Quantum Software S.A.

259400W35VF4Q1XFFE112022-04-012023-03-31259400W35VF4Q1XFFE112023-03-31iso4217:PLN259400W35VF4Q1XFFE112022-03-31259400W35VF4Q1XFFE112021-04-012022-03-31iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:shares259400W35VF4Q1XFFE112022-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400W35VF4Q1XFFE112022-03-31livechat:StatutoryReserveAndMergerReserveMember259400W35VF4Q1XFFE112022-03-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400W35VF4Q1XFFE112022-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400W35VF4Q1XFFE112022-04-012023-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400W35VF4Q1XFFE112022-04-012023-03-31livechat:StatutoryReserveAndMergerReserveMember259400W35VF4Q1XFFE112022-04-012023-03-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400W35VF4Q1XFFE112022-04-012023-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400W35VF4Q1XFFE112023-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400W35VF4Q1XFFE112023-03-31livechat:StatutoryReserveAndMergerReserveMember259400W35VF4Q1XFFE112023-03-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400W35VF4Q1XFFE112023-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400W35VF4Q1XFFE112021-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400W35VF4Q1XFFE112021-03-31livechat:StatutoryReserveAndMergerReserveMember259400W35VF4Q1XFFE112021-03-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400W35VF4Q1XFFE112021-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400W35VF4Q1XFFE112021-03-31259400W35VF4Q1XFFE112021-04-012022-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400W35VF4Q1XFFE112021-04-012022-03-31livechat:StatutoryReserveAndMergerReserveMember259400W35VF4Q1XFFE112021-04-012022-03-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400W35VF4Q1XFFE112021-04-012022-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1.04.2022 r. do 31.03.2023 r. Sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Wrocław, 3 lipca 2023 r. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 2 SPIS TREŚCI 1. WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................. 3 2. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........ 4 3. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (WARIANT KALKULACYJNY) ..................................................................................... 5 4. ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) ....................................................... 6 5. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 6. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8 7. INFORMACJE OGÓLNE .............................................................................................. 9 8. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI....................... 11 Oświadczenie o zgodności i podstawy sporządzenia, efekt zmian stosowanych standardów lub interpretacji ................................................................................................................................................ 12 Zasady rachunkowości ............................................................................................................................... 14 9. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA......................................................... 24 9.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej ..................................................................... 24 Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................... 24 Nota 2 Wartości niematerialne i prawne .................................................................................................... 25 Nota 3 Należności długoterminowe ........................................................................................................... 27 Nota 4 Rozliczenia międzyokresowe .......................................................................................................... 28 Nota 5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ....................................................... 28 Nota 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................. 28 Nota 7 Kapitał własny ................................................................................................................................ 29 Nota 8 Zobowiązania z tytułu leasingu ...................................................................................................... 31 Nota 9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................................. 32 9.2. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów .............................................................. 33 Nota 10 Przychody ze sprzedaży ............................................................................................................... 33 Nota 11 Koszty działalności operacyjnej .................................................................................................... 34 Nota 12 Pozostałe przychody i koszty operacyjne .................................................................................... 34 Nota 13 Przychody i koszty finansowe ...................................................................................................... 34 Nota 14 Podatek dochodowy i odroczony ................................................................................................. 34 Nota 15 Instrumenty finansowe ................................................................................................................ 37 9.3. Pozostałe noty objaśniające ................................................................................................................... 37 Nota 16 Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (w tym wynagrodzenie Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej) ..................................................................................................................... 37 Nota 17 Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje pozabilansowe .............................................................. 38 Nota 18 Informacje o zatrudnieniu ............................................................................................................ 38 Nota 19 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ...................................................................................................................... 38 Nota 20 Zdarzenia następujące po zakończeniu roku obrotowego, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym ................................................................................................................................................ 38 Nota 21 Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................................ 38 Nota 22 Cykliczność, sezonowość działalności .......................................................................................... 39 Nota 23 Wynagrodzenie biegłego rewidenta ............................................................................................ 39 Nota 24 Cel i zasady zarządzania ryzykiem ................................................................................................ 40 Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 3 1. WYBRANE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie tys. PLN tys. EUR za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 315 722 222 515 67 152 48 412 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 185 488 128 066 39 452 27 863 Zysk (strata) brutto 185 075 127 942 39 364 27 836 Zysk (strata) netto 172 357 119 023 36 659 25 896 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) 6,69 4,62 1,42 1,01 Liczba akcji (tys. szt.) 25 750 25 750 25 750 25 750 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 194 778 115 455 41 428 25 119 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (32 457) (16 845) (6 903) (3 665) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (122 167) (102 177) (25 984) (22 230) Przepływy pieniężne netto, razem 40 154 (3 567) 8 540 (776) Wyszczególnienie tys. PLN tys. EUR 31.03.2023 31.03.2022 31.03.2023 31.03.2022 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa razem 197 331 137 752 42 205 29 608 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 22 216 13 242 4 752 2 846 Zobowiązania długoterminowe 75 796 16 171 Zobowiązania krótkoterminowe 22 141 12 446 4 736 2 675 Kapitał własny 175 115 124 510 37 454 26 762 Kapitał zakładowy 515 515 110 111 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) 6,80 4,84 1,45 1,04 Liczba akcji (tys. szt.) 25 750 25 750 25 750 25 750 Kurs PLN / EUR 1.04.2022 - 31.03.2023 1.04.2021 – 31.03.2022 Dla danych ze sprawozdania z sytuacji finansowej 4,6755 4,6525 Dla danych ze sprawozdania z całkowitych dochodów i ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 4,7016 4,5963 Kurs najwyższy w okresie 4,8711 4,9647 Kurs najniższy w okresie 4,5756 4,4541 Wrocław, 3 lipca 2023 r., Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 4 2. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Wyszczególnienie Nota Stan na dzień: 31.03.2023 31.03.2022 AKTYWA TRWAŁE 60 375 42 231 Rzeczowe aktywa trwałe 1 2 673 3 232 Wartości niematerialne i prawne 2 56 992 38 456 Należności długoterminowe 3 201 194 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 507 348 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 2 1 AKTYWA OBROTOWE 136 956 95 521 Należności z tytułu dostaw i usług 5 2 341 1 590 Pozostałe należności 5 37 928 37 854 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 95 820 55 666 Rozliczenia międzyokresowe 4 867 411 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - Inne aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - AKTYWA RAZEM 197 331 137 752 KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 175 115 124 510 Kapitał podstawowy 7.1. 515 515 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połączenia pod wspólną kontrolą 7.2. 38 580 33 306 Różnice kursowe z przeliczenia (604) (391) Zyski zatrzymane 7.3. 136 624 91 080 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 175 115 124 510 Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 75 796 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 - 1 Inne zobowiązania finansowe 8 75 795 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 22 141 12 446 Inne zobowiązania finansowe 8 912 820 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 15 081 11 153 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 9 5 089 150 Pozostałe zobowiązania 9 1 059 323 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - PASYWA RAZEM 197 331 137 752 Wrocław, 3 lipca 2023 r., Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 5 3. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (WARIANT KALKULACYJNY) Wyszczególnienie Nota za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 10 315 722 222 515 Koszt własny sprzedaży 11 46 347 32 128 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 269 375 190 387 Koszty sprzedaży 11 60 475 44 156 Koszty ogólnego zarządu 11 23 496 17 175 Pozostałe przychody operacyjne 12 177 121 Pozostałe koszty operacyjne 12 93 1 111 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 185 488 128 066 Przychody finansowe 13 18 1 Koszty finansowe 13 431 125 Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych - - ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 185 075 127 942 Podatek dochodowy 14 12 718 8 919 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 172 357 119 023 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - ZYSK (STRATA) NETTO 172 357 119 023 Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty - - Zyski i straty aktuarialne - - Skutki aktualizacji majątku trwałego - - Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków (213) (429) Rachunkowość zabezpieczeń - - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (213) (429) Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Udział w innych dochodach jednostek stowarzyszonych - - Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Inne całkowite dochody łącznie (213) (429) Całkowite dochody ogółem 172 144 118 594 Wrocław, 3 lipca 2023 r., Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 6 4. ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Zwykły 6,69 4,62 Rozwodniony 6,69 4,62 Zwykły 6,69 4,62 Rozwodniony 6,69 4,62 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) 25 750 000 25 750 000 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.) 25 750 000 25 750 000 Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na akcję oblicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji zwykłych występującej w roku obrotowym. Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na akcję oblicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzanych akcji uprzywilejowanych zamienianych na akcje zwykłe) oraz średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji zwykłych występującej w roku obrotowym (skorygowanych o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzanych akcji uprzywilejowanych zamienianych na akcje zwykłe). Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 7 5. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zależnej Zyski zatrzymane Razem kapitały Kapitał własny na dzień 31.03.2022 roku 515 33 306 (391) 91 080 124 510 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - 5 274 - (5 274) - Wypłacone dywidendy - - - (121 539) (121 539) Razem transakcje z właścicielami - 5 274 - (126 813) (126 539) Zysk (strata) netto w okresie - - - 172 357 172 357 Inne całkowite dochody - - (213) - (213) Razem całkowite dochody - - (213) 172 357 172 144 Kapitał własny na dzień 31.03.2023 roku 515 38 580 (604) 136 624 175 115 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zależnej Zyski zatrzymane Razem kapitały Kapitał własny na dzień 31.03.2021 roku 515 28 547 38 78 270 107 370 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - 4 759 - (4 759) - Wypłacone dywidendy - - - (101 454) (101 454) Razem transakcje z właścicielami - 4 759 - (106 213) (101 454) Zysk (strata) netto w okresie: - - - 119 023 119 023 Inne całkowite dochody: - - (429) - (429) Razem całkowite dochody - - (429) 119 023 118 594 Kapitał własny na dzień 31.03.2022 roku 515 33 306 (391) 91 080 124 510 Wrocław, 3 lipca 2023 r., Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 8 6. ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Zysk przed opodatkowaniem 185 075 127 942 Korekty razem: 17 693 2 219 Amortyzacja 14 478 11 921 Zmiana stanu należności (832) (13 648) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 4 663 4 351 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (456) (302) Zmiana stanu aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (160) (103) Podatek dochodowy zapłacony (7 779) (14 252) Inne korekty (211) (454) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 194 778 115 455 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych (32 457) (16 869) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - 24 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (32 457) (16 845) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (628) (723) Dywidendy wypłacone (121 539) (101 454) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (122 167) (102 177) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 40 154 (3 567) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: 40 154 (3 567) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 55 666 59 233 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 95 820 55 666 Wrocław, 3 lipca 2023 r., Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 9 7. INFORMACJE OGÓLNE Informacje o jednostce dominującej Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LiveChat Software S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) zawiera: ▪ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.03.2023 r., które po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 197.331 tys. PLN; ▪ Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 1.04.2022 r. – 31.03.2023 r. wykazujące zysk netto w wysokości 172.357 tys. PLN oraz całkowite dochody w wysokości 172.144 tys. PLN; ▪ Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 1.04.2022 r. – 31.03.2023 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 50.605 tys. PLN; ▪ Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 1.04.2022 r. – 31.03.2023 r. wykazujące zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 40.154 tys. PLN; ▪ Dodatkowe informacje i objaśnienia. Grupa kapitałowa Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej LiveChat Software Spółka Akcyjna [dalej zwana „Grupą Kapitałową”, „Grupą”] jest LiveChat Software S.A. [dalej zwana „Spółką dominującą”, „Spółką”, „Jednostką Dominującą”]. Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 10 września 2007 roku. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocławia–Fabrycznej – VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000290756. Nazwa Spółki dominującej LiveChat Software Forma prawna Spółka Akcyjna Nazwa jednostki wyższego szczebla Nie posiada Adres zarejestrowanego biura jednostki ul. Zwycięska 47, 53-033 Wrocław Siedziba Polska Kraj rejestracji Polska Podstawowy przedmiot działalności 62.01.Z. Działalność związana z oprogramowaniem Organ prowadzący rejestr Sąd Rejonowy, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000290756 Numer statystyczny REGON 932803200 Numer Identyfikacji Podatkowej 8992447196 Czas trwania Spółki Nieoznaczony Nazwa jednostki sprawozdawczej LiveChat Software Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy Nie posiada Zmiana w nazwie jednostki sprawozdawczej Nie dotyczy Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej Polska Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 10 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili: • Mariusz Ciepły - Prezes Zarządu; • Urszula Jarzębowska - Członek Zarządu. W okresie sprawozdawczym skład Zarządu Spółki dominującej nie zmienił się. W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili: ▪ Maciej Jarzębowski – Przewodniczący Rady; ▪ Jakub Sitarz – Wiceprzewodniczący Rady; ▪ Marta Ciepła – Członek Rady; ▪ Marcin Mańdziak – Członek Rady; ▪ Marzena Czapaluk – Członek Rady. Informacje o Grupie Kapitałowej Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej LiveChat Software S.A. została objęta spółka zależna LiveChat Inc. z siedzibą w 101 Arch Street, 8th Floor, Boston, MA 02110, USA, w której Spółka dominująca posiada 100% udziałów. Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 1.04.2022 – 31.03.2023 r. i zawiera dane porównawcze za okres 1.04.2021 – 31.03.2022 r. Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 3.07.2023 r. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej oraz przeliczenia na walutę prezentacji Na dzień 31.03.2023 r. pozycje bilansowe wyrażono w USD kursem 1 USD = 4,2934 PLN, a pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i całkowitych dochodów kursem 1 USD = 4,5177 PLN. Udziały Spółki dominującej w spółce zależnej LiveChat Inc. przeliczono kursem historycznym 1 USD = 3,3129 PLN. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 11 8. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych polskich („tys. PLN”). Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Po zakończeniu roku obrotowego do momentu zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, Spółka dominująca nie odnotowała znaczących wydarzeń, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania jej działalności. Od maja 2022 roku wprowadzono zmiany w cennikach wszystkich swoich produktów. W przypadku produktu LiveChat dotyczyły one jedynie nowych klientów. Jednak w III kwartale roku finansowego, nowe cenniki wprowadzono również dla bazy obecnych klientów. Działanie to miało istotny wpływ na wskaźniki biznesowe zanotowane w II połowie roku. Z jednej strony zanotowano bardzo istotny wzrost ARPU (średni przychodów na klienta) produktu LiveChat, z drugiej – wzrost „churn” (wskaźnik odejść), który w listopadzie 2022 r. wyniósł ok. 4%. Jednak w kolejnych miesiącach „churn” był już niższy niż zanotowany w listopadzie. Zarząd ocenia, że wprowadzenie nowych cenników i zastosowanie ich (w przypadku LiveChat) w stosunku do bazy obecnych klientów miało i będzie mieć pozytywny wpływ na wyniki finansowe. Zgodnie z informacjami zawartymi w raporcie bieżącym nr 20/2022 w dniu 20 grudnia 2022 r. Spółka dominująca zrealizowała transakcję zakupu domeny text.com. Zgodnie z planami domena text.com ma odgrywać w przyszłości istotną rolę w strategii marketingowej Spółki dominującej. Domeny internetowe poświęcone poszczególnym produktom (livechat.com, chatbot.com itd.) nadal będą mieć bardzo ważne znaczenie w procesie akwizycji klientów. Dodatkowo Zarząd planuje zmianę nazw spółek Grupy, tak żeby odzwierciedlały one zarówno rosnące znaczenie innych (poza LiveChat) produktów w jej strategii, a równocześnie jej koncentrację na obszarze komunikacji tekstowej. Intencją Zarządu jest zaproponowanie akcjonariuszom zmiany nazwy LiveChat Software S.A. na najbliższym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu. Sytuacja związana z pandemią wirusa COVID-19 miała wpływ na działalność Spółki dominującej od połowy marca 2020 r. W kolejnych okresach wpływała ona przede wszystkim na organizację pracy. W związku ze zmianą modelu operacyjnego na model oparty na pracy zdalnej, ze Spółką dominującą współpracuje coraz więcej osób spoza Wrocławia – zarówno z innych miast Polski, jak i z zagranicy (np. Boston, Londyn). W trakcie całego obecnego roku finansowego wrocławskie biuro przy ul. Zwycięskiej 47 pozostawało otwarte, jednak większość współpracowników Spółki dominującej preferuje pracę zdalną lub w modelu mieszanym. Spółka dominująca ocenia, że zmiana modelu organizacji pracy nie wpływa negatywnie na realizowane projekty, choć jest związana z wyzwaniami. Dlatego prowadzi szereg działań, które mają wspierać współpracowników w tej sytuacji, a także pomagać budować relacje i więzi w poszczególnych zespołach. Spółka dominująca ocenia, że roku finansowym i po jego zakończeniu pandemia miała już bardzo mocno ograniczony (choć trudny do zmierzenia) efekt na jej otoczenie biznesowe i wyniki finansowe. Równocześnie kontynuuje i zamierza opierać swoją organizację głównie na pracy zdalnej. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 12 Na wskaźniki biznesowe Spółki dominującej ma równoczesny wpływ wiele czynników, w tym sytuacja ekonomiczna na kluczowych rynkach (np. USA, Wielka Brytania, Kanada, Australia), zmiany wprowadzane w produktach, działania marketingowe, działania konkurencji i wiele innych, co utrudnia dokładne obliczenie efektu wpływu pandemii na biznes. Zarząd nie stwierdza istotnej niepewności związanej z kontynuacją działalności, która wynikałaby z pandemii COVID-19, jak również ze zniesienia restrykcji z nią związanych. W trakcie poprzedniego roku finansowego (zakończonego w marcu 2022 r.), wskaźnik odejść klientów (churn) pozostawał na poziomach zbliżonych do notowanych historycznie, a w pojedynczych miesiącach nawet na niższych, co wskazuje, że również luzowanie restrykcji pandemicznych nie ma bezpośredniego, negatywnego wpływu na biznes Grupy. Podobne tendencje zaobserwowano w I i II kwartale roku finansowego rozpoczętego 1 kwietnia 2022 r. W II i III kwartale zanotowano spadek tempa pozyskiwania nowych klientów, co – w opinii Zarządu – może być związane przynajmniej częściowo z sytuacją makroekonomiczną globalnej gospodarki. W związku z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, Grupa podjęła szereg działań, z których najważniejsze to m.in. wyłączenie możliwości kupowania produktów i zakładania kont testowych z Rosji i Białorusi, a także finansowe wsparcie organizacji organizującej pomoc dla ofiar konfliktu (największa darowizna to 1 mln PLN przekazana Polskiej Akcji Humanitarnej w IV kwartale poprzedniego roku finansowego). Zgodnie z szacunkami Zarządu klienci z rynków Ukrainy, Rosji i Białorusi odpowiadały za znacząco mniej niż 0,5% MRR (miesięczne powtarzalne przychody) zarówno w marcu 2023 roku, jak i w marcu 2022 roku. Choć szacunki te mogą być obarczone błędem (część klientów mogła nie podać danych, lub prowadzi biznes na terenie objętym konfliktem z innego kraju), to kryzys w Ukrainie nie ma istotnego wpływu na sytuację Grupy LiveChat Software. Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco analizuje sytuację finansową Grupy oraz sytuację gospodarczą w zakresie, który mógłby wpłynąć na wyniki finansowe Grupy. Powyższe analizy nie wskazują na istotne ryzyko operacyjne oraz/lub rynkowe (np. obniżenie popytu na rozwiązania Grupy; utrata oczekiwanej rentowności działalności operacyjnej), które mogłyby doprowadzić do zagrożenia kontynuowania działalności Grupy. Czynnikiem, który może mieć istotny wpływ na otoczenie biznesowe Grupy w kolejnych kwartałach może być rozwój technologii AI (sztuczna inteligencja). Grupa prowadzi prace nad wprowadzeniem kolejnych funkcjonalności opartych na technologii AI (w tym również wykorzystujących rozwiązania dostawców zewnętrznych) do swoich produktów. Celem Grupy jest zapewnienie w ten sposób większej wartości swoim klientom, co powinno się też przełożyć na dalszy rozwój Grupy i wzrost wyników finansowych LiveChat Software. Jednocześnie jednak, szybkie zmiany technologiczne na rynku mogą stanowić poważne zagrożenie dla pozycji rynkowej Grupy, jeśli nie zdoła się do nich skutecznie przystosować. Oświadczenie o zgodności i podstawy sporządzenia, efekt zmian stosowanych standardów lub interpretacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień bilansowy zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (dalej jako: MSSF UE). MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Spółka dominująca sporządziła jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień bilansowy zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień bilansowy Spółka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 13 Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności. Standardy, interpretacje oraz zmiany do opublikowanych Standardów zatwierdzonych przez UE, które zostały przyjęte na dzień 31 marca 2023 r., ale nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2022 r. lub później, uwzględniają: − Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Data wejścia w życie: dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. − Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczenia” - Wydłużenie zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku. − Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” - Rada MSR wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Data wejścia w życie: dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. − Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Rada MSR wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Data wejścia w życie: dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. − Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” - Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. W 2020 roku zostały opublikowane zmiany do standardu. Data wejścia w życie: dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE, takich jak: − Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: (1) doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, (2) intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Data wejścia w życie: dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 14 − Zmiana do MSSF 16 „Leasing” - Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Data wejścia w życie: dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku. Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.03.2023 roku Grupa Kapitałowa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Według szacunków Spółki dominującej wcześniejsze zastosowanie przez nią ww. standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie miałoby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Zasady rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31.03.2022 r. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Prezentacja sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. „Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metoda pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka dominująca prezentuje skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdanie finansowe spółki, nad którą Spółka dominująca sprawuje kontrolę, tj. spółki zależnej, sporządzone na dzień 31.03.2023 r. Spółka dominująca ocenia czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółki zależnej objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządza się na ten sam dzień bilansowy. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniu finansowym spółki zależnej dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Spółka zależna objęta jest konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółki zależnej poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się następujących włączeń: Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 15 • Na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk, • Określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, • Salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, • Wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów, takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, • Ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej. Transakcje w walutach obcych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po koszcie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wycenione są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W Grupie nie występują wartości niematerialne i prawne o nieograniczonym okresie użytkowania. Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszystkie wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Roczne stawki amortyzacyjne dla kosztów zakończonych prac rozwojowych wynoszą: − 20% dla rozwiązań LiveChat oraz HelpDesk; − 30% dla rozwiązań ChatBot. Okres ten został określony na podstawie okresów trwania projektów, w którym są ponoszone nakłady kwalifikowane na realizowane prace. Wycena prac rozwojowych stanowi sumę wartości netto z faktur programistów dedykowanych konkretnym rozwiązaniom (produktom). Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 16 Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi są aktywowane tylko wtedy, gdy spełnione są następujące kryteria: − Ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, − Grupa zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać, − Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, − Składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi te korzyść udowodnić, m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy, − Dostępne są Grupie środki techniczne, finansowe lub inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika, − Nakłady ponoszone w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowana amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 3 lata. Zyski i straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku finansowym w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15. Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, z wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Roczne stawki amortyzacyjne stosowane w Spółce kształtują się następująco: − komputery – 30%; − adaptacja powierzchni biurowych – 50%. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, po miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 17 generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z wymogami MSSF. Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika rzeczowych aktywów trwałych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej: Aktywa finansowe Zgodnie z MSSF 9 Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: − wyceniane w zamortyzowanym koszcie (dotyczy instrumentów, które w przypadku wcześniejszej spłaty powodują, że jednostka otrzyma kwotę mniejszą niż suma kapitału i naliczonych odsetek (tzw. ujemne wynagrodzenie), − wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, − wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (test SPPI) dla danego składnika aktywów finansowych. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 18 Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, które zdały test SPPI, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się składnik aktywów finansowych, jeśli spełnione są poniższe warunki: − jest on utrzymywany w modelu biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, oraz − warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału (tzn. zdał test SPPI). Skutki zmian wartości godziwej ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku. Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend). MSSF 9 wprowadził podejście do szacowania strat w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Podejście to bazuje na wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. Ze względu na specyfikę działalności (sprzedaż do kontrahentów o niskim ryzyku kredytowym, brak odpisów aktualizujących aktywa finansowe stwierdzony na podstawie ocen dokonywanych w przeszłości oraz historyczny brak istotnych niezrealizowanych zobowiązań, współpracę z instytucjami finansowymi o stabilnym ratingu) Grupa nie ujęła w sprawozdaniu skonsolidowanym odpisów aktualizujących na podstawie strat oczekiwanych, uznając je za nieistotne. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach bilansu: • Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 19 przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności Jednostki Dominującej. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze Statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszoną o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują zyski zatrzymane w Spółce. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania mogą być niepewne. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższać kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, z wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 20 Spółka dominująca tworzy w szczególności rezerwy na koszty utrzymania serwerów związane ze zrealizowaną już sprzedażą. Leasing MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji. Zgodnie z MSSF 16 wszystkie umowy spełniające definicję umów leasingu lub umów zawierających leasing prezentowane są zgodnie z modelem, jaki dotychczas przewidziany był dla umów leasingu finansowego. Powyższe umowy stanowią leasing i są ujmowane zgodnie z jednolitym modelem rachunkowości leasingobiorcy, co powoduje ujawnienie składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania budynków oraz zobowiązań z tego tytułu, które odzwierciedlają obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Grupa posiada umowę najmu powierzchni biurowej, która zgodnie z przepisami MSSF 16 spełnia kryteria leasingu – umowę dzierżawy biura i siedziby Jednostki Dominującej. Przychody ze sprzedaży MSSF 15 "Przychody z tytułu umów z klientami" został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 28 maja 2014 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie. Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży usług po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontrahentowi usługi zostanie spełnione. Do przychodów należą otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Grupie. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Grupę. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym wyświadczono usługi. Specyfika działalności Grupy opiera się w większości na sprzedaży detalicznej do klienta końcowego (osoby fizycznej lub prawnej). W momencie zawarcia umowy na zakup usług, transfer wskazanych dóbr odbywa się natychmiastowo poprzez kanały dystrybucji internetowej w momencie otrzymania zapłaty przez pośrednika finansowego (agregatora płatności). W toku bieżącej działalności Grupy, zawieranie umów z klientami końcowymi odbywa się w sposób ciągły z wykorzystaniem umów podpisywanych na odległość (tj. akceptacja regulaminu świadczenia usługi i dokonanie płatności na zdefiniowanych przez Grupę warunkach). Zgodnie ze standardem kwoty zmienne nie są traktowane jako przychody, chyba że jest wysoce prawdopodobne, że w przyszłości zostaną odwrócone ze względu na przeszacowanie wartości. Ujęcie i wycena w standardzie ma również zastosowanie do ujmowania i wyceny zysku/straty ze sprzedaży aktywów niefinansowych, jeżeli sprzedaż ta nie jest dokonywana w normalnym toku działalności gospodarczej. Grupa przedstawia ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki: Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 21 ▪ identyfikacja umowy z klientem, ▪ identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, ▪ określenie ceny transakcyjnej, ▪ przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia, ▪ ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu. Prawie 95% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupa realizuje poprzez dystrybutora, to jest spółkę zależną LiveChat Inc. Na przychody składają się 1, 3, 6 i 12-miesięczne licencje na produkty Emitenta oferowane w segmencie B2B. Przychód ujmowany jest w okresie, w którym świadczona jest usługa. Od momentu zawarcia umowy do momentu wygaśnięcia licencji. Zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenie usług (Terms and conditions) LiveChat Inc., spółka jest uprawniona do wprowadzania zmian takich jak dodawanie, usuwanie lub modyfikowanie poszczególnych funkcjonalności, a nawet zaprzestania świadczenia usług, w szczególności w sytuacji, w której jest to związane z potrzebą ich modyfikacji lub dalszego rozwoju. Usługodawca nie jest jednak zobligowany do wprowadzania tego rodzaju zmian czy aktualizacji. Wsparcie zapewniane przez Spółkę w żaden sposób nie dotyczy infrastruktury, sprzętu czy dostępu do Internetu po stronie klientów. Odsetki i dywidendy Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym. Spółka dominująca jako spółka prowadząca działalność badawczo-rozwojową uzyskuje dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej stosuje preferencyjną stawkę podatku dochodowego. Spółka z dniem 22.10.2019 r. otrzymała interpretację indywidualną przepisów prawa podatkowego, dotyczącą podatku dochodowego od osób prawnych i zagadnień związanych z preferencyjnym opodatkowaniem dochodów wytwarzanych przez prawa własności intelektualnej. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 22 W celu skorzystania z ulgi podatkowej IP Box Spółka dominująca: ▪ dzieli dochód podatkowy na dochody z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej i pozostałe źródła; ▪ dla dochodów z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej wyliczany jest wskaźnik nexus, zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych; ▪ wskaźnik nexus wykorzystywany jest do obliczenia wysokości podatku dla każdego ze źródeł dochodów. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Osądy związane z pracami rozwojowymi Grupa zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, kiedy możliwe jest do udowodnienia, iż wskazane prace będą stanowiły prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że Grupa posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Grupy. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 23 Ujmowanie przychodów umów z klientami Spółka ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Na przychody składają się przede wszystkim 1 i 12-miesięczne licencje. Po upływie bezpłatnego okresu testowego (free trial), w którym klient może zapoznać się z funkcjonalnościami produktu, opłata za kolejne okresy jest pobierana “z góry”. Przychód ujmowany jest w okresie, w którym świadczona jest usługa. Od momentu zawarcia umowy do momentu wygaśnięcia licencji. Spółka jest uprawniona do wprowadzania zmian takich jak dodawanie, usuwanie lub modyfikowanie poszczególnych funkcjonalności, a nawet zaprzestania świadczenia usług, w szczególności w sytuacji, w której jest to związane z potrzebą ich modyfikacji lub dalszego rozwoju. Usługodawca nie jest jednak zobligowany do wprowadzania tego rodzaju zmian czy aktualizacji. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej (na dzień bilansowy) weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.03.2023 r. Zarząd oceniał, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlały oczekiwany okres ponoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Rezerwy Zarząd Spółki dominującej dokonuje szacunku kosztów związanych z utrzymaniem serwerów dotyczących sprzedanych dostępów do oferowanego software. Szacunki kosztów są dokonywane w oparciu o liczbę klientów i rozkład licencji w czasie oraz o ponoszone koszty związane z zapewnieniem utrzymania usługi. Na tej podstawie obliczana jest rezerwa na koszty niezbędne dla prawidłowego i stabilnego działania licencji w przyszłych wykupionych przez klientów okresach, obejmują głównie koszty serwerów i opiekę supportu. Aktywa na podatek odroczony Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Utrata wartości aktywów niefinansowych W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej. W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 24 Oczekiwane straty kredytowe z aktywów finansowych Straty w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu są szacowane w oparciu o wyznaczenie strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. Ze względu na specyfikę działalności (sprzedaż do kontrahentów o niskim ryzyku kredytowym, brak odpisów aktualizujących aktywa finansowe stwierdzony na podstawie ocen dokonywanych w przeszłości oraz historyczny brak istotnych niezrealizowanych zobowiązań, współpracę z instytucjami finansowymi o stabilnym ratingu) Grupa nie ujęła w sprawozdaniu skonsolidowanym odpisów aktualizujących na podstawie strat oczekiwanych, uznając je za nieistotne. 9. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 9.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień 31.03.2023 31.03.2022 Budynki i budowle 987 1 615 Urządzenia techniczne i maszyny 1 686 1 617 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 2 673 3 232 Najistotniejszym składnikiem innych pozycji niż budynki i budowle jest sprzęt komputerowy. Na dzień 31.03.2023 r. nie występowały istotne zobowiązania związane z zakupem środków trwałych. Budynki i budowle dotyczą nakładów poniesionych w siedzibie Spółki dominującej. Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 1.04.2022 do 31.03.2023 Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Razem rzeczowe aktywa trwałe Wartość bilansowa brutto na BO 4 272 4 997 9 269 Nabycia bezpośrednie - 935 935 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - 414 414 Wartość bilansowa brutto na BZ 4 272 5 518 9 790 Wartość umorzenia na BO 2 657 3 380 6 037 Zwiększenie amortyzacji za okres 628 864 1 492 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - 412 412 Wartość umorzenia na BZ 3 285 3 832 7 117 Wartość odpisów aktualizujących na BO - - - Wartość odpisów aktualizujących na BZ - - - Wartość netto na BZ 987 1 686 2 673 Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 25 Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 1.04.2021 do 31.03.2022 Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Razem rzeczowe aktywa trwałe Wartość bilansowa brutto na BO 4 272 4 065 8 337 Nabycia bezpośrednie - 1 085 1 085 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - 128 128 Zmniejszenia z tytułu likwidacji - 25 25 Wartość bilansowa brutto na BZ 4 272 4 997 9 269 Wartość umorzenia na BO 1 934 2 746 4 680 Zwiększenie amortyzacji za okres 723 787 1 510 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - 128 128 Zmniejszenia z tytułu likwidacji - 25 25 Wartość umorzenia na BZ 2 657 3 380 6 037 Wartość odpisów aktualizujących na BO - - - Wartość odpisów aktualizujących na BZ - - - Wartość netto na BZ 1 615 1 617 3 232 Grupa wdrożyła MSSF 16 Leasing od 1.04.2019 r. W wyniku zastosowania tego standardu na dzień 1.04.2019 r. rozpoznano w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa w postaci prawa do użytkowania powierzchni biurowych. Aktywa te są wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Rzeczowe aktywa trwałe, budynki i budowle. Szczegóły dotyczące zastosowania MSSF 16 Leasing opisano w pkt. 8. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości. Wartość nabytych w bieżącym okresie urządzeń wynosiła 935 tys. PLN. Na dzień 31.03.2023 r. nie występowały istotne zobowiązania związane z zakupem środków trwałych. Nota 2 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne Stan na dzień 31.03.2023 31.03.2022 Koszty prac rozwojowych 52 284 34 055 Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji 4 708 4 401 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM 56 992 38 456 Poniższa tabela prezentuje główne pozycje stanowiące prace rozwojowe związane z aplikacjami. Koszty prac rozwojowych, w tym związane z następującymi aplikacjami Stan na dzień Stan na dzień 31.03.2023 31.03.2022 LiveChat 39 770 30 238 ChatBot 1 686 1 066 HelpDesk 3 022 2 751 Text.com 7 806 - RAZEM 52 284 34 055 Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 26 Wartości niematerialne i prawne w okresie sprawozdawczym od 1.04.2022 do 31.03.2023 Koszty prac rozwojowych Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji Razem wartości niematerialne i prawne Wartość bilansowa brutto na BO 64 333 4 401 68 734 Reklasyfikacje 31 214 307 31 521 Wartość bilansowa brutto na BZ 95 547 4 708 100 255 Wartość umorzenia na BO 30 278 - 30 278 Zwiększenie amortyzacji za okres 12 985 - 12 985 Wartość umorzenia na BZ 43 263 - 43 263 Wartość odpisów aktualizujących na BO - - - Wartość odpisów aktualizujących na BZ - - - Wartość netto na BZ 52 284 4 708 56 992 Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 1.04.2021 do 31.03.2022 Koszty prac rozwojowych Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji Razem wartości niematerialne i prawne Wartość bilansowa brutto na BO 49 489 3 461 52 950 Reklasyfikacje 14 844 940 15 784 Wartość bilansowa brutto na BZ 64 333 4 401 68 734 Wartość umorzenia na BO 19 867 - 19 867 Zwiększenie amortyzacji za okres 10 411 - 10 411 Wartość bilansowa umorzenia na BZ 30 278 - 30 278 Wartość odpisów aktualizujących na BO - - - Wartość odpisów aktualizujących na BZ - - - Wartość netto na BZ 34 055 4 401 38 456 Istotnym składnikiem wartości niematerialnych i prawnych są koszty niezakończonych prac rozwojowych (ujęte w wartościach niematerialnych i prawnych w tracie realizacji) związanych z kolejnymi wersjami produktów oferowanych przez Grupę, których wartość na dzień 31.03.2023 r. wynosiła 4.708 tys. PLN (na dzień 31.03.2022 r.: 4.401 tys. PLN). Koszty niezakończonych prac rozwojowych dotyczą produktów przyjętych do użytkowania (tj. LiveChat, ChatBot, text.com i HelpDesk) a zatem wydanych na produkcję. Na koszt tych prac składają się wyłącznie bezpośrednie wydatki na usługi związane z rozwijaniem aplikacji, takie jak usługi programistyczne, usługi testerskie. Wszystkie wydatki na prace rozwojowe poniesione w okresie ok. 2 miesięcy są następnie przyjmowane na produkcję (udostępniane klientom). Produkty LiveChat, ChatBot oraz HelpDesk stanowią blisko 100% przychodów netto ze sprzedaży Grupy, a zatem stanowią kompletne ośrodki wypracowujące środki pieniężne. Spółka dominująca przeprowadza test na utratę wartości poniesionych nakładów na prace rozwojowe raz na rok. Wskutek przeprowadzonego na dzień 31.03.2023 r. testu na utratę wartości należy stwierdzić, że nie wystąpiła utrata wartości poniesionych nakładów na prace rozwojowe. Ponadto należy zaznaczyć, że dla kosztów niezakończonych prac rozwojowych nie występują zmniejszenia ich wartości, ponieważ wszystkie wydatki na prace rozwojowe poniesione w okresie ok. 2 miesięcy są następnie przyjmowane na produkcję i wydawane. Kolejny test na utratę wartości poniesionych nakładów na prace rozwojowe zostanie przeprowadzony na dzień 31.03.2024 r. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 27 Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których zostały przypisane koszty niezakończonych prac rozwojowych o nieokreślonym okresie użytkowania została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych. Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości użytkowej dotyczyły: − rentowności sprzedaży usług; − poziomu wydatków inwestycyjnych; − poziomu zaangażowania kapitału pracującego; − stopy dyskontowej opartej na średnioważonym koszcie kapitału i odzwierciedlającej bieżącą rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie i ryzyka związanego z działalnością operacyjną. Test na utratę wartości został przeprowadzony na podstawie następujących założeń w dwóch scenariuszach: 31.03.2023 Scenariusz 1 Scenariusz 2 Stopa dyskontowa 11,00% 12,50% Rezydualna stopa wzrostu 3,50% 4,00% Rentowność EBITDA 59,95% - 62,98% 60,60% - 63,00% Rentowność EBIT 56,02% - 48,54% 56,70% - 58,50% Przeprowadzony test nie wykazał konieczności ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości ww. aktywa. Zarząd Spółki dominującej jest przekonany, iż żadna racjonalnie możliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego w ramach przeprowadzonych testów nie spowoduje, że wartość bilansowa testowanego aktywa znacząco przekroczy jego wartość odzyskiwalną. Na moment publikacji niniejszego sprawozdania nie wystąpiły przesłanki zobowiązujące Grupę do przygotowania aktualizacji ww. testu na utratę wartości. Wartości niematerialne i prawne nie są w żadnym z prezentowanych okresów przedmiotem zabezpieczenia. Grupa nie posiada wartości niematerialnych i prawnych przeznaczonych do sprzedaży. Nota 3 Należności długoterminowe Należności długoterminowe na dzień 31.03.2023 r. dotyczą głównie wpłaconych kaucji. W okresie 1.04.2022 r. – 31.03.2023 r. oraz w okresie porównawczym nie dokonano odpisów aktualizujących należności długoterminowe. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 28 Nota 4 Rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywne Stan na dzień 31.03.2023 31.03.2022 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 1 RAZEM DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2 1 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów rozliczanych w czasie. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywne Stan na dzień 31.03.2023 31.03.2022 Opłaty roczne (domeny, licencje) 792 354 Pozostałe 75 57 RAZEM KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 867 411 Nota 5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Większość należności z tytułu dostaw i usług dotyczy krótkoterminowych należności od agentów płatniczych i przekazania opłat pobranych od klientów. Pozostałe należności handlowe mają terminy płatności do 30 dni. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. Należności 31.03.2023 31.03.2022 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 2 341 - 2 341 1 590 - 1 590 Pozostałe należności 37 928 - 37 928 37 854 - 37 854 - w tym z tytułu podatków 37 861 - 37 861 37 767 - 37 767 RAZEM NALEŻNOŚCI 40 269 - 40 269 39 444 - 39 444 Na dzień 31.03.2023 r. Grupa posiadała przeterminowane należności w kwocie 2.577,96 PLN. Nota 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Środki pieniężne Stan na dzień Stan na dzień 31.03.2023 31.03.2022 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 95 807 55 653 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 13 RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE: 95 820 55 666 - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania - - Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 29 Środki pieniężne - struktura pieniężna Stan na dzień Stan na dzień 31.03.2023 31.03.2022 Środki pieniężne w PLN 73 490 48 890 Środki pieniężne w USD 22 330 6 776 RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE 95 820 55 666 Nota 7 Kapitał własny 7.1. Kapitał podstawowy KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2023 Nazwa serii Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji tys. szt. Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A zwykłe na okaziciela Brak Brak 25 000 500 000 wkład pieniężny 18.12.2013 Zgodnie z KSH Seria B zwykłe na okaziciela Brak Brak 750 15 000 wkład pieniężny 18.12.2013 Zgodnie z KSH Liczba akcji razem (tys. szt.) 25 750 Kapitał zakładowy razem (zł) 515 000 Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 zł KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2022 Nazwa serii Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji tys. szt. Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A zwykłe na okaziciela Brak brak 25 000 500 000 wkład pieniężny 18.12.2013 Zgodnie z KSH Seria B zwykłe na okaziciela Brak brak 750 15 000 wkład pieniężny 18.12.2013 Zgodnie z KSH Liczba akcji razem (tys. szt.) 25 750 Kapitał zakładowy razem (zł) 515 000 Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 zł Osoby, którym przysługuje prawo do dywidendy to osoby, które w dniu dywidendy będą miały zapisane akcje LIVECHAT Software Spółka Akcyjna na rachunku papierów wartościowych. Akcjonariusze Spółki dominującej uprawnieni są do otrzymania dywidendy z zysku netto wykazanego w sprawozdaniu LIVECHAT Software Spółka akcyjna w wysokości ustalonej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Na jedną akcję zwykłą przypada jeden głos. Akcje serii A: Akcje serii A są akcjami wydanymi w związku przekształceniem poprzednika prawnego Emitenta „LIVECHAT” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w LiveChat Spółka Akcyjna. Przekształcenie zostało uchwalone na mocy uchwały zgromadzenia wspólników „LIVECHAT” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w dniu 10 czerwca 2007 r. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Marka Leśniaka z Kancelarii Notarialnej Leśniak i Kawecka-Pysz Spółka partnerska z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 1324/2007. Rejestracja przekształcenia nastąpiła na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 16 października 2007 r. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 30 W momencie przekształcenia kapitał zakładowy Emitenta wynosił 500.000 PLN i dzielił się na 5.000.000 akcji serii A zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 PLN każda. W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02 (dwa grosze) PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii A uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii A składa się 25.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 PLN każda. Akcje serii B: W dniu 26 kwietnia 2010 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta o kwotę 15.000 PLN w drodze emisji akcji na okaziciela serii B z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki oraz w sprawie zmian Statutu Spółki. Na mocy tej uchwały Walne Zgromadzenie postanowiło o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę 15.000 PLN. w drodze emisji 150.000 akcji serii B zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN. Akcje serii B zostały w całości objęte przez Mariusza Ciepłego i opłacone wkładem pieniężnym w kwocie 15.000 PLN. Cena emisyjna akcji serii B wynosiła 0,10 PLN za jedną akcję. W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02 (dwa grosze) PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii B uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii B składa się 750.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 PLN każda. Akcjonariusz Udział w kapitale na dzień 31.03.2022 Udział w kapitale na dzień 31.03.2023 Udział w kapitale na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego PTE Allianz Polska 0,00% 7,10% 7,10% Aviva OFE Aviva Santander 6,69% 0,00% 0,00% Nationale-Nederlanden PTE 6,18% 6,20% 6,20% Porozumienie Akcjonariuszy, w tym pow. 5% kapitału 41,90% 41,64% 41,64% Mariusz Ciepły 13,07% 13,07% 13,07% Jakub Sitarz 11,69% 11,69% 11,69% Maciej Jarzębowski 9,19% 9,19% 9,19% Pozostali 45,23% 45,06% 45,06% RAZEM 100,00% 100,00% 100,00% Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 31 7.2. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy powstał w wyniku zatrzymania w Spółce części zysku z lat poprzednich. Spółka dokonała podziału wyniku za poprzedni rok zgodnie z wymogami art. 347 § 4 kodeksu spółek handlowych. 7.3. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane uwzględniają wypłacone zaliczki na dywidendę, niepodzielony wynik z lat ubiegłych oraz zysk (stratę) netto roku obrotowego. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych dotyczy jedynie niepodzielonego wyniku netto z lat ubiegłych i nie zawiera w sobie innych zdarzeń gospodarczych. Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 18 sierpnia 2022 roku zysk netto Spółki dominującej za rok obrotowy 2021/2022 w kwocie 118.574.091,81 PLN został przeznaczony na: − zwiększenie kapitału zapasowego Spółki dominującej – 5.274.091,81 PLN; − wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w kwocie 113.300.000,00 PLN, co oznacza, że wartość dywidendy na 1 akcję wyniosła 4,40 PLN. Zgodnie z uchwałą Zarządu nr 01/12/2022 z dnia 5.12.2022 roku zadecydowano o wypłacie zaliczki na poczet dywidendy z zysku netto za rok obrotowy 2022/2023. Ustalona kwota zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy wyniosła 37.595.000,00 PLN, co stanowi nie więcej niż połowę zysku netto Spółki dominującej wykazanego w sprawozdaniu finansowym na dzień 30.09.2022 r. Zaliczką objęto 25.750.000 szt. akcji, a zatem kwota zaliczki przypadająca na 1 akcję Spółki dominującej wyniosła 1,46 PLN. W dniu 29.12.2022 r. ustalono akcjonariuszy uprawnionych do otrzymania zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy, a wypłaty zaliczki dokonano w dniu 5.01.2023 r. Spółka dominująca wypłaciła akcjonariuszom dywidendę z zysku netto Spółki za rok finansowy 2021/22 w kwocie 113.300.000,00 PLN, z czego 29.355.000,00 PLN dotyczy wypłat dokonanych w roku obrotowym 2021/2022 z tytułu zaliczek na poczet dywidendy. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka wypłaciła zaliczkę na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto Spółki za rok 2022/23 w kwocie 37.595.000,00 PLN. Nota 8 Zobowiązania z tytułu leasingu W dniu 2.08.2017 r. między Spółką dominującą a Zwycięska 45 sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Świdnicy została zawarta umowa najmu (dalej jako: Umowa), w której przedmiotem najmu jest nieruchomość zabudowana budynkiem z przeznaczeniem do prowadzenia działalności biurowej przez Spółkę Dominującą. Umowę zawarto na czas określony do dnia 29.02.2020 r. a następnie przedłużono ją Aneksem nr 1 do Umowy do dn. 31.03.2020 r. oraz Aneksem nr 2 do Umowy do dn. 31.03.2024 r. Na dzień 1.04.2019 r. Spółka dominująca po raz pierwszy rozpoznała zobowiązanie wynikające z Umowy zgodnie z MSSF 16: Leasing oraz ujęła składnik aktywów trwałych w postaci prawa do użytkowania lokalu. Szczegóły dotyczące zastosowania MSSF 16 Leasing opisano w pkt. 9. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości. W zobowiązaniach długoterminowych zawarte są inne zobowiązania finansowe dotyczące zobowiązania z tytułu leasingu rozpoznanego zgodnie z MSSF 16 z tyt. Umowy w wysokości 75 tys. PLN. Zobowiązanie finansowe w wysokości 912 tys. PLN dotyczy krótkoterminowej części zobowiązania leasingowego z tyt. Umowy. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 32 Nota 9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 31.03.2023 31.03.2022 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 081 11 153 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 089 150 Inne zobowiązania finansowe 912 820 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 1 059 323 RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 22 141 12 446 Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 31.12.2023 – struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 081 15 081 - - 15 081 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 089 5 089 - - 5 089 Zobowiązania finansowe 912 - 230 682 912 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 1 059 1 059 - - 1 059 RAZEM 22 141 21 229 230 682 22 141 Zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa 31.03.2023 31.03.2022 w walucie w PLN po przeliczeniu w walucie w PLN po przeliczeniu PLN 20 597 20 597 11 134 11 134 USD 360 1 545 314 1 312 RAZEM - 22 142 - 12 446 Niemal wszystkie zobowiązania denominowane są w PLN. W zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług zawarta jest również rezerwa dotycząca szacunkowych kosztów na utrzymanie serwerów w wysokości 6.166 tys. PLN. Zmiana stanu rezerwy na utrzymanie serwerów Za okres zakończony Za okres zakończony 12 mies. 12 mies. 31.03.2023 31.03.2022 Stan na BO 4 420 3 113 Utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego 1 746 1 307 Stan na BZ 6 166 4 420 Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 33 9.2. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów Nota 10 Przychody ze sprzedaży Działalność Grupy Kapitałowej oparta jest o produkcję i dystrybucję oprogramowania komunikacyjnego dla biznesu. Zarząd nie wydziela odrębnych segmentów działalności spełniających definicję MSSF 8 par. 5, w tym przychodów, kosztów, aktywów i zobowiązań, dla których byłaby sporządzana odrębna informacja finansowa i na podstawie której były podejmowane decyzje dotyczące alokacji zasobów przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych. Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Przychody ze sprzedaży produktów 315 722 222 515 Przychody ze sprzedaży usług - - Przychody ze sprzedaży towarów - - Przychody ze sprzedaży materiałów - - RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 315 722 222 515 Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody w ramach linii produktowych, które reprezentują główne produkty dostarczane przez Grupę Kapitałową. Przychody ze sprzedaży (linia produktowa), w tym: Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 LiveChat 292 318 207 326 ChatBot 18 003 12 019 HelpDesk 5 401 3 170 RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 315 722 222 515 Prawie 95% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupa realizuje poprzez swoją spółkę zależną w USA. Stanowią one sprzedaż głównie 1 i 12-miesięcznych licencji na produkty LiveChat w segmencie B2B. Sprzedaż oparta jest na stałych cenach. Pozostałe skonsolidowane przychody ze sprzedaży są uzyskiwane m.in. w ramach najmu powierzchni biurowych oraz sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych. Przychody ze sprzedaży Za okres zakończony Za okres zakończony (struktura geograficzna) 12 mies. 12 mies. 31.03.2023 31.03.2022 Polska 4 283 3 413 Przychody ze sprzedaży w krajach, których udział przychodów przekracza 5%: 121 008 83 256 Stany Zjednoczone 95 639 66 025 Wielka Brytania 25 369 17 231 Pozostałe 190 431 135 846 RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 315 722 222 515 dotyczy przychodów ze sprzedaży z krajów, których przychód nie przekracza 5% przychodów oraz przychodów, które nie zostały przypisane do żadnego kraju ze względu na brak informacji o kraju - siedzibie klienta. Grupa nie posiada istotnych długoterminowych umów sprzedaży. Sprzedaż ujmowana jest w księgach w momencie płatności za sprzedaż licencji, tak więc nie występuje ryzyko związane z odroczonymi terminami płatności. W związku z powyższym nie występują również szacunki w wycenie przychodów ze sprzedaży. Prawo do zwrotów występuje sporadycznie w zmienionej formie. Niewykorzystaną część licencji można zmienić, ale nie oddać. Nie ma również możliwości zwrotu wykorzystanej części licencji. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 34 Nota 11 Koszty działalności operacyjnej Koszty według rodzaju Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Amortyzacja 14 478 11 921 Zużycie materiałów i energii 345 288 Usługi obce 104 408 75 049 Podatki i opłaty 7 - Koszty świadczeń pracowniczych 7 387 3 238 Pozostałe koszty rodzajowe 4 326 3 714 Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej (633) (751) RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 130 318 93 459 Korekty: - - Zmiana stanu produktów - - Koszty własny sprzedaży 46 347 32 128 Koszty sprzedaży 60 475 44 156 Koszty ogólnego zarządu 23 496 17 175 RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 130 318 93 459 Nota 12 Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne składają się głównie z przychodów z podnajmu (kwoty nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Umowa podnajmu została zawarta 2.11.2009 r. i dotyczy udostępnienia stanowiska pracy. Nota 13 Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Odsetki 18 1 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi - - RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 18 1 Koszty finansowe Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Odsetki 380 125 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 51 - RAZEM KOSZTY FINANSOWE 431 125 Nota 14 Podatek dochodowy i odroczony Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Bieżący podatek dochodowy 12 666 9 022 Dotyczący roku obrotowego 12 666 9 022 Odroczony podatek dochodowy 52 (103) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 52 (103) Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 12 718 8 919 Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 35 Uzgodnienie zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawiono poniżej. Wyszczególnienie Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Zysk (strata) brutto 185 075 127 942 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 3 386 4 140 Dochód do opodatkowania, w tym: 188 461 132 082 Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną (podatek bieżący i odroczony razem) 12 718 8 919 Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną, w tym: 12 718 8 919 - podatek dochodowy ze stawką 5% (IP Box) 8 298 5 717 - podatek dochodowy ze stawką 19% 4 419 3 202 Od roku obrotowego 2020/2021 Spółka dominująca korzysta z tzw. ulgi IP Box. Ulga ta polega na opodatkowaniu dochodu uzyskanego z kwalifikowanych praw własności stawką 5% zamiast standardowych 19%. Jednakże przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Różnicę pomiędzy zaprezentowaną powyżej wartością zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, a kwotą podatku wykazanego w nocie skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów stanowi zmiana stanu podatku odroczonego. Na dzień bilansowy 31.03.2023 r. wykazywano aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 507 tys. PLN oraz rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 0 PLN. Na dzień bilansowy 31.03.2022 r. wykazywano aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 348 tys. PLN oraz rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 1 tys. PLN. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 36 Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego została przedstawiona poniżej. Wyszczególnienie Stan na dzień 31.03.2023 Stan na dzień 31.03.2022 Rezerwa na utrzymanie serwerów 413 302 Inwestycje w obcych środkach trwałych 16 20 Rezerwa na zobowiązania z tytułu premii dla Zarządu oraz pozostałych wynagrodzeń 71 22 Rezerwa na koszty audytu 3 4 Ujemne różnice kursowe z tyt. należności 4 - Ujemne różnice kursowe z tyt. środków pieniężnych - - Ujemne różnice kursowe z tyt. zobowiązań - - Razem 507 348 Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy została przedstawiona poniżej. Wyszczególnienie Stan na dzień 31.03.2023 Stan na dzień 31.03.2022 Dodatnie różnice kursowe z tyt. należności - 1 Dodatnie różnice kursowe z tyt. środków pieniężnych - - Dodatnie różnice kursowe z tyt. zobowiązań - - RAZEM - 1 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania. Część bieżąca podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 roku oraz za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 roku ustalono według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP Box). Część odroczona podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 roku oraz za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 roku ustalona została według przewidywanej stawki podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącej odpowiednio 6,70% oraz 6,84%. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 37 Nota 15 Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe według kategorii Na dzień 31.03.2023 Na dzień 31.03.2022 Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Aktywa finansowe 136 089 136 089 95 110 95 110 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 136 089 136 089 95 110 95 110 Należności własne 40 269 40 269 39 444 39 444 Środki pieniężne 95 820 95 820 55 666 55 666 Zobowiązania finansowe 22 216 22 216 13 243 13 243 Zobowiązania wycenione w zamortyzowanym koszcie 22 216 22 216 13 243 13 243 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują: środki pieniężne, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe należności. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują: długoterminowe inne zobowiązania finansowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego, krótkoterminowe inne zobowiązania finansowe, krótkoterminowe pozostałe zobowiązania. 9.3. Pozostałe noty objaśniające Nota 16 Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (w tym wynagrodzenie Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej) Wynagrodzenia Członków Zarządu Wynagrodzenie osób wchodzących w skład Zarządu LiveChat Software S.A. pobierane w okresie od 1.04.2022 r. do 31.12.2023 r. obejmuje również premię przyznaną przez Radę Nadzorczą za pracę Zarządu oraz wyniki Spółki. Imię i nazwisko Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Mariusz Ciepły 3 527 1 613 Urszula Jarzębowska 2 350 1 069 RAZEM 5 877 2 682 Wynagrodzenia dla Członków Rady Nadzorczej Wartość wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej w raportowanym okresie wyniosła 196 tys. PLN. W okresie 12-miesięcznym zakończonym 31.03.2022 r. wartość wynagrodzenia dla Członków Rady Nadzorczej wyniosła 254 tys. PLN. Inne świadczenia oraz nierozliczone pożyczki i zaliczki kluczowego personelu kierowniczego Nie wystąpiły. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 38 Wszelkie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Spółki dominującej realizowane są na warunkach rynkowych. Nota 17 Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje pozabilansowe Nie wystąpiły tego typu zdarzenia. Nota 18 Informacje o zatrudnieniu Grupa nie zatrudnia pracowników, a jedynie współpracuje z podmiotami gospodarczymi na podstawie umów cywilno – prawnych. Ilość współpracowników na koniec okresu Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2023 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Pracownicy fizyczni - - Pracownicy umysłowi 282 268 RAZEM PRZECIĘTNA LICZBA ETATÓW 282 268 Nota 19 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W opinii Zarządu Spółki w okresie 1.04.2022 r. – 31.03.2023 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Nota 20 Zdarzenia następujące po zakończeniu roku obrotowego, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym Po zakończeniu roku obrotowego do momentu zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, Spółka dominująca nie odnotowała innych znaczących wydarzeń, które miałyby istotny wpływ na lub wyniki finansowe. Nota 21 Transakcje z podmiotami powiązanymi W badanym okresie Spółka dominująca zawierała transakcje z podmiotem konsolidowanym LiveChat, Inc. Transakcje z LiveChat Inc. zostały wyłączone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W ramach współpracy między podmiotami powiązanymi, Spółka dominująca udostępnia platformę LiveChat (obejmującą wszystkie produkty Grupy) na rzecz LiveChat Inc. w celu dystrybucji usług dostępu do tej platformy na rzecz klientów zewnętrznych. LiveChat Inc. świadczy usługi wsparcia promocyjno-marketingowego (obejmujące działania mające na celu pozyskanie i utrzymanie klientów korzystających z platformy komunikacyjnej LiveChat, wystawianie faktur oraz monitorowanie realizacji należności od klientów a także bieżący monitoring branży i otoczenia konkurencyjnego. Wszystkie te działania stanowią elementy działań dystrybucyjnych podejmowanych przez LiveChat Inc., w szczególności na rynku amerykańskim na rzecz Spółki. LiveChat Inc. świadczy usługi promocyjno-marketingowe z uwzględnieniem założeń strategii marketingowej opracowywanej przez Spółkę dominującą – działania LiveChat Inc. mają na celu przede wszystkim wdrożenie strategii ze szczególnym uwzględnieniem rynku amerykańskiego. Ponadto, LiveChat Inc. rozlicza się ze Spółką dominującą w drodze refaktury kosztów zakupu usług od zewnętrznych dostawców głównie z rynku amerykańskiego (w szczególności dotyczy to usług IT, których bezpośrednie nabycie przez podmiot nieposiadający siedziby na terytorium Stanów Zjednoczonych jest utrudnione). Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 39 U podstaw współpracy pomiędzy Spółką dominującą oraz LiveChat Inc. leży założenie biznesowe w postaci chęci wejścia przez Spółkę dominującą ze swoim głównym produktem tj. platformą komunikacyjną LiveChat, na rynek amerykański. Z uwagi na czynniki obiektywne, takie jak w szczególności: specyfika rynku, specyfika otoczenia konkurencyjnego, czy też istotne różnice prawne w zakresie prowadzonej działalności gospodarczej, wejście na rynek amerykański przez spółkę prowadzącą swoją działalność operacyjną na rynku polskim byłoby znacznie utrudnione lub nawet niemożliwe. Stąd też decyzja o założeniu na terytorium Stanów Zjednoczonych spółki zależnej – LiveChat Inc. oraz jej ścisłej współpracy ze Spółką dominującą. Spółka dominująca nie zawierała transakcji z innymi podmiotami powiązanymi niż LiveChat Inc. Spółka dominująca nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Poniżej zaprezentowano zestawienie wartościowe transakcji Spółki dominującej z LiveChat Inc. w raportowanym okresie w podziale na kategorie bilansowe i wynikowe. Przychody ze sprzedaży do LiveChat Inc.: 315.092 tys. PLN Koszty zakupionych usług od LiveChat Inc.: 55.017 tys. PLN Należności od LiveChat Inc.: 20.031 tys. PLN Zobowiązania wobec LiveChat Inc.: 0 PLN Nota 22 Cykliczność, sezonowość działalności W Grupie Kapitałowej nie obserwuje się sezonowości ani cykliczności sprzedaży. Nota 23 Wynagrodzenie biegłego rewidenta Spółka dominująca dn. 20.10.2021 r. zawarła umowę z firmą audytorską Grant Thornton Polska P.S.A. (dawniej: Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k.), w której zakres prac firmy audytorskiej obejmował następujące prace dotyczące roku obrotowego 2021/2022 oraz roku obrotowego 2022/2023. − badania śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 17 tys. PLN netto; − przeglądu (skonsolidowanego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku, i sporządzenia raportu z przeglądu – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 10 tys. PLN netto; − badania jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 32 tys. PLN netto; − badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 20 tys. PLN netto; − badania śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 30 września 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 17 tys. PLN netto; − przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za 1 kwietnia 2022 roku do 30 września 2022 roku i sporządzenia raportu z przeglądu - wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 10 tys. PLN netto; − badania jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 27 tys. PLN netto; Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 40 − badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 20 tys. PLN netto. W raportowanym okresie Spółka dominująca wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska P.S.A. w wysokości 109,1 tys. PLN. W okresie porównywalnym do raportowanego Spółka dominująca wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska P.S.A. w wysokości 103,3 tys. PLN. Nota 24 Cel i zasady zarządzania ryzykiem Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta jednostka dominująca oraz jednostki zależne, należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest optymalizacja wyniku finansowego Grupy oraz zabezpieczenie ryzyka kursowego. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi. RYZYKO WALUTOWE Ponieważ ponad 95% transakcji sprzedaży realizowana jest w USD Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. W okresie raportowanym Grupa nie zabezpieczała transakcji sprzedaży denominowanych w walutach obcych. W celu zmniejszenie ryzyka walutowego zarząd Spółki dominującej wymienia otrzymane dolary amerykańskie na złotówki polskie. Ponadto zarząd na bieżąco monitoruje kurs dolara amerykańskiego i dopasowuje do niego politykę cenową. Ponadto model sprzedaży oparty na automatycznej płatności kartą przez klienta oraz bieżąca wymiana dolara minimalizuje ryzyko walutowe. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Grupa jest narażona na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych przede wszystkim ze względu na lokowanie wygenerowanej nadwyżki finansowej. Ze względu na charakter działalności Grupa nie posiada zobowiązań finansowych. INNE RYZYKO CENOWE Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest narażona na inne ryzyko cenowe. RYZYKO KREDYTOWE Model biznesowy realizowany przez Grupę zakłada realizację sprzedaży tylko w momencie otrzymania gwarancji zapłaty. Udział sprzedaży do klientów, którym udziela się kredytu kupieckiego wynosi niecałe 3%. Zarząd Spółki dominującej na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe kontrahentów. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych jest marginalne z uwagi na renomę i stabilność finansową instytucji finansowych, z którym współpracuje Grupa. Z uwagi na powyższe wszelkie szacowane oczekiwane straty kredytowe są na bardzo niskim poziomie. Z tego powodu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie są ujmowane w tym zakresie odpisy aktualizujące. RYZYKO ZWIĄZANE Z UTRATĄ PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ Ze względu na charakter działalności ryzyko to nie ma praktycznego znaczenia dla Grupy. Wartość środków pieniężnych kilkukrotnie przewyższała wartość zobowiązań krótkoterminowych na dzień bilansowy 31.03.2023 r. oraz 31.03.2022 r., w związku z tym odstępuje się od prezentowania analiz dotyczących ryzyka płynności. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 41 RYZYKO OPERACYJNE Podstawowym rodzajem zakupywanych usług są usługi wykwalifikowanych informatyków. Ze względu na fakt, że działalność Spółki dominującej prowadzona jest we Wrocławiu, na którym funkcjonuje duża ilość wykwalifikowanych informatyków, a miejscowa politechnika kształci w tym zawodzie, a także Spółka otwarta jest na współpracę z deweloperami z innych rejonów Polski, Spółka jest w stanie znajdywać osoby z potrzebnymi kompetencjami. Jednak w efekcie rosnącego popytu na usługi informatyczne zarówno w Polsce jak i na świecie, ceny tego typu usług rosną. Zarząd Spółki dominującej na bieżąco monitoruje poziom cen usług informatycznych i dostosowuje wynagrodzenia deweloperów do sytuacji na rynku. Wrocław, 3 lipca 2023 r., Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

AI Terminal

5784_rns_2023-07-03_d10328e6-5afa-4177-93fb-1de7e1c4f287.xhtml

More from Quantum Software S.A.

Talk to a Data Expert