Quantum Software S.A.

Raport Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 1 Sprawozdanie finansowe Spółki Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Kraków dn. 29 kwietnia 2022 r. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 2 Zawartość jednostkowego sprawozdania finansowego: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego……………………………………….………………..3 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej……………………………………………………16 3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów……………………………………………..17 4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale……………………………………………………..20 5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych……………………………………………24 6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). …………...26 7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające……………………………………..28 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 3 1.Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za 2021 rok. 1.1 Przedmiot działalności: Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem 0000136768; PKD 62.01Z. działalność w zakresie oprogramowania. Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji holdingowej. 1.2. Czas trwania Emitenta Czas trwania spółki Quantum software S.A. jest nieoznaczony. 1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki: Na dzień 31 grudnia 2021 r. skład Zarządu spółki oraz Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Zarząd: Tomasz Hatala – Prezes Zarządu Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu Tomasz Mnich – Członek Zarządu Rada Nadzorcza: Leopold Kutyła – Przewodniczący Rady Tomasz Polończyk – Wiceprzewodniczący Rady Marcin Buczkowski – Członek Rady Andrzej Ruciński - Członek Rady Henryk Gaertner - Członek Rady Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 4 1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2021 r.: 1. Firma spółki: Quantum East Sp. z o.o. – podmiot zależny Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000294284 Udziałowcy: 78,30% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy: 308.950,00,00 zł w całości opłacony 2. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie Siedziba: Kijów Adres: Jaroslavskij pereulok 7/9, biuro 40 świadectwo Nr 100107724 Udziałowcy: 99 % udziałów posiada Quantum East Kapitał zakładowy: 76.200 dolarów USA w całości opłacony 3. Firma spółki: Quantum I- Services Sp. z o.o. – podmiot zależny Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000331050 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał założycielski: 1.500.000,00 zł w całości pokryty wkładem niepieniężnym 4. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. – podmiot zależny Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000297249 Udziałowcy: 100 % udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o.. Kapitał zakładowy: 6.000,00 zł w całości opłacony 5. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000516717 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum software S.A. Kapitał zakładowy: 3.995.000,00 PLN pokryty wkładem niepieniężnym oraz 5.000,00 PLN pokryty wkładem pieniężnym 6. Firma spółki: Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000344950 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy: 885.000 zł w całości opłacony Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 5 Quantum software S.A. Quantum East Sp. z o.o. Quantum Qguar Sp. z o.o. Quantum I-services Sp. z o.o. Qcadoo Sp. z o.o. Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. Quantum International O.O.O. (Kijów) Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 6 1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za rok 2021 oraz oświadczenie o zgodności. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 757). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Zarząd zatwierdza do publikacji jednostkowe sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki, tj. dnia 29 kwietnia 2022 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej. Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie www.quantum-software.com Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ((Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2021 roku i kończący się 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez spółkę działalności. Quantum software S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe od 1 stycznia 2008 r., rozpoczynając od śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2008 - 31.03.2008. Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem rocznym było sprawozdanie finansowe za rok 2008. Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 7 Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupę za 2021 rok Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, weszły w życie w roku 2021:  Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” – data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później)  Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 (zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 roku i obowiązujące od dnia 1 kwietnia 2021 roku w odniesieniu do roku obrotowego rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później).  Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później). Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2021 rok. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE i weszły w życie po dniu bilansowym Zatwierdzając niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, jednak data wejścia ich w życie przypada po dniu bilansowym:  Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),  Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),  Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),  MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później) Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 8 Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.). Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie od regulacji przyjętych przez RMSR, z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),  Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),  Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),  Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),  Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),  Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). W przypadku wprowadzenia pozostałych wyżej wymienionych standardów, Spółka nie przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdania. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 9 PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Spółki, jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości: 1) rzetelność, 2) prawidłowość, 3) ciągłość, 4) kompletność, 5) porównywalność, 6) współmierność przychodów i kosztów, 7) niezmienność zasad rachunkowości, Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami: 1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania): a) oprogramowanie komputerowe - 2 lata b) licencje - 2 lata c) prawa autorskie - 2 lata d) koszty zakończonych prac rozwojowych - 5 lat, e) spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. 2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania. Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową. Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej. Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie: Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 10 a) komputery stacjonarne – 4 lata, b) laptopy – 3 lata, c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat, d) baterie do ups – 2 lata. Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych. INSTRUMENTY FINANSOWE Aktywa finansowe Jednostka ujmuje składnik aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie: a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy; b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może jednak w momencie początkowego ujęcia dokonać nieodwołalnego wyboru odnośnie do określonych inwestycji w instrumenty kapitałowe, które w przeciwnym razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aby ujmować późniejsze zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może w momencie początkowego ujęcia nieodwołalnie wyznaczyć składnik aktywów finansowych jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 11 zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną czasami jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad. Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniony w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Jednostka zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych, gdy: a) wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych; lub b) przenosi składnik aktywów finansowy, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania ujmowania. Utrata wartości aktywów finansowych Jednostka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12- miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jednostka ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć zgodnie z powyższymi zasadami. Instrumenty pochodne Pochodne instrumenty finansowe wycenia się w wartości godziwej bez uwzględniania kosztów transakcji, które będą poniesione przy ich sprzedaży. Podstawą do wyznaczenia wartości godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy początkowym ujęciu jest cena transakcyjna, tj. wartość godziwa uiszczonej lub otrzymanej zapłaty. Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami: Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 12 obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są odnoszone na przychody bądź koszty finansowe. Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa. Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według średniego kursu NBP. Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP. Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych: - klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (MSSF 9), - środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a, - pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki. Inwestycje Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii: 1) udziały w jednostkach zależnych. Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe. Odpisy aktualizujące aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje. Zapasy Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 13 wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami. Rezerwy Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny. Rozliczenia międzyokresowe W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów. Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy. Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach. Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów MSSF 15 ustanawia tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy). W konsekwencji, wpływ przyjęcia MSSF 15 na moment ujmowania przychodu z tytułu takich umów nie jest istotny. Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, zwrotu wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 14 wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydzieliła istotnego elementu finansowania. Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów. Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty. Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane. Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są: 1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych, 2) zysk z likwidacji środków trwałych, 3) otrzymane odszkodowania, 4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia 5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania. Przychody finansowe Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta. Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank. Koszty działalności Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu. Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są: 1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych, Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 15 2) zapłacone kary i odszkodowania, 3) tworzone rezerwy, 4) koszty opłat sądowych. Koszty finansowe Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Podatek dochodowy Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: 1) podatek dochodowy CIT, 2) podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym. Odroczony podatek dochodowy Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach. Zysk na jedna akcję Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych. Transakcje w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 16 Leasing Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego. 1.6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 7. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 14. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Szczegóły dotyczące podatku odroczonego są przedstawione w nocie nr 23. Ujmowanie przychodów Spółka ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie nr 28. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 17 Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 18 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota Stan na 2021- 12-31 Stan na 2020- 12-31 AKTYWA Aktywa trwałe 9 701 9 701 Rzeczowe aktywa trwałe 1 - - Nieruchomości inwestycyjne - - Aktywa biologiczne - - Wartość firmy - - Wartości niematerialne 2 - - Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności 3 - - Pozostałe aktywa finansowe 4 9 701 9 701 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 - - Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe 6 - - Aktywa obrotowe 5 155 4 341 Zapasy 7 - - Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe należności 8 222 150 Należności z tytułu podatku dochodowego 23 16 2 Pozostałe aktywa finansowe 1 578 1 485 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 3 339 2 704 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 5 155 4 341 Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przenzaczone do sprzedaży - - A k t y w a r a z e m 14 856 14 042 Kapitał własny 14 774 13 067 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki dominującej 14 774 13 067 Kapitał podstawowy 10 682 657 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 10 135 9 698 Akcje własne 12 - - Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę 13 - - Zyski zatrzymane 3 957 2 712 Udziały niedające kontroli - - ZOBOWIĄZANIA 82 975 Zobowiązania długoterminowe 6 6 Rezerwy 14 - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 19 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 23 6 6 Długoterminowa część pożyczek długoterminowych 15 - - Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 16 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 18 - - Zobowiązania krótkoterminowe 76 969 Rezerwy 14 - - Pożyczki krótkoterminowe oraz krótkoterminowa część pożyczek długoterminowych 15 - - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 16 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 18 76 969 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 76 969 Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - PASYWA RAZEM 14 856 14 042 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 20 3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota Stan na 2021-12-31 Stan na 2020-12-31 Działalność kontynuowana: Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 19 1 431 1 550 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 20 531 712 Zysk/strata brutto ze sprzedaży 900 838 Koszty sprzedaży 20 - - Koszty ogólnego zarządu 20 2 216 649 Pozostałe przychody operacyjne - - Pozostałe koszty operacyjne - 3 Zysk/strata z działalności operacyjnej -1 316 186 Przychody finansowe 22 5 502 2 759 Koszty finansowe 22 47 39 Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych - - Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej - - Zysk/strata brutto 4 139 2 906 Podatek dochodowy 23 14 26 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 4 125 2 880 Działalność zaniechana: Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej - - Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 4 125 2 880 Zysk/strata netto przypadający/a na: 4 125 2 880 Pozostałe dochody całkowite - - Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - Dochody całkowite razem 4 125 2 880 Dochody całkowite przypadające na: 4 125 2 880 Zysk/strata na jedną akcję w zł: Z działalności kontynuowanej - - Podstawowy 24 3,02 2,19 Rozwodniony 24 3,02 2,19 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Podstawowy 24 3,02 2,19 Rozwodniony 24 3,02 2,19 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 21 4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny ogółem 31 grudzień 2021 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Saldo na początek okresu przed przekształceniem 657 9 698 - - 2 712 13 067 - 13 067 Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - - - - Korekty błędów podstawowych - - - - - - - - Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 657 9 698 - - 2 712 13 067 - 13 067 Dochody całkowite razem - - - - 4 125 4 125 - 4 125 Zysk/ strata za okres sprawozdawczy - - - - 4 125 4 125 - 4 125 Pozostałe dochody całkowite - - - - - - - - Emisja kapitału akcyjnego 25 1 725 - - - 1 750 - 1 750 Umorzenie akcji własnych - - - - - - - - Dywidendy - -1 288 - - - -1 288 - -1 288 Podział wyniku finansowego - - - - -2 880 -2 880 - -2 880 Nabycie akcji własnych - - - - - - - - Sprzedaż akcji własnych - - - - - - - - Nabycie udziałów w jednostce zależnej - - - - - - - - Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - - - - - - - Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 25 437 - - -2 880 -2 418 - -2 418 Saldo na koniec okresu 682 10 135 - - 3 957 14 774 - 14 774 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 22 za okres Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny ogółem 31 grudzień 2020 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Saldo na początek okresu przed przekształceniem 657 8 426 - - 2 610 11 693 - 11 693 Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - - - - Korekty błędów podstawowych - - - - - - - - Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 657 8 426 - - 2 610 11 693 - 11 693 Dochody całkowite razem - - - - 2 880 2 880 - 2 880 Zysk/ strata za rok obrotowy - - - - 2 880 2 880 - 2 880 Pozostałe dochody całkowite - - - - - - - - Emisja kapitału akcyjnego - - - - - - - - Umorzenie akcji własnych - -1 775 - - - -1 775 - -1 775 Dywidendy - 3 047 - - -2 778 269 - 269 Podział wyniku finansowego - - - - - - - - Nabycie akcji własnych - - - - - - - - Sprzedaż akcji własnych - - - - - - - - Nabycie udziałów w jednostce zależnej - - - - - - - - Pozostałe zmiany w kapitale własnym - - - - - - - - Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - 1 272 - - -2 778 -1 506 - -1 506 Saldo na koniec okresu 657 9 698 - - 2 712 13 067 - 13 067 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 23 5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Nota 2021-12-31 2020-12-31 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata brutto 4 139 2 906 Korekty o pozycje: -4 943 -2 742 Udział w zyskach/stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności - - Amortyzacja - - Utrata wartości firmy - - Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych -4 -65 Przychody z tytułu odsetek -11 -15 Koszty z tytułu odsetek - - Przychody z tytułu dywidend -5 490 -2 624 Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej 27 -21 Zmiana stanu rezerw - - Zmiana stanu zapasów - - Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych -72 344 Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych -893 -400 Inne korekty 1 500 39 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -804 164 Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy -28 -6 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej -832 158 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych - - Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych - - Wpływy ze sprzedaży inwestycji rozliczanych metodą praw własności - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - - Wpływy z tytułu odsetek 12 1 Wpływy z tytułu dywidend 5 490 2 623 Spłaty udzielonych pożyczek 110 48 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - - Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych - - Wydatki na nabycie inwestycji wycenianych metodą praw własności - - Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych - 800 Udzielone pożyczki 230 10 Inne - - Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej 5 382 1 862 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 24 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 20 - Wpływy netto z emisji akcji 250 - Spłata kredytów i pożyczek 20 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu - - Wypłacone dywidendy, zaliczone do działalności finansowej 4 168 912 Nabycie akcji własnych - - Zapłacone odsetki - - Inne - - Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej -3 918 -912 Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed skutkami zamian kursów wymiany 632 1 108 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym 3 34 Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów 635 1 142 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 2 704 1 562 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 3 339 2 704 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych 2021-12-31 2020-12-31 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji: -4 -65 - różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych -4 -34 - niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek - -31 - zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: -5 501 -2 639 - odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek - - - odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i lokat - -1 - odsetki otrzymane od rat leasingowych - - - odsetki zapłacone od kredytów - - - odsetki zapłacone od pożyczek - - - odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych - - - odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych - - - prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych - - - dywidendy otrzymane -5 490 -2 624 - odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -11 -14 - odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 25 - odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych - - - pozostałe odsetki - - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 27 -21 - przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych - - - przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych - - - koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych - - - koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych - - - koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych - - - przychody ze zbycia akcji i udziałów - - - koszt własny sprzedaży akcji i udziałów - - - pozostałe 27 -21 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -72 344 - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -72 344 - zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu - - - korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend - - - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych - - - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości niematerialnych i prawnych - - - korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych - - - korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji gwarancyjnych - - - pozostałe korekty - - Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: -893 -400 - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych -893 463 - zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych - - - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy - -863 - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych - - - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych - - - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu - - - korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych spółkom zależnym - - - pozostałe korekty - - Podatek dochodowy zapłacony -28 -6 - podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat - - - korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 26 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego - - - korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego - - - korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego - - - korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach własnych - - - podatek dochodowy zwrócony 2 - - podatek dochodowy zapłacony -30 -6 Na wartość pozycji „inne korekty” składają się: 1 500 39 - aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena dodatnia) - - - aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis) - - - aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia) - - - aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis) - 535 - aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis) - -496 - aktualizacja wartości instrumentów finansowych - - - aktualizacja wartości poręczeń - - - konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe - - - inne - - - koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych 1 500 - Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej - - - zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z bilansu - - - zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z bilansu - - - zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wynikająca z bilansu - - - zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży - - - amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku zysków i strat - - - koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i prawnych - - - koszt zlikwidowanych środków trwałych - - - odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w. - - - wycena aktywów trwałych j.w. - - - inne - - - korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip - - - korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu) - - - korekty pozostałe - - - przeniesienie aktywów w zorganizowanej części przedsiębiorstwa do nowego podmiotu - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 27 6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). WYBRANE DANE FINANSOWE zawierające podstawowe pozycje rocznego sprawozdania finansowego w tys. zł w tys. euro okres od okres od okres od okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 2020-01-01 do 2020-12-31 2021-01-01 do 2021-12-31 2020-01-01 do 2020-12-31 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 431 1 550 313 346 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -1 316 186 -287 42 Zysk (strata) brutto 4 139 2 906 904 650 Zysk (strata) netto 4 125 2 880 901 644 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -832 158 -182 35 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 5 382 1 862 1 176 416 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -3 918 -912 -856 -204 Przepływy pieniężne netto, razem 632 1 108 138 248 Aktywa, razem 14 856 14 042 3 230 3 043 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym: 82 975 18 211 Zobowiązania długoterminowe 6 6 1 1 Zobowiązania krótkoterminowe 76 969 17 210 Kapitał własny 14 774 13 067 3 212 2 832 Kapitał zakładowy 682 657 148 142 Liczba akcji (w szt.) 1 364 870 1 314 870 1 364 870 1 314 870 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 1 364 870 1 314 870 1 364 870 1 314 870 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 3,02 2,19 0,66 0,49 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 3,02 2,19 0,66 0,49 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 10,82 9,94 2,35 2,15 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 10,82 9,94 2,35 2,15 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 28 Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad: Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski. Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku: Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem okres średni kurs okresu kurs na ostatni dzień okresu 2021 4,5775 4,5994 2020 4,4742 4,6148 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 29 7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - - - - - - Zwiększenia - - - - - - nabycie - - - - - - nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych - - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - - inne - - - - - - Zmniejszenia - - - - - - zbycie - - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - - z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży - - - - - - przeniesienie przedsiębiorstwa - - - - - - inne - - - - - - Przypisane do działalności zaniechanej - - - - - - Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - - - Wartość brutto na koniec okresu - - - - - - Wartość umorzenia na początek okresu - - - - - - amortyzacja za okres - - - - - - inne zwiększenia - - - - - - przeniesienie przedsiębiorstwa - - - - - - zmniejszenia - - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 30 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia - - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - - - - - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020 Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu - - - - - - Zwiększenia - - - - - - nabycie - - - - - - nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych - - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - - inne - - - - - - Zmniejszenia - - - - - - zbycie - - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - - z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży - - - - - - inne - - - - - - Przypisane do działalności zaniechanej - - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 31 Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - - - - - - Wartość brutto na koniec okresu - - - - - - Wartość umorzenia na początek okresu - - - - - - amortyzacja za okres - - - - - - inne zwiększenia - - - - - - zmniejszenia - - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia - - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - - - - - Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie posiadała samochodów zaliczonych do rzeczowych aktywów trwałych, które są przedmiotem leasingu. Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie poniosła również nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy. Nota nr 2 – Wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021 Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe Nabyte wartości niematerialne Razem Patenty, znaki firmowe Licencje Pozostałe Wartość brutto na początek okresu - - - - - Zwiększenia - - - - - Nabycie - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 32 prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie - - - - - nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - inne - - - - - Zmniejszenia - - - - - wycofanie z użycia - - - - - likwidacja - - - - - zbycie - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży - - - - - inne - - - - - Wartość brutto na koniec okresu - - - - - Wartość umorzenia na początek okresu - - - - - amortyzacja za okres - - - - - inne zwiększenia nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych - - - - - zmniejszenia - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 33 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020 Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe Nabyte wartości niematerialne Razem Patenty, znaki firmowe Licencje Pozostałe Wartość brutto na początek okresu - - - - - Zwiększenia - - - - - nabycie - - - - - prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie - - - - - nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - inne - - - - - Zmniejszenia - - - - - wycofanie z użycia - - - - - likwidacja - - - - - zbycie - - - - - z tytułu przeszacowania wartości - - - - - z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży - - - - - przeniesienie przedsiębiorstwa - - - - - inne - - - - - Wartość brutto na koniec okresu - - - - - Wartość umorzenia na początek okresu - - - - - amortyzacja za okres - - - - - inne zwiększenia - - - - - Przeniesienie przedsiębiorstwa - - - - - zmniejszenia - - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu - - - - - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 34 Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - - - - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - - - - Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Nota nr 3 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Nazwa jednostki: 2021-12-31 2020-12-31 Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej - - Aktywa trwałe (długoterminowe) - - Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - - Zobowiązania długoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe - - Aktywa netto - - Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej: - - Przychody - - Zysk/strata - - Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną - - Emitent nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych, które to udziały są wyceniane metodą praw własności. Nota nr 4 – Udziały i akcje UDZIAŁY I AKCJE 2021-12-31 2020-12-31 Akcje spółek notowanych na giełdzie na początek okresu - - Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym: - - W cenie nabycia - - a) zwiększenia - - Przekwalifikowanie z grupy jednostek.... - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 35 Zakup - - Wycena - - b) zmniejszenia - - Przekwalifikowanie do grupy jednostek... - - Sprzedaż - - Wycena - - Na koniec okresu w jednostkach zależnych - - Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych w tym: - - W cenie nabycia - - a) zwiększenia - - Przekwalifikowanie z grupy jednostek... - - Zakup - - Wycena w tym: - - Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji - - Wycena bilansowa do wartości godziwej - - b) zmniejszenia - - Przekwalifikowanie do grupy jednostek... - - Sprzedaż - - Wycena w tym: - - a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji - - b) wycena bilansowa do wartości godziwej - - Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych - - Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym: - - W cenie nabycia - - a) zwiększenia - - Przekwalifikowanie z grupy jednostek... - - Zakup - - Wycena w tym - - Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji - - Wycena bilansowa do wartości godziwej - - b) zmniejszenia - - Przekwalifikowanie do grupy jednostek... - - Sprzedaż - - Wycena - - Na koniec okresu w pozostałych jednostkach - - Akcje spółek notowanych na giełdzie na koniec okresu - - W jednostkach zależnych w tym: - - W cenie nabycia - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 36 W jednostkach stowarzyszonych w tym: - W cenie nabycia - W jednostkach pozostałych w tym: - W cenie nabycia - Akcje udziały spółek nie notowanych na giełdzie na początek okresu 9 701 9 701 Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym: 9 701 9 701 W cenie nabycia 11 861 9 701 a) zwiększenia 2 160 2 160 Przekwalifikowanie z grupy jednostek... - - Zakup od Quantum Qguar sp. z o.o. - 1 626 Przeniesienie przedsiębiorstwa - - Przekwalifikowanie z udzielonej uprzednio pożyczki - 534 Odwrócenie wyceny 2 160 - b) zmniejszenia 2 160 2 160 Przekwalifikowanie do grupy jednostek... - - Sprzedaż 2 160 - Przeniesienie przedsiębiorstwa - - Wycena - - Odpis aktualizujący - 2 160 Na koniec okresu w jednostkach zależnych 9 701 9 701 Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych, w tym: - - W cenie nabycia - - a) zwiększenia - - Przekwalifikowanie z grupy jednostek... - - Zakup - - Wycena w tym: - - Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji - - Wycena bilansowa do wartości godziwej - - b) zmniejszenia - - Przekwalifikowanie do grupy jednostek... - - Sprzedaż - - Wycena w tym: - - a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji - - b) wycena bilansowa do wartości godziwej - - Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych - - Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym: - - W cenie nabycia - - a) zwiększenia - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 37 Przekwalifikowanie z grupy jednostek... - - zakup - - Wycena w tym: - - Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji - - Wycena bilansowa do wartości godziwej - - b) zmniejszenia - - Przekwalifikowanie do grupy jednostek... - - Sprzedaż - - Wycena - - Na koniec okresu w pozostałych jednostkach - - Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na koniec okresu 9 701 9 701 W jednostkach zależnych w tym: 9 701 9701 W cenie nabycia 9 701 11 861 Odpis aktualizacyjny - 2 160 W jednostkach stowarzyszonych w tym: - - W cenie nabycia - - W jednostkach pozostałych w tym: - - W cenie nabycia - - ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021 Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Quantum Brasil – udziały z konwersji pożyczki odpis dokonany przez wynik 534 - 534 - Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis dokonany przez rozliczenia międzyokresowe 1 626 - 1 626 - Razem odpisy aktualizujące 2 160 - 2 160 - ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020 Nazwa jednostki Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Quantum Brasil – udziały z konwersji pożyczki odpis dokonany przez wynik - 534 - 534 Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis dokonany przez rozliczenia międzyokresowe - 1 626 - 1 626 Razem odpisy aktualizujące - 2 160 - 2 160 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 38 Nota nr 5 – Pożyczki udzielone POŻYCZKI UDZIELONE Długoterminowe Kwota pożyczki Oprocentowa- nie Termin spłaty Stan na dzień Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia Zabezpieczenie 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym Quantum Brasil – kapitał - - - - - Brak zabezpieczenia Quantum Brasil odsetki naliczone na dzień 31-12- 2019 - - - - Brak zabezpieczenia Odpis aktualizujący - - - - - - Quantum Brasil – wartość pożyczki - - - - - - - - Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym Jednostki pozostałe - - - - - - - Razem - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 39 POŻYCZKI UDZIELONE Krótkoterminowe Kwota pożyczki Oprocento- wanie Termin spłaty Stan na dzień Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia Zabezpieczenie 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym Quantum I-Services sp. z o.o. 35 7% 30-06-2022 36 - 1 - Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym Członek Zarządu – Tomasz Hatala 147 Stałe 7% 31-12-2021 155 72 10 6 Brak zabezpieczenia Razem 191 72 11 6 - Obecnie Emitent posiada należności z tytułu następujących pożyczek: 1) Pożyczka udzielona członkowi zarządu - P. Tomaszowi Hatali - kapitał wynosi 147.114,43 zł, odsetki naliczone na dzień 31-12-2021 wynoszą 10.221,82 zł , oprocentowanie 7%, termin spłaty 31.12.2021 r. 2) Pożyczka udzielona jednostce powiązanej Quantum I-Services sp. z o.o. kapitał wynosi 35.000,00 zł odsetki naliczone na dzień 31-12- 2021 wynoszą 1.392,13 zł , oprocentowanie 7%, termin spłaty 30-06-2022. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 40 Nota nr 6 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2021-12-31 2020-12-31 Należności od jednostek zależnych: - - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Należności od jednostek powiązanych: - - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Przedpłaty: - - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Pozostałe należności: 9 10 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 9 10 Rozliczenia międzyokresowe czynne: 44 12 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 44 12 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu - - Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - RAZEM 53 22 Pozostałe należności obejmują: - zapłacone kaucje - - - rozrachunki z tytułu wynagrodzeń - - - inne rozrachunki z pracownikami - - - VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach 2 3 - VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w przyszłych okresach - - - podatek VAT - - - ZUS nadpłata - - - rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem akcji własnych 6 6 - pozostałe rozliczenia z dostawcami 1 1 - pozostałe należności - - RAZEM: 9 10 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 41 Rozliczenie międzyokresowe obejmują: - rozliczenie kontraktów długoterminowych - - - rozliczenie kosztów z przełomu okresów - - - pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne - - - ubezpieczenia majątkowe 44 12 - odpis na ZFŚS - - - opłacone z góry prenumeraty itp. - - - rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - w ciągu 12 miesięcy - - - rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - powyżej 12 miesięcy - - RAZEM: 44 12 Nota nr 7 – Zapasy ZAPASY Stan na 31 grudzień 2021 r. Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary Razem Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia - - - - - Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania - - - - - Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu - - - - - Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt - - - - - Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie - - - - - Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu - - - - - Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie - - - - - Wartość bilansowa zapasów - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 42 Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań - - - - - W tym część długoterminowa - - - - - ZAPASY Stan na 31 grudzień 2020 r. Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary Razem Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia - - - - - Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania - - - - - Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu - - - - - Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt - - - - - Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie - - - - - Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu - - - - - Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie - - - - - Wartość bilansowa zapasów - - - - - Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań - - - - - W tym część długoterminowa - - - - - Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na 31 grudnia 2021 r. spółka nie posiadała towarów przeznaczonych do dalszej odsprzedaży. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 43 Nota nr 8 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 2021-12-31 2020-12-31 Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych 124 74 Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych 45 54 Razem należności 169 128 Odpisy na należności z tytułu dostaw - - Należności z tytułu dostaw netto 169 128 STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość brutto Odpis aktualizujący 2021-12-31 2020-12-31 Terminowe 169 - 128 - Przeterminowane do 3 m-cy - - - - Przeterminowane od 3 do 6 m-cy - - - - Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy - - - - Przeterminowane powyżej 1 roku - - - - Razem 169 - 128 - ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH 2021-12-31 2020-12-31 Stan na początek okresu - - Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Stan na koniec okresu - - Na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i 2020 roku nie było dokonanych odpisów aktualizujących. Nota nr 9 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 2021-12-31 2020-12-31 Środki pieniężne w banku i w kasie 3 339 2 704 Lokaty krótkoterminowe - - Inne - - Razem, w tym: 3 339 2 704 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 44 -środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej - - -środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę - - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2021-12-31 2020-12-31 Środki pieniężne w banku i w kasie 3 339 2 704 Lokaty krótkoterminowe - - Kredyty w rachunkach bieżących - - Razem, w tym: 3 339 2 704 Na dzień 31 grudnia 2021 roku nastąpił wzrost środków pieniężnych o kwotę 634.780,85 zł. Oprócz środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych w 2021 Emitent posiadał również jednostki w funduszach otwartych rynku pieniężnego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozostałych aktywach finansowych. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 2021-12-31 2020-12-31 Ilość jednostek Wartość jednostek Ilość jednostek Wartość jednostek Fundusze Generali Investments 2 587,09 601 2 587,09 610 Fundusze BNP Paribas 7 173, 056 786 7 173, 056 803 Razem w tym: 1 387 1 413 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 45 Nota nr 10 – Kapitał podstawowy KAPITAŁ PODSTAWOWY Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisja wg wartości nominalnej Data rejestracji KRS Prawo do dywidendy (od daty) Seria A Imienne Jest Brak 750.000 375 000,00 07.03.1997 r. 1997r. Seria B Zwykłe na okaziciela Brak Brak 84.113 42 056,50 02.08.2007 r. 2007 r. Seria C Zwykłe na okaziciela Brak Brak 470.000 235 000,00 11.09.2007 r. 2007 r. Seria D Zwykłe na okaziciela Brak Brak 10.757 5 378,50 11.05.2011 r. 2011 r. Seria E Zwykłe na okaziciela Brak Brak 50.000 25 000,00 10.01.2022 r. Liczba akcji razem 1.364.870 Kapitał zakładowy razem 682 435 Wartość nominalna jednej akcji wynosi 0,50 Akcjonariusze Ilość akcji % kapitału Quantum Assets sp. z o.o. 970 912 71,13% Tomasz Hatala 63 071 4,62% Bogusław Ożóg 43 796 3,21% Robert Dykacz 24 689 1,81% Marek Jędra 14 020 1,03% Tomasz Polończyk 14 010 1,03% Tomasz Mnich 7 682 0,56% Tomasz Mołata 2 265 0,16% Henryk Gaertner 954 0,07% Pozostali 223 471 16,37% Razem 1 364 870 100% Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 46 Nota nr 11 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy 2014-12-31 2013-12-31 Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł 1.480.757 1.480.757 … Razem 1.480.757 1.480.757 Zmiany liczby akcji 2014-12-31 2013-12-31 Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone Na koniec okresu 1 364 870 1 314 870 Zmiany liczby akcji 2021-12-31 2020-12-31 Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone Na początek okresu 1 314 870 1 314 870 Seria E 50 000 - Na koniec okresu 1 364 870 1 314 870 Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone Na początek okresu - - Na koniec okresu - - Akcje własne Na początek okresu - - Skup akcji własnych na potrzeby programu motywacyjnego - - Odkupienie akcji własnych od spółki Quantum Qguar - - Umorzenie akcji własnych - - Sprzedaż akcji pracownikom kadry kierowniczej - - Na koniec okresu - - Akcje Na początek okresu - - Na koniec okresu - - KAPITAŁ PODSTAWOWY 2021-12-31 2020-12-31 Wartość nominalna jednej akcji 0,50 0,50 Wartość kapitału podstawowego 682 657 Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy 2021-12-31 2020-12-31 Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł 1 364 870 1 314 870 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 47 Nota nr 12 – Akcje własne AKCJE WŁASNE Stan na dzień 2021-12-31 Liczba akcji Wartość wg cen nabycia Cel nabycia - - - RAZEM - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 48 Nota nr 13 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał warunko- wy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria- lnych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę Razem Saldo na początek okresu 9 698 - - - - - - - - - 9 698 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - - - - - Korekty błędów podstawowych - - - - - - - - - - - Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 9 698 - - - - - - - - - 9 698 Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - - - - - - - - - - Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny - - - - - - - - - - - Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) - - - - - - - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 49 Nadwyżka z tytułu emisji kapitału podstawowego ponad wartość nominalną 1 725 - - - - - - - - - 1 725 Nabycie akcji własnych - - - - - - - - - - - Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy - - - - - - - - - - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - - - - - - - - - - Dywidendy -1 288 - - - - - - - - - -1 288 Podział wyniku finansowego - - - - - - - - - - - Nabycie akcji własnych - - - - - - - - - - - Sprzedaż akcji własnych - - - - - - - - - - - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - - - - - - - - - - Saldo na koniec okresu 10 135 - - - - - - - - - 10 135 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 50 ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał warunk- owy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy z tytułu różnic kursowych Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny wartości niemateria- lnych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę Razem Saldo na początek okresu 8 426 - - - - - - - - - 8 426 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - - - - - Korekty błędów podstawowych - - - - - - - - - - - Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 8 426 - - - - - - - - - 8 426 Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - - - - - - - - - - Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny - - - - - - - - - - - Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) - - - - - - - - - - - Nadwyżka z tytułu emisji kapitału - - - - - - - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 51 podstawowego ponad wartość nominalną Nabycie akcji własnych - - - - - - - - - - - Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy - - - - - - - - - - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - - - - - - - - - - Pokrycie straty - - - - - - - - - Dywidenda od akcji własnych -1 775 - - - - - - - - - -1 775 Podział wyniku finansowego 3 047 - - - - - - - - - 3 047 Nabycie akcji własnych - - - - - - - - - - - Sprzedaż akcji własnych - - - - - - - - - - - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - - - - - - - - - - Saldo na koniec okresu 9 698 - - - - - - - - - 9 698 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 52 Nota nr 14 – Rezerwy REZERWY ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021 Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy restrukturyzacyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: - - - - - Krótkoterminowe na początek okresu - - - - - Długoterminowe na początek okresu - - - - - Zwiększenia - - - - - Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących - - - - - Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych - - - - - Zmniejszenia - - - - - Wykorzystane w ciągu roku - - - - - Rozwiązane ale niewykorzystane - - - - - Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia - - - - - Korekta stopy dyskontowej - - - - - Wartość na koniec okresu, w tym: - - - - - Krótkoterminowe na koniec okresu - - - - - Długoterminowe na koniec okresu - - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 53 REZERWY ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2020 Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy restrukturyzacyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: - - - - - Krótkoterminowe na początek okresu - - - - - Długoterminowe na początek okresu - - - - - Zwiększenia - - - - - Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących - - - - - Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych - - - - - Zmniejszenia - - - - - Wykorzystane w ciągu roku - - - - - Rozwiązane ale niewykorzystane - - - - - Przeniesienie przedsiębiorstwa - - - - - Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia - - - - - Korekta stopy dyskontowej - - - - - Wartość na koniec okresu, w tym: - - - - - Krótkoterminowe na koniec okresu - - - - - Długoterminowe na koniec okresu - - - - - Spółka na dzień 31-12-2021 oraz na dzień 31-12-2020 roku nie tworzyła żadnych rezerw. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 54 Nota nr 15 - Kredyty bankowe i pożyczki DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 2021-12-31 2020-12-31 Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Część krótkoterminowa Część długoterminowa Część krótkoterminowa Część długoterminowa - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Razem - - - - - - KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 2021-12-31 2020-12-31 Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty - - - - - - - - - - - - - - - Razem - - - - Spółka dominująca na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień 31.12.2020 nie miała zawartych żadnych umów kredytów i pożyczek. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 55 Nota nr 16 – Pozostałe zobowiązania finansowe ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO 31 GRUDZIEŃ 2021 31 GRUDZIEŃ 2020 Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat w okresie do 1 roku - - - - w okresie od 1 roku do 5 lat - - - - w okresie powyżej 5 lat - - - - Razem - - - - część krótkoterminowa - - - - część długoterminowa - - - - Spółka dominująca na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie miała zawartych żadnych umów leasingowych. Nota nr 17 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG 2021-12-31 2020-12-31 Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych - 19 Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych 27 15 Razem 27 34 Nota nr 18 – Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2021-12-31 2020-12-31 Zobowiązania wobec jednostek zależnych: - - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Zobowiązania od jednostek powiązanych: - - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Przedpłaty: - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 56 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Pozostałe zobowiązania: 46 926 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 46 926 Rozliczenia międzyokresowe bierne: 3 9 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 3 9 Rozliczenia międzyokresowe przychodów: - - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa - - Razem, w tym: 49 935 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 49 935 Pozostałe zobowiązania obejmują: - z tytułu podatku od wynagrodzeń - - - z tytułu podatku dochodowego - - - z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych - - - z tytułu podatku VAT - - - z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 44 21 - z tytułu wynagrodzeń - 40 - z tytułu dywidendy - 863 - inne zobowiązania 2 2 - zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy od akcji własnych - - - z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych - - --------------------------------------------- 46 926 Rozliczenia międzyokresowe obejmują: - rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji – w ciągu 12 m-cy - - - rozliczenie z tytułu otrzymanej dotacji – powyżej 12 m-cy - - - rozliczenie kontraktów długoterminowych - - - inne rozliczenia międzyokresowe 3 - - koszty z przełomu okresu - 9 ---------------------------------------------- 3 9 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 57 Nota nr 19 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Ogółem 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 Przychody ze sprzedaży produktów - 97 - - - 97 Przychody ze sprzedaży usług 1 431 1 453 - - 1 431 1 453 Przychody ze sprzedaży materiałów - - - - - - Przychody ze sprzedaży towarów - - - - - - RAZEM 1 431 1 550 - - 1 431 1 550 w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług - - - - - - Działalność Emitenta w 2021 roku sprowadzała się do funkcji holdingowej wobec spółek zależnych oraz obsługi kontraktów na oprogramowanie Qguar z klientami Axell Logistics sp. z o.o. (dawniej Ponetex sp. z o.o.) oraz Neuca S.A., których realnym wykonawcą jest spółka zależna Quantum Qguar sp. z o.o. W 2021 roku Emitent zanotował spadek sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem 2020 roku. Nota nr 20 – Koszty rodzajowe KOSZTY RODZAJOWE 2021-12-31 2020-12-31 Amortyzacja środków trwałych - - Amortyzacja wartości niematerialnych - - Koszty świadczeń pracowniczych 1 932 391 Zużycie surowców i materiałów - 9 Koszty usług obcych 785 936 Koszty podatków i opłat 1 - Pozostałe koszty 29 25 Zmiana stanu produktów i produkcji w toku - - Wartość sprzedanych towarów - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 58 RAZEM 2 747 1 361 Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu 2 216 649 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 531 712 RAZEM 2 747 1 361 w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty leasingu operacyjnego - - KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 2021-12-31 2020-12-31 Koszty wynagrodzeń 427 386 Koszty ubezpieczeń społecznych 5 5 Koszty z tytułu programów określonych składek - - Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym: - - Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych - - Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy - - Koszty świadczeń emerytalnych - - Inne świadczenia - - Inne świadczenia po okresie zatrudnienia - - Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych 1 500 - RAZEM 1 932 391 Na podstawie zawartego w uchwale nr 5 NWZ Quantum software SA z dnia 16.12.2019 r. upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego dokonano emisji menedżerskiej 50.000 akcji po cenie emisyjnej 5,00 zł, przy wartości nominalnej 0,50 zł/akcja. W związku z powyższym dokonano podwyższenia kapitału podstawowego o kwotę 25.000,00 zł, tj. do kwoty łącznej kwoty 682.435,00 zł, a pozostałą wpłaconą przez akcjonariuszy kwotę 225.000,00 zł (agio) zaksięgowano na kapitale zapasowym Spółki. Mając na uwadze powyższe dokonano wyceny wartości przekazanych akcji do wysokości ceny rynkowej tj. 50.000 akcji * 35,00 zł, co dało kwotę 1.750.000,00 zł. Ponieważ kapitał został podniesiony łącznie o 250.000,00 zł, w kosztach świadczeń pracowniczych została uwzględniona kwota 1.500.000,00 zł. KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH 2021-12-31 2020-12-31 Amortyzacja - - Zużycie surowców i materiałów pomocniczych - - Koszty usług obcych - - Pozostałe koszty - - RAZEM - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 59 Nota nr 21 – Pozostałe przychody i koszty POZOSTAŁE PRZYCHODY 2021-12-31 2020-12-31 Dotacje państwowe - - Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności - - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów - - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych - - Rozwiązanie innych rezerw - - Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki - - Otrzymane odszkodowania - - Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe - - Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe - - Inne przychody operacyjne - - Pozostałe - - RAZEM - - w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług - - POZOSTAŁE KOSZTY 2021-12-31 2020-31-12 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - - Rezerwa na naprawy gwarancyjne - - Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych - - Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych - - Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki - - Inne koszty operacyjne - 3 Pozostałe - - RAZEM - 3 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 60 Nota nr 22 - Przychody i koszty finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 2021-12-31 2020-12-31 Przychody z tytułu odsetek 12 15 Lokat - 1 Pożyczek 12 14 Przychody z dywidend 5 490 2 623 Przychody z inwestycji - 21 Zyski z tytułu różnic kursowych - 100 Inne - - Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: - - udziałów i akcji - - aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - instrumentów zabezpieczających - - Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych - - udziałów i akcji - - aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - instrumentów zabezpieczających - - RAZEM 5 502 2 759 KOSZTY FINANSOWE 2021-12-31 2020-12-31 Koszty odsetek, w tym dotyczące: - - kredytów bankowych - - Pożyczek - - Obligacji - - Inne - - odsetek budżetowych - - Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego - - Korekta z tytułu zdyskontowania rezerw… - - Niezrealizowana strata na kontrakcie… - - Umorzenie pożyczki i odsetek - - Strata ze sprzedaży aktywów finansowych - - Straty z tytułu różnic kursowych 20 - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: - 39 udziałów i akcji - 535 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 61 udzielonych pożyczek - -496 instrumentów zabezpieczających - - Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące: 27 - udziałów i akcji - - aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 27 - instrumentów zabezpieczających - - RAZEM 47 39 Nota nr 23 – Podatek dochodowy GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2021-12-31 2020-12-31 Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 14 24 - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 14 24 - korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat - 2 -obciążenie / uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych - 2 - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian stawek podatkowych - - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: 14 26 -przypisane działalności kontynuowanej 14 26 -przypisane działalności zaniechanej - - Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych - - - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 14 26 GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2021-12-31 2020-12-31 Bieżący podatek dochodowy - - Odroczony podatek dochodowy - - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 62 UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 2021-12-31 2020-12-31 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana i zaniechana) 4 139 2 906 Stawka podatkowa (w %) 9%pozostałe dochody lub 19% dochody kapitałowe 9,00% Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej 919 262 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Podatkowe ulgi inwestycyjne - - Aktualizacja wyceny - - Przychody nie podlegające opodatkowaniu, w tym: - - Odsetki naliczone na dzień bilansowy - -1 Wycena bilansowa -14 -26 Dywidenda -1 043 -236 Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów niefinansowych -102 -49 Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów finansowych - - Przychody (licencje) opodatkowane w latach poprzednich - - Przeniesienie przedsiębiorstwa – podatek odroczony - - Pozostałe - - Przychody podatkowe, w tym: - - Odsetki otrzymane w roku bieżącym, a naliczone w latach ubiegłych 1 - Przychody dotyczące roku bieżącego, doliczone podatkowo - - Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym: - - Amortyzacja rozliczana bilansowo - - Wpłaty na PFRON - - Wycena świadczeń pracowniczych - - Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych - - Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych – zapasy - - Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych - 52 Koszt wydanych akcji 135 - Wycena bilansowa 16 17 Różnice kursowe od dywidendy 4 - Odsetki - 1 Wartość netto sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych - - Umorzona pożyczka - - Nie wypłacone wynagrodzenie - 2 Pozostałe - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 63 Koszty podatkowe, w tym: - - Koszty podatkowe dotyczące 2017 roku - - Amortyzacja podatkowa - - Wypłacone wynagrodzenia -4 - Rozliczenie straty za lata ubiegłe - - Nie rozliczona strata podatkowa - - Podatek zapłacony - - Bieżąca strata podatkowa 102 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu aktualizującego wartość aktywów finansowych - 2 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od ujemnych różnic kursowych - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu strat za lata ubiegłe - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu naliczonych odsetek - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu aktualizującego wartość aktywów niefinansowych - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu różnic przejściowych w rozliczaniu amortyzacji - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu naliczonych odsetek - 2 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic kursowych - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic kursowych - - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 14 26 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat Pozostałe całkowite dochody Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 Różnice w rozliczeniu amortyzacji - - - - - - Naliczone odsetki 6 6 - 1 - - Różnice kursowe - - - - - - Zaokrąglenia - - - - - - Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 6 - 1 - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 64 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat Pozostałe całkowite dochody Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 Różnice kursowe - - - - - - Strata z lat ubiegłych - - - - - Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych - - - 2 - - Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych towary - - - - - - Zaokrąglenia - - - - - - Strefa podatkowa możliwa do odliczenia - - - - - - Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - 2 - - Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Nota nr 24 – Zysk przypadający na jedną akcję ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 2021-12-31 2020-12-31 Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: 4 126 2 880 ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH 2021-12-31 2020-12-31 w tys. akcji Średnia ważona liczba akcji na początek okresu 1 314 870 1 314 870 Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu 1 364 870 1 314 870 ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ 2021-12-31 2020-12-31 na działalności kontynuowanej i zaniechanej 3,02 2,19 na działalności kontynuowanej 3,02 2,19 Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 65 ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA) 2021-12-31 2020-12-31 w tys. akcji Średnia ważona liczba akcji zwykłych 1 364 870 1 314 870 Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje - - Wpływ emisji opcji na akcje - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) 1 364 870 1 314 870 ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ 2021-12-31 2020-12-31 na działalności kontynuowanej i zaniechanej 3,02 2,19 na działalności kontynuowanej 3,02 2,19 Rozwodniony zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych. Nota nr 25 – Dywidendy ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Dywidendy z akcji zwykłych 2021-12-31 2020-12-31 Wypłacona dywidenda 4 168 912 Zadeklarowana dywidenda – nie wypłacona w bieżącym okresie - 863 Dywidenda od akcji własnych – nie rozliczona w bieżącym okresie - - Razem 4 168 1 775 PRZEDŁOŻOPNE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (NIE UJĘTE JAKO ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ BILANSOWY) Dywidendy z akcji zwykłych 2021-12-31 2020-12-31 - - Razem - - Nota nr 26 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Spółka nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ Zarząd dla celów operacyjnych rozpoznaje tylko jeden segment operacyjny dla celów zarządzania (obszar usług informatycznych). Spółka prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary oraz według obszarów geograficznych. Spółka nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji klientów, ponieważ w spółce taka sytuacja nie występuje. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 66 2021-12-31 INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH Przychody Aktywa trwałe Sprzedaż krajowa 1 431 * Sprzedaż zagraniczna razem - * w tym: - Niemcy - - Ukraina - - Rosja - - Węgry - - Czechy - - Hiszpania - - Pozostałe - - RAZEM 1 431 - 2020-12-31 INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH Przychody Aktywa trwałe Sprzedaż krajowa 1 550 * Sprzedaż zagraniczna razem - * w tym: - - Niemcy - - Ukraina - - Rosja - - Węgry - - Czechy - - Hiszpania - - Pozostałe - - RAZEM 1 550 - * Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I TOWARÓW 2021-12-31 2020-12-31 Przychody Przychody Produkty – licencje - 97 Usługi – wdrożenie 380 399 Usługi – serwis 391 394 Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi 660 660 Kontrakty długoterminowe - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 67 Towary - - RAZEM 1 431 1 550 Nota nr 27 – Transakcje z podmiotami powiązanymi TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Strony transakcji 2021-12-31 2021-12-31 Sprzedaż Zakupy Należności Zobowiązania Jednostka dominująca 660 622 124 - Spółki grupy kapitałowej - - - - Niekonsolidowane jednostki zależne - - - - Jednostki stowarzyszone - - - - Kluczowi członkowie kadry kierowniczej - - - - Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa - - - - Razem 660 622 124 - TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Strony transakcji 2020-12-31 2020-12-31 Sprzedaż Zakupy Należności Zobowiązania Jednostka dominująca 660 714 74 19 Spółki grupy kapitałowej - - - - Niekonsolidowane jednostki zależne - - - - Jednostki stowarzyszone - - - - Kluczowi członkowie kadry kierowniczej - - - - Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa - - - - Razem 660 714 74 19 Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 68 Nota nr 28 – Umowy o budowę Spółka obecnie nie posiada kontraktów, które przejawiają niektóre ze znamion umów długoterminowych. UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI 2021-12-31 2020-12-31 Łączna kwota poniesionych kosztów - - Łączna kwota ujętych zysków i strat - - Kwota otrzymanych zaliczek - - Kwota kaucji - - Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów - - Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów - - Nota nr 29 – Instrumenty finansowe INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 2021-12-31 Wartość bilansowa Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 24 319 - - Środki pieniężne 3 339 - - Udziały i akcje 9 701 - - TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2021 Podmiot Rodzaj transakcji Wartość transakcji w PLN Wartość transakcji w walucie Quantum Qguar sp. z o.o. Sprzedaż usług 540 zł - Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. Sprzedaż usług 120 zł - Quantum Qguar sp. z o.o. Nabycie usług 622 zł - TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2020 Podmiot Rodzaj transakcji Wartość transakcji w PLN Wartość transakcji w walucie Quantum Qguar sp. z o.o. Sprzedaż usług 540 zł - Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. Sprzedaż usług 120 zł - Quantum Qguar sp. z o.o. Nabycie usług 714 zł - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 69 Pozostałe aktywa finansowe 11 279 - - Zobowiązania finansowe - - - Kredyty bankowe i pożyczki - - - Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu - - - Pozostałe zobowiązania finansowe - - - INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 2020-12-31 Wartość bilansowa Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 23 591 - - Środki pieniężne 2 704 - - Udziały i akcje 9 701 - - Pozostałe aktywa finansowe 11 186 - - Zobowiązania finansowe - - - Kredyty bankowe i pożyczki - - - Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu - - - Pozostałe zobowiązania finansowe - - - INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 2021-12-31 Wartość bilansowa (tys. zł) Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe - - - Środki pieniężne w EUR 1 569 0,00% Środki pieniężne w USD - - - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR - - - Zobowiązania finansowe - - - Kredyty w rachunku bieżącym w EUR - - - Kredyty krótkoterminowe w EUR - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 70 INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Stan na dzień 2020-12-31 Wartość bilansowa Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe - - - Środki pieniężne w EUR 830 8,00% 66 Środki pieniężne w USD - - - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR - - - Zobowiązania finansowe - - - Kredyty w rachunku bieżącym w EUR - - - Kredyty krótkoterminowe w EUR - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR - - - WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa Wartość godziwa 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 Aktywa finansowe - 14 840 14 040 14 840 14 040 Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego 3 339 2 704 3 339 2 704 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego 222 150 222 150 Pozostałe aktywa finansowe wg kosztu zamortyzowanego 1 578 1 485 1 578 1 485 Pozostałe aktywa finansowe koszt historyczny – wg MSR 27 9 701 9 701 9 701 9 701 Zobowiązania finansowe 76 969 76 969 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego 76 969 76 969 Kredyty bankowe krótkoterminowe wg kosztu zamortyzowanego - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 71 POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZA OKRES 31 grudzień 2021 r. Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychod y/ koszty z tytułu odsetek Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących Zyski/starty ze sprzedaży Aktywa finansowe - 5 475 -20 - - Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego - 4 - - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego - - - - Należności z tytułu udzielonych pożyczek wg kosztu zamortyzowanego 12 - - - Udziały i akcje koszt historyczny – wg MSR 27 5 490 -24 - - Inne aktywa finansowe wg kosztu zamortyzowanego -27 - - - Zobowiązania finansowe - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego - - - - Kredyty bankowe krótkoterminowe wg kosztu zamortyzowanego - - - - POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZA OKRES 31 grudzień 2020 r. Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychody/ koszty z tytułu odsetek Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących Zyski/starty ze sprzedaży Aktywa finansowe - 2 659 100 39 - Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego 1 69 - - Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego - - - - Należności z tytułu udzielonych pożyczek wg kosztu zamortyzowanego 14 31 -495 - Udziały i akcje koszt historyczny – wg MSR 27 2 623 - 534 - Inne aktywa finansowe 21 - - - Zobowiązania finansowe wg kosztu zamortyzowanego - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego - - - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 72 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego - - - - Kredyty bankowe krótkoterminowe - - - - - Nota nr 30 – Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Jednostki Zarząd jednostki dominującej 2021-12-31 2020-12-31 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 425 308 Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne - - Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy - - Świadczenia pracownicze – emisja akcji serii E 1 182 - Razem 1 607 308 Rada Nadzorcza jednostki dominującej 2021-12-31 2020-12-31 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 30 30 Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia pracownicze – akcje serii E 124 - Razem 30 30 Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej 2021-12-31 2020-12-31 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) - - Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne - - Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy - - Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych - - Razem - - Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 73 2021-12-31 2020-12-31 Zarząd 425 308 Rada Nadzorcza 30 30 Razem 455 338 Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej - - Nota nr 31 – Zarządzanie kapitałem Zarządzanie kapitałem 2021-12-31 2020-12-31 Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 76 969 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -3 339 -2 704 Zadłużenie netto -3 263 -1 735 Zamienne akcje uprzywilejowane - - Kapitał własny 14 774 13 067 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto - - Kapitał razem 14 774 13 067 Kapitał i zadłużenie netto 11 511 11 332 Wskaźnik dźwigni -0,28 -0,15 Nota nr 32 – Zatrudnienie Zatrudnienie w Spółce Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku kształtowało się następująco: ZATRUDNIENIE 2021-12-31 2020-12-31 Usługi 0 0 Sprzedaż i marketing 0 0 Produkcja 0 0 Administracja 4 4 Dział IT 0 0 Nota nr 33 – Zobowiązania warunkowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku w spółce nie występują zobowiązania warunkowe z tytułu toczących się postępowań sądowych przeciwko Quantum software S.A. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 74 Nota nr 34 - Zdarzenia po dacie bilansu Od końca pierwszego kwartału 2020 r do dnia przedstawienia niniejszego raportu przedłuża się w Polsce stan epidemii, zaś praktycznie na całym świecie trwa pandemia koronawirusa SARS-CoV-2. Oddziaływanie tej sytuacji na wyniki Emitenta i spółek Grupy jest trudne do oszacowania. Jest ono uzależnione od sytuacji poszczególnych klientów, a także od innych czynników, w tym min.: czas trwania epidemii, ograniczenia administracyjne, ograniczenia nakładane na przedsiębiorców oraz zmienność kursów walutowych. Trzeba też brać pod uwagę ryzyka związane z globalnym kryzysem społecznym i ekonomicznym, który pandemia wywołała. Od dnia 24 lutego 2022 r. trwa wojna na Ukrainie wywołana rosyjską agresją. Zdarzenie to ma bezpośredni wpływ na sytuację spółki pośrednio zależnej od Emitenta tj. Quantum International O.O.O. z siedzibą w Kijowie. Wraz z rozpoczęciem wojny personel spółki został ewakuowany, częściowo do Polski, częściowo do Ukrainy zachodniej. Spółka nadal prowadzi działalność korygując kierunki swojej aktywności: 1. większość klientów spółki działających na Ukrainie nie zaprzestała swojej działalności; 2. spółka obsługuje także klientów na rynku białoruskim; 3. spółka działa jako podwykonawca usług zlecanych przez inne spółki Grupy Quantum (min. na rynkach krajów bałtyckich i w Ekwadorze); Oczywiście wojna także pośrednio wpływa na warunki działania Emitenta i spółek zależnych. Gospodarki inne niż ukraińska, a w szczególności najważniejsza dla Grupy Quantum gospodarka polska są narażone na skutki bliskich działań wojennych m.in. poprzez: sytuację społeczną, decyzje administracyjne, wprowadzane sankcje, wzrost kosztów energii czy rosnącą inflację. Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji w Polsce, Ukrainie i w innych krajach, w których działają oraz podejmują intensywne prace w celu dostosowywania się do zmiennych warunków funkcjonowania. Nota nr 35 – Informacje o toczących się postępowaniach sądowych Na dzień publikacji raportu nie toczą się przeciwko Emitentowi żadne postępowania sądowe. Nota nr 36 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a wcześniej prognozowanymi wynikami Zarząd Quantum software S.A. nie publikował prognoz wyników na rok 2021 oraz za porównywalny okres 2020 roku. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 75 Nota nr 37 – Umowy w wyniku których mogą nastąpić zmiany w posiadanych akcjach przez akcjonariuszy W wyniku podjęcia przez Zarząd Emitenta uchwały w formie aktu notarialnego w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, o którym mowa w raporcie bieżącym nr 9/2021, akcjonariusze uprawnieni do objęcia akcji nowej emisji serii E dnia 23 listopada 2021 zawarli z Emitentem stosowne umowy objęcia tych akcji, o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 12/2021. Nota nr 38 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach W okresie sprawozdawczym spółka Quantum software S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń oraz gwarancji. Nota nr 39 – Sezonowość i cykliczność Ze względu na holdingowy charakter działalności Emitenta sezonowości cykliczność nie mają istotnego znaczenia. Nota nr 40 – Działalność zaniechana W 2021 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana. Nota nr 41 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi powiązane Według informacji posiadanych przez Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku, nie było zawartych tego rodzaju umów. Nota nr 42 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi Na dzień 31-12-2021 osoba zarządzająca Quantum Software SA Pan Tomasz Hatala posiadała do spłaty 147 114,43 złotych (słownie : sto czterdzieści siedem tysięcy sto czternaście 43/100). Pożyczka została udzielona na podstawie umowy z 17-03-2021 roku. Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 76 Nota nr 43 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ROK 2020 PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA DATA PODPISANIA UMOWY PRZEDMIOT BADANIA WYNAGRODZENIE PRO Audyt Sp. z o.o. 17.04.2020 r. Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego 8 000,00 zł PRO Audyt Sp. z o.o. 17.07.2020 r. Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego 7 500,00 zł PRO Audyt Sp. z o.o. 17.04.2020 r. Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2020 r. 12 500,00 zł PRO Audyt Sp. z o.o. 17.04.2020 r. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 r. 12 000,00 zł ROK 2021 PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA DATA PODPISANIA UMOWY PRZEDMIOT BADANIA WYNAGRODZENIE PRO Audyt Sp. z o.o. 17.04.2020 r. Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego 8 000,00 zł PRO Audyt Sp. z o.o. 17.07.2020 r. Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego 7 500,00 zł PRO Audyt Sp. z o.o. 17.04.2020 r. Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 r. 12 500,00 zł PRO Audyt Sp. z o.o. 17.04.2020 r. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r. 12 000,00 zł Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2021– 31.12.2021 77 Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich Członków Zarządu w dniu 29 kwietnia 2022 roku. Podpisy Członków Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Tomasz Hatala Główny Księgowy – Monika Kuś Bogusław Ożóg Marek Jędra Tomasz Mnich

AI Terminal

5784_rns_2022-04-29_ce728e3b-2357-4465-a42c-13b730055dae.xhtml

More from Quantum Software S.A.

Talk to a Data Expert