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Annual Report • May 25, 2016
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成28年５月25日 |
| 【事業年度】 | 第17期(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
| 【会社名】 | 株式会社ファステップス |
| 【英訳名】 | Fasteps Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 川 嶋 誠 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区四谷四丁目32番４号 |
| 【電話番号】 | 03(5360)8998（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 村 山 雅 経 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区四谷四丁目32番４号 |
| 【電話番号】 | 03(5360)8998（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 村 山 雅 経 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E0531523380株式会社ファステップスFasteps Co.,Ltd.企業内容等の開示に関する内閣府令第三号様式Japan GAAPtruectecte2015-03-012016-02-29FY2016-02-292014-03-012015-02-282015-02-281falsefalsefalseE05315-0002016-05-25E05315-0002011-03-012012-02-29E05315-0002012-03-012013-02-28E05315-0002013-03-012014-02-28E05315-0002014-03-012015-02-28E05315-0002015-03-012016-02-29E05315-0002012-02-29E05315-0002013-02-28E05315-0002014-02-28E05315-0002015-02-28E05315-0002016-02-29E05315-0002011-03-012012-02-29jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE05315-0002012-03-012013-02-28jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE05315-0002013-03-012014-02-28jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE05315-0002014-03-012015-02-28jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE05315-0002015-03-012016-02-29jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE05315-0002012-02-29jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE05315-0002013-02-28jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE05315-0002014-02-28jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE05315-0002015-02-28jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE05315-0002016-02-29jppfs_cor:NonConsolidatedMemberE05315-0002016-02-29jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMemberE05315-0002016-02-29jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMemberE05315-0002016-02-29jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMemberE05315-0002016-02-29jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMemberE05315-0002016-02-29jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMemberE05315-0002016-02-29jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMemberE05315-0002016-02-29jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMemberE05315-0002016-02-29jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMemberE05315-0002016-02-29jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMemberE05315-0002016-02-29jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMemberE05315-0002014-02-28jppfs_cor:CapitalStockMemberE05315-0002015-02-28jppfs_cor:CapitalStockMemberE05315-0002014-02-28jppfs_cor:CapitalSurplusMemberE05315-0002015-02-28jppfs_cor:CapitalSurplusMemberE05315-0002014-02-28jppfs_cor:RetainedEarningsMemberE05315-0002015-02-28jppfs_cor:RetainedEarningsMemberE05315-0002014-02-28jppfs_cor:TreasuryStockMemberE05315-0002015-02-28jppfs_cor:TreasuryStockMemberE05315-0002014-02-28jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberE05315-0002015-02-28jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberE05315-0002014-02-28jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberE05315-0002015-02-28jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberE05315-0002015-02-28jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMemberE05315-0002014-02-28jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMemberE05315-0002015-02-28jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberE05315-0002014-02-28jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberE05315-0002015-02-28jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMemberE05315-0002014-02-28jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMemberE05315-0002015-02-28jppfs_cor:MinorityInterestsMemberE05315-0002014-02-28jppfs_cor:MinorityInterestsMemberE05315-0002015-03-012016-02-29jppfs_cor:CapitalStockMemberE05315-0002014-03-012015-02-28jppfs_cor:CapitalStockMemberE05315-0002014-03-012015-02-28jppfs_cor:CapitalSurplusMemberE05315-0002015-03-012016-02-29jppfs_cor:CapitalSurplusMemberE05315-0002014-03-012015-02-28jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberE05315-0002015-03-012016-02-29jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberE05315-0002014-03-012015-02-28jppfs_cor:RetainedEarningsMemberE05315-0002015-03-012016-02-29jppfs_cor:RetainedEarningsMemberE05315-0002015-03-012016-02-29jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberE05315-0002014-03-012015-02-28jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberE05315-0002015-03-012016-02-29jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMemberE05315-0002014-03-012015-02-28jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMemberE05315-0002015-03-012016-02-29jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberE05315-0002014-03-012015-02-28jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberE05315-0002014-03-012015-02-28jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMemberE05315-0002015-03-012016-02-29jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMemberE05315-0002015-03-012016-02-29jppfs_cor:MinorityInterestsMemberE05315-0002014-03-012015-02-28jppfs_cor:MinorityInterestsMemberE05315-0002015-03-012016-02-29jppfs_cor:TreasuryStockMemberE05315-0002014-03-012015-02-28jppfs_cor:TreasuryStockMemberE05315-0002016-02-29jppfs_cor:CapitalStockMemberE05315-0002016-02-29jppfs_cor:CapitalSurplusMemberE05315-0002016-02-29jppfs_cor:RetainedEarningsMemberE05315-0002016-02-29jppfs_cor:TreasuryStockMemberE05315-0002016-02-29jppfs_cor:ShareholdersEquityMemberE05315-0002016-02-29jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMemberE05315-0002016-02-29jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMemberE05315-0002016-02-29jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMemberE05315-0002016-02-29jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMemberE05315-0002016-02-29jppfs_cor:MinorityInterestsMemberE05315-0002015-03-012016-02-29jpcrp030000-asr_E05315-000:SystemSolutionReportableSegmentsMemberE05315-0002014-03-012015-02-28jpcrp030000-asr_E05315-000:SystemSolutionReportableSegmentsMemberE05315-0002015-03-012016-02-29jpcrp030000-asr_E05315-000:MediaSolutionReportableSegmentsMemberE05315-0002014-03-012015-02-28jpcrp030000-asr_E05315-000:MediaSoluti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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | |
| 決算年月 | 平成24年２月 | 平成25年２月 | 平成26年２月 | 平成27年２月 | 平成28年２月 | |
| 売上高 | (千円) | 3,902,363 | 5,501,407 | 5,615,404 | 8,532,940 | 9,322,673 |
| 経常利益(△損失) | (千円) | △92,481 | 153,192 | △141,387 | △97,880 | 22,873 |
| 当期純利益(△損失) | (千円) | △327,951 | 77,332 | △92,371 | △496,652 | 21,645 |
| 包括利益 | (千円) | △333,271 | 134,451 | △131,170 | △429,705 | 77,179 |
| 純資産額 | (千円) | 1,530,397 | 1,664,848 | 1,532,999 | 1,281,627 | 1,360,120 |
| 総資産額 | (千円) | 3,257,744 | 3,208,666 | 3,161,929 | 3,443,115 | 4,842,349 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 353.25 | 382.73 | 352.56 | 207.23 | 210.53 |
| １株当たり当期純利益 (△損失) |
(円) | △115.30 | 27.19 | △32.48 | △166.21 | 6.55 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | － | － | － | － | 6.54 |
| 自己資本比率 | (％) | 30.8 | 33.9 | 31.7 | 19.9 | 14.4 |
| 自己資本利益率 | (％) | － | 7.1 | － | － | 3.1 |
| 株価収益率 | (倍) | － | 15.70 | － | － | 37.56 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | △482,508 | 388,480 | △82,404 | △89,618 | 817,707 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 171,563 | 186,641 | △102,691 | △131,770 | △666,957 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | 90,305 | △257,305 | 292,821 | 65,989 | 356,090 |
| 現金及び現金同等物の 期末残高 |
(千円) | 344,816 | 662,580 | 770,339 | 614,939 | 1,121,728 |
| 従業員数 | (名) | 40 | 43 | 42 | 60 | 129 |
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第14期より、「１株当たり当期純利益に関する会計基準」(企業会計基準第２号 平成22年６月30日)、「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第４号 平成22年６月30日公表分)及び「１株当たり当期純利益に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第９号 平成22年６月30日)を適用しております。
平成25年３月１日付で１株につき100株の株式分割を行いましたが、第13期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失(△)を算定しております。
３．第13期、第15期及び第16期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在しますが、１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。また、第14期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第13期、第15期及び第16期の自己資本利益率及び株価収益率は、当期純損失であるため記載しておりません。
５．従業員数は、正社員数及び契約社員数となっております。 #### (2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | 第17期 | |
| 決算年月 | 平成24年２月 | 平成25年２月 | 平成26年２月 | 平成27年２月 | 平成28年２月 | |
| 売上高 | (千円) | 405,190 | 485,807 | 504,934 | 401,984 | 336,758 |
| 経常利益(△損失) | (千円) | △42,508 | 39,722 | 45,915 | △352,344 | △196,072 |
| 当期純利益(△損失) | (千円) | △75,049 | 23,975 | 49,877 | △507,311 | △161,975 |
| 資本金 | (千円) | 983,800 | 983,800 | 983,800 | 1,071,390 | 1,071,390 |
| 発行済株式総数 | (株) | 28,825 | 28,825 | 2,882,500 | 3,343,500 | 3,343,500 |
| 純資産額 | (千円) | 1,426,776 | 1,450,752 | 1,502,469 | 1,173,489 | 1,012,828 |
| 総資産額 | (千円) | 1,687,167 | 1,534,765 | 1,613,222 | 1,429,949 | 2,663,297 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 501.66 | 510.09 | 527.63 | 353.54 | 304.54 |
| １株当たり配当額 | (円) | － | － | － | － | － |
| (内、１株当たり 中間配当額) |
(円) | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) |
| １株当たり当期純利益 (△損失) |
(円) | △26.38 | 8.43 | 17.54 | △169.78 | △49.01 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
(円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 84.6 | 94.5 | 93.0 | 81.7 | 37.8 |
| 自己資本利益率 | (％) | － | 1.7 | 3.4 | － | － |
| 株価収益率 | (倍) | － | 50.7 | 18.4 | － | － |
| 配当性向 | (％) | － | － | － | － | － |
| 従業員数 | (名) | 14 | 14 | 13 | 13 | 12 |
(注) １．売上高には消費税等は含まれておりません。
２．第14期より、「１株当たり当期純利益に関する会計基準」(企業会計基準第２号 平成22年６月30日)、「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第４号 平成22年６月30日公表分)及び「１株当たり当期純利益に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第９号 平成22年６月30日)を適用しております。
平成25年３月１日付で１株につき100株の株式分割を行いましたが、第13期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失(△)を算定しております。
３．第13期、第16期及び第17期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につきましては、潜在株式は存在しますが、１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。また、第14期及び第15期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第13期、第16期及び第17期の自己資本利益率及び株価収益率につきましては、当期純損失であるため記載しておりません。
５．従業員数は、各期の正社員数及び契約社員数となっております。 ### ２ 【沿革】
| 平成11年５月 | インターネットコンサルティングファーム(注)の確立を目的に、埼玉県朝霞市溝沼一丁目３番15号に有限会社ザイオンを設立 |
| 平成12年１月 | 事業拡大に伴い、本社を東京都港区西新橋三丁目11番１号に移転 |
| 平成12年２月 | 株式会社ザイオンに組織変更 |
| 平成14年７月 | 韓国インフォトラスト社(Infotrust,Inc.)とスマートカード関連技術での業務提携 |
| 米国フォーレル社(Fourelle Systems,Inc.)とデータ通信における圧縮技術に関する業務提携 | |
| 平成14年11月 | 東京証券取引所マザーズ市場に上場 |
| 平成15年５月 | 株式会社デジタルガレージと事業に関する業務提携 |
| 平成15年６月 | 株式会社ディーエス・インタラクティブ(現株式会社Xenlon)の株式取得 |
| 平成16年４月 | ゼィープラスホールディングス株式会社(現セブンシーズホールディングス株式会社)と事業に関する資本業務提携 |
| 平成16年５月 | キャル株式会社、株式会社パナッシュの株式取得 |
| 平成16年12月 | 日本ベリサイン株式会社と事業に関する業務提携 |
| 平成16年12月 | 東西キャピタル株式会社と事業に関する業務提携 |
| 平成16年12月 | 株式会社パナッシュの株式譲渡 |
| 平成19年６月 | キャル株式会社の株式譲渡 |
| 平成19年７月 | セブンシーズ・テックワークス株式会社に商号変更 |
| 平成19年７月 | 本社を東京都新宿区神楽坂六丁目77番へ移転 |
| 平成19年８月 | 株式会社Xenlonの株式譲渡 |
| 平成19年８月 | DR Fortress,LLCのユニット取得 |
| 平成21年５月 | DR Fortress,LLCのユニット譲渡 |
| 平成21年５月 | 株式会社ピーアール・ライフの株式取得(現・連結子会社) |
| 平成23年９月 | ＴＭプランニング株式会社を設立(現・連結子会社) |
| 平成24年２月 | 本社を東京都新宿区四谷四丁目32番４号へ移転 |
| 平成24年９月 | 株式会社ファステップスに商号変更 |
| 平成24年９月 | ＴＭプランニング株式会社の100％子会社として株式会社ライフプランニングを設立 |
| 平成26年３月 | 株式会社ライフプランニングが株式会社ＮＳＦの株式取得 |
| 平成27年１月 | ジャパンアシュアランス株式会社を設立(現・連結子会社) |
| 平成27年７月 | 東京証券取引所市場第二部へ市場変更 |
| 平成27年11月 | エムアンドケイ株式会社の株式、Plurecil Holdings Limitedの出資持分取得（現・連結子会社) |
| 平成28年２月 | 株式会社ライフプランニング、株式会社ＮＳＦの株式譲渡 |
(注) インターネットコンサルティングファームとは、インターネット技術を利用したビジネスに特化したコンサルティングやシステム構築を提供する会社を意味します。 ### ３ 【事業の内容】
当社グループは、当社（株式会社ファステップス）と連結子会社５社（株式会社ピーアール・ライフ、ＴＭプランニング株式会社、ジャパンアシュアランス株式会社、エムアンドケイ株式会社、Plurecil Holdings Limited）により構成されております。
当社グループは、スマートフォンアプリ開発およびシステム受託開発を行っているシステムソリューション事業と、広告事業を行っているメディアソリューション事業、物流業務に関する請負業務やコンサルタント業務を行うコストマネジメント事業、およびまつげエクステンション専門のプロ向け商材の販売やサロン運営を展開するアイラッシュケア事業等を加えた５つの事業で形成しております。
事業系統図
※ １. 上記事業系統図については、平成28年２月29日現在を記載しております。
２． 平成27年11月１日にエムアンドケイ株式会社及びPlurecil Holdings Limitedの株式を取得し、エムアン
ドケイ株式会社及びPlurecil Holdings Limitedを子会社に含めております。
３． 平成28年２月29日に株式会社ライフプランニングの株式を譲渡したため、株式会社ライフプランニングは当社の子会社ではなくなっております。また、当該譲渡により株式会社ライフプランニングが保有する株式会社NSFの株式も譲渡することになり、株式会社NSFは当社の子会社ではなくなっております。 ### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (千円) |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合 (又は被所有割合)(％) |
関係内容 |
| (連結子会社) ㈱ピーアール・ライフ (注)１.２.３ |
東京都 台東区 |
10,000 | メディアソリューション事業 | 51.0 | 役員の兼務２名 |
| (連結子会社) ＴＭプランニング㈱ (注)１ |
東京都 新宿区 |
75,000 | コストマネジメント事業 | 100.0 | 役員の兼務３名 |
| (連結子会社) ジャパンアシュアランス㈱ (注)１ |
東京都 新宿区 |
30,000 | その他 | 100.0 | 役員の兼務３名 |
| (連結子会社) エムアンドケイ株式会社 (注)１.２ |
東京都 目黒区 |
60,265 | アイラッシュケア事業 | 100.0 | 役員の兼務３名 |
| (連結子会社) Plurecil Holdings Limited (注)１ |
中国 香港 |
10万香 港ドル |
アイラッシュケア事業 | 100.0 | 役員の兼務１名 |
(注) １．連結子会社の「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．特定子会社であります。
３．㈱ピーアール・ライフについては、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | ① 売上高 | 7,916,485千円 |
| ② 経常利益 | 224,185千円 | |
| ③ 当期純利益 | 152,393千円 | |
| ④ 純資産額 | 1,342,867千円 | |
| ⑤ 総資産額 | 4,137,234千円 |
(1) 連結会社の状況
(平成28年２月29日現在)
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
| システムソリューション事業 | 9 |
| メディアソリューション事業 | 27 |
| コストマネジメント事業 | 1 |
| アイラッシュケア事業 | 89 |
| 全社（共通） | 3 |
| 合計 | 129 |
(注) １．従業員数は、契約社員を含む就業人員数であります。
２．全社(共通)は、特定のセグメントに区分できない管理部門の従業員であります。
３．前連結会計年度末に比べ従業員数が69名増加しておりますが、主な理由は平成27年10月15日で、エムアンドケイ株式会社を吸収合併したことによるものであります。
(2) 提出会社の状況
(平成28年２月29日現在)
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) |
| 12 | 38.9 | 5.0 | 3,619 |
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
| システムソリューション事業 | 9 |
| 全社(共通) | 3 |
| 合計 | 12 |
(注) １．従業員数は、契約社員を含む就業人員数であります。
２．平均年間給与は、平均年俸額を表示しています。
３．全社(共通)は、特定のセグメントに区分できない管理部門の従業員であります。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円滑に推移しております。
0102010_honbun_9357500102803.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【業績等の概要】
(1) 業績
当連結会計年度における我が国経済は、輸出・生産面に減速の影響がみられるものの、政府による継続的な経済政策や金融政策の効果により、企業収益および雇用環境など緩やかな回復基調で推移いたしました。しかしながら、米国の金融政策正常化が進む中、中国を中心とする新興国経済の成長減速が続き、依然として先行き不透明な状況が続いております。
このような状況のもと、当社グループにおきましては経営基盤の強化や徹底したコスト管理を行い、全グループを挙げて生産性向上と原価低減に取り組みました。
この結果、当連結会計年度につきましては、売上高9,322百万円（前年同期比9.3％増）、営業利益144百万円（前年同期比245.0％増）となりました。経常損益につきましては、貸倒引当金繰入額153百万円を計上したことにより、経常利益22百万円（前年は経常損失97百万円）となり、また、子会社株式売却益359百万円、債権譲渡損215百万円を計上したことにより当期純利益21百万円（前年は当期純損失496百万円）となりました。
事業区分別の売上高は、以下のとおりであります。
（システムソリューション事業）
当事業におきましては、既存顧客に対してはシステム開発における追加提案・改修提案に努め、新規顧客開拓も積極的に展開しておりましたが、少額の案件受注が重なりました。その結果、売上高は296百万円（前年同期比23.0％減）、売上構成比は3.6％となりました。
セグメント利益（営業利益）は64百万円（前年同期比422.4％増）となりました。
（メディアソリューション事業）
当事業におきましては、強力な営業力をもってスポット売上と一般売上に関して、売上実績が予想以上に増加いたしました。その結果、売上高は7,916百万円（前年同期比8.3％増）、売上構成比は84.5％となりました。
セグメント利益(営業利益)は203百万円（前年同期比9.3％減）となりました。
（コストマネジメント事業）
当事業におきましては、利益向上の為、仕入の見直しを行い経費削減に努めましたが、前期同様減少傾向が続いております。その結果、売上高は272百万円（前年同期比7.3％減）、売上構成比は3.0％となりました。
セグメント損失(営業損失)は24百万円（前年はセグメント損失18百万円）となりました。
（シェイプファンデ事業）
当事業におきましては、新商品導入による売上の増加に注力し、エステサロンに関しては新規顧客開拓と販路拡大策を積極的に展開いたしました。その結果、売上高は575百万円（前年同期比13.9％増）、売上構成比は6.2％となりました。
セグメント利益(営業利益)は42百万円（前年はセグメント損失68百万円）となりました。
（アイラッシュケア事業）
当事業におきましては、アイラッシュ（まつげエクステンション）サロンに特化した商材卸事業、教育事業を展開するアイラッシュケア事業を営むエムアンドケイ株式会社グループを子会社化した以降、今後の成長が見込まれるアイラッシュ市場に本格進出し、事業内容の見直しを行い更なる改善・向上に努めてまいりました。その結果、売上高は225百万円となり、売上構成比は2.4％となりました。セグメント利益（営業利益）は12百万円となりました。
なお、アイラッシュケア事業は第３四半期連結会計期間に新設されたため、前年同期比較は記載しておりません。
(2) キャッシュ・フロー
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ506百万円増加し、1,121百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
(イ）営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動による資金の増加は817百万円となりました。
これは主に税金等調整前当期純利益の計上、貸倒引当金の増加、仕入債務の増加によるものであります。
(ロ）投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動による資金の減少は666百万円となりました。
これは主に子会社株式の取得によるものであります。
(ハ）財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動による資金の増加は356百万円となりました。
これは主に短期借入金による収入によるものであります。
２ 【生産、受注及び販売の状況】
(1) 生産実績
当社グループの事業内容は、システムソリューション事業、メディアソリューション事業、コストマネジメント事業及びシェイプファンデ事業であるため、生産に該当する事項はありません。
(2) 受注実績
当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりです。
| セグメントの名称 | 受注高(千円) | 前期比(％) | 受注残高(千円) | 前期比(％) |
| システムソリューション事業 | 290,752 | 62.8 | 56,582 | 55.2 |
| 合計 | 290,752 | 62.8 | 56,582 | 55.2 |
(注) １．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
２．受注生産を行っているのはシステムソリューション事業のみであるため、システムソリューション事業以外のセグメントについては受注実績に関する記載をしておりません。
(3) 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりです。
| セグメントの名称 | 販売高(千円) | 前期比(％) |
| システムソリューション事業 | 296,356 | △23.0 |
| メディアソリューション事業 | 7,916,485 | ＋8.3 |
| コストマネジメント事業 | 272,252 | △7.3 |
| シェイプファンデ事業 | 575,866 | ＋13.9 |
| アイラッシュケア事業 | 225,996 | - |
| その他 | 35,715 | △5.4 |
| 合計 | 9,322,673 | 9.3 |
(注) １．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
２．第３四半期連結会計期間より、エムアンドケイ株式会社及びPlurecil Holdings Limitedが連結子会社となり、「アイラッシュケア事業」を新設しております。
３．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 販売高(千円) | 割合(％) | 販売高(千円) | 割合(％) | |
| 株式会社ディーエイチシー | 3,955,546 | 46.4 | 4,877,081 | 52.3 |
| 株式会社エスプロックス | 1,475,572 | 17.3 | 1,419,443 | 15.2 |
(注) 上記金額には、消費税等は含まれておりません。 ### ３ 【対処すべき課題】
当社グループの中長期的な経営戦略を実践するにあたっては、継続的な人材の確保と販売力の強化が大きな課題となっております。人材の確保については、社外のパートナーとの協業や、恒常的な人材募集広告や人材紹介サービスの活用により優秀な人材を採用することに全社的に取り組むとともに、社内教育を充実させることにより、より一層の人材教育を行ってまいります。 ### ４ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
① 競合関係等について
当社グループにおいて、システムソリューション事業では、プロジェクトごとに各分野での提携企業を、技術力やコストその他の要因によって選択し、ビジネスパートナーとしておりますが、これらの企業のうち、同様の技術ノウハウをもった企業とは競合関係になる可能性があります。
また、今後において当社グループと同様なサービスを提供する企業が、新しい技術やビジネスモデル等を用いて新規参入した場合、競争が激化する可能性があります。その結果、当社グループの収益性が低下し、当社グループの業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
アプリケーション開発では、スマートフォンアプリの市場が大幅に拡大してきており、多くの参入企業によって新たなサービスが生み出されてきております。当社グループといたしましては、刻々と変化する市場に対応する努力を行っておりますが、対応が遅れた場合には、サービスの遅延が起こり競合他社との競争力が低下することにより、当社グループの財政状態および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、今後において当社グループと同様なサービスを提供する企業が、新しい技術やビジネスモデル等を用いて新規参入した場合、競争が激化する可能性があります。その結果、当社グループの収益性が低下し、当社グループの業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。
メディアソリューション事業では、広告業界は大手広告会社への集中傾向が高く、激しい競争をしております。また、海外広告会社からの日本への参入や、インターネット関連企業によるインターネット広告市場の急拡大するなど、さらに競争は激化する傾向にあります。
コストマネジメント事業では、物流業界のコスト見直しによる競争が激化しており、競合による利益率の低下等により当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
アイラッシュケア事業では、まつげエクステンション専門サロン数を伸ばす為、全国及びアジアを中心に新規エリアの開拓を進め、多くの顧客に対して満足度の高いサービスの提供に努めてまいります。しかしながら、刻々と変化する市場の対応に遅れた場合には、サービスの遅延が起こり競合他社との競争力が低下することにより、当社グループの財政状態および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社グループは、大手企業と競合しない、ニッチな分野での営業力、企画力を活かし優位性を保とうとしておりますが、その保証はなく、獲得案件の低下や利幅の縮小等により、当社グループの財政状態および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
② 外部環境に関わるリスクについて
当社グループにおいて、システムソリューション事業では、今後ともインターネット、移動体通信の分野に特化した事業展開を行い、インターネットを利用したサービスに関するシステム構築を引き続き収益の柱の一つにする方針であります。しかしながら市場は緩やかな成熟へと大きな構造転換点にあると考えられ、移動体通信の中核である携帯電話市場が今後も拡大する保証はなく、当社グループの業績は携帯電話市場の動向に影響を受ける可能性があります。また携帯電話サービスの今後の展開は、モバイルキャリア、移動体通信端末メーカーの方針によるものであり、当社グループが影響を及ぼせるものではありません。従って関連サービスの変更、当該事業からの撤退、その他何らかの理由により当社の関連するサービスの市場規模が縮小した場合には、当社グループの事業拡大や経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
メディアソリューション事業では、広告業界の業績は、国内の景気の影響を受けやすく、その変化によって、広告主が広告量の増減をする傾向にあります。当社グループは、幅広い産業への対応やサービスの多様化に努めておりますが、国内全体の景況が悪化すると、当社グループの財政状態および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
③ 知的財産権について
当社グループは、特許権等の知的財産権侵害にかかる通知請求や訴えを起こされた事実はありません。しかし、将来的に当社事業に関連した特許その他の知的財産権が各関連事業にどのように適用されるかについて予想するのは困難であります。今後、当社グループ関連事業に関する知的財産権（いわゆるビジネスモデル特許を含む。以下同じ）が第三者に成立した場合、または現在すでに当社関連技術に関して当社グループが認識していない知的財産権が成立している場合、当該知的財産権の所有者より権利侵害に係る訴えを起こされることにより、当該知的所有権が使えないことで業務遂行に大きな影響を及ぼしたり、当社グループが損害賠償義務を負う可能性があります。
④ システムに不具合が発生した場合の影響について
当社グループにおいて、システムソリューション事業では、システムの開発に際し、プログラムの不都合であるバグを無くすことは重要な課題であると認識しておりますが、ハードウェア環境やプラットフォームとの相性もあり、皆無にするのは一般的には難しいと言われておりますが、バグの発生を防止するため多数のテストを実施するなどの対策を講じ、システムの信頼性を高めることにより、顧客企業と良好な関係を築いていけるものと考えております。
しかしながら万一システムに不具合が生じた場合、当社グループは賠償責任を負う場合があり、またシステムの信頼性に重大な影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 研究開発活動について
当社グループにおいて、システムソリューション事業が事業展開を図っておりますインターネット及び移動体通信などのIT分野は、技術革新が急速に変化する業界であり、IT分野の一部については設備投資も装置産業などの業界と比較して軽微であると考えられることから、新規事業者の参入は比較的容易であり業界内における顧客獲得競争は激しいものと認識しております。
当事業は、ソリューション開発部員が日々の提案活動を通じて得られた情報の共有化をはじめ様々な標準化団体への参加、独自のシステム・ツール等の開発等を通じて、通信市場における新たなビジネス・技術・システムに対応すべく研究開発活動を行っております。
しかしながら、技術革新への対応が遅れた場合、あるいは想定していない新技術が出現し普及した場合は、当事業技術の陳腐化により、今後の事業活動に支障を与える可能性があります。
⑥ ビジネスパートナーの選定に関するリスクについて
システムソリューション事業における、ビジネスパートナーの選定上、選定先のシステム開発能力、スケジュール管理能力、開発担当者のスキル等を総合的に勘案することで、システム開発プロジェクト全体のスケジュール管理、品質管理、コスト管理等のマネジメントに支障が生じないよう努めております。
しかしながら、当事業が受託するシステム開発に関して希望するシステム開発能力や開発担当者のスキル等を有する企業が存在するとは限りません。また、当事業の要望に添う企業が存在しても、ビジネスパートナーとなるとは限りません。更に当社が調査した上で選定したビジネスパートナーが開発したシステムに修復が困難なバグ・エラーが発見された場合、または納期までにシステム開発が間に合わない場合等が生じた際には、当事業全体のプロジェクトマネジメントに支障をきたすおそれがあります。
これらのように何らかの理由により、希望するビジネスパートナーが選定できない場合またはビジネスパートナーのシステム開発に問題が生じた場合には、当社グループの業績または当事業のシステム開発に関する信用に悪影響を及ぼすおそれがあります。
⑦ 顧客情報に関するリスクについて
通信販売及び対面販売を行う場合、保有する個人顧客情報を、適切に取り扱うことが重要であります。個人情報保護については、法律の遵守だけではなく、情報漏洩による被害防止を行う必要があります。
当社グループは、個人情報保護法の施行に対応して社員教育の徹底等、万全の体制を敷いており、個人情報を厳正かつ慎重に管理しておりますが、万一、外部からの不正アクセス等により個人情報が社外に漏洩した場合、損害賠償請求や社会的な信用失墜により、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】
(1)金銭貸借契約
| 契約会社名 | 契約内容 | 契約日 | 契約期限 |
| 当社 | 株式会社スカイアート・ホールディングスに対する109,000千円の貸付 (注１、３) |
平成23年８月８日 | 平成32年12月31日 |
| 株式会社ピーアール・ライフ | 株式会社スカイアート・ホールディングスに対する50,000千円の貸付 (注１、３) |
平成23年８月８日 | 平成32年12月31日 |
| 株式会社ピーアール・ライフ | 株式会社アクセルに対する235,000千円の貸付(注２) | 平成24年２月17日 | 平成31年12月31日 |
(注) １．平成23年８月８日における、株式会社Ａ＆Ｍコーポレーションから株式会社スカイアート・ホールディングスへの当社株式の譲渡契約に伴い、当社及び当連結子会社株式会社ピーアール・ライフが株式会社Ａ＆Ｍコーポレーションに有していた貸付債権の一部について、株式会社スカイアート・ホールディングスが当該債務を免責的に引受けております。当該債務引受けに対し、当社及び当連結子会社株式会社ピーアール・ライフが株式会社スカイアート・ホールディングスと改めて金銭貸借契約を締結したものであります。
２．平成24年２月17日における、株式会社Ａ＆Ｍコーポレーションから株式会社アクセルへの当社株式の譲渡契約に伴い、当連結子会社株式会社ピーアール・ライフが株式会社Ａ＆Ｍコーポレーションに有していた貸付債権について、株式会社アクセルが当該債務を免責的に引受けております。当該債務引受けに対し、当連結子会社株式会社ピーアール・ライフが株式会社アクセルと改めて金銭貸借契約を締結したものであります。
３．株式会社スカイアート・ホールディングスは、平成24年10月11日付けで株式会社メサイアホールディングスに社名変更しております。
(2) 株式取得契約の締結
当社は、平成27年10月15日開催の取締役会において、エムアンドケイ株式会社の株式の全部及びPlurecil Holdings Limitedの出資持分の全部を取得し、両社を完全子会社化することについて決議し、同日付けで村井幸生氏と株式取得に係る株式譲渡契約を締結いたしました。
(3) 株式譲渡契約の締結
当社は、平成28年２月15日開催の取締役会において、当社連結子会社TMプランニング株式会社が保有する株式会社ライフプランニングの全株式を譲渡することを決議し、同日付けで株式会社earthと株式譲渡契約を締結いたしました。また、これに伴い、株式会社ライフプランニングが保有する株式会社NSF の全株式も譲渡することになりました。### ６ 【研究開発活動】
当連結会計年度における当社グループの研究開発費の総額は5,689千円であります。
また、当連結会計年度における研究開発活動のセグメントごとの状況は、次のとおりであります。
①システムソリューション事業
スマートフォンアプリの開発に際して、顧客のニーズを考え、教育をコンセプトとしたアプリの研究開発活動を行なっております。当セグメントに係る研究開発費の金額は429千円となっております。
②コストマネジメント事業
流通コストの低減、省力化、操作性の向上に貢献できる製品の開発、商品力の強化に取り組んでおり、新たな顧客ニーズを掘り起こす受注システムの開発を行いました。当セグメントに係る研究開発費の金額は5,260千円となっております。 ### ７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されています。この連結財務諸表の作成にあたりまして、決算日における資産・負債の報告数値、報告期間における収益・費用の報告数値に影響を与える見積りは、主に貸倒引当金、のれんであり、継続して評価を行なっております。
(2) 財政状態の分析
当社グループの当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末の3,443百万円から1,399百万円増加し、4,842百万円となりました。負債の部は、前連結会計年度末2,161百万円から1,321百万円増加し、3,482百万円となりました。純資産の部は、前連結会計年度末の1,281百万円から79百万円増加し、1,360百万円となりました。
① 流動資産
当連結会計年度末における流動資産の残高は、前連結会計度末の2,878百万円から520百万円増加し、3,398百万円となりました。これは、現金及び預金が490百万円増加したことなどによります。
② 固定資産
当連結会計年度末における固定資産の残高は、前連結会計年度末の564百万円から879百万円増加し、1,443百万円となりました。これは、のれんが835百万円増加したことなどによります。
③ 流動負債
当連結会計年度末における流動負債の残高は、前連結会計年度末の1,495百万円から948百万円増加し、2,443百万円となりました。これは、買掛金が583百万円、短期借入金が304百万円増加したことなどによります。
④ 固定負債
当連結会計年度末における固定負債の残高は、前連結会計年度末の666百万円から372百万円増加し、1,038百万円となりました。これは、長期未払金が403百万円増加したことなどによります。
(3) 経営成績の分析
当連結会計年度における経営成績の分析については、「第２ 事業の状況 １．業績等の概要（1）業績」をご参照下さい。
① 売上高
当連結会計年度末における売上高は前連結会計年度に比べて9.2％増加の9,322百万円になりました。これは主に、メディアソリューション事業におけるスポット売上の増加によるものです。
② 売上原価、販売費及び一般管理費
売上原価は売上高の増加に伴い、前連結会計年度から720百万円増加し7,854百万円となっております。販売費及び一般管理費は33百万円減少し1,322百万円となっております。
③ 営業外収益、営業外費用
営業外収益は63百万円計上しておりますが、これは主に受取賃貸料および受取配当金等の計上によるものです。営業外費用は185百万円を計上しておりますが、これは主に貸倒引当金繰入額の計上によるものです。
④ 特別損失
特別損失は217百万円を計上しておりますが、これは主に債権譲渡損の計上によるものです。
(4) キャッシュ・フローの状況
キャッシュ・フローの分析については、「第２ 事業の状況 １ 業績等の概要 (2)キャッシュ・フロー」に記載のとおりであります。
(5) 戦略的現状と見通し
本有価証券報告書「第２ 事業の状況 １．業績等の概要（1）業績」及び「第２ 事業の状況 ３．対処すべき課題」に記載のとおりであります。
0103010_honbun_9357500102803.htm
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度におきましては重要な設備投資等はありません。 ### ２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
(平成28年２月29日現在)
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
|||
| 建物 | 車両 運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
合計 | ||||
| 本社 (東京都新宿区) |
全社、システムソリューション事業 | その他の設備 | 3,556 | 51 | 3,357 | 6,966 | 12 |
(注) １．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
２．本社は賃借しており、年間賃借料は11,717千円であります。
(2) 国内子会社
(平成28年２月29日現在)
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの 名称 |
設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) |
||
| 建物 | 工具、器具 及び備品 |
合計 | |||||
| ㈱ピーアール・ライフ(注) | 本社 (東京都台東区) |
メディアソリューション事業 | その他の設備 | 29,491 | － | 29,491 | 27 |
| エムアンドケイ㈱ | 本社 (東京都目黒区) |
アイラッシュケア事業 | その他の設備 | 22,169 | 21 | 22,190 | 82 |
(注) ㈱ピーアール・ライフの建物は、連結会社以外への賃貸資産であり、投資その他の資産として表示しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
特記すべき事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
特記すべき事項はありません。
0104010_honbun_9357500102803.htm
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 11,500,000 |
| 計 | 11,500,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (平成28年２月29日) |
提出日現在 発行数(株) (平成28年５月25日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 3,343,500 | 3,343,500 | 東京証券取引所 (市場第二部) |
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 3,343,500 | 3,343,500 | － | － |
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
平成25年５月30日定時株主総会決議
| 事業年度末現在 (平成28年２月29日) |
提出日の前月末現在 (平成28年４月30日) |
|
| 新株予約権の数(個) | 300(注)１ | 300(注)１ |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) | － | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 30,000(注)１ | 30,000(注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 371(注)２ | 371(注)２ |
| 新株予約権の行使期間 | 平成27年７月25日～ 平成35年７月24日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の 株式の発行価格及び資本組入額(円) |
発行価格 371 資本組入額 186 |
発行価格 371 資本組入額 186 |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権の割り当てを受けたものは、権利行使時において、当社及び子会社の取締役または従業員であることを要する。ただし、定年退職した場合、あるいは取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りではない。 その他の条件は、当社と新株予約権の割り当てを受ける者との間で締結した「新株予約権付与契約」で定めるところによる。 |
同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 新株予約権を譲渡する時は、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | － | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に 関する事項 |
－ | － |
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額 |
| １株当たり時価 | ||||||
| 既発行株式数＋新株発行(処分)株式数 | #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】 |
該当事項はありません。 #### (4) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 #### (5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 平成25年３月１日 (注１) |
2,853,675 | 2,882,500 | － | 983,800 | － | － |
| 平成26年11月７日 (注２) |
461,000 | 3,343,500 | 87,590 | 1,071,390 | 87,590 | 87,590 |
(注)１．株式分割(1:100)によるものであります。
２．第三者割当増資（払込期日：平成26年11月７日）による増加であります。
割当先 株式会社セントラルプロモーション北海道
発行価格 1株につき380円
資本組入額 1株につき190円
３．平成26年10月14日提出の有価証券届出書に記載いたしました「手取金の使途」につきまして、その使途の区分ごとの内容、金額及び支出予定時期に下記のとおり変更が生じております。
〈変更前〉
| 具体的な使途 | 金額(千円) | 支出予定時期 |
| コールセンター発足資金 | 60,000 | 平成26年11月～平成28年２月 |
| 飲食事業への新規投資 | 60,000 | 平成26年11月～平成27年２月 |
| グループ会社への貸付金 | 52,180 | 平成26年11月～平成27年２月 |
〈変更後〉
| 具体的な使途 | 金額(千円) | 支出予定時期 |
| コールセンター発足資金 | 30,000 | 平成26年11月～平成28年２月 |
| エムアンドケイ株式会社の株式取得費用 | 90,000 | 平成27年10月～平成27年11月 |
| グループ会社への貸付金 | 52,180 | 平成26年11月～平成27年２月 |
平成28年２月29日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | - | 1 | 19 | 13 | 9 | 8 | 1,375 | 1,425 | － |
| 所有株式数 (単元) |
- | 198 | 1,897 | 9,872 | 1,269 | 46 | 20,148 | 33,430 | 500 |
| 所有株式数 の割合(％) |
- | 0.6 | 5.7 | 29.5 | 3.8 | 0.1 | 60.3 | 100.0 | － |
(注) 自己株式38,400株は、「個人その他」に384単元含めて記載しております。 #### (7) 【大株主の状況】
平成28年２月29日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 株式会社アクセル | 東京都台東区台東１－31－９ | 477,000 | 14.27 |
| 株式会社トラスライド | 東京都渋谷区渋谷３－27－11 | 461,000 | 13.79 |
| 川 嶋 誠 | 東京都世田谷区 | 115,000 | 3.44 |
| 福 松 博 史 | 東京都足立区 | 115,000 | 3.44 |
| 清 水 武 志 | 神奈川県横浜市青葉区 | 100,000 | 2.99 |
| MONEX BOOM SECURITIES (H.K) LIMITED - CLIENTS'ACCOUNT (常任代理人 マネックス証券株式会社) | 25/F., AIA TOWER, 183 ELECTRIC ROAD, NORTH POINT, HONG KONG (東京都千代田区麹町２－４－１ |
57,500 | 1.72 |
| CBHK-PHILLIP SEC (HK) LTD - CLIENT MASTER (常任代理人 シティバンク銀行株式会社) |
10/F, TWO HARBOURFRONT, 22 TAK FUNG STREET, HUNG HOM, KOWLOON, HONG KONG (東京都新宿区新宿６－27－30) |
57,200 | 1.71 |
| 立花証券株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町１－13－14 | 55,500 | 1.66 |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区六本木１－６－１ | 49,500 | 1.48 |
| 児 玉 真 理 子 | 徳島県板野郡北島町 | 47,600 | 1.42 |
| 計 | － | 1,535,300 | 45.92 |
(注) １. 上記のほか、自己株式38,400株(1.15％)を保有しております。
２. 前事業年度末現在主要株主であった株式会社セントラルプロモーション北海道は、当事業年度末では主要株主ではなくなりました。
３. 前事業年度末現在主要株主でなかった株式会社トラスライドは、当事業年度末現在では主要株主になっております。
(8) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
平成28年２月29日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
－
－
－
議決権制限株式(自己株式等)
－
－
－
議決権制限株式(その他)
－
－
－
完全議決権株式(自己株式等)
(自己保有株式)
| 普通株式 | 38,400 |
－
－
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 3,304,600 |
33,046
－
単元未満株式
| 普通株式 | 500 |
－
－
発行済株式総数
3,343,500
－
－
総株主の議決権
－
33,046
－ ##### ② 【自己株式等】
平成28年２月29日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 株式会社ファステップス | 東京都新宿区四谷 ４－32－４ |
38,400 | － | 38,400 | 1.1 |
| 計 | － | 38,400 | － | 38,400 | 1.1 |
当社は、ストックオプション制度を採用しております。当該制度は、旧商法及び会社法に基づき新株予約権を発行する方法によるものであります。
当該制度の内容は、次のとおりであります。
① 平成19年５月23日定時株主総会決議
会社法に基づき、取締役の報酬等の一部として金銭による報酬額とは別枠で、ストックオプション報酬として新株予約権を年額100百万円以内の範囲で割り当てること、また監査役の報酬等の一部として金銭による報酬額とは別枠で、ストックオプション報酬として新株予約権を年額10百万円以内の範囲で割り当てること、及び付与する新株予約権の内容について、平成19年５月23日開催の定時株主総会において決議されたものであります。
| 決議年月日 | 平成19年５月23日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役及び当社監査役 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 株式の数(株) | 1,100株を上限とし、毎年定時株主総会終結のときから翌事業年度の定時株主総会のときまでの上限数とする。(注)１、３ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 | 割当日から７年以内の範囲で、別途取締役会において定める。 |
| 新株予約権の行使の条件 | 新株予約権の募集事項を決定する取締役会において別途定める。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の承認を要する。 |
| 代用払込みに関する事項 | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 |
－ |
(注) １．なお、当社が株式の分割、株式の併合または株式無償割当等を行うことにより調整の必要が生じたときは、当社は必要と認める調整を行う。
２．１株当たりの払込金額は、新株予約権を割り当てる日(以下「割当日」という。)の属する月の前月の各号(終値のない日を除く。)の東京証券取引所における当社株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じた金額(１円未満の端数は切り上げ)とする。ただし、当該金額が新株予約権割当日の前日の終値(割当日の終値がない場合は、それに先立つ直近日の終値)を下回る場合は、当該終値とする。
なお、割当日後に当社が株式の分割、株式の合併または株式無償割当て等を行うことにより調整の必要が生じたときは、当社は必要と認める調整を行う。
３．平成25年３月１日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を実施しており、株式の数の上限数は108,900株増加し、110,000株となっております。
② 平成25年５月30日定時株主総会決議
会社法に基づき、当社取締役及び従業員並びに当社子会社の取締役及び従業員に対して特に有利な条件をもって新株予約権を発行することを、平成25年５月30日の定時株主総会において特別決議されたものであります。
| 決議年月日 | 平成25年５月30日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役３名、子会社取締役１名(注) |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「(2) 新株予約権等の状況」に記載しております。 |
| 株式の数(株) | 同上 |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 同上 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | － |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 |
－ |
(注) 付与対象者の退職等により、付与対象者及び新株予約権の目的となる株式の数は変更されています。
２ 【自己株式の取得等の状況】
| 【株式の種類等】 | 普通株式 |
該当事項はありません。 #### (2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 #### (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (円) |
|
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、会社分割に係る 移転を行った取得自己株式 |
― | ― | ― | ― |
| その他( － ) | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 38,400 | － | 38,400 | － |
当社は、株主の皆様に対しての利益還元を経営の重要な課題の一つとして位置付けており、長期的かつ総合的な株主利益の向上を図ることを利益配分に関する基本方針としております。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当面は、企業体質と経営基盤強化を優先課題ととらえ内部留保に重点を置くこととしておりますが、早期の復配を実現していくことで、株主の皆様の期待に応えていく方針です。
当社は、「取締役会の決議により、毎年８月31日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
４ 【株価の推移】
(1) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第13期 | 第14期 | 第15期 | 第16期 | 第17期 |
| 決算年月 | 平成24年２月 | 平成25年２月 | 平成26年２月 | 平成27年２月 | 平成28年２月 |
| 最高(円) | 21,400 | 91,600 □463 |
580 | 668 | 660 |
| 最低(円) | 10,010 | 12,010 □421 |
260 | 212 | 199 |
(注) １．最高・最低株価は、平成27年７月１日より東京証券取引所市場第二部におけるものであり、それ以前は東京証券取引所マザーズ市場における株価を記載しております。
２．□印は、株式分割(平成25年３月１日、１株→100株)による権利落後の最高・最低株価を示しております。
(2) 【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成27年９月 | 10月 | 11月 | 12月 | 平成28年１月 | ２月 |
| 最高(円) | 660 | 626 | 439 | 422 | 385 | 309 |
| 最低(円) | 498 | 413 | 391 | 309 | 267 | 199 |
(注) 最高・最低株価は、東京証券取引所市場第二部における株価を記載しております。
### ５ 【役員の状況】
男性７名 女性－名 （役員のうち女性の比率－％）
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (株) |
|
| 代表 取締役 社長 |
川 嶋 誠 | 昭和43年２月９日 | 平成10年７月 | ㈱ベルウッド代表取締役(現任) | (注)４ | 115,000 | |
| 平成17年８月 | モバイル・コマース・ソリューション㈱代表取締役 | ||||||
| 平成19年２月 | 当社代表取締役社長(現任) | ||||||
| 平成28年４月 | エムアンドケイ㈱代表取締役（現任） | ||||||
| 取締役 | 管理部長 | 村 山 雅 経 | 昭和41年８月30日 | 平成８年２月 | ㈱リムネット入社 | (注)４ | 500 |
| 平成12年８月 | ㈱ディーエス・インタラクティブ(現㈱Xenlon)入社 | ||||||
| 平成16年６月 | 当社入社 | ||||||
| 平成18年５月 | 当社取締役ビジネスサポートグループ統括マネージャー | ||||||
| 平成19年５月 | 当社取締役管理部長(現任) | ||||||
| 取締役 | ソリューション 開発事業部 統括マネージャー |
石 橋 雄 一 | 昭和43年７月18日 | 平成15年４月 | キャル㈱入社 | (注)４ | 2,200 |
| 平成19年５月 | 当社入社 | ||||||
| 平成25年３月 | 当社ソリューション開発事業部 システム営業部統括マネージャー |
||||||
| 平成25年５月 | 当社取締役ソリューション開発事業部システム営業部統括マネージャー | ||||||
| 平成27年３月 | 当社取締役ソリューション開発事業部統括マネージャー（現任） | ||||||
| 取締役 | 髙 橋 秀 行 | 昭和35年２月４日 | 平成17年２月 | ㈱プラスクリエイト取締役営業部長 | (注)４ | － | |
| 平成21年４月 | ㈱JDコーポレーション専務取締役営業部長 | ||||||
| 平成23年10月 | TMプランニング㈱取締役事業部長（現任） | ||||||
| 平成28年５月 | 当社取締役（現任） | ||||||
| 取締役（監査等委員） | 松 山 昌 司 | 昭和48年５月４日 | 平成９年10月 | 朝日監査法人(現有限責任あずさ監査法人)入所 | (注)５ | － | |
| 平成13年４月 | 公認会計士登録 | ||||||
| 平成18年７月 | 松山公認会計士事務所開設(現任) | ||||||
| 平成19年８月 | あすなろ監査法人設立代表社員(現任) | ||||||
| 平成20年６月 | ぷらっとホーム㈱監査役就任(現任) | ||||||
| 平成21年６月 | セブンシーズホールディングス㈱監査役(現任) | ||||||
| 平成28年１月 | ㈱シー・スリーホールディングス取締役（現任） | ||||||
| 平成28年５月 | 当社取締役（監査等委員）(現任) | ||||||
| 取締役（監査等委員） | 堤 田 健 二 | 昭和24年11月16日 | 昭和45年９月 | 田辺税務会計事務所(現小川税務会計事務所)入所 | (注)５ | － | |
| 昭和53年５月 | 税理士登録 | ||||||
| 昭和55年２月 | 堤田税務会計事務所開設 所長(現任) | ||||||
| 平成28年５月 | 当社取締役（監査等委員）(現任) | ||||||
| 取締役（監査等委員） | 山 田 奨 | 昭和51年10月６日 | 平成13年10月 | 朝日監査法人（現有限責任あずさ監査法人）入所 | (注)５ | － | |
| 平成17年４月 | 公認会計士登録 | ||||||
| 平成20年７月 | 野村證券㈱引受審査部出向 | ||||||
| 平成23年１月 | 有限責任あずさ監査法人帰任 | ||||||
| 平成26年12月 | 有限責任あずさ監査法人退任 ㈲山田総合事務所 代表取締役（現任） |
||||||
| 平成27年1月 | 山田奨公認会計士事務所設立 代表（現任） | ||||||
| 平成27年４月 | 税理士登録 | ||||||
| 山田奨税理士事務所設立 代表（現任） | |||||||
| 平成28年３月 | アプリックスIPホールディングス㈱監査役（現任） | ||||||
| 平成28年５月 | 当社取締役（監査等委員）(現任) | ||||||
| 計 | 117,700 |
（注)１．平成28年5月25日開催の定時株主総会において定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって、監査等委員会設置会社へ移行しております。
２．取締役松山昌司、堤田健二、山田奨の３氏は、社外取締役であります。
３．平成28年５月25日開催の定時株主総会終結の時から１年間
４．平成28年５月25日開催の定時株主総会終結の時から２年間
５．当社は、法令に定める監査等委員の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠の監査等委員である取締役１名を選任しております。補欠の監査等委員である取締役の略歴は次のとおりであります。
| 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 所有株式数 (株) |
|
| 清 水 努 | 昭和41年10月28日 | 平成５年４月 | 東京メトロポリタンコンサルティンググループ㈱入社 | － |
| 平成５年７月 | 税理士登録 | |||
| 平成８年８月 | 清水税理士事務所開設 | |||
| 平成13年６月 | ㈱C Cubeコンサルティング設立 代表取締役(現任) |
|||
| 平成20年10月 | 税理士法人C Cube設立 代表社員(現任) |
６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの状況】
（コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方）
当社は、経営陣が行う意思決定についての、適法性の監視、不正な業務執行の抑止を図るとともに、事業リスクを回避又は軽減しつつ、会社の意思決定の迅速化と経営責任の明確化を実現する企業組織体制の確立をコーポレート・ガバナンスと考えております。
適法性の監視については、社内監視体制に留まらず、随時社外の顧問弁護士、公認会計士、税理士に確認を行い、社内外からの二重チェック体制でコンプライアンスの確保・維持継続に努めております。
上記のコーポレート・ガバナンス体制を効果的に運営することで、株主・投資家の皆様へは、迅速かつ正確な情報開示に努めるとともに、幅広い情報公開により経営の透明性を高めてまいります。
① 会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況(平成28年５月25日現在)
(A) 会社の機関の基本説明
当社は、平成28年5月25日開催の定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行を内容とする定款変更が決議されたことに伴い、同日付で監査等委員会設置会社に移行いたしました。
当社の取締役会は取締役４名（監査等委員である取締役を除く）及び監査等委員である取締役３名で構成されております。このうち監査等委員である取締役３名は社外取締役であり、取締役の業務執行に対し厳正な監視機能を発揮しております。
取締役会は月１回の定例取締役会のほか、必要に応じて機動的に臨時取締役会を開催し、独立性を保持した監査等委員(社外取締役)の出席のもと、取締役の職務執行状況の監視を行うとともに、経営の妥当性、効率性及び公正性等について適宜検討を行い、重要な業務に関する事項の決議及び職務執行についての意志決定を行っております。
会計監査人には仁智監査法人を選任し、正しい経営情報を提供するために、公正不偏な立場から監査が実施される環境を整備しております。顧問弁護士には、法律上の判断を必要とする場合に適宜アドバイスを受けております。
(B) 内部統制システムの整備の状況及びリスク管理体制の整備の状況
当社は、内部統制システム及びリスク管理体制について、以下のように定め、運用しております。
１）取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
イ）役職員が法令、定款及び社内規程を遵守し、誠実に行動し、業務遂行するために、取締役会は全職員を対象とするコンプライアンス基本規程を制定する。
ロ）コンプライアンス全体を統括する組織として、コンプライアンス委員会を設置する。
ハ）コンプライアンスの推進については、コンプライアンス基本規程に基づき、教育・研修会を適宜開催する。
ニ）当社の役職員が法令違反の疑義がある行為等を発見した場合は、コンプライアンス委員会に通報する制度を設ける。
ホ）当社及び当社グループは、社会秩序や企業の健全な活動に悪影響を及ぼす反社会的勢力に対しては、一切の取引を行わず、組織的な対応を行う。
２）取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
イ）取締役の職務の執行及び意思決定に係る情報の記録や文書は、保存及び廃棄等の管理方法を法令及び文書管理規程に基づき、適切に管理し、関連規程は必要に応じて適宜見直し、改善を図る。
ロ）取締役、監査等委員及び会計監査人から閲覧要請があった場合は、速やかに対応する。
３）損失の危険の管理に関する規程その他の体制
当社のリスク管理は、社長が対策責任者となる担当取締役を任命し、必要に応じ委員会やプロジェクトチームを設置しリスクを管理する。経営上のリスクを総合的に分析、把握を行い、顧問弁護士等外部アドバイザーと共に対応を行い、そのリスクの軽減に努める。
４）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
定例の取締役会を毎月１回開催し、重要事項の決定を行うと共に、更に迅速な意思決定が必要な場合は、臨時取締役会を適宜開催し、取締役会規程に基づく職務権限及び意思決定に適正かつ効率的に職務を執行することとする。
５）当社企業グループにおける業務の適正を確保するための体制
イ）当社の子会社については、グループ運営体制を整備すると共にグループ管理体制を構築し、グループ会社に対して監査及び経営指導を行い、業務の適正を確保する体制を整備する。
ロ）主要な子会社の取締役又は監査役は当社から派遣し、法令及び社内規程に基づき、経営管理、経営指導にあたる。
６）監査等委員会の職務を補助すべき使用人を置くことに関する体制と当該使用人の取締役からの独立性に関する事項
イ）監査等委員会が監査職務を補助すべき使用人を必要とした場合は、適切な人材を配置する。
ロ）当該使用人は取締役から独立して機能し、人事考課、人事異動は監査等委員の同意を得た上で決定する。
７）取締役及び使用人が監査等委員会に報告するための体制その他監査等委員への報告に関する事項
イ）監査等委員は、重要な意思決定の過程及び取締役の職務執行状況を把握するため、取締役会に出席する他、経営会議、その他重要な会議に出席し、意見を述べることができる。
ロ）取締役及び使用人は会社に著しい損害を及ぼすおそれがある事実や、重大な法令違反または定款違反の事実が発生したときは直ちに監査等委員会へ報告する。
８）その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
イ）監査等委員会は、代表取締役社長と定期的に会合を持ち、監査上の重要課題について意見交換を行う。
ロ）取締役は、監査等委員の職務執行にあたり、監査等委員が必要と認めたときは、会計監査人、顧問弁護士等と緊密な連携を図ることができる環境を整備する。
９）財務報告の信頼性を確保するための体制
当社は、当社及び当社グループの財務報告の信頼性を確保するため、金融商品取引法に基づく内部統制報告書の有効かつ適切な提出に向けた内部統制システムの構築を行い、その仕組みが適正に機能することを継続的に評価し、不備があれば必要な是正を行うことにより、金融商品取引法及びその他の関係法令等の適合性を確保する体制を整備するものとする。
② 内部監査及び監査等委員会の状況(平成28年５月25日現在)
当社「内部監査規程」に基づき、経営の合理化・効率化と業務の適正な遂行を図ることを目的として、定期的に内部監査が行われております。その結果については、適宜、監査等委員と情報交換が行われ、内部監査報告書は内部監査責任者を経由して代表取締役社長へ報告されます。
監査等委員監査については、社外取締役３名で構成されており、取締役会に常時出席し、取締役の職務執行について厳正に監視するほか、会計監査人とのヒアリング及び意見交換を行い、業務執行が適法に行われていることを確認しております。
なお、監査等委員の松山昌司氏、山田奨氏は公認会計士の資格を有しており、堤田健二氏は税理士の資格を有しているため、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
③ 社外取締役（平成28年５月25日現在)
(A) 社外取締役の員数及び当社との利害関係
当社は、独立性を保ち中立な立場から客観的に監視を実施していただくことを目的として社外取締役を３名選任しており、いずれも監査等委員であります。
社外取締役である、松山昌司氏、山田奨氏は公認会計士の資格を有しており、堤田健二氏は税理士の資格を有しているため、財務及び会計に関する相当程度の知見により、客観的な立場から監査機能を発揮していただけるため社外取締役として選任しております。なお、社外取締役３名と当社との間には、人的関係、資本関係、取引関係又はその他の利害関係はありません。
(B) 企業統治において果たす機能及び役割、選任状況に関する提出会社の考え方
社外取締役を選任することにより、高い独立性と専門的な知見に基づき、社外の立場から経営に助言を行うとともに、経験や知識等を活かして経営の適合性に対する客観的かつ適切な監視等により、当社の企業統治の有効性を高める機能及び役割を担っております。
また、社外取締役の選任状況に関する考え方については、当社の現在の社外取締役は経営に対する監査機能を十分に発揮しており、客観的な立場で適切に監査しており、当社の企業統治の有効性に大きく寄与しているものと考えております。
(C) 社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針
なお、当社は、社外取締役を選任する際の独立性に関する基準または方針については特に定めておりませんが、候補者の選定にあたっては、外部からの客観性及び資質・能力など総合的に勘案して判断しております。
④ 取締役の定数
当社定款において当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）は10名以内、監査等委員である取締役は４名以内と定めております。
⑤ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議については、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定めております。
⑥ 取締役会で決議できる株主総会決議事項
（自己の株式の取得）
当社は、機動的な資本政策を遂行できるように、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
（中間配当）
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって８月31日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款で定めております。
（取締役の責任免除）
当社は、職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役(取締役であった者を含む。)の損害賠償責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。
⑦ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会の特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的としております。
⑧ 役員の報酬等
(A) 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く。) |
18,113 | 16,800 | 1,313 | － | － | 3 |
| 監査役 (社外監査役を除く。) |
－ | － | － | － | － | － |
| 社外役員 | 5,400 | 5,400 | － | － | － | ３ |
(B) 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
(C) 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
| 総額(千円) | 対象となる役員の 員数(名) |
内容 |
| 13,000 | ２ | 使用人としての給与であります。 |
(D) 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
当社の役員の報酬等の額は、株主総会で決議された報酬枠の範囲内で支給し、毎月の定期同額給与(基本報酬)によって構成されております。各取締役への配分は取締役会において、また、各監査等委員である取締役への配分は監査等委員会の協議により決定しております。
⑨ 株式の保有状況
(A) 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
該当事項はありません
(B) 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式のうち、当事業年度における貸借対照表計上額が資本金額の100分の１を超える金額
該当事項はありません
(C) 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません
⑩ 会計監査の状況
当社の会計監査業務を執行した公認会計士の氏名及び所属監査法人名は以下のとおりです。
(A) 業務を執行した公認会計士の氏名
指定社員 業務執行社員：山口 高志
指定社員 業務執行社員：來嶋 真也
(B) 所属する監査法人
仁智監査法人
(C) 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士２名、その他３名
⑪ 責任限定契約の内容の概要
当社と監査等委員である取締役３名は、会社法第427条第１項の契約を締結しており、当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める最低責任限度額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
当社と仁智監査法人は、会社法第427条第１項の契約を締結しており、当該契約内容の概要は次のとおりです。
悪意又は重大な過失があった場合を除き、会計監査人としての在職中に報酬その他の職務執行の対価、又は受けるべき財産上の利益の額の事業年度ごとの合計額のうち最も高い額に二を乗じて得た額のいずれか高い額をもって、損害賠償責任の限度となります。
(2) 【監査報酬の内容等】
① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 9,960 | － | 15,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | 1,500 |
| 計 | 9,960 | － | 15,000 | 1,500 |
前連結会計年度(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日)
該当事項はありません。 ##### ③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
前連結会計年度(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日)
該当事項はありません。 ##### ④ 【監査報酬の決定方針】
該当事項はありませんが、当社グループの規模、監査日数、要員等を総合的に勘案し、監査公認会計士等と協議し、同意のもと適切に決定しております。
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第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(平成27年３月１日から平成28年２月29日まで)の連結財務諸表及び事業年度(平成27年３月１日から平成28年２月29日まで)の財務諸表について、仁智監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。
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１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (平成28年２月29日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | ※1 1,687,834 | ※1 2,178,353 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 770,055 | 780,546 | |||||||||
| 商品及び製品 | 102,144 | 110,376 | |||||||||
| 仕掛品 | 43,641 | 19,384 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 7,645 | 7,090 | |||||||||
| その他 | 292,176 | 317,046 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △24,896 | △14,427 | |||||||||
| 流動資産合計 | 2,878,603 | 3,398,370 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 22,289 | 73,180 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △2,329 | △38,767 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 19,959 | 34,412 | |||||||||
| その他 | 14,142 | 17,777 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △7,799 | △14,164 | |||||||||
| その他（純額） | 6,343 | 3,612 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 26,302 | 38,025 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 15,800 | 851,644 | |||||||||
| その他 | 56,672 | 62,276 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 72,472 | 913,920 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 106,324 | 118,457 | |||||||||
| 長期貸付金 | 302,374 | 471,339 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 166,258 | 166,258 | |||||||||
| その他 | ※1 178,605 | ※1 187,504 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △287,826 | △451,526 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 465,737 | 492,033 | |||||||||
| 固定資産合計 | 564,512 | 1,443,979 | |||||||||
| 資産合計 | 3,443,115 | 4,842,349 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (平成28年２月29日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | ※1 437,074 | ※1 1,020,206 | |||||||||
| 短期借入金 | ※2 500,000 | ※2 804,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 176,700 | 239,292 | |||||||||
| 未払法人税等 | 36,052 | 61,611 | |||||||||
| その他 | 345,231 | 318,539 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,495,058 | 2,443,649 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※1 226,539 | ※1 271,547 | |||||||||
| 長期未払金 | 1,858 | 403,744 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 16,706 | 14,864 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 325,968 | 339,659 | |||||||||
| その他 | 95,357 | 8,764 | |||||||||
| 固定負債合計 | 666,430 | 1,038,580 | |||||||||
| 負債合計 | 2,161,488 | 3,482,229 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,071,390 | 1,071,390 | |||||||||
| 資本剰余金 | 663,414 | 663,414 | |||||||||
| 利益剰余金 | △1,003,873 | △982,227 | |||||||||
| 自己株式 | △58,994 | △58,994 | |||||||||
| 株主資本合計 | 671,937 | 693,582 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 12,963 | 2,279 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | － | △51 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 12,963 | 2,227 | |||||||||
| 新株予約権 | 4,991 | 6,305 | |||||||||
| 少数株主持分 | 591,734 | 658,005 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,281,627 | 1,360,120 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 3,443,115 | 4,842,349 |
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② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
||||||||||
| 売上高 | 8,532,940 | 9,322,673 | |||||||||
| 売上原価 | 7,134,832 | 7,854,905 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,398,107 | 1,467,768 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1,2 1,356,089 | ※1,2 1,322,829 | |||||||||
| 営業利益 | 42,017 | 144,938 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 11,537 | 5,998 | |||||||||
| 受取配当金 | 17,272 | 2,892 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 18,947 | 33,022 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 14,321 | - | |||||||||
| その他 | 17,835 | 21,875 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 79,913 | 63,789 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 10,436 | 10,630 | |||||||||
| 為替差損 | 97 | 2,406 | |||||||||
| 賃貸費用 | 8,884 | 18,843 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 134,000 | 153,181 | |||||||||
| その他 | 66,392 | 793 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 219,811 | 185,855 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | △97,880 | 22,873 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 負ののれん発生益 | - | 7,386 | |||||||||
| 子会社株式売却益 | - | 359,790 | |||||||||
| 特別利益合計 | - | 367,176 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | - | 948 | |||||||||
| 減損損失 | ※3 289,601 | - | |||||||||
| 債権譲渡損 | - | 215,999 | |||||||||
| その他 | 3,077 | 881 | |||||||||
| 特別損失合計 | 292,678 | 217,829 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △390,558 | 172,220 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 31,150 | 74,282 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 14,353 | 1,620 | |||||||||
| 法人税等合計 | 45,504 | 75,902 | |||||||||
| 少数株主損益調整前当期純利益又は少数株主損益調整前当期純損失（△） | △436,062 | 96,318 | |||||||||
| 少数株主利益 | 60,589 | 74,673 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △496,652 | 21,645 |
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【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
||||||||||
| 少数株主損益調整前当期純利益又は少数株主損益調整前当期純損失（△） | △436,062 | 96,318 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 6,357 | △19,087 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | - | △51 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※1 6,357 | ※1 △19,138 | |||||||||
| 包括利益 | △429,705 | 77,179 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | △492,983 | 10,908 | |||||||||
| 少数株主に係る包括利益 | 63,278 | 66,270 |
0105040_honbun_9357500102803.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 983,800 | 774,915 | △706,311 | △58,994 | 993,409 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 87,590 | 87,590 | 175,180 | ||
| 欠損填補 | △199,090 | 199,090 | ― | ||
| 当期純損失（△） | △496,652 | △496,652 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 87,590 | △111,500 | △297,562 | ― | △321,472 |
| 当期末残高 | 1,071,390 | 663,414 | △1,003,873 | △58,994 | 671,937 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 少数株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | 9,295 | - | 9,295 | 1,838 | 528,455 | 1,532,999 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行 | 175,180 | |||||
| 欠損填補 | ― | |||||
| 当期純損失（△） | △496,652 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3,668 | - | 3,668 | 3,152 | 63,279 | 70,099 |
| 当期変動額合計 | 3,668 | - | 3,668 | 3,152 | 63,279 | △251,373 |
| 当期末残高 | 12,963 | - | 12,963 | 4,991 | 591,734 | 1,281,627 |
当連結会計年度(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,071,390 | 663,414 | △1,003,873 | △58,994 | 671,937 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | - | - | - | ||
| 欠損填補 | - | - | - | ||
| 当期純利益 | 21,645 | 21,645 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | - | - | 21,645 | - | 21,645 |
| 当期末残高 | 1,071,390 | 663,414 | △982,227 | △58,994 | 693,582 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 少数株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | 12,963 | - | 12,963 | 4,991 | 591,734 | 1,281,627 |
| 当期変動額 | ||||||
| 新株の発行 | - | |||||
| 欠損填補 | - | |||||
| 当期純利益 | 21,645 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △10,684 | △51 | △10,736 | 1,313 | 66,270 | 56,847 |
| 当期変動額合計 | △10,684 | △51 | △10,736 | 1,313 | 66,270 | 78,493 |
| 当期末残高 | 2,279 | △51 | 2,227 | 6,305 | 658,005 | 1,360,120 |
0105050_honbun_9357500102803.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △390,558 | 172,220 | |||||||||
| 減価償却費 | 47,050 | 13,524 | |||||||||
| のれん償却額 | 27,733 | 32,066 | |||||||||
| 減損損失 | 289,601 | - | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | 97 | 2,406 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 84,787 | 153,231 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 10,760 | △3,850 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 1,837 | △1,842 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 16,905 | 13,691 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △28,809 | △8,891 | |||||||||
| 支払利息 | 10,436 | 10,630 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | 14,321 | - | |||||||||
| 子会社株式売却損益（△は益） | - | △359,790 | |||||||||
| 有形固定資産売却損益（△は益） | - | 948 | |||||||||
| 負ののれん発生益 | - | △7,386 | |||||||||
| 債権譲渡損 | - | 215,999 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △372,096 | △20,040 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 27,484 | 72,528 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | 83,230 | △6,326 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 179,743 | 609,567 | |||||||||
| その他 | △104,333 | △18,025 | |||||||||
| 小計 | △101,809 | 870,662 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 28,473 | 8,551 | |||||||||
| 利息の支払額 | △10,087 | △10,462 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | - | 5,881 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △6,195 | △56,924 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △89,618 | 817,707 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △67,030 | △556,945 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 10,800 | 583,215 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △11,502 | △4,302 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 128 | 110 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △4,880 | - | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △65,096 | △26,322 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 111,962 | - | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※2 △13,421 | ※2 △604,695 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | - | ※3 △19,174 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △140,000 | △80,000 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 14,720 | 42,738 | |||||||||
| その他 | 32,548 | △1,580 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △131,770 | △666,957 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △325,715 | 304,000 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 430,000 | 300,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △192,823 | △247,216 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 175,180 | - | |||||||||
| その他 | △20,652 | △694 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 65,989 | 356,090 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | - | △51 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △155,399 | 506,788 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 770,339 | 614,939 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 614,939 | ※1 1,121,728 |
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【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数
5社
主要な連結子会社の名称
㈱ピーアール・ライフ
ＴＭプランニング㈱
ジャパンアシュアランス㈱
エムアンドケイ㈱
Plurecil Holdings Limited
エムアンドケイ株式会社は平成27年11月１日の株式の取得により、Plurecil Holdings Limitedは出資持分の取得により、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。
また、従来、連結子会社であった株式会社ライフプランニング及び株式会社ＮＳＦは、平成28年２月29日の保有株式売却に伴い、連結の範囲から除外しており損益計算書のみを連結しております。
２．持分法の適用に関する事項
非連結子会社及び関連会社はありません。 持分法を適用しない関連会社数 １社
持分法を適用しない関連会社の名称 普洛莱茜尓上海美容有限公司
普洛莱茜尓上海美容有限公司は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
Plurecil Holdings Limitedの決算日は６月30日であります。連結財務諸表の作成にあたり、12月31日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。但し、連結決算日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計処理基準に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
主として移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合の出資（金融商品取引法第２条第２項による有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
ロ たな卸資産
商品
移動平均法による原価法を採用しております。
(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
仕掛品
個別法による原価法を採用しております。
(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
#### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。
(ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)は定額法によっております。)
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
| 建物及び構築物 | ６～15年 |
| 車両及び運搬具 | ３～６年 |
| 工具器具及び備品 | ４～15年 |
| 賃貸資産 | 41年 |
ロ 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。 #### (3) 重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。
ハ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。 #### (4) 退職給付に係る会計処理の方法
当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。 #### (5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 #### (6) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却は、その効果が発現すると見積もられる期間(５年～10年)で均等償却しております。また、負ののれんについては一括償却しております。 #### (7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。 #### (8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
イ 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
ロ 連結納税制度の適用
当社及び一部の子会社は、連結納税制度を適用しております。
ハ 収益及び費用の計上基準
ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準
リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。 ##### (未適用の会計基準等)
・「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日)
・「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号 平成25年９月13日)
・「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号 平成25年９月13日)
・「１株当たり当期純利益に関する会計基準」(企業会計基準第２号 平成25年９月13日)
・「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日)
・「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第４号 平成25年９月13日)
１． 概要
本会計基準等は、①子会社株式の追加取得等において支配が継続している場合の子会社に対する親会社の持分変動の取扱い、②取得関連費用の取扱い、③当期純利益の表示及び少数株主持分から非支配株主持分への変更、④暫定的な会計処理の取扱いを中心に改正されたものです。
２．適用予定日
平成29年２月期の期首より適用予定です。なお、暫定的な会計処理の取扱いについては、平成29年２月期の期首以後実施される企業結合から適用予定です。
３．当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。
・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成27年12月28日）
１．概要
繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いについて、監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関 する監査上の取扱い」の枠組み、すなわち企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積る枠組みを基本的に踏襲した上で、以下の取扱いについて必要な見直しが行われております。
①（分類１）から（分類５）に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
②（分類２）及び（分類３）に係る分類の要件
③（分類２）に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
④（分類３）に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い
⑤（分類４）に係る分類の要件を満たす企業が（分類２）又は（分類３）に該当する場合の取扱い
２．適用予定日
平成29年２月期の期首から適用予定であります。
３．当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。 ##### (表示方法の変更)
（連結貸借対照表関係）
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「前払費用」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「前払費用」に表示していた207,347千円は、「その他」として組替えております。
また、前連結会計年度において、「固定負債」の「その他」に含めておりました「長期未払金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」の「その他」に表示しておりました97,215千円を、「長期未払金」1,858千円、「その他」95,357千円に組み替えております。
（連結損益計算書関係）
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「投資事業組合運用損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「投資事業組合運用損」として表示していた49,964千円は、「その他」として組替えております。
(連結貸借対照表関係)
※１ 担保に供している資産
| 前連結会計年度 (平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (平成28年２月29日) |
|||
| 現金及び預金 | 382,305 | 千円 | 382,325 | 千円 |
| 投資その他の資産その他 (賃貸資産) |
28,624 | 27,635 |
担保資産の対象となる債務
| 前連結会計年度 (平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (平成28年２月29日) |
|||
| 買掛金 | 289,478 | 千円 | 185,949 | 千円 |
| 長期借入金 | 280,890 | 386,680 |
当座借越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (平成28年２月29日) |
|||
| 当座借越極度額 | 750,000 | 千円 | 800,000 | 千円 |
| 借入実行残高 | 500,000 | 800,000 | ||
| 差引額 | 250,000 | － |
連結会社以外の会社の金融機関等からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
| 前連結会計年度 (平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (平成28年２月29日) |
|||
| ㈱スターブレーン | － | 千円 | 40,000 | 千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
|||
| 給与手当 | 205,176 | 千円 | 266,678 | 千円 |
| 役員報酬 | 136,721 | 133,098 | ||
| のれん償却額 | 27,733 | 32,066 | ||
| 販売手数料 | 203,940 | 250,902 | ||
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 15,972 | 13,691 | ||
| 賞与引当金繰入額 | 10,760 | 6,910 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | 59,470 | － | ||
| 退職給付費用 | 1,542 | 604 |
一般管理費に含まれる研究開発費
| 前連結会計年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
|||
| 1,806 | 千円 | 5,689 | 千円 |
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたします。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 (千円) |
| 京都府京都市 | シェイプファンデ事業資産 | 建物及び構築物他 | 289,601 |
資産のグルーピングについては、原則として事業用資産については管理会計上の区分に基づいております。
上記の資産グループの事業用資産については、営業損益が悪化し短期的な業績回復が見込まれないことにより、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（建物附属設備23,415千円、工具器具及び備品40,001千円、車両運搬具367千円、ソフトウェア49,798千円、リース資産964千円、のれん149,467千円、その他25,587千円）として特別損失に計上いたしました。
当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、零と算定しております。
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
該当事項はありません。
(連結包括利益計算書関係)
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
|||
| その他有価証券評価差額金： | ||||
| 当期発生額 | 24,407 | 千円 | △24,466 | 千円 |
| 組替調整額 | △14,321 | － | ||
| 税効果調整前 | 10,086 | △19,087 | ||
| 税効果額 | 3,728 | △5,379 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 6,357 | △24,466 | ||
| 為替換算調整勘定： | ||||
| 当期発生額 | － | △51 | ||
| その他の包括利益合計 | 6,357 | △19,138 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 2,882,500 | 461,000 | － | 3,343,500 |
（注）平成26年11月７日の第三者割当増資により、株式数が増加しております。
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 38,400 | － | － | 38,400 |
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結 会計年度末 |
||||
| 提出会社 | 平成25年ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 4,991 |
| 合計 | － | － | － | － | 4,991 |
（注）平成25年新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。 #### ４ 配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 3,343,500 | － | － | 3,343,500 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 38,400 | － | － | 38,400 |
| 会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 |
目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円) |
|||
| 当連結会計 年度期首 |
増加 | 減少 | 当連結 会計年度末 |
||||
| 提出会社 | 平成25年ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 6,305 |
| 合計 | － | － | － | － | 6,305 |
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
|||
| 現金及び預金勘定 | 1,687,834 | 千円 | 2,178,353 | 千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える 定期預金 |
△1,072,895 | △1,056,625 | ||
| 現金及び現金同等物 | 614,939 | 1,121,728 |
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
株式の取得により新たに株式会社NSFを連結したことに伴う連結開始時の資産および負債の内訳ならびに株式取得額と株式取得のための支出との関係は次のとおりであります。
| 流動資産 | 270,098 | 千円 |
| 固定資産 | 155,685 | |
| のれん | 78,806 | |
| 流動負債 | △155,555 | |
| 固定負債 | △309,441 | |
| 新規連結子会社の株式の取得額 | 39,593 | |
| 新規連結子会社の現金および現金同等物 | △26,171 | |
| 連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | 13,421 |
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
①株式の取得により新たにエムアンドケイ株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産および負債の内訳ならびに株式取得額と株式取得のための支出との関係は次のとおりであります。
| 流動資産 | 631,347 | 千円 |
| 固定資産 | 154,521 | |
| のれん | 854,695 | |
| 流動負債 | △61,037 | |
| 固定負債 | △79,527 | |
| 新規連結子会社の株式の取得額 | 1,500,000 | |
| 新規連結子会社の現金および現金同等物 | △366,132 | |
| 株式取得に係る未払金および長期未払金 | △500,000 | |
| 連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | 633,867 |
②株式の取得により新たにPlurecil Holdings Limitedを連結したことに伴う連結開始時の資産および負債の内訳ならびに株式取得額と株式取得のための支出との関係は次のとおりであります。
| 流動資産 | 64,685 | 千円 |
| 固定資産 | 29,888 | |
| 負ののれん | △7,386 | |
| 流動負債 | △10,722 | |
| 固定負債 | △75,465 | |
| 新規連結子会社の株式の取得額 | 1,000 | |
| 新規連結子会社の現金および現金同等物 | △30,171 | |
| 連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △29,171 |
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
該当事項はございません。
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
①株式の売却により株式会社ライフプランニングが連結子会社から除外されたことに伴う株式売却時の資産および負債の内訳ならびに関係会社株式の売却価額と売却による支出との関係は次のとおりであります。
| 流動資産 | 109,557 | 千円 |
| 固定資産 | 27,134 | |
| 流動負債 | △177,675 | |
| その他 | 1,067 | |
| 関係会社売却益 | 39,916 | |
| 関係会社株式売却価額 | 0 | |
| 新規連結子会社の現金および現金同等物 | △17,937 | |
| 連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | △17,937 |
②株式の売却により株式会社NSFが連結子会社から除外されたことに伴う株式売却時の資産および負債の内訳ならびに関係会社株式の売却価額と売却による支出との関係は次のとおりであります。
| 流動資産 | 34,680 | 千円 |
| 固定資産 | 29,973 | |
| 流動負債 | △262,207 | |
| 固定負債 | △122,320 | |
| 関係会社売却益 | 319,873 | |
| 関係会社株式売却価額 | － | |
| 関係会社現金及び現金同等物 | △1,237 | |
| 連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | △1,237 |
（貸主側）
(1) リース投資資産の内訳
① 流動資産
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (平成28年２月29日) |
|
| リース料債権部分 | 16,800 | 16,800 |
| 見積残存価額部分 | － | － |
| 受取利息相当額 | △6,329 | △5,249 |
| リース投資資産 | 10,470 | 11,500 |
② 投資その他の資産
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (平成28年２月29日) |
|
| リース料債権部分 | 66,733 | 49,933 |
| 見積残存価額部分 | 45,000 | 45,000 |
| 受取利息相当額 | △14,478 | △9,229 |
| リース投資資産 | 97,254 | 85,703 |
(2) リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の連結会計年度末日後の回収予定額
① 流動資産
| (単位：千円) | ||||||
| 前連結会計年度 (平成27年２月28日) |
||||||
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| リース債権 | － | － | － | － | － | － |
| リース投資資産 | 10,470 | － | － | － | － | － |
| (単位：千円) | ||||||
| 当連結会計年度 (平成28年２月29日) |
||||||
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| リース債権 | － | － | － | － | － | － |
| リース投資資産 | 11,550 | － | － | － | － | － |
② 投資その他の資産
| (単位：千円) | ||||||
| 前連結会計年度 (平成27年２月28日) |
||||||
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| リース債権 | － | － | － | － | － | － |
| リース投資資産 | － | 11,550 | 12,631 | 13,711 | 14,361 | 45,000 |
| (単位：千円) | ||||||
| 当連結会計年度 (平成28年２月29日) |
||||||
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| リース債権 | － | － | － | － | － | － |
| リース投資資産 | － | 12,631 | 13,711 | 14,361 | 45,000 | － |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループでは、資金運用について安全性の高い金融資産を対象に行なっております。資金については銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブ取引等投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクを伴いますが、取引相手ごとに入金管理及び未収残高管理をすることによって、回収懸念の早期把握を実施し、リスク軽減を図っております。
貸付金は、相手先の信用リスクを伴いますが、貸付先企業の財務状況を定期的に確認しております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格変動のリスクが伴いますが、定期的に時価の把握を行っています。
営業債務である買掛金並びに短期借入金は、資金調達に係る流動性リスクが伴いますが、当社グループでは各社が月次に資金繰り計画を作成する等の方法により管理しております。
なお、借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２．参照)。
前連結会計年度(平成27年２月28日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| (1）現金及び預金 | 1,687,834 | 1,687,834 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 770,055 | 770,055 | － |
| (3）投資有価証券 | 106,324 | 106,324 | － |
| (4）長期貸付金(１年内回収予定含む) | 354,595 | 354,595 | － |
| 資産計 | 2,918,808 | 2,918,808 | － |
| (1）買掛金 | 437,074 | 437,074 | － |
| (2）短期借入金 | 500,000 | 500,000 | － |
| (3）未払法人税等 | 36,052 | 36,052 | － |
| (4）長期借入金(１年内返済予定含む) | 403,239 | 403,871 | 632 |
| 負債計 | 1,376,365 | 1,376,997 | 632 |
当連結会計年度(平成28年２月29日)
| 連結貸借対照表 計上額（千円) |
時価（千円) | 差額（千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 2,178,353 | 2,178,353 | － |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 780,546 | ||
| 貸倒引当金(※１) | △4,827 | ||
| 775,719 | 775,719 | － | |
| (3) 短期貸付金 | 50,000 | 50,000 | － |
| (4) 投資有価証券 | 104,489 | 104,489 | － |
| (5) 長期貸付金(１年内回収予定含む) | 491,399 | ||
| 貸倒引当金(※１) | △283,800 | ||
| 207,599 | 223,025 | 15,425 | |
| (6) 破産更生債権等 | 166,258 | ||
| 貸倒引当金(※２) | △165,373 | ||
| 884 | 884 | － | |
| 資産計 | 3,317,046 | 3,332,472 | 15,425 |
| (1) 買掛金 | 1,020,206 | 1,020,206 | － |
| (2) 短期借入金 | 804,000 | 804,000 | － |
| (3) 未払法人税等 | 61,611 | 61,611 | － |
| (4) 長期借入金(１年内返済予定含む) | 510,839 | 513,236 | 2,397 |
| (5) 長期未払金(１年内返済予定含む) | 503,744 | 485,708 | △18,035 |
| 負債計 | 2,900,400 | 2,884,762 | △15,638 |
(※１) 受取手形及び売掛金、長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※２) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注) １．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、(3)短期貸付金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4）投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(5）長期貸付金(１年内回収予定含む)
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 破産更生債権等
破産更生債権等の時価については、個別に回収見込額等に基づいて貸倒見積り額を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積り額を控除した金額に近似しており、当該価額によって算定しております。
負 債
(1）買掛金、(2）短期借入金、(3）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4）長期借入金(１年内返済予定含む)
固定金利によるものは、元金利の合計額を、新規に同様の借入をおこなった場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(5)長期未払金
長期未払金の時価については、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注) ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
| (単位：千円) | ||
| 区分 | 平成27年２月28日 | 平成28年２月29日 |
| 出資金 | 10,030 | 10,030 |
| 非上場株式 | － | 13,968 |
上記については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
３．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年２月28日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 1,687,834 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 770,055 | － | － | － |
| その他有価証券のうち満期があるもの（社債） | 9,993 | － | － | － |
| 長期貸付金（１年以内返済予定含む） | 52,220 | 273,164 | 29,209 | － |
| 合計 | 2,520,102 | 273,164 | 29,209 | － |
当連結会計年度(平成28年２月29日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ５年以内 (千円) |
５年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
| 現金及び預金 | 2,178,353 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 780,546 | － | － | － |
| 短期貸付金 | 50,000 | － | － | － |
| その他有価証券のうち満期があるもの（社債） | － | 9,967 | － | － |
| 長期貸付金（１年以内返済予定含む） | 20,060 | 288,939 | 119,000 | 63,400 |
| 合計 | 3,028,959 | 298,906 | 119,000 | 63,400 |
４．長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年２月28日)
| １年以内 (千円) |
１年超 ２年以内 (千円) |
２年超 ３年以内 (千円) |
３年超 ４年以内 (千円) |
４年超 ５年以内 (千円) |
５年超 (千円) |
|
| 短期借入金 | 500,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 176,700 | 157,590 | 68,949 | － | － | － |
| 合計 | 676,700 | 157,590 | 68,949 | － | － | － |
当連結会計年度(平成28年２月29日)
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| 短期借入金 | 804,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 239,292 | 155,389 | 53,382 | 39,960 | 22,816 | － |
| 長期未払金 | 2,017 | 2,104 | 1,639 | － | － | － |
| 合計 | 1,045,309 | 157,493 | 55,021 | 39,960 | 22,816 | － |
１．その他有価証券
前連結会計年度(平成27年２月28日)
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 85,358 | 56,340 | 29,017 |
| 債券 | － | － | － | |
| 小計 | 85,358 | 56,340 | 29,017 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 10,479 | 12,154 | △1,675 |
| 債券 | 9,993 | 10,000 | △7 | |
| その他 | 494 | 494 | － | |
| 小計 | 20,966 | 22,648 | △1,682 | |
| 合計 | 106,324 | 78,989 | 27,335 |
当連結会計年度(平成28年２月29日)
| 種類 | 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 75,666 | 58,874 | 16,792 |
| 債券 | － | － | ||
| 小計 | 75,666 | 58,874 | 16,792 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 8,474 | 11,511 | △3,036 |
| 債券 | 9,967 | 10,000 | △33 | |
| その他 | 10,381 | 12,320 | △1,939 | |
| 小計 | 28,822 | 33,831 | △5,009 | |
| 合計 | 104,489 | 92,706 | 11,783 |
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)
| 区分 | 売却額 (千円) |
売却益の合計額 (千円) |
売却損の合計額 (千円) |
| 株式 | 111,962 | 14,321 | － |
| 合計 | 111,962 | 14,321 | － |
当連結会計年度(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日)
該当事項はありません。 ###### (デリバティブ取引関係)
デリバティブ取引を全く利用しておりませんので、該当事項はありません。 ###### (退職給付関係)
１．採用している退職給付制度の概要
一部のグループ会社は、確定給付型の制度として退職金規定に基づく退職一時金制度を採用しております。
なお、一部のグループ会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
（千円）
| 前連結会計年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
|
| 退職給付債務の期首残高 | 14,869 | 16,706 |
| 退職給付費用 | 1,837 | 1,448 |
| 退職給付の支払額 | － | △3,290 |
| 退職給付債務の期末残高 | 16,706 | 14,864 |
(2) 退職給付債務と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
（千円）
| 前連結会計年度 (平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (平成28年２月29日) |
|
| 非積立型制度の退職給付債務 | 16,706 | 14,864 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 16,706 | 14,864 |
| 退職給付に係る債務 | 16,706 | 14,864 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 16,706 | 14,864 |
(3) 退職給付費用
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度1,837千円 | 当連結会計年度1,448千円 |
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 販売費及び一般管理費の 株式報酬費用 |
3,152千円 | 1,313千円 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 平成17年ストック・オプション | 平成25年ストック・オプション | |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ４名 当社従業員 12名 子会社取締役 １名 |
当社取締役 ３名 子会社取締役 １名 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 10,000株 | 普通株式 30,000株 |
| 付与日 | 平成17年７月19日 | 平成25年７月24日 |
| 権利確定条件 | 付与日(平成17年７月19日)から権利確定日(平成19年５月31日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(平成25年７月24日)から権利確定日(平成27年７月24日)まで継続して勤務していること。 |
| 対象勤務期間 | 平成17年７月19日から 平成19年５月31日まで |
平成25年７月24日から 平成27年７月24日まで |
| 権利行使期間 | 平成19年６月１日から 平成27年５月20日まで |
平成27年７月25日から 平成35年７月24日まで |
（注） 平成25年１月11日開催の取締役会決議により、平成25年３月１日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を実施しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(平成28年２月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 平成17年ストック・オプション | 平成25年ストック・オプション | |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 権利確定前(株) | ||
| 期首 | － | 30,000 |
| 付与 | － | － |
| 失効 | － | － |
| 権利確定 | － | 30,000 |
| 未確定残 | － | － |
| 権利確定後(株) | ||
| 期首 | 1,200 | － |
| 権利確定 | － | 30,000 |
| 権利行使 | － | － |
| 失効 | 1,200 | － |
| 未行使残 | － | 30,000 |
（注） 平成25年１月11日開催の取締役会決議により、平成25年３月１日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を実施しております。
② 単価情報
| 平成17年ストック・オプション | 平成25年ストック・オプション | |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 権利行使価格(円) | 1,750 | 371 |
| 行使時平均株価(円) | － | － |
| 付与日における公正な評価単価(円) | － | － |
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (平成28年２月29日) |
||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 貸倒引当金 | 97,485 | 千円 | 121,501 | 千円 | |
| 未払事業税 | 3,158 | 4,320 | |||
| 繰越欠損金 | 155,165 | 183,122 | |||
| 退職給付に係る負債 | 5,954 | 4,674 | |||
| 役員退職慰労引当金 | 119,956 | 115,824 | |||
| 商品評価損 | 14,359 | － | |||
| 減損損失 | 83,550 | － | |||
| その他 | 1,623 | 11,883 | |||
| 繰延税金資産小計 | 481,254 | 441,326 | |||
| 評価性引当金 | △471,185 | △432,041 | |||
| 繰延税金資産合計 | 10,069 | 9,285 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 10,059 | 5,515 | |||
| 繰延税金負債合計 | 10,059 | 5,515 | |||
| 繰延税金資産の純額 | 9 | 3,769 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(平成27年２月28日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
当連結会計年度(平成28年２月29日)
| 法定実効税率 | 35.6 | ％ |
| （調整） | ||
| のれん償却 | 4.4 | |
| 交際費等永久に損金に算入されない 項目 |
4.4 | |
| 評価性引当金 | 36.1 | |
| 住民税均等割 | 1.3 | |
| 子会社株式売却益の連結修正 | △41.2 | |
| 税率変更による影響 | 0.1 | |
| 決算期変更による影響 | 6.9 | |
| その他 | △3.0 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 44.1 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以降に開始する事業年度から法人税率が変更されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、平成28年３月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、35.6％から33.1%に、平成29年３月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、31.4%となりました。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
４．決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月31日に公布され、平成28年４月１日以降に開始する事業年度から法人税率が変更されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、平成29年２月１日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、31.4％から30.9%に、平成31年２月１日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、30.6%に変更されます。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。 ###### (企業結合等関係)
取得による企業結合
１.エムアンドケイ株式会社
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 エムアンドケイ株式会社
事業の内容 化粧品、美容器具の販売
② 企業結合を行った主な理由
同社の株式取得によりシェイプファンデ事業の強化を図るため。
③ 企業結合日
平成27年11月１日
④ 企業結合の法的形式
同社の株式取得
⑤ 結合後企業の名称
エムアンドケイ株式会社
⑥ 取得した議決権比率
株式取得前に所有していた議決権比率：0.0%
株式取得後の議決権比率：100.0%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社がエムアンドケイ株式会社の株式を取得したことにより、議決権比率を100.0%所有したためであります。
(2) 連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
平成27年12月１日から平成28年２月29日まで
(3) 被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 現金 1,500,000千円
取得原価 1,500,000千円
(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
854,695千円
② 発生原因
エムアンドケイ株式会社における今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
③ 償却の方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 631,347千円 |
| 固定資産 | 154,521〃 |
| 資産合計 | 785,869〃 |
| 流動負債 | 61,037〃 |
| 固定負債 | 79,527〃 |
| 負債合計 | 140,564〃 |
(6) 企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
| 売上高 | 230,186千円 |
| 営業利益 | 12,343〃 |
| 経常利益 | 73,700〃 |
| 税金等調整前当期純利益 | 72,752〃 |
| 当期純利益 | 44,930〃 |
（概算額の算定方法）
企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報を影響の概算額としております。なお、当該注記は監査証明は受けておりません。
２.Plurecil Holdings Limited
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 Plurecil Holdings Limited
事業の内容 化粧品、美容器具の販売
② 企業結合を行った主な理由
同社の株式取得によりシェイプファンデ事業の強化を図るため。
③ 企業結合日
平成27年11月１日
④ 企業結合の法的形式
同社の株式取得
⑤ 結合後企業の名称
Plurecil Holdings Limited
⑥ 取得した議決権比率
株式取得前に所有していた議決権比率：0.0%
株式取得後の議決権比率：100.0%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社がPlurecil Holdings Limitedの株式を取得したことにより、議決権比率を100.0%所有したためであります。
(2) 連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
平成27年12月１日から平成28年２月29日まで
(3) 被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 現金 1,000千円
取得原価 1,000千円
(4) 発生した負ののれん発生益の金額及び発生原因
① 発生した負ののれんの金額
7,386千円
② 発生原因
取得時の時価純資産価額が取得原価を上回ったためであります。
(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 64,685千円 |
| 固定資産 | 29,888〃 |
| 資産合計 | 94,573〃 |
| 流動負債 | 10,722〃 |
| 固定負債 | 75,465〃 |
| 負債合計 | 86,187〃 |
(6) 企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
| 売上高 | 59,462千円 |
| 営業利益 | 14,929〃 |
| 経常損失 | 29,422〃 |
| 税金等調整前当期純損失 | 29,422〃 |
| 当期純損失 | 24,567〃 |
（概算額の算定方法）
企業結合が当連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報を影響の概算額としております。なお、当該注記は監査証明は受けておりません。
事業分離
１.株式会社ライフプランニング
(1) 事業分離の概要
① 分離先企業の名称及び事業の内容
分離先企業の名称 株式会社ライフプランニング
事業の内容 飲食業、不動産業
② 事業分離を行った主な理由
株式会社ライフプランニングは、主に株式会社NSFの在庫管理等を行っており、株式会社NSFとの関連性が高いことや、株式会社NSFの株式を保有していることから、株式会社NSFの事業分離に伴い株式譲渡することといたしました。
③ 事業分離日
平成28年２月29日
④ 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
(2) 実施した会計処理の概要
① 移転損益の金額
子会社株式売却益 39,916千円
② 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 109,557千円 |
| 固定資産 | 27,134〃 |
| 資産合計 | 136,692〃 |
| 流動負債 | 177,675〃 |
| 負債合計 | 177,675〃 |
| その他 | 1,067〃 |
③ 会計処理
当該株式会社の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を子会社株式売却益として特別利益に計上しております。
(3) 分離した事業が含まれていた報告セグメント
シェイプファンデ事業
(4) 当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
| 売上高 | 38,622千円 |
| 営業損失 | 125,600〃 |
| 経常損失 | 124,395〃 |
| 税金等調整前当期純損失 | 124,395〃 |
| 当期純損失 | 124,594〃 |
２.株式会社NSF
(1) 事業分離の概要
① 分離先企業の名称及び事業の内容
分離先企業の名称 株式会社NSF
事業の内容 女性用補正下着、ボディケア化粧品栄養補助食品等の販売
② 事業分離を行った主な理由
当社グループに加入以来、販売方法の見直しや、リストラ等を行って回復の傾向にはあったものの、近年において、競合他社との価格競争による収益の低下や薄利多売による在庫アイテム数の増加などにより、減損のリスクが想定以上にあったことから、今年度も利益計画を達成することが困難となりました。当社はこれまで株式会社NSFに対して人的支援や資金支援等の経営支援を行ってまいりましたが、このような状況が当面継続すると考えられることから、株式譲渡することといたしました。
③ 事業分離日
平成28年２月29日
④ 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
株式会社NSFの株式を保有する株式会社ライフプランニングの株式譲渡に伴う株式譲渡
(2) 実施した会計処理の概要
① 移転損益の金額
子会社株式売却益 319,873千円
② 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 34,680千円 |
| 固定資産 | 29,973〃 |
| 資産合計 | 64,654〃 |
| 流動負債 | 262,207〃 |
| 固定負債 | 122,320〃 |
| 負債合計 | 384,527〃 |
③ 会計処理
当該株式会社の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を子会社株式売却益として特別利益に計上しております。
(3) 分離した事業が含まれていた報告セグメント
シェイプファンデ事業
(4) 当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
| 売上高 | 572,959千円 |
| 営業利益 | 158,756〃 |
| 経常利益 | 160,866〃 |
| 税金等調整前当期純利益 | 159,985〃 |
| 当期純利益 | 159,575〃 |
重要性が乏しいため記載を省略しております。 ###### (賃貸等不動産関係)
当社の連結子会社では、東京都において、賃貸用のオフィスビル(借地権を含む。)を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は9,870千円(賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は営業外費用に計上)であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は7,249千円(賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は営業外費用に計上)であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は次のとおりであります。
| (単位：千円) | |||
| 前連結会計年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当連結会計年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
||
| 連結貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 78,776 | 77,619 | |
| 期中増減額 | △1,157 | △989 | |
| 期末残高 | 77,619 | 76,630 | |
| 期末時価 | 68,720 | 78,875 |
(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２．当連結会計年度増減額は減価償却による減少であります。
３．期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」類似の方法に基づいて算定した金額であります。
0105110_honbun_9357500102803.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
(1)報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社グループは事業別の会社を置き、各事業会社は取り扱う製品・サービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
当社グループは、事業別のセグメントから構成されており、「システムソリューション事業」、「メディアソリューション事業」、「コストマネジメント事業」「シェイプファンデ事業」及び「アイラッシュケア事業」の５つを報告セグメントとしております。
(2)報告セグメントの変更等に関する事項
第３四半期連結会計期間より、エムアンドケイ株式会社及びPlurecil Holdings Limitedが連結子会社となり、「アイラッシュケア事業」を新設しております。当社は、従来「システムソリューション事業」、「メディアソリューション事業」、「コストマネジメント事業」、「シェイプファンデ事業」の４つの報告セグメントとしておりましたが、新たに「アイラッシュケア事業」を追加しております。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 報告セグメント | その他 (注１) |
合計 | 調整額 (注２) |
連結 財務諸表 計上額 (注３) |
|||||
| システムソリューション 事業 |
メディアソリューション事業 | コストマネジメント 事業 |
シェイプファンデ事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||||
| 外部顧客への売上高 | 384,898 | 7,310,769 | 293,719 | 505,811 | 8,495,198 | 37,741 | 8,532,940 | － | 8,532,940 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 17,086 | － | 2,864 | － | 19,950 | － | 19,950 | △19,950 | － |
| 計 | 401,984 | 7,310,769 | 296,583 | 505,811 | 8,515,148 | 37,741 | 8,552,890 | △19,950 | 8,532,940 |
| セグメント利益又は損失（△） | 12,337 | 224,421 | △18,339 | △68,521 | 149,897 | △3,999 | 145,898 | △103,880 | 42,017 |
| セグメント資産 | 225,139 | 2,541,607 | 70,207 | 183,646 | 3,020,601 | 52,618 | 3,073,219 | 369,896 | 3,443,115 |
| その他の項目 | |||||||||
| 減価償却費 | 1,132 | 223 | 494 | 39,433 | 41,284 | 2,882 | 44,167 | 2,923 | 47,090 |
| のれん償却額 | － | 647 | 10,000 | 17,085 | 27,733 | － | 27,733 | － | 27,733 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 9,255 | 1,648 | － | 27,969 | 38,873 | 921 | 39,794 | 1,352 | 41,147 |
(注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲食事業を含んでおります。
２．調整額の内容は以下のとおりであります。
（1）セグメント利益又はセグメント損失の調整額△103,880千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（2）セグメント資産の調整額369,896千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に報告セグメントに帰属しない提出会社本社での余資運用資金(現金及び預金)及び管理部門に係る資産並びに貸付金であります。
（3）減価償却費の調整額2,923千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費であります。
３．セグメント利益又はセグメント損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日)
| (単位：千円) | ||||||||||
| 報告セグメント | その他 (注１) |
合計 | 調整額 (注２) |
連結 財務諸表計上額 (注３) |
||||||
| システムソリューション 事業 |
メディアソリューション事業 | コストマネジメント 事業 |
シェイプファンデ事業 | アイラッシュケア事業 | 計 | |||||
| 売上高 | ||||||||||
| 外部顧客への売上高 | 296,356 | 7,916,485 | 272,252 | 575,866 | 225,996 | 9,286,958 | 35,715 | 9,322,673 | - | 9,322,673 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 40,401 | - | 5,407 | 285 | - | 46,094 | - | 46,094 | △46,094 | - |
| 計 | 336,758 | 7,916,485 | 277,660 | 576,152 | 225,996 | 9,333,053 | 35,715 | 9,368,768 | △46,094 | 9,322,673 |
| セグメント利益又は損失（△） | 64,454 | 203,442 | △24,479 | 42,068 | 12,480 | 297,966 | △6,999 | 290,966 | △146,028 | 144,938 |
| セグメント資産 | 92,250 | 2,922,521 | 43,295 | - | 1,360,548 | 4,418,616 | 31,206 | 4,449,822 | 392,527 | 4,842,349 |
| その他の項目 | ||||||||||
| 減価償却費 | 1,661 | 1,332 | 1,414 | 2,022 | 3,004 | 9,435 | 1,833 | 11,269 | 2,255 | 13,524 |
| のれん償却額 | - | - | 10,000 | - | 22,066 | 32,066 | - | 32,066 | - | 32,066 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 255 | - | - | 4,046 | 908,728 | 913,031 | - | 913,031 | - | 913,031 |
(注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲食事業を含んでおります。
２．調整額の内容は以下のとおりであります。
（1）セグメント利益又はセグメント損失の調整額△146,028千円は、セグメント間取引消去△46,094千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△99,933千円であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（2）セグメント資産の調整額392,527千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であり、主に報告セグメントに帰属しない提出会社本社での余資運用資金(現金及び預金)及び管理部門に係る資産並びに貸付金であります。
（3）減価償却費の調整額2,255千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費であります。
３．セグメント利益又はセグメント損失は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の開示をしているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外の国又は地域に所在する有形固定資産はないため、該当事項はありません。 ３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：千円) | ||
| 顧客の名称 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 株式会社ディーエイチシー | 3,955,546 | メディアソリューション事業 |
| 株式会社エスプロックス | 1,475,572 | メディアソリューション事業 |
当連結会計年度(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の開示をしているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産が連結貸借対照表の有形固定資産の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
| (単位：千円) | ||
| 顧客の名称 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 株式会社ディーエイチシー | 4,877,081 | メディアソリューション事業 |
| 株式会社エスプロックス | 1,419,443 | メディアソリューション事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)
| (単位：千円) | ||||||
| システムソリューション事業 | メディアソリューション事業 | コストマネジメント事業 | シェイプファンデ事業 | 全社・消去 | 合計 | |
| 減損損失 | ― | ― | ― | 289,601 | ― | 289,601 |
当連結会計年度(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)
| (単位：千円) | ||||||
| システムソリューション事業 | メディアソリューション事業 | コストマネジメント事業 | シェイプファンデ事業 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期末残高 | ― | ― | 15,800 | ― | ― | 15,800 |
(注) のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日)
(注) のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
| (単位：千円) | |||||||
| システムソリューション事業 | メディアソリューション事業 | コストマネジメント事業 | シェイプファンデ事業 | アイラッシュケア事業 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期末残高 | ― | ― | 5,800 | ― | 845,844 | ― | 851,644 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)
該当事項はありません。 ##### 当連結会計年度(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日)
| (単位：千円) | |||||||
| システムソリューション事業 | メディアソリューション事業 | コストマネジメント事業 | シェイプファンデ事業 | アイラッシュケア事業 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期末残高 | ― | ― | ― | ― | 7,386 | ― | 7,386 |
１．関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有 (被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 主要株主 | インフォレスト㈱ | 東京都 千代田区 |
35,000 | 出版業 | (被所有) 直接14.1 |
広告代理業務の受託 | － | － | 破産更生債権等 | 21,680 |
(注) １．主要株主であるインフォレスト㈱は、平成26年８月31日付けで当社株式の株券等保有割合が減少したことの確認が取れたため、関連当事者の対象から外れております。表中の議決権等の所有割合は期首時点の割合であります。
２．主要株主であるインフォレスト㈱は、平成26年４月15日付けで事業を停止しております。
破産更生債権等に対して、貸倒引当金21,251千円を計上しております。
当連結会計年度(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日)
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有 (被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 重要な子会社の役員及びその近親者 | 村井幸生 | － | － | 連結子会社取締役 | － | － | 子会社株式の譲渡 | 1,501,000 | その他流動負債 | 100,000 |
| 長期未払金 | 400,000 |
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
前連結会計年度(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有 (被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 主要株主 | ㈱アクセル | 東京都 千代田区 |
1,000 | 各種コンサルティング業、投資業 | (被所有) 直接14.4 |
資金の貸付 | － | － | 流動資産その他 | 50,000 |
| 長期貸付金 | 155,000 | |||||||||
| 主要株主 | インフォレスト㈱ | 東京都 千代田区 |
35,000 | 出版業 | (被所有) 直接14.1 |
広告代理業務の受託 | － | － | 破産更生債権等 | 77,207 |
(注) １．取引条件及び取引条件の決定方針等
上記貸付に関しては、市場金利を勘案した利率をもとに決定しております。
２．主要株主であるインフォレスト㈱は、平成26年８月31日付けで当社株式の株券等保有割合が減少したことの確認が取れたため、関連当事者の対象から外れております。表中の議決権等の所有割合は期首時点の割合であります。
３．主要株主であるインフォレスト㈱は、平成26年４月15日付けで事業を停止しております。
破産更生債権等に対して、貸倒引当金77,207千円を計上しております。
当連結会計年度(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日)
| 種類 | 会社等の名称 | 所在地 | 資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有 (被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 主要株主 | ㈱アクセル | 東京都 千代田区 |
1,000 | 各種コンサルティング業、投資業 | (被所有) 直接14.4 |
資金の貸付 | 資金の回収 | 10,000 | 流動資産その他 | 10,000 |
| 長期貸付金 | 185,000 |
(注) 取引条件及び取引条件の決定方針等
上記貸付に関しては、市場金利を勘案した利率をもとに決定しております。
(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有 (被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 重要な子会社の役員及びその近親者 | 石原 康裕 | － | － | 連結子会社取締役 | － | － | 資金の貸付 | 14,809 | 長期貸付金 | 13,009 |
| 債務被保証 | 債務被保証 (注)6 |
122,234 | － | － | ||||||
| 重要な子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社の子会社を含む） | ㈱スターブレーン | 東京都 台東区 |
10,000 | 広告代理業 | － | 制作業務の委託 広告代理業務の受託 役員の兼任 |
制作業務委託 | 207,314 | 買掛金 | 10,324 |
| 重要な子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社の子会社を含む） | ㈱ダブリュー・ビーエス | 東京都 中央区 |
11,000 | 広告代理業 通信販売業 |
－ | 資金の貸付 | 資金の貸付 | 12,000 | 長期貸付金 | 11,200 |
| 債務被保証 | 債務被保証 (注)6 |
122,234 | － | － | ||||||
| 重要な子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社の子会社を含む） | ㈱ナウ | 石川県 金沢市 |
40,000 | ボディファンデーション企画・製造販売 | － | 商品の仕入 | スキンケア商品の購入 | 29,469 | 買掛金 | 8,897 |
(注) １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
価格等の取引条件は、市場の実勢価格等を参考にして、その都度交渉の上で決定しております。
３．㈱スターブレーンは当社子会社代表取締役の長谷川清英が80％の議決権を有しております。
４．㈱ダブリュー・ビーエスは当社子会社取締役の石原康裕が議決権の過半数を有しております。
５．㈱ナウは当社子会社取締役の鴨島広将及び近親者が議決権の過半数を有しております。
６．当社の子会社である㈱NSFの金融機関からの借入金に対して債務保証を受けております。なお、保証料の支払は行っておりません。
当連結会計年度(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日)
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (千円) |
事業の内容 又は職業 |
議決権等の所有 (被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 重要な子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社の子会社を含む） | ㈱スターブレーン | 東京都 台東区 |
10,000 | 広告代理業 | － | 制作業務の委託 広告代理業務の受託 資金の貸付 役員の兼任 債務の保証 |
制作業務委託 | 210,769 | 買掛金 | 43,799 |
| 広告代理業務委託 | 12,000 | 未払費用 | 1,080 | |||||||
| 店舗の利用 | 2,641 | － | － | |||||||
| 資金の貸付 | 50,000 | 短期貸付金 | 50,000 | |||||||
| 保証債務 | 40,000 | － | － | |||||||
| 重要な子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社の子会社を含む） | ㈱ナウ | 石川県 金沢市 |
40,000 | ボディファンデーション企画・製造販売 | － | 商品の仕入 | スキンケア商品の購入 | 42,950 | － | － |
| 重要な子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社の子会社を含む） | ㈱エクシード | 東京都台東区 | 10,000 | 広告代理業 | － | 広告代理の受託 役員の兼務 |
広告代理業務受託 | 134,950 | 売掛金 | 50,535 |
| 重要な子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社（当該会社の子会社を含む） | ㈱ジャンプ | 東京都目黒区 | 5,000 | 美容商品の販売 | － | 美容商品の仕入 役員の兼務 |
美容商品の購入 | 17,090 | 買掛金 | 3,498 |
(注) １．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
価格等の取引条件は、市場の実勢価格等を参考にして、その都度交渉の上で決定しております。
３．㈱スターブレーンは当社子会社代表取締役の長谷川清英が80％の議決権を有しております。
４．㈱ナウは当社子会社であった㈱NSFの取締役の鴨島広将及び近親者が議決権の過半数を有しております。なお、㈱ナウは㈱NSFの連結除外に伴い関連当事者の対象から外れております。
５．㈱エクシードは㈱スターブレーンが100％の議決権を有しております。
６．㈱ジャンプは当社子会社代表取締役の村井幸生が100％の議決権を有しております。 ###### (１株当たり情報)
前連結会計年度
(自 平成26年3月1日
至 平成27年2月28日)
当連結会計年度
(自 平成27年3月1日
至 平成28年2月29日)
| １株当たり純資産額 | 207円23銭 |
| １株当たり純資産額 | 210円53銭 |
| １株当たり当期純損失金額(△) | △166円21銭 |
| １株当たり当期純利益金額 | ６円55銭 |
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在しますが、１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ６円54銭 |
(注)１.１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (平成27年2月28日現在) |
当連結会計年度 (平成28年2月29日現在) |
|
| 純資産の部の合計額(千円) | 1,281,627 | 1,360,120 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(千円) | 596,725 | 664,310 |
| (うち新株予約権(千円)) | (4,991) | (6,305) |
| (うち少数株主持分(千円)) | (591,734) | (658,005) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 684,901 | 695,809 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数 (株) |
3,305,100 | 3,305,100 |
２．１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額(△)及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成26年3月1日 至 平成27年2月28日) |
当連結会計年度 (自 平成27年3月1日 至 平成28年2月29日) |
|
| １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額(△) | ||
| 当期純利益金額又は当期純損失金額（△）(千円) | △496,652 | 21,645 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る当期純利益金額又は当期純損失金額（△）(千円) | △496,652 | 21,645 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,988,083 | 3,305,100 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 普通株式増加数（株） | － | 2,851 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 新株予約権２種類(新株予約権の数312個) | － |
0105120_honbun_9357500102803.htm
⑤ 【連結附属明細表】
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 500,000 | 804,000 | 0.80 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 176,700 | 239,292 | 1.00 | － |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) | 226,539 | 271,547 | 0.98 | 平成29年３月31日～ 平成32年９月30日 |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 合計 | 903,239 | 521,493 | － | － |
(注) １．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
| 区分 | １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
| 長期借入金 | 155,389 | 53,382 | 39,960 | 22,816 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 2,831,827 | 4,791,059 | 7,086,350 | 9,322,673 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額 | (千円) | 202,063 | 270,188 | 254,017 | 172,220 |
| 四半期(当期)純利益金額 | (千円) | 63,689 | 65,758 | 53,103 | 21,645 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 19.27 | 19.90 | 16.07 | 6.55 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失金額(△) | (円) | 19.27 | 0.63 | △3.83 | △9.52 |
0105310_honbun_9357500102803.htm
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (平成27年２月28日) |
当事業年度 (平成28年２月29日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 83,923 | 42,707 | |||||||||
| 売掛金 | ※1 93,671 | ※1 51,576 | |||||||||
| 商品及び製品 | 943 | 845 | |||||||||
| 仕掛品 | 43,641 | 19,384 | |||||||||
| 前渡金 | 1,945 | 1,945 | |||||||||
| 前払費用 | 1,231 | 1,292 | |||||||||
| 短期貸付金 | - | 9,600 | |||||||||
| 関係会社短期貸付金 | 309,000 | - | |||||||||
| 未収入金 | 1,990 | 19,753 | |||||||||
| その他 | 7,530 | 1,470 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △141,339 | △10,473 | |||||||||
| 流動資産合計 | 402,539 | 138,103 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 6,538 | 6,538 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △2,329 | △2,981 | |||||||||
| 建物（純額） | 4,208 | 3,556 | |||||||||
| 車両運搬具 | 594 | 594 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △440 | △543 | |||||||||
| 車両運搬具（純額） | 153 | 51 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 12,690 | 12,945 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △7,358 | △9,587 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 5,331 | 3,357 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 9,693 | 6,966 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 4,211 | 3,278 | |||||||||
| その他 | 76 | 76 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 4,287 | 3,354 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 関係会社株式 | 1,010,730 | 2,511,730 | |||||||||
| 株主、役員又は従業員に対する長期貸付金 | 94,000 | 94,000 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | 56,000 | - | |||||||||
| 長期貸付金 | - | 149,800 | |||||||||
| 差入保証金 | 1,813 | 2,258 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 84,918 | 84,918 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △234,033 | △327,833 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,013,428 | 2,514,873 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,027,409 | 2,525,194 | |||||||||
| 資産合計 | 1,429,949 | 2,663,297 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (平成27年２月28日) |
当事業年度 (平成28年２月29日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 55,020 | 23,521 | |||||||||
| 関係会社短期借入金 | 100,000 | 100,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の関係会社長期借入金 | - | 100,000 | |||||||||
| 未払金 | ※1 7,467 | ※1 111,149 | |||||||||
| 未払費用 | 2,549 | - | |||||||||
| 未払法人税等 | 381 | 998 | |||||||||
| 前受金 | 98 | 98 | |||||||||
| 預り金 | 2,969 | 2,049 | |||||||||
| 債務保証損失引当金 | 71,266 | 32,377 | |||||||||
| その他 | - | 5,410 | |||||||||
| 流動負債合計 | 239,752 | 375,604 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 関係会社長期借入金 | - | 860,000 | |||||||||
| 長期未払金 | - | 400,000 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 16,706 | 14,864 | |||||||||
| 固定負債合計 | 16,706 | 1,274,864 | |||||||||
| 負債合計 | 256,459 | 1,650,469 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,071,390 | 1,071,390 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 87,590 | 87,590 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 575,824 | 575,824 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 663,414 | 663,414 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | △507,311 | △669,287 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | △507,311 | △669,287 | |||||||||
| 自己株式 | △58,994 | △58,994 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,168,498 | 1,006,523 | |||||||||
| 新株予約権 | 4,991 | 6,305 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,173,489 | 1,012,828 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,429,949 | 2,663,297 |
0105320_honbun_9357500102803.htm
② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当事業年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
||||||||||
| 売上高 | ※1 401,984 | ※1 336,758 | |||||||||
| 売上原価 | ※1 271,566 | ※1 227,350 | |||||||||
| 売上総利益 | 130,417 | 109,407 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 役員報酬 | 22,215 | 22,200 | |||||||||
| 給料及び手当 | 33,455 | 30,584 | |||||||||
| 退職給付費用 | 1,542 | 604 | |||||||||
| 販売促進費 | 20,546 | 18,549 | |||||||||
| 賃借料 | 9,162 | 9,002 | |||||||||
| 研究開発費 | 1,806 | 429 | |||||||||
| 減価償却費 | 1,662 | 2,225 | |||||||||
| 支払手数料 | 21,575 | 37,209 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 59,470 | - | |||||||||
| その他 | 28,933 | 24,439 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 200,370 | 145,244 | |||||||||
| 営業損失（△） | △69,952 | △35,836 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | ※1 9,909 | ※1 8,230 | |||||||||
| 雑収入 | 220 | 37 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 10,129 | 8,267 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | ※1 2,424 | ※1 9,554 | |||||||||
| 為替差損 | 97 | 15 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 290,000 | 158,933 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 292,521 | 168,503 | |||||||||
| 経常損失（△） | △352,344 | △196,072 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 子会社株式等売却による利益 | - | ※2 18,888 | |||||||||
| 特別利益合計 | - | 18,888 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 関係会社株式評価損 | 75,000 | - | |||||||||
| 債務保証損失引当金繰入額 | 71,266 | - | |||||||||
| 特別損失合計 | 146,266 | - | |||||||||
| 税引前当期純損失（△） | △498,610 | △177,183 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 919 | △15,208 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 7,782 | - | |||||||||
| 法人税等合計 | 8,701 | △15,208 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △507,311 | △161,975 |
| 第16期 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
第17期 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額(千円) | 構成比 (％) |
金額(千円) | 構成比 (％) |
| １．製品売上原価 | |||||
| Ⅰ 外注費 | 281,987 | 87.4 | 171,512 | 78.5 | |
| Ⅱ 労務費 | 34,125 | 10.6 | 39,547 | 18.1 | |
| Ⅲ 経費 | ※１ | 6,474 | 2.0 | 7,538 | 3.4 |
| 当期総製造費用 | 322,587 | 100.0 | 218,598 | 100.0 | |
| 期首仕掛高 | 11,729 | 43,641 | |||
| 合計 | 334,317 | 262,240 | |||
| 期末仕掛高 | 43,641 | 19,384 | |||
| 他勘定振替高 | ※２ | 19,353 | 15,978 | ||
| 製品売上原価 | 271,321 | 226,877 | |||
| ２．商品売上原価 | |||||
| 期首商品たな卸高 | 712 | 943 | |||
| 当期商品仕入高 | 475 | 375 | |||
| 合計 | 1,188 | 1,318 | |||
| 期末商品たな卸高 | 943 | 845 | |||
| 商品売上原価 | 244 | 473 | |||
| 売上原価合計 | 271,566 | 227,350 |
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計算であります。
(注)※１．経費の主な内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当事業年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
| 賃借料(千円) | 3,143 | 3,264 |
| 消耗品費(千円) | 216 | 194 |
| 通信費(千円) | 1,421 | 1,406 |
| 減価償却費(千円) | 680 | 1,690 |
※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当事業年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
| 研究開発費(千円) | 1,806 | 429 |
| 販売促進費(千円) | 17,546 | 15,549 |
0105330_honbun_9357500102803.htm
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)
| (単位：千円) | ||||||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||||
| 繰越利益剰余金 | ||||||||||
| 当期首残高 | 983,800 | - | 774,915 | 774,915 | △199,090 | △199,090 | △58,994 | 1,500,630 | 1,838 | 1,502,469 |
| 当期変動額 | ||||||||||
| 新株の発行 | 87,590 | 87,590 | 87,590 | 175,180 | 175,180 | |||||
| 欠損填補 | △199,090 | △199,090 | 199,090 | 199,090 | - | - | ||||
| 当期純損失（△） | △507,311 | △507,311 | △507,311 | △507,311 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | - | 3,152 | 3,152 | |||||||
| 当期変動額合計 | 87,590 | 87,590 | △199,090 | △111,500 | △308,220 | △308,220 | - | △332,131 | 3,152 | △328,979 |
| 当期末残高 | 1,071,390 | 87,590 | 575,824 | 663,414 | △507,311 | △507,311 | △58,994 | 1,168,498 | 4,991 | 1,173,489 |
当事業年度(自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日)
| (単位：千円) | ||||||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||||
| 繰越利益剰余金 | ||||||||||
| 当期首残高 | 1,071,390 | 87,590 | 575,824 | 663,414 | △507,311 | △507,311 | △58,994 | 1,168,498 | 4,991 | 1,173,489 |
| 当期変動額 | ||||||||||
| 新株の発行 | - | - | - | - | - | |||||
| 欠損填補 | - | - | - | - | - | - | ||||
| 当期純損失（△） | △161,975 | △161,975 | △161,975 | △161,975 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | - | 1,313 | 1,313 | |||||||
| 当期変動額合計 | - | - | - | - | △161,975 | △161,975 | - | △161,975 | 1,313 | △160,661 |
| 当期末残高 | 1,071,390 | 87,590 | 575,824 | 663,414 | △669,287 | △669,287 | △58,994 | 1,006,523 | 6,305 | 1,012,828 |
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
[子会社株式及び関連会社株式]
移動平均法による原価法 ２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
[仕掛品]
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定） ３ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
但し、平成10年４月１日以降取得した建物（建物附属設備を除く）は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | 10～15年 |
| 車両運搬具 | ３年 |
| 工具、器具及び備品 | ４～６年 |
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
自社利用目的のソフトウェアについては、自社における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法 ４ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場より円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 ５ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 債務保証損失引当金
債務保証に係る損失に備えるため、被保証先の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、期末における退職給付債務の見込額を計上しております。 ６ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の処理方法
税抜方式によっております。
連結納税制度の適用
当社及び一部の子会社は、連結納税制度を適用しております。 (表示方法の変更)
該当事項はありません。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社項目
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務が属する項目ごとの金額は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (平成27年２月28日) |
当事業年度 (平成28年２月29日) |
|||
| 短期金銭債権 | 8,852 | 千円 | 29,473 | 千円 |
| 短期金銭債務 | 3,265 | 1,671 |
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりです。
（1）担保に供している資産
| 前事業年度 (平成27年２月28日) |
当事業年度 (平成28年２月29日) |
|||
| 関係会社株式 | 96,150 | 千円 | 980,730 | 千円 |
（2）担保に係る債務
| 前事業年度 (平成27年２月28日) |
当事業年度 (平成28年２月29日) |
|||
| 関係会社短期借入金 | 100,000 | 千円 | 100,000 | 千円 |
| 1年内返済予定の関係会社長期借入金 | － | 100,000 | ||
| 関係会社長期借入金 | － | 600,000 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
| 前事業年度 (自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日) |
当事業年度 (自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日) |
|
| 営業取引（収入分） | 29,686千円 | 48,621千円 |
| 営業取引（支出分） | 337千円 | 358千円 |
| 営業取引以外の取引（収入分） | 7,072千円 | 8,197千円 |
| 営業取引以外の取引（支出分） | 2,376千円 | 9,554千円 |
※２ 子会社株式等売却による利益
当社連結子会社であるTMプランニング株式会社が保有する当社連結子会社である株式会社ライフプランニングの株式譲渡、及び、当該譲渡に伴い株式会社ライフプランニングが保有する当社連結子会社である株式会社NSFの株式を譲渡したことにより発生した貸倒引当金戻入益（196,000千円）、債務保証損失引当金戻入益（38,888千円）、債権譲渡損（215,999千円）を一括したものであります。
(有価証券関係)
子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,511,730千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,010,730千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式の時価を記載しておりません。
(税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (平成27年２月28日) |
当事業年度 (平成28年２月29日) |
||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 未払事業税 | 55 | 千円 | － | 千円 | |
| 貸倒引当金 | 133,783 | 106,240 | |||
| 繰越欠損金 | 155,165 | 177,471 | |||
| 退職給付引当金 | 5,954 | 4,673 | |||
| 関係会社評価損 | 26,730 | 23,578 | |||
| 債務保証損失引当金 | 25,399 | 10,178 | |||
| その他 | 1,074 | 1,103 | |||
| 繰延税金資産小計 | 348,161 | 323,245 | |||
| 評価性引当金 | △348,161 | △323,245 | |||
| 繰延税金資産合計 | － | － | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| 繰延税金負債合計 | － | － | |||
| 繰延税金資産の純額 | － | － |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(平成27年２月28日)
税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
当事業年度(平成28年２月29日)
税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以降に開始する事業年度から法人税率が変更されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、平成28年３月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、35.6％から33.1%に、平成29年３月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、31.4%となりました。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
４．決算日後の法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月31日に公布され、平成28年４月１日以降に開始する事業年度から法人税率が変更されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、平成29年２月１日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、31.4％から30.9%に、平成31年２月１日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、30.6%に変更されます。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| （単位：千円） | |||||||
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 |
| 有形固定資産 | 建物 | 4,208 | － | － | 651 | 3,556 | 2,981 |
| 車両及び運搬具 | 153 | － | － | 102 | 51 | 543 | |
| 工具、器具及び備品 | 5,331 | 255 | － | 2,229 | 3,357 | 9,587 | |
| 計 | 9,693 | 255 | － | 2,983 | 6,966 | 13,112 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 4,211 | － | － | 932 | 3,278 | 1,385 |
| その他 | 76 | － | － | － | 76 | － | |
| 計 | 4,287 | － | － | 932 | 3,354 | 1,385 | ###### 【引当金明細表】 |
| （単位：千円） | ||||
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| 貸倒引当金 | 375,373 | 160,273 | 197,339 | 338,307 |
| 債務保証損失引当金 | 71,266 | 32,377 | 71,266 | 32,377 |
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ３月１日から２月末日まで |
| 定時株主総会 | ５月中 |
| 基準日 | ２月末日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ８月31日 ２月末日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ――― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。なお、電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりです。 http://www.fasteps.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1）臨時報告書
平成27年10月15日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号(特定子会社の異動)及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第８号の２（子会社取得の決定）に基づく臨時報告書であります。
平成28年２月15日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（提出会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号（連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
(2）有価証券報告書及びその添付書類並びに有価証券報告書の確認書
事業年度 第16期(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)平成27年５月28日関東財務局長に提出
(3）内部統制報告書及びその添付書類
事業年度 第16期(自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日)平成27年５月28日関東財務局長に提出
(4）四半期報告書及び確認書
第17期第１四半期(自 平成27年３月１日 至 平成27年５月31日)平成27年７月10日関東財務局長に提出
第17期第２四半期(自 平成27年６月１日 至 平成27年８月31日)平成27年10月９日関東財務局長に提出
第17期第３四半期(自 平成27年９月１日 至 平成27年11月30日)平成28年１月８日関東財務局長に提出
(5）四半期報告書の訂正報告書及び確認書
第17期第３四半期(自 平成27年９月１日 至 平成27年11月30日)平成28年４月８日関東財務局長に提出
0201010_honbun_9357500102803.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。