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Quantumon Co., Ltd. — AGM Information 2020
Mar 6, 2020
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AGM Information
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주주총회소집공고 2.8 디자인(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2020 년 03 월 06 일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 디자인 주식회사 | |
| 대 표 이 사 : | 장 관 순 | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남국 도산대로37길 17(신사동) | |
| (전 화)02-868-0246 | ||
| (홈페이지)http://kokiripower.com | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)경영관리본부장 | (성 명)한상희 |
| (전 화)070-7176-0410 | ||
주주총회 소집공고(제8기 정기)
주주제위
제8기 정기주주총회 소집 통지
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 우리 회사는 정관 제22조에 의하여
제8기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.&cr
- 아 래 -&cr
1. 일 시 : 2020년 3월 24일(화) 오전 10시
2. 장 소 : 서울특별시 강서구 강서로5길 50 곰달래문화복지센터 지상7층 강당
3. 회의 목적 사항
1) 보고사항 : 영업보고, 감사의 감사보고, 내부회계관리실태보고
2) 부의안건 :
제1호 의안 : 제8기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 3-1호의안 : 사내이사 성재원 선임(중임)의 건
제4호 의안 : 이사의 보수한도액 승인의 건
제5호 의안 : 감사의 보수한도액 승인의 건
4. 경영참고사항
상법 제542조의 4에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 KEB하나은행증권대행부에 비치하였고, 금융위원회 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 의결권 행사 방법
1) 직접행사 : 주주총회 참석장(동봉됨), 본인 신분증(법인은 사업자등록증) 지참
2) 대리행사 : 주주총회 참석장(동봉됨), 위임장(인감날인 및 인감증명서 필요), 참석대리인 신분증 지참
6. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항
당사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결재원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.
2020년 3월 6일&cr
디자인 주식회사&cr 대표이사 장 관 순[직인생략]&cr
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유근직&cr(출석률: 100%) | 정유석&cr(출석률: 100%) | 정인영&cr(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019.01.08 | 국내사업부 및 마케팅본부 이전을 위한 임대차계약의 건외 1건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2019.01.15 | 주식매수선택권 부여취소의 건(국내법인 직원퇴사) | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2019.01.24 | 타법인 신규 출자의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2019.01.25 | 종속회사 운영자금 대여의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2019.02.07 | 타법인 신규출자 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 2019.02.13 | 신규 외부감사인 계약의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 7 | 2019.02.13 | 내부회계관리규정 개정의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 8 | 2019.02.18 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 9 | 2019.02.27 | 제7기 내부회계관리제도 운영실태보고&cr제7기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 10 | 2019.02.27 | 제7기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 11 | 2019.02.27 | 단기 차입의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 12 | 2019.03.05 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 13 | 2019.03.19 | 종속회사 운영자금 대여의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 14 | 2019.03.20 | 감사의 제7기(2018년) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 | - | - | - |
| 15 | 2019.03.21 | 타법인 단기대여에 관한 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 16 | 2019.03.22 | 기업운전자금대출(차입금 연장) | 찬성 | 찬성 | - |
| 17 | 2019.03.29 | 장외파생상품거래 계약의 관한 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 18 | 2019.04.26 | 타법인 단기대여에 관한 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19 | 2019.04.29 | 종속회사 운영자금 대여의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 20 | 2019.05.13 | 코끼리닷컴(주) 합병계약 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 21 | 2019.06.10 | 지점설치의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 22 | 2019.06.12 | 디자인주식회사 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 23 | 2019.06.13 | 코끼리닷컴(주)와의 소규모합병 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 24 | 2019.06.28 | 법인카드한도설정 체결의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 25 | 2019.07.01 | 타법인 단기대여에 관한 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 26 | 2019.07.16 | 합병경과보고 및 공고의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 27 | 2019.08.14 | 종속회사(중국법인) 은행차입을 위한 담보 제공의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 28 | 2019.08.27 | 타법인 단기대여에 관한 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 29 | 2019.08.30 | 대표이사 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 30 | 2019.09.04 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 31 | 2019.09.06 | 디자인(주) 라이프웨어사업부(용산지점) 대표자 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 32 | 2019.10.10 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 33 | 2019.10.14 | 본점 이전의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 34 | 2019.10.28 | 임시주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 35 | 2019.11.13 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 36 | 2019.11.20 | 2019년12월20일 임시주주총회 의안 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 37 | 2019.12.18 | 종속회사(중국법인)의 추가차입을 위한 담보 제공의 건 | - | 찬성 | 찬성 |
| 38 | 2019.12.20 | 대표이사 등 선임의 건 | - | 찬성 | 찬성 |
| 39 | 2019.12.27 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | - | 찬성 | 찬성 |
※ 사외이사 정인영은 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 신규 선임되었으며, &cr사외이사 유근직은 2019년 12월 16일 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다.&cr
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 천원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 3 | 2,000,000 | 31,000 | 10,333 | - |
※ 사외이사 유근직은 2019년 12월 16일 일신상의 사유로 중도 사임하여 제출일 현재 사외이사 총수는 2명입니다.&cr
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
1) 산업의 특성
가) 스마트악세서리 시장&cr 스마트 악세서리의 산업은 빠르게 변화하고 있는 소비자의 니즈를 반영하면서 차별화된 독자적인 제품생산 능력을 확보하는 것과 충분한 유통 네트워크를 보유하여 제조사와의 독점 계약을 선점하는 것이 무엇보다 중요하다고 할 수 있다. 또한 대부분의 원재료 및 제품제조를 수입에 의존하고 있는 상황에서 환율변동은 손익에 큰 영향을 끼치고 있다.
스마트폰 산업이 발전하면서 이에 따른 부가서비스 산업이 급성장함에 따라 광범위한 네트워크와 대량 물류시스템을 확보하고 있는 대기업의 진출 가능성이 높아지고 있는 현실에서 대다수가 중소업체들인 스마트 악세서리 업체는 주요 거래처의 직접 관리를 통한 가격 경쟁력 확보와 수요처의 니즈에 즉각적인 대응 및 지속적인 연구개발, 적정재고 확보 및 관리와 자체 물류시스템을 활용한 직접배송체계 구축을 통한 경쟁력을 확보하는 것이 생존 및 성장에 우선적이라 말할 수 있다.
&cr 나) 공유 플랫폼 서비스 시장&cr 공유경제의 서비스는 제공서비스의 거래방식, 공유자원 등에 따라 다양한 방식으로 분류 가능합니다. 사용자의 제품 혹은 서비스를 공유하여 사용하는 거래방식에는 차량, 바이크(자전거), 에너지, 장난감, 도서 등 다양한 공유자원을 활용하고 있으며 필요하지 않은 제품을 필요한 사람에게 재분배하는 방식에는 경매, 물물교환 등이 있습니다. 커뮤니티를 형성하고 커뮤니티 내 사용자간 협력을 추구하는 방식의 경우 공간공유, 구인구직, 여행 경험, 지식공유, 택시 셰어링, 크라우드펀딩 등 다양한 분야의 시장에서 서비스가 만들어 지고 있습니다.
&cr2) 산업의 성장성&cr 가) 스마트악세서리 시장&cr Future Market Insights(FMI)가 2015년부터 2025년까지 세계 모바일 액세서리 시장은 연평균 6.9%의 성장률을 보이며 2025년에 미국 달러를 기준으로 $121.72억불에 도달할 것으로 예측하고 있습니다. 그 중 보조배터리가 10%, 충전기는 16%, 헤드폰/이어폰 17%, 스피커 7%를 각각 차지할 것으로 예상됩니다.&cr 글로벌 시장조사 전문기관 트랜스패런시에 따르면 보조배터리가 세상에 등장한 2014년 이후 8년간 연평균 20%의 성장을 이뤄 2022년 시장 규모는 약 361억 달러(42조원)까지 성장할 것으로 전망됩니다.
한국시장의 경우 2020년 향후 전망치와 성장률을 보더라도 시장의 성장속도가 급속하지 않지만 당사에서 해외 영업 중이거나 거래 실적이 있는 동남아, 인도, 남미 국가, 중앙아시아 국가들의 성장률은 급속하게 증가하고 있습니다. 주요 국가인 카자흐스탄에서 비롯하여 멕시코, 브라질, 페루 등 중남미 시장을 추가 확보하고 있으며 인도, 베트남, 캄보디아, 인도네시아 등 아시아 성장률이 높은 시장에 국내외 협력사를 통하여 시장을 확대해 가고 있습니다.&cr &cr 나) 공유경제&cr 공유경제(sharing economy)는 한번 생산된 제품을 여럿이 공유해 쓰는 협력 소비를 기본으로 한 경제방식을 말함. 물품, 생산설비, 서비스 등을 개인이 소유할 필요 없이 필요한 만큼 빌려 쓰고, 자신이 필요 없는 경우 다른 사람에게 빌려주는 공유 소비를 의미합니다.&cr 전세계 공유경제 시장규모는 2013년 150억 달러에서 2025년 5개 주요 공유경제 분야의 잠재가치가 3,350억 달러로 약 20배 증가하여 전통적 대여시장 규모에 육박할 전망입니다.&cr&cr 다) 빅데이터 플랫폼
국내 빅데이터 및 분석 시장은 향후 5년간 연평균 10.9%로 성장하여 2022년 약 2조 2천억원의 규모에 이를 것으로 전망했습니다. 빅데이터 시장의 성장은 빠르게 변화하는 비즈니스 환경에 대처하면서 데이터 흐름을 실시간으로 수집하고 분석하는 것이 과거에 비해 중요한 화두가 되고 있기 때문으로 지며 인공지능 시스템 구축 수요를 충족하기 위한 데이터의 필요성 증가도 시장 성장에 기여한 것으로 전망됩니다.
&cr3) 경기변동의 특성&cr 스마트 액세서리의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높은 고가의 제품들의 경우 가격이 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격은 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 계절적인 요인과 스마트폰 출시 등이 있습니다. 즉, 봄과 가을에 신규 스마트폰 출시가 이뤄지며 출시일에 맞춘 액세서리 주문 증가로 매출이 증가합니다. 또한 여름철(6~8월)에는 나들이 및 휴가철로 인하여 야외에서 사용할 수 있는 선풍기, 블루투스 제품군이 활발한 매출을 보이고 있으며, 겨울 시즌은 가습기, 보조배터리, 손난로, 발열조끼 등 온열 제품군 및 12월 연말 프로모션 사은품 등 대량 수주 건이 발생합니다.
4) 경쟁요소&cr 스마트 액세서리 시장은 몇몇 업체를 제외하고는 아직 영세한 업체가 대다수를 차지하고 있으나, 사업의 급성장에 따라 완전경쟁 하에서 대기업의 참여도 배제할 수 없는 상황입니다. 또한 수요처에서 필요로 하는 상품들을 일괄적으로 공급할 수 있는 다양한 상품들을 보유하여야 하는데, 상품의 조달원인 제조사(브랜드사)와 공급계약이 필요하므로 브랜드사의 발굴과 일정기간 거래를 통한 신뢰관계 형성, 독점계약 체결 등의 과정을 반복적으로 거쳐 거래대상 제조사를 충분히 갖추어야 하는 시장입니다. 또한 수요처와의 거래관계 유지를 위해서는 안전 재고를 보유함으로써 발주에 즉시 대응할 수 있는 창고시설과 물류 인프라가 적극적으로 필요한 상황입니다.
공유서비스의 분야는 숙박, 교통, 공간, 금융, 지식 등 분야별로 세분화되어 공유서비스를 하고 있으며 서비스하는 방법에 따라 기관에서 국민 복지를 위한 서비스가 있으며 민간에서 수익을 창출하기 위한 비즈니스로 발전을 하고 있습니다. 하지만 당사와 같은 공유배터리를 서비스를 진행하고 있는 곳은 없으며 일부 진행을 하고 있으나 키오스크처럼 크기가 커서 쉽게 설치가 가능한 모델은 없습니다.&cr
5) 정부의 규제 등
가) 국내 규제
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| 방송통신기자재등의적합성평가에 관한 고시 전파법 제58조의2 |
공식 명칭은 "방송통신기자재등의 적합성평가". 국립전파연구원의 안내에 따르면 "전파환경 및 방송통신망 등에 위해를 줄 우려가 있는 기자재와 중대한 전자파장해를 주거나 전자파로부터 정상적인 동작을 방해 받을 정도의 영향을 받는 기자재"에 대한 인증인 것 같으며, 그 근거는 전파법 제58조의2에 명시 하고 있음 - 전자파 적합인증 |
| 전기용품 및 생활용품 안전관리법, 제5조 | 안전인증대상제품의 제조업자 또는 수입업자가 출고 또는 통관 전에 모델별로 안전인증기관으로부터 안전인증(제품시험 및 공장심사를 거쳐 제품의 안전성을 증명하는 것)을 받아야 하는 제도 |
| 전기용품 및 생활용품 안전관리법 제9조, 시행규칙 제19조제1항 관련 | 제조업자 또는 수입업자가 안전인증(제품검사와 공장심사를 하여 공산품에 대한 안전성을 증명하는 것)을 받은 안전인증대상공산품의 제품 또는 포장에 나타내는 표시 |
나) 해외 수출 규제
| 구분 | 내 용 |
|---|---|
| ce마크.jpg ce마크 | CE /유럽연합의 통합규격 강제인증제도 - 유럽내에서 유통되는 상품 중 소비자의 건강, 안전 위생 및 환경보호 차원에서 위험성이 내포되어 있다고 판단되는 제품에 적용 - 대상품목의 경우 CE마크 부착은 법적요구 사항이며, 이를 어길 경우 유럽 내에서 유통이 금지됨 |
| rohs마크.jpg rohs마크 | RoHS / Restriction of the use of certain Hazardous Substances in the electronic equipment (전기?전자제품유해물질사용제한지침) - 전자제품의 제조과정 뿐 아니라 최종 제품에 대해 전기전자제품의 폐기물 처분과 재활용 과정에서 재활용성을 저해하거나 환경오염 문제를 야기할 수 있는 유해물질 (Cd, Pb, Hg, Cr(Ⅳ), PBB(polybrominated biphenyl), PBDE(polybrominated diphenyl ether))의 사용을 규제하는 제도임. - 2002년 9월5일 EU 지침에 따라 2006년 7월부터 기준치 이상의 납, 카드뮴, 수은, 6가크롬, PBB 및 PBDE 등 6종이 포함된 전기전자제품은 시장에서 판매할 수 없음 (예외 사항이 존재함 : 2006.7.1부터 납, 카드뮴, 수은 - 형광등의 수은 및 음극선관 유리의 납 사용 등 적용예외 인정) |
| fcc마크.jpg fcc마크 | FCC / Federal Communication Commision (미국연방통신위원회) - 미국 통신법(The communicalors Act)에 의거 각종 컴퓨터와 무선기기등과 같이 전파를 발생 시킬수 있는 전기/전자기기에 대한 미국의 강제 인증제도 - 위반 시에는 법에 따라 제품의 수입, 판매, 전시, 광고 등 유통 전반에 걸친 강력 한 제재가 수반되고 관련 제품에 인증을 받지 못하면 미국 내로 제품을 수출 불가능 |
| pse마크.jpg pse마크 | PSE / Product Safety Electrica (일본전기통신형식승인) - 일본내의 전기전자제품에 적용해오던 전기용품취체법 (Dentori 마크, T-Mark)이 개정된 새로운 형태의 전기용품안전법에 따른 인증제도 - 신고 및 적합성검사를 통한 자율적 제도 (사후규제 강화) - 전기용품의 일본 내 제조업체 및 수입업체에 마크취득 및 부착을 요구 |
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
미국과 중국의 무역분쟁에 따른 세계 경제의 불확실성과 코로나바이러스와 같은 천재지변의 발생으로 제조업 경기 및 투자의 부진이 예상되고, 달러화와 유로화, 위안화가 약세를 보일 전망이지만, 그럼에도 불구하고 보조배터리 시장은 성장 가능성이 높으며, 또한 휴대폰 보조배터리를 넘어 소형가전 및 모빌리티시장의 관심이 높아지면서 성장성 또한 증가하고 있습니다. 이러한 시장환경에서 소비자의 니즈는 가격, 품질, 기능면에서 뛰어난 제품을 찾으려고 하는 성향이 증가하면서 단순히 휴대폰보조배터리 사업만의 경쟁이 아닌 배터리시장과 시너지를 이룰 수 있는 사업영역의 확대를 가져오면서 업체간의 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.
이러한 경쟁속에서 당사는 보조배터리의 탄탄한 기술력을 바탕으로 코끼리(KOKIRI)를 브랜드로 내세워 보조배터리와 모바일 액세서리 분야를 넘어 IOT소형가전에도 지속적으로 제품을 개발하고 있으며, 변화하는 고객의 니즈에 부합하기 위해 미용기구, 모빌리티 등 사업다각화를 추진하는 등 변화에 맞춰가고 있습니다.
작년 11월에 코스닥 상장을 하여 명실상부 글로벌 TOP기업으로 자리매김하고자
전 임직원이 불출주야 노력하고 있으며, 고객 니즈의 변화에 빠르게 대응하기 위해
당사도 조직개편과 함께 사업부문을 KOKIRI OUTSIDE와 KOKIRI INSIDE로 구분하여 지속적인 제품개발과 공격적인 영업을 시도하고 있습니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성을 고려하여 당사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 그러나 제품을 아래와 같이 KOKIRI OUTSIDE와 KOKIRI INSIDE로 구분할 수가 있습니다.&cr&crKOKIRI OUTSIDE사업부문은 KOKIRI브랜드를 눈으로 확인이 가능한 제품을 통칭하는 것으로 코끼리 박스를 포함한 보조배터리, 충전기, 블루투스와 공기청정기, 가습기, 로봇청소기 등 소형가전 제품에 대하여 고객의 NEED를 파악하여 지속적으로 신제품을 제조, 개발하고 유통하고 있으며, 한편으로는 전기모빌리티 충전사업을 준비하는 등 국내를 넘어 글로벌시장에서도 시장점유율을 높여 나가기 위해 최선을 다하고 있습니다.
KOKIRI INSIDE사업부문은 BOT(Battery of Things) 플랫폼을 기반으로 각종 센서 및 디스플레이 구현 기술을 접목하여 배터리 사업을 넘어 교육, 의료 등 전 분야에서 고객이 필요한 제품을 연구 개발하고 자사의 제품과 협력사의 우수한 제품을 통합하여 IOT사업분야에서 지속적인 성장의 발판을 마련하고 있습니다.
이러한 영업력 확대와 전 임직원의 열정속에서 당사는 지속적인 연구개발과 노력을 통하여 스마트 악세사리를 제조하는 기업을 넘어 IoT플랫폼 기업의 위상을 구축함과 동시에 투명경영으로 고객과 주주, 임직원 모두에게 감동을 주는 기업으로 성장하도록 노력하겠습니다.
(2) 시장점유율
당사의 현재 목표 시장은 ‘모바일 악세서리 시장’입니다. 당사는 자체추정 국내 보조배터리 시장점유율 15%수준의 1위 업체로서 블루투스 스피커, 넥밴드 등 다양한 ‘모바일 악세서리’를 국. 내외 공급하고 있으며, 주로 20~40대 스마트폰 사용자가 당사의 주요 목표시장이라 할 수 있습니다. 당사는 2016년 3월 세계최초로 무선충전 보조배터리를 출시하였으며, 급성장하는 무선충전시장에 대비한 자기공진 무선충전장치를 개발 중이며 ‘2019 홍콩 춘계 전자 박람회(Hong Kong Electronics Fair)’에 참가해 자기공진을 이용한 최신 무선 충전 기술을 선보였으며 큰 호응을 받았습니다. 또한 IOT소형가전분야에도 지속적으로 제품을 출시하고 있으며, 그 영역을 점차 확대하기 위해 연구개발에 박차를 가하고 있습니다.&cr
(3) 시장의 특성
당사는 국내시장과 더불어 카자흐스탄을 비롯하여 멕시코, 브라질, 페루 등 중남미 시장을 추가 확보하고 있으며 인도, 베트남, 캄보디아, 인도네시아 등 아시아 성장률이 높은 시장에 국내외 협력사를 통하여 시장을 확대해 가고 있습니다.
또한 주요수요자는 20~40대 스마트폰 사용자로 이들을 당사의 주요 목표시장으로 하여 적극적인 영업을 진행하고 있습니다.
모바일 액세서리 시장의 주요 변동요인으로는 인구의 증가, 소득의 증가, 도시로의 인구 확대, 스마트폰 사용자의 확대, 트랜드의 변화, 강력하고 편리한 유통망인 온라인 판매의 증가 등이며 이에 따라 당사는 중국, 브라질 등 신흥 시장에서 액세서리 사업의 경쟁력을 확보하기 위해 최선을 다하고 있습니다. &cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
가) 스마트기기 관련 소형 가전제품 개발
스마트기기의 사용자 편의성이 높은 악세서리류와 생활에 밀접한 가습기 공기청정기 등 소형 가전제품개발을 추진하여 회사가 궁극적으로 KOKIRI 브랜드 위주의 생태계 확보를 하고 있으며, 이를 통해 Lifeware (Hardware+Software+Life = Lifeware)를 구축하는 기업으로 거듭나고자 노력하고 있습니다. 또한 사물인터넷으로 IT기기가 지금의 정의와는 다르게, 전혀 생각하지 못한 새로운 모습, 영역으로 확장해 가고 있습니다. 이미 자동차, 시계, 안경과도 접목됐듯이 옷, 건물을 비롯해 우리가 보고 듣고 느끼는 모든 사물들이 인터넷과 연결되어 새로운 세상이 열릴 것으로 예상됩니다. 이렇게 사물인터넷이 확산되면 웨어러블 기기는 물론 인터넷이 연결되는 모든 사물에는 당연히 전력이 필요하게 될 것입니다. 이에 따라 사물의 동력원이 될 배터리의 중요성이 점점 커지게 될 전망입니다. 당사는 이러한 시장 상황에 맞춰 사물인터넷(IoT)을 움직이는 힘, ‘사물배터리(BoT, Battery of Things)’라는 슬로건 하에 2019년 새로운 도약의 첫해로 삼고 하반기 스마트보조배터리, 각종 소형 가전 및 플랫폼 사업에 첫발을 내딛고 있습니다.
(가) 가습기 (가정용)
당사에서는 시장 조사를 통하여 선호 하는 제품의 스펙 확인 후 자사 연구소를 통하여 디자인을 한 후, 중국의 Foshan Shunde Juke Electronical Appliance Co.,Ltd와 기술개발을 통해 중저가 최초로 한국공기청정기협회의 HH인증을 취득할 수 있는 안전한 제품을 개발 예정이며, 기능으로는 물 없음 알림 기능, 간편 세척 여부, 상부 급수 등을 꼽을 수 있으며 이 밖에도 음이온, 수조 살균, 차량 겸용, IoT기능이 내장된 스마트가습이 가능한 제품을 출시 하였으며 제품 라인업을 확대해 가고 있습니다.
(나) 공기청정기 (가정용 & 차량용)
공기청정기는 전력은 적게 사용하면서도 많은 환경적인 변화를 가져다주고 있습니다. 미세먼지, 꽃가루, 애완동물의 털, 곰팡이 포자, 집먼지 진드기의 배설물들은 민감한 사람에게 알레르기를 일으키며, 담배 연기 입자와 휘발성유기화합물들은 건강에 치명적이기 때문에 공기상의 오염 물질들을 줄이기 위해 사용되며 특히 알레르기와 천식에 시달리는 사람들에게 유용합니다. 당사에서는 제조업체(Shenzhen Bosman Electronic Technology Co.,Ltd)를 확보하였으며, 자체 디자인을 하여 시장에서 선호하는 제품(가정용, 차량용)으로 KOKIRI공기청정기를 진행하고 있습니다. 공기청정기의 정화기술로는 전기집진식, 물필터식, 복합식이 있으며 현재는 복합식이 가장 많은 판매를 올리고 있습니다. 공기청정기도 마찬가지로 수면모드, 제균 기능, 새집증후군 제거 기능이 있는 모델을 선호하고 있으며 스마트폰과 연동하여 작동하는 제품이 큰 인기가 있습니다.&cr&cr (다) 로봇청소기&cr ZERO SMART BOT으로 언제 어느 곳에서 든 필요에 따라 원격제어가 가능하며 한 번의 클릭으로 자동세척 및 자동충전으로 편하게 사용이 가능 합니다. 스마트 맵핑으로 구석구석 깨끗하게, 집안의 먼지를 허락하지 않는 물걸레질 기능, 원하는 시간에 예약하여 편하게 청소가 가능 합니다. ZERO SMART BOT는 홈쇼핑을 통해 런칭하였으며 홈쇼핑 및 온라인 채널을 통하여 지속적인 판매가 이루어지고 있습니다.&cr&cr (라) 라이센스 제품 출시&cr 상반기 람보르기니 고급형 스마트 액세서리를 런칭하였으며, 토니노람보르기니를 통해 디자인을 승인받아 국내 및 국외까지 판매가 가능하도록 라이센스 계약을 진행하였으며, 고급형 보조배터리를 시작으로 차량용 무선 거치대까지 품목을 확대해 가고 있습니다. 그리고 국내 포털 캐릭터 라이센스를 확보하여 개인용 칫솔 살균기를 8월 국내에 출시하여 BT21(방탄소년단 캐릭터)를 통하여 전세계 팬들에게 인기를 끌고 있습니다.
나) 공유 배터리 서비스 (KOKIRI BOX)
KOKIRI 보조배터리 공유서비스는 쇼핑몰, 커피숍, 호텔, 지하철역, 대중교통 등 공공장소를 중심으로 확대 보급하려고 합니다. KOKIRI BOX의 국내 서비스는 2018년 12월 클로즈베타를 시작으로 2019년 3월 서비스 정식 오픈을 했습니다. 오프라인 주요 거점 확보를 위해 분야별 협력업체와 유통계약을 하였으며 이외 프랜차이즈 본사와 유통 계약을 위한 직. 간접적 논의가 진행중이며 8월부터 KOKIRI BOX 가맹점 사전 영업을 진행하고 있습니다.
사용자는 KOKIRI BOX 앱을 다운받고 신용카드, 카카오페이 혹은 통신사 소액결제 동의, 인증 후 보조배터리 대여기의 QR코드 스캔하고 쉽게 보조배터리를 사용할 수 있습니다.
10분 무료사용, 4시간까지 1,500원, 이후 시간당 150원을 과금하며, 하루(24시간)동안 최대 3,600원 결제 24시간 이후 시간당 150원 추가 과금되며 최대 7일간 대여 가능합니다. 보조배터리 대여 보증금은 없으며, 회원가입 시 카드사 및 휴대폰 인증을 통해 미반납 고객은 7일 사용금액 자동청구 후 결제 중단(신청시 결제한 카드 혹은 휴대폰을 통하여 후 과금 청구하여 배터리는 개인 소유로 함)합니다.
&crApple 사 인증(Mfi)을 받은 아이폰용 보조배터리와Micro USB (5pin)과Type C를 동시에 지원하는 안드로이드용 보조배터리를 구비하여 모든 스마트폰에 충전 가능합니다.&cr&cr2019년 4분기 현재 어플리케이션의 누적 다운로드 건수는 8천 다운로드 이상을 기록하고 있으며 전체 사용자 및 누적사용자가 증가하고 있습니다. 가맹점 수는 432개 이상 확보되었으며, 수도권을 중심으로 서비스가 확대되고 있습니다.
| 하드웨어 구성 | 어플리케이션 구성 |
| 코끼리박스 하드웨어.jpg 코끼리박스 하드웨어 | 코끼리박스 어플리케이션.jpg 코끼리박스 어플리케이션 |
다) BoT (Battery of Things)플랫폼
스마트 악세사리, 소형가전 분야를 지속 발전시키는 한편 경험을 바탕으로 축적된 배터리 노하우를 통하여 IoT기기와 접속한 배터리 플랫폼을 발전시켜 나가고 있으며, 각종 스마트기기의 개발 및 자료 분석을 통해 전원의 문제를 해결하지 않으면 발전할 수 없다는 사실을 인지하고, 배터리로 구동되는 BoT 플랫폼을 연구·개발에 박차를 가하고 있습니다.
kokiri bot platform.jpg kokiri bot platform
&crKOKIRI INSIDE는 BoT PLATFORM을 통하여 배터리 관리시스템 인터페이스(BMS, Battery Management System), 각종 통신 인터페이스 (Bluetooth Low Energy, Wi-Fi, USB), 각종 센서 인터페이스를 제공하고 배터리 팩, 배터리 방전 컷오프, 배터리 충·방전 상태 디스플레이 구현 기술을 통하여 자사의 제품 및 협력사에게 배터리 셀, 배터리 칩셋, 플랫폼 통합 서비스를 제공하는 사업으로 비지니스 모델은 더욱 확대되고 있으며 상반기 다수의 제품이 출시 될 예정입니다.&cr&cr또한 KOKIRI BoT 플랫폼을 기존 배터리 시장의 한계를 극복하고 배터리 시장의 새로운 성장 모멘텀으로 창출시키고자 BoT 플랫폼으로 활용할 스마트 보조배터리 구축을 완료하였습니다. 그외 뷰티 및 헬스 분야의 협력사를 확대하고 있으며, 배터리가 필요한 부분의 각 분야로 협력사를 확대해 가고 있습니다.
라) 자기 공진 제품 출시&cr 무선충전기술의 잠재력과 편리함은 의심의 여지가 없고 대세 기술로 자리매김하고 있으며 주요 휴대폰 제조업체의 제품들이 비접촉 충전을 지원하고 있는 추세입니다. 시장조사기관 HIS마킷(IHS Markit)에 따르면 2017년 출하된 무선전력 기술 탑재 디바이스는 500백만대로, 이는 2016년 대비 40%이상 증가한 수치로 크게 증가하고 있습니다. 이에 당사 연구소에서는 유도방식, 공진방식이 모두 가능한 무선충전패드를 시장에 출시할 예정입니다.&cr
(5) 조직도
조직도.jpg 조직도 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
상기 "Ⅲ. 경영참고사항, 1.사업의 개요, 나.회사의현황,(1)영업개황"을 참고하시기 &cr바랍니다.&cr
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
&cr ※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 ·별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 감사완료 후 3월 30일 이전에 전자공시시스템((http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결 ·별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr1) 연결 재무제표&cr① 연결재무상태표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 당기말 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 전기말 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 디 자인 주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 19,484,991,199 | 18,360,960,332 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 1,072,206,287 | 995,817,552 |
| 매출채권 | 4,5,6,8 | 5,955,749,837 | 8,644,763,980 |
| 기타금융자산 | 5,6,9 | 372,515,426 | 1,017,062,111 |
| 재고자산 | 10 | 10,418,131,287 | 6,102,815,553 |
| 기타자산 | 1,631,610,229 | 1,555,201,635 | |
| 당기법인세자산 | 34,778,133 | 45,299,501 | |
| 비유동자산 | 4,5,6 | 5,227,447,069 | 1,547,557,368 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,6,9 | 251,161,000 | - |
| 기타금융자산 | 5,6,9 | 1,244,317,133 | 774,892,099 |
| 유형자산 | 12 | 1,024,219,773 | 361,029,313 |
| 사용권자산 | 2,3,14 | 1,454,296,686 | - |
| 무형자산 | 13 | 181,490,981 | 166,049,319 |
| 이연법인세자산 | 18 | 1,071,961,496 | 245,586,637 |
| 자 산 총 계 | 24,712,438,268 | 19,908,517,700 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 5,953,446,974 | 4,177,373,746 | |
| 매입채무 | 4,5,6 | 377,307,497 | 941,908,975 |
| 기타금융부채 | 4,5,6 | 408,121,700 | 307,148,737 |
| 차입금 | 4,5,6,16,31 | 3,166,018,000 | 2,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,16,31 | 99,960,000 | 99,960,000 |
| 유동성리스부채 | 2,3,4,5,6,14 | 867,431,456 | - |
| 파생상품부채 | 4,5,6 | 212,467,289 | 66,585,672 |
| 당기법인세부채 | - | 84,536 | |
| 기타부채 | 675,423,582 | 561,415,561 | |
| 충당부채 | 19 | 146,717,450 | 200,270,265 |
| 비유동부채 | 6,525,778,524 | 333,280,000 | |
| 장기차입금 | 4,5,6,15,30 | 233,320,000 | 333,280,000 |
| 전환사채 | 4,5,6,16 | 3,505,239,514 | - |
| 파생상품부채 | 4,5,6,16 | 2,222,250,000 | - |
| 리스부채 | 2,3,4,5,6,14 | 559,119,010 | - |
| 충당부채 | 19 | 5,850,000 | - |
| 부 채 총 계 | 12,479,225,498 | 4,510,653,746 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 22 | 1,330,455,000 | 1,330,455,000 |
| 자본잉여금 | 22 | 6,905,332,785 | 6,905,332,785 |
| 기타자본 | 23 | 247,960,240 | 55,705,555 |
| 이익잉여금 | 24 | 3,749,464,745 | 7,106,370,614 |
| 자 본 총 계 | 12,233,212,770 | 15,397,863,954 | |
| 자본과부채총계 | 24,712,438,268 | 19,908,517,700 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr② 연결포괄손익계산서
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 당기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 전기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 디자인 주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 25 | 21,792,787,902 | 31,441,043,456 |
| 매출원가 | 27 | 18,982,188,165 | 26,264,352,174 |
| 매출총이익 | 2,810,599,737 | 5,176,691,282 | |
| 판매비와관리비 | 26,27 | 6,927,652,035 | 4,706,540,659 |
| 영업이익(손실) | (4,117,052,298) | 470,150,623 | |
| 기타이익 | 28 | 186,550,265 | 135,207,726 |
| 기타비용 | 28 | (489,026,871) | (137,208,774) |
| 금융수익 | 29 | 823,826,012 | 365,137,712 |
| 금융원가 | 29 | (581,051,865) | (254,341,813) |
| 법인세비용차감전순이익 | 14 | (4,176,754,757) | 578,945,474 |
| 법인세비용(이익) | 18 | (819,848,888) | 203,128,548 |
| 당기순이익(손실) | 19 | (3,356,905,869) | 375,816,926 |
| 기타포괄손익 | 6,012,164 | 5,227,904 | |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 해외사업환산손익 | 6,012,164 | 5,227,904 | |
| 총포괄손익 | 14 | (3,350,893,705) | 381,044,830 |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (3,356,905,869) | 375,816,926 | |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 29 | (3,350,893,705) | 381,044,830 |
| 지배기업 소유주지분 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | (1,262) | 174 | |
| 희석주당이익(손실) | (1,262) | 174 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
③ 연결자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 당기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 전기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 디자인 주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (수정전) | 976,000,000 | 95,294,625 | (7,112,616) | 6,747,710,258 | 7,811,892,267 | |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | - | (17,156,570) | (17,156,570) | |
| 2018.01.01 (수정후) | 976,000,000 | 95,294,625 | (7,112,616) | 6,730,553,688 | 7,794,735,697 | |
| 총 포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 375,816,926 | 375,816,926 | |
| 기타포괄손익 : | ||||||
| 해외사업환산손익 | 22 | - | - | 5,227,904 | - | 5,227,904 |
| 총 포괄손익 | - | - | 5,227,904 | 375,816,926 | 381,044,830 | |
| 소유주와의 거래 등 : | ||||||
| 유상증자 | 204,455,000 | 3,474,986,160 | - | - | 3,679,441,160 | |
| 상환전환우선주부채 전환 | 150,000,000 | 3,335,052,000 | - | - | 3,485,052,000 | |
| 주식보상비용 | - | - | 60,432,267 | - | 60,432,267 | |
| 종속기업 신주발행비 | - | - | (2,842,000) | - | (2,842,000) | |
| 소유주와의 거래 총액 | 354,455,000 | 6,810,038,160 | 57,590,267 | - | 7,222,083,427 | |
| 2018.12.31 (전기말) | 1,330,455,000 | 6,905,332,785 | 55,705,555 | 7,106,370,614 | 15,397,863,954 | |
| 2019.01.01 (당기초) | 1,330,455,000 | 6,905,332,785 | 55,705,555 | 7,106,370,614 | 15,397,863,954 | |
| 총 포괄손익 : | - | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (3,356,905,869) | (3,356,905,869) | |
| 기타포괄손익 : | ||||||
| 해외사업환산손익 | 22 | - | - | 6,012,164 | - | 6,012,164 |
| 총 포괄손익 | - | - | 6,012,164 | (3,356,905,869) | (3,350,893,705) | |
| 소유주와의 거래 등 : | ||||||
| 주식보상비용 | 22 | - | - | 186,242,521 | - | 186,242,521 |
| 소유주와의 거래 등 총액 | - | - | 186,242,521 | - | 186,242,521 | |
| 2019.12.31 (당기말) | 1,330,455,000 | 6,905,332,785 | 247,960,240 | 3,749,464,745 | 12,233,212,770 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr④ 연결현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 당기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 전기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 디자인 주식회사와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동 현금흐름 | (5,508,518,097) | (2,660,030,183) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | (5,535,818,391) | (2,114,452,995) |
| 이자수취 | 115,120,270 | 73,747,307 | |
| 이자지급 | (91,730,837) | (80,870,944) | |
| 법인세의 환급 | 71,656,150 | - | |
| 법인세납부 | (67,745,289) | (538,453,551) | |
| Ⅱ.투자활동 현금흐름 | (1,014,752,333) | (1,233,565,921) | |
| 1. 투자활동 현금유입 | 13,858,997,544 | 11,007,629,608 | |
| 장단기금융자산의 감소 | 12,191,983,080 | 8,225,492,390 | |
| 장단기대여금의 감소 | 1,137,766,420 | 2,465,250,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 27,244,546 | 27,272,727 | |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 362,655,000 | 94,532,000 | |
| 파생상품부채의 처분 | 139,348,498 | 195,082,491 | |
| 2. 투자활동 현금유출 | (14,873,749,877) | (12,241,195,529) | |
| 장단기금융자산의 증가 | 11,349,496,817 | 8,994,807,508 | |
| 장단기대여금의 증가 | 1,316,959,292 | 2,600,000,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | 380,000,000 | - | |
| 유형자산의 취득 | 976,389,257 | 304,925,521 | |
| 무형자산의 취득 | 50,804,511 | 100,997,500 | |
| 기타비유동금융자산의 증가 | 800,100,000 | 240,465,000 | |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 6,594,121,412 | 3,935,980,109 | |
| 1. 재무활동 현금유입 | 8,116,018,000 | 6,429,991,000 | |
| 차입금의 차입 | 2,116,018,000 | 2,300,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | 6,000,000,000 | - | |
| 유상증자 | - | 4,129,991,000 | |
| 2. 재무활동 현금유출 | (1,521,896,588) | (2,494,010,891) | |
| 차입금의 상환 | 1,049,960,000 | 2,040,619,051 | |
| 리스부채의 지급 | 409,992,348 | - | |
| 사채발행비 | 61,944,240 | - | |
| 신주발행비 | - | 450,549,840 | |
| 종속기업 신주발행비 | - | 2,842,000 | |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 순증가 | 70,850,982 | 42,384,005 | |
| 기초현금및현금성자산 | 995,817,552 | 948,213,314 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 5,537,753 | 5,220,233 | |
| Ⅴ.기말현금및현금성자산 | 1,072,206,287 | 995,817,552 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 당기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 전기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 디자인 주식회사와 그 종속회사 |
&cr 1. 일반 사항&cr &cr 1.1 지배기업의 개요&cr &cr 디자인 주식회사(이하 '지배회사')는 2012년 5월 10일에 설립되어 서울특별시 강남구 도산대로 37길 17에 본사를 두고, 휴대용 보조배터리 및 충전기(가정용,차량용)등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr&cr지배회사의 주식은 2018년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재자본금은 1,330백만원입니다.&cr
1.2 종속기업 현황 &cr &cr 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배지분율 | 지배지분율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코끼리닷컴㈜ | 한국 | - | 100% | 07월 | 휴대용 보조배터리 및 충전기 판매업 |
| DESIGN POWERSOURCE LIMITED | 홍콩 | 100% | 100% | 12월 | 상동 |
| KOKIRI POWER Co., Ltd. (*1) | 중국 | 100% | 100% | 12월 | 상동 |
&cr 1.3 종속기업의 요약 재무정보 &cr &cr당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기
(단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기&cr순이익 | 총포괄&cr손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코끼리닷컴㈜ (*1) | - | - | - | 132,856 | (404,319) | (404,319) |
| DESIGN POWERSOURCE LIMITED | 8,734 | 2,405 | 6,330 | - | (4,744) | (4,000) |
| KOKIRI POWER Co., Ltd. | 283,358 | 302,796 | (19,439) | 9,911 | (167,043) | (161,840) |
(*1) 지배회사에 흡수합병되기 전 까지의 손익입니다&cr&cr2) 전기
(단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기&cr순이익 | 총포괄&cr손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코끼리닷컴㈜ | 1,988,385 | 1,904,723 | 83,661 | 4,925,805 | (335,733) | (335,733) |
| DESIGN POWERSOURCE LIMITED | 11,841 | 1,178 | 10,663 | - | (346) | 108 |
| KOKIRI POWER Co., Ltd. | 146,045 | 11,154 | 134,891 | - | (155,043) | (150,270) |
&cr 상기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr
1.4 연결대상범위의 변동 &cr&cr당기중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 회 사 명 | 사 유 |
|---|---|
| 코끼리닷컴㈜ | 당기 중 지배회사에 흡수합병되어 법인 소멸 |
&cr&cr 2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다&cr
2.1 재무제표 작성 기준
&cr 1) 회계기준&cr&cr연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr
연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. &cr&cr상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2019.01.01 |
| 사용권자산 | |
| 부동산 | 495,872 |
| 차량운반구 | 194,806 |
| 소 계 | 690,678 |
| 리스부채 | |
| 유동 | 323,334 |
| 비유동 | 357,969 |
| 소 계 | 681,303 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 2019.01.01 |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에&cr2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 808,803 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (1,500) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (126,000) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 681,303 |
&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.84%입니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr&cr취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr&cr동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr&cr개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반 목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr&cr동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연 결 기 준&cr &cr종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
&cr연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
&cr연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
&cr종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr
2.4 사업결합
연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익 으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. &cr
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr
2.5 외화환산&cr &cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
2.6 현금및현금성자산&cr&cr연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
2.7 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 2.8 재고자산&cr &cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
2.9 유형자산&cr &cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 구 축 물 | 4년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 4년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2.10 무형자산&cr &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
&cr한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 상 표 권 | 5년 |
| 특 허 권 | 5년 |
| 의 장 권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr 2.11 정부보조금&cr &cr연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인 식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 2.12 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. &cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr
2.13 충당부채&cr &cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
2.14 전환사채&cr &cr연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr&cr 2.15 자기주식&cr &cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr &cr 2.16 주식기준보상&cr &cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr
2.17 수익&cr &cr연결 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr연결회사는 휴대용 보조배터리 및 충전기(가정용, 차량용)등을 제조 및 판매하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr&cr연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다 (주석 19참조). 판 매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.18 종업원급여&cr &cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. &cr&cr확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 2.19 자산손상&cr &cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr
2.20 법인세&cr &cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr 2.21 주당이익&cr &cr연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
2.22 오류수정 &cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 연결재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 연결재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
&cr 2.23 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니 다 (주석 24참조). 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr&cr연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다&cr &cr(1) 법인세 &cr &cr 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과 세 당 국 의 결정을 적용하여 산정되므 로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 18 참조). &cr &cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있 습니다 (주석 5참조) . &cr&cr(3) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합 니다 (주석 8, 9참조). &cr
4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험 &cr
(1) 외환위험 &cr&cr 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr
(단위 : USD, EUR , CNY, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 현금성자산 | USD | 198,498.40 | 229,821 | 361,113.79 | 403,761 |
| EUR | 2,402.16 | 3,117 | 2,401.43 | 3,072 | |
| CNY | 292,904.98 | 48,546 | 894,929.82 | 145,659 |
다른 변수가 일정하고 USD 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 세전이익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| USD | 10% 상승시 | 22,982 | 40,376 |
| 10% 하락시 | (22,982) | (40,376) |
(2) 이자율 위험 &cr
연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,166,018 | 2,000,000 |
| 장기차입금 및 유동성장기차입금 | 333,280 | 433,240 |
| 합 계 | 3,499,298 | 2,433,240 |
다른 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동할 경우 이자율 변동이 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%포인트 상승 | 1%포인트 하락 | 1%포인트 상승 | 1%포인트 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (34,993) | 34,993 | (24,332) | 24,332 |
(3) 기타 가격위험 &cr&cr연결회사는 지분상품과 파생상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성기타금융자산(MMT) | 65,697 | 844,612 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 251,161 | - |
| 파생상품부채(통화선도) | 212,467 | 66,586 |
| 파생상품부채(내재파생상품) | 2,222,250 | - |
&cr다른 변수가 일정하고 지분상품 및 파생상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성기타금융자산(MMT) | 6,570 | (6,570) | 84,461 | (84,461) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 25,116 | (25,116) | - | - |
| 파생상품부채(통화선도) | (21,247) | 21,247 | (6,659) | 6,659 |
| 파생상품부채(내재파생상품) | (222,225) | 222,225 | - | - |
| 합 계 | (211,786) | 211,786 | 77,802 | (77,802) |
4.1.2 신용위험 &cr
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
&cr 보고기간종료일 현재 연결회사는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다(주석 8,9참조). 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr
4.1.3 유동성 위험 &cr&cr 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터 링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기말 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 377,307 | - | - |
| 기타금융부채 | 408,122 | - | - |
| 차입금(*1) | 3,265,978 | 88,876 | 144,444 |
| 전환사채 및 내재파생상품(*2) | - | 6,000,000 | - |
| 파생상품부채(통화선도) | 212,467 | - | - |
| 리스부채(*3) | 905,654 | 564,783 | 5,715 |
| 합계 | 5,053,510 | 6,653,659 | 150,159 |
(*1) 이자는 제외한 금액입니다.&cr(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.&cr(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.
(단위 : 천원)
| 전기말 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
| 매입채무 | 941,909 | - | - |
| 기타금융부채 | 307,149 | - | - |
| 차입금 | 2,136,527 | 106,629 | 242,068 |
| 파생상품부채(통화선도) | 66,586 | - | - |
| 합계 | 3,452,171 | 106,629 | 242,068 |
4.2. 자본위험관리 &cr &cr연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 총계(A) | 12,479,225 | 4,510,654 |
| 자본 총계(B) | 12,233,213 | 15,397,864 |
| 부채 비율(A/B) | 102.01% | 29.29% |
5. 금융상품 공정가치 &cr &cr (1) 금융상품 종류별 공정가치
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,072,206 | 1,072,206 | 995,818 | 995,818 |
| 매출채권 | 5,955,750 | 5,955,750 | 8,644,764 | 8,644,764 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 251,161 | 251,161 | - | - |
| 기타금융자산(유동) | 372,515 | 372,515 | 1,017,062 | 1,017,062 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,244,317 | 1,244,317 | 774,892 | 774,892 |
| 소계 | 8,895,949 | 8,895,949 | 11,432,536 | 11,432,536 |
| <금융부채> | - | |||
| 매입채무 | 377,307 | 377,307 | 941,909 | 941,909 |
| 기타금융부채 | 408,122 | 408,122 | 307,149 | 307,149 |
| 차입금(유동) | 3,265,978 | 3,265,978 | 2,099,960 | 2,099,960 |
| 차입금(비유동) | 233,320 | 233,320 | 333,280 | 333,280 |
| 파생상품부채(유동) | 212.467 | 212.467 | 66,586 | 66,586 |
| 전환사채 | 3,505,240 | 3,505,240 | - | - |
| 파생상품부채(비유동) | 2,222,250 | 2,222,250 | - | - |
| 리스부채(유동) | 867,431 | 867,431 | - | - |
| 리스부채(비유동) | 559,119 | 559,119 | - | - |
| 소계 | 11,651,234 | 11,651,234 | 3,748,884 | 3,748,884 |
&cr(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
| - 당기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 유동성기타금융자산(MMT) | - | 65,697 | - | 65,697 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 (*1) | - | - | 251,161 | 251,161 |
| 소 계 | - | 65,697 | 251,161 | 316,858 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(통화선도) | - | 212,467 | - | 212,467 |
| 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) | - | - | 2,222,250 | 2,222,250 |
| 소 계 | - | 212,467 | 2,222,250 | 2,434,717 |
| - 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(통화선도) | - | 66,586 | - | 66,586 |
&cr(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| - 당기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 유동기타금융자산(MMT) | 65,697 | 2 | 시장접근법 | 이자율 등 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 251,161 | 3 | 이항옵션모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 |
| 파생상품부채(통화선도) | 212,467 | 2 | 시장접근법 | 통화선도환율,할인율 등 |
| 파생상품부채(내재파생상품) | 2,222,250 | 3 | 이항옵션모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 |
| - 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채(통화선도) | 66,586 | 2 | 시장접근법 | 통화선도환율, 할인율 등 |
6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,072,206 | 995,818 |
| 매출채권 | 5,955,750 | 8,644,764 |
| 기타금융자산(유동) | 306,818 | 1,017,062 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,244,317 | 774,892 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | 65,697 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | 251,161 | - |
| 합 계 | 8,895,949 | 11,432,536 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 377,307 | 941,909 |
| 기타금융부채 | 408,122 | 307,149 |
| 차입금(유동) | 3,265,978 | 2,099,960 |
| 차입금(비유동) | 233,320 | 333,280 |
| 전환사채 | 3,505,240 | - |
| 리스부채(유동) | 867,431 | - |
| 리스부채(비유동) | 559,119 | - |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 파생상품부채(유동) | 212,467 | 66,586 |
| 파생상품부채(비유동) | 2,222,250 | - |
| 합 계 | 11,651,234 | 3,748,884 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 125,797 | 73,747 |
| 외화환산손익 | (521) | (1,527) |
| 외환차손익 | 26,965 | 23,542 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 1,161 | - |
| 유가증권처분손실 | (166) | - |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (338,582) | (82,393) |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 상환전환우선주부채평가손익 | - | (80,700) |
| 파생상품평가이익 | 434,652 | (66,586) |
| 파생상품평가손실 | (212,467) | - |
| 파생상품거래손익 | 205,934 | 244,712 |
7. 현 금및현금성자산 &cr &cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 1,072,206 | 995,818 |
8. 매출채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,119,150 | 9,197,870 |
| 대손충당금 | (1,163,400) | (553,106) |
| 매출채권(순액) | 5,955,750 | 8,644,764 |
&cr(2) 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과&cr연체 | 6개월 초과&cr연체 | 9개월 초과&cr연체 | 손상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 1.40% | 5.90% | 17.90% | 28.39% | 100% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 4,166,484 | 15,000 | 179,519 | 2,306,655 | 451,493 | 7,119,150 |
| 손실충당금 | (24,002) | (884) | (32,196) | (654,826) | (451,493) | (1,163,400) |
&cr - 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과&cr연체 | 6개월 초과&cr연체 | 9개월 초과&cr연체 | 손상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.9% | 12.0% | 17.6% | 28.8% | 100% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 5,960,254 | 1,509,783 | 1,650,126 | 67,418 | 10,289 | 9,197,870 |
| 손실충당금 | (51,747) | (181,589) | (290,093) | (19,388) | (10,289) | (553,106) |
(3) 매출채권 손실충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 기초 - 기업회계기준서 제1039호 적용 | - | 46,270 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | 21,995 |
| 기초 - 기업회계기준서 제1109호 적용 | 553,106 | 68,265 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 610,294 | 489,615 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | (4,774) |
| 기말 | 1,163,400 | 553,106 |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. &cr
9. 기타금융자산&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 65,697 | 195,196 | 260,893 | 844,612 | 128,767 | 973,379 |
| 대여금 | 301,793 | 57,150 | 358,943 | 122,000 | 57,750 | 179,750 |
| 미수금 | 67,688 | - | 67,688 | 50,450 | - | 50,450 |
| 보증금 | - | 991,971 | 991,971 | - | 588,375 | 588,375 |
| 총 장부금액 | 435,178 | 1,244,317 | 1,679,495 | 1,017,062 | 774,892 | 1,791,954 |
| 차감:손실충당금 | (62,663) | - | (62,663) | - | - | - |
| 상각후원가 | 372,515 | 1,244,317 | 1,616,832 | 1,017,062 | 774,892 | 1,791,954 |
10. 재고자산 &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 3,029,578 | 1,117,591 |
| 차감 : 평가충당금 | (187,146) | (29,221) |
| 제품 | 7,379,918 | 4,402,942 |
| 차감 : 평가충당금 | (371,629) | (157,724) |
| 원재료 | 2,746 | 74,775 |
| 미착품 | 564,665 | 585,163 |
| 재공품 | - | 109,290 |
| 합계 | 10,418,132 | 6,102,816 |
&cr 당 기 에 비용으 로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 18,982만원 (전기: 26,264백만원) 입니다.&cr &cr 연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 372백만원(전기: 22백만원) 및 재고평가충당금환입 0("영")원 (전기: 53백만원)을 인식하였습니다.&cr
11. 기타자산&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 3,812 | 541 |
| 선급금 | 1,973,829 | 1,528,028 |
| 차감 : 평가충당금 | (529,417) | (151,682) |
| 선급비용 | 89,966 | 50,235 |
| 부가세대급금 | 93,419 | 128,079 |
| 합계 | 1,631,610 | 1,555,201 |
12. 유형자산 &cr &cr(1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구축물 | 17,935 | (3,457) | 14,478 | - | - | - |
| 기계장치 | 48,219 | (23,439) | 24,780 | 48,218 | (13,795) | 34,423 |
| 차량운반구 | 124,561 | (52,449) | 72,112 | 59,023 | (34,487) | 24,536 |
| 공구와기구 | 230,000 | (71,875) | 158,125 | 230,000 | (14,375) | 215,625 |
| 비품 | 998,868 | (270,161) | 728,707 | 180,346 | (93,901) | 86,445 |
| 시설장치 | 27,149 | (1,131) | 26,018 | - | - | - |
| 합계 | 1,446,732 | (422,512) | 1,024,220 | 517,587 | (156,558) | 361,029 |
(2) 유형자산의 변동
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | - | 34,423 | 24,536 | 215,625 | 86,445 | - | 361,029 |
| 취득 | 17,935 | - | 101,068 | - | 836,088 | 21,299 | 976,390 |
| 기타 증가 | - | - | - | - | - | 5,850 | 5,850 |
| 처분 | - | - | (26,741) | - | (7,255) | - | (33,996) |
| 합병 승계 | (3,457) | (9,643) | (26,751) | (57,500) | (186,524) | (1,131) | (285,006) |
| 감가상각 | - | - | - | - | (47) | - | (47) |
| 기말 장부가액 | 14,478 | 24,780 | 72,112 | 158,125 | 728,707 | 26,018 | 1,024,220 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 16,617 | 45,478 | - | 94,968 | 157,063 |
| 취득 | 27,000 | 14,701 | 230,000 | 33,224 | 304,925 |
| 처분 | - | (18,550) | - | - | (18,550) |
| 감가상각 | (9,194) | (17,093) | (14,375) | (41,755) | (82,417) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 8 | 8 |
| 기말 장부가액 | 34,423 | 24,536 | 215,625 | 86,445 | 361,029 |
13. 무형자산 &cr &cr(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계 | 장부금액 | 원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 48,818 | (23,041) | 25,777 | 43,964 | (13,522) | 30,442 |
| 상표권 | 20,855 | (6,309) | 14,546 | 8,879 | (3,243) | 5,636 |
| 의장권 | 104,583 | (44,729) | 59,854 | 84,255 | (26,478) | 57,777 |
| 소프트웨어 | 23,221 | (6,967) | 16,254 | 9,575 | (2,441) | 7,134 |
| 회원권 | 65,060 | - | 65,060 | 65,060 | - | 65,060 |
| 합계 | 262,537 | (81,046) | 181,491 | 211,733 | (45,684) | 166,049 |
&cr (2) 무형자산의 변동 내역&cr&cr- 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 의장권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 30,442 | 5,636 | 57,777 | 7,134 | 65,060 | 166,049 |
| 취득 | 4,854 | 11,976 | 20,328 | 13,646 | - | 50,804 |
| 감가상각 | (9,519) | (3,066) | (18,251) | (4,526) | - | (35,362) |
| 기말장부가액 | 25,777 | 14,546 | 59,854 | 16,254 | 65,060 | 181,491 |
- 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 의장권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 32,512 | 4,222 | 48,394 | 5,711 | - | 90,839 |
| 취득 | 6,333 | 2,958 | 23,671 | 2,975 | 65,060 | 100,997 |
| 감가상각 | (8,403) | (1,544) | (14,288) | (1,552) | - | (25,787) |
| 기말장부가액 | 30,442 | 5,636 | 57,777 | 7,134 | 65,060 | 166,049 |
14. 리스&cr &cr(1) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,612,660 | (314,610) | 1,298,050 |
| 차량운반구 | 239,405 | (83,158) | 156,247 |
| 합 계 | 1,852,065 | (397,768) | 1,454,297 |
&cr (2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 회계정책변경 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 495,872 | 1,116,788 | - | (314,610) | 1,298,050 |
| 차량운반구 | - | 194,806 | 53,333 | (6,455) | (85,437) | 156,247 |
| 합계 | - | 690,678 | 1,170,121 | (6,455) | (400,047) | 1,454,297 |
&cr (3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 회계정책변경 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 681,303 | 1,138,241 | (6,455) | 23,453 | (409,992) | 1,426,550 |
&cr (4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금흐름 | 409,992 |
| 단기리스자산 관련 비용 | 166,250 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 3,600 |
| 총 현금유출액 | 579,842 |
15. 차입금&cr &cr 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 국민은행 | 2.49%~3.15% | 2,000,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 2.57%-2.59% | 450,000 | 900,000 | |
| 우리은행 | 2.38% | 600,000 | 600,000 | |
| 기업은행(심천지점) | 4.95% | 116,018 | - | |
| 소 계 | 3,166,018 | 2,000,000 | ||
| 장기차입금 | 중소기업진흥공단 | 1.76%~2.70% | 333,280 | 433,240 |
| 소 계 | 333,280 | 433,240 | ||
| 유동성장기차입금 대체 | (99,960) | (99,960) | ||
| 차 감 계 | 233,320 | 333,280 |
&cr한편, 회사의 차입금과 관련하여 신용보증기금 및 등기이사(前 대표이사)로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석21,32 참조).&cr
16. 전환사채&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.06.14 | 2024.06.14 | 6,000,000 | - |
| 상환할증금 | - | - | ||
| 전환권조정 | (2,437,921) | - | ||
| 사채할인발행차금 | (56,839) | - | ||
| 합계 | 3,505,240 | - |
(2) 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
| 권면총액 | 6,000백만원 |
| 만기 | 2024년 6월 14일 (5년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익율 | 0% |
| 보유자 주식전환권 | 9,349원/1주 |
| 전환청구기간 | 2020년 6월 14일 ~ 2024년 5월 14일&cr전환(100% 전환비율)사채 발행 후 6개월이 경과한 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 |
| 보유자 조기상환청구권&cr (put option) | 발행일부터 2년후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권&cr (call option) | 사채발행일 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 연 2%(연복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유&cr (단, 각 사채권자에 대한 매수청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 35% 이내이어야 함) |
| 행사가액 조정에 관한 &cr사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함 |
※ 1주당 전환가액은 최초 9,839원에서 2019.12.14일 9,349원으로 조정되었음.&cr
(3) 당기말 현재 전환사채 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 제 2회 사모전환사채 | 전환권 | 339,132 |
| 조기상환청구권 | 1,883,118 | |
| 합 계 | 2,222,250 |
&cr전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.상기 파생상품과 관련하여 당기 중 파생상품평가이익 434,652천원을 인식하였습니다.&cr
17. 퇴직급여&cr&cr 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 311백만원(전기: 209백만원)입니다. &cr
18. 법인세비용 및 이연법인세&cr
(1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 6,525 | 310,477 |
| 2. 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (360,445) | (112,187) |
| 이월결손금 | (465,929) | - |
| 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 | - | 4,839 |
| 법인세비용(이익) | (819,849) | 203,129 |
&cr(2) 회사의 법인세비용차감전수익에 대한 법인세비용과 회사내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (4,176,755) | 578,945 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (918,886) | 105,368 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | - | - |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 60,253 | 22,941 |
| - 세액공제 및 감면세액 | - | (103,741) |
| - 미인식 이연법인세 | 126,669 | 107,140 |
| - 사업결합으로 인한 이연법인세자산의 변동 | (91,928) | - |
| - 법인세추납액 | 6,526 | 81,348 |
| - 기타 | (2,483) | (9,927) |
| 법인세비용 | (819,849) | 203,129 |
| 평균유효세율 | 19.63% | 35.09% |
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 1,485,664 | 103,147 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 435,138 | 142,439 |
| 이연법인세자산 합계 | 1,920,802 | 245,586 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (848,841) | - |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 이연법인세부채 합계 | (848,841) | - |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,071,961 | 245,586 |
&cr(4) 당기와 전기중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||
| 대손충당금 | 102,823 | 262,868 | 365,691 |
| 재고자산평가충당금 | 41,128 | 81,803 | 122,931 |
| 특허권 | 595 | 607 | 1,202 |
| 감가상각누계액 | 2,716 | 10,837 | 13,553 |
| 충당부채 | 44,059 | (11,781) | 32,278 |
| 퇴직급여 | 13,358 | (544) | 12,814 |
| 파생상품 | 14,649 | 520,989 | 535,638 |
| 미지급비용 | 26,258 | 30,375 | 56,633 |
| 리스부채 | - | 313,841 | 313,841 |
| 인정이자 | - | 293 | 293 |
| 결손금 | - | 465,929 | 465,929 |
| 소계 | 245,586 | 1,675,217 | 1,920,803 |
| 이연법인세부채 | |||
| 사용권자산 | - | (319,945) | (319,945) |
| 사용권자산(현재가치할인) | - | 7,446 | 7,446 |
| 전환권조정 | - | (536,343) | (536,343) |
| 소계 | - | (848,842) | (848,842) |
| 합계 | 245,586 | 826,375 | 1,071,961 |
&cr- 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||
| 대손충당금 | 5 | 102,818 | 102,823 |
| 재고자산 | 63,466 | (22,338) | 41,128 |
| 특허권 | 60 | 535 | 595 |
| 감가상각누계액 | 256 | 2,460 | 2,716 |
| 충당부채 | 41,597 | 2,462 | 44,059 |
| 퇴직급여 | 17,579 | (4,221) | 13,358 |
| 파생상품 | 10,918 | 3,731 | 14,649 |
| 미지급비용 | - | 26,258 | 26,258 |
| 소계 | 133,881 | 111,705 | 245,586 |
| 이연법인세부채 | |||
| 감가상각누계액 | (482) | 482 | - |
| 소계 | (482) | 482 | - |
| 합계 | 133,399 | 112,187 | 245,586 |
(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이등의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적 차이
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 등 | 366,542 | 643,655 | 소멸가능성이 높지 않음 |
&cr- 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이월세액공제
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 고용증대세액공제 등 | 325,769 | - | 실현가능성이 높지 않음 |
19. 충당부채 &cr
충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 117,103 | (45,527) | 71,576 |
| 판매보증충당부채 | 83,168 | (8,026) | 75,142 |
| 유동충당부채 | 200,271 | (53,553) | 146,718 |
| 복구충당부채 | - | 5,850 | 5,850 |
| 비유동충당부채 | - | 5,850 | 5,850 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 114,532 | 2,571 | 117,103 |
| 판매보증충당부채 | 74,544 | 8,624 | 83,168 |
| 합 계 | 189,076 | 11,195 | 200,271 |
20. 우발상황과 약정사항&cr&cr (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기성예금 | 복리맞춤채권 | 130,000 | 130,000 | 기업은행 | 질권설정 |
&cr (2) 제공받은 지급보증 및 담보 (특수관계자 제외)
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | ㈜테크프로젝트 | 104,000 | 공탁보증 |
| ㈜신세계티비쇼핑 외 | 184,000 | 지급보증 | |
| 신용보증기금 | 기업은행 | 360,000 | 차입금신용보증 |
| 우리은행 | 480,000 | 차입금신용보증 | |
| 국민은행 | 240,000 | 차입금신용보증 | |
| 합계 | 1,368,000 |
(2) 보험가입내용
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 재물보험 | 제품,건물 | 6,570,000 | 디자인㈜ |
| 생산물배상보험료 | 제품 | 1,100,000 | 디자인㈜ |
| 합계 | 7,670,000 |
&cr(3) 금융기관 여신한도약정
(단위: 천원)
| 약정내용 | 금융기관 | 통화 | 한도금액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금 대출약정 | 기업은행 | KRW | 750,000 | 300,000 |
| 국민은행 | KRW | 2,000,000 | - | |
| 우리은행 | KRW | 900,000 | 300,000 | |
| 기업은행(심천지점) | KRW | 116,018 | - | |
| 전자방식외담대 | 하나은행 | KRW | 600,000 | 600,000 |
(4) 계류중인 소송사건&cr&cr보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 원고 | 피고 | 구분 | 소송금액 | 계류법원 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜인포마크 | 디자인㈜ | 물품대금 | 102,872 | 서울중앙지방법원 |
| 최장순 | 근저당권말소 | 35,401 | 서울남부지방법원 | |
| 디자인㈜ | 테크프로젝트㈜외 4명 | 손해배상(기) 청구 | 786,078 | 서울중앙지방법원 |
| 워브코리아 | 물품대금 | 231,053 | 서울남부지방법원 | |
| ㈜고구려테크 | 물품대금 | 199,781 | 춘천지방법원 | |
| 인포마크 | 물품대금 | 65,666 | 서울중앙지방법원 |
&cr 당기말 현재 상기의 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 관계로 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.&cr
21. 자본금과 자본잉여금 &cr
지배회사가 발행한 주식수는 보통주식 2,661천주(전기: 2,661천주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr
당기말 현재 지배회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 전기말 | 2,660,910 | 1,330,455 | 6,905,333 |
| 당기말 | 2,660,910 | 1,330,455 | 6,905,333 |
22. 기타자본항목
&cr (1) 기타포괄손익누계액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 4,127 | (1,885) |
&cr(2) 자본조정
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 246,675 | 60,432 |
| 기타의자본조정 | (2,842) | (2,842) |
| 합 계 | 243,833 | 57,590 |
&cr (3) 주식매수선택권 내역&cr&cr1) 지배회사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018-05-30 부여 | 2019-03-27 부여 | 2019-12-20 부여 |
| 권리부여주식수(부여일기준) | 67,500 주 | 115,000 주 | 124,000 주 |
| 부여취소주식수 | 12,000 주 | - | - |
| 소멸주식수(*) | 14,500 주 | 11,000 주 | 3,000 주 |
| 행사주식수 | - | - | - |
| 당분기말 미행사 주식수 | 41,000 주 | 104,000 주 | 121,000 주 |
| 행사조건 | 용역제공조건 2년 | 용역제공조건 2년 | 용역제공조건 2년 |
| 행사방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 행사가능기간 | 2020.5.31~2023.5.30 | 2021.3.27~2024.3.26 | 2021.12.20~2024.12.19 |
| 행사가격 | 7,000 원 | 11,300 원 | 9,240 원 |
2) 회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법(이항모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식매수선택권 부여 당시 주당보상비용의 공정가치 산정에사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 2018-05-30 부여 | 2019-03-27 부여 | 2019-12-20 부여 |
| 무위험이자율 | 1.99% | 1.75% | 1.45% |
| 기대행사기간 | 2년 | 2년 | 2년 |
| 예상주가변동성 | 26.40% | 24.76% | 16.17% |
| 기대배당수익율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대권리소멸율 | 25.00% | 14.95% | 14.95% |
| 주당보상비용 | 4,977.69원 | 2,125.74원 | 1,064.31원 |
| 총보상비용 | 207,196천원 | 207,913천원 | 112,244천원 |
&cr3) 회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018-05-30 부여 | 2019-03-27 부여 | 2019-12-20 부여 | 합 계 | 인식누적액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 24,266 | 18,262 | 464 | 42,992 | 57,147 |
| 판매비와관리비 | 79,332 | 59,706 | 4,213 | 143,251 | 189,527 |
| 합 계 | 103,598 | 77,968 | 4,677 | 186,243 | 246,674 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018-05-30 부여 | 2019-03-27 부여 | 2019-12-20 부여 | 합 계 | 인식누적액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 14,155 | - | - | 14,155 | 14,155 |
| 판매비와관리비 | 43,010 | - | - | 43,010 | 43,010 |
| 종속기업투자주식 | 3,267 | - | - | 3,267 | 3,267 |
| 합 계 | 60,432 | - | - | 60,432 | 60,432 |
23. 이익잉여금 &cr&cr(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 19,040 | 19,040 |
| 미처분이익잉여금 | 3,730,425 | 7,087,331 |
| 합계 | 3,749,465 | 7,106,371 |
24. 영업부문 정보&cr &cr 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.&cr
(1) 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 17,661,008 | 29,183,614 |
| 상품매출 | 4,125,009 | 2,257,429 |
| 수수료매출 | 6,772 | - |
| 합 계 | 21,792,789 | 31,441,043 |
&cr(2) 외부고객으로부터의 수익
(단위: 천원)
| 해당 국가 | 외부 고객으로부터의 수익 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 대한민국 | 20,805,883 | 29,534,745 |
| 기타 국가 | 986,906 | 1,906,298 |
| 합 계 | 21,792,789 | 31,441,043 |
&cr (3) 주요 고객에 대한 정보&cr당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객 A | 2,272,388 | 3,794,269 |
25. 판매비와 관리비&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,933,789 | 1,915,242 |
| 퇴직급여 | 272,822 | 176,538 |
| 복리후생비 | 314,504 | 220,348 |
| 여비교통비 | 147,856 | 100,910 |
| 접대비 | 41,180 | 79,435 |
| 통신비 | 14,485 | 6,316 |
| 세금과공과 | 130,604 | 90,765 |
| 감가상각비 | 369,921 | 49,487 |
| 보험료 | 38,855 | 39,366 |
| 운반비 | 146,298 | 166,894 |
| 지급수수료 | 890,895 | 674,150 |
| 대손상각비 | 610,294 | 610,178 |
| 판매수수료 | 202,696 | 30,268 |
| 주식보상비용 | 143,250 | 46,277 |
| 기타 | 670,203 | 500,367 |
| 합계 | 6,927,652 | 4,706,541 |
26. 비용의 성격별 분류 &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료비 및 상품매입액 | 23,364,464 | 26,305,548 |
| 재고자산의 변동 | (5,630,787) | (980,818) |
| 종업원의급여 | 3,497,724 | 2,382,923 |
| 복리후생비 | 333,408 | 246,526 |
| 여비교통비 | 153,719 | 142,596 |
| 접대비 | 41,181 | 79,436 |
| 통신비 | 15,068 | 7,240 |
| 세금과공과 | 151,335 | 108,130 |
| 감가상각비 | 685,053 | 82,417 |
| 보험료 | 69,758 | 46,807 |
| 경상연구개발비 | 330,930 | - |
| 운반비 | 158,965 | 167,811 |
| 지급수수료 | 890,895 | 683,299 |
| 대손상각비 | 610,295 | 610,178 |
| 판매수수료 | 202,695 | 30,268 |
| 주식보상비용 | 186,243 | 60,432 |
| 기타 | 848,893 | 998,100 |
| 매출원가 및 판관비의 합계 | 25,909,839 | 30,970,893 |
27. 기타수익과 기타비용 &cr
(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손충당금환입 | 1,500 | - |
| 유형자산처분이익 | 170 | 9,090 |
| 고용촉진지원금 | 49,616 | 24,449 |
| 잡이익 | 135,264 | 101,669 |
| 합계 | 186,550 | 135,208 |
&cr(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 15,480 | 15,480 |
| 기타의대손상각비 | 441,898 | - |
| 유형자산처분손실 | 6,921 | 367 |
| 잡손실 | 24,728 | 121,362 |
| 합계 | 489,027 | 137,209 |
28. 금융수익과 금융원가&cr
(1) 금융수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 125,797 | 73,747 |
| 외환차익 | 46,799 | 46,678 |
| 외화환산이익 | 68 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 1,161 | - |
| 통화선도거래이익 | 215,349 | 244,712 |
| 파생상품평가이익 | 434,652 | - |
| 합계 | 823,826 | 365,137 |
&cr (2) 금융원가
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 338,582 | 82,393 |
| 외환차손 | 19,833 | 23,136 |
| 외화환산손실 | 588 | 1,527 |
| 유가증권처분손실 | 166 | - |
| 통화선도거래손실 | 9,415 | - |
| 통화선도평가손실 | 212,467 | 66,586 |
| 상환전환우선주부채평가손실 | - | 80,700 |
| 합계 | 581,051 | 254,342 |
29 . 주당 순이익 &cr
기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
&cr(1) 보통주 기본주당순이익
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (3,356,905,869) 원 | 375,816,926 원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 2,660,910 주 | 2,158,950 주 |
| 보통주 기본주당순이익(손실) | (1,262) 원 | 174 원 |
&cr(2) 희석주당순이익
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (3,356,905,869) | 375,816,926 |
| 조정내역 | ||
| 상환전환우선주부채평가손익 | - | 80,700,000 |
| 주식보상비용 | 186,242,521 | - |
| 전환사채 이자비용 | 224,085,754 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) | (2,946,577,594) | 456,516,926 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 2,660,910 주 | 2,158,950 주 |
| 상환전환우선주부채 | - | 147,945 주 |
| 전환사채 등 | 458,289 주 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 3,119,199 주 | 2,306,895 주 |
| 희석주당순이익(손실) (*) | (1,262) | 174 |
| 보통주 기본주당순이익(손실) | (1,262) | 174 |
(*) 당기와 전기에 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.&cr
30. 영업으로부터 창출된 현금 등&cr &cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (3,356,906) | 375,817 |
| 조정사항 | 1,300,110 | 865,017 |
| 대손상각비 | 1,052,193 | 610,178 |
| 외화환산손실 | 588 | - |
| 감가상각비 | 685,053 | 82,417 |
| 무형자산상각비 | 35,363 | 25,786 |
| 재고자산평가손실 | 371,831 | 22,475 |
| 주식보상비용 | 186,243 | 60,432 |
| 유형자산처분손실 | 6,921 | 367 |
| 판매보증충당부채 | - | 2,571 |
| 반품보증충당부채 | - | 8,624 |
| 파생상품평가손실 | - | 66,586 |
| 통화선도평가손실 | 212,467 | - |
| 통화선도거래손실 | 9,415 | - |
| 상환전환우선주부채평가손실 | - | 80,700 |
| 이자비용 | 338,582 | 82,393 |
| 법인세비용(이익) | (819,849) | 203,129 |
| 재고자산평가충당금환입 | - | (53,092) |
| 이자수익 | (125,797) | (73,747) |
| 외화환산이익 | (68) | - |
| 대손충당금환입 | (1,500) | - |
| 유형자산처분이익 | (170) | (9,090) |
| 파생상품평가이익 | (434,652) | - |
| 통화선도거래이익 | (215,349) | (244,712) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (1,161) | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (3,479,022) | (3,355,286) |
| 매출채권 | 2,078,720 | (4,065,045) |
| 미수금 | (17,238) | (41,330) |
| 선급금 | (445,801) | 1,043,217 |
| 선급비용 | (39,731) | (6,400) |
| 부가세대급금 | 34,660 | (126,157) |
| 재고자산 | (4,687,146) | (1,263,798) |
| 매입채무 | (564,601) | 928,795 |
| 미지급금 | 100,973 | 27,660 |
| 미지급비용 | 83,613 | 129,167 |
| 충당부채 | (53,553) | - |
| 기타유동부채 | 31,082 | 18,605 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (5,535,818) | (2,114,452) |
&cr(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 유동성리스부채 대체 | 930,636 | - |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 99,960 | 99,960 |
| 전환권의 전환권조정 및 파생상품부채 계상 | 2,656,902 | - |
| 합병시 승계한 순부채의 자본잉여금 차감 | 28,729 | - |
| 상환전환우선주부채 및 파생상품부채의 보통주 전환 | - | 3,485,052 |
| 사용권자산 및 리스부채의 계상 | 1,819,545 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr&cr- 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 유동성대체 | 신규계약 | 이자비용 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,000,000 | 2,116,018 | (950,000) | - | - | - | - | 3,166,018 |
| 유동성장기부채 | 99,960 | (99,960) | - | 99,960 | - | - | - | 99,960 |
| 장기차입금 | 333,280 | - | - | (99,960) | - | - | - | 233,320 |
| 전환사채 | - | 6,000,000 | (61,944) | - | - | 224,086 | (2,656,902) | 3,505,240 |
| 유동성리스부채 | 323,334 | - | (409,992) | 930,636 | - | 23,453 | - | 867,431 |
| 리스부채 | 357,970 | - | - | (930,636) | 1,138,241 | - | (6,456) | 559,119 |
| 합 계 | 3,114,544 | 8,016,058 | (1,421,936) | - | 1,138,241 | 247,539 | (2,663,358) | 8,431,088 |
&cr- 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 유동성대체 | 이자비용 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,865,539 | 2,100,000 | (1,965,539) | - | - | - | 2,000,000 |
| 유동성장기부채 | 8,320 | - | (8,320) | 99,960 | - | - | 99,960 |
| 장기차입금 | 300,000 | 200,000 | (66,760) | (99,960) | - | - | 333,280 |
| 상환전환우선주부채 | 3,000,000 | - | - | - | - | (3,000,000) | - |
| 합 계 | 5,173,859 | 2,300,000 | (2,040,619) | - | - | (3,000,000) | 2,433,240 |
31. 특수관계자 거래&cr &cr(1) 당기말 현재 특수관계자 현황
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | KTBN 8호 투자조합 | KTBN 8호 투자조합 |
| 코끼리이노베이션㈜ | - | |
| 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(2) 매출 등
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 매출 | 기타수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | KTBN 8호 투자조합 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 코끼리이노베이션㈜ | - | 950 | - | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 950 | - | - |
(3) 매입 등
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매입 | 기타비용 | 매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | KTBN 8호 투자조합 | - | - | - | 80,700 |
| 기타특수관계자 | 코끼리이노베이션㈜ | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 80,700 |
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액&cr&cr1) 채권 등
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | KTBN 8호 투자조합 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 코끼리이노베이션㈜ | - | 1,045 | - | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 50,000 | - | - |
| 합 계 | - | 51,045 | - | - |
2) 채무 등
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 기타채무 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | KTBN 8호 투자조합 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 코끼리이노베이션㈜ | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
(5) 특수관계자와의 자금거래&cr&cr당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.&cr
(6) 지급보증 및 담보제공&cr&cr당기말 현재 회사는 차입금 및 차량리스 등과 관련하여 등기이사(前 대표이사)로부터지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(7) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 953,440 | 559,400 |
| 퇴직급여 | 162,794 | 93,233 |
| 주식보상비용 | 27,119 | - |
| 합 계 | 1,143,353 | 652,633 |
32. 동 일지배하의 사업결합&cr &cr지배회사는 종속기업인 코끼리닷컴㈜를 2019년 7월 16일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 합병전 코끼리닷컴㈜의 주식을 지배회사가 100% 소유하고 있었으며,합병비율을 1:0 으로 흡수합병하므로 본 건 합병과 관련하여 신주를 발행하지 않습니다.&cr
2) 별도 재무제표&cr
① 대차대조표(재무상태표)
| 재 무 상 태 표 | |
| 당기말 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 전기말 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 디 자인 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 19,197,496,773 | 17,963,359,897 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 1,019,905,434 | 719,752,846 |
| 매출채권 | 4,5,6,8 | 5,955,749,837 | 8,952,629,601 |
| 기타금융자산 | 5,6,9 | 369,398,360 | 985,278,891 |
| 재고자산 | 10 | 10,229,744,908 | 5,707,447,202 |
| 기타자산 | 11 | 1,617,055,274 | 1,552,964,206 |
| 당기법인세자산 | 5,642,960 | 45,287,151 | |
| 비유동자산 | 5,229,179,131 | 1,719,549,301 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,6 | 251,161,000 | - |
| 기타금융자산 | 5,6,9 | 1,244,317,133 | 724,777,099 |
| 유형자산 | 12 | 1,019,622,131 | 353,920,437 |
| 사용권자산 | 2,3,15 | 1,454,296,686 | - |
| 무형자산 | 13 | 181,490,981 | 166,049,319 |
| 종속기업투자 | 14 | 6,329,704 | 229,215,809 |
| 이연법인세자산 | 19 | 1,071,961,496 | 245,586,637 |
| 자산총계 | 24,426,675,904 | 19,682,909,198 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 5,648,246,108 | 3,951,765,244 | |
| 매입채무 | 4,5,6 | 209,297,025 | 931,047,113 |
| 기타금융부채 | 4,5,6 | 389,354,057 | 293,652,896 |
| 차입금 | 4,5,6,16,31 | 3,050,000,000 | 2,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,16,31 | 99,960,000 | 99,960,000 |
| 유동성리스부채 | 2,3,4,5,6,15 | 867,431,456 | - |
| 파생상품부채 | 4,5,6 | 212,467,289 | 66,585,672 |
| 기타부채 | 673,018,831 | 360,249,298 | |
| 기타충당부채 | 20 | 146,717,450 | 200,270,265 |
| 비유동부채 | 6,525,778,524 | 333,280,000 | |
| 장기차입금 | 4,5,6,16,31 | 233,320,000 | 333,280,000 |
| 전환사채 | 4,5,6,17 | 3,505,239,514 | - |
| 파생상품부채 | 4,5,6,17 | 2,222,250,000 | - |
| 리스부채 | 2,3,4,5,6,15 | 559,119,010 | - |
| 충당부채 | 20 | 5,850,000 | - |
| 부채총계 | 12,174,024,632 | 4,285,045,244 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 22 | 1,330,455,000 | 1,330,455,000 |
| 자본잉여금 | 22 | 6,876,603,361 | 6,905,332,785 |
| 기타자본 | 23 | 247,960,240 | 55,705,555 |
| 이익잉여금 | 24 | 3,797,632,671 | 7,106,370,614 |
| 자본총계 | 12,252,651,272 | 15,397,863,954 | |
| 자본과부채총계 | 24,426,675,904 | 19,682,909,198 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
② 손익계산서(포괄손익계산서)
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 당기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 전기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 디자인 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 25 | 21,772,350,704 | 31,216,245,276 |
| 매출원가 | 27 | 19,017,418,417 | 26,124,895,617 |
| 매출총이익 | 2,754,932,287 | 5,091,349,659 | |
| 판매비와관리비 | 26,27 | 6,273,414,160 | 4,102,602,194 |
| 영업이익(손실) | (3,518,481,873) | 988,747,465 | |
| 기타이익 | 28 | 155,181,355 | 107,865,208 |
| 기타비용 | 28 | (488,442,111) | (137,203,752) |
| 금융수익 | 29 | 823,708,278 | 364,976,886 |
| 금융원가 | 29 | (572,169,538) | (254,317,584) |
| 지분법손익 | 14 | (436,454,810) | (518,886,114) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,036,658,699) | 551,182,109 | |
| 법인세비용(이익) | 19 | (727,920,756) | 203,128,548 |
| 당기순이익(손실) | (3,308,737,943) | 348,053,561 | |
| 기타포괄손익 | 6,012,164 | 2,385,904 | |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 지분법자본변동 | 14 | 6,012,164 | 2,385,904 |
| 총포괄손익 | (3,302,725,779) | 350,439,465 | |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 30 | (1,243) | 161 |
| 희석주당이익(손실) | 30 | (1,243) | 161 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr ③ 이익잉여금처분계산서
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |
| 당기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 전기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 디자인 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
| 미처분이익잉여금 | 3,778,592,671 | 7,087,330,614 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 7,087,330,614 | 6,756,433,623 | ||
| 2.회계정책변경의 효과 | (17,156,570) | |||
| 3.당기순이익 | (3,308,737,943) | 348,053,561 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 3,778,592,671 | 7,087,330,614 |
&cr ④ 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 당기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 전기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 디자인 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (수정전) | 976,000,000 | 95,294,625 | (7,112,616) | 6,775,473,623 | 7,839,655,632 | |
| 회계정책변경의 효과 | 15 | - | - | - | (17,156,570) | (17,156,570) |
| 2018.01.01 (수정후) | 976,000,000 | 95,294,625 | (7,112,616) | 6,758,317,053 | 7,822,499,062 | |
| 총 포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 348,053,561 | 348,053,561 | |
| 기타포괄손익 : | ||||||
| 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분 | 14 | - | - | 2,385,904 | - | 2,385,904 |
| 총 포괄손익 | - | - | 2,385,904 | 348,053,561 | 350,439,465 | |
| 소유주와의 거래 등 : | ||||||
| 유상증자 | 204,455,000 | 3,474,986,160 | - | - | 3,679,441,160 | |
| 상환전환우선주부채 전환 | 150,000,000 | 3,335,052,000 | - | - | 3,485,052,000 | |
| 주식보상비용 | 23 | - | - | 60,432,267 | - | 60,432,267 |
| 소유주와의 거래 총액 | 354,455,000 | 6,810,038,160 | 60,432,267 | - | 7,224,925,427 | |
| 2018.12.31 (전기말) | 1,330,455,000 | 6,905,332,785 | 55,705,555 | 7,106,370,614 | 15,397,863,954 | |
| 2019.01.01 (당기초) | 1,330,455,000 | 6,905,332,785 | 55,705,555 | 7,106,370,614 | 15,397,863,954 | |
| 총 포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (3,308,737,943) | (3,308,737,943) | |
| 기타포괄손익 : | ||||||
| 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | 6,012,164 | - | 6,012,164 | |
| 총 포괄손익 | - | - | 6,012,164 | (3,308,737,943) | (3,302,725,779) | |
| 소유주와의 거래 등 : | ||||||
| 주식보상비용 | 23 | - | - | 186,242,521 | - | 186,242,521 |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | (28,729,424) | - | - | (28,729,424) | |
| 소유주와의 거래 등 총액 | - | (28,729,424) | 186,242,521 | - | 157,513,097 | |
| 2019.12.31 (당기말) | 1,330,455,000 | 6,876,603,361 | 247,960,240 | 3,797,632,671 | 12,252,651,272 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
&cr ⑤ 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 당기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 전기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 디자인 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동 현금흐름 | (5,205,931,786) | (2,252,225,975) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | (5,263,991,639) | (1,706,262,422) |
| 이자수취 | 115,754,628 | 73,586,481 | |
| 이자지급 | (90,818,615) | (80,870,944) | |
| 법인세의 환급 | 71,661,370 | - | |
| 법인세납부 | (38,537,530) | (538,679,090) | |
| Ⅱ.투자활동 현금흐름 | (1,001,498,437) | (1,757,098,375) | |
| 1. 투자활동 현금유입 | 14,254,590,555 | 11,007,629,608 | |
| 장단기금융상품의 감소 | 12,191,983,080 | 8,225,492,390 | |
| 장단기대여금의 감소 | 1,297,766,420 | 2,465,250,000 | |
| 유형자산의 처분 | 27,244,546 | 27,272,727 | |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 362,655,000 | 94,532,000 | |
| 파생상품부채의 처분 | 139,348,498 | 195,082,491 | |
| 사업결합으로 인한 현금의 증가 | 235,593,011 | - | |
| 2. 투자활동 현금유출 | (15,256,088,992) | (12,764,727,983) | |
| 장단기금융상품의 증가 | 11,349,496,817 | 8,994,807,508 | |
| 장단기대여금의 증가 | 1,706,959,292 | 2,570,000,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | 380,000,000 | - | |
| 종속기업투자주식의 취득 | - | 611,392,000 | |
| 유형자산의 취득 | 968,728,372 | 297,180,975 | |
| 무형자산의 취득 | 50,804,511 | 100,997,500 | |
| 기타비유동금융자산의 증가 | 800,100,000 | 190,350,000 | |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 6,508,103,412 | 3,944,361,160 | |
| 1. 재무활동 현금유입 | 8,000,000,000 | 6,429,991,000 | |
| 차입금의 차입 | 2,000,000,000 | 2,300,000,000 | |
| 전환사채의 발행 | 6,000,000,000 | - | |
| 유상증자 | - | 4,129,991,000 | |
| 2. 재무활동 현금유출 | (1,491,896,588) | (2,485,629,840) | |
| 차입금의 상환 | 1,049,960,000 | 2,035,080,000 | |
| 리스부채의 지급 | 379,992,348 | - | |
| 사채발행비 | 61,944,240 | - | |
| 신주발행비 | - | 450,549,840 | |
| Ⅳ.현금및현금성자산의순증가 | 300,673,189 | (64,963,190) | |
| 기초현금및현금성자산 | 719,752,846 | 784,716,036 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (520,601) | - | |
| Ⅴ.기말현금및현금성자산 | 1,019,905,434 | 719,752,846 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 당기말 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 전기말 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 디자인 주식회사 |
&cr 1. 일반사항&cr &cr 디자인 주식회사(이하 '회사')는 2012년 5월 10일에 설립되어 서울특별시 강남구 도산대로 37길 17에 본사를 두고, 휴대용 보조배터리 및 충전기(가정용,차량용)등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr&cr회사의 주식은 2018년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 자본금은 1,330백만원입니다.&cr&cr 당기말과 전기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 보통주 | 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 성재원 | 788,037 | 29.62% | 788,037 | 29.62% |
| 장관순 | 350,000 | 13.15% | 350,000 | 13.15% |
| KTBN 8호 투자조합 | - | - | 141,868 | 5.33% |
| 이베스트투자증권 | - | - | 99,000 | 3.72% |
| 아주디지털콘텐츠 투자조합 | - | - | 39,263 | 1.48% |
| 기타 | 1,522,873 | 57.23% | 1,242,742 | 46.70% |
| 계 | 2,660,910 | 100.00% | 2,660,910 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다&cr&cr 2.1 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr &cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr &cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr 3) 기능통화와 표시통화&cr &cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외 하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr
개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr
회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. &cr&cr상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2019.01.01 |
| 사용권자산 | |
| 부동산 | 383,866 |
| 차량운반구 | 194,806 |
| 소 계 | 578,672 |
| 리스부채 | |
| 유동 | 267,215 |
| 비유동 | 304,214 |
| 소 계 | 571,429 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 2019.01.01 |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에&cr2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 698,929 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | (1,500) |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (126,000) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 571,429 |
&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.84%입니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr
① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr&cr취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr&cr동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr&cr개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반 목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr&cr동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 전환일부터 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의평가시 지분법을 적용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2.4 외화환산&cr &cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
2.5 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
2.6 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr 2.7 재고자산&cr &cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
2.8 유형자산&cr &cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 구 축 물 | 4년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 4년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2.9 무형자산&cr &cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
&cr한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 상 표 권 | 5년 |
| 특 허 권 | 5년 |
| 의 장 권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr 2.10 정부보조금&cr &cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인 식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. &cr &cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추 정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 2.11 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. &cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr
2.12 충당부채&cr &cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
2.13 전환사채&cr &cr회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr&cr 2.14 자기주식&cr &cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr &cr 2.15 주식기준보상&cr &cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.16 수익&cr &cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr회사는 휴대용 보조배터리 및 충전기(가정용, 차량용)등을 제조 및 판매하고 있습니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr&cr회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다(주석 20참조). 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.17 종업원급여&cr &cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. &cr&cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 2.18 자산손상&cr &cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr 2.19 법인세&cr &cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr 2.20 주당이익&cr &cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
2.21 오류수정 &cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
2.22 중요한 회계추정 및 판단 &cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr &cr 2.23 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 25참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 2.24 재무제표 승인 &cr&cr 회사의 재무제표는 2020년 2월 21일자로 이사회에서 승인되었으며 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr &cr(1) 법인세 &cr &cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석19참조).&cr&cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치 &cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조). &cr&cr(3) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 8, 9참조). &cr
4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험 &cr
(1) 외환위험 &cr&cr 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD, EUR , CNY, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||||
| 현금성자산 | USD | 190,954.39 | 221,087 | 350,522.98 | 391,920 |
| EUR | 2,402.16 | 3,117 | 2,401.43 | 3,072 | |
| CNY | 30,045.09 | 4,980 | 3,225.00 | 525 |
다른 변수가 일정하고 USD 환율이 10% 변동할 경우 환율변동이 세전이익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| USD | 10% 상승시 | 22,109 | 39,192 |
| 10% 하락시 | (22,109) | (39,192) |
(2) 이자율 위험 &cr
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등을 통하여 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 3,050,000 | 2,000,000 |
| 장기차입금 및 유동성장기차입금 | 333,280 | 433,240 |
| 합 계 | 3,383,280 | 2,433,240 |
다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동할 경우 이자율 변동이 세전이익에 대한 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%포인트 상승 | 1%포인트 하락 | 1%포인트 상승 | 1%포인트 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (33,833) | 33,833 | (24,332) | 24,332 |
(3) 기타 가격위험 &cr&cr회사는 지분상품과 파생상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성기타금융자산(MMT) | 65,697 | 844,612 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 251,161 | - |
| 파생상품부채(통화선도) | 212,467 | 66,586 |
| 파생상품부채(내재파생상품) | 2,222,250 | - |
다른 변수가 일정하고 지분상품 및 파생상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성기타금융자산(MMT) | 6,570 | (6,570) | 84,461 | (84,461) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 25,116 | (25,116) | - | - |
| 파생상품부채(통화선도) | (21,247) | 21,247 | (6,659) | 6,659 |
| 파생상품부채(내재파생상품) | (222,225) | 222,225 | - | - |
| 합 계 | (211,786) | 211,786 | 77,802 | (77,802) |
4.1.2 신용위험 &cr
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
&cr 보고기간종료일 현재 회사는 재화의 제공에 따른 매출채권, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대해서 기대신용손실 모형을 적용하고 있습니다(주석 8,9참조). 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr
4.1.3 유동성 위험 &cr&cr 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr
회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기말 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 209,297 | - | - |
| 기타금융부채 | 389,354 | - | - |
| 차입금(*1) | 3,149,960 | 88,876 | 144,444 |
| 전환사채 및 내재파생상품(*2) | - | 6,000,000 | - |
| 파생상품부채(통화선도) | 212,467 | - | - |
| 리스부채(*3) | 905,654 | 564,783 | 5,715 |
| 합계 | 4,866,732 | 6,653,659 | 150,159 |
(*1) 이자는 제외한 금액입니다.&cr(*2) 사채권자가 조기상환청구 가능한 가장 이른시점으로 반영하였습니다.&cr(*3) 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.&cr
(단위 : 천원)
| 전기말 | 1년이내 | 2년이내 | 2년초과 |
| 매입채무 | 931,047 | - | - |
| 기타금융부채 | 293,653 | - | - |
| 차입금 | 2,136,527 | 106,629 | 242,068 |
| 파생상품부채(통화선도) | 66,586 | - | - |
| 합계 | 3,427,813 | 106,629 | 242,068 |
4.2. 자본위험관리 &cr &cr회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 총계(A) | 12,174,025 | 4,285,045 |
| 자본 총계(B) | 12,252,651 | 15,397,864 |
| 부채 비율(A/B) | 99.36% | 27.83% |
5. 금융상품 공정가치&cr &cr (1) 금융상품 종류별 공정가치
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,019,905 | 1,019,905 | 719,753 | 719,753 |
| 매출채권 | 5,955,750 | 5,955,750 | 8,952,630 | 8,952,630 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 251,161 | 251,161 | - | - |
| 기타금융자산(유동) | 369,398 | 369,398 | 985,279 | 985,279 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,244,317 | 1,244,317 | 724,777 | 724,777 |
| 소계 | 8,840,531 | 8,840,531 | 11,382,439 | 11,382,439 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 | 209,297 | 209,297 | 931,047 | 931,047 |
| 기타금융부채 | 389,354 | 389,354 | 293,653 | 293,653 |
| 차입금(유동) | 3,149,960 | 3,149,960 | 2,099,960 | 2,099,960 |
| 차입금(비유동) | 233,320 | 233,320 | 333,280 | 333,280 |
| 파생상품부채(유동) | 212,467 | 212,467 | 66,586 | 66,586 |
| 전환사채 | 3,505,240 | 3,505,240 | - | - |
| 파생상품부채(비유동) | 2,222,250 | 2,222,250 | - | - |
| 리스부채(유동) | 867,431 | 867,431 | - | - |
| 리스부채(비유동) | 559,119 | 559,119 | - | - |
| 소계 | 11,348,438 | 11,348,438 | 3,724,526 | 3,724,526 |
&cr(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
| - 당기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 유동기타금융자산(MMT) | - | 65,697 | - | 65,697 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 251,161 | 251,161 |
| 소 계 | - | 65,697 | 251,161 | 316,858 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(통화선도) | - | 212,467 | - | 212,467 |
| 파생상품부채(전환사채 관련 내재파생상품) | - | - | 2,222,250 | 2,222,250 |
| 소 계 | - | 212,467 | 2,222,250 | 2,434,717 |
| - 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(통화선도) | - | 66,586 | - | 66,586 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. &cr
| - 당기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 유동기타금융자산(MMT) | 65,697 | 2 | 시장접근법 | 이자율 등 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 251,161 | 3 | 이항옵션모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 |
| 파생상품부채(통화선도) | 212,467 | 2 | 시장접근법 | 통화선도환율,할인율 등 |
| 파생상품부채(내재파생상품) | 2,222,250 | 3 | 이항옵션모형 | 무위험이자율, 주가변동성 등 |
| - 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채(통화선도) | 66,586 | 2 | 시장접근법 | 통화선도환율, 할인율 등 |
6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,019,905 | 719,753 |
| 매출채권 | 5,955,750 | 8,952,630 |
| 기타금융자산(유동) | 303,701 | 985,279 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,244,317 | 724,777 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 기타금융자산(유동) | 65,697 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) | 251,161 | - |
| 합 계 | 8,840,531 | 11,382,439 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 209,297 | 931,047 |
| 기타금융부채 | 389,354 | 293,653 |
| 차입금(유동) | 3,149,960 | 2,099,960 |
| 차입금(비유동) | 233,320 | 333,280 |
| 전환사채 | 3,505,240 | - |
| 리스부채(유동) | 867,431 | - |
| 리스부채(비유동) | 559,119 | - |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 파생상품부채(유동) | 212,467 | 66,586 |
| 파생상품부채(비유동) | 2,222,250 | - |
| 합 계 | 11,348,438 | 3,724,526 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 126,035 | 73,586 |
| 외화환산손익 | (521) | (1,527) |
| 외환차손익 | 32,317 | 23,566 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 1,161 | - |
| 유가증권처분손실 | (166) | - |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (335,407) | (82,393) |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
| 상환전환우선주부채평가손실 | - | (80,700) |
| 파생상품평가이익 | 434,652 | - |
| 파생상품평가손실 | (212,467) | (66,586) |
| 파생상품거래이익 | 205,934 | 244,712 |
7. 현 금및현금성자산 &cr&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 1,019,905 | 719,753 |
8. 매출채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,119,150 | 9,377,374 |
| 대손충당금 | (1,163,400) | (424,744) |
| 매출채권(순액) | 5,955,750 | 8,952,630 |
&cr(2) 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과&cr연체 | 6개월 초과&cr연체 | 9개월 초과&cr연체 | 손상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 1.40% | 5.90% | 17.90% | 28.39% | 100% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 4,166,484 | 15,000 | 179,519 | 2,306,655 | 451,493 | 7,119,150 |
| 손실충당금 | (24,002) | (884) | (32,196) | (654,826) | (451,493) | (1,163,400) |
&cr - 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과&cr연체 | 6개월 초과&cr연체 | 9개월 초과&cr연체 | 손상 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.4% | 12.0% | 20.1% | 28.8% | 100% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 6,879,974 | 1,505,703 | 913,990 | 67,418 | 10,289 | 9,377,374 |
| 손실충당금 | (30,715) | (180,999) | (183,353) | (19,388) | (10,289) | (424,744) |
(3) 매출채권 손실충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 기초 - 기업회계기준서 제1039호 적용 | - | 46,056 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | 21,996 |
| 기초 - 기업회계기준서 제1109호 적용 | 424,744 | 68,052 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 317,134 | 361,467 |
| 합병시 승계한 대손충당금 | 421,522 | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | (4,775) |
| 기말 | 1,163,400 | 424,744 |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. &cr
9. 기타금융자산&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품 | 65,697 | 195,195 | 260,892 | 844,612 | 128,767 | 973,379 |
| 대여금 | 301,793 | 57,150 | 358,943 | 92,000 | 57,750 | 149,750 |
| 미수금 | 64,572 | - | 64,572 | 48,667 | - | 48,667 |
| 보증금 | - | 991,972 | 991,972 | - | 538,260 | 538,260 |
| 총 장부금액 | 432,062 | 1,244,317 | 1,676,379 | 985,279 | 724,777 | 1,710,056 |
| 차감:손실충당금 | (62,663) | - | (62,663) | - | - | - |
| 상각후원가 | 369,399 | 1,244,317 | 1,613,716 | 985,279 | 724,777 | 1,710,056 |
10. 재고자산&cr&cr 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 2,841,191 | 722,222 |
| 차감 : 평가충당금 | (187,145) | (29,221) |
| 제품 | 7,379,918 | 4,402,942 |
| 차감 : 평가충당금 | (371,629) | (157,724) |
| 원재료 | 2,746 | 74,775 |
| 미착품 | 564,665 | 585,163 |
| 재공품 | - | 109,290 |
| 합계 | 10,229,745 | 5,707,447 |
&cr 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 19,017백만원 (전기: 26,124백만원) 입니다.&cr &cr 회사는 당기 중 재고자산평가손실 372백만원(전기: 22백만원) 및 재고평가충당금환입 0("영")원 (전기: 53백만원)을 인식하였습니다.&cr
11. 기타자산&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 3,813 | 541 |
| 선급금 | 1,959,274 | 1,527,574 |
| 차감 : 평가충당금 | (529,417) | (151,682) |
| 선급비용 | 89,966 | 48,452 |
| 부가세대급금 | 93,419 | 128,079 |
| 합계 | 1,617,055 | 1,552,964 |
12. 유형자산 &cr &cr(1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구축물 | 17,935 | (3,457) | 14,478 | - | - | - |
| 기계장치 | 48,218 | (23,439) | 24,779 | 48,218 | (13,795) | 34,423 |
| 차량운반구 | 124,561 | (52,448) | 72,113 | 59,023 | (34,487) | 24,536 |
| 공구와기구 | 230,000 | (71,875) | 158,125 | 230,000 | (14,375) | 215,625 |
| 비품 | 993,303 | (269,194) | 724,109 | 167,921 | (88,585) | 79,336 |
| 시설장치 | 27,149 | (1,131) | 26,018 | - | - | - |
| 합계 | 1,441,166 | (421,544) | 1,019,622 | 505,162 | (151,242) | 353,920 |
(2) 유형자산의 변동
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | - | 34,423 | 24,536 | 215,625 | 79,336 | - | 353,921 |
| 취득 | 17,935 | - | 101,068 | - | 828,426 | 21,299 | 968,728 |
| 기타 증가 | - | - | - | - | - | 5,850 | 5,850 |
| 처분 | - | - | (26,741) | - | (7,255) | - | (33,996) |
| 합병 승계 | - | - | - | - | 7,280 | - | 7,280 |
| 감가상각 | (3,457) | (9,644) | (26,750) | (57,500) | (183,678) | (1,131) | (282,161) |
| 기말 장부가액 | 14,478 | 24,779 | 72,113 | 158,125 | 724,109 | 26,018 | 1,019,622 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 16,617 | 45,479 | - | 91,905 | 154,001 |
| 취득 | 27,000 | 14,701 | 230,000 | 25,480 | 297,181 |
| 처분 | - | (18,551) | - | - | (18,551) |
| 감가상각 | (9,194) | (17,093) | (14,375) | (38,049) | (78,711) |
| 기말 장부가액 | 34,423 | 24,536 | 215,625 | 79,336 | 353,920 |
13. 무형자산 &cr&cr(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계 | 장부금액 | 원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 48,818 | (23,041) | 25,777 | 43,964 | (13,522) | 30,442 |
| 상표권 | 20,855 | (6,309) | 14,546 | 8,879 | (3,243) | 5,636 |
| 의장권 | 104,583 | (44,729) | 59,854 | 84,255 | (26,478) | 57,777 |
| 소프트웨어 | 23,221 | (6,967) | 16,254 | 9,575 | (2,441) | 7,134 |
| 회원권 | 65,060 | - | 65,060 | 65,060 | - | 65,060 |
| 합계 | 262,537 | (81,046) | 181,491 | 211,733 | (45,684) | 166,049 |
&cr (2) 무형자산의 변동 내역&cr&cr- 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 의장권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 30,442 | 5,636 | 57,777 | 7,134 | 65,060 | 166,049 |
| 취득 | 4,854 | 11,976 | 20,328 | 13,646 | - | 50,804 |
| 감가상각 | (9,519) | (3,066) | (18,251) | (4,526) | - | (35,362) |
| 기말장부가액 | 25,777 | 14,546 | 59,854 | 16,254 | 65,060 | 181,491 |
- 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 의장권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 32,512 | 4,222 | 48,394 | 5,711 | - | 90,839 |
| 취득 | 6,333 | 2,958 | 23,671 | 2,975 | 65,060 | 100,997 |
| 감가상각 | (8,403) | (1,544) | (14,288) | (1,552) | - | (25,787) |
| 기말장부가액 | 30,442 | 5,636 | 57,777 | 7,134 | 65,060 | 166,049 |
14. 종속기업투자&cr &cr (1) 종속기업에 대한 투자자산 내역
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 사용재무제표일 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 코끼리닷컴(*1) | - | 100% | 대한민국 | - |
| Design Powersource Limited | 100% | 100% | 홍콩 | 2019.12.31 |
| KOKIRI power Co., Ltd | 100% | 100% | 중국 | 2019.12.31 |
(*1) 2019년 7월 16일에 당사에 흡수합병되었습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기의 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기초 | 취득(처분) | 기타증감 | 지분법평가 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코끼리닷컴(*1) | 83,661 | - | - | (283,661) | - | - |
| Design Powersource Limited | 10,663 | - | - | (4,744) | 411 | 6,330 |
| KOKIRI power Co., Ltd | 134,891 | - | 7,557 | (148,050) | 5,602 | - |
| 합계 | 229,215 | - | 7,557 | (436,455) | 6,013 | 6,330 |
(*1) 대여금 2억원에 대하여 지분법손실을 인식하였습니다.&cr &cr -전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 전기초 | 취득(처분) | 기타증감 | 지분법평가 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코끼리닷컴 | - | 450,000 | - | (363,497) | (2,842) | 83,661 |
| Design Powersource Limited | 10,555 | - | - | (346) | 454 | 10,663 |
| KOKIRI power Co., Ltd | 120,503 | 161,392 | 3,266 | (155,043) | 4,773 | 134,891 |
| 합계 | 131,058 | 611,392 | 3,266 | (518,886) | 2,385 | 229,215 |
(*) 전기 유상증자로 인하여 전기 이전의 미반영 손실 28백만원을 지분법손실로 반영하였습니다.&cr
(3) 종속기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다. 하기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr &cr- 당기말
(단위: 천원)
| 기업명 | 코끼리닷컴&cr(*1) | Design Powersource Limited | KOKIRI power Co.,&crLtd | 합계 |
| 유동자산 | - | 8,734 | 278,760 | 287,494 |
| 비유동자산 | - | - | 4,598 | 4,598 |
| 자산총계 | - | 8,734 | 283,358 | 292,092 |
| 유동부채 | - | 2,404 | 302,796 | 305,200 |
| 비유동부채 | - | - | - | - |
| 부채총계 | - | 2,404 | 302,796 | 305,200 |
| 자본 | - | 6,330 | (19,439) | (13,108) |
| 부채및자본총계 | - | 8,734 | 283,358 | 292,092 |
(*1) 2019년 7월 16일에 당사에 흡수합병되었습니다.&cr&cr- 전기말
(단위: 천원)
| 기업명 | 코끼리닷컴 | Design Powersource Limited | KOKIRI power Co.,&crLtd | 합계 |
| 유동자산 | 1,932,072 | - | 145,134 | 2,077,206 |
| 비유동자산 | 56,312 | 11,841 | 911 | 69,064 |
| 자산총계 | 1,988,384 | 11,841 | 146,045 | 2,146,270 |
| 유동부채 | 1,904,723 | 1,178 | 11,154 | 1,917,055 |
| 비유동부채 | - | - | - | - |
| 부채총계 | 1,904,723 | 1,178 | 11,154 | 1,917,055 |
| 자본 | 83,661 | 10,663 | 134,891 | 229,215 |
| 부채및자본총계 | 1,988,384 | 11,841 | 146,045 | 2,146,270 |
(4) 당기와 전기 중 종속기업의 현재 요약 경영성과는 다음과 같습니다.&cr &cr - 당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 코끼리닷컴&cr(*1) | Design Powersource Limited | KOKIRI power Co.,&crLtd | 합계 |
| 매출액 | 132,856 | - | 9,911 | 142,767 |
| 영업이익(손실) | (433,046) | (4,742) | (160,783) | (598,571) |
| 당기순이익 | (404,319) | (4,744) | (167,043) | (576,106) |
| 기타포괄순이익 | - | 411 | 5,602 | 6,012 |
| 총포괄손익 | (404,319) | (4,333) | (161,441) | (570,094) |
(*1) 당사에 흡수합병되기 전 까지의 손익을 반영한 금액입니다.&cr&cr- 전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 코끼리닷컴 | Design Powersource Limited | KOKIRI power Co.,&crLtd | 합계 |
| 매출액 | 4,925,805 | - | - | 4,925,805 |
| 영업이익(손실) | (357,529) | (6,001) | (155,068) | (518,598) |
| 당기순이익 | (335,733) | (346) | (155,043) | (491,122) |
| 기타포괄순이익 | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | (335,733) | (346) | (155,043) | (491,122) |
(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| 미반영손실 | 미반영손실누계액 | 미반영손실 | 미반영손실누계액 | |
| KOKIRI power Co., Ltd | (19,439) | (19,439) | - | - |
&cr(6) 회사는 종속기업인 코끼리닷컴(주)를 2019년 7월 16일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다(주석33 참조). &cr
15. 리스&cr &cr(1) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,612,660 | (314,610) | 1,298,050 |
| 차량운반구 | 239,405 | (83,158) | 156,247 |
| 합 계 | 1,852,065 | (397,768) | 1,454,297 |
&cr (2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 회계정책변경 | 증가 | 감소 | 합병승계 | 감가상각비 | 기말 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | - | 383,866 | 1,116,788 | - | 82,773 | (285,377) | 1,298,050 |
| 차량운반구 | - | 194,806 | 53,333 | (6,455) | - | (85,437) | 156,247 |
| 합계 | - | 578,672 | 1,170,121 | (6,455) | 82,773 | (370,814) | 1,454,297 |
&cr (3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 회계정책변경 | 증가 | 감소 | 합병승계 | 이자비용 | 지급 | 기말 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | - | 571,429 | 1,138,241 | (6,455) | 82,137 | 21,191 | (379,991) | 1,426,552 |
&cr (4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금흐름 | 379,992 |
| 단기리스자산 관련 비용 | 166,250 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 3,600 |
| 총 현금유출액 | 549,842 |
16. 차입금&cr &cr 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 내역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 국민은행 | 2.49%~3.15% | 2,000,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 2.57%-2.59% | 450,000 | 900,000 | |
| 우리은행 | 2.38% | 600,000 | 600,000 | |
| 소 계 | 3,050,000 | 2,000,000 | ||
| 장기차입금 | 중소기업진흥공단 | 1.76%~2.70% | 333,280 | 433,240 |
| 소 계 | 333,280 | 433,240 | ||
| 유동성장기차입금 대체 | (99,960) | (99,960) | ||
| 차 감 계 | 233,320 | 333,280 |
&cr한편, 회사의 차입금과 관련하여 신용보증기금 및 등기이사(前 대표이사)로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석21,32 참조).&cr
17. 전환사채&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.06.14 | 2024.06.14 | 6,000,000 | - |
| 상환할증금 | - | - | ||
| 전환권조정 | (2,437,921) | - | ||
| 사채할인발행차금 | (56,839) | - | ||
| 합계 | 3,505,240 | - |
(2) 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
| 권면총액 | 6,000백만원 |
| 만기 | 2024년 6월 14일 (5년) |
| 표면금리 | 0% |
| 만기보장수익율 | 0% |
| 보유자 주식전환권 | 9,349원/1주 |
| 전환청구기간 | 2020년 6월 14일 ~ 2024년 5월 14일&cr전환(100% 전환비율)사채 발행 후 6개월이 경과한 날부터 매 3개월마다 전환가격 조정 후 재산정 |
| 보유자 조기상환청구권&cr (put option) | 발행일부터 2년후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여 |
| 발행자의 매수청구권&cr (call option) | 사채발행일 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 연 2%(연복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유&cr (단, 각 사채권자에 대한 매수청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 35% 이내이어야 함) |
| 행사가액 조정에 관한 &cr사항 | 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 함 |
※ 1주당 전환가액은 최초 9,839원에서 2019.12.14일 9,349원으로 조정되었음.&cr&cr (3) 당기말 현재 전환사채 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 제 2회 사모전환사채 | 전환권 | 339,132 |
| 조기상환청구권 | 1,883,118 | |
| 합 계 | 2,222,250 |
&cr회사는 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하였습니다. 상기 파생상품과 관련하여 당기 중 파생상품평가이익 434,652천원을 인식하였습니다.
18. 퇴직급여&cr&cr 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하는 금액은 311백만원(전기: 184백만원)입니다. &cr
19. 법인세비용 및 이연법인세&cr &cr (1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 6,526 | 310,477 |
| 2. 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (360,445) | (112,187) |
| 이월결손금 | (465,929) | - |
| 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 | - | 4,839 |
| 4. 사업결합으로 인한 이연법인세자산의 변동 | 91,928 | - |
| 법인세비용(이익) | (727,921) | 203,129 |
&cr(2) 회사의 법인세비용차감전수익에 대한 법인세비용과 회사내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (4,036,659) | 551,182 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (888,065) | 99,260 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | - | - |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 104,179 | 22,034 |
| - 세액공제 및 감면세액 | - | (124,047) |
| - 미인식 이연법인세 | 52,020 | 114,155 |
| - 법인세추납액 | 6,526 | 81,348 |
| - 기타 | (2,581) | 10,379 |
| 법인세비용 | (727,921) | 203,129 |
| 평균유효세율 | - | 36.85% |
(*) 당기 세전손실이 발생함에 따라 유효세율 기재를 생략하였습니다.&cr&cr(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,485,665 | 129,406 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 435,137 | 116,181 |
| 이연법인세자산 합계 | 1,920,802 | 245,587 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (848,841) | - |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | - |
| 이연법인세부채 합계 | (848,841) | - |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,071,961 | 245,587 |
&cr(4) 당기와 전기중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
&cr- 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 합병승계 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||||
| 대손충당금 | 102,823 | 91,481 | 171,387 | 365,691 |
| 재고자산평가충당금 | 41,128 | - | 81,802 | 122,930 |
| 특허권 | 595 | - | 607 | 1,202 |
| 감가상각누계액 | 2,716 | 241 | 10,596 | 13,553 |
| 충당부채 | 44,060 | - | (11,782) | 32,278 |
| 퇴직급여 | 13,358 | - | (544) | 12,814 |
| 파생상품 | 14,649 | - | 520,989 | 535,638 |
| 미지급비용 | 26,258 | - | 30,375 | 56,633 |
| 리스부채 | - | 18,070 | 295,771 | 313,841 |
| 인정이자 | - | - | 293 | 293 |
| 결손금 | - | - | 465,929 | 465,929 |
| 소계 | 245,587 | 109,792 | 1,565,423 | 1,920,802 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 사용권자산 | - | (18,210) | (301,735) | (319,945) |
| 사용권자산(현재가치할인) | - | 346 | 7,101 | 7,447 |
| 전환권조정 | - | - | (536,343) | (536,343) |
| 소계 | - | (17,864) | (830,977) | (848,841) |
| 합계 | 245,587 | 91,928 | 734,446 | 1,071,961 |
&cr- 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||
| 대손충당금 | 5 | 102,818 | 102,823 |
| 재고자산 | 63,466 | (22,338) | 41,128 |
| 특허권 | 60 | 535 | 595 |
| 감가상각누계액 | 256 | 2,460 | 2,716 |
| 충당부채 | 41,597 | 2,463 | 44,060 |
| 퇴직급여 | 17,579 | (4,221) | 13,358 |
| 파생상품 | 10,918 | 3,731 | 14,649 |
| 미지급비용 | - | 26,258 | 26,258 |
| 소계 | 133,881 | 111,706 | 245,587 |
| 이연법인세부채 | |||
| 감가상각누계액 | (482) | 482 | - |
| 소계 | (482) | 482 | - |
| 합계 | 133,399 | 112,188 | 245,587 |
(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이등의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적 차이
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자 등 | 366,542 | 643,655 | 소멸가능성이 높지 않음 |
&cr- 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이월세액공제
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 고용증대세액공제 등 | 379,434 | - | 실현가능성이 높지 않음 |
&cr 20. 충당부채 &cr
충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr - 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 117,103 | (45,514) | 71,589 |
| 판매보증충당부채 | 83,168 | (8,040) | 75,128 |
| 유동충당부채 | 200,271 | (53,554) | 146,717 |
| 복구충당부채 | - | 5,850 | 5,850 |
| 비유동충당부채 | - | 5,850 | 5,850 |
- 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 반품충당부채 | 114,532 | 2,571 | 117,103 |
| 판매보증충당부채 | 74,544 | 8,624 | 83,168 |
| 합 계 | 189,076 | 11,195 | 200,271 |
21. 우발상황과 약정사항&cr&cr (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동기타금융자산 | 중금채 | 130,000 | 130,000 | 기업은행 | 종속회사 차입금 지급보증 관련 질권설정(주석32) |
&cr (2) 제공받은 지급보증 및 담보 (특수관계자 제외)
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | ㈜테크프로젝트 | 104,000 | 공탁보증 |
| ㈜신세계티비쇼핑 외 | 184,000 | 지급보증 | |
| 신용보증기금 | 기업은행 | 360,000 | 차입금신용보증 |
| 우리은행 | 480,000 | 차입금신용보증 | |
| 국민은행 | 240,000 | 차입금신용보증 | |
| 합계 | 1,368,000 |
(2) 보험가입내용
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 재물보험 | 제품,건물 | 6,570,000 | 디자인㈜ |
| 생산물배상보험료 | 제품 | 1,100,000 | 디자인㈜ |
| 합계 | 7,670,000 |
(3) 금융기관 여신한도약정
(단위: 천원)
| 약정내용 | 금융기관 | 통화 | 한도금액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금 대출약정 | 기업은행 | KRW | 750,000 | 300,000 |
| 국민은행 | KRW | 2,000,000 | - | |
| 우리은행 | KRW | 900,000 | 300,000 | |
| 전자방식외담대 | 하나은행 | KRW | 600,000 | 600,000 |
(4) 계류중인 소송사건&cr&cr보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 원고 | 피고 | 구분 | 소송금액 | 계류법원 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜인포마크 | 디자인㈜ | 물품대금 | 102,872 | 서울중앙지방법원 |
| 최장순 | 근저당권말소 | 35,401 | 서울남부지방법원 | |
| 디자인㈜ | 테크프로젝트㈜외 4명 | 손해배상(기) 청구 | 786,078 | 서울중앙지방법원 |
| 워브코리아 | 물품대금 | 231,053 | 서울남부지방법원 | |
| ㈜고구려테크 | 물품대금 | 199,781 | 춘천지방법원 | |
| 인포마크 | 물품대금 | 65,666 | 서울중앙지방법원 |
&cr당기말 현재 상기의 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 관계로 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.&cr
22. 자본금과 자본잉여금
&cr회사가 발행한 주식수는 보통주식 2,661천주(전기: 2,661천주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr
당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|
| 전기말 | 2,660,910 | 1,330,455 | 6,905,333 |
| 사업결합으로 인한 변동 | - | - | (28,729) |
| 당기말 | 2,660,910 | 1,330,455 | 6,876,603 |
&cr23. 기타자본항목
&cr (1) 기타포괄손익누계액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (부의)지분법자본변동 | 1,285 | (4,727) |
&cr(2) 자본조정
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 246,675 | 60,432 |
(3) 주식매수선택권 내역&cr&cr1) 회사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018-05-30 부여 | 2019-03-27 부여 | 2019-12-20 부여 |
| 권리부여주식수(부여일기준) | 67,500 주 | 115,000 주 | 124,000 주 |
| 부여취소주식수 | 12,000 주 | - 주 | - 주 |
| 소멸주식수(*) | 14,500 주 | 11,000 주 | 3,000 주 |
| 행사주식수 | - 주 | - 주 | - 주 |
| 당기말 미행사 주식수 | 41,000 주 | 104,000 주 | 121,000 주 |
| 행사조건 | 용역제공조건 2년 | 용역제공조건 2년 | 용역제공조건 2년 |
| 행사방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 행사가능기간 | 2020.5.31~2023.5.30 | 2021.3.27~2024.3.26 | 2021.12.20~2024.12.19 |
| 행사가격 | 7,000 원 | 11,300 원 | 9,240 원 |
2) 회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법(이항모형)을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식매수선택권 부여 당시 주당보상비용의 공정가치 산정에사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018-05-30 부여 | 2019-03-27 부여 | 2019-12-20 부여 |
| 무위험이자율 | 1.99% | 1.75% | 1.45% |
| 기대행사기간 | 2년 | 2년 | 2년 |
| 예상주가변동성 | 26.40% | 24.76% | 16.17% |
| 기대배당수익율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 기대권리소멸율 | 25.00% | 14.95% | 14.95% |
| 주당보상비용 | 4,977.69원 | 2,125.74원 | 1,064.31원 |
| 총보상비용 | 207,196천원 | 207,913천원 | 112,244천원 |
&cr3) 회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안 정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018-05-30 부여 | 2019-03-27 부여 | 2019-12-20 부여 | 합 계 | 인식누적액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 24,266 | 18,262 | 464 | 42,992 | 57,147 |
| 판매비와관리비 | 73,732 | 57,749 | 4,213 | 135,694 | 178,705 |
| 종속기업투자주식 | 5,600 | 1,957 | - | 7,557 | 10,823 |
| 합 계 | 103,598 | 77,968 | 4,677 | 186,243 | 246,675 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018-05-30 부여 | 2019-03-27 부여 | 2019-12-20 부여 | 합 계 | 인식누적액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 14,155 | - | - | 14,155 | 14,155 |
| 판매비와관리비 | 43,010 | - | - | 43,010 | 43,010 |
| 종속기업투자주식 | 3,267 | - | - | 3,267 | 3,267 |
| 합 계 | 60,432 | - | - | 60,432 | 60,432 |
24. 이익잉여금 &cr&cr(1) 이익잉여금의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 19,040 | 19,040 |
| 미처분이익잉여금 | 3,778,593 | 7,087,331 |
| 합계 | 3,797,633 | 7,106,371 |
&cr (2) 이익잉여금처분계산서&cr &cr 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 03월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일 : 2019년 03월 27일).
(단위: 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 3,778,593 | 7,087,331 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 7,087,331 | 6,756,434 | ||
| 2.회계정책변경의 효과 | - | (17,157) | ||
| 3.당기순이익(손실) | (3,308,738) | 348,054 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 3,778,593 | 7,087,331 |
25. 영업부문 정보&cr &cr회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.&cr
(1) 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 17,637,769 | 29,620,598 |
| 상품매출 | 4,127,810 | 1,595,647 |
| 수수료매출 | 6,772 | - |
| 합 계 | 21,772,351 | 31,216,245 |
&cr(2) 외부고객으로부터의 수익
(단위: 천원)
| 해당 국가 | 외부 고객으로부터의 수익 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 대한민국 | 20,795,357 | 29,309,948 |
| 기타 국가 | 976,994 | 1,906,297 |
| 합 계 | 21,772,351 | 31,216,245 |
&cr (3) 주요 고객에 대한 정보&cr당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객 A | 2,272,388 | 3,794,269 |
26. 판매비와 관리비&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,704,752 | 1,378,599 |
| 퇴직급여 | 272,822 | 151,956 |
| 복리후생비 | 301,492 | 189,624 |
| 여비교통비 | 129,361 | 90,877 |
| 접대비 | 36,679 | 70,637 |
| 통신비 | 14,206 | 5,810 |
| 세금과공과 | 114,925 | 58,802 |
| 감가상각비 | 337,843 | 45,781 |
| 보험료 | 37,159 | 37,889 |
| 운반비 | 129,005 | 93,246 |
| 지급수수료 | 908,906 | 656,931 |
| 대손상각비 | 317,134 | 482,031 |
| 판매수수료 | 234,431 | 437,114 |
| 주식보상비용 | 135,694 | 43,010 |
| 기타 | 599,005 | 360,295 |
| 합 계 | 6,273,414 | 4,102,602 |
27. 비용의 성격별 분류 &cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료비 및 상품매입액 | 23,031,808 | 25,770,723 |
| 재고자산의 변동 | (5,262,901) | (585,449) |
| 종업원의 급여 | 3,268,687 | 1,821,697 |
| 복리후생비 | 320,397 | 215,802 |
| 여비교통비 | 135,225 | 132,563 |
| 접대비 | 36,679 | 70,637 |
| 통신비 | 14,789 | 6,734 |
| 세금과공과 | 135,657 | 76,167 |
| 감가상각비 | 652,976 | 78,711 |
| 보험료 | 68,062 | 45,331 |
| 경상연구개발비 | 330,930 | - |
| 운반비 | 141,672 | 94,164 |
| 지급수수료 | 908,905 | 666,080 |
| 대손상각비 | 317,134 | 482,031 |
| 판매수수료 | 234,430 | 437,114 |
| 주식보상비용 | 178,686 | 57,166 |
| 기타 | 777,697 | 858,027 |
| 매출원가 및 판관비의 합계 | 25,290,833 | 30,227,498 |
28. 기타수익과 기타비용&cr
(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손충당금환입 | 1,500 | - |
| 유형자산처분이익 | 170 | 9,090 |
| 고용촉진지원금 | 24,426 | 3,600 |
| 잡이익 | 129,085 | 95,175 |
| 합 계 | 155,181 | 107,865 |
&cr(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 15,480 | 15,480 |
| 기타의대손상각비 | 441,898 | - |
| 유형자산처분손실 | 6,921 | 367 |
| 잡손실 | 24,143 | 121,357 |
| 합 계 | 488,442 | 137,204 |
29. 금융수익과 금융원가&cr
(1) 금융수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 126,035 | 73,586 |
| 외환차익 | 46,443 | 46,678 |
| 외화환산이익 | 68 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 1,161 | - |
| 통화선도거래이익 | 215,349 | 244,712 |
| 파생상품평가이익 | 434,652 | - |
| 합 계 | 823,708 | 364,976 |
&cr (2) 금융원가
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 335,407 | 82,393 |
| 외환차손 | 14,126 | 23,112 |
| 외화환산손실 | 588 | 1,527 |
| 유가증권처분손실 | 166 | - |
| 통화선도거래손실 | 9,415 | - |
| 통화선도평가손실 | 212,467 | 66,586 |
| 상환우선주부채평가손실 | - | 80,700 |
| 합 계 | 572,169 | 254,318 |
30. 주당순이익 &cr
기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
&cr(1) 보통주 기본주당순이익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (3,308,737,943) 원 | 348,053,561 원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 2,660,910 주 | 2,158,950 주 |
| 보통주 기본주당순이익(손실) | (1,243) 원 | 161 원 |
&cr(2) 희석주당순이익
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (3,308,737,943) | 348,053,561 |
| 조정내역 | ||
| 상환전환우선주부채평가손익 | - | 80,700,000 |
| 주식보상비용 | 178,685,980 | - |
| 전환사채 이자비용 | 224,085,754 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) | (2,905,966,209) | 428,753,561 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 2,660,910 주 | 2,158,950 주 |
| 상환전환우선주부채 | - | 147,945 주 |
| 전환사채 등 | 458,289 주 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 3,119,199 주 | 2,306,895 주 |
| 희석주당순이익(손실) (*) | (1,243) | 161 |
| 보통주 기본주당순이익(손실) | (1,243) | 161 |
(*) 당기와 전기에 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.&cr
31. 영업으로부터 창출된 현금 등&cr &cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (3,308,738) | 348,054 |
| 조정사항 | 1,492,285 | 1,248,943 |
| 대손상각비 | 759,032 | 482,030 |
| 외화환산손실 | 588 | - |
| 감가상각비 | 652,976 | 78,711 |
| 무형자산상각비 | 35,363 | 25,786 |
| 재고자산평가손실 | 371,831 | 22,475 |
| 주식보상비용 | 178,686 | 57,166 |
| 유가증권처분손실 | - | 367 |
| 유형자산처분손실 | 6,921 | - |
| 지분법손실 | 436,455 | 518,886 |
| 판매보증충당부채 | - | 8,623 |
| 반품보증충당부채 | - | 2,571 |
| 통화선도평가손실 | 212,467 | 66,586 |
| 통화선도거래손실 | 9,415 | - |
| 상환전환우선주부채평가손실 | - | 80,700 |
| 이자비용 | 335,407 | 82,393 |
| 법인세비용(이익) | (727,921) | 203,129 |
| 재고자산평가충당금환입 | - | (53,092) |
| 이자수익 | (126,035) | (73,586) |
| 외화환산이익 | (68) | - |
| 대손충당금환입 | (1,500) | - |
| 유형자산처분이익 | (170) | (9,090) |
| 파생상품평가이익 | (434,652) | - |
| 통화선도거래이익 | (215,349) | (244,712) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (1,161) | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (3,447,539) | (3,303,259) |
| 매출채권 | 1,695,800 | (4,234,916) |
| 미수금 | 21,211 | (39,548) |
| 부가세대급금 | 34,348 | (128,079) |
| 선급금 | (431,603) | 1,045,229 |
| 선급비용 | (41,277) | (7,368) |
| 재고자산 | (4,354,619) | (868,430) |
| 매입채무 | (716,950) | 917,933 |
| 미지급금 | 91,444 | 32,125 |
| 미지급비용 | 155,397 | 79,111 |
| 기타유동부채 | 152,262 | (99,316) |
| 충당부채 | (53,553) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (5,263,992) | (1,706,262) |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 유동성리스부채 대체 | 901,596 | - |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 99,960 | 99,960 |
| 전환권의 전환권조정 및 파생상품부채 계상 | 2,656,902 | - |
| 합병시 승계한 순부채의 자본잉여금 차감 | 28,729 | - |
| 상환전환우선주부채 및 파생상품부채의 보통주 전환 | - | 3,485,052 |
| 사용권자산 및 리스부채의 계상 | 1,709,670 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr&cr- 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 유동성대체 | 합병 승계 | 신규계약 | 이자비용 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,000,000 | 2,000,000 | (950,000) | - | - | - | - | - | 3,050,000 |
| 유동성장기부채 | 99,960 | - | (99,960) | 99,960 | - | - | - | - | 99,960 |
| 장기차입금 | 333,280 | - | - | (99,960) | - | - | - | - | 233,320 |
| 전환사채 | - | 6,000,000 | (61,944) | - | - | - | 224,086 | (2,656,902) | 3,505,240 |
| 유동성리스부채 | 267,215 | - | (379,992) | 901,596 | 57,422 | - | 21,190 | - | 867,431 |
| 리스부채 | 304,214 | - | - | (901,596) | 24,715 | 1,138,241 | - | (6,455) | 559,119 |
| 합 계 | 3,004,669 | 8,000,000 | (1,491,896) | - | 82,137 | 1,138,241 | 245,276 | (2,663,357) | 8,315,070 |
&cr- 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 전기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 유동성대체 | 이자비용 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,860,000 | 2,100,000 | (1,960,000) | - | - | - | 2,000,000 |
| 유동성장기부채 | 8,320 | - | (8,320) | 99,960 | - | - | 99,960 |
| 장기차입금 | 300,000 | 200,000 | (66,760) | (99,960) | - | - | 333,280 |
| 상환전환우선주부채 | 3,000,000 | - | - | - | - | (3,000,000) | - |
| 합 계 | 5,168,320 | 2,300,000 | (2,035,080) | - | - | (3,000,000) | 2,433,240 |
32. 특수관계자 거래 &cr &cr(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (*1) | 코끼리닷컴㈜ |
| DESIGN POWERSOURCE LTD. | DESIGN POWERSOURCE LTD. | |
| KOKIRI Power Co., Ltd | KOKIRI Power Co., Ltd | |
| 기타특수관계자 | KTBN 8호 투자조합 | KTBN 8호 투자조합 |
| 코끼리이노베이션㈜ | - | |
| 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(*1) 당기중 흡수 합병되었습니다(주석33 참조).&cr&cr(2) 매출 등
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 기타수익 | 매출 | 기타수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코끼리닷컴㈜(*1) | 214,202 | 2,612 | - | - |
| DESIGN POWERSOURCE LIMITED | - | - | - | - | |
| KOKIRI Power Co., Ltd | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | KTBN 8호 투자조합 | - | - | - | - |
| 코끼리이노베이션㈜ | - | 950 | - | - | |
| 주요 경영진 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 214,202 | 3,562 | - | - |
(*1) 흡수 합병전까지의 내부거래 금액입니다.&cr
(3) 매입 등
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매입 | 기타비용 | 매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코끼리닷컴㈜(*1) | 4,364 | 128,161 | - | 436,984 |
| DESIGN POWERSOURCE LIMITED | - | - | - | - | |
| KOKIRI Power Co., Ltd | - | - | - | 36,840 | |
| 기타특수관계자 | KTBN 8호 투자조합 | - | - | - | 80,700 |
| 코끼리이노베이션㈜ | - | - | - | - | |
| 주요 경영진 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 4,364 | 128,161 | - | 554,524 |
(*1) 흡수 합병전까지의 내부거래 금액입니다.
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액&cr&cr1) 채권 등
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코끼리닷컴㈜ | - | - | 1,691,447 | - |
| DESIGN POWERSOURCE LIMITED | - | - | - | - | |
| KOKIRI Power Co., Ltd | - | - | - | 12,398 | |
| 기타특수관계자 | KTBN 8호 투자조합 | - | - | - | - |
| 코끼리이노베이션㈜ | - | 1,045 | - | - | |
| 주요 경영진 | - | 50,000 | - | - | |
| 합계 | - | 51,045 | 1,691,447 | 12,398 |
&cr2) 채무 등
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 기타채무 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코끼리닷컴㈜ | - | - | - | - |
| DESIGN POWERSOURCE LIMITED | - | - | - | - | |
| KOKIRI Power Co., Ltd | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | KTBN 8호 투자조합 | - | - | - | - |
| 코끼리이노베이션㈜ | - | - | - | - | |
| 주요 경영진 | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - |
(5) 특수관계자와의 자금 거래&cr
-당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코끼리닷컴㈜(*1) | 360,000 | 160,000 | - | - | - |
| 합 계 | 360,000 | 160,000 | - | - | - |
(*1) 흡수 합병전까지의 내부거래 금액입니다.&cr
-전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 코끼리닷컴㈜ | - | - | - | - | 450,000 |
| KOKIRI Power Co., Ltd | - | - | - | - | 161,392 | |
| 합 계 | - | - | - | - | 611,392 |
&cr (6) 지급보증 및 담보제공&cr&cr당기말 현재 회사는 종속회사인 KOKIRI POWER Co., Ltd 의 차입금(CNY 700,000)과 관련하여 중금채(채권금액 130백만원)을 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 회사는 차입금 및 차량리스 등과 관련하여 등기이사(前 대표이사)로부터지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr(7) 주요 경영진에 대한 보상 &cr&cr회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 953,440 | 559,400 |
| 퇴직급여 | 162,794 | 93,233 |
| 주식보상비용 | 27,119 | - |
| 합 계 | 1,143,353 | 652,633 |
33. 동 일지배하의 사업결합&cr &cr(1) 합병개요&cr&cr회사는 종속기업인 코끼리닷컴㈜를 2019년 7월 16일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 합병전 코끼리닷컴㈜의 주식을 회사가 100% 소유하고 있었으며, 합병비율을 1:0 으로 흡수합병하므로 본 건 합병과 관련하여 신주를 발행하지 않습니다.&cr&cr(2) 합병에 대한 회계처리&cr&cr상기 합병은 회사와 동일지배하에 있는 종속회사간 합병으로 회사의 연결재무제표를구성하는 피합병법인의 자산과 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 기타자본항목으로 계상하였습니다&cr&cr합병으로 인수된 종속기업의 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 자 산 | |
| I. 유동자산 | 962,563 |
| 현금및현금성자산 | 235,593 |
| 매출채권 | 148,287 |
| 기타금융자산 | 38,833 |
| 기타자산 | 335 |
| 당기법인세자산 | 6 |
| 재고자산 | 539,509 |
| II. 비유동자산 | 138,597 |
| 유형자산 | 7,280 |
| 사용권자산 | 82,773 |
| 기타금융자산 | 48,544 |
| 자 산 총 계 | 1,101,160 |
| 부 채 | |
| I. 유동부채 | 1,397,102 |
| 매입채무 | 1,127,433 |
| 기타금융부채 | 6,137 |
| 기타부채 | 6,110 |
| 단기차입금 | 200,000 |
| 리스부채(유동) | 57,422 |
| II. 비유동부채 | 24,715 |
| 리스부채(비유동) | 24,715 |
| 부 채 총 계 | 1,421,817 |
&cr회사는 상기 피합병법인으로부터 승계한 자산과 부채의 장부금액에 피합병법인에 대한 채권에 대하여 기설정한 대손충당금 및 피합병법인으로부터 승계한 세무상 일시적차이에 대한 이연법인세효과 고려 후의 차액 28,729천원을 기타자본항목으로 반영하였습니다.&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조[목적] 본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 컴퓨터, 컴퓨터주변기기, 소프트웨어의 제조, 판매, 서비스 및 수출입업 ~ (생략) 1. 각호에 관련된 부대사업 일체 |
제2조[목적] 본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 컴퓨터, 컴퓨터주변기기, 소프트웨어의 제조, 판매, 서비스 및 수출입업 ~ (생략) 1. 기타 전기 변환장치 제조업 1. 기체 여과기 제조업 1. 전기 미용기구 제조 및 도·소매업 1. 화장품 제조업 1. 화장품 및 화장용품 도소매업 1. 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업 1. 기타 운송장비 및 시설장치 임대업 1. 개인 및 생활용품 임대업 1. 연불판매업 1. 기타 생활용 섬유 및 직물 제품 도매업 1. 각호에 관련된 부대사업 일체 |
- 사업목적 추가 |
| 제40조[이사회의 구성과 소집]① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. | 제40조[이사회의 구성과 소집]① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 가 소집한다. 그러나 대표이사가 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제38조에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.③ 제2항에도 불구하고, 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 소집권자는 회일 1일전까지 각 이사에게 통지하여야 한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤이사회의 의장은 제2항, 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. | - 문구의 명확화 |
| - | 부 칙 제1조[시행일]본 정관은 2020년 3월 24일부터 시행한다. |
- |
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 성재원 | 1970.11.02 | - | 최대주주 본인 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 성재원 | 이사회의장 | 2019.12.21~현재 | 디자인(주) 이사회의장 | 없음 |
| 2014.02.26~2019.12.20 | 디자인(주) 대표이사 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 성재원 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
후보자는 폭넓은 경험과 전문성을 겸비한 전문경영인으로 당사의 성장에 많은 기여를 하였으며, 앞으로도 회사성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천함.
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09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000,000,000원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7( 3 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,043,663,782원 |
| 최고한도액 | 2,000,000,000원 |
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 500,000,000원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 11,000,000원 |
| 최고한도액 | 500,000,000원 |
※ 참고사항
해당사항 없음