날인 2024년 2월 27일부터 2028년 1월 26일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자가 발행금액의 50%를 한도로 사채를 매도청구할 수 있는 권리보유 행사가액 조정에 관한사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 가액으로 유상증자, 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 5) 제8회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 5,000백만원 당기말 현재 권면총액 0 원 발행일 2023년 3월 30일 만기 2026년 3월 30일 (3년) 표면금리 3% 만기보장수익율 7% 보유자 주식전환권 3,589원/1주 전환가능주식수 0주 전환청구기간 2024년 3월 30일 ~ 2026년 2월 27일전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 12개월 후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권 (call option) 5회 기간(2024.03.15~2024.07.25)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.3914%) 행사가액 조정에 관한사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 5) 제9회 무기명식 이권부 사모 전환사채 구 분 내 역 최초 발행금액 5,000백만원 당기말 현재 권면총액 0 원 발행일 2023년 4월 17일 만기 2026년 4월 17일 (3년) 표면금리 3% 만기보장수익율 7% 보유자 주식전환권 3,589원/1주 전환가능주식수 0주 전환청구기간　 2024년 4월 17일 ~ 2026년 3월 16일전환(100% 전환비율)사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 보유자 조기상환청구권(put option) 발행일부터 1년이 되는 날 및 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 발행자의 매수청구권(call option) 5회 기간(2024.04.02~2024.08.12)에 걸쳐 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유(상환가액 : 원금의 106.2055%~108.4096%) 행사가액 조정에 관한 사항　 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 본 사채 발행 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. (6) 회사가 발행한 전환사채는 일정한 경우(최대주주 변경, 관리종목 지정, 투자주의 환기종목지정 등) 기한의 이익이 상실되는 조항을 포함하고 있습니다. 19. 신주인수권부사채 (1) 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 당반기 전기 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채(3) 2021.08.13 2026.08.13 1,200,000 - 상환할증금 　 　 266,451 - 신주인수권조정 　 　 (726,222) - 소 계 　 　 740,229 - 제3회 무기명식 이권부 사모 신주인수권부사채(2,4) 2022.06.13 2025.06.13 10,000,000 10,000,000 상환할증금 　 　 1,248,640 1,248,640 신주인수권조정 　 　 (3,691,375) (4,394,888) 사채할인발행차금 　 　 (357,487) (425,618) 소 계 　 　 7,199,778 6,428,134 계 　 　 7,940,007 6,428,134 차감 : 유동성 대체(1) 　 　 (7,940,007) (6,428,134) 차감후 금액 　 　 - - (1) 당기말 현재 신주인수권부사채의 사채권자가 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.(2) 채무이행을 담보하기 위하여 13,000,000천원의 근질권 설정계약을 체결하였습니다.(3) ㈜대한종건 투자주식 취득가액 중 일부를 제2회 신주인수권부사채(액면가액 2,500백만원)로 지급하였으며, 당반기 중 액면가액 1,300백만원을 상환하였습니다.(4) 당반기 중 제3회 신주인수권부사채 액면가액 5,000백만원이 상환되었으며, 주식회사 수 투자주식의 취득가액 중 일부를 제3회 신주인수권부사채(액면가액 5,000백만원)로 지급하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 제 2회 사모신주인수권부사채 파생상품부채 521,374 - 제 3회 사모신주인수권부사채 파생상품자산 - 404,170 파생상품부채 2,894,060 2,714,579 회사는 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 금융감독원 감독지침 2022-05 「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 해당 효과를 당기 파생상품 평가손익에 반영하였습니다.(3) 신주인수권부사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.1) 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 최초 발행금액 10,000백만원 당기말 현재 권면총액 1,200백만원 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 4.00% 이사회결의일 2021년 06월 28일 발행일 2021년 08월 13일 만기일 2026년 08월 13일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 08월 13일에 전자등록금액의 122.2043%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 사채발행방법 사모 행사비율(%) 100% 행사가액(원/주) 8,253원/1주 신주발행가능주식수(수) 145,401 행사에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식 행사청구기간 2022년 8월 13일 ~ 2026년 7월 13일 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 08월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call option)에 관한 사항 (1) 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날(2021년 11월 13일)부터 1년이 되는 날의 직전일(2022년 08월 12일)까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 50%에 대하여 다음 각호의 사채권자로부터 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사 시 해당 사채를 매도하여야 한다. (2) 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(3) 제3자와 회사와의 관계 : 미정(4) 취득 규모 : 최초 발행 총액의 50% 이내(5) 취득 목적 : 확정되지 않음(6) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사, 발행회사가 지정하는 자(7) 최초 사채권자와 사채권을 양도 계약할 때마다 회사에 사채권 매매 현황을 통보하여야 하며 최초 사채권자는 본 사채를 양수할 신규 사채권자에게 본 항의 의무 이행을 전제로 매도하여야 한다.(8) 매도 청구권 실행 시 사채권자에게 지급할 금액은 매도청구할 전환사채의 권면금액에 2%를 가산한 금액으로 한다. 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함.본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 2) 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 최초 발행금액 10,000백만원 당기말 현재 권면총액 10,000백만원 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 4.00% 이사회결의일 2021년 06월 28일 발행일 2022년 06월 13일 만기일 2025년 06월 13일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 만기일인 2025년 06월 13일에 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다 사채발행방법 사모 행사비율(%) 100% 행사가액(원/주) 4,548원/1주 신주발행가능주식수(수) 2,198,768주 행사에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 에이치앤비디자인기명식 보통주식 행사청구기간 2023년 6월 13일 ~ 2025년 6월 12일 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 06월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 매도청구권(Call option)에 관한 사항 발행회사는 사채발행일 12개월이 되는 날인 2023년 6월 13일에 4.0%의 이율을 적용하여 발행금액의 50%를 한도로 사채를 중도 상환할 수 있다. 행사가액 조정에 관한 사항 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정함. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가격의 70% 이상으로 함 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 신주인수권부사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. (4) 회사가 발행한 신주인수권부사채는 일정한 경우(최대주주 변경, 관리종목 지정, 투자주의 환기종목지정 등) 기한의 이익이 상실되는 조항을 포함하고 있습니다. 20. 퇴직급여당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 53백만원(전반기 89백만원)입니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다이연법인세자산의 실현가능성이 낮아서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)과 관련된 법인세비용을 산출하지 않았습니다. 22. 충당부채 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 9,056 (6,994) 2,062 판매보증충당부채 23,036 (10,867) 12,169 유동충당부채 32,092 (17,861) 14,231 - 전반기 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 반품충당부채 104,249 (76,157) 28,092 판매보증충당부채 80,581 (46,086) 34,495 유동충당부채 184,830 (122,243) 62,587 복구충당부채 9,550 (350) 9,200 비유동충당부채 9,550 (350) 9,200 23. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동기타금융자산 정기예적금 11,000 12,100 우리은행 본사 신용카드용 질권설정 당기손익-공정가치금융자산(1) 유가증권 19,854,100 25,461,800 메리츠증권 전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정 당기손익-공정가치금융자산(1) 유가증권 6,900,026 8,817,900 메리츠증권 전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정 기타금융자산(유동)(1) 기타단기금융상품 631,000 820,300 메리츠증권 전환사채 및 신주인수권부사채 채무담보 근질권설정 (1) 2022년 6월 13일 발행한 5회차, 6회차 전환사채 및 3회차 신주인수권부사채 권면총액에 대한 근질권 설정내역입니다.(2) 제공받은 지급보증 및 담보 (특수관계자 제외) (단위 : 천원) 제공자 보증처 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 주식회사 플레이탱고 136,900 21.04.07~24.04.06 공탁보증보험 (주)시그넷이브이 30,000 21.08.16~23.08.16 이행(하자)보증보험 한국전력공사 5,100 22.07.07~24.09.30 이행(지급)보증보험 합 계 172,000 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 생산물배상보험료(보조베터리외) 제품 100,000 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(로봇청소기외) 제품 100,000 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(음향기기) 제품 100,000 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(차량용무선충전거치대) 제품 100,000 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(선풍기,공기청정기,로봇청소기,칫솔살균기) 제품 100,000 ㈜에이치앤비디자인 생산물배상보험료(온풍기) 제품 100,000 ㈜에이치앤비디자인 합 계 600,000 (4) 금융기관 여신한도약정 해당사항이 없습니다. (5) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 구분 소송금액 계류법원 진행상황 ㈜에이치앤비디자인 원탑엠앤씨 물품대금 485,716 서울중앙지방법원 변론기일 대기중 (7) 대표이사 연대보증 내역해당사항이 없습니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 12,686,562주 11,012,922주 보통주자본금 6,343,281천원 5,506,461천원 당반기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. (2) 자본금과 자본잉여금의 변동 내용 (단위 : 천원) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 전기초 10,786,221주 5,393,111 70,889,991 유상증자 226,701주 113,350 886,628 전기말 11,012,922주 5,506,461 71,776,619 당기초 11,012,922주 5,506,461 71,776,619 유상증자 1,673,640주 836,820 5,156,802 당반기말 12,686,562주 6,343,281 76,933,421 25. 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 7,522 7,522 (2) 자본조정 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 516,311 470,185 (3) 주식선택권 내역1) 회사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2018-05-30 부여 2019-03-27 부여 2019-12-20 부여 2021-03-29 부여 권리부여주식수(부여일기준) 67,500 주 115,000 주 124,000 주 239,000 주 부여취소주식수 12,500 주 - 주 - 주 - 주 소멸주식수 18,000 주 23,000 주 64,000 주 62,000 주 행사주식수 37,000 주 59,000 주 - 주 - 주 당기말 미행사 주식수 - 주 33,000 주 60,000 주 177,000 주 행사조건 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 행사방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 행사가능기간 2020.5.31~2023.5.30 2021.3.27~2024.3.26 2021.12.20~2024.12.19 2023.03.29~2026.03.28 행사가격 - 6,364 원 6,088 원 6,053 원 2) 회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법(이항모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식선택권 부여 당시 주당보상비용의 공정가치 산정에사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2018-05-30 부여 2019-03-27 부여 2019-12-20 부여 2021-03-29 부여 무위험이자율 1.99% 1.75% 1.45% 1.45% 기대행사기간 2년 2년 2년 2년 예상주가변동성 26.40% 24.76% 16.17% 22.55% 기대배당수익율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리소멸율 32.43% 30.49% 30.49% 30.49% 주당보상비용 4,977.69원 2,125.74원 1,064.31원 2,221.22원 총보상비용 186,663천원 169,924천원 91,735천원 369,009천원 3) 회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구 분 2018-05-30 부여 2019-03-27 부여 2019-12-20 부여 2021-03-29 부여 합 계 인식누적액 제조원가 - - - - - 128,896 판매비와관리비 - - - 46,126 46,126 694,518 종속기업투자주식 - - - 　 - 2,489 합 계 - - - 46,126 46,126 825,904 - 전기 (단위: 천원) 구 분 2018-05-30 부여 2019-03-27 부여 2019-12-20 부여 2021-03-29 부여 합 계 인식누적액 제조원가 - - - - - 128,896 판매비와관리비 - - - 184,503 184,503 648,392 종속기업투자주식 - - - - - 2,489 합 계 - - - 184,503 184,503 779,778 26. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(1) 19,040 19,040 미처리결손금 (52,858,710) (39,265,840) 합계 (52,839,670) (39,246,800) (1) 상법의 규정에 따라 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 영업부문 정보 (1) 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 - 1,835,000 540,826 925,292 제품매출 1,990 223,324 466,663 578,606 수수료매출 20,811 20,811 　 　 임대료매출 26,676 56,790 - - 광고대행매출 205,736 562,720 - - 분양대행매출 108,800 2,531,370 - - 광고용역매출 10,000 40,000 - - 합계 374,013 5,270,015 1,007,489 1,503,898 (2) 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원) 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 4,896,001 5,270,015 1,007,490 1,503,897 기타 국가 - - - - 합 계 4,896,001 5,270,015 1,007,490 1,503,897 (3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객 A 1,800,000 1,800,000 - - 고객 B 1,471,982 1,471,982 - - 고객 C - - 311,082 682,705 고객 D - - 36 364,148 합계 3,271,982 3,271,982 311,118 1,046,853 (4) 사업부문별 손익구조 - 당반기 (단위 : 천원) 구분 광고대행사업부 분양대행사업부 기타(디바이스등) 합계 매출액 602,720 2,531,370 2,135,925 5,270,015 매출원가 577,255 2,098,611 1,953,922 4,629,788 매출총이익 25,465 432,759 182,003 640,227 판매비와관리비 292,878 1,230,062 1,037,904 2,560,844 영업이익 (267,413) (797,303) (855,901) (1,920,617) * 판매비와 일반관리비는 중단영업부문을 제외하고 매출액을 기준으로 배분하였습니다.- 전반기 (단위 : 천원) 구분 메디칼사업부 BOT사업부 디바이스사업부 합계 매출액 78,733 - 1,425,164 1,503,897 매출원가 324,507 - 1,370,632 1,695,139 매출총이익 (245,774) - 54,532 (191,242) 판매비와관리비 83,048 - 1,503,271 1,586,319 영업이익(손실) (328,822) - (1,448,739) (1,777,561) * 판매비와 일반관리비는 중단영업부문을 제외하고 매출액을 기준으로 배분하였습니다. 28. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 369,306 733,796 277,433 537,986 퇴직급여 30,691 53,019 54,256 89,239 복리후생비 75,426 156,229 44,927 108,252 여비교통비 12,503 24,551 5,677 10,875 접대비 1,692 7,626 667 877 통신비 1,575 3,133 1,874 5,185 세금과공과 15,494 42,763 12,098 26,541 감가상각비 196,209 278,558 64,275 124,244 무형자산상각비 45 89 45 81 보험료 2,548 6,951 6,354 17,807 운반비 10,114 10,556 3,688 15,818 지급수수료 649,536 904,744 152,976 439,353 대손상각비 246,382 190,100 17,649 13,663 판매수수료 - - 822 1,934 경상연구개발비 - - - - 주식보상비용 - 46,126 46,126 92,252 기타 48,291 102,603 49,783 102,212 합계 1,659,812 2,560,844 738,650 1,586,319 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료비 및 상품매입액 - 2,345,000 1,098,512 1,603,668 재고자산의 변동 236,260 (391,078) (184,763) 91,472 종업원의 급여 369,306 733,797 277,433 537,986 퇴직급여 30,691 53,019 54,256 89,239 복리후생비 75,426 156,229 44,927 108,252 여비교통비 12,503 24,551 5,677 10,875 접대비 1,692 7,627 667 877 통신비 1,575 3,133 1,874 5,185 세금과공과 15,494 42,763 12,098 26,541 감가상각비 196,253 278,647 64,319 124,326 보험료 2,548 6,950 6,355 17,807 경상연구개발비 - - - - 운반비 10,114 10,556 3,688 15,818 지급수수료 1,027,204 3,580,610 152,975 439,352 대손상각비 246,382 190,100 17,649 13,663 판매수수료 - - 822 1,934 주식보상비용 - 46,126 46,126 92,252 기타 48,292 102,603 49,783 102,211 합 계 2,273,740 7,190,633 1,652,398 3,281,458 30. 기타이익과 기타비용 (1) 기타이익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 - 204,057 - 797,837 유형자산처분이익 - - 2,754 286,253 무형자산처분이익 - - - 591 종속기업투자주식처분이익 307,839 307,839 - - 잡이익 6,007 6,411 30,593 402,406 합계 313,846 518,307 33,347 1,487,087 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - - - 기타의 대손상각비 3,995,751 3,995,751 1,543 3,086 유형자산처분손실 - - - - 무형자산처분손실 - - - - 유형자산손상차손 - - - - 사용권자산손상차손 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 종속기업투자주식처분손실 2,967,747 2,967,747 - - 종속기업투자주식손상차손 - - - - 잡손실 20 24 8,624 9,201 합계 6,963,518 6,963,522 10,167 12,287 31. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 579,162 650,454 109,413 168,032 외환차익 - - - - 외화환산이익 - - - - 금융자산평가이익 137,403 436,186 58,000 58,000 프로젝트투자수익 309 1,992 - - 사채상환이익 2,476,264 2,476,264 547,573 547,573 파생상품평가이익 838,937 859,641 23,922 23,922 유가증권처분이익 - - - 907 통화선도평가이익 - - - - 통화선도거래이익 - - - - 합계 4,032,075 4,424,537 738,908 798,434 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,136,110 3,349,504 334,962 442,476 외환차손 - - - - 외화환산손실 - - - - 금융자산평가손실 - - 2,109,378 2,336,365 유가증권처분손실 - 4,477 - 47 파생상품평가손실 4,554,862 4,554,862 - - 사채상환손실 549,964 554,198 728,864 728,864 합계 7,240,936 8,463,041 3,173,204 3,507,752 32. 주당이익 (1) 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (12,792,207,933) (13,592,870,478) (3,762,305,553) (4,217,839,679) 가중평균 유통보통주식수 12,686,562 주 11,589,398 주 10,786,221 주 10,786,221 주 보통주 기본주당이익(손실) (1,008) (1,173) (349) (391) 33. 영업으로부터 창출된 현금 등(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익(손실) (13,592,870) (4,217,840) 조정사항 12,407,219 (2,538,182) 대손상각비 190,100 13,663 기타의대손상각비 3,995,751 3,086 감가상각비 278,558 124,244 무형자산상각비 89 81 재고자산평가손실 217,678 - 주식보상비용 46,126 92,252 유가증권처분손실 4,477 47 종속기업투자주식처분손실 2,967,747 - 지분법손실 2,333,785 1,205,761 사채상환손실 554,198 728,864 금융자산평가손실 - 2,336,365 파생상품평가손실 4,554,862 - 이자비용 3,349,504 442,476 이자수익 (650,454) (168,032) 대손충당금환입 (204,057) (797,837) 재고자산평가충당금환입 - (5,231,757) 지분법이익 (1,145,251) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (436,186) (58,000) 유가증권처분이익 - (907) 종속기업투자주식처분이익 (307,839) - 유형자산처분이익 - (286,253) 무형자산처분이익 - (591) 사채상환이익 (2,476,264) (547,573) 파생상품평가이익 (859,641) (23,922) 잡이익 (5,964) (370,149) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 2,351,483 2,726,296 매출채권 (2,308,748) (242,922) 미수금 (149,620) (129,390) 선급금 2,144,262 (1,003,523) 선급비용 (42,698) 16,268 재고자산 (608,755) 5,323,230 매입채무 211,425 (459,449) 미지급금 (85,121) (758,972) 미지급비용 986,715 34,914 기타유동부채 2,221,885 953 충당부채 (17,862) (54,813) 영업으로부터 창출된 현금 1,165,832 (4,029,726) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 선급금의 종속기업투자주식 대체 10,000,000 - 전환사채의 종속기업투자주식 대체 5,050,000 - 신주인수권부사채의 종속기업투자주식 대체 2,500,000 - 전환사채로 종속기업투자주식 대체 취득 7,500,000 - 신주인수권부사채로 종속기업투자주식 대체 취득 5,000,000 - 신주인수권 조정 및 파생상품 부채 계상 2,604,485 3,739,740 전환권조정 및 파생상품부채 계상 8,246,868 6,357,558 리스부채의 유동성리스부채 대체 1,019,271 121,939 전환사채 상환으로 인한 파생상품부채 및 전환권조정 등 감소 8,348,667 120,612 신주인수권부사채 상환으로 인한 신주인수권조정 및 파생상품부채 등 감소 2,011,852 1,757,537 사용권자산 및 리스부채의 계상 1,169,196 - 사용권자산 및 리스부채의 제거 281,692 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용- 당반기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당반기말 유입 유출 유동성대체 신규계약 이자비용 기타 단기차입금 200,000 - (200,000) - - - - - 유동성장기부채 - - - - - - - - 장기차입금 - - - - - - - - 전환사채(유동) 11,698,389 10,000,000 (20,186,120) - - 1,674,036 10,400,634 13,586,939 신주인수권부사채(유동) 6,428,134 - (6,300,000) - - 949,288 6,862,586 7,940,008 유동성리스부채 278,149 - (246,065) 1,019,271 - 11,492 (257,807) 805,040 리스부채 95,088 - - (1,019,271) - - 1,145,310 221,127 합 계 18,699,760 10,000,000 (26,932,185) - - 2,634,816 18,150,723 22,553,114 - 전반기 (단위 : 천원) 구 분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전반기말 유입 유출 유동성대체 신규계약 이자비용 기타 단기차입금 1,350,000 - (1,350,000) - - - - - 전환사채(유동) 742,514 17,000,000 (1,737,724) - - 141,537 (6,406,946) 9,739,381 신주인수권부사채(유동) 582,424 10,000,000 (2,992,779) - - 166,322 (1,908,446) 5,847,521 유동성리스부채 839,027 - (287,686) 121,939 - 11,787 (366,449) 318,618 리스부채 198,523 - - (121,939) - - - 76,584 합 계 3,712,488 27,000,000 (6,368,189) - - 319,646 (8,681,841) 15,982,104 34. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 소재지 종속기업　　　 ㈜스튜디오애닉(1) ㈜스튜디오애닉 대한민국 ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌)(2) ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌) 대한민국 ㈜에이치앤비개발(3) ㈜에이치앤비개발 대한민국 ㈜대한종건(4) - 대한민국 - ㈜아리바이오에이치앤비(6) 대한민국 - ㈜포에버엔케이(7) 대한민국 - 에이치티디자인㈜(8) 대한민국 - 온블록코리아㈜ 대한민국 Ben's Beauty Holdings(8) 미국 관계기업 ㈜포에버엔케이 - 대한민국 ㈜수 - 대한민국 기타특수관계자 ㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션)(5) ㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션) 대한민국 - 코끼리이노베이션㈜ 대한민국 주요 경영진 주요경영진 　 (1) 회사는 전기 중 ㈜스튜디오애닉(지분율 100%)를 설립하였습니다.(2) 회사는 전기 중 ㈜그로웰(구,㈜모티브글로벌)(지분율 100%)를 설립하였습니다.(3) 회사는 전기 중 ㈜에이치앤비개발(지분율 100%)를 설립하였습니다.(4) 회사는 당반기 중 ㈜대한종건의 지분 100%를 인수하였습니다.(5) 종속기업인 ㈜스튜디오애닉에서 전기 중 ㈜애닉엔터테인먼트(구,㈜팔콘필름프로덕션)(지분율 100%)을 설립하였으며, 당반기중 증자로 인하여 지분율이 20%로 감소하였습니다.(6) 당기 중 ㈜아리바이오에이치앤비의 지분 전체를 매각하였습니다.(7) 당기 중 ㈜포에버엔케이의 지분 13.94%를 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(8) 당기 중 에이치티디자인㈜의 지분을 매각하였으며, 에이치티디자인㈜와 그 자회사인 Ben's Beauty Holdings는 특수관계자에서 제외 되었습니다.(2) 매출 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매출 기타수익 매출 기타수익 종속기업 ㈜그로웰 27,615 1,018 - - ㈜대한종건 - 1,096 - - 합계 27,615 2,114 - - (3) 매입 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매입 기타비용 매입 기타비용 종속기업 ㈜그로웰 - 49,060 - - 합계 - 49,060 - - (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 종속기업 에이치티디자인㈜ - - - 1,363,243 ㈜스튜디오애닉 - 900,000 - 900,000 ㈜그로웰 3,861 2,081,018 3,495 2,000,000 ㈜대한종건 - 1,176,476 - - 기타특수관계자 주요 경영진 - - - - 합계 3,861 4,157,494 3,495 4,263,243 (1)당사는 종속기업에게 대여금으로 채권관계가 형성되어 있으며, 계약현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 성명 계정 금액(천원) 이자율(%) 기간 종속기업 ㈜대한종건 대여금 1,000,000 4.6% 23.04.30~23.07.31 종속기업 ㈜대한종건 미수수익 176,476 4.6% 대여금이자 종속기업 ㈜그로웰 대여금 80,000 4.6% 23.03.02~24.03.02 종속기업 ㈜그로웰 미수수익 1,018 4.6% 대여금이자 합 계 1,257,494 2) 채무 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 매입채무 기타채무 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜스튜디오애닉 - 113 - 113 ㈜그로웰 7,700 36,000 7,700 20,000 기타특수관계자 주요 경영진 - - - 201,638 합계 7,700 36,113 7,700 221,751 (5) 특수관계자와의 자금 거래 -당반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여거래(1) 종속기업주식 취득 유가증권 출자 대여 회수 매입 매각 종속기업 ㈜그로웰 80,000 - - - - - 합 계 　 80,000 - - - - - (1) 당사 임원 및 종속회사의 장,단기대여금 및 차입금입니다.-전반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여거래(1) 종속기업주식취득(2) 유가증권 출자 대여 회수 매입 매각 종속기업 에이치티디자인㈜ 5,000,000 - 50,000 - - - 종속기업 온블록코리아㈜ - - 500,000 - - - 기타특수관계자 주요경영진 600,000 12,000,000 - 3,000,000 - - 합 계 　 5,600,000 12,000,000 550,000 3,000,000 - - (1) 당사 임원 및 종속회사의 장,단기대여금입니다.(2) 회사는 전반기 중 에이치티디자인㈜의 지분(50%)를 취득하였으며, 온블록코리아㈜의 지분 100%를 취득하였습니다.(6) 지급보증 및 담보제공 해당 사항이 없습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 233,077 107,000 퇴직급여 16,667 8,320 합 계 249,743 115,320 35. 위험관리 35.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 35.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, CNY, 천원) 구분 통화 당반기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금성자산 USD - - - - EUR - - - - CNY - - - - 다른 변수가 일정하고 USD 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 세전이익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당반기말 전기말 USD 10% 상승시 - - 10% 하락시 - - (2) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 - 200,000 장기차입금 및 유동성장기차입금 - - 합 계 - 200,000 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동할 경우 이자율 변동이 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 1%포인트 상승 1%포인트 하락 1%포인트 상승 1%포인트 하락 이자비용 - - (2,000) 2,000 (3) 기타 가격위험 회사는 지분상품과 파생상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 21,520,557 34,723,071 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 600,000 200,000 유동성기타금융자산 327,125 642,000 파생상품자산(내재파생상품)(유동) 745,170 1,091,259 파생상품부채(내재파생상품)(유동) 11,422,151 7,358,305 다른 변수가 일정하고 지분상품 및 파생상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 2,152,056 (2,152,056) 3,472,307 (3,472,307) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 60,000 (60,000) 20,000 (20,000) 유동성기타금융자산 32,712 (32,712) 64,200 (64,200) 파생상품자산(내재파생상품)(유동) 74,517 (74,517) 109,126 (109,126) 파생상품부채(내재파생상품)(유동) (1,142,215) 1,142,215 (735,830) 735,830 합 계 1,177,070 (1,177,070) 2,929,803 (2,929,803) 35.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다(주석 8,9참조). 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 35.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,827,044 - - 기타금융부채 3,335,993 - - 차입금(1) - - - 전환사채 및 내재파생상품(2) 20,450,000 - - 신주인수권부사채 및 내재파생상품(2) 11,200,000 - - 리스부채(3) 828,370 225,000 - 합계 37,641,407 225,000 - (1) 이자는 제외한 금액입니다.(2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.(3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 전기말 1년이내 2년이내 2년초과 매입채무 1,615,619 - - 기타금융부채 3,421,113 - - 차입금(1) 200,000 - - 전환사채 및 내재파생상품(2) 17,800,000 - - 신주인수권부사채 및 내재파생상품(2) 10,000,000 - - 리스부채(3) 287,529 95,843 - 합계 33,324,261 95,843 - (1) 이자는 제외한 금액입니다.(2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.(3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다. 35.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.당반기 및 전기 현재 부채 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부채 총계(A) 42,185,618 31,894,741 자본 총계(B) 30,960,865 38,513,987 부채 비율(A/B) 136.25% 82.81% 36. 보고기간후 사건1) 대표이사 변경회사는 2023년 8월 3일에 각자 대표이사인 이재숙 대표이사가 대표이사직을 사임함에 따라 김형수 단독 대표이사로 변경되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 사항당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제12조【신주의 배당기산일】 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제56조【이익배당】 ① 이익배당은 금전과 주식 및 기타 금전 이외의 재산(현물)으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조【 분기배당 】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6 월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5."상법 시행령" 제19조에서 정한 미실현이익 6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제58조【배당금 지급청구권의 소멸시효 】 ① 배당금은 배당이 확정된 날로 부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 회사의 배당 정책당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 금전 및 금전 외의 재산으로 이익배당이 가능합니다. 다만, 당사의 경우 현재 재무구조상 배당가능이익이 발생하지 않는 상황이며, 향후 회사의 배당정책이나 목표 배당성향에 대하여 구체적인 수치로 제시하지 못하는 상황입니다. 이에 당사는 사업 경쟁력 확보와 안정적인 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 당반기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -15,014 -7,725 -19,505 (별도)당기순이익(백만원) -13,593 -8,367 -19,346 (연결)주당순이익(원) -1,221 -644 -4,638 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 당사는 2019년, 2020년, 2021년 적자를 기록하여 배당을 실시하지 않았습니다. 향후 이익이 개선되면 배당을 실시할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014.01.28 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 500 - 2014.11.28 유상증자(제3자배정) 보통주 252,000 500 500 - 2015.10.27 유상증자(주주배정) 보통주 300,000 500 500 - 2016.10.15 유상증자(제3자배정) 전환상환우선주 300,000 500 10,000 - 2016.12.22 신주인수권행사 보통주 1,000,000 500 500 제1회 신주인수권부사채 2018.11.13 유상증자(일반공모) 보통주 408,910 500 10,100 - 2020.06.15 전환권행사 보통주 94,065 500 6,910 제2회 전환사채 2020.06.16 전환권행사 보통주 223,586 500 6,910 제2회 전환사채 2020.06.18 전환권행사 보통주 47,033 500 6,910 제2회 전환사채 2020.06.25 전환권행사 보통주 21,707 500 6,910 제2회 전환사채 2020.07.09 전환권행사 보통주 54,268 500 6,910 제2회 전환사채 2020.07.10 전환권행사 보통주 94,066 500 6,910 제2회 전환사채 2020.07.13 전환권행사 보통주 30,390 500 6,910 제2회 전환사채 2020.07.30 주식매수선택권행사 보통주 17,000 500 7,000 제1회주식매수선택권 2020.09.01 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 7,000 제1회주식매수선택권 2020.09.25 전환권행사 보통주 5,064 500 6,910 제2회 전환사채 2020.09.28 전환권행사 보통주 104,192 500 6,910 제2회 전환사채 2020.09.29 전환권행사 보통주 50,650 500 6,910 제2회 전환사채 2021.05.04 주식매수선택권행사 보통주 13,500 500 7,000 제1회주식매수선택권 2021.05.04 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 11,300 제2회주식매수선택권 2021.06.11 주식매수선택권행사 보통주 24,500 500 11,300 제2회주식매수선택권 2021.06.17 전환권행사 보통주 143,728 500 6,888 제2회 전환사채 2021.06.18 전환권행사 보통주 222,921 500 6,168 제3회 전환사채 2021.06.21 전환권행사 보통주 68,902 500 6,168 제3회 전환사채 2021.06.21 유상증자(제3자배정) 보통주 77,052 500 12,978 - 2021.06.22 유상증자(제3자배정) 보통주 349,711 500 11,438 - 2021.06.23 전환권행사 보통주 178,338 500 6,168 제3회 전환사채 2021.06.30 전환권행사 보통주 121,594 500 6,168 제3회 전환사채 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 10,500 500 6,168 제2회 주식매수선택권 2021.07.08 전환권행사 보통주 24,319 500 6,168 제3회 전환사채 2021.07.12 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 6,168 제1,2회 주식매수선택권 2021.07.14 전환권행사 보통주 56,744 500 6,168 제3회 전환사채 2021.09.29 전환권행사 보통주 48,791 500 9,223 제4회 전환사채 2021.09.30 전환권행사 보통주 124,687 500 9,223 제4회 전환사채 2021.12.30 유상증자(주주우선공모) 보통주 5,077,398 500 6,910 - 2021.12.30 유상증자(제3자배정) 보통주 834,424 500 8,389 - 2022.08.19 유상증자(제3자배정) 보통주 226,701 500 4,411 - 2023.02.27 유상증자(제3자배정) 보통주 1,673,640 500 3,585 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5 2022.06.13 2025.06.13 10,000,000,000 기명식보통주식 2023.06.13~2025.06.12 100 4,548 10,000,000,000 2,198,768 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6 2022.06.13 2025.06.13 7,000,000,000 기명식보통주식 2023.06.13~2025.06.12 100 4,548 7,000,000,000 1,539,138 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7 2023.02.27 2028.02.27 4,450,000,000 기명식보통주식 2024.03.30~2028.01.26 100 3,741 4,450,000,000 1,189,521 - 합 계 - - - 21,450,000,000 - - - - 21,450,000,000 4,927,427 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 사모비분리형신주인수권부사채 2 2021.08.13 2026.08.13 10,000,000,000 기명식 보통주식 2022.08.13~2026.07.13 100 8,253 1,200,000,000 145,401 - 무기명식 사모비분리형신주인수권부사채 3 2022.06.13 2025.06.13 10,000,000,000 기명식 보통주식 2023.06.13~2025.06.12 100 4,548 10,000,000,000 2,198,768 - 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - 11,200,000,000 2,344,169 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 27,000,000 - 1,200,000 4,450,000 - - 32,650,000 합계 - 27,000,000 - 1,200,000 4,450,000 - - 32,650,000 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 1 2018.11.12 시설자금 4,130 개발 및 생산(1) 4,130 - 주주우선공모 2 2021.12.30 시설자금외 35,085 투자외(2) 35,085 - (1) 실제 자금사용 세부내역 - 상장관련 수수료 등 : 450백만원 - 개발사 개발 및 운용 : 1,100백만원 - 제1차 본체 및 배터리 생산 : 900백만원 - 설치 및 마케팅 관련 등 : 1,140백만원 - 제2차 본체 및 배터리생산 : 540백만원(2) 실제 자금사용 세부내역 - 메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 2호 출자 : 5,000백만원 - 에이치티디자인(주) 대여금 잔액 : 2,500백만원 - 금융기관 차입금 상환 : 1,350백만원 - 전환사채 만기전 취득 : 910백만원 - 신주인수권부사채 만기전 취득 및 조기상환 : 3,093백만원 - 신주인수권부사채(3회), 전환사채(5,6회)발행시 수수료 : 1,711백만원- ㈜스튜디오애닉 신규출자 및 사채권 취득 : 4,000백만원- ㈜모티브글로벌 신규 출자 : 1,000백만원- ㈜대한종건 주식 양수도 계약금 및 중도금 : 8,800백만원- ㈜모티브글로벌 대여 : 500백만원- ㈜에이치앤비디자인 일산지점 건물 취득 및 부대비용 : 2,433백만원- 상품 매입대금 : 1,975백만원- 신규사업 투자 : 200백만원- 운영자금 : 1,613백만원 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2 2019.06.14 신제품개발 및 생산관련 운영자금 6,000 신제품개발 및 생산관련 운영자금 6,000 - 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 3 2020.06.17 구매자금조달 및 운영자금 4,000 구매자금조달 및 운영자금 4,000 - 제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 4 2020.09.28 구매자금조달 및 운영자금 3,000 구매자금조달 및 운영자금 3,000 - 제3자배정 소액 유상증자 - 2021.06.21 구매자금조달 및 운영자금 1,000 구매자금조달 및 운영자금 1,000 - 제3자배정 유상증자 - 2021.06.22 구매자금조달 및 운영자금 4,000 구매자금조달 및 운영자금 4,000 - 제2회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채 2 2021.08.13 타법인증권 취득 및 운영자금 10,000 타법인증권 취득 및 운영자금 10,000 - 제3자배정 유상증자 - 2021.12.30 제2회 신주인수권부사채 상환 7,000 제2회 신주인수권부사채 상환 7,000 - 제3회 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채 3 2022.06.13 운영자금 10,000 국고채 투자 및 타법인증권 취득 10,000 - 제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 5 2022.06.13 운영자금 10,000 국고채 투자 및 타법인증권 취득 10,000 - 제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 6 2022.06.13 운영자금 7,000 국고채 투자 및 타법인증권 취득 7,000 - 제3자배정 소액 유상증자 - 2022.08.19 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 제3자배정 유상증자 - 2023.02.27 타법인증권 취득자금 6,000 신규사업 투자금 2,080 - 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 7 2023.02.27 타법인증권 취득자금 4,450 타법인증권 취득 4,450 - 제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 8 2023.03.30 타법인증권 취득 및 운영자금 5,000 제8회 전환사채 상환 5,000 - 제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 9 2023.04.17 타법인증권 취득 및 운영자금 5,000 제9회 전환사채 상환 5,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 최근 3사업연도 회사 및 종속회사의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율(%) 제12기2분기 매출채권 70,449,927 16,942,659 24.05% 장,단기대여금 33,286,971 1,709,317 5.14% 선급금 3,361,973 2,233,263 66.43% 미수수익 1,681,501 188,486 11.21% 미수금 9,489,415 3,256,540 34.32% 합계 118,269,787 24,330,265 20.57% 제11기 매출채권 3,927,821 813,602 20.71% 장,단기대여금 316,364 216,364 68.39% 선급금 15,592,085 1,446,213 9.28% 미수수익 101,669 541 0.53% 미수금 3,554,992 48,150 1.35% 합계 23,492,931 2,524,870 10.75% 제10기 매출채권 3,420,105 682,246 19.95% 장,단기대여금 3,078,457 218,257 7.09% 선급금 2,884,797 2,242,944 77.75% 미수수익 35,867 541 1.51% 미수금 150,693 42,210 28.01% 합계 9,569,919 3,186,198 33.29% 2) 대손충당금 변동 현황최근 3사업연도 회사 및 종속회사의 매출채권, 대여금, 선급금 및 미수금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제12기 2분기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,524,870 3,186,198 1,781,698 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 21,805,395 (661,328) 1,404,500 4. 기말 대손충당금 잔액합계 24,330,265 2,524,870 3,186,198 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 현재 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용을 근거로향후 회수가능성과 합리적, 객관적 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 연체되지않은 채권 3월 초과 6월 초과 9개월 초과 손상 계 금액 일반 21,498,214 9,558,758 18,859,386 4,460,637 341,414 15,731,516 특수관계자 - - - - - - 계 21,498,214 9,558,758 18,859,386 4,460,637 341,414 15,731,516 구성비율 30.52% 13.57% 26.77% 6.33% 0.48% 22.33% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구분 제12기 2분기 제11기 제10기 비고 상 품 8,888,836 406,373 334,036 - 제 품 - 498,913 693,829 - 원 재 료 - 650,359 490,751 - 부 재 료 - - - - 합 계 () 8,888,836 1,555,645 1,518,616 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.35% 1.76% 2.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.53회 1.8회 3.2회 - ※ 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다.() 재고자산 합계는 하기 서술한 사업부별 재고현황 합계(취득원가)에서 장기체화재고에 대한 평가충당금을 차감한 잔액을 기재하였습니다. 상세 내역은 하기 기재되어 있는 '4) 장기체화재고 등 현황' 항목을 참조하시기 바랍니다. 2) 사업부별 재고현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제12기 2분기 제11기 제10기 비고 디바이스 사업부 상 품 976,788 1,296,858 1,113,821 - 제 품 - 201,103 3,448,084 - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 소 계 976,788 1,497,961 4,561,905 - 라이프웨어 사업부(중단영업) 상 품 - - - - 제 품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 소 계 - - - - 메디컬 사업부 상 품 - - 614,153 - 제 품 - - 959,091 - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 소 계 - - 1,573,244 - (주)아리바이오에이치앤비 상 품 - - - - 제 품 - 341,793 156,109 - 원재료 - 668,917 490,880 - 부재료 - - - - 소 계 - 1,010,710 646,989 - (주)그로웰 상 품 9,100 8,153 - - 제 품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 소 계 9,100 8,153 - - (주)대한종건 상 품 7,902,948 제 품 - 원재료 - 부재료 - 소 계 7,902,948 합 계 상 품 8,888,836 1,305,011 1,727,974 - 제 품 - 542,896 4,563,284 - 원재료 - 668,917 490,880 - 부재료 - - - - 합 계 8,888,836 2,516,824 6,782,138 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.35% 2.85% 10.57% - - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.53회 0.6회 1.9회 - 3) 재고자산의 실사 등 재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 당사는 매월말 재고자산에 대하여 주관부서에서 자체적으로 실사를 하고 있으며,매 반기에는 주관부서와 회계부서가 함께 재고실사를 실시하고, 연도말에는 회계감사인 입회하에 실물재고를 재고실사를 진행했습니다. 4) 장기체화재고 등 현황당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 평가충당금 당반기말잔액 상품 10,010,812 10,010,812 - (1,121,976) 8,888,836 제품 7,953 7,953 - (7,953) - 원재료 - - - - - 부재료 - - - - - 합계 10,018,765 10,018,765 - (1,129,929) 8,888,836 라. 공정가치 평가 내역1) 최근사업연도의 금융상품의 장부금액 및 공정가치 (단위 : 천원) 구분 제12기 2분기 제11기 제10기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 현금및현금성자산 2,612,763 2,612,763 5,852,702 5,852,702 36,267,778 36,267,778 매출채권 53,507,267 53,507,267 3,114,218 3,114,218 2,737,858 2,737,858 계약자산 1,624,667 1,624,667 - - - - 상각후원가측정금융자산 30,000 30,000 30,000 30,000 - - 당기손익-공정가치금융자산(유동) 18,620,557 18,620,557 32,404,094 32,404,094 935,604 935,604 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 6,367,042 6,367,042 3,350,000 3,350,000 - - 기타금융자산(유동) 22,133,439 22,133,439 4,268,842 4,268,842 2,985,059 2,985,059 기타금융자산(비유동) 19,248,823 19,248,823 2,469,378 2,469,378 1,212,646 1,212,646 파생상품자산(유동) 745,170 745,170 1,091,259 1,091,259 - - 소계 124,889,728 124,889,728 52,580,493 52,580,493 44,138,945 44,138,945 <금융부채> 매입채무 1,827,044 1,827,044 2,375,911 2,375,911 1,431,509 1,431,509 기타금융부채(유동) 9,786,160 9,786,160 3,762,375 3,762,375 1,130,253 1,130,253 기타금융부채(비유동) 54,459,860 54,459,860 47,040 47,040 1,000 1,000 차입금(유동) 95,502 95,502 5,358,090 5,358,090 5,554,600 5,554,600 차입금(비유동) 9,647,500 9,647,500 2,229,860 2,229,860 3,209,600 3,209,600 파생상품부채(유동) 4,270,000 4,270,000 7,358,304 7,358,304 2,111,100 2,111,100 전환사채(유동) 11,422,150 11,422,150 11,698,389 11,698,389 742,514 742,514 신주인수권부사채(유동) 13,586,939 13,586,939 582,424 582,424 - - 리스부채(유동) 7,940,007 7,940,007 994,873 994,873 1,544,457 1,544,457 리스부채(비유동) 1,496,788 1,496,788 407,952 407,952 508,108 508,108 소계 837,691 837,691 16,165,825 16,165,825 16,396,679 16,396,679 115,369,641 115,369,641 2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 유동기타금융자산 - 695,046 - 695,046 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 332,421 22,227,079 22,559,500 파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품) - - 745,170 745,170 파생상품자산(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) - - - - 파생상품부채(통화선도) - - - 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) - 8,006,716 8,006,716 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) - 3,415,434 3,415,434 전기말 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 유동기타금융자산 - 631,000 - 631,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 206,550 35,547,544 35,754,094 파생상품자산(전환사채 관련 내재파생상품) - - 687,089 687,089 파생상품자산(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) - 404,170 404,170 파생상품부채(통화선도) - - - - 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) - 4,643,725 4,643,725 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) - - - - 전전기말 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 유동기타금융자산 - 65,697 - 65,697 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 251,161 251,161 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) - 212,467 - 212,467 파생상품부채(신주인수권부사채 관련 내재파생상품) - - 2,222,250 2,222,250 (＊1) 내재파생상품을 포함한 복합금융상품 전체에 대한 공정가치 입니다.3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 Level 가치평가기법 투입변수 당분기말 유동기타금융자산 695,046 2 시장접근법 이자율 등 당기손익-공정가치금융자산(유동) 332,421 3 해지환급금 공시이율/보장이율 당기손익-공정가치금융자산(유동) 22,227,079 3 이자율 등 이자율 등 유동파생상품자산(내재파생상품) 745,170 3 이항옵션모형 무위험이자율, 주가변동성 등 파생상품부채(내재파생상품) 11,422,150 3 위험조정할인모형 무위험이자율, 주가변동성 등 전기말 유동기타금융자산 631,000 2 시장접근법 이자율 등 당기손익-공정가치금융자산(유동) 206,550 2 시장접근법 KOTC공시가격 당기손익-공정가치금융자산(유동) 35,547,544 3 이자율 등 이자율 등 유동파생상품자산(내재파생상품) 1,091,259 3 이항옵션모형 무위험이자율, 주가변동성 등 파생상품부채(내재파생상품) 7,358,304 3 위험조정할인모형 무위험이자율, 주가변동성 등 전전기말 유동기타금융자산(MMT) 5,376 2 시장접근법 이자율 등 당기손익-공정가치금융자산(유동) 187,404 1 시장접근법 KOSDAQ공시가격 당기손익-공정가치금융자산(유동) 748,200 2 시장접근법 KOTC공시가격 파생상품부채(내재파생상품) 668,185 3 위험조정할인모형 무위험이자율, 주가변동성 등 파생상품부채(비유동-내재파생상품) 1,442,916 3 위험조정할인모형 무위험이자율, 주가변동성 등 4) 최근사업연도의 유형자산 장부금액 및 공정가치당사는 유형자산재평가를 시행한 적이 없으나, 당사의 연결대상 종속회사인 (주)아리바이오에이치앤비의 IFRS 변환에 따라 2021년 6월 30일 기준으로 평가한 내역은 다음과 같습니다. (4,314,137 천원 -> 4,332,714 천원) (단위: 천원) 계정과목 재평가 전 금액 재평가 후 금액 비 고 토 지 1,279,476 1,360,712 - 건 물 2,930,930 2,877,058 - 구 축 물 103,731 94,944 - 합 계 4,314,137 4,332,714 - * 기타포괄손익에 재평가잉여금 122,078천원이 반영되어 있습니다. 마. 합병 등의 사후 정보 마-1. 합병의 배경 당사는 판매단일화 및 경영자원의 통합을 통한 시너지 창출과 비용절감을 통한 경영 효율성 달성을 위하여 2019년 05월 13일 이사회결의를 통하여 2019년 07월 16일 코끼리닷컴 주식회사를 합병하였습니다. 마-2. 합병의 구체적 내용 - 합병방법 디자인 주식회사가 코끼리닷컴 주식회사를 흡수합병(소규모합병)함. - 합병비율 1) 디자인주식회사 : 코끼리닷컴 주식회사 = 1 : 0 2) 산출근거 : 합병회사인 디자인 주식회사는 피합병회사인 코끼리닷컴 주식회사의 발행주식 100%를 보유하고 있으며, 본 합병시 디자인 주식회사는 코끼리닷컴 주식회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자 방식이므로 합병비율은 1:0으로 산출 - 종료일자 : 2019년 07월 16일 마-3. 주요일정 구분 디자인 주식회사(존속회사) 코끼리닷컴 주식회사(소멸회사) 합병 이사회 결의일 2019년 05월 13일 2019년 05월 13일 주주확정기준일 지정 및주주명부 폐쇄 공고 2019년 05월 13일 - 합병계약 체결일 2019년 05월 20일 2019년 05월 20일 권리주주확정 기준일 2019년 05월 28일 - 소규모합병(간이합병) 공고일 2019년 05월 29일 - 주주명부폐쇄기간 시작일 2019년 05월 29일 - 종료일 2019년 05월 31일 - 합병반대주주의사표시 접수 기간 시작일 2019년 05월 30일 - 종료일 2019년 06월 12일 - 합병승인을 위한 주주총회갈음이사회 결의일 2019년 06월 13일 2019년 06월 13일 채권자 이의제출 공고일 2019년 06월 13일 2019년 06월 13일 채권자이의제출기간 시작일 2019년 06월 14일 2019년 06월 14일 종료일 2019년 07월 15일 2019년 07월 15일 합병기일 2019년 07월 16일 2019년 07월 16일 합병경과보고 및 공고의 건 주주총회갈음 이사회 결의일 2019년 07월 16일 - 합병종료보고 공고일 2019년 07월 16일 - 합병등기(해산등기) 일 2019년 07월 16일 2019년 07월 16일 ※ 존속회사인 디자인 주식회사의 경우 본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음합니다. 마-4. 합병 전·후 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 합병전 합병후 디자인(주) 코끼리닷컴(주) 디자인(주) Ⅰ. 유동자산 22,225,023 962,562 22,053,471 ㆍ당좌자산 12,814,302 423,053 12,103,241 ㆍ재고자산 9,410,721 539,509 9,950,230 Ⅱ. 비유동자산 2,713,957 138,598 2,852,555 ㆍ투자자산 357,418 - 357,418 ㆍ유형자산 645,996 7,280 653,276 ㆍ사용권자산 579,825 82,774 662,599 ㆍ무형자산 175,318 - 175,318 ㆍ종속기업투자 72,612 - 72,612 ㆍ기타비유동자산 882,788 48,544 931,332 자산총계 24,938,980 1,101,160 24,906,026 Ⅰ. 유동부채 4,971,995 1,397,103 5,034,984 Ⅱ. 비유동부채 5,307,961 24,715 5,332,676 부채총계 10,279,956 1,421,818 10,367,660 Ⅰ. 자본금 1,330,455 500,000 1,330,455 Ⅱ. 자본잉여금 7,774,224 - 7,653,566 Ⅲ. 기타자본 139,237 -2,842 139,237 Ⅳ. 이익잉여금 5,415,108 -817,816 5,415,108 자본총계 14,659,024 -320,658 14,538,366 부채및자본총계 24,938,980 1,101,160 24,906,026 주1) 상기 합병 후 재무정보는 양사의 별도재무제표를 합산한 것이며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기(당반기) 삼덕회계법인 - - - 제11기(전기) 삼덕회계법인 적정 (1) (2) 제10기(전전기) 삼덕회계법인 적정 (3) (4) (1) 연결재무제표의 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사의 주요 사업인 휴대용보조배터리, 충전기 등 소형가전 제품 시장의 쇠퇴로 관련 사업에서 철수함으로 인해 급속한 매출의 감소를 나타냈고, 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 매출액 12,859백만원, 연결당기순손실 7,725백만원 및 부의영업활동현금흐름 3,798백만원이 발생하였습니다. 연결회사는 사업의 다각화를 통한 매출 향상을 계획하고 있으나 새로운 영업활동 영위여부의 결과는 불확실한 상황입니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의한 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(2) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항에 추가하여, 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.영업권의 평가연결재무제표의 주석 13에서 기술한 바와 같이, 연결회사는 전기 사업결합 결과 전기말 현재 영업권으로 3,838백만원을 보고하고 있습니다. 경영진은 영업권의 사용가치를 결정하기 위하여 매년 영업권의 손상 여부를 평가하여야 하는 바, 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 영업권의 회수가능액을 장부금액과 비교하였으며, 연결회사의 경영진은 영업권의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.현금흐름할인모형에 의한 사용가차평가는 미래 현금 흐름, 장기 성장률, 수익성 수준 및 적용할 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함됨에 따라, 전기 사업결합으로 발생한 영업권의 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.이와 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 회사의 경영진이 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 - 미래현금흐름의 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인 - 회사측 전문가(외부평가기관)의 역량(독립성 및 적격성)을 검토 - 회사측 전문가(외부평가기관)가 사용한 현금흐름, 할인율 및 성장률 등 가치평가 모델의 주요 가정의 합리성을 검토(3) 이 보고서의 이용자는 주석 32에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 2021년 8월 13일에 ㈜아리바이오에이치앤비의 지분(100%)를 9,700백만원에 취득하였으며, 취득한 지분중 30%(3,000,000주)는 대표이사로부터 취득하였습니다. 회사는 대표이사의 지분가액 5,820백만원 중 4,000백만원에 대한 취득자금을 대표이사에게 신주인수권부사채(액면 4,000백만원)를 발행하여 조달하였습니다. 또한, 회사는 2021년 12월 30일에 3자배정 유상증자를 실시하였으며, 대표이사가 유상증자에 참여한 4,000백만원에 대해서 신주인수권부사채 상환청구 채권과 상계함으로써 납입을 완료하였습니다. 동 거래로 인하여 회사는 사채상환손실 1,300백만원을 인식하였습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다.(4) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 종속기업투자 지분법 회계처리 주석 1에서 기술한 바와 같이, 회사는 당기에 사업다각화를 위하여 (주)아리바이오에이치앤비 및 (주)포에버엔케이의 지분을 각각 100%와 50.19%를 인수하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업투자를 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 당기말 현재 종속기업투자의 장부금액은 12,284백만원으로 총자산의 23%에 해당하며, 당기 중 종속기업 취득시 종속기업투자주식의 매수가격배분에 이용된 경영진의 가정 및 판단의 중요성을 고려하여 우리는 종속기업투자 지분법 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 종속기업 투자주식의 취득원가의 적정성 검토 - 취득한 종속기업투자주식의 매수가격배분 보고서에 적용된 주요 가정의 적정성 검토 - 회사측 전문가(외부평가기관)의 역량(독립성 및 적격성)을 검토 - 종속기업 지분법 회계처리의 적정성 검토 (5) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.연결재무제표에 대한 주석33에 기재된 바와 같이 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있으며, 이로 인하여 연결회사도 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 발생할 수 있습니다. 또한 연결회사의 당기영업손실은 57억원(전기: 41억원)이고, 당기순손실은 154억원(전기: 36억원)으로 영업손실과 순손실이 지속되어 당기말 현재 결손금은 117억원(전기말 이익잉여금 37억원)으로 당기말 부채비율은 533%(전기말: 102%)입니다. 그러나 코로나19의 불확실성이 연결회사의 재무상태와 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다.(6) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.현금창출단위의 손상평가 연결회사는 2년 연속 영업손실이 발생하였고, 당기 신규사업인 메디컬 사업부문과 관련하여 공급과잉으로 인한 마스크가격의 급격한 하락에 주목하여 자산의 손상징후가 있다고 판단하였습니다. 연결회사는 사업부문별 현금창출단위 손상징후에 대하여 메디컬 사업부문에 대해서는 순공정가치에 근거하여, 기타 사업부문에 대해서는 현금흐름할인법에 의한 사용가치에 근거하여 손상검사를 수행하였습니다. 가치평가모델에 사용된 주요 가정은 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따른 손상평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 이와 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 손상의 징후가 존재하는 자산 및 현금창출단위의 존재 여부를 확인 - 회사측 전문가(외부평가기관)의 역량(독립성 및 적격성)을 검토 - 회사의 경영진이 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 - 가치평가모델에 사용된 향후 현금흐름에 대해 이해하고 향후 현금흐름 추정의 적절성을 평가하기 위해 과거 사업계획 예측치 대비 실제 결과를 비교 - 순공정가치, 할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내 외부 벤치마크 및 회사의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 합리성을 평가 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당기) 삼덕회계법인 반기검토,기말감사(별도 및 연결) 150백만원 - - - 제11기(전기) 삼덕회계법인 반기검토,기말감사(별도 및 연결) 130백만원 1,017 130백만원 1,017 제10기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토,기말감사(별도 및 연결) 120백만원 1,012 120백만원 1,012 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - 제11기(전기) - - - - - 제10기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 대표이사를 포함한 사내이사 5인과 사외이사 2인 총 7인으로 이사회를 구성하고 있으며, 이사회내에는 내부거래위원회와 윤리경영위원회를 두고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 이사회의장 성명 대표이사 겸직여부 선임사유 김형수 대표이사 이사회의 독립성 강화 및 경영전문성 보유 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 김형수(출석률: 100%) 이정윤(출석률: 100%) 이재숙(출석률: 79%) 송상욱출석률: 64%) 권대현출석률: 43%) 최원준출석률: 100%) 이병익(출석률: 43%) 이춘상(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022.01.04 타법인주식 양수도 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 2 2022.01.11 타조합 출자증권 매도의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 3 2022.01.16 타법인주식 매각 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 4 2022.01.17 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 5 2022.01.17 제8회 전환사채 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 6 2022.01.25 타법인주식 양수도 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 7 2022.01.25 제4회 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 8 2022.01.25 제2회 신주인수권부사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 9 2022.01.31 재무제표승인, 내부회계운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 10 2022.02.24 자회사 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 11 2022.02.27 제3자배정 유상증자 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 12 2022.02.27 제7회 전환사채 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 13 2022.02.27 타법인주식 양수도 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 14 2022.02.28 타법인주식 매각 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 15 2022.02.28 타조합 출자증권 매도 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 16 2022.03.06 타법인 실사 보증금 에스크로 약정의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 17 2022.03.16 제11기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 18 2022.03.23 제11기 재무제표(재)승인의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 19 2022.03.28 제8회 전환사채 발행 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 20 2022.03.28 제9회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 21 2022.03.30 공연사업 투자계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 22 2022.03.30 자회사 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 - - - - - - 23 2022.03.31 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2022.03.31 타조합 출자증권 매도 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2023.04.05 자회사 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2023.05.12 타법인 금전 대여의 건 가결 반대 - 찬성 찬성 찬성 반대 찬성 기권 27 2023.05.12 타법인 주식 매각의 건(주식회사 아리바이오에이치앤비) 가결 반대 - 찬성 찬성 찬성 반대 찬성 기권 28 2023.05.12 타법인 주식 매각의 건(에이치티디자인 주식회사) 가결 반대 - 찬성 찬성 찬성 반대 찬성 기권 29 2023.06.02 타법인 주식 매각 일정 변경의 건 가결 찬성 - 기권 불참 불참 찬성 불참 찬성 30 2023.06.02 타조합 출자증권 매도 변경의 건 가결 찬성 - 기권 불참 불참 찬성 불참 찬성 31 2023.06.02 자회사 금전 대여기간 변경의 건 가결 찬성 - 기권 불참 불참 찬성 불참 찬성 32 2023.06.02 자회사 신탁계정 차입금에 대한 손해담보 제공의 건 가결 찬성 - 기권 불참 불참 찬성 불참 찬성 33 2023.06.08 콜옵션 행사를 통한 만기 전 사채취득의 건 가결 찬성 - 불참 반대 불참 찬성 불참 찬성 34 2023.06.08 제5회, 제6회 전환사채 및 제3회 신주인수권부사채 재매각의 건 가결 찬성 - 불참 반대 불참 찬성 불참 찬성 35 2023.06.08 타법인 출자증권 취득 결정의 건 가결 찬성 - 불참 반대 불참 찬성 불참 찬성 36 2023.06.16 본점 이전의 건 가결 찬성 - 기권 불참 불참 찬성 불참 찬성 * 문원식 사내이사, 정의현 사외이사는 2023년 01월 30일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 민경환 사내이사, 조대현 사외이사는 2023년 03월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 이정윤 사내이사는 2023년 05월 08일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된이사의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 성명 직명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 임기 연임여부(횟수) 김형수 사내이사 이사회 각자 대표이사 특수관계인(임원) 없음 3년 - 이재숙 사내이사 이사회 각자 대표이사 특수관계인(임원) 없음 3년 - 송상욱 사내이사 이사회 사내이사 특수관계인(임원) 없음 3년 - 권대현 사내이사 이사회 사내이사 특수관계인(임원) 없음 3년 - 최원준 사내이사 이사회 사내이사 특수관계인(임원) 없음 3년 - 이병익 사외이사 이사회 사외이사 특수관계인(임원) 없음 3년 - 이춘상 사외이사 이사회 사외이사 특수관계인(임원) 없음 3년 - 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 - 2 * 정의현 사외이사는 2023년 01월 30일 일신상의 사유로 사임하였으며, 조대현 사외이사는 2023년 03월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 이병익 사외이사와 이춘상 사외이사가 신규 선임되었습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 경영현황과 관련된 내용에 대하여 이사회에서 충분히 설명하고 있습니다.교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 사외이사와 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 감사의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 직명 성명 상근여부 주요경력 회사와의거래내역 최대주주 또는 주요주주와의 관계 감사 이명우 비상근 현)변호사 이명우 법률사무소 현)서울시 동대문구, 강북구 법률고문전)법무법인 신명 대표 변호사 전북대학교 법과대학법학대학원 석사 없음 없음 나. 감사의 독립성당사의 감사는 상법 제542조의10에 의한 결격요건에 해당사항 없으며, 감사로서의 요건을 갖추고 있고, 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계 및 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 감사하고 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동 내역 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2023.01.31 제11기 재무제표승인, 내부회계운영실태보고의 건 가결 - 2 2023.03.23 제11기 재무제표, 영업보고서(재)승인의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 요청 및 회사가 필요하다고 판단될 경우 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 팀장외(평균3년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,686,562 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,686,562 - 우선주 - - 다. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제11기 정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 제11기 (2022년 01월 01일~ 2022년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 송상욱 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이재숙 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 권대현 선임의 건 제3-4호 의안 : 사내이사 최원준 선임의 건 제3-5호 의안 : 사외이사 이병익 선임의 건 제3-6호 의안 : 사외이사 이춘상 선임의 건 제4호 의안 : 이사의 보수한도액 승인의 건(20억원) 제5호 의안 : 감사의 보수한도액 승인의 건(1억원) 원안대로 승인가결 - 제11기 임시주주총회(2022.07.29) 제1호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건 제2-1호 : 사내이사 김형수 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 이정윤 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 조대현 선임의 건 제2-4호 : 사외이사 정의현 선임의 건제3호 의안 : 감사 이명우 선임의 건 원안대로 승인가결 - 제10기 정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 제10기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 : 사내이사 민경환 선임의 건 제3-2호 : 사내이사 윤승완 선임의 건 제3-3호 : 사내이사 오채현 선임의 건(후보자 사퇴) 제3-4호 : 사내이사 문원식 선임의 건 제3-5호 : 사외이사 김성대 선임의 건 제3-6호 : 사외이사 최세진 선임의 건(후보자 사퇴)제4호 의안 : 감사 이춘상 선임의 건(후보자 사퇴)제5호 의안 : 이사의 보수한도액 승인의 건(20억원)제6호 의안 : 감사의 보수한도액 승인의 건(1억원) 원안대로 승인가결(사내이사 오채현, 사외이사 최세진, 감사 이춘상은 개인사정으로 후보자 사퇴) - 제10기 임시주주총회(2021.08.13) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 오정훈 이사 선임의 건 제2-2호 : 이정옥 이사 선임의 건 제2-3호 : 이현웅 이사 선임의 건 제2-4호 : 이대성 이사 선임의 건 제2-5호 : 서문동군 이사 선임의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-1호 : 하정훈 사외이사 선임의건 제3-2호 : 조인호 사외이사 선임의건 제4호 의안 : 신광현 감사 선임의 건 원안대로 승인가결 - 제9기정기주주총회(2021.03.29) 제1호 의안 : 제9기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건제3호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사의 보수한도액 승인의 건(20억원)제6호 의안 : 감사의 보수한도액 승인의 건(1억원)제7호 의안 : 주식매수선택권부여의 건 원안대로 승인가결 - VI. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 멘델스리미티드투자조합 본인 보통주 0 0.00 1,673,640 13.19 - 계 보통주 0 0.00 1,673,640 13.19 - 우선주 0 0.00 - - - * 2023년 02월 27일 제3자배정 유상증자 주금 납입에 따라 이정옥외 1인(변경 전 최대주주)에서 멘델스리미티드투자조합(변경 후 최대주주)으로 최대주주가 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 최근 5년간 주요경력 겸직 또는 겸임현황 멘델스리미티드투자조합 2022년 11월 29일 설립 - (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 멘델스리미티드투자조합 5 장윤식 0.02 - - (주)로얄파인즈파트너스 33.32 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023년 07월 26일 장윤식 0.02 - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 멘델스리미티드투자조합 자산총계 6,002 부채총계 - 자본총계 6,002 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 (5) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) 민법상조합 2,000,000,000 (주)로얄파인즈파트너스 33.32 - 민법상조합 2,000,000,000 (주)셀루메드 33.32 - 민법상조합 2,000,000,000 (주)엑서지21 33.32 - (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 장윤식 (주)에이치앤비디자인 코스닥 - 이사 2023년 01월 16일 - - (7) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)로얄파인즈파트너스 2 YOO ANDY C 75.00 - - YOO ANDY C 75.00 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)로얄파인즈파트너스 자산총계 8,483 부채총계 9,341 자본총계 -858 매출액 623 영업이익 323 당기순이익 -240 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.07.29 살루타리스1호투자조합 959,448 8.90 주식양수도(주1) - 2022.07.29 이정옥 543,711 4.94 주식양수도(주2) - 2023.02.27 멘델스리미티드투자조합 1,673,640 13.19 제3자배정 유상증자(주3) - (주1) 2021년 6월 16일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2021년 7월 29일 잔금이 완납되어 최대주주가 성재원(788,037주)에서 살루타리스1호투자조합(627,151주)으로 변경되었습니다. 이후 살루타리스1호투자조합은 2021년 12월 30일 주주우선공모 유상증자에 참여하여 994,775주를 추가 취득하여 보유주식수는 총 1,621,926주가 되었습니다.(주2) 살루타리스1호 투자조합은 2022년 3월 4일 루나엠투자조합에 보유주식 483,010주를 매각하였으며, (주)미디어팝에 2022년 6월 15일 179,468주, 2022년 7월 5일 119,646주, 2022년 7월 29일 543,230주를 각각 매각하였고, 2022년 7월 29일 (주)유운홀딩스에 55,000주를 매각함에 따라 최대주주가 이정옥으로 변경되었습니다.(주3) 2023년 02월 27일 제3자배정 유상증자 주금 납입에 따라 최대주주가 멘델스리미티드투자조합으로 변경되었습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 멘델스리미티드투자조합 1,673,640 13.19 - - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,733 4,744 99.76 9,555,755 12,686,562 75.32 - ※ 소액주주는 당사주식 1% 미만의 주식을 소유하고 있는 주주를 반영하였습니다. 7. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결산일 12월31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 이를 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권종류 2019.09.16 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」의 시행으로 주권의 종류는 삭제 되었음. 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부서울시 영등포구 국제금융로72(여의도동 43-2) 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.hnbdesign.co.kr)에 하며,부득이한 경우 매일경제신문에 게재 주1) 정관 제10조[신주인수권] ① 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이 회사는 제1항 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 4. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 6 ."근로복지기본법" 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인·개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 목적을 달성하기 위하여 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 8. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 종류 '23년 06월 '23년 05월 '23년 04월 '23년 03월 '23년 02월 '23년 01월 보통주 최고(원) 4,290 4,300 3,950 4,050 4,060 4,070 최저(원) 3,510 3,330 2,695 3,400 3,275 3,405 거래량(주) 3,456,334 4,679,121 8,555,220 1,388,445 3,177,946 1,609,280 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김형수 남 1971.10 대표이사 사내이사 상근 총괄 현) 한강그룹 부의장전)부동산경제TV 방송국장 전)㈜엠케이종합건설 전무 - - 대표이사 2022.07.29~현재 2025.07.29 송상욱 남 1964.02 사내이사 사내이사 상근 신규사업 현) ㈜밸런서즈 부회장전) ㈜에버리치파트너스 대표이사전) ㈜자연과환경 대표이사 - - - 2023.03.31~현재 2026.03.31 이재숙 여 1980.08 대표이사 사내이사 상근 총괄 현) ㈜도너즈인베스트먼트 대표이사전) ㈜메딕션 이사 - - 대표이사 2023.03.31~현재 2026.03.31 권대현 남 1978.11 사내이사 사내이사 비상근 신규사업 현) 호주 YKY Investment 이사전) ㈜삼청파트너스 이사 - - - 2023.03.31~현재 2026.03.31 최원준 남 1988.10 사내이사 사내이사 상근 신규사업 전)㈜엠에이치개발 사업팀 팀장전)㈜범웅개발 사업팀 팀장 - - - 2023.03.31~현재 2026.03.31 이병익 남 1967.01 사외이사 사외이사 비상근 - 전)유진투자증권㈜ IB사업부 기업금융본부장전)우리투자증권㈜ IB 사업부 TI팀 부장전)미래에셋증권㈜ IB본부 부장 - - - 2023.03.31~현재 2026.03.31 이춘상 남 1978.12 사외이사 사외이사 비상근 - 현)법무법인 제하 파트너변호사전)법무법인 중정, 조이앤파트너스 변호사전)삼성생명보험㈜ 정보전략팀 변호사 - - - 2023.03.31~현재 2026.03.31 이명우 남 1975.08 감사 감사 비상근 - 현) 이명우 법률사무소 변호사현)서울시 동대문구, 강북구 법률고문전)법무법인 신명 대표 변호사 전북대학교 법과대학법학대학원 석사 - - - 2022.07.29~현재 2025.07.29 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 13 - - - 13 1.22 277,585 21,353 - - - - 사무직 여 5 - - - 5 0.89 100,762 20,152 - 합 계 18 - - - 18 0.88 378,348 21,019 - * 연간급여총액 및 1인평균 급여액은 중도퇴사자 등의 급여를 포함하고 있습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 272,048 68,012 - * 연간급여총액 및 1인평균 급여액은 중도퇴사자 등의 급여를 포함하고 있습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 178,246 22,281 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 171,302 34,260 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,943 3,472 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 - - - - 해당사항 없음 <표2> (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 임직원 총 15명 직원 2019.03.27 신주교부 보통주 115,000 - - 59,000 23,000 33,000 2021.03.27~2024.03.26 6,364 X - 임직원 총 26명 직원 2019.12.20 신주교부 보통주 124,000 - - - 64,000 60,000 2021.12.20~2024.12.19 6,088 X - 임직원 총 38명 직원 2021.03.29 신주교부 보통주 239,000 - - - 62,000 177,000 2023.03.29~2026.03.28 6,053 X - VIII. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 7 7 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 9,956,514 17,315,000 -3,937,678 23,333,836 일반투자 - 3 3 1,020,775 12,500,000 46,036 13,566,811 단순투자 - - - - - - - 계 - 7 7 10,977,289 29,815,000 -3,891,642 36,900,647 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 IX. 대주주 등과의 거래내용 구분 회사명 자금대여거래(1) 종속기업주식취득 유가증권(2) 대여 회수 매입 매각 기타특수관계자 주요경영진 600,000 1,900,000 - 3,000,000 - 합 계 　 600,000 1,900,000 - 3,000,000 - (1) 연결회사 임원의 장, 단기대여금입니다.(2) 연결회사는 당반기 중 전 대표이사(이현웅)이 소유한 전환사채((주)아리바이오 제6차, 액면가 10억원)을 외부전문기관의 평가를 받아 30억원에 매입하였으며, 2022년 8월 1일에 이현웅 전 대표이사에게 30억원에 재매각을 하였습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 가. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와의 관계 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타특수관계자 주요 경영진 - 75,000 - - 합계 - - 75,000 - - 나. 특수관계자와의 채권·채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 회사와의 관계 당반기말 전기말 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 주요경영진 기타특수관계자 1,200,000 252,500 - 452,638 합계 - 1,200,000 252,500 - 452,638 다. 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공 1) 담보내용 - 해당사항 없음2) 지급보증 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2022.08.03 단일판매.공급계약체결 광고대행계약(의정부시 민락2지구 지식산업센터)- 계약상대방: (주)제니스홀딩스- 계약금액: 4,800백만원- 거래종료: 2023.08.02 2023년 2분기말 현재매출액 : - 2022.08.03 단일판매.공급계약체결 분양대행 용역계약(의정부시 민락2지구 지식산업센터)- 계약상대방: (주)제니스홀딩스- 계약금액: 35,287백만원- 거래종료: 2024.04.30 2023년 2분기말 현재매출액 : - 2022.08.10 단일판매.공급계약체결 분양대행 용역계약(경북 김천혁신도시 율곡동 아파텔)- 계약상대방: (주)그린디앤씨- 계약금액: 2,567백만원- 거래종료: 2027.01.31 2023년 2분기말 현재매출액 : - 2022.08.10 단일판매.공급계약체결 광고대행계약(경북 김천혁신도시 율곡동 아파텔)- 계약상대방: (주)그린디앤씨- 계약금액: 1,606백만원- 거래종료: 2025.03.31 2023년 2분기말 현재매출액 : - 2022.08.12 단일판매.공급계약체결 광고대행계약(대전광역시 중구 주상복합)- 계약상대방: ㈜윤한개발, ㈜제이케이주택개발, ㈜진현홀딩스, ㈜제이아이디앤씨- 계약금액: 6,223백만원- 거래종료: 2025.03.31 2023년 2분기말 현재매출액 : - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 6월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 소송등의 제기현황 (기준일 : 2023년 6월 30일 ) (단위 : 천원) 원고 피고 구분 소 제기일자 소송의 내용 소송금액 관할법원 진행상황 향후 일정 및대응방안 회사의 영업,재무,경영 등에 미칠 영향 ㈜에이치앤비디자인 (주)원탑엠앤씨 물품대금 2021.10.20 계약불이행(마스크공급)으로 인한 지급청구 485,716 서울중앙지방법원 변론기일 대기중 변론기일 : 2023.06.23 최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함 (주)아리바이오에이치앤비 (주)모아굿 물품대금 2022.03.29 물품대금 회수 72,770 서울동부지방법원 진행중 - 최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가함 * 당사는 소송을 제기한 사항에 대하여 대손충당금으로 설정하고 있으며, 소송완료후 입금분은 대손충당금 환입으로 처리하고 있습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다. 마. 신용보강 제공 현황- 해당사항 없습니다. 바. 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (기준일 : 2023년 6월 30일 ) (단위 : 천원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2021.07.29 한국거래소 (주)에이치앤비디자인 동사의 부과벌점은 7.0점이나, 이 중 2.0점에 대하여 공시위반 제재금 800만원(2.0점*400만원)을 대체부과하여 최종 부과벌점은 5.0점임 8,000 단일판매·공급계약 해지 2건 (공시번복 2건) 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 34조 근거규정 - 회사는 2021년 7월 29일 한국거래소로부터 단일판매·공급계약 해지 2건 (공시번복 2건)으로 불성실공시법인(2021년 7월 30일)으로 지정되었으며, 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 및 34조 근거규정에 의거하여 부과벌점 5점과 공시위반제제금 8,000,000원을 부과받았습니다. 회사는 금전적 제재금액 8,000,000원을 2021년 8월 9일에 한국거래소에 납부하였으며, 차후 계약체결 시 거래업체의 이행여력을 확인하고, 직원들에게 공시관련 교육을 확대해 나갈 예정입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1) 대표이사 변경회사는 2023년 08월 03일 이재숙 대표이사가 일신상의 사유로 대표이사직을 사임함에 따라 김형수, 이재숙 각자대표에서 김형수 단독대표로 변경되었습니다.2) 단일판매ㆍ공급계약 해지회사는 2022년 08월 03일 (주)제니스홀딩스와 의정부시 민락2지구 지식산업센터 광고대행계약(계약금액: 4,800백만원) 및 분양대행 용역계약(계약금액: 35,287백만원)을 체결하였으나, 부동산 분양시장 경기침체 및 금융사의 PF대출 승인 지연 사유로 2023년 08월 02일 계약상대방이 계약해지를 통보함에 따라 계약을 해지하게 되었습니다. 나. 중소기업 기준검토표 중소기업검토표_1.jpg 중소기업검토표_1 중소기업검토표_2.jpg 중소기업검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 해당사항 없음 라. 합병 등의 사후정보 라-1. 합병의 배경 당사는 판매단일화 및 경영자원의 통합을 통한 시너지 창출과 비용절감을 통한 경영 효율성 달성을 위하여 2019년 05월 13일 이사회결의를 통하여 2019년 07월 16일 코끼리닷컴 주식회사를 합병하였습니다. 라-2. 합병의 구체적 내용 - 합병방법 디자인 주식회사가 코끼리닷컴 주식회사를 흡수합병(소규모합병)함. - 합병비율 1) 디자인주식회사 : 코끼리닷컴 주식회사 = 1 : 0 2) 산출근거 : 합병회사인 디자인 주식회사는 피합병회사인 코끼리닷컴 주식회사의 발행주식 100%를 보유하고 있으며, 본 합병시 디자인 주식회사는 코끼리닷컴 주식회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자 방식이므로 합병비율은 1:0으로 산출 - 종료일자 : 2019년 07월 16일라-3. 주요일정 구분 디자인 주식회사(존속회사) 코끼리닷컴 주식회사(소멸회사) 합병 이사회 결의일 2019년 05월 13일 2019년 05월 13일 주주확정기준일 지정 및주주명부 폐쇄 공고 2019년 05월 13일 - 합병계약 체결일 2019년 05월 20일 2019년 05월 20일 권리주주확정 기준일 2019년 05월 28일 - 소규모합병(간이합병) 공고일 2019년 05월 29일 - 주주명부폐쇄기간 시작일 2019년 05월 29일 - 종료일 2019년 05월 31일 - 합병반대주주의사표시 접수 기간 시작일 2019년 05월 30일 - 종료일 2019년 06월 12일 - 합병승인을 위한 주주총회갈음이사회 결의일 2019년 06월 13일 2019년 06월 13일 채권자 이의제출 공고일 2019년 06월 13일 2019년 06월 13일 채권자이의제출기간 시작일 2019년 06월 14일 2019년 06월 14일 종료일 2019년 07월 15일 2019년 07월 15일 합병기일 2019년 07월 16일 2019년 07월 16일 합병경과보고 및 공고의 건 주주총회갈음 이사회 결의일 2019년 07월 16일 - 합병종료보고 공고일 2019년 07월 16일 - 합병등기(해산등기) 일 2019년 07월 16일 2019년 07월 16일 ※ 존속회사인 디자인 주식회사의 경우 본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음합니다.라-4. 합병 전·후 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 합병전 합병후 디자인(주) 코끼리닷컴(주) 디자인(주) Ⅰ. 유동자산 22,225,023 962,562 22,053,471 ㆍ당좌자산 12,814,302 423,053 12,103,241 ㆍ재고자산 9,410,721 539,509 9,950,230 Ⅱ. 비유동자산 2,713,957 138,598 2,852,555 ㆍ투자자산 357,418 - 357,418 ㆍ유형자산 645,996 7,280 653,276 ㆍ사용권자산 579,825 82,774 662,599 ㆍ무형자산 175,318 - 175,318 ㆍ종속기업투자 72,612 - 72,612 ㆍ기타비유동자산 882,788 48,544 931,332 자산총계 24,938,980 1,101,160 24,906,026 Ⅰ. 유동부채 4,971,995 1,397,103 5,034,984 Ⅱ. 비유동부채 5,307,961 24,715 5,332,676 부채총계 10,279,956 1,421,818 10,367,660 Ⅰ. 자본금 1,330,455 500,000 1,330,455 Ⅱ. 자본잉여금 7,774,224 - 7,653,566 Ⅲ. 기타자본 139,237 -2,842 139,237 Ⅳ. 이익잉여금 5,415,108 -817,816 5,415,108 자본총계 14,659,024 -320,658 14,538,366 부채및자본총계 24,938,980 1,101,160 24,906,026 주1) 상기 합병 후 재무정보는 양사의 별도재무제표를 합산한 것이며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 마. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - - 해당사항 없음 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식보통주 1,673,640 2023.03.24 2023.03.24 1년 3자배정 12,686,562 XI. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜스튜디오애닉 2022.07.06 서울시 서초구 서초대로 396 영화 및 비디오물 제작업외 4,332,414 보유지분50%초과(지분100%) 미해당 ㈜그로웰 2022.08.26 서울시 광진구 자양번영로 19 식품 프랜차이즈사업외 4,443,936 보유지분50%초과(지분100%) 미해당 ㈜에이치앤비개발 2022.09.23 경기도 양주시 평화로 1915 부동산개발 및 공급업 8,961 보유지분50%초과(지분100%) 미해당 ㈜대한종건 2004.04.22 서울시 강남구 테헤란로 327 종합건설업외 101,111,283 자회사보유지분(지분 100%) 해당 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 ㈜포에버엔케이 135811-0366295 ㈜스튜디오애닉 110111-8356697 ㈜그로웰 110111-8402440 ㈜에이치앤비개발 280211-0250444 ㈜애닉엔터테인먼트(구, ㈜팔콘필름프로덕션) 110111-8486395 ㈜대한종건 110111-2998403 ㈜수 180111-1045350 가. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 해당사항 없음3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)아리바이오에이치앤비 비상장 2021.08.13 경영참여 9,700,000 5,000 100 6,675,000 -5,000 -2,685,000 -3,990,000 - - - 10,801,274 -657,435 (주)포에버엔케이 비상장 2021.09.10 일반투자 1,800,375 3,325 50 1,020,775 -923 -500,000 39,238 2,402 36 560,013 763,068 -917,429 에이치티디자인(주) 비상장 2022.01.21 경영참여 100,000 100 50 - -100 - - - - - 5,001,121 -268,722 Ben's BeautyHoldings 비상장 2022.05.06 경영참여 - - - - - - - - - - 4,734,665 -155 (주)스튜디오애닉 비상장 2022.07.06 경영참여 100,000 6,200 100 2,614,120 - - -470,051 6,200 100 2,144,069 4,332,414 -408,840 (주)그로웰 비상장 2022.08.23 경영참여 1,000,000 2,000 100 658,433 - - -622,879 2,000 100 35,554 4,429,992 -381,450 (주)에이치앤비개발 비상장 2022.09.16 경영참여 10,000 2 100 8,961 - - 5 2 100 8,966 8,961 -654 ㈜팔콘필름프로덕션 비상장 2022.11.25 일반투자 - - - - 2 10,000 -3,202 - 20 6,798 99,134 -2,866 ㈜대한종건 비상장 2023.02.28 경영참여 20,000,000 - - - 2,400 20,000,000 1,145,247 2,400 100 21,145,247 93,483,813 4,406,910 ㈜수 비상장 2023.06.08 일반투자 13,000,000 - - - 100 13,000,000 - - 41 13,000,000 4,055,480 188,663 합 계 16,627 - 10,977,289 -3,521 29,825,000 -3,901,642 13,004 - 36,900,647 127,709,922 1,958,022