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Quantum Solutions Co.,Ltd.

Quarterly Report Oct 11, 2022

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【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年10月11日
【四半期会計期間】 第24期第2四半期(自  2022年6月1日  至  2022年8月31日)
【会社名】 クオンタムソリューションズ株式会社
【英訳名】 Quantum Solutions Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長  邵 贇
【本店の所在の場所】 東京都千代田区九段北一丁目10番9号
【電話番号】 03(6910)0571(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長    村山  雅経
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区九段北一丁目10番9号
【電話番号】 03(6910)0571(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長    村山  雅経
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所

(東京都中央区日本橋兜町2番1号)

E05315 23380 クオンタムソリューションズ株式会社 Quantum Solutions Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2022-03-01 2022-08-31 Q2 2023-02-28 2021-03-01 2021-08-31 2022-02-28 1 false false false E05315-000 2022-10-11 E05315-000 2021-03-01 2021-08-31 E05315-000 2021-03-01 2022-02-28 E05315-000 2022-03-01 2022-08-31 E05315-000 2021-08-31 E05315-000 2022-02-28 E05315-000 2022-08-31 E05315-000 2021-06-01 2021-08-31 E05315-000 2022-06-01 2022-08-31 E05315-000 2022-10-11 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E05315-000 2022-08-31 jpcrp_cor:Row1Member E05315-000 2021-02-28 E05315-000 2021-03-01 2021-08-31 jpcrp040300-q2r_E05315-000:SystemSolutionReportableSegmentsMember E05315-000 2022-03-01 2022-08-31 jpcrp040300-q2r_E05315-000:SystemSolutionReportableSegmentsMember E05315-000 2021-03-01 2021-08-31 jpcrp040300-q2r_E05315-000:EyeLashCareReportableSegmentsMember E05315-000 2022-03-01 2022-08-31 jpcrp040300-q2r_E05315-000:EyeLashCareReportableSegmentsMember E05315-000 2022-03-01 2022-08-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E05315-000 2021-03-01 2021-08-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E05315-000 2022-03-01 2022-08-31 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E05315-000 2021-03-01 2021-08-31 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E05315-000 2021-03-01 2021-08-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E05315-000 2022-03-01 2022-08-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E05315-000 2022-03-01 2022-08-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E05315-000 2021-03-01 2021-08-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares

 0101010_honbun_9357547003409.htm

第一部 【企業情報】

第1 【企業の概況】

1 【主要な経営指標等の推移】

| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第23期

第2四半期連結

累計期間 | 第24期

第2四半期連結

累計期間 | 第23期 |
| 会計期間 | | 自 2021年3月1日

至 2021年8月31日 | 自 2022年3月1日

至 2022年8月31日 | 自  2021年3月1日

至  2022年2月28日 |
| 売上高 | (千円) | 142,836 | 118,817 | 256,515 |
| 経常損失(△) | (千円) | △144,872 | △29,612 | △311,680 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△) | (千円) | △112,950 | 1,283 | △280,877 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △135,082 | △237,063 | △192,464 |
| 純資産額 | (千円) | 839,183 | 1,067,068 | 1,011,132 |
| 総資産額 | (千円) | 885,698 | 1,341,992 | 1,083,812 |
| 1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期(当期)純損失(△) | (円) | △10.10 | 0.11 | △24.79 |
| 潜在株式調整後1株当たり

四半期(当期)純利益 | (円) | - | 0.09 | - |
| 自己資本比率 | (%) | 83.4 | 70.8 | 81.1 |
| 営業活動による

キャッシュ・フロー | (千円) | △116,347 | △782,653 | △277,748 |
| 投資活動による

キャッシュ・フロー | (千円) | 994 | 415 | △218,753 |
| 財務活動による

キャッシュ・フロー | (千円) | △47 | 453,677 | 195,152 |
| 現金及び現金同等物の

四半期末(期末)残高 | (千円) | 687,688 | 204,311 | 507,849 |

回次 第23期

第2四半期連結

会計期間
第24期

第2四半期連結

会計期間
会計期間 自 2021年6月1日

至 2021年8月31日
自 2022年6月1日

至 2022年8月31日
1株当たり四半期純損失(△) (円) △6.15 △1.28

(注) 1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

2.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第2四半期連結累計期間及び当第2四半期会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

3.営業活動によるキャッシュ・フローの大幅な減少は、株式会社FOMMに対するEV車製造委託のための前渡金の支払い(600百万円)によるものです。

4.第23期第2四半期連結累計期間及び第23期は、潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益は、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期(当期)純損失であるため、記載しておりません。 

2 【事業の内容】

当第2四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。

また、主要な関係会社についても異動はありません。

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第2 【事業の状況】

1 【事業等のリスク】

当第2四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスク及び前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の期末日現在において判断したものであります。

(継続企業の前提に関する重要事象等について)

当社グループは、前連結会計年度におきまして営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなりました。また、当第2四半期連結累計期間においても、前年同期より売上高が減少し、営業損失、経常損失を計上し、営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなりました。これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

当社グループは、当該状況を早急に解消するため、以下の施策を実施してまいります。

システムソリューション事業では、5G技術とAI技術を融合させた関連事業の一環として、株式会社FOMMとの資本・業務提携によるEV事業に参入しております。2022年6月21日に「FOMM ONE」のトライアル車が完成し、翌月7月11日より本格的製造を開始いたしました。しかし、新型コロナウイルス感染症の影響によるサプライチェーンの混乱のため、部品の調達に遅延が生じ、完成品の入庫に遅れが生じております。製造の開始と並行して、マーケティングに関しては、タイのSNSを中心に行っております。また、当社グループの子会社であるQuantum FOMM Limitedは、2022年7月20日から22日にタイで開催されたEV展示会「FUTURE MOBILITY ASIA」に「FOMM ONE」を出展し、受注を開始いたしました。今後は、製造ラインの効率化を行い、マーケティングに力を入れることにより、製造台数及び販売台数の増大を目指してまいります。

また、これと並行して、製造原価の削減と利益率の向上を図るため、「FOMM ONE」を生産コストが安い中国などでのOEM生産に移行する準備を行っており、中国のEVメーカーとの業務提携などを模索してまいります。

アイラッシュケア事業では、商材の販売については、マスク装着の常態化から目元への注目が増えたことによるまつ毛美容液への需要の高まりを受け、まつ毛美容液の新商品販売に注力するとともに、まつ毛美容液の新商品が2022年8月下旬に完成し、販売を開始したところです。新商品は、現在のところ、自社サイトのみでの販売となっておりますが、今後は、販路を拡大し、サブスクリプションでの販売も予定しております。サロンにおきましては、新規顧客獲得のための新たなメニューを開発しております。価格面においては、引き続きディスカウント戦略を継続し、シーズンごとに割引商品を設定することで、売上高の増大と更なる顧客獲得を目指します。

これら今後必要となる事業資金の確保については、資金調達で得た資金や手元資金の他、必要に応じた新たな資金調達を検討することで対応してまいります。

しかし、これらの対応策の実現可能性は、市場の状況、需要動向、他社との競合等の影響を受けるほか、新株予約権者や投資家の御意向や事業計画の達成如何にも左右されるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、上記のような重要な不確実性の影響を反映しておりません。 ### 2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1)財政状態及び経営成績の状況

当第2四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大の抑制と経済活動の両立を目指す状況下にありますが、インフレ傾向が顕著であり、景気の低迷が続いている状況にあります。今後も引き続き、厳しい状況が継続すると見込まれます。

このような状況のもと、当社グループは、システムソリューション事業の一環としてのEV事業に関しては、新型コロナウイルス感染症の影響による部品調達の遅延や、人手不足が発生いたしましたが、タイでの「FOMM ONE」の製造が進んでおります。また、アイラッシュケア事業に関しては、不採算店舗3店を閉鎖し、人件費等の削減を行いました。

この結果、当第2四半期連結累計期間につきましては、売上高118百万円(前年同期比16.8%減)、営業損失199百万円(前年同期は179百万円の営業損失)、経常損失29百万円(前年同期は144百万円の経常損失)、親会社株主に帰属する四半期純利益1百万円(前年同期は112百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。

セグメント別の業績は、以下のとおりであります。

(システムソリューション事業)

当事業におきましては、5G技術とAI技術を融合した関連事業として、前連結累計期間において新たにEV事業の立上げを行いました。FOMM社と資本・業務提携を行い、香港に合弁会社(Quantum FOMM Limited)を設立いたしましたが、当第2四半期連結会計期間において、結果はまだ出ていない状況です。その結果、売上高は5百万円(前年同期比82.3%減)、売上構成比は4.6%となりました。セグメント損失(営業損失)は92百万円となり、前年同四半期と比べ70百万円(前年同期は22百万円の営業損失)の減益となりました。

(アイラッシュケア事業)

当事業におきましては、当第2四半期会計期間において不採算店舗3店を閉鎖し、人件費をはじめとする経費削減を行いました。店舗数を減らしながらも、閉鎖店の顧客を既存店に誘導することにより、売上・来店客数の減少を最低限に抑えることができました。その結果、売上高は113百万円(前年同期比1.3%増)、売上構成比は95.4%となりました。セグメント損失(営業損失)は32百万円となり、前年同四半期と比べ40百万円(前年同期は73百万円の営業損失)の増益となりました。

(資産)

流動資産は、前連結会計年度末に比べて377百万円増加し、949百万円となりました。これは、主に商品及び製品が11百万円、前渡金が677百万円増加し、現金及び預金が303百万円減少したことなどによります。

固定資産は、前連結会計年度末に比べて119百万円減少し、392百万円となりました。これは、主に製造販売権が27百万円増加し、投資有価証券が145百万円減少したことなどによります。この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて258百万円増加し、1,341百万円となりました。

(負債)

流動負債は、前連結会計年度末に比べて225百万円増加し、273百万円となりました。これは、主に短期借入金が150百万円、その他流動負債が79百万円増加したことなどによります。

固定負債は、前連結会計年度末に比べて23百万円減少し、1百万円となりました。これは、主に繰延税金負債が22百万円減少したことなどによります。この結果、総負債は、前連結会計年度末に比べて202百万円増加し、274百万円となりました。

(純資産)

純資産合計は、前連結会計年度末に比べて55百万円増加し、1,067百万円となりました。これは、主に新株予約権の権利行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ154百万円ずつ増加し、その他有価証券評価差額金が146百万円、為替換算調整勘定が92百万円及び新株予約権が15百万円減少したことなどによります。

(2)キャッシュ・フローの状況

当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前連結会計年度末に比べて303百万円減少し、204百万円となりました。

当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)

当第2四半期連結累計期間の営業活動の結果、減少した資金は782百万円(前年同期は116百万円の減少)となりました。収入の主な内訳は、減価償却費11百万円、株式報酬費用21百万円等であり、支出の主な内訳は、為替差益△150百万円、新株予約権戻入益△31百万円、棚卸資産の増加△11百万円及び前渡金の増加△635百万円等によるものです。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)

当第2四半期連結累計期間の投資活動の結果、増加した資金は0百万円(前年同期は0百万円の増加)となりました。これは投資有価証券の売却による収入です。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)

当第2四半期連結累計期間の財務活動の結果、増加した資金は453百万円(前年同期は0百万円の減少)となりました。収入の内訳は、短期借入れによる収入400百万円、新株予約権の行使による株式発行による収入303百万円であり、支出の内訳は、短期借入金の返済による支出△249百万円によるものです。

(3)事業上及び財務上の課題

当第2四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(4)研究開発活動

該当事項はありません。 ### 3 【経営上の重要な契約等】

該当事項はありません。 

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第3 【提出会社の状況】

1 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 32,000,000
32,000,000
種類 第2四半期会計期間末現在発行数(株)

(2022年8月31日)
提出日現在

発行数(株)

(2022年10月11日)
上場金融商品取引所

名又は登録認可金融

商品取引業協会名
内容
普通株式 12,732,631 13,402,631 東京証券取引所

(スタンダード市場)
単元株式数は100株であります。
12,732,631 13,402,631

(注)1.2022年9月1日から2022年9月30日までの期間における新株予約権の行使により、発行済株式総数が670,000株増加しております。

2.提出日現在発行数には、2022年10月1日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。 

(2) 【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 ②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日 発行済株式

総数増減数(株)
発行済株式

総数残高

(株)
資本金増減額(千円) 資本金残高

(千円)
資本準備金

増減額

(千円)
資本準備金

残高

(千円)
2022年6月1日~

    2022年 8月31日
1,036,400 12,732,631 154,034 2,812,714 154,034 1,828,914

(注) 新株予約権の行使による増加であります。

#### (5) 【大株主の状況】

2022年8月31日現在
氏名又は名称 住所 所有株式数

(株)
発行済株式

(自己株式を

除く。)の

総数に対する

所有株式数

の割合(%)
FIRST LINK INC LIMITED

(常任代理人 香港上海銀行東京支店カストディ業務部)
FLAT/RM 1208-9,8 COMMERCIAL TOWER,8 SUN YIP STREET,CHAI WAN,HK

(東京都中央区日本橋3丁目11-1)
3,111,074 24.5
INTERACTIVE BROKERS LLC

(常任代理人 インタラクティブ・ブローカーズ証券株式会社 代表取締役)
ONE PICKWICK PLAZA GREENWICH, CONNECTICUT 06830 USA

(東京都千代田区霞が関3丁目2番5号)
3,102,900 24.4
KGI ASIA LIMITED-CLIENT ACCOUNT

(常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店)
41/F CENTRAL PLAZA,18HARBOURROAD,WAN  CHAI,HONG KONG

(東京都新宿区新宿6丁目27番30号)
1,973,600 15.5
劉央(LIU YANG)

(常任代理人 香港上海銀行東京支店カストディ業務部)
中国 香港

(東京都中央区日本橋3丁目11-1)
1,002,300 7.9
SCBHK AC EVERBRIGHT SECURITIES INVESTMENT SERVIC(HK) LIMITED-CLIENT AC

(常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行 取締役頭取執行役員)
42/F, LEE GARDEN ONE, 33 HYSAN AVENUE, CAUSEWAYBAY, HONG KONG

(東京都千代田区丸の内2丁目7-1)
797,600 6.3
CLEARSTREAM BANKING S.A.

(常任代理人 香港上海銀行東京支店カストディ業務部)
42,AVENUE JF KENNEDY,L-1855 LUXEMBOURG

(東京都中央区日本橋3丁目11-1)
426,461 3.4
BNP PARIBAS SECURITIES SERVICES SINGAPORE/JASDEC/UOB KAY HIAN PRIVATE LIMITED

(常任代理人 香港上海銀行東京支店カストディ業務部)
20 COLLYER QUAY, #01-01  TUNG CENTRE, SINGAPORE 049319

(東京都中央区日本橋3丁目11-1)
364,800 2.9
OKASAN INTERNATIONAL(ASIA)LIMITED A/C CLIENT

(常任代理人 岡三証券株式会社 代表取締役社長)
ROOMS 2605-7, 26F, WINGON CENTRE,111 CONNAUGHTROAD CENTRAL, HONGKONG

(中央区日本橋1丁目17-6)
138,709 1.1
広瀬和也 東京都渋谷区 115,500 0.9
NOMURA SINGAPORE LIMITEDNOMURA SINGAPORE LIMITED CUSTOMER SEGREGATED A/CFJ-1309

(常任代理人 野村證券株式会社 代表取締役社長)
10 MARINA BOULEVARD MARINA BAY FINANCIAL CENTRETOWER2 #36-01 SINGAPORE018983

(中央区日本橋1丁目13-1)
95,100 0.7
11,128,044 87.7

(注)1.FIRST LINK INC LIMITED及び、劉央については株主名簿上の名称と異なりますが、特に実質株主として把握していることにより記載しております。 

(6) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

2022年8月31日現在

区分

株式数(株)

議決権の数(個)

内容

無議決権株式

議決権制限株式(自己株式等)

議決権制限株式(その他)

完全議決権株式(自己株式等)

(自己保有株式)

普通株式 38,500

完全議決権株式(その他)

普通株式 12,693,000

126,930

単元未満株式

普通株式 1,131

発行済株式総数

12,732,631

総株主の議決権

126,930

―  ##### ② 【自己株式等】

2022年8月31日現在
所有者の氏名

又は名称
所有者の住所 自己名義

所有株式数

(株)
他人名義

所有株式数

(株)
所有株式数

の合計

(株)
発行済株式

総数に対する

所有株式数

の割合(%)
(自己保有株式)

クオンタムソリューションズ(株)
東京都千代田区九段北

1丁目10番9号
38,500 38,500 0.30
38,500 38,500 0.30

2 【役員の状況】

該当事項はありません。

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第4 【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2022年6月1日から2022年8月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2022年3月1日から2022年8月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、フロンティア監査法人により四半期レビューを受けております。

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1 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度

(2022年2月28日)
当第2四半期連結会計期間

(2022年8月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 507,849 204,311
売掛金 40,858 42,985
商品及び製品 31,114 43,048
前渡金 2,805 680,371
前払費用 8,500 6,218
その他 13,897 6,044
貸倒引当金 △33,575 △33,588
流動資産合計 571,450 949,391
固定資産
無形固定資産
製造販売権 198,952 226,814
無形固定資産合計 198,952 226,814
投資その他の資産
差入保証金 20,443 18,333
投資有価証券 268,085 122,572
破産更生債権等 152,729 152,729
長期貸付金 25,000 25,000
その他 20 20
貸倒引当金 △152,869 △152,869
投資その他の資産合計 313,409 165,786
固定資産合計 512,361 392,601
資産合計 1,083,812 1,341,992
負債の部
流動負債
買掛金 656 699
未払金 12,094 10,484
短期借入金 - 150,012
未払法人税等 4,352 2,081
預り金 2,708 2,354
その他 28,377 107,846
流動負債合計 48,189 273,477
固定負債
繰延税金負債 22,423 -
その他 2,066 1,446
固定負債合計 24,490 1,446
負債合計 72,679 274,924
(単位:千円)
前連結会計年度

(2022年2月28日)
当第2四半期連結会計期間

(2022年8月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 2,658,679 2,812,714
資本剰余金 2,241,494 2,395,529
利益剰余金 △4,063,448 △4,062,164
自己株式 △59,086 △59,086
株主資本合計 777,638 1,086,992
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 128,192 △17,896
為替換算調整勘定 △26,413 △118,671
その他の包括利益累計額合計 101,779 △136,568
新株予約権 131,714 116,644
純資産合計 1,011,132 1,067,068
負債純資産合計 1,083,812 1,341,992

 0104020_honbun_9357547003409.htm

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】

【第2四半期連結累計期間】

(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間

(自 2021年3月1日

 至 2021年8月31日)
当第2四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年8月31日)
売上高 142,836 118,817
売上原価 56,305 17,884
売上総利益 86,531 100,933
販売費及び一般管理費 ※1 265,575 ※1 300,450
営業損失(△) △179,044 △199,517
営業外収益
受取利息 4 1
受取配当金 0 0
為替差益 17,200 175,367
助成金収入 16,994 2,891
貸倒引当金戻入額 6 -
その他 142 255
営業外収益合計 34,349 178,516
営業外費用
支払利息 78 8,558
その他 98 53
営業外費用合計 177 8,611
経常損失(△) △144,872 △29,612
特別利益
新株予約権戻入益 32,973 31,997
特別利益合計 32,973 31,997
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△) △111,898 2,384
法人税、住民税及び事業税 1,056 1,101
法人税等合計 1,056 1,101
四半期純利益又は四半期純損失(△) △112,954 1,283
非支配株主に帰属する四半期純損失(△) △4 -
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) △112,950 1,283

 0104035_honbun_9357547003409.htm

【四半期連結包括利益計算書】

【第2四半期連結累計期間】

(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間

(自 2021年3月1日

 至 2021年8月31日)
当第2四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年8月31日)
四半期純利益又は四半期純損失(△) △112,954 1,283
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 - △146,089
為替換算調整勘定 △22,127 △92,258
その他の包括利益合計 △22,127 △238,347
四半期包括利益 △135,082 △237,063
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 △135,078 △237,063
非支配株主に係る四半期包括利益 △4 -

 0104050_honbun_9357547003409.htm

(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間

(自 2021年3月1日

 至 2021年8月31日)
当第2四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年8月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△) △111,898 2,384
減価償却費 - 11,191
為替差損益(△は益) △17,200 △150,349
助成金収入 △16,994 △2,891
株式報酬費用 34,083 21,331
貸倒引当金の増減額(△は減少) △6 13
受取利息及び受取配当金 △4 △1
支払利息 78 8,558
新株予約権戻入益 △32,973 △31,997
売上債権の増減額(△は増加) △8,913 △2,126
前払費用の増減額(△は増加) △1,147 2,282
未収消費税等の増減額(△は増加) 9,105 5,085
棚卸資産の増減額(△は増加) 20,234 △11,933
未収入金の増減額(△は増加) 787 1,645
前渡金の増減額(△は増加) 2,585 △635,077
仕入債務の増減額(△は減少) △1,029 42
その他 △5,851 △154
小計 △129,146 △781,997
利息及び配当金の受取額 4 1
利息の支払額 △78 △78
助成金の受取額 16,994 2,891
法人税等の支払額 △4,121 △3,470
営業活動によるキャッシュ・フロー △116,347 △782,653
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の売却による収入 415
その他 994
投資活動によるキャッシュ・フロー 994 415
(単位:千円)
前第2四半期連結累計期間

(自 2021年3月1日

 至 2021年8月31日)
当第2四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

 至 2022年8月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出 △47 -
短期借入れによる収入 - 400,000
短期借入金の返済による支出 - △249,987
新株予約権の行使による株式の発行による収入 - 303,665
財務活動によるキャッシュ・フロー △47 453,677
現金及び現金同等物に係る換算差額 10,273 25,022
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △105,126 △303,537
現金及び現金同等物の期首残高 792,815 507,849
現金及び現金同等物の四半期末残高 ※1 687,688 ※1 204,311

 0104100_honbun_9357547003409.htm

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

当社グループは、前連結会計年度におきまして営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなりました。また、当第2四半期連結累計期間においても、前年同期より売上高が減少し、営業損失、経常損失を計上し、営業活動によるキャッシュ・フローがマイナスとなりました。これらの状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

当社グループは、当該状況を早急に解消するため、以下の施策を実施してまいります。

システムソリューション事業では、5G技術とAI技術を融合させた関連事業の一環として、株式会社FOMMとの資本・業務提携によるEV事業に参入しております。2022年6月21日に「FOMM ONE」のトライアル車が完成し、翌月7月11日より本格的製造を開始いたしました。しかし、新型コロナウイルス感染症の影響によるサプライチェーンの混乱のため、部品の調達に遅延が生じ、完成品の入庫に遅れが生じております。製造の開始と並行して、マーケティングに関しては、タイのSNSを中心に行っております。また、当社グループの子会社であるQuantum FOMM Limitedは、2022年7月20日から22日にタイで開催されたEV展示会「FUTURE MOBILITY ASIA」に「FOMM ONE」を出展し、受注を開始いたしました。今後は、製造ラインの効率化を行い、マーケティングに力を入れることにより、製造台数及び販売台数の増大を目指してまいります。

また、これと並行して、製造原価の削減と利益率の向上を図るため、「FOMM ONE」を生産コストが安い中国などでのOEM生産に移行する準備を行っており、中国のEVメーカーとの業務提携などを模索してまいります。

アイラッシュケア事業では、商材の販売については、マスク装着の常態化から目元への注目が増えたことによるまつ毛美容液への需要の高まりを受け、まつ毛美容液の新商品販売に注力するとともに、まつ毛美容液の新商品が2022年8月下旬に完成し、販売を開始したところです。新商品は、現在のところ、自社サイトのみでの販売となっておりますが、今後は、販路を拡大し、サブスクリプションでの販売も予定しております。サロンにおきましては、新規顧客獲得のための新たなメニューを開発しております。価格面においては、引き続きディスカウント戦略を継続し、シーズンごとに割引商品を設定することで、売上高の増大と更なる顧客獲得を目指します。

これら今後必要となる事業資金の確保については、資金調達で得た資金や手元資金の他、必要に応じた新たな資金調達を検討することで対応してまいります。

しかし、これらの対応策の実現可能性は、市場の状況、需要動向、他社との競合等の影響を受けるほか、新株予約権者や投資家の御意向や事業計画の達成如何にも左右されるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。

なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、上記のような重要な不確実性の影響を反映しておりません。

(会計方針の変更等)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる会計処理の変更はございません。

この結果、当第2四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経済的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金期首残高に与える影響はありません。

なお、四半期財務諸表に関する会計基準(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第2四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を第1四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。 #### (追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)

前事業年度の有価証券報告書の「追加情報」に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

前第2四半期連結累計期間

(自 2021年3月1日

至 2021年8月31日)
当第2四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

至 2022年8月31日)
役員報酬 22,185 千円 22,270 千円
給与手当 88,006 千円 100,137 千円
株式報酬費用 34,083 千円 21,331 千円
減価償却費 千円 11,191 千円
支払手数料 43,816 千円 60,636 千円
賃借料 32,133 千円 30,697 千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとお

りであります。

前第2四半期連結累計期間

(自 2021年3月1日

至 2021年8月31日)
当第2四半期連結累計期間

(自 2022年3月1日

至 2022年8月31日)
現金及び預金 687,688千円 204,311千円
預入期間が3ヶ月超の定期預金 -千円 -千円
現金及び現金同等物 687,688千円 204,311千円
(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)

1.配当に関する事項

該当事項はありません。

2.基準日が前第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が前第2四半期連結会計期間 の末日後となるもの

該当事項はありません。 3.株主資本の著しい変動に関する事項

当社は、2021年3月1日付で周迪蓀(Zhou DiSun)、同年4月12日付で張玉珊(Cheung Yuk Shan Shirley)よりそれぞれ第3回無担保転換社債型新株予約権付社債の権利行使を受け、新株へ転換いたしました。この結果、第1四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ150,000千円増加し、当第2四半期連結会計期間末において資本金が2,559,711千円、資本剰余金が2,142,526千円となっております。 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年8月31日)

1.配当に関する事項

該当事項はありません。

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間 の末日後となるもの

該当事項はありません。 3.株主資本の著しい変動に関する事項

当社は、2022年8月29日付でFirst Link Inc Limited及びLiu Yang氏よりそれぞれ第9回新株予約権の権利行使を受け、新株を発行しました。その結果、当第2四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ154,034千円増加し、当第2四半期連結会計期間末において資本金が2,812,714千円、資本剰余金が2,395,529千円となっております。 

 0104110_honbun_9357547003409.htm

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

(単位:千円)
報告セグメント その他

(注1)
合計 調整額

(注2)
四半期連結

損益計算書

計上額

(注3)
システムソリューション事業 アイラッシュケア事業
売上高
外部顧客への

売上高
31,000 111,836 142,836 142,836 142,836
セグメント間の内部売上高又は振替高
31,000 111,836 142,836 142,836 142,836
セグメント損失 △22,385 △73,641 △96,026 △3,804 △99,831 △79,212 △179,044

(注) 1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

2.セグメント損失の調整額△79,212千円は、全額各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年8月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

(単位:千円)
報告セグメント その他

(注1)
合計 調整額

(注2)
四半期連結

損益計算書

計上額

(注3)
システムソリューション事業 アイラッシュケア事業
売上高
外部顧客への

売上高
5,500 113,317 118,817 - 118,817 - 118,817
セグメント間の内部売上高又は振替高 - - - - - - -
5,500 113,317 118,817 - 118,817 - 118,817
セグメント損失 △92,428 △32,775 △125,203 △184 △125,388 △74,129 △199,517

(注) 1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

2.セグメント損失の調整額△74,129千円は、全額各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 2.報告セグメントの変更等に関する事項

会計方針の変更に記載のとおり、第1四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

なお、当該変更による影響はありません。  (金融商品関係)

その他有価証券は、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第2四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。 (有価証券関係)

前連結会計年度末(2022年2月28日)

その他有価証券

区分 取得原価(千円) 連結貸借対照表

計上額(千円)
差額(千円)
株式 117,469 268,085 150,615
117,469 268,085 150,615

当第2四半期連結会計期間末(2022年8月31日)

その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

その他有価証券

区分 取得原価(千円) 連結貸借対照表

計上額(千円)
差額(千円)
株式 140,469 122,572 △17,896
140,469 122,572 △17,896

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第2四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年8月31日)

(単位:千円)

報告セグメント その他

(注)
合計
システムソリューション

事業
アイラッシュケア事業
サロン

 商材販売

 ロイヤリティ

 コンテンツ制作

 その他






5,500

84,793

26,753

1,671



100
84,793

26,753

1,671

5,500

100








84,793

26,753

1,671

5,500

100
顧客との契約から生じる収益 5,500 113,317 118,817 118,817
その他収益
外部顧客への売上高 5,500 113,317 118,817 118,817

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントです。  ###### (1株当たり情報)

1 株当たり四半期純利益金額又は1 株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

前第2四半期連結累計期間

(自  2021年3月1日

至  2021年8月31日)
当第2四半期連結累計期間

(自  2022年3月1日

至  2022年8月31日)
(1)1株当たり四半期純利益又は

  1株当たり四半期純損失(△)
△10円10銭 0円11銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) △112,950 1,283
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) △112,950 1,283
普通株式の期中平均株式数(株) 11,177,788 11,668,969
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益 - 0円09銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) - -
(うち支払利息(税額相当額控除後)(千円)) - -
普通株式増加数(株) - 2,081,400
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 - -

(注)前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。  ###### (重要な後発事象)

当社は、2022年9月1日付で、Liu Yang氏より第9回新株予約権の権利行使を受け、新株を発行しました。その結果、資本金及び資本準備金がそれぞれ99,578千円増加し、資本金が2,912,293千円、資本剰余金が2,495,108千円となっております。   #### 2 【その他】

該当事項はありません。 

 0201010_honbun_9357547003409.htm

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

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