Quantum Software S.A.

Quarterly Report • Nov 24, 2023

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za III kwartał 2023 r.

Kraków, 24 listopada 2023 r.

Spis treści

1.	Wybrane dane finansowe	2
2.	Podstawowe zasady przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego	6
3.	Informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego za III kwartał 2023 roku	13
4.	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za III kwartał 2023 roku	23
5.	Jednostkowe sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za III kwartał 2023 roku	36
6.	Oświadczenie Zarządu dotyczące sporządzenia sprawozdania finansowego	48

I. Wybrane dane finansowe do skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro)

WYBRANE DANE FINANSOWE	w tys. zł		w tys. euro
zawierające podstawowe	okres od	okres od	okres od	okres od
pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego	2023-01-01 do 2023-09-30	2022-01-01 do 2022-09-30	2023-01-01 do 2023-09-30	2022-01-01 do 2022-09-30
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	34 627	32 822	7 565	7 001
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	152	884	33	189
Zysk (strata) brutto	417	1 063	91	227
Zysk (strata) netto	137	727	30	155
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	138	979	30	209
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-504	735	-110	157
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-344	-4 196	-75	-895
Przepływy pieniężne netto, razem	-710	-2 482	-155	-529
	2023-01-01 do 2023-09-30	2022-01-01 do 2022-12-31	2023-01-01 do 2023-09-30	2022-01-01 do 2022-12-31
Aktywa, razem	24 994	26 793	5 392	5 713
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym:	8 161	9 825	1 761	2 095
Zobowiązania długoterminowe	595	1 020	128	217
Zobowiązania krótkoterminowe	7 566	8 805	1 632	1 877
Kapitał własny	16 833	16 968	3 631	3 618
Kapitał zakładowy	682	682	147	145
Liczba akcji (w szt.)	1 364 870	1 364 870	1 364 870	1 364 870
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)	1 364 870	1 364 870	1 364 870	1 364 870
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	0,10	0,53	0,02	0,11
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,10	0,53	0,02	0,11
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	12,33	12,43	2,66	2,65
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	12,33	12,43	2,66	2,65
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	-	-	-	-

Zasady przeliczania podstawowych pozycji kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na EURO.

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na Euro w punktach od I do VIII wykorzystano średnią arytmetyczną wyliczoną na podstawie średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

Średnia arytmetyczna w okresie od 01.01.2023 do 30.09.2023 – 4,5773 zł Średnia arytmetyczna w okresie od 01.01.2022 do 30.09.2022 – 4,6880 zł

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na Euro w punktach od IX do XVIII wykorzystano średni kurs NBP obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania.

III kwartał 2023 – 4,6356 zł III kwartał 2022– 4,6899 zł

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
Okres	średni kurs okresu	kurs na ostatni dzień okresu
III kwartał 2023	4,5773	4,6356
III kwartał 2022	4,6880	4,6899

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro)

WYBRANE DANE FINANSOWE zawierające podstawowe	w tys. zł		w tys. euro
pozycje jednostkowego	okres od	okres od	okres od	okres od
sprawozdania finansowego	2023-01-01 do 2023-09-30	2022-01-01 do 2022-09-30	2023-01-01 do 2023-09-30	2022-01-01 do 2022-09-30
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 044	898	228	192
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-118	-8	-26	-2
Zysk (strata) brutto	1 991	-120	435	-26
Zysk (strata) netto	1 961	-29	428	-6
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-195	170	-43	36
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	2 081	1 348	455	288
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-191	-3 854	-42	-822
Przepływy pieniężne netto, razem	1 695	-2 336	370	-498
	2023-01-01 do 2023-09-30	2022-01-01 do 2022-12-31	2023-01-01 do 2023-09-30	2022-01-01 do 2022-12-31
Aktywa, razem	12 675	10 913	2 734	2 327
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym:	57	256	12	55
Zobowiązania długoterminowe	-	1	-	0
Zobowiązania krótkoterminowe	57	255	12	54
Kapitał własny	12 618	10 657	2 722	2 272
Kapitał zakładowy	682	682	147	145
Liczba akcji (w szt.)	1 364 870	1 364 870	1 364 870	1 364 870
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)	1 364 870	1 364 870	1 364 870	1 364 870
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	1,44	-0,02	0,31	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	1,44	-0,02	0,31	0,00
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	9,24	7,81	1,99	1,66
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	9,24	7,81	1,99	1,66
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	-	-	-	-

Zasady przeliczania podstawowych pozycji kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego na EURO.

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na Euro w punktach od I do VIII wykorzystano średnią arytmetyczną wyliczoną na podstawie średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

Średnia arytmetyczna w okresie od 01.01.2023 do 30.09.2023 – 4,5773 zł Średnia arytmetyczna w okresie od 01.01.2022 do 30.09.2022 – 4,6880 zł

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na Euro w punktach od IX do XVIII wykorzystano średni kurs NBP obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania.

III kwartał 2023 – 4,6356 zł III kwartał 2022 – 4,8698 zł

średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
Okres	średni kurs okresu	kurs na ostatni dzień okresu
III kwartał 2023	4,5773	4,6356
III kwartał 2022	4,6880	4,6899

II. Podstawowe zasady przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za III kwartał 2023 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 oraz jest zgodne z zatwierdzonymi przez Unię Europejską Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które obejmują standardy i interpretacje opublikowane lub przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i przez stały Komitet ds. Interpretacji przy RMSR.

Dane uwzględnione w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy z zachowaniem zasady istotności. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za III kwartał 2023 roku sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową.

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za III kwartał 2023 roku sporządzone zostało w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy.

Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Grupy, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:

• 1) rzetelność,
• 2) prawidłowość,
• 3) ciągłość,
• 4) kompletność,
• 5) porównywalność,
• 6) współmierność przychodów i kosztów,
• 7) niezmienność zasad rachunkowości,

Zasady konsolidacji

Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy ocenie czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę do dnia ustania kontroli. W przypadku podwyższenia kapitału zakładowego objęcie nowych akcji/udziałów następuje w momencie rejestracji podwyższenia w KRS.

Na dzień nabycia aktywa i pasywa nabywanej jednostki zależnej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania

przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana jako wartość firmy. Jeżeli różnica pomiędzy wartością godziwą a wartością księgową netto nie jest istotna, to za wartość godziwą aktywów netto jednostki zależnej przyjmuje się jej wartość księgową. W przypadku gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udział właścicieli mniejszościowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach, straty przypadające właścicielom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych są sporządzane za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.

Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ wywiera na jednostkę ma zwykle miejsce w przypadku posiadania od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozlicza się metodą praw własności i ujmuje początkowo według kosztu. Inwestycja w jednostkach stowarzyszonych obejmuje wartość firmy pomniejszoną o ewentualne skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości, określoną w dniu nabycia.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia w innych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od wartości udziału Grupy w tej jednostce, Grupa zaprzestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki lub dokonuje płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej.

Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a podmiotem stowarzyszonym podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym zgodnie z udziałem Grupy w kapitałach podmiotu stowarzyszonego. Straty ponoszone przez jednostkę stowarzyszoną mogą świadczyć o utracie wartości jej aktywów co powoduje konieczność rozpoznania odpisu aktualizującego na odpowiednim poziomie.

Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawierają sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą sporządzone na dzień 31 grudnia każdego roku. Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia.

Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.

Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe

Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

• 1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Grupa dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):

  • a) oprogramowanie komputerowe 2 lata
  • b) licencje 2 lata
  • c) prawa autorskie 2 lata

• d) koszty zakończonych prac rozwojowych 5 lat,

• e) Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
• 2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania. Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową. Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej. Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:
  • a) komputery stacjonarne 4 lata,
  • b) laptopy 3 lata,
  • c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat,
  • d) baterie do ups 2 lata.

Grupa corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych.

Instrumenty finansowe

Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.

Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.

Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według średniego kursu NBP.

Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP.

Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:

• klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (na podst. par. 58 MSR 39),

• środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,

• pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.

Inwestycje

Grupa zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:

• udziały w jednostkach zależnych.

Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.

Zapasy

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Grupa tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Grupa tworzy rozliczenia międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.

Grupa prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy.

Grupa prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.

Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów.

Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.

Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

• 1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zysk z likwidacji środków trwałych,
• 3) otrzymane odszkodowania,
• 4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
• 5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.

Przychody finansowe

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta.

Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

• 1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zapłacone kary i odszkodowania,
• 3) tworzone rezerwy,
• 4) koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:

• 1) podatek dochodowy CIT,
• 2) podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Grupa tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Grupa nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.

Zysk na jedna akcję

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.

Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Grupy według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.

III. Informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2023 r.

1) Informacje podstawowe

Spółką dominującą w Grupie Kapitałowej jest Quantum software S.A. z siedzibą w Krakowie przy ul. Walerego Sławka 3A. Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem KRS 0000136768; PKD 62.01Z Działalność w zakresie oprogramowania. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność holdingowa.

Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 351243328 Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) Kapitał zakładowy w całości opłacony	677-17-53-870 0000136768 682 435,00 zł
Zarząd:
Prezes Zarządu	Tomasz Hatala
Wiceprezes Zarządu	Bogusław Ożóg
Wiceprezes Zarządu	Marek Jędra
Członek Zarządu	Tomasz Mnich
Członek Zarządu	Robert Dykacz
Rada Nadzorcza:
Przewodniczący Rady Nadzorczej	Tomasz Polończyk
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	Henryk Gaertner
Członek Rady Nadzorczej	Leopold Kutyła
Członek Rady Nadzorczej	Ruciński Andrzej
Członek Rady Nadzorczej	Marcin Buczkowski
Członek Rady Nadzorczej	Tomasz Mołata

Kwartalne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości.

2) Struktura organizacyjna Grupy na dzień 24.11.2023 r. – dane szczegółowe spółek zależnych i powiązanych:

W skład Grupy Kapitałowej, oprócz spółki dominującej, wchodzą następujące podmioty:

1. Firma spółki: Quantum East Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000294284 Udziałowcy: 82,42 % udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 308.950,00 zł

2. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie

Siedziba: Kijów Adres: Prospect Moskovskij świadectwo Nr 100107724 Udziałowcy: 99% udziałów posiada Quantum East Kapitał zakładowy w całości opłacony: 76.200 dolarów USA

3. Firma spółki: Quantum I- Services Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000331050 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał założycielski w całości pokryty wkładem niepieniężnym: 1.500.000,00 zł

4. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000297249 Udziałowcy: 100 % udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o.. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 6 000,00 zł

5. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000516717 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum software S.A. Kapitał zakładowy pokryty wkładem niepieniężnym w wysokości 3.995.000,00 PLN oraz wkładem pieniężnym w wysokości 5.000,00 PLN

6. Firma Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000344950 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy: 885.000,00 zł w całości opłacony

Struktura produktowa Grupy Quantum

	01.01 – 30.09.2023	% udział	01.01 - 30.09.2022	% udział
Licencje i usługi Qguar	27 197	78,5%	23 277	71%
Towary	7 125	20,6%	9 258	28,2%
Pozostała sprzedaż	305	0,9%	287	0,8%
Razem	34 627	100%	32 822	100%

Dane w tys. zł

Sprzedaż wg rynków zbytu

	01.01 – 30.09.2023	% udział	01.01 - 30.09.2022	% udział
Kraj	28 574	82,5%	27 650	84,2%
Zagranica	6 053	17,5%	5 173	15,8%
Razem	34 627	100%	32 822	100%

Dane w tys. zł

3) Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji oraz opis ewentualnych zmian w strukturze Grupy.

Grupę tworzą następujące podmioty:

Quantum software S.A. - będąca podmiotem dominującym Grupy – po założeniu spółki Quantum Qguar sp. z o.o. prowadzi obecnie głównie działalność holdingową;

Quantum East Sp. z o.o. – będąca podmiotem zależnym Grupy, w której Quantum Qguar sp. z o.o. posiada 82,42 % udziałów- charakter holdingowy. Metoda konsolidacji pełnej.

Quantum International Sp. z o.o. (Ukraina) – będąca podmiotem zależnym Grupy, w której Quantum East sp. z o.o. posiada 99% udziałów - działalność jest oparta na sprzedaży i wdrażaniu rozwiązań informatycznych oferowanych przez Quantum software SA w krajach rosyjskojęzycznych. Metoda konsolidacji pełnej.

Quantum I- Services Sp. z o.o. – będąca podmiotem zależnym Grupy, w której Quantum Qguar sp. z o.o. posiada 100% udziałów - Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż licencji, sprzętu i usług informatycznych nie związanych bezpośrednio z produktami własnymi Quantum software SA (tj. obecnie seria produktów Qguar). Metoda konsolidacji pełnej.

Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. - będąca podmiotem zależnym, w której Quantum I-Services sp. z o.o. posiada 100% udziałów – przedmiotem działalności Spółki jest tworzenie i sprzedaż rozwiązań informatycznych przeznaczonych na urządzenia mobilne. Metoda konsolidacji pełnej.

Quantum Qguar sp. z o.o. - będąca podmiotem zależnym Grupy, w której Quantum Software S.A. posiada 100 % udziałów. Spółka prowadzi działalność w zakresie tworzenia i wdrażania systemów informatycznych. Metoda konsolidacji pełnej.

Qcadoo Limited sp. z o.o. – będąca podmiotem zależnym Grupy, w której Quantum Qguar sp. z o.o. posiada 100% udziałów - przedmiotem działalności Spółki jest tworzenie i dostarczanie oprogramowania w trybie SaaS wspierającego zarządzanie produkcją. Metoda konsolidacji pełnej.

W III kwartale 2023 roku nie miały miejsca zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej QS SA.

4) Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności:

W III kwartale 2023 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy.

5) Istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym korekty z tytułu rezerwy, rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dokonane odpisy aktualizacyjne wartości składników aktywów.

W III kwartale 2023 roku obrotowego nie wystąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na wielkości szacunkowe, a tym samym na korekty z tytułu rezerw, rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i odpisów aktualizujących wartość składników aktywów.

6) Ocena podstawowych wielkości ekonomiczno – finansowych Grupy Kapitałowej

Po III kwartale 2023 roku Grupa Kapitałowa osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 34 627 tys. zł (w porównywalnym okresie ubiegłego roku było to 32 822 tys. zł).

Grupa Kapitałowa zakończyła III kwartał 2023 r. narastająco zyskiem operacyjnym w wysokości 152 tys. zł oraz zyskiem netto na poziomie 137 tys. zł.

Emitent utrzymuje stabilną strukturę finansowania bieżącej działalności, która jest oparta przede wszystkim na finansowaniu kapitałem własnym i bieżącymi zobowiązaniami handlowymi.

Obecna struktura finansowania nie powoduje występowania ryzyka utraty czy zachwiania płynności.

7) Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących:

• ➢ Pozyskanie nowych klientów w Polsce i za granicą:
  • Folgos sp. z o.o. (Quantum Qguar)
  • LvivHolod sp. z o.o. (Quantum Interantional Ukraina)
  • Soldiko sp. z o.o. (Quantum Interantional Ukraina)
  • XM Textiles sp. z o.o. (Quantum Interantional Ukraina)

➢ Nowe kontrakty/wdrożenia u wcześniej obsługiwanych klientów

• Klimas Sp. z o.o. (Quantum Qguar)
• B Logistik GmbH (Quantum Qguar)
• Orlen Oil sp. z o.o. (Quantum Qguar)
• Royal Canin sp. z o.o. (Quantum Qguar)

8) Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe:

Od dnia 24 lutego 2022 r. trwa wojna na Ukrainie wywołana rosyjską agresją. Zdarzenie to ma bezpośredni wpływ na sytuację spółki zależnej tj. Quantum International O.O.O. z siedzibą w Kijowie. Ukraińska spółka nadal prowadzi działalność korygując kierunki swojej aktywności.

Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji w Polsce, Ukrainie i w innych krajach, w których działają oraz podejmują intensywne prace w celu dostosowywania się do zmiennych warunków funkcjonowania.

Wojna także pośrednio wpływa na warunki działania spółek Grupy Quantum. Także gospodarki inne niż ukraińska, a w szczególności najważniejsza dla Grupy gospodarka polska są narażone na skutki działań wojennych m.in. poprzez: sytuację społeczną, decyzje administracyjne, wprowadzane sankcje, koszty energii czy inflację.

9) Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie:

Wpływ sezonowości na wyniki Emitenta oraz Grupy jest niewielki i podobny jak w poprzednich okresach.

10) Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych:

W III kwartale 2023 roku Spółka Quantum software S.A. oraz podmioty od niej zależne nie przeprowadzała emisji żadnych akcji, nie wykupywała, ani też nie spłacała dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

11) Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane:

W III kwartale 2023 roku nie wypłacono ani nie zadeklarowano wypłaty dywidendy.

12) Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Tego typu zdarzenia nie wystąpiły.

13) Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W opisywanym okresie nie wystąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na zmianę zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych

14) Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych:

Spółka nie publikowała prognoz wyników za dany rok.

15) Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego:

Od dnia 29 września 2023 r. tj. od dnia przekazania raportu za I półrocze 2023 roku nie uległ zmianie stan posiadanych przez spółkę Quantum Assets sp. z o.o. akcji.

Wg wiedzy Spółki na dzień 24 listopada 2023 roku, tj. dzień publikacji raportu kwartalnego, dominującym akcjonariuszem w spółce jest Quantum Assets sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, posiadająca 675 421 akcji imiennych serii A uprzywilejowanych co do głosu, które stanowią łącznie 49,49% udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz uprawniają do wykonywania 1 350 842 głosów na jej Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 63,87% udziału w ogólnej liczbie głosów, oraz jest właścicielem 295 491 akcji na okaziciela, które stanowią łącznie 21,65% udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz uprawniają do wykonywania 295 491 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 13,97% udziału w ogólnej liczbie głosów.

16) Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu półrocznego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób:

Tomasz Hatala	63 071
Bogusław Ożóg	44 150
Marek Jędra	14 020
Tomasz Mnich	7 682
Robert Dykacz	24 501

Zarząd Spółki (stan na 24 listopada 2023 r.)

Członkowie Rady Nadzorczej posiadający akcje Spółki (stan na 24 listopada 2023 r.)

Tomasz Polończyk	14 010
Henryk Gaertner	954
Tomasz Mołata	2 265

W okresie od dnia 29 września 2023 r. tj. od dnia przekazania raportu za I półrocze 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania uległ zmianie stan posiadanych przez Bogusława Ożoga akcji.

17) Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej z uwzględnieniem informacji w zakresie:

W okresie objętym poniższym sprawozdaniem Spółka oraz podmioty od niej zależne, powiązane nie wszczęły, ani nie były stroną postępowań przed sądem lub organem administracji publicznej, dotyczących wierzytelności, których łączna wartość stanowiłaby więcej niż 10 % kapitałów własnych.

18) Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe:

W omawianym okresie Spółka nie zawarła takich umów z podmiotami powiązanymi.

19) Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta:

W opisywanym okresie Spółka ani podmioty od niej zależne nie udzielały takich poręczeń ani gwarancji o wartość przekraczającej 10% kapitałów własnych Emitenta.

20) Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta:

Nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na sytuację kadrową, majątkową czy też finansową Emitenta.

21) Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału:

Czynniki, które będą miały wpływ na rozwój Grupy Quantum w perspektywie kolejnego kwartału można podzielić na zewnętrzne/niezależne i wewnętrzne/zależne od podmiotów Grupy:

Do czynników zewnętrznych należą:

• wpływ wojny na Ukrainie zarówno bezpośredni na spółkę Quantum International z siedzibą w Kijowie, jak i wpływ pośredni na sytuację społeczną i ekonomiczną w innych krajach, a głównie w Polsce;

• sytuacja w Unii Europejskiej (zagrożenia wywołane np. kryzysem uchodźczym i "Brexitem", polityką ECB);

• kryzysowa sytuacja Ukrainy i Rosji oraz jej wpływ także na sprzedaż na terenie innych krajów WNP;

• koniunktura w krajach Ameryki Łacińskiej;
• decyzje przedsiębiorstw dotyczące budżetów związanych z wydatkami na IT;
• dostęp polskich firm do środków z funduszy strukturalnych, które w pewnej części będą przeznaczane na rozwój systemów informatycznych oraz finansowanie prac badawczo – rozwojowych;
• ryzyko związane z wahaniem się kursu złotego wobec Euro;
• działania konkurencji, która na głównym polu działania Grupy jest nasilona.

Do czynników wewnętrznych należą:

• skuteczne rozwiązania, które na bieżąco dostosowują warunki pracy do sytuacji związanej z wojną na Ukrainie;
• terminowe dokończenie prac w zakresie realizacji rozpoczętych kontraktów w sposób zgodny z założonymi budżetami i warunkami umownymi;
• prowadzenie skutecznej polityki personalnej eliminującej ryzyko fluktuacji wykwalifikowanych i kompetentnych pracowników ze Spółki przy zapewnieniu jej rentowności (wynagrodzenia to najważniejszy składnik kosztów);
• skuteczność działań marketingowych w pozyskaniu nowych kontraktów;
• powodzenie dokonywanych inwestycji kapitałowych.

Kraków, dnia 24 listopada 2023 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Prezes Zarządu	Tomasz Hatala
Wiceprezes Zarządu	Bogusław Ożóg
Wiceprezes Zarządu	Marek Jędra
Członek Zarządu	Tomasz Mnich
Członek Zarządu	Robert Dykacz

IV. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za III kwartał 2023 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	2023-09-30	2023-06-30	2022-12-31	2022-09-30
AKTYWA
Aktywa trwałe	3 536	3 730	4 156	4 320
Rzeczowe aktywa trwałe	3 134	3 160	3 711	3 916
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	-
Aktywa biologiczne	-	-	-	-
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	-	-	-	-
Wartości niematerialne	160	168	165	31
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności	-	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-	-
Pożyczki udzielone	83	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	96	48	59
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	95	110	57	314
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	64	196	175	-
Aktywa obrotowe	21 458	20 468	22 637	19 786
Zapasy	69	119	151	152
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	9 376	8 617	9 958	8 747
Należności z tytułu podatku dochodowego	61	419	312	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-	-
Pożyczki udzielone	266	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	3 858	4 021	3 935	3 919
Walutowe kontrakty terminowe	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 828	7 292	8 281	6 968
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
AKTYWA RAZEM	24 994	24 198	26 793	24 106
PASYWA
Kapitał własny	16 833	17 004	16 968	15 461
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej	16 423	16 638	16 546	15 147
Kapitał podstawowy	682	682	682	682
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	9 672	9 672	9 672	9 672
Akcje własne	-	-	-	-
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	-601	-704	-495	-457

Zyski zatrzymane	6 670	6 988	6 687	5 250
Udziały niedające kontroli	410	366	422	314
ZOBOWIĄZANIA	8 161	7 194	9 825	8 645
Zobowiązania długoterminowe	595	884	1 020	1 373
Rezerwy	382	382	340	258
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	199
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	-	-	-	-
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	-	209	680	916
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	213	293	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	7 566	6 310	8 805	7 272
Rezerwy	1 238	1 238	987	1 177
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	-	-	-	244
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	-	-	337	224
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu	916	912	877	860
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	5 406	4 152	6 448	4 504
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	6	8	156	263
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe	-	-	-	-
PASYWA RAZEM	24 994	24 198	26 793	24 106

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)	2023-07-01 do 2023-09-30	2023-01-01 do 2023-09-30	2022-07-01 do 2022-09-30	2022-01-01 do 2022-09-30
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	10 433	34 627	11 971	32 822
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	8 376	26 915	8 683	25 892
Zmiana stanu produktu – dotacja otrzymana na wnip i środki trwałe	-	-	-	-
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	2 057	7 712	3 288	6 930
Koszty sprzedaży	934	2 165	597	1 678
Koszty ogólnego zarządu	1 619	5 513	1 271	4 417
Zysk/strata ze sprzedaży	-496	34	1 420	835
Pozostałe przychody operacyjne	46	146	65	146
Pozostałe koszty operacyjne	13	28	3	97
Zysk/strata z działalności operacyjnej	-463	152	1 482	884
Przychody finansowe	96	333	384	556
Koszty finansowe	-193	68	-5	377
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych	-	-	-	-
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej	-	-	-	-
Zysk/strata brutto	-174	417	1 871	1 063
Podatek dochodowy	19	280	270	336
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	-193	137	1 601	727
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	-193	137	1 601	727
Zysk/ strata netto przypadający/a na:	-193	137	1 601	727
Akcjonariuszy jednostki dominującej	-214	125	1 498	695
Udziały niedające kontroli	21	12	103	32
Pozostałe dochody całkowite	127	-130	-257	-290
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	127	-130	-257	-290
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-
Przejęcie kapitałów od udziałów niedających kontroli	-	-	-	-

Dochody całkowite razem	-66	7	1 344	437
Dochody całkowite przypadające na:	-66	7	1 344	437
Akcjonariuszy jednostki dominującej	-111	19	1 287	456
Udziały niedające kontroli	45	-12	57	-19
Zysk / strata na jedną akcję w zł:	-	-	-	-
Z działalności kontynuowanej	-	-	-	-
Podstawowy	-	0,10	-	0,53
Rozwodniony	-	0,10	-	0,53
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej	-	-	-	-
Podstawowy	-	0,10	-	0,53
Rozwodniony	-	0,10	-	0,53

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
30 wrzesień 2023	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	682	9 672	0	-495	6 687	16 546	422	16 968
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	682	9 672	0	-495	6 687	16 546	422	16 968
Dochody całkowite razem	-	-	-	-106	125	19	-12	7
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	125	125	12	137
Pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-106	-	-106	-24	-130
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-	-142	-142	-	-142
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-

Raport za III kwartał 2023 r.

Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-	-142	-142		-142
Saldo na koniec okresu	682	9 672	0	-601	6 670	16 423	410	16 833

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
30 wrzesień 2022	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	682	10 144	-	-219	8 266	18 873	500	19 373
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	682	10 144	-	-219	8 266	18 873	500	19 373
Dochody całkowite razem	-	-	-	-238	695	457	-19	438
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	695	695	32	727
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-472	-	-	-3 711	-4 183	-167	-4 350
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	-4 095	-4 095	-	-4 095
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-

Sprzedaż akcji
własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów w
jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe zmiany w
kapitale własnym	-	-472	-	-	384	-88	-167	-255
Saldo na koniec okresu	682	9 672	-	-457	5 250	15 147	314	15 461

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2022	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	682	10 144	0	-219	8 266	18 873	500	19 373
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	682	10 144	0	-219	8 266	18 873	500	19 373
Dochody całkowite razem	-	-	-	-276	2 131	1 855	90	1 945
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	2 131	2 131	149	2 280
Pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-276	-	-276	-59	-335
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-472	-	-	-3 710	-4 182	-168	-4 350
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-

Raport za III kwartał 2023 r.

Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	-4 094	-4 094	-	-4 094
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-472	-	-	384	-88	-168	-256
Saldo na koniec okresu	682	9 672	-	-495	6 687	16 546	422	16 968

Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych (metoda pośrednia)	2023-01-01 do 2023-09-30	2022-01-01 do 2022-09-30
Zysk/ strata brutto	417	1 063
Korekty o pozycje:	-279	-84
Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	-	-
Udziały niedające kontroli	-	-
Amortyzacja	605	578
Utrata wartości firmy	-	-
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	-301	-243
Koszty i przychody z tytułu odsetek	-24	-18
Przychody z tytułu dywidend	-	-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-333	275
Zmiana stanu rezerw	294	218
Zmiana stanu zapasów	81	-93
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	513	-2 488
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	-811	1 496
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	-154	183
Inne korekty	-149	8
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	138	979
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	88	98
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych	-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	-	1 292
Wpływy z tytułu odsetek	91	6
Wpływy z tytułu dywidend	-	-
Spłaty udzielonych pożyczek	224	52
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	701	623
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	-	-
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-
Udzielone pożyczki	206	118
Inne	-	28
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	-504	735
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	-	300
Wpływy netto z emisji akcji	-	-
Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	329	284
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	1	113

Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	-	4 094
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-
Zapłacone odsetki	14	5
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	-344	-4 196
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	-710	-2 482
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	8 281	9 331
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	257	119
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	7 828	6 968

V. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za III kwartał 2023 r.

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej	2023-09-30	2023-06-30	2022-12-31	2022-09-30
AKTYWA
Aktywa trwałe	9 723	9 723	9 701	9 725
Rzeczowe aktywa trwałe	-	-	-	-
Wartości niematerialne	22	22	-	-
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności	-	-	-	-
Udziały i akcje	9 701	9 701	9 701	9 701
Pożyczki udzielone	-	-	-	24
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	-	-	-	-
Aktywa obrotowe	2 952	3 137	1 212	1 366
Zapasy	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	203	110	168	194
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	69	73	59	29
Należności z tytułu podatku dochodowego	-	-	5	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-
Udziały i akcje	-	-	-	-
Pożyczki udzielone	29	1	129	121
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	2 651	2 953	851	1 022
AKTYWA RAZEM	12 675	12 860	10 913	11 091
PASYWA
Kapitał własny	12 618	12 720	10 657	10 650
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej	12 618	12 720	10 657	10 650
Kapitał podstawowy	682	682	682	682
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	9 672	9 672	9 672	9 672
Akcje własne	-	-	-	-
Kapitały rezerwowe i zapasowe	471	471	493	493
Zysk/strata z lat ubiegłych	-168	-168	-168	-168
Zysk/strata z roku bieżącego	1 961	2 063	-22	-29
Udziały niedające kontroli	-	-	-	-
ZOBOWIĄZANIA	57	140	256	441
Zobowiązania długoterminowe	-	-	1	2

Rezerwy	-	-	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	1	2
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	-	-	-	-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	-	-	-	-
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	57	140	255	439
Rezerwy	-	-	-	-
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	-	-	188	244
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	-	-	-	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	15	125	43	162
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	42	15	24	33
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	-	-
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
PASYWA RAZEM	12 675	12 860	10 913	11 091

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)	2023-07-01 do 2023-09-30	2023-01-01 do 2023-09-30	2022-07-01 do 2022-09-30	2022-01-01 do 2022-09-30
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	223	1 044	322	898
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	70	475	150	344
Zmiana stanu produktu – dotacja otrzymana na wnip i środki trwałe	-	-	-	-
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	153	569	172	554
Koszty sprzedaży	-	-	6	6
Koszty ogólnego zarządu	382	687	173	544
Zysk/strata ze sprzedaży	-229	-118	-7	4
Pozostałe przychody operacyjne	-	-	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	1	1	-	12
Zysk/strata z działalności operacyjnej	-230	-119	-7	-8
Przychody finansowe	110	2 113	54	88
Koszty finansowe	-18	3	8	100
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych	-	-	-	-
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej	-	-	-	-
Zysk/strata brutto	-102	1 991	39	-20
Podatek dochodowy	-	30	-	9
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	-102	1 961	39	-29
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	-102	1 961	39	-29
Zysk/strata netto przypadający na:	-102	1 961	39	-29
Pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-
Dochody całkowite razem	-102	1 961	39	-29
Zysk/strata na jedną akcję w zł:	-	-	-	-
Z działalności kontynuowanej	-	-	-	-

Raport za III kwartał 2023 r.

Podstawowy		1,44	-	-0,02
Rozwodniony		1,44	-	-0,02
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej	-	-	-	-
Podstawowy		1,44	-	-0,02
Rozwodniony		1,44	-	-0,02

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres		Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
30 wrzesień 2023	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	682	9 672	-	493	-	-	-	-190	10 657	-	10 657
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	682	9 672	-	493	-	-	-	-190	10 657	-	10 657
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-	1 961	1 961	-	1 961
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Różnice kursowe z
wyceny jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
działających za granicą
Podatek dochodowy
związany z pozycjami
prezentowanymi w	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
pozostałych dochodach
całkowitych
Przychody i koszty
ogółem za rok
obrotowy ujęte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
bezpośrednio w
kapitale własnym
Zysk/ strata za okres	-	-	-	-	-	-	-	1 961	1 961	-	1 961
Pozostałe zmiany w
kapitale własnym	-	-	-	-22	-	-	-	22	-	-	-
Emisja kapitału
akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku
finansowego				-22				22
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe zmiany w
kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekta wyniku za lata
ubiegłe	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	682	9 672	-	471	-	-	-	1 793	12 618	-	12 618

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
30 wrzesień 2022	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	682	10 135	-	-	-	-	-	3 957	14 774	-	14 774
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	682	10 135	-	-	-	-	-	3 957	14 774	-	14 774
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-	-29	-29	-	-29
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Różnice kursowe z
wyceny jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
działających za granicą
Podatek dochodowy
związany z pozycjami
prezentowanymi w	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
pozostałych dochodach
całkowitych
Przychody i koszty
ogółem za rok obrotowy ujęte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
bezpośrednio w
kapitale własnym
Zysk/ strata za okres	-	-	-	-	-	-	-	-29	-29	-	-29
Pozostałe zmiany w
kapitale własnym	-	-463	-	493	-	-	-	-4 125	-4 095	-	-4 095
Emisja kapitału
akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku
finansowego	-	-	-	30	-	-	-	-4 125	- 4 095	-	-4 095
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-		-
Przeniesienie kapitału
rezerwowego na	-	-463	-	463	-	-	-	-	-	-	-
podstawowy
Korekta wyniku za lata	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ubiegłe
Saldo na koniec okresu	682	9 672	-	493	-	-	-	-197	10 650	-	10 650

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2022	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	682	9 672	-	463	-	-	-	3 957	14 774	-	14 774
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	682	9 672	-	463	-	-	-	3 957	14 774	-	14 774
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-	-22	-22	-	-22
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Różnice kursowe z
wyceny jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
działających za granicą
Podatek dochodowy
związany z pozycjami
prezentowanymi w	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
pozostałych dochodach
całkowitych
Przychody i koszty
ogółem za rok
obrotowy ujęte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
bezpośrednio w
kapitale własnym
Zysk/ strata za rok
obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	-22	-22	-	-22
Korekty błędów
podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe zmiany w
kapitale własnym	-	-	-	30	-	-	-	-4 125	-4 095	-	-4 095
Emisja kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
akcyjnego
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku	-	-	-	30	-	-	-	-4 125	-4 095	-	-4 095
finansowego
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie kapitału
rezerwowego na	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
podstawowy
Korekta wyniku za lata	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ubiegłe Saldo na koniec okresu	682	9 672	-	493	-	-	-	-190	10 657	-	10 657

Jednostkowe Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych (metoda pośrednia)	2023-01-01 do 2023-09-30	2022-01-01 do 2022-09-30
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto	1 991	-20
Korekty o pozycje:	-2 186	190
Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	-	-
Udziały niedające kontroli	-	-
Amortyzacja	-	-
Utrata wartości firmy	-	-
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	-104	-19
Koszty i przychody z tytułu odsetek	-1	-5
Przychody z tytułu dywidend	-2 000	-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	-	95
Zmiana stanu rezerw	-	-
Zmiana stanu zapasów	-	-
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	-45	-1
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	-10	118
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	-26	2
Inne korekty	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	-195	170
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	-	-
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych	-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	-	1 291
Wpływy z tytułu odsetek	21	3
Wpływy z tytułu dywidend	2 000	-
Spłaty udzielonych pożyczek	112	284
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	22	-
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	-	-
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-
Udzielone pożyczki	30	230
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	2 081	1 348
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	-	1 025
Wpływy netto z emisji akcji	-	-
Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	180	785

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-	-
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	-	4 094
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-
Zapłacone odsetki	11	-
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	-191	-3 854
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów
środków pieniężnych	1 695	-2 336
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	851	3 339
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	105	19

Oświadczenie Zarządu dotyczące sporządzenia sprawozdania finansowego

Zarząd Spółki Quantum software S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. oraz jej wynik finansowy, a półroczne sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Quantum software S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Kraków, dn. 24 listopada 2023 r.

Członek Zarządu Robert Dykacz

Prezes Zarządu	Tomasz Hatala
Wiceprezes Zarządu	Bogusław Ożóg
Wiceprezes Zarządu	Marek Jędra
Członek Zarządu	Tomasz Mnich