Quantum Software S.A.

Quarterly Report • Jun 30, 2022

259400W35VF4Q1XFFE112021-04-012022-03-31259400W35VF4Q1XFFE112022-03-31iso4217:PLN259400W35VF4Q1XFFE112021-03-31259400W35VF4Q1XFFE112020-04-012021-03-31iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:shares259400W35VF4Q1XFFE112020-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400W35VF4Q1XFFE112020-03-31livechat:StatutoryReserveAndMergerReserveMember259400W35VF4Q1XFFE112020-03-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400W35VF4Q1XFFE112020-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400W35VF4Q1XFFE112020-03-31259400W35VF4Q1XFFE112020-04-012021-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400W35VF4Q1XFFE112020-04-012021-03-31livechat:StatutoryReserveAndMergerReserveMember259400W35VF4Q1XFFE112020-04-012021-03-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400W35VF4Q1XFFE112020-04-012021-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400W35VF4Q1XFFE112021-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400W35VF4Q1XFFE112021-03-31livechat:StatutoryReserveAndMergerReserveMember259400W35VF4Q1XFFE112021-03-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400W35VF4Q1XFFE112021-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400W35VF4Q1XFFE112021-04-012022-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400W35VF4Q1XFFE112021-04-012022-03-31livechat:StatutoryReserveAndMergerReserveMember259400W35VF4Q1XFFE112021-04-012022-03-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400W35VF4Q1XFFE112021-04-012022-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400W35VF4Q1XFFE112022-03-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400W35VF4Q1XFFE112022-03-31livechat:StatutoryReserveAndMergerReserveMember259400W35VF4Q1XFFE112022-03-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400W35VF4Q1XFFE112022-03-31ifrs-full:RetainedEarningsMember Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1.04.2021 r. do 31.03.2022 r. Sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Wrocław, 29 czerwca 2022 r. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 2 SPIS TREŚCI 1. WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................. 3 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................ 4 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (WARIANT KALKULACYJNY) ........................................................................................................ 5 4. ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) ....................................................... 6 5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............. 7 6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............. 8 7. INFORMACJE OGÓLNE .............................................................................................. 9 8. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI....................... 11 Oświadczenie o zgodności i podstawy sporządzenia, efekt zmian stosowanych standardów lub interpretacji ................................................................................................................................................ 12 Zasady rachunkowości ............................................................................................................................... 13 9. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA......................................................... 23 9.1. Zmiany prezentacji i klasyfikacji pozycji sprawozdań finansowych ....................................................... 23 9.2. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej ..................................................................... 24 Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................... 24 Nota 2 Wartości niematerialne i prawne .................................................................................................... 25 Nota 3 Należności długoterminowe ........................................................................................................... 27 Nota 4 Rozliczenia międzyokresowe .......................................................................................................... 28 Nota 5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ....................................................... 28 Nota 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................. 28 Nota 7 Kapitał własny ................................................................................................................................ 29 Nota 8 Zobowiązania z tytułu leasingu ...................................................................................................... 31 Nota 9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................................. 31 9.3. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów .............................................................. 32 Nota 10 Przychody ze sprzedaży ............................................................................................................... 32 Nota 11 Koszty działalności operacyjnej .................................................................................................... 33 Nota 12 Pozostałe przychody i koszty operacyjne .................................................................................... 34 Nota 13 Przychody i koszty finansowe ...................................................................................................... 34 Nota 14 Podatek dochodowy i odroczony ................................................................................................. 34 Nota 15 Instrumenty finansowe ................................................................................................................ 36 9.4. Pozostałe noty objaśniające ................................................................................................................... 36 Nota 16 Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (w tym wynagrodzenie Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej) ..................................................................................................................... 36 Nota 17 Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje pozabilansowe .............................................................. 37 Nota 18 Informacje o zatrudnieniu ............................................................................................................ 37 Nota 19 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ...................................................................................................................... 37 Nota 20 Zdarzenia następujące po zakończeniu roku obrotowego, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym ................................................................................................................................................ 37 Nota 21 Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................................ 37 Nota 22 Cykliczność, sezonowość działalności .......................................................................................... 38 Nota 23 Wynagrodzenie biegłego rewidenta ............................................................................................ 38 Nota 24 Cel i zasady zarządzania ryzykiem ................................................................................................ 39 Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 3 1. WYBRANE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie tys. PLN tys. EUR za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 222 515 179 010 48 412 39 620 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 128 066 107 113 27 863 23 707 Zysk (strata) brutto 127 942 107 104 27 836 23 705 Zysk (strata) netto 119 023 100 160 25 896 22 169 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) 4,62 3,89 1,01 0,86 Liczba akcji (tys. szt.) 25 750 25 750 25 750 25 750 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 115 455 106 494 25 119 23 570 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (16 845) (13 788) (3 665) (3 052) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (102 177) (72 154) (22 230) (15 970) Przepływy pieniężne netto, razem (3 567) 20 552 (776) 4 549 Wyszczególnienie tys. PLN tys. EUR 31.03.2022 31.03.2021 31.03.2022 31.03.2021 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa razem 137 752 122 318 29 608 26 247 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 13 242 14 948 2 846 3 208 Zobowiązania długoterminowe 796 1 536 171 330 Zobowiązania krótkoterminowe 12 446 13 412 2 675 2 878 Kapitał własny 124 510 107 370 26 762 23 039 Kapitał zakładowy 515 515 111 111 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) 4,84 4,17 1,04 0,89 Liczba akcji (tys. szt.) 25 750 25 750 25 750 25 750 Kurs PLN / EUR 1.04.2021 - 31.03.2022 1.04.2020 – 31.03.2021 Dla danych ze sprawozdania z sytuacji finansowej 4,6525 4,6603 Dla danych ze sprawozdania z całkowitych dochodów i ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 4,5963 4,5181 Kurs najwyższy w okresie 4,9647 4,6603 Kurs najniższy w okresie 4,4541 4,3859 Wrocław, 29 czerwca 2022 r., Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 4 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Wyszczególnienie Nota Stan na dzień: 31.03.2022 31.03.2021 AKTYWA TRWAŁE 42 231 37 168 Rzeczowe aktywa trwałe 1 3 232 3 657 Wartości niematerialne i prawne 2 38 456 33 083 Należności długoterminowe 3 194 182 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 348 244 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 1 2 AKTYWA OBROTOWE 95 521 85 150 Należności z tytułu dostaw i usług 5 1 590 802 Pozostałe należności 5 37 854 25 006 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 55 666 59 233 Rozliczenia międzyokresowe 4 411 109 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - Inne aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - AKTYWA RAZEM 137 752 122 318 KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 124 510 107 370 Kapitał podstawowy 7.1. 515 515 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połączenia pod wspólną kontrolą 7.2. 33 306 28 547 Różnice kursowe z przeliczenia (391) 38 Zyski zatrzymane 7.3. 91 080 78 270 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 124 510 107 370 Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 796 1 536 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 1 - Inne zobowiązania finansowe 8 795 1 536 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 12 446 13 412 Inne zobowiązania finansowe 8 820 803 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 11 153 6 820 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 9 150 5 483 Pozostałe zobowiązania 9 323 306 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - PASYWA RAZEM 137 752 122 318 Wrocław, 29 czerwca 2022 r., Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 5 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (WARIANT KALKULACYJNY) Wyszczególnienie za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Nota Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 10 222 515 179 010 Koszt własny sprzedaży 11 32 128 27 907 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 190 387 151 103 Koszty sprzedaży 11 44 156 31 617 Koszty ogólnego zarządu 11 17 175 12 287 Pozostałe przychody operacyjne 12 121 30 Pozostałe koszty operacyjne 12 1 111 116 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 128 066 107 113 Przychody finansowe 13 1 5 Koszty finansowe 13 125 14 Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych - - ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 127 942 107 104 Podatek dochodowy 14 8 919 6 944 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 119 023 100 160 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - ZYSK (STRATA) NETTO 119 023 100 160 Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty - - Zyski i straty aktuarialne - - Skutki aktualizacji majątku trwałego - - Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków (429) (143) Rachunkowość zabezpieczeń - - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (429) (143) Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Udział w innych dochodach jednostek stowarzyszonych - - Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Inne całkowite dochody łącznie (429) (143) Całkowite dochody ogółem 118 594 100 017 Wrocław, 29 czerwca 2022 r., Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 6 4. ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły 4,62 3,89 Rozwodniony 4,62 3,89 Zwykły 4,62 3,89 Rozwodniony 4,62 3,89 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) 25 750 000 25 750 000 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.) 25 750 000 25 750 000 Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na akcję oblicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji zwykłych występującej w roku obrotowym. Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na akcję oblicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzanych akcji uprzywilejowanych zamienianych na akcje zwykłe) oraz średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji zwykłych występującej w roku obrotowym (skorygowanych o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzanych akcji uprzywilejowanych zamienianych na akcje zwykłe). Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 7 5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zależnej Zyski zatrzymane Razem kapitały Kapitał własny na dzień 31.03.2021 roku 515 28 547 38 78 270 107 370 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - 4 759 - (4 759) - Wypłacone dywidendy - - - (101 454) (101 454) Razem transakcje z właścicielami - 4 759 - (106 213) (101 454) Zysk (strata) netto w okresie: - - - 119 023 119 023 Inne całkowite dochody: - - (429) - (429) Razem całkowite dochody - - (429) 119 023 118 594 Kapitał własny na dzień 31.03.2022 roku 515 33 306 (391) 91 080 124 510 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zależnej Zyski zatrzymane Razem kapitały Kapitał własny na dzień 31.03.2020 roku 515 16 578 181 61 406 78 680 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - 11 969 - (11 969) - Wypłacone dywidendy - - - (71 327) (71 327) Razem transakcje z właścicielami - 11 969 - (83 296) (71 327) Zysk (strata) netto w okresie - - - 100 160 100 160 Inne całkowite dochody - - (143) - (143) Razem całkowite dochody - - (143) 100 160 100 017 Kapitał własny na dzień 31.03.2021 roku 515 28 547 38 78 270 107 370 Wrocław, 29 czerwca 2022 r., Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 8 6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Zysk przed opodatkowaniem 127 942 107 104 Korekty razem: 2 219 1 673 Amortyzacja 11 921 9 782 Zmiana stanu należności (13 648) (9 993) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 4 351 2 032 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (302) (50) Zmiana stanu aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (103) (98) Podatek dochodowy zapłacony (14 252) (2 149) Inne korekty (454) (134) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 115 455 106 494 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych (16 869) (13 788) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 24 - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (16 845) (13 788) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (723) (827) Dywidendy wypłacone (101 454) (71 327) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (102 177) (72 154) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (3 567) 20 552 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM (3 567) 20 552 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 59 233 38 682 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 55 666 59 233 Wrocław, 29 czerwca 2022 r., Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 9 7. INFORMACJE OGÓLNE Informacje o jednostce dominującej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LiveChat Software S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) zawiera: ▪ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.03.2022 r., które po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 137.752 tys. PLN; ▪ Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 1.04.2021 r. – 31.03.2022 r. wykazujące zysk netto w wysokości 119.023 tys. PLN oraz całkowite dochody w wysokości 118.594 tys. PLN; ▪ Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 1.04.2021 r. – 31.03.2022 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 17.140 tys. PLN; ▪ Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 1.04.2021 r. – 31.03.2022 r. wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 3.567 tys. PLN; ▪ Dodatkowe informacje i objaśnienia. Grupa kapitałowa Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej LiveChat Software Spółka Akcyjna [dalej zwana „Grupą Kapitałową”, „Grupą”] jest LiveChat Software S.A. [dalej zwana „Spółką dominującą”, „Spółką”]. Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 10 września 2007 roku. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocławia–Fabrycznej – VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000290756. Nazwa Spółki dominującej LiveChat Software Forma prawna Spółka Akcyjna Nazwa jednostki wyższego szczebla Nie posiada Adres zarejestrowanego biura jednostki al. Zwycięska 47, 53-033 Wrocław Siedziba Polska Kraj rejestracji Polska Podstawowy przedmiot działalności 62.01.Z. Działalność związana z oprogramowaniem Organ prowadzący rejestr Sąd Rejonowy, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000290756 Numer statystyczny REGON 932803200 Numer Identyfikacji Podatkowej 8992447196 Czas trwania Spółki Nieoznaczony Nazwa jednostki sprawozdawczej LiveChat Software Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy Nie posiada Zmiana w nazwie jednostki sprawozdawczej Nie dotyczy Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej Polska Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 10 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili: • Mariusz Ciepły - Prezes Zarządu; • Urszula Jarzębowska - Członek Zarządu. W okresie sprawozdawczym skład Zarządu Spółki dominującej nie zmienił się. W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili: ▪ Maciej Jarzębowski – Przewodniczący Rady; ▪ Jakub Sitarz – Wiceprzewodniczący Rady; ▪ Marta Ciepła – Członek Rady; ▪ Marcin Mańdziak – Członek Rady; ▪ Marzena Czapaluk – Członek Rady. W okresie sprawozdawczym do Rady Nadzorczej Spółki dominującej dołączyła Marzena Czapaluk, a Michał Markowski przestał pełnić funkcję Członka Rady Nadzorczej. Informacje o Grupie Kapitałowej Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej LiveChat Software S.A. została objęta spółka zależna LiveChat Inc. z siedzibą w 101 Arch Street, 8th Floor, Boston, MA 02110, USA, w której Spółka dominująca posiada 100% udziałów. Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 1.04.2021 – 31.03.2022 r. i zawiera dane porównawcze za okres 1.04.2020 – 31.03.2021 r. Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 30.06.2022 r. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej oraz przeliczenia na walutę prezentacji Na dzień 31.03.2022 r. pozycje bilansowe wyrażono w USD kursem 1 USD = 4,1801 PLN, a pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i całkowitych dochodów kursem 1 USD = 3,9635 PLN. Udziały Spółki dominującej w spółce zależnej LiveChat Inc. przeliczono kursem historycznym 1 USD = 3,3129 PLN. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 11 8. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych polskich („tys. PLN”). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Sytuacja związana z pandemią wirusa COVID-19 miała wpływ na działalność Spółki dominującej od połowy marca 2020 r. W kolejnych okresach wpływała ona przede wszystkim na organizację pracy. W związku ze zmianą modelu operacyjnego na model oparty na pracy zdalnej, ze Spółką dominującą współpracuje coraz więcej osób spoza Wrocławia – zarówno z innych miast Polski, jak i z zagranicy (np. Boston, Londyn). Wrocławskie biuro przy ul. Zwycięskiej 47 pozostawało otwarte przez większość roku finansowego, przy zachowaniu ograniczeń i zastosowaniu odpowiednich środków ostrożności. Spółka dominująca ocenia, że zmiana modelu organizacji pracy nie wpływa negatywnie na realizowane projekty. Jednocześnie jednak prowadzi szereg działań, które mają wspierać współpracowników w tej sytuacji, a także pomagać budować relacje i więzi w poszczególnych zespołach Na wskaźniki biznesowe Spółki dominującej ma równoczesny wpływ wiele czynników, w tym sytuacja ekonomiczna na kluczowych rynkach (np. USA, Wielka Brytania, Kanada, Australia), zmiany wprowadzane w produktach, działania marketingowe, działania konkurencji i wiele innych, co utrudnia dokładne obliczenie efektu wpływu pandemii na biznes. W trakcie roku finansowego, wskaźnik odejść klientów (churn) pozostawał na poziomach zbliżonych do notowanych historycznie, a w pojedynczych miesiącach nawet na niższych, co wskazuje że również luzowanie restrykcji pandemicznych nie ma bezpośredniego, negatywnego wpływu na biznes Grupy. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza istotnej niepewności związanej z kontynuacją działalności, która wynikałaby z pandemii COVID-19, jak również ze zniesienia restrykcji z nią związanych. W związku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, Grupa podjęła szereg działań, z których najważniejsze to m.in. wyłączenie możliwości kupowania produktów Spółki dominującej i zakładania kont testowych z Rosji i Białorusi, a także finansowe wsparcie organizacji organizującej pomoc dla ofiar konfliktu (największa darowizna to 1 mln PLN przekazana Polskiej Akcji Humanitarnej). Zgodnie z szacunkami Zarządu klienci z rynków Ukrainy, Rosji i Białorusi odpowiadają za znacząco mniej niż 0,5% MRR (miesięczne powtarzalne przychody) Spółki dominującej. Choć szacunki te mogą być obarczone błędem (część klientów mogła nie podać danych, lub prowadzi biznes na terenie objętym konfliktem z innego kraju), to kryzys nie ma istotnego wpływu na sytuację Grupy LiveChat Software. Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco analizuje sytuację finansową Grupy oraz sytuację gospodarczą w zakresie, który mógłby wpłynąć na wyniki finansowe Grupy. Powyższe analizy nie wskazują na istotne ryzyko operacyjne oraz/lub rynkowe (np. obniżenie popytu na rozwiązania Grupy; utrata oczekiwanej rentowności działalności operacyjnej), które mogłyby doprowadzić do zagrożenia kontynuowania działalności Grupy. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 12 Oświadczenie o zgodności i podstawy sporządzenia, efekt zmian stosowanych standardów lub interpretacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień bilansowy zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (dalej jako: MSSF UE). MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Spółka dominująca sporządziła jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień bilansowy zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień bilansowy Spółka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności. Standardy, interpretacje oraz zmiany do opublikowanych Standardów zatwierdzonych przez UE, które zostały przyjęte na dzień 31 marca 2022 r., ale nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 r. lub później, uwzględniają: − Zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć, MSR 16 Rzeczowe Aktywa Trwałe, MSR 37 Rezerwy, Zobowiązania Warunkowe oraz Aktywa Warunkowe oraz Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2018- 2020, – obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. (wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone); − Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozdań Finansowych oraz MSSF – stanowisko praktyczne 2: Ujawnienia w zakresie zasad rachunkowości – obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później (wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone); − Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później (wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone); − Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe – obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. (wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone). Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE, takich jak: − Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; − Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania ujętego w wyniku pojedynczej transakcji; − Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9; Powyższe zmiany standardów i interpretacji nie dotyczyły Spółki lub miały niematerialny wpływ na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, czy też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.03.2022 roku Grupa Kapitałowa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 13 Według szacunków Spółki dominującej wcześniejsze zastosowanie przez ww. standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Zasady rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31.03.2021 r. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Prezentacja sprawozdań finansowych Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. „Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzany jest metoda pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka dominująca prezentuje skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdanie finansowe spółki, nad którą Spółka dominująca sprawuje kontrolę, tj. spółki zależnej, sporządzone na dzień 31.03.2022 r. Spółka dominująca ocenia czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółki zależnej objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządza się na ten sam dzień bilansowy, tj. na 31.03.2022 roku. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniu finansowym spółki zależnej dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Spółka zależna objęta jest konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółki zależnej poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się następujących włączeń: • Na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk, • Określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, • Salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, • Wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów, takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 14 • Ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej. Transakcje w walutach obcych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po koszcie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wycenione są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W Grupie nie występują wartości niematerialne i prawne o nieograniczonym okresie użytkowania. Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszystkie wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Roczne stawki amortyzacyjne dla kosztów zakończonych prac rozwojowych wynoszą: − 20% dla rozwiązań LiveChat oraz HelpDesk; − 30% dla rozwiązań ChatBot. Okres ten został określony na podstawie okresów trwania projektów, w którym są ponoszone nakłady kwalifikowane na realizowane prace. Wycena prac rozwojowych stanowi sumę wartości netto z faktur programistów dedykowanych konkretnym rozwiązaniom (produktom). Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi są aktywowane tylko wtedy, gdy spełnione są następujące kryteria: − Ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, − Grupa zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać, − Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, − Składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi te korzyść udowodnić, m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy, Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 15 − Dostępne są Grupie środki techniczne, finansowe lub inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika, − Nakłady ponoszone w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowana amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 3 lata. Zyski i straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku finansowym w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15. Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, z wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Roczne stawki amortyzacyjne stosowane w Spółce kształtują się następująco: − komputery – 30%; − adaptacja powierzchni biurowych – 50%. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, po miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 16 Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z wymogami MSSF. Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika rzeczowych aktywów trwałych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej: Aktywa finansowe Zgodnie z MSSF 9 Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: − wyceniane w zamortyzowanym koszcie (dotyczy instrumentów, które w przypadku wcześniejszej spłaty powodują, że jednostka otrzyma kwotę mniejszą niż suma kapitału i naliczonych odsetek (tzw. ujemne wynagrodzenie), − wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, − wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (test SPPI) dla danego składnika aktywów finansowych. Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, które zdały test SPPI, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 17 Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się składnik aktywów finansowych, jeśli spełnione są poniższe warunki: − jest on utrzymywany w modelu biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, oraz − warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału (tzn. zdał test SPPI). Skutki zmian wartości godziwej ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku. Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend). MSSF 9 wprowadził podejście do szacowania strat w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Podejście to bazuje na wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. Ze względu na specyfikę działalności (sprzedaż do kontrahentów o niskim ryzyku kredytowym, brak odpisów aktualizujących aktywa finansowe stwierdzony na podstawie ocen dokonywanych w przeszłości oraz historyczny brak istotnych niezrealizowanych zobowiązań, współpracę z instytucji finansowymi o stabilnym ratingu) Grupa nie ujęła w sprawozdaniu skonsolidowanym odpisów aktualizujących na podstawie strat oczekiwanych, uznając je za nieistotne. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach bilansu: • Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności jednostki. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 18 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze Statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszoną o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują zyski zatrzymane w Spółce. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania mogą być niepewne. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższać kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, z wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Spółka dominująca tworzy w szczególności rezerwy na koszty utrzymania serwerów związane ze zrealizowaną już sprzedażą. Leasing MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji. Zgodnie z MSSF 16 wszystkie umowy spełniające definicję umów leasingu lub umów zawierających leasing prezentowane są zgodnie z modelem, jaki dotychczas przewidziany był dla umów leasingu finansowego. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 19 Powyższe umowy stanowią leasing i są ujmowane zgodnie z jednolitym modelem rachunkowości leasingobiorcy, co powoduje ujawnienie składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania budynków oraz zobowiązań z tego tytułu, które odzwierciedlają obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Grupa posiada umowę najmu powierzchni biurowej, która zgodnie z przepisami MSSF 16 spełnia kryteria leasingu – umowę dzierżawy biura i siedziby Jednostki Dominującej. Przychody ze sprzedaży MSSF 15 "Przychody z tytułu umów z klientami" został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 28 maja 2014 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie. Zgodnie MSSF 15 przychody ze sprzedaży usług po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontrahentowi usługi zostanie spełnione. Do przychodów należą otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Grupie. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Grupę. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym wyświadczono usługi. Specyfika działalności Grupy opiera się w większości na sprzedaży detalicznej do klienta końcowego (osoby fizycznej lub prawnej). W momencie zawarcia umowy na zakup usług, transfer wskazanych dóbr odbywa się natychmiastowo poprzez kanały dystrybucji internetowej w momencie otrzymania zapłaty przez pośrednika finansowego (agregatora płatności). W toku bieżącej działalności Grupy, zawieranie umów z klientami końcowymi odbywa się w sposób ciągły z wykorzystaniem umów podpisywanych na odległość (tj. akceptacja regulaminu świadczenia usługi i dokonanie płatności na zdefiniowanych przez Grupę warunkach). Zgodnie ze standardem kwoty zmienne nie są traktowane jako przychody, chyba że jest wysoce prawdopodobne, że w przyszłości zostaną odwrócone ze względu na przeszacowanie wartości. Ujęcie i wycena w standardzie ma również zastosowanie do ujmowania i wyceny zysku/straty ze sprzedaży aktywów niefinansowych, jeżeli sprzedaż ta nie jest dokonywana w normalnym toku działalności gospodarczej. Grupa przedstawia ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki: ▪ identyfikacja umowy z klientem, ▪ identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia, ▪ określenie ceny transakcyjnej, ▪ przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia, ▪ ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu. Prawie 95% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupa realizuje poprzez dystrybutora, to jest spółkę zależną LiveChat Inc. Na przychody składają się 1, 3, 6 i 12-miesięczne licencje na produkty Emitenta oferowane w segmencie B2B, przy czym cały przychód jest rozpoznany w momencie uzyskania (w punkcie czasu). Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 20 Zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenie usług (Terms and conditions) LiveChat Inc., spółka jest uprawniona do wprowadzania zmian takich jak dodawanie, usuwanie lub modyfikowanie poszczególnych funkcjonalności, a nawet zaprzestania świadczenia usług, w szczególności w sytuacji, w której jest to związane z potrzebą ich modyfikacji lub dalszego rozwoju. Usługodawca nie jest jednak zobligowany do wprowadzania tego rodzaju zmian czy aktualizacji. Wsparcie zapewniane przez Spółkę w żaden sposób nie dotyczy infrastruktury, sprzętu czy dostępu do Internetu po stronie klientów. Odsetki i dywidendy Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metoda efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym. Spółka dominująca jako spółka prowadząca działalność badawczo-rozwojową uzyskuje dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej stosuje preferencyjną stawkę podatku dochodowego. Spółkę z dniem 22.10.2019 r. otrzymała interpretację indywidualną przepisów prawa podatkowego, dotyczącą podatku dochodowego od osób prawnych i zagadnień związanych z preferencyjnym opodatkowaniem dochodów wytwarzanych przez prawa własności intelektualnej. W celu skorzystania z ulgi podatkowej IP Box Spółka dominująca: ▪ dzieli dochód podatkowy na dochody z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej i pozostałe źródła; ▪ dla dochodów z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej wyliczany jest wskaźnik nexus, zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych; ▪ wskaźnik nexus wykorzystywany jest do obliczenia wysokości podatku dla każdego ze źródeł dochodów. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 21 połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Osądy związane z pracami rozwojowymi Grupa zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, kiedy możliwe jest do udowodnienia, iż wskazane prace będą stanowiły prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że Grupa posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Grupy. Ujmowanie przychodów umów z klientami Spółka ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Na przychody składają się 1, 3, 6 i 12- miesięczne licencje. Po upływie bezpłatnego okresu testowego (free trial), w którym klient może zapoznać się z funkcjonalnościami produktu, opłata za kolejne okresy jest pobierana “z góry”. Cały przychód jest rozpoznany w momencie uzyskania (w punkcie czasu). Spółka jest uprawniona do wprowadzania zmian takich jak dodawanie, usuwanie lub modyfikowanie poszczególnych funkcjonalności, a nawet zaprzestania świadczenia usług, w szczególności w sytuacji, w której jest to związane z potrzebą ich modyfikacji lub dalszego rozwoju. Usługodawca nie jest jednak zobligowany do wprowadzania tego rodzaju zmian, czy aktualizacji. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej (na dzień bilansowy) weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.03.2022 r. Zarząd oceniał, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlały oczekiwany okres ponoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 22 korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Rezerwy Zarząd Spółki dominującej dokonuje szacunku kosztów związanych z utrzymaniem serwerów dotyczących sprzedanych dostępów do oferowanego software. Szacunki kosztów są dokonywane w oparciu o liczbę klientów i rozkład licencji w czasie oraz o ponoszone koszty związane z zapewnieniem utrzymania usługi. Na tej podstawie obliczana jest rezerwa na koszty niezbędne dla prawidłowego i stabilnego działania licencji w przyszłych wykupionych przez klientów okresach, obejmują głównie koszty serwerów i opiekę supportu. Aktywa na podatek odroczony Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Utrata wartości aktywów niefinansowych W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej. W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy. Oczekiwane straty kredytowe z aktywów finansowych Straty w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu są szacowane w oparciu o wyznaczenie strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. Ze względu na specyfikę działalności (sprzedaż do kontrahentów o niskim ryzyku kredytowym, brak odpisów aktualizujących aktywa finansowe stwierdzony na podstawie ocen dokonywanych w przeszłości oraz historyczny brak istotnych niezrealizowanych zobowiązań, współpracę z instytucjami finansowymi o stabilnym ratingu) Grupa nie ujęła w sprawozdaniu skonsolidowanym odpisów aktualizujących na podstawie strat oczekiwanych, uznając je za nieistotne. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 23 9. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 9.1. Zmiany prezentacji i klasyfikacji pozycji sprawozdań finansowych W celu zwiększenia przejrzystości skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz ułatwienia czytelnikom jego analizy Grupa zdecydowała się zmienić układ skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiana jest w znacznym stopniu skorelowana z podejściem do prezentacji skonsolidowanych sprawozdań finansowych preferowanym przez ESMA. Sprawozdanie z sytuacji finansowej W roku finansowym 2021/2022 w jedną pozycję Zyski zatrzymane zagregowano trzy pozycje wykazane po stronie pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej za rok finansowy 2020/2021: Wypłacone zaliczki na dywidendę, Niepodzielony wynik z lat ubiegłych, Zysk (strata) netto roku obrotowego. Kategoria pasywów zastosowana w roku finansowym: 2021/2022 2020/2021 Zyski zatrzymane Wypłacone zaliczki na dywidendę Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Zysk (strata) netto roku obrotowego Sprawozdanie zmian w kapitale własnym W wierszach sprawozdania zmian w kapitale własnym w roku finansowym 2021/2022 zagregowano do jednej pozycji Wypłaty dywidendy dwie pozycje z ww. sprawozdania w roku finansowym 2020/2021 Wypłaty dywidendy oraz Przeniesienie wyniku netto. Ponadto w wierszu sprawozdania zmian w kapitale własnym w roku finansowym 2021/2022 Inne całkowite dochody dokonano zmiany prezentacyjnej i ujęto kategorię wykazywaną w roku finansowym 2020/2021 jako Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą. Wiersze sprawozdania zmian w kapitale własnym w roku finansowym: 2021/2022 2020/2021 Wypłacone dywidendy Przeniesienie wyniku netto Wypłacone dywidendy Inne całkowite dochody Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Sprawozdanie z przepływów pieniężnych W roku finansowym 2021/2022 w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wyodrębniono dwie pozycje Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych oraz Zmiana stanu aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej za rok finansowy 2020/2021 w pozycji Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 24 Kategoria sprawozdania z przepływów pieniężnych zastosowana w roku finansowym: 2021/2022 2020/2021 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego W roku finansowym 2021/2022 w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zmieniono składniki sumy pozycji Korekty razem w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej w porównaniu do tej kategorii prezentowanej w roku finansowym 2020/2021. Poniżej zamieszczono schemat prezentujący zakres powyższych zmian. Składniki sumy Korekty razem prezentowanej w części operacyjnej sprawozdania z przepływów pieniężnych ujęte w roku finansowym: 2021/2022 2020/2021 Korekty razem: Korekty razem: Amortyzacja Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem zobowiązań finansowych Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem zobowiązań finansowych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Podatek dochodowy zapłacony Inne korekty 9.2. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień 31.03.2022 31.03.2021 Budynki i budowle 1 615 2 338 Urządzenia techniczne i maszyny 1 617 1 319 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 3 232 3 657 Najistotniejszym składnikiem innych pozycji niż budynki i budowle jest sprzęt komputerowy. Na dzień 31.03.2022 r. nie występowały istotne zobowiązania związane z zakupem środków trwałych. Budynki i budowle dotyczą nakładów poniesionych w siedzibie Spółki dominującej. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 25 Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 1.04.2021 do 31.03.2022 Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Razem rzeczowe aktywa trwałe Wartość bilansowa brutto na BO 4 272 4 065 8 337 Nabycia bezpośrednie - 1 085 1 085 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - 128 128 Zmniejszenia z tytułu likwidacji - 25 25 Wartość bilansowa brutto na BZ 4 272 4 997 9 269 Wartość umorzenia na BO 1 934 2 746 4 680 Zwiększenie amortyzacji za okres 723 787 1 510 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - 128 128 Zmniejszenia z tytułu likwidacji - 25 25 Wartość umorzenia na BZ 2 657 3 380 6 037 Wartość odpisów aktualizujących na BO - - - Wartość odpisów aktualizujących na BZ - - - Wartość netto na BZ 1 615 1 617 3 232 Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 1.04.2020 do 31.03.2021 Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Razem rzeczowe aktywa trwałe Wartość bilansowa brutto na BO 4 272 3 258 7 530 Nabycia bezpośrednie - 863 863 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - 56 56 Wartość bilansowa brutto na BZ 4 272 4 065 8 337 Wartość umorzenia na BO 1 107 2 102 3 209 Zwiększenie amortyzacji za okres 827 690 1 517 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - 46 46 Wartość umorzenia na BZ 1 934 2 746 4 680 Wartość odpisów aktualizujących na BO - - - Wartość odpisów aktualizujących na BZ - - - Wartość netto na BZ 2 338 1 319 3 657 Grupa wdrożyła MSSF 16 Leasing od 1.04.2019 r. W wyniku zastosowania tego standardu na dzień 1.04.2019 r. rozpoznano w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa w postaci prawa do użytkowania powierzchni biurowych. Aktywa te są wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Rzeczowe aktywa trwałe, budynki i budowle. Szczegóły dotyczące zastosowania MSSF 16 Leasing opisano w pkt. 8. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości. Wartość nabytych w bieżącym okresie urządzeń wynosiła 1.085 tys. PLN. Na dzień 31.03.2022 r. nie występowały istotne zobowiązania związane z zakupem środków trwałych. Nota 2 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne Stan na dzień 31.03.2022 31.03.2021 Koszty prac rozwojowych 34 055 29 622 Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji 4 401 3 461 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM 38 456 33 083 Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 26 Poniższa tabela prezentuje główne pozycje stanowiące prace rozwojowe związane z aplikacjami. Koszty prac rozwojowych, w tym związane z następującymi aplikacjami Stan na dzień Stan na dzień 31.03.2022 31.03.2021 LiveChat 30 238 25 738 ChatBot 1 066 1 086 HelpDesk 2 751 2 798 RAZEM 34 055 29 622 Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 1.04.2021 do 31.03.2022 Koszty prac rozwojowych Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji Razem wartości niematerialne i prawne Wartość bilansowa brutto na BO 49 489 3 461 52 950 Reklasyfikacje 14 844 940 15 784 Wartość bilansowa brutto na BZ 64 333 4 401 68 734 Wartość umorzenia na BO 19 867 - 19 867 Zwiększenie amortyzacji za okres 10 411 - 10 411 Wartość bilansowa brutto na BZ 30 278 - 30 278 Wartość odpisów aktualizujących na BO - - - Wartość odpisów aktualizujących na BZ - - - Wartość netto na BZ 34 055 4 401 38 456 Wartości niematerialne i prawne w okresie sprawozdawczym od 1.04.2020 do 31.03.2021 Koszty prac rozwojowych Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji Razem wartości niematerialne i prawne Wartość bilansowa brutto na BO 38 131 1 894 40 025 Reklasyfikacje 11 358 1 567 12 925 Wartość bilansowa brutto na BZ 49 489 3 461 52 950 Wartość umorzenia na BO 11 603 - 11 603 Zwiększenie amortyzacji za okres 8 264 - 8 264 Wartość bilansowa brutto na BZ 19 867 - 19 867 Wartość odpisów aktualizujących na BO - - - Wartość odpisów aktualizujących na BZ - - - Wartość netto na BZ 29 622 3 461 33 083 Istotnym składnikiem wartości niematerialnych i prawnych są koszty niezakończonych prac rozwojowych związanych z kolejnymi wersjami produktów oferowanych przez Grupę, których wartość na dzień 31.03.2022 r. wynosiła 4.401 tys. PLN (na dzień 31.03.2021 r.: 3.461 tys. PLN). Koszty niezakończonych prac rozwojowych dotyczą produktów przyjętych do użytkowania (tj. LiveChat, ChatBot i HelpDesk) a zatem wydanych na produkcję. Na koszt tych prac składają się wyłącznie bezpośrednie wydatki na usługi związane z rozwijaniem aplikacji, takie jak usługi programistyczne, usługi testerskie. Wszystkie wydatki na prace rozwojowe poniesione w okresie ok. 2 miesięcy są następnie przyjmowane na produkcję (udostępniane klientom). Produkty LiveChat, ChatBot oraz HelpDesk stanowią blisko 100% przychodów netto ze sprzedaży Grupy, a zatem stanowią kompletne ośrodki wypracowujące środki pieniężne. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 27 Wskutek przeprowadzonego testu na utratę wartości należy stwierdzić, że nie wystąpiła utrata wartości poniesionych nakładów na prace rozwojowe. Ponadto należy zaznaczyć, że dla kosztów niezakończonych prac rozwojowych nie występują zmniejszenia ich wartości, ponieważ wszystkie wydatki na prace rozwojowe poniesione w okresie ok. 2 miesięcy są następnie przyjmowane na produkcję i wydawane. Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których zostały przypisane koszty niezakończonych prac rozwojowych o nieokreślonym okresie użytkowania została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych. Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości użytkowej dotyczyły: − rentowności sprzedaży usług; − poziomu wydatków inwestycyjnych; − poziomu zaangażowania kapitału pracującego; − stopy dyskontowej opartej na średnioważonym koszcie kapitału i odzwierciedlającej bieżącą rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie i ryzyka związanego z działalnością operacyjną. Test na utratę wartości został przeprowadzony na podstawie następujących założeń w trzech scenariuszach: 31.03.2022 Scenariusz 1 Scenariusz 2 Scenariusz 3 Stopa dyskontowa 10,0% 12,5% 9,4% Rezydualna stopa wzrostu 4,0% 4,0% 3,5% Rentowność EBITDA 63,8% -63,9% 62,1% - 63,5% 54%-63% Przeprowadzony test nie wykazał konieczności ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości ww. aktywa. Zarząd Spółki dominującej jest przekonany, iż żadna racjonalnie możliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego w ramach przeprowadzonych testów nie spowoduje, że wartość bilansowa testowanego aktywa znacząco przekroczy jego wartość odzyskiwalną. Wartości niematerialne i prawne nie są w żadnym z prezentowanych okresów przedmiotem zabezpieczenia. Grupa nie posiada wartości niematerialnych i prawnych przeznaczonych do sprzedaży. Nota 3 Należności długoterminowe Należności długoterminowe na dzień 31.03.2022 r. dotyczą głównie wpłaconych kaucji. W okresie 1.04.2021 r. – 31.03.2022 r. oraz w okresie porównawczym nie dokonano odpisów aktualizujących należności długoterminowe. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 28 Nota 4 Rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywne Stan na dzień 31.03.2022 31.03.2021 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 2 RAZEM DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 1 2 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów rozliczanych w czasie. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywne Stan na dzień 31.03.2022 31.03.2021 Opłaty roczne (domeny, licencje) 354 56 Pozostałe 57 53 RAZEM KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 411 109 Nota 5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Większość należności z tytułu dostaw i usług dotyczy krótkoterminowych należności od agentów płatniczych i przekazania opłat pobranych od klientów. Pozostałe należności handlowe mają terminy płatności do 30 dni. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu. Należności 31.03.2022 31.03.2021 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 1 590 - 1 590 802 - 802 Pozostałe należności 37 854 - 37 854 25 006 - 25 006 - tym z tytułu podatków 37 767 - 37 767 24 933 - 24 933 RAZEM NALEŻNOŚCI: 39 444 - 39 444 25 808 - 25 808 Na dzień 31.03.2022 r. Grupa nie posiadała przeterminowanych należności. Nota 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Środki pieniężne Stan na dzień Stan na dzień 31.03.2022 31.03.2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 55 653 59 221 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 12 RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE: 55 666 59 233 - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania - - Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 29 Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Środki pieniężne - struktura pieniężna Stan na dzień Stan na dzień 31.03.2022 31.03.2021 Środki pieniężne w PLN 48 890 56 509 Środki pieniężne w USD 6 776 2 724 RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE: 55 666 59 233 Nota 7 Kapitał własny 7.1. Kapitał podstawowy KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2022 Nazwa serii Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji tys. szt. Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A zwykłe na okaziciela Brak brak 25 000 500 000 wkład pieniężny 18.12.2013 Zgodnie z KSH Seria B zwykłe na okaziciela Brak brak 750 15 000 wkład pieniężny 18.12.2013 Zgodnie z KSH Liczba akcji razem (tys. szt.) 25 750 Kapitał zakładowy razem (zł) 515 000 Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 zł KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2021 Nazwa serii Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji tys. szt. Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A zwykłe na okaziciela Brak Brak 25 000 500 000 wkład pieniężny 18.12.2013 Zgodnie z KSH Seria B zwykłe na okaziciela Brak Brak 750 15 000 wkład pieniężny 18.12.2013 Zgodnie z KSH Liczba akcji razem (tys. szt.) 25 750 Kapitał zakładowy razem (zł) 515 000 Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 zł Osoby, którym przysługuje prawo do dywidendy to osoby, które w dniu dywidendy będą miały zapisane akcje LIVECHAT Software Spółka Akcyjna na rachunku papierów wartościowych. Akcjonariusze Spółki dominującej uprawnieni są do otrzymania dywidendy z zysku netto wykazanego w sprawozdaniu LIVECHAT Software Spółka akcyjna w wysokości ustalonej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Na jedną akcję zwykłą przypada jeden głos. Akcje serii A: Akcje serii A są akcjami wydanymi w związku przekształceniem poprzednika prawnego Emitenta „LIVECHAT” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w LiveChat Spółka Akcyjna. Przekształcenie zostało uchwalone na mocy uchwały zgromadzenia wspólników „LIVECHAT” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z dniu 10 czerwca 2007 r. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Marka Leśniaka z Kancelarii Notarialnej Leśniak i Kawecka-Pysz Spółka partnerska z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 1324/2007. Rejestracja przekształcenia nastąpiła na mocy postanowienia Sądu Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 30 Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 16 października 2007 r. W momencie przekształcenia kapitał zakładowy Emitenta wynosił 500.000 PLN i dzielił się na 5.000.000 akcji serii A zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 PLN każda. W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02 (dwa grosze) PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii A uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii A składa się 25.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 PLN każda. Akcje serii B: W dniu 26 kwietnia 2010 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta o kwotę 15.000 PLN w drodze emisji akcji na okaziciela serii B z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki oraz w sprawie zmian Statutu Spółki. Na mocy tej uchwały Walne Zgromadzenie postanowiło o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę 15.000 PLN. w drodze emisji 150.000 akcji serii B zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN. Akcje serii B zostały w całości objęte przez Mariusza Ciepłego i opłacone wkładem pieniężnym w kwocie 15.000 PLN. Cena emisyjna akcji serii B wynosiła 0,10 PLN za jedną akcję. W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02 (dwa grosze) PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii B uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii B składa się 750.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 PLN każda. Akcjonariusz Udział w kapitale na dzień 31.03.2022 Udział w kapitale na dzień 31.03.2021 Udział w kapitale na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Nationale-Nederlanden PTE 6,18% 6,18% 6,18% Aviva OFE Aviva Santander 6,69% 7,40% 6,69% Porozumienie Akcjonariuszy, w tym pow. 5 proc. kapitału: 41,90% 41,90% 41,90% Mariusz Ciepły 13,07% 13,07% 13,07% Maciej Jarzębowski 9,19% 9,19% 9,19% Jakub Sitarz 11,69% 11,69% 11,69% Pozostali 45,23% 44,52% 45,23% RAZEM 100% 100% 100% Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 31 7.2. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy powstał w wyniku zatrzymania w Spółce części zysku z lat poprzednich. Spółka dokonała podziału wyniku za poprzedni rok zgodnie z wymogami art. 347 § 4 kodeksu spółek handlowych. 7.3. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane uwzględniają wypłacone zaliczki na dywidendę, niepodzielony wynik z lat ubiegłych oraz zysk (stratę) netto roku obrotowego. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych dotyczy jedynie niepodzielonego wyniku netto z lat ubiegłych i nie zawiera w sobie innych zdarzeń gospodarczych. Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 18 czerwca 2021 roku zysk netto Spółki dominującej za rok obrotowy 2020/2021 w kwocie 99.775.907,86 PLN został przeznaczony na: − zwiększenie kapitału zapasowego Spółki dominującej – 4.758.407,86 PLN; − wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w kwocie 95.017.500,00 PLN, co oznacza, że wartość dywidendy na 1 akcję wyniesie 3,69 PLN. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, uwzględniając zaliczki na poczet dywidendy za rok obrotowy 2020/2021, Spółka dominująca wypłaciła akcjonariuszom dywidendę w kwocie 95.017.500,00 PLN, z czego 72.100.000 PLN dotyczy wypłat dokonanych w roku obrotowym 2021/2022. Nota 8 Zobowiązania z tytułu leasingu W dniu 2.08.2017 r. między Spółką dominującą a Zwycięska 45 sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Świdnicy została zawarta umowa najmu (dalej jako: Umowa), w której przedmiotem najmu jest nieruchomość zabudowana budynkiem z przeznaczeniem do prowadzenia działalności biurowej przez Spółkę Dominującą. Umowę zawarto na czas określony do dnia 29.02.2020 r. a następnie przedłużono ją Aneksem nr 1 do Umowy do dn. 31.03.2020 r. oraz Aneksem nr 2 do Umowy do dn. 31.03.2024 r. Na dzień 1.04.2019 r. Spółka dominująca po raz pierwszy rozpoznała zobowiązanie wynikające z Umowy zgodnie z MSSF 16: Leasing oraz ujęła składnik aktywów trwałych w postaci prawa do użytkowania lokalu. Szczegóły dotyczące zastosowania MSSF 16 Leasing opisano w pkt. 9. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości. W zobowiązaniach długoterminowych zawarte są inne zobowiązania finansowe dotyczące zobowiązania z tytułu leasingu rozpoznanego zgodnie z MSSF 16 z tyt. Umowy w wysokości 795 tys. PLN. Zobowiązanie finansowe w wysokości 820 tys. PLN dotyczy krótkoterminowej części zobowiązania leasingowego z tyt. Umowy. Nota 9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 31.03.2022 31.03.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 153 6 820 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 150 5 483 Inne zobowiązania finansowe 820 803 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 323 306 RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 12 446 13 412 Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 32 Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 31.03.2022 – struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 11 153 11 153 - - 11 153 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 150 150 - - 150 Zobowiązania finansowe 820 - 206 614 820 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 323 323 - - 323 Razem 12 446 11 626 206 614 12 446 Zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa 31.03.2022 31.03.2021 w walucie w PLN po przeliczeniu w walucie w PLN po przeliczeniu PLN 11 134 11 134 13 049 13 049 USD 314 1 312 91 363 Razem - 12 446 - 13 412 Niemal wszystkie zobowiązania denominowane są w PLN. W zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług zawarta jest również rezerwa dotycząca szacunkowych kosztów na utrzymanie serwerów w wysokości 4.420 tys. PLN. Zmiana stanu rezerwy na utrzymanie serwerów Za okres zakończony Za okres zakończony 12 mies. 12 mies. 31.03.2022 31.03.2021 Stan na BO 3 113 2 260 Utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego 1 307 853 Stan na BZ 4 420 3 113 9.3. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów Nota 10 Przychody ze sprzedaży Działalność Grupy Kapitałowej oparta jest o produkcję i dystrybucję oprogramowania komunikacyjnego dla biznesu. Zarząd nie wydziela odrębnych segmentów działalności spełniających definicję MSSF 8 par. 5, w tym przychodów, kosztów, aktywów i zobowiązań, dla których byłaby sporządzana odrębna informacja finansowa i na podstawie której były podejmowane decyzje dotyczące alokacji zasobów przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych. Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Przychody ze sprzedaży produktów 222 515 179 010 RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 222 515 179 010 Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody w ramach linii produktowych, które reprezentują główne produkty dostarczane przez Grupę Kapitałową. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 33 Przychody ze sprzedaży (linia produktowa), w tym: Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 LiveChat 207 326 170 639 ChatBot 12 019 7 102 HelpDesk 3 170 1 269 RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 222 515 179 010 Prawie 95% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupa realizuje poprzez swoją spółkę zależną w USA. Stanowią one sprzedaż 1, 3, 6 i 12-miesięcznych licencji na produkty LiveChat w segmencie B2B. Sprzedaż oparta jest na stałych cenach. Pozostałe skonsolidowane przychody ze sprzedaży są uzyskiwane m.in. w ramach najmu powierzchni biurowych oraz sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych. Przychody ze sprzedaży Za okres zakończony Za okres zakończony (struktura geograficzna) 12 mies. 12 mies. 31.03.2022 31.03.2021 Polska 3 413 74 Przychody ze sprzedaży w krajach, których udział przychodów przekracza 5%: 83 256 63 087 Stany Zjednoczone 66 025 50 437 Wielka Brytania 17 231 12 650 Pozostałe 135 846 115 849 RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 222 515 179 010 dotyczy przychodów ze sprzedaży z krajów, których przychód nie przekracza 5% przychodów oraz przychodów, które nie zostały przypisane do żadnego kraju ze względu na brak informacji o kraju - siedzibie klienta. Grupa nie posiada istotnych długoterminowych umów sprzedaży. Sprzedaż ujmowana jest w księgach w momencie płatności za sprzedaż licencji, tak więc nie występuje ryzyko związane z odroczonymi terminami płatności. W związku z powyższym nie występują również szacunki w wycenie przychodów ze sprzedaży. Prawo do zwrotów występuje sporadycznie w zmienionej formie. Niewykorzystaną część licencji można zmienić, ale nie oddać. Nie ma również możliwości zwrotu wykorzystanej części licencji. Nota 11 Koszty działalności operacyjnej Koszty według rodzaju Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Amortyzacja 11 921 9 782 Zużycie materiałów i energii 288 270 Usługi obce 75 049 53 829 Podatki i opłaty - 1 Koszty świadczeń pracowniczych 3 238 2 714 Pozostałe koszty rodzajowe 3 714 2 810 Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej - 751 2 405 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 93 459 71 811 Korekty: Koszty własny sprzedaży 32 128 27 907 Koszty sprzedaży 44 156 31 617 Koszty ogólnego zarządu 17 175 12 287 RAZEM KOSZTY OPERACYJNE 93 459 71 811 Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 34 Nota 12 Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne składają się głównie z przychodów z podnajmu (kwoty nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Umowa podnajmu została zawarta 2.11.2009 r. i dotyczy udostępnienia stanowiska pracy. Nota 13 Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Odsetki 1 5 RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 1 5 Koszty finansowe Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Odsetki 125 14 RAZEM KOSZTY FINANSOWE 125 14 Nota 14 Podatek dochodowy i odroczony Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Bieżący podatek dochodowy 9 022 7 042 Dotyczący roku obrotowego 9 022 7 042 Odroczony podatek dochodowy (103) (98) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (103) (98) Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów 8 919 6 944 Uzgodnienie zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawiono poniżej. Wyszczególnienie Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Zysk (strata) brutto 127 942 107 104 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 4 140 2 333 Dochód do opodatkowania, w tym: 132 082 109 437 Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną (podatek bieżący i odroczony razem) 8 919 6 944 Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną, w tym: 8 919 6 944 podatek dochodowy ze stawką 5% (IP Box) 5 717 4 897 podatek dochodowy ze stawką 19% 3 202 2 047 Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 35 Spółka dominująca skorzystała w roku obrotowym 2020/2021 oraz 2021/2022 z tzw. ulgi IP Box. Ulga ta polega na opodatkowaniu dochodu uzyskanego z kwalifikowanych praw własności stawką 5% zamiast standardowych 19%. Jednakże przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Różnicę pomiędzy zaprezentowaną powyżej wartością zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, a kwotą podatku wykazanego w nocie skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów stanowi zmiana stanu podatku odroczonego. Na dzień bilansowy 31.03.2022 r. wykazywano aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 348 tys. PLN oraz rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 1 tys. PLN. Na dzień bilansowy 31.03.2021 r. wykazywano aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 244 tys. PLN oraz rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 168,89 PLN. Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego została przedstawiona poniżej. Wyszczególnienie na dzień 31.03.2022 na dzień 31.03.2021 Rezerwa na utrzymanie serwerów 302 200 Inwestycje w obcych środkach trwałych 20 22 Rezerwa na zobowiązania z tytułu premii dla Zarządu oraz pozostałych wynagrodzeń 22 19 Rezerwa na koszty audytu 4 3 Razem 348 244 Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy została przedstawiona poniżej. Wyszczególnienie na dzień 31.03.2022 na dzień 31.03.2021 Dodatnie różnice kursowe z tyt. należności 1 - Razem 1 - Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 36 Część bieżąca podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 roku oraz za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 roku ustalono według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP Box). Część odroczona podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 roku oraz za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 roku ustalona została według przewidywanej stawki podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącej odpowiednio 6,84% oraz 6,44%. Nota 15 Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe według kategorii Na dzień 31.03.2022 Na dzień 31.03.2021 Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Aktywa finansowe 95 110 95 110 85 041 85 041 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 95 110 95 110 85 041 85 041 Należności własne 39 444 39 444 25 808 25 808 Środki pieniężne 55 666 55 666 59 233 59 233 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - - Zobowiązania finansowe 13 243 13 243 14 948 14 948 Zobowiązania wycenione w zamortyzowanym koszcie 13 243 13 243 14 948 14 948 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują: środki pieniężne, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe należności. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują: długoterminowe inne zobowiązania finansowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego, krótkoterminowe inne zobowiązania finansowe, krótkoterminowe pozostałe zobowiązania. 9.4. Pozostałe noty objaśniające Nota 16 Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (w tym wynagrodzenie Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej) Wynagrodzenia Członków Zarządu Wynagrodzenie osób wchodzących w skład Zarządu LiveChat Software S.A. pobierane w okresie od 1.04.2021 r. do 31.03.2022 r. obejmuje również premię przyznaną przez Radę Nadzorczą za pracę Zarządu oraz wyniki Spółki. Imię i nazwisko Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Mariusz Ciepły 1 613 1 335 Urszula Jarzębowska 1 069 886 Razem 2 682 2 221 Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 37 Wynagrodzenia dla Członków Rady Nadzorczej Wartość wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej w raportowanym okresie wyniosła 254 tys. PLN. W okresie 12-miesięcznym zakończonym 31.03.2021 r. wartość wynagrodzenia dla Członków Rady Nadzorczej wyniosła 56 tys. PLN. Inne świadczenia oraz nierozliczone pożyczki i zaliczki kluczowego personelu kierowniczego Nie wystąpiły. Wszelkie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Spółki dominującej realizowane są na warunkach rynkowych. Nota 17 Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje pozabilansowe Nie wystąpiły tego typu zdarzenia. Nota 18 Informacje o zatrudnieniu Grupa nie zatrudnia pracowników, a jedynie współpracuje z podmiotami gospodarczymi na podstawie umów cywilno – prawnych. Przeciętna ilość współpracowników Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Pracownicy fizyczni - - Pracownicy umysłowi 268 212 Razem przeciętna liczba etatów 268 212 Nota 19 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W opinii Zarządu Spółki w okresie 1.04.2021 r. – 31.03.2022 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Nota 20 Zdarzenia następujące po zakończeniu roku obrotowego, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę dominującą działalności. Po zakończeniu IV kwartału roku obrotowego do momentu zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, Spółka dominująca nie odnotowała znaczących wydarzeń, które miałyby istotny wpływ na jej działalność lub wyniki finansowe. Nota 21 Transakcje z podmiotami powiązanymi W badanym okresie Spółka dominująca zawierała transakcje z podmiotem konsolidowanym LiveChat, Inc. Transakcje z LiveChat Inc. zostały wyłączone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Spółka dominująca nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 38 Poniżej zestawiono uzyskane z podmiotami powiązanymi kategorie bilansowe i wynikowe. Przychody ze sprzedaży do Livechat Inc.: 222.019.189,50 PLN Koszty zakupionych usług od Livechat Inc.: 41.672.433,54 PLN Należności od Livechat Inc.: 4.915.021,59 PLN Zobowiązania wobec Livechat Inc.: 0,00 PLN Nota 22 Cykliczność, sezonowość działalności W Grupie Kapitałowej nie obserwuje się sezonowości ani cykliczności sprzedaży. Nota 23 Wynagrodzenie biegłego rewidenta Spółka dn. 20.10.2021 r. zawarła umowę z firmą audytorską Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k., w której zakres prac firmy audytorskiej obejmował następujące prace dotyczące roku obrotowego 2021/2022: − badania śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 17 tys. PLN netto; − przeglądu (skonsolidowanego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku, i sporządzenia raportu z przeglądu – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 10 tys. PLN netto; − badania jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 32 tys. PLN netto; − badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 20 tys. PLN netto. W raportowanym okresie Spółka wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k. w wysokości 103.304,74 PLN. Spółka dn. 4.11.2019 r. zawarła umowę z firmą audytorską Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k. (wraz z późn. aneksem do nin. umowy z dn. 8.03.2021 r.) zgodnie z którą zakres prac firmy audytorskiej obejmował następujące prace dotyczące roku obrotowego 2020/2021: − badanie śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 30 września 2020 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 14 tys. PLN netto; − przegląd (skonsolidowanego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 30 września 2020 roku, i sporządzenia raportu z przeglądu – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 8 tys. PLN netto; − badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 32 tys. PLN netto; − badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 14 tys. PLN netto. W poprzednio raportowanym okresie Spółka wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k. w wysokości 75.814,75 PLN. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 39 Nota 24 Cel i zasady zarządzania ryzykiem Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta jednostka dominująca oraz jednostki zależne, należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest optymalizacja wyniku finansowego Grupy oraz zabezpieczenie ryzyka kursowego. Grupa posiada tez inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi. RYZYKO WALUTOWE Ponieważ ponad 95% transakcji sprzedaży realizowana jest w USD Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. W okresie raportowanym Grupa nie zabezpieczała transakcji sprzedaży denominowanych w walutach obcych. W celu zmniejszenie ryzyka walutowego zarząd Spółki dominującej wymienia otrzymane dolary amerykańskie na złotówki polskie. Ponadto zarząd na bieżąco monitoruje kurs dolara amerykańskiego i dopasowuje do niego politykę cenową. Środki pieniężne denominowane w USD są, w porównaniu do środków w PLN, pozycją wartościowo nieistotną. Ponadto model sprzedaży oparty na automatycznej płatności kartą przez klienta oraz bieżąca wymiana dolara minimalizuje ryzyko walutowe. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Grupa jest narażona na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych przede wszystkim ze względu na lokowanie wygenerowanej nadwyżki finansowej. Ze względu na charakter działalności Grupa nie posiada zobowiązań finansowych. INNE RYZYKO CENOWE Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest narażona na inne ryzyko cenowe. RYZYKO KREDYTOWE Model biznesowy realizowany przez Grupę zakłada realizację sprzedaży tylko w momencie otrzymania gwarancji zapłaty. Udział sprzedaży do klientów, którym udziela się kredytu kupieckiego wynosi niecałe 3%. Zarząd Spółki dominującej na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe kontrahentów. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych jest marginalne z uwagi na renomę i stabilność finansową instytucji finansowych, z którym współpracuje Grupa. Z uwagi na powyższe wszelkie szacowane oczekiwane straty kredytowe są na bardzo niskim poziomie. Z tego powodu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie są ujmowane w tym zakresie odpisy aktualizujące. RYZYKO ZWIĄZANE Z UTRATĄ PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ Ze względu na charakter działalności ryzyko to nie ma praktycznego znaczenia dla Grupy. Wartość środków pieniężnych kilkukrotnie przewyższała wartość zobowiązań krótkoterminowych na dzień bilansowy 31.03.2022 r. oraz 31.03.2021 r., w związku z tym odstępuje się od prezentowania analiz dotyczących ryzyka płynności. Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 40 RYZYKO OPERACYJNE Podstawowym rodzajem zakupywanych usług są usługi wykwalifikowanych informatyków. Ze względu na fakt, że działalność Spółki dominującej prowadzona jest we Wrocławiu, na którym funkcjonuje duża ilość wykwalifikowanych informatyków, a miejscowa politechnika kształci w tym zawodzie, ryzyko wzrostu cen tego typu usług nie jest istotne. Zarząd Spółki dominującej na bieżąco monitoruje poziom cen usług informatycznych. Wrocław, 29 czerwca 2022 r., Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy