Quantum Software S.A.

LiveChat Software S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1.04.2021 r. do 31.03.2022 r. Sporządzone zgodnie z Ustawą o Rachunkowości Wrocław, 29 czerwca 2022 r. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 2 SPIS TREŚCI OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ................................................................................................................... 6 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH ...................................................................................................................................... 7 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE .......................................................................................... 16 BILANS - AKTYWA ............................................................................................................................ 16 BILANS – PASYWA ........................................................................................................................... 18 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) ...................................................................... 20 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................................................. 21 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................... 22 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .................................................................................... 24 Noty objaśniające do bilansu ................................................................................................................. 24 Nota 1.1 Wartości niematerialne i prawne ........................................................................................ 24 Nota 1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych .................................................................... 24 Nota 1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) ................................................ 25 Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe.................................................................................................... 25 Nota 2.2 Zmiany środków trwałych .................................................................................................. 26 Nota 2.3 Środki trwałe (struktura własnościowa) .............................................................................. 26 Nota 2.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo ......................................................................... 26 Nota 3.1 Należności długoterminowe ................................................................................................ 26 Nota 4.1 Nieruchomości ................................................................................................................... 27 Nota 4.2 Wartości niematerialne i prawne ........................................................................................ 27 Nota 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe .................................................................................. 27 Nota 4.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych ...................................................... 28 Nota 4.5 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe ........................... 28 Nota 4.6 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe ........................... 29 Nota 4.7 Udzielone pożyczki długoterminowe .................................................................................. 29 Nota 4.8 Inne inwestycje długoterminowe ........................................................................................ 29 Nota 5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego........................................................ 30 Nota 5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................ 31 Nota 6 Zapasy .................................................................................................................................... 31 Nota 7.1 Należności krótkoterminowe .............................................................................................. 32 Nota 7.2 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych ................................................... 33 Nota 7.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych ................ 33 Nota 7.4 Należności krótkoterminowe brutto ................................................................................... 33 Nota 7.5 Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty ................................................................................................................ 33 Nota 7.6 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) ............................................ 34 LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 3 Nota 7.7 Należności długoterminowe i krótkoterminowe przeterminowane brutto ......................... 34 Nota 8.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe .................................................................................. 34 Nota 8.2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) .......................................... 35 Nota 8.3. Papiery wartościowe, udziały, i inne krótkoterminowe aktywa finansowe ........................ 35 Nota 8.4. Udzielone pożyczki krótkoterminowe ................................................................................ 35 Nota 8.5. Inne inwestycje krótkoterminowe ...................................................................................... 35 Nota 9 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ..................................................................... 35 Nota 10 Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości aktywów ........................................... 35 Nota 11.1. Kapitał zakładowy ............................................................................................................ 36 Nota 11.2. Zmiany w strukturze własności w okresie od 1 kwietnia 2021 roku do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................................................................ 37 Nota 11.3 Akcje własne ..................................................................................................................... 37 Nota 11.4 Akcje emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych ................................. 37 Nota 12 Kapitał zapasowy ................................................................................................................. 38 Nota 13 Kapitał z aktualizacji wyceny................................................................................................ 38 Nota 14 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) ................................................ 38 Nota 15 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego .................................................................. 38 Nota 16 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ....................................................... 38 Nota 17 Zmiana stanu długoterminowej i krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ............................................................................................................................................. 39 Nota 18 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych ......................................................... 39 Nota 19 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych ....................................................... 39 Nota 20 Zobowiązania długoterminowe. ........................................................................................... 39 Nota 21.1 Zobowiązania krótkoterminowe ....................................................................................... 40 Nota 21.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ..................................................... 40 Nota 21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ......................................... 40 Nota 21.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych ....................................................................................................................................... 40 Nota 22 Inne rozliczenia międzyokresowe ......................................................................................... 41 Nota 23 Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję ............................................................................... 41 Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych..................................................................................... 41 Nota 24 Należności warunkowe od jednostek powiązanych ............................................................. 41 Nota 25 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych ............................................... 41 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ....................................................................................... 42 Nota 26.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa) ...................................... 42 Nota 26.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) ................................... 42 Nota 27 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów .......................................................... 42 LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 4 Nota 28 Koszty według rodzajów ...................................................................................................... 43 Nota 29 Pozostałe przychody operacyjne ......................................................................................... 43 Nota 30 Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................ 43 Nota 31.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach ........................................ 43 Nota 31.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek ............................................................................ 44 Nota 31.3 Inne przychody finansowe ................................................................................................ 44 Nota 32.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek .................................................................................. 44 Nota 32.2. Inne koszty finansowe ...................................................................................................... 44 Nota 33 Podatek dochodowy bieżący ............................................................................................... 45 Nota 34 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat ............................... 46 Nota 35 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) ........................................ 47 Nota 36 Zysk na akcję ........................................................................................................................ 47 Nota 37 Propozycja podziału zysku ................................................................................................... 47 Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ..................................................................... 48 Nota 38 Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu ............................................... 48 Dodatkowe noty objaśniające ................................................................................................................ 48 Nota 39 Informacja o instrumentach finansowych ............................................................................ 48 Nota 40 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych) ......................... 51 Nota 41 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli .................................................................... 51 Nota 42 Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym .......................................................................... 51 Nota 43 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby 51 Nota 44 Poniesione nakłady inwestycyjne ........................................................................................ 51 Nota 45 Informacja o transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji ................. 51 Nota 46 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy ............................................................................................................. 52 Nota 47 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ...................... 52 Nota 48 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe ........................... 52 Nota 49 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Spółki, w przedsiębiorstwie Spółki i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych ................. 52 Nota 50 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym ........................................................................................................... 52 LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 5 Nota 51 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami .................... 53 Nota 52 Informacje o istotnych zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres ............................................................................................................. 53 Nota 53 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym ............................................................................................................. 53 Nota 54 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów ............................................................................................................ 53 Nota 55 Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat/skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% ............ 53 Nota 56 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami ........................................................................................................................................................... 54 Nota 57 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ................................................................ 54 Nota 58 Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ...... 54 Nota 59 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności 54 Nota 60 Wynagrodzenie biegłego rewidenta .................................................................................... 54 Nota 61 Połączenie jednostek ........................................................................................................... 55 Nota 62 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy ............................................................................. 55 Nota 63 Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego ................................................................... 56 LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 6 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. 2021 poz. 217 z późn. zm.), Zarząd Spółki LiveChat Software Spółka Akcyjna przedstawia jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 marca 2022 roku, na które składa się: 1) wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31 marca 2022 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę bilansową 133.356.110,19 PLN; 3) rachunek zysków i strat za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku wykazujący zysk netto 118.574.091,81 PLN; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 17.119.091,81 PLN; 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 7.619.062,02 PLN; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Zarząd oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, a zawarte w nim dane odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Wrocław, 29 czerwca 2022 roku, Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 7 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH WYBRANE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie tys. PLN tys. EUR Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Rachunek zysków i strat Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 222 515 179 010 48 412 39 621 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 126 741 109 121 27 575 24 152 Zysk (strata) brutto 127 493 106 720 27 738 23 621 Zysk (strata) netto 118 574 99 776 25 798 22 084 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) 4,60 3,87 1,00 0,86 Liczba akcji (tys. szt.) 25 750 25 750 25 750 25 750 Rachunek przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 110 681 104 518 24 081 23 133 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (16 845) (13 788) (3 665) (3 052) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (101 455) (71 328) (22 073) (15 787) Przepływy pieniężne netto razem (7 619) 19 402 (1 658) 4 294 Wyszczególnienie tys. PLN tys. EUR 31.03.2022 31.03.2021 31.03.2022 31.03.2021 Bilans Aktywa razem 133 356 118 168 28 663 25 356 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 316 12 247 2 217 2 628 Zobowiązania długoterminowe - - - - Zobowiązania krótkoterminowe 5 844 9 088 1 256 1 950 Kapitał własny 123 040 105 921 26 446 22 728 Kapitał zakładowy 515 515 111 111 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) 4,78 4,11 1,03 0,88 Liczba akcji (tys. szt.) 25 750 25 750 25 750 25 750 Kurs PLN / EUR 1.04.2021 – 31.03.2022 1.04.2020 - 31.03.2021 Dla danych bilansowych 4,6525 4,6603 Dla danych rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych 4,5963 4,5181 Kurs najwyższy w okresie 4,9647 4,6603 Kurs najniższy w okresie 4,4541 4,3859 Wrocław, 29 czerwca 2022 roku, Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 8 FIRMA, FORMA PRAWNA I PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI Nazwa firmy oraz forma prawna: LiveChat Software Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Zwycięska 47, 53- 033 Wrocław, Polska Podstawowy przedmiot działalności: 62.01.Z – Działalność związana z oprogramowaniem. Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000290756 Sektor: Informatyka CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI Czas trwania działalności Spółki zgodnie z jej statutem jest nieograniczony. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Sprawozdanie finansowe przedstawia dane za okres od 1.04.2021 r. do 31.03.2022 r. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI Skład osobowy Zarządu na dzień bilansowy był następujący i nie zmienił się na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego: Mariusz Ciepły - Prezes Zarządu Urszula Jarzębowska - Członek Zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego był następujący: Maciej Jarzębowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Jakub Sitarz - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Marta Ciepła - Członek Rady Nadzorczej Marcin Mańdziak - Członek Rady Nadzorczej Marzena Czapaluk - Członek Rady Nadzorczej W okresie sprawozdawczym do Rady Nadzorczej Spółki dominującej dołączyła Marzena Czapaluk, a Michał Markowski przestał pełnić funkcję Członka Rady Nadzorczej. WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE WCHODZĄCE W SKŁAD SPÓŁKI SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNIE SPRAWOZDANIE FINANSOWE W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające sprawozdania finansowe. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 9 INFORMACJE O SPÓŁKACH, DLA KTÓRYCH LIVECHAT SOFTWARE SA JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM. INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁKI Z INNĄ SPÓŁKĄ W TRAKCIE TRWANIA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO LiveChat Software Spółka Akcyjna jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej, która sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej przyjętych do stosowania w Unii Europejskiej. LiveChat Software S.A. jest jednostką dominującą wobec Spółki LiveChat Inc. – posiada 100% udziałów. W trakcie trwania okresu sprawozdawczego nie nastąpiło połączenie Spółki z inną spółką. INFORMACJE O ZAŁOŻENIACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ ZNANYCH OKOLICZNOŚCIACH WSKAZUJĄCYCH NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA PRZEZ SPÓŁKĘ DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności. Po zakończeniu IV kwartału roku obrotowego do momentu zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, Spółka nie odnotowała znaczących wydarzeń, które miałyby istotny wpływ na jej działalność lub wyniki finansowe. Sytuacja związana z pandemią wirusa COVID-19 miała wpływ na działalność Spółki dominującej od połowy marca 2020 r. W kolejnych okresach wpływała ona przede wszystkim na organizację pracy. W związku ze zmianą modelu operacyjnego na model oparty na pracy zdalnej, ze Spółką dominującą współpracuje coraz więcej osób spoza Wrocławia – zarówno z innych miast Polski, jak i z zagranicy (np. Boston, Londyn). Wrocławskie biuro przy ul. Zwycięskiej 47 pozostawało otwarte przez większość roku finansowego, przy zachowaniu ograniczeń i zastosowaniu odpowiednich środków ostrożności. Spółka ocenia, że zmiana modelu organizacji pracy nie wpływa negatywnie na realizowane projekty. Jednocześnie jednak prowadzi szereg działań, które mają wspierać współpracowników w tej sytuacji, a także pomagać budować relacje i więzi w poszczególnych zespołach Na wskaźniki biznesowe Spółki dominującej ma równoczesny wpływ wiele czynników, w tym sytuacja ekonomiczna na kluczowych rynkach (np. USA, Wielka Brytania, Kanada, Australia), zmiany wprowadzane w produktach, działania marketingowe, działania konkurencji i wiele innych, co utrudnia dokładne obliczenie efektu wpływu pandemii na biznes. W trakcie roku finansowego, wskaźnik odejść klientów (churn) pozostawał na poziomach zbliżonych do notowanych historycznie, a w pojedynczych miesiącach nawet na niższych, co wskazuje że również luzowanie restrykcji pandemicznych nie ma bezpośredniego, negatywnego wpływu na biznes Grupy. Zarząd Spółki nie stwierdza istotnej niepewności związanej z kontynuacją działalności przez Spółkę, która wynikałaby z pandemii COVID-19, jak również ze zniesienia restrykcji z nią związanych. W związku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, Grupa podjęła szereg działań z których najważniejsze to m.in. wyłączenie możliwości kupowania produktów Spółki i zakładania kont testowych z Rosji i Białorusi, a także finansowe wsparcie organizacji organizującej pomoc dla ofiar konfliktu (największa darowizna to 1 mln PLN przekazana Polskiej Akcji Humanitarnej). Zgodnie z szacunkami Zarządu klienci z rynków Ukrainy, Rosji i Białorusi odpowiadają za znacząco mniej niż 0,5% MRR (miesięczne powtarzalne przychody) Spółki. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 10 Choć szacunki te mogą być obarczone błędem (część klientów mogła nie podać danych, lub prowadzi biznes na terenie objętym konfliktem z innego kraju), to kryzys nie ma istotnego wpływu na sytuację Grupy LiveChat Software. PREZENTACJA I PRZEKSZTAŁCENIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Spółka nie zmieniła w okresie obrotowym stosowanych zasad rachunkowości. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW (TAKŻE AMORTYZACJI), POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO W ZAKRESIE, W JAKIM USTAWA POZOSTAWIA JEDNOSTCE PRAWO WYBORU Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31.03.2022 r. są zgodne z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości i zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami państwa niebędącego państwem członkowskim. Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysku i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią. Zasady wyceny aktywów i pasywów Wartości niematerialne i prawne stanowią koszty zakończonych prac rozwojowych dotyczących oprogramowania komputerów. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli: − produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych wiarygodnie określone, − techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii, − koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów lub zastosowania technologii. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności jest związany z ustaloną roczną stawką amortyzacyjną dla rozwiązań LiveChat i HelpDesk. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 11 Roczne stawki amortyzacyjne kształtują dla kosztów zakończonych prac rozwojowych wynoszą: − 20% dla rozwiązań LiveChat oraz HelpDesk; − 30% dla rozwiązań ChatBot. Okres ten został określony na podstawie okresów trwania projektów, w którym są ponoszone nakłady kwalifikowane na realizowane prace. Wycena prac rozwojowych stanowi sumę wartości netto z faktur programistów dedykowanych konkretnym rozwiązaniom (produktom). Pozostałe wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia. W bilansie prezentowane są w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane umorzenie przy użyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Rzeczowe aktywa trwałe stanowią środki trwałe wycenione według cen nabycia. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są według metody liniowej. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków trwałych. Roczne stawki amortyzacyjne stosowane w Spółce kształtują się następująco: − komputery – 30%; − adaptacja powierzchni biurowych – 50%. Na dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwania danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Należności wyrażone w walucie polskiej wykazane są w wartości ustalonej przy ich powstawaniu. Zgodnie z zapisem w polityce rachunkowości Spółka nie nalicza na dzień bilansowy odsetek za zwłokę od należności przeterminowanych. Spółka dokonuje odpisów aktualizujących należności od kontrahentów zalegających na dzień bilansowy z zapłatą, jeśli ocena ich sytuacji gospodarcze i finansowej wskazuje, że spłata należności nie jest prawdopodobna najbliższym czasie. Odpisy dokonywane są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. W bilansie należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszone o odpisy aktualizujące należności. Należności w walutach obcych przeliczane są w momencie powstania na złote polskie według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego na dzień poprzedzający dzień powstania należności. Na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane są według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Środki pieniężne obejmują pieniądze w gotówce oraz na rachunkach bankowych. Środki pieniężne wykazywane są według wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Wpływy środków pieniężnych na rachunkach bankowych w ciągu roku wyceniane są według kursów NBP, a rozchody z zastosowaniem kolejki FIFO. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 12 Rozliczenia międzyokresowe obejmują aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią ściśle oznaczone świadczenia przyjęte przez Spółkę, niestanowiące jeszcze zobowiązania. Rozliczenia międzyokresowe przychodów stanowią otrzymane lub należne środki od kontrahentów na poczet przyszłych świadczeń. Spółka tworzy rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Kapitał własny stanowią kapitały tworzone zgodnie z obowiązującym prawem i statutem Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości nominalnej, zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Zobowiązania ujmowane są według wartości godziwej. Zobowiązania w walutach obcych przeliczane są w momencie powstania na złote według obowiązującego kursu Narodowego Banku Polskiego na dzień poprzedzający dzień powstania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania wyrażone w walutach obcych wyceniane są według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Zasady ustalania wyniku finansowego Przychody ze sprzedaży produktów i usług stanowią kwotę należną z tego tytułu od odbiorcy pomniejszoną o należny podatek od towarów i usług. Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Spółce. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Spółkę. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym wyświadczono usługi. Specyfika działalności Spółki opiera się w większości na sprzedaży detalicznej do klienta końcowego (osoby fizycznej lub prawnej). W momencie zawarcia umowy z użytkownikiem na zakup produktów, transfer wskazanych dóbr odbywa się poprzez kanały dystrybucji internetowej w momencie otrzymania zapłaty przez pośrednika finansowego (agregatora płatności). W toku bieżącej działalności Spółki, zawieranie umów z klientami odbywa się w sposób ciągły z wykorzystaniem umów podpisywanych na odległość (tj. akceptacja regulaminu świadczenia i dokonanie płatności na zdefiniowanych przez Spółkę warunkach). Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują wartość sprzedanych produktów (usług) i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenie nabycia. Pozostałe przychody i koszty operacyjne nie są związane bezpośrednio z działalnością Spółki. W skład pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, rozwiązanie rezerw i inne. W skład pozostałych kosztów operacyjnych zalicza się wartość sprzedanych i zlikwidowanych składników rzeczowych aktywów, trwałych, koszty tworzonych rezerw, przekazane darowizny, odpisy aktualizujące należności i inne. Przychody finansowe obejmują przypadające na okres sprawozdawczy odsetki od środków na rachunkach bankowych oraz dodatnie różnice kursowe. Koszty finansowe obejmują odsetki od otrzymanych pożyczek, zapłacone prowizje oraz ujemne różnice kursowe powstałe z operacji w walutach obcych. W rachunku zysków i strat i różnice kursowe prezentowane są per saldo. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 13 Obowiązkowym obciążeniem wyniku finansowego jest podatek dochodowy od osób prawnych ustalony w wysokości 19% zysku brutto skorygowanego o przychody nie podlegające opodatkowaniu oraz koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, skorygowany o zmianę stanu rezerwy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. LiveChat Software Spółka Akcyjna jako spółka prowadząca działalność badawczo-rozwojową uzyskuje dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej stosuje preferencyjną stawkę podatku dochodowego. Spółkę z dniem 22.10.2019 r. otrzymała interpretację indywidualną przepisów prawa podatkowego, dotyczącą podatku dochodowego od osób prawnych i zagadnień związanych z preferencyjnym opodatkowaniem dochodów wytwarzanych przez prawa własności intelektualnej. W celu skorzystania z ulgi podatkowej IP Box Spółka: ▪ dzieli dochód podatkowy na dochody z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej i pozostałe źródła; ▪ dla dochodów z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej wyliczany jest wskaźnik nexus, zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych; ▪ wskaźnik nexus wykorzystywany jest do obliczenia wysokości podatku dla każdego ze źródeł dochodów. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR Zgodnie z paragrafem 7 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, Spółka jest zobowiązana do wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących, co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi według Polskich Zasad Rachunkowości (dalej jako: PZR) a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które byłyby sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej jako: MSSF). Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej LiveChat (dalej jako: Grupa Kapitałowa), która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Uzgodnienie oraz objaśnienie głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało sporządzone na podstawie standardów MSSF obowiązujących na dzień 31 marca 2021 roku. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wprowadza w sposób ciągły zmiany do obowiązujących standardów rachunkowości oraz wydaje szereg nowych standardów. Ponadto, proces przyjmowania niektórych standardów MSSF przez UE jeszcze się nie zakończył. Proces ten może mieć wpływ na przedstawione różnice. W związku z tym, dane porównawcze zgodne z MSSF, które mogą zostać zamieszczone w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF sporządzonym w przyszłości przez Spółkę, mogą różnić się od danych finansowych zgodnych z MSSF, które zostały ujawnione w niniejszej nocie objaśniającej. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 14 Co więcej, ze względu na zmiany wprowadzane do MSSF, zasady rachunkowości MSSF przyjęte i zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszej noty objaśniającej mogą różnić się od zasad, które zostaną zastosowane w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF, które może zostać w przyszłości sporządzone przez Spółkę. Różnice występujące pomiędzy wynikami finansowymi oraz kapitałami własnymi w sprawozdaniach według PZR i MSSF dotyczą następujących obszarów w Spółce: − wyceny aktywów finansowych zaklasyfikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży – według PZR aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. Zgodnie z MSSF aktywa te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu; − zakres jednostek powiązanych i związanych z tym ujawnień – zgodnie z MSSF liczba podmiotów powiązanych mogłaby być większa ponieważ ujawnieniu podlegałyby transakcje z podmiotami osobowo powiązanymi z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej; − wycena pożyczek – zgodnie z MSSF podlegałyby innemu modelowi utraty wartości, który przyspiesza ujęcie strat na ryzyku kredytowym; − ujęcie prawa wieczystego użytkowania gruntu – zgodnie z MSSF 16 należałoby pokazać zobowiązanie leasingowe. Uzgodnienie i objaśnienie głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, zostało przedstawione poniżej. Wyszczególnienie Stan na dzień 31.03.2022 31.03.2021 Kapitał własny wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z PZR 123 039 891,28 105 920 799,47 Zobowiązania długoterminowe - inne zobowiązania finansowe (795 085,04) (1 535 707,03) Zobowiązania krótkoterminowe - inne zobowiązania finansowe (819 928,52) (802 579,77) Kapitał własny wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF 121 424 877,71 103 582 512,67 Wyszczególnienie Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 31.03.2021 Zysk netto wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z PZR 118 574 091,81 99 775 907,86 Koszty finansowe - odsetki (124 459,48) (13 342,94) Zysk netto wg sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSSF 118 449 632,33 99 762 564,92 Jedynie kompletne sprawozdanie finansowe obejmujące bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale i rachunek przepływów pieniężnych, a także dane porównywalne i noty objaśniające, może przekazywać pełny i rzetelny obraz sytuacji finansowej Spółki, wyników jej działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z MSSF. Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg PZR i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Między innymi Spółka mogłaby dla celów MSSF inaczej prezentować rachunek zysków i strat. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 15 Zasady sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka przy sporządzaniu sprawozdania finansowego stosuje zasady i metody rachunkowości, które zostały określone w ustawie o rachunkowości (t.j. Dz. U. 2021 poz. 217 z późn. zm.). Spółka dokonała identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość aktywów netto i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzony zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zaadoptowanymi przez Unię Europejską (zwane dalej MSSF). W tym celu Zarząd LiveChat Software Spółka Akcyjna wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania zgodnie z MSSF. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono różnice mogące wpłynąć na wartość aktywów netto i wynik finansowy Spółki. W stosunku do okresów wcześniejszych wystąpiły prezentacyjne zmiany sporządzenia sprawozdania finansowego, które wpłynęły na bilans oraz wybrane noty informacyjne Spółki i dane porównawcze. Wrocław, 29 czerwca 2022 roku, Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 16 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS - AKTYWA L.p. Wyszczególnienie Nota 31.03.2022 31.03.2021 Aktywa 1 2 3 4 5 A. Aktywa trwałe 40 618 396,39 34 831 828,67 I Wartości niematerialne i prawne 1 38 456 083,59 33 083 171,79 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 34 055 369,45 29 622 049,72 2 Wartość firmy - - 3 Inne wartości niematerialne i prawne - - 4 Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji 4 400 714,14 3 461 122,07 5 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 2 1 617 340,44 1 319 031,73 1 Środki trwałe 1 617 340,44 1 319 031,73 a) grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - - b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - c) urządzenia techniczne i maszyny 1 617 340,44 1 319 031,73 d) środki transportu - - e) inne środki transportu - - 2 Środki trwałe w budowie - - 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III Należności długoterminowe 3 194 075,16 181 914,69 1 Od jednostek powiązanych - - 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3 Od pozostałych jednostek 194 075,16 181 914,69 IV Inwestycje długoterminowe 4 1 656,46 1 656,46 1 Nieruchomości - - 2 Wartości niematerialne i prawne - - 3 Długotrwałe aktywa finansowe 1 656,46 1 656,46 a) w jednostkach powiązanych: 1 656,46 1 656,46 udziały lub akcje 1 656,46 1 656,46 inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka jest zaangażowana kapitałowo - - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - c) w pozostałych jednostkach: - - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - 4 Inne inwestycje długoterminowe - - V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 349 240,74 246 054,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 347 840,55 244 042,73 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 400,19 2 011,27 B. Aktywa obrotowe 92 737 713,80 83 336 044,53 I Zapasy 6 12 000,00 61 385,03 1 Materiały - - 2 Półprodukty i produkty w toku - - 3 Produkty gotowe - - 4 Towary - - 5 Zaliczki na dostawy 12 000,00 61 385,03 LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 17 L.p. Wyszczególnienie Nota 31.03.2022 31.03.2021 Aktywa 1 2 3 4 5 II Należności krótkoterminowe 7 43 424 113,29 26 656 710,37 1 Należności od jednostek powiązanych 4 915 021,59 1 445 110,18 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 915 021,59 1 445 110,18 do 12 miesięcy 4 915 021,59 1 445 110,18 powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada powiązania kapitałowe - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - do 12 miesięcy - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 3 Należności od pozostałych jednostek 38 509 091,70 25 211 600,19 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 667 239,72 267 438,62 do 12 miesięcy 667 239,72 267 438,62 powyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 37 767 117,88 24 932 721,46 c) inne 74 734,10 11 440,11 d) dochodzone na drodze sądowej - - III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 8 48 890 238,74 56 509 300,76 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 48 890 238,74 56 509 300,76 a) w jednostkach powiązanych: - - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach: - - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 48 890 238,74 56 509 300,76 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 48 890 238,74 56 509 300,76 inne środki pieniężne - - inne aktywa pieniężne - - 2 Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 411 361,77 108 648,37 C. Należne wpłaty na kapitał podstawowy - - D. Akcje własne - - Suma aktywów (A+B) 133 356 110,19 118 167 873,20 LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 18 BILANS – PASYWA L.p. Wyszczególnienie Nota 31.03.2022 31.03.2021 Pasywa 1 2 3 4 5 A. Kapitał (fundusz) własny 123 039 891,28 105 920 799,47 I Kapitał (fundusz) podstawowy 11 515 000,00 515 000,00 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 12 33 305 799,47 28 547 391,61 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną akcji - - III Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny, w tym: 13 - - - z tytułu aktualizacji wartości godziwej - - IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 14 - - - tworzone zgodnie ze statutem spółki - - - na akcje własne - - V Zysk (strata) z lat ubiegłych - - VI Zysk (strata) netto 118 574 091,81 99 775 907,86 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (-) 15 -29 355 000,00 -22 917 500,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 316 218,91 12 247 073,73 I Rezerwy na zobowiązania 909,78 168,89 1 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16 909,78 168,89 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 17 - - długoterminowa - - krótkoterminowa - - 3 Pozostałe rezerwy - - długoterminowe 18 - - krótkoterminowe 19 - - II Zobowiązania długoterminowe 20 - - 1 Wobec jednostek powiązanych - - 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3 Wobec pozostałych jednostek - - a) kredyty i pożyczki - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe - - d) zobowiązania wekslowe - - e) inne - - III Zobowiązania krótkoterminowe 21 5 843 634,37 9 087 505,14 1 Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - do 12 miesięcy - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - do 12 miesięcy - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 3 Wobec pozostałych jednostek 5 843 634,37 9 087 505,14 a) kredyty i pożyczki - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe - - d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 369 563,02 3 299 362,31 do 12 miesięcy 5 369 563,02 3 299 362,31 powyżej 12 miesięcy - - e) zaliczki otrzymane na dostawy - - f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 149 602,20 5 482 500,97 h) z tytułu wynagrodzeń 323 798,99 302 780,90 i) inne 670,16 2 860,96 4 Fundusze specjalne - - LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 19 L.p. Wyszczególnienie Nota 31.03.2022 31.03.2021 Pasywa IV Rozliczenia międzyokresowe, w tym: 22 4 471 674,76 3 159 399,70 1 Ujemna wartość firmy - - 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 4 471 674,76 3 159 399,70 długoterminowe - - krótkoterminowe 4 471 674,76 3 159 399,70 Suma Pasywów (A+B) 133 356 110,19 118 167 873,20 Wrocław, 29 czerwca 2022 roku, Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 20 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) Wyszczególnienie Nota za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW 222 514 668,68 179 010 471,47 - od jednostek powiązanych 222 019 189,50 178 603 708,76 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 26 222 514 668,68 179 010 471,47 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 27 - - B. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 28 33 003 692,47 25 514 510,49 - jednostkom powiązanym - - I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 33 003 692,47 25 514 510,49 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - C. ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY (A-B) 189 510 976,21 153 495 960,98 D. KOSZTY SPRZEDAŻY 28 44 530 140,66 31 939 404,05 E. KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU 28 17 250 665,87 12 349 171,76 F. ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY (C-D-E) 127 730 169,68 109 207 385,17 G. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 29 121 214,05 30 213,98 I. Zysk z tytułu rozchodów niefinansowych aktywów finansowych - - II. Dotacje - - III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - IV. Inne przychody operacyjne 121 214,05 30 213,98 H. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 30 1 110 658,31 116 212,59 I. Strata z tytułu rozchodów niefinansowych aktywów finansowych - 3 928,43 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne 1 110 658,31 112 284,16 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (F+G-H) 126 740 725,42 109 121 386,56 J. PRZYCHODY FINANSOWE 31 752 460,26 4 734,22 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - a) od jednostek powiązanych, w tym - - - w których jednostka posiada zaangażowanie kapitałowe - - b) od pozostałych jednostek - - II. Odsetki, w tym: 1 456,87 4 734,22 - od jednostek powiązanych - - III. Zysk z rozchody aktywów finansowych, w tym - - - w jednostkach powiązanych - - IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - V. Inne 751 003,39 - K. KOSZTY FINANSOWE 5,75 2 405 768,59 I. Odsetki, w tym: 0,05 325,27 - dla jednostek powiązanych - - II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - - w jednostkach powiązanych - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - IV. Inne 5,70 2 405 443,32 L. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+J-K) 127 493 179,93 106 720 352,19 M. PODATEK DOCHODOWY 8 919 088,12 6 944 444,33 a) część bieżąca 9 022 145,05 7 042 841,00 b) część odroczona -103 056,93 -98 396,67 N. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU - - O. ZYSK (STRATA) NETTO (L-M-N) 118 574 091,81 99 775 907,86 Wrocław, 29 czerwca 2022 roku, Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 21 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Kapitał własny na początek okresu 105 920 799,47 77 472 391,61 I.I. Kapitał podstawowy na początek okresu 515 000,00 515 000,00 - Zmiany kapitału podstawowego - - I.II. Kapitał podstawowy na koniec okresu 515 000,00 515 000,00 II.I. Kapitał zapasowy na początek okresu 28 547 391,61 16 578 403,64 - Zmiany kapitału zapasowego: 4 758 407,86 11 968 987,97 zwiększenie z tytułu podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 4 758 407,86 11 968 987,97 II.II. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 33 305 799,47 28 547 391,61 III.I. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - - - Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - III.II.. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - IV.I. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu - - - Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - - IV.II. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu - - V.I. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 76 858 407,86 60 378 987,97 - Zmiany zysku z lat ubiegłych: -76 858 407,86 -60 374 987,97 zmniejszenie z tytułu przeznaczenia na wypłatę dywidendy -72 100 000,00 -48 406 000,00 zmniejszenie z tytułu przeznaczenia na kapitał zapasowy -4 758 407,86 -11 968 987,97 V.II. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - V.IV. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - - Zmiany straty z lat ubiegłych - - V.V. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - VI. Wynik netto 89 219 091,81 76 858 407,86 a) zysk netto 118 574 091,81 99 775 907,86 b) strata netto - - c) odpisy z zysku -29 355 000,00 -22 917 500,00 Kapitał własny na koniec okresu 123 039 891,28 105 920 799,47 Kapitał) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 57 377 391,28 33 820 799,47 Wrocław, 29 czerwca 2022 roku, Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 22 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 118 574 091,81 99 775 907,86 II. Korekty razem -7 893 142,32 4 742 183,78 1. Amortyzacja 11 197 263,76 8 955 723,35 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - - 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 191,19 8 838,23 5. Zmiana stanu rezerw 740,89 -255,50 6. Zmiana stanu zapasów 49 385,03 -34 515,69 7. Zmiana stanu należności -16 779 563,39 -10 687 000,20 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3 243 870,77 5 785 941,30 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 906 374,92 713 452,29 10. Inne korekty -23 663,96 - III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 110 680 949,48 104 518 091,64 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 23 663,96 - 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 23 663,96 - 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Z aktywów finansowych - - 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki 16 868 675,46 13 788 126,10 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 16 868 675,46 13 788 126,10 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Na aktywa finansowe - - 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -16 845 011,50 -13 788 126,10 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy - - 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki - - 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki 101 455 000,00 71 327 500,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 101 455 000,00 71 327 500,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek - - 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - - 8. Odsetki - - 9. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -101 455 000,00 -71 327 500,00 LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 23 Wyszczególnienie za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) -7 619 062,02 19 402 465,54 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM -7 619 062,02 19 402 465,54 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 56 509 300,76 37 106 835,22 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 48 890 238,74 56 509 300,76 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Wrocław, 29 czerwca 2022 roku, Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 24 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Noty objaśniające do bilansu Nota 1.1 Wartości niematerialne i prawne WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 31.03.2022 31.03.2021 a) koszty zakończonych prac rozwojowych 34 055 369,45 29 622 049,72 b) wartość firmy - - c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - - -oprogramowanie komputerowe - - d) inne wartości niematerialne i prawne - - e) wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji 4 400 714,14 3 461 122,07 f) zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - Wartości niematerialne i prawne razem 38 456 083,59 33 083 171,79 Na dzień bilansowy nie występowały żadne obciążenia wartości niematerialnych i prawnych o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym. Nie dokonywano żadnych odpisów aktualizacyjnych wartości niematerialnych i prawnych. W aktywowanych kosztach prac rozwojowych zawarto również wartość nabytych domen internetowych. Nota 1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych) 1.04.2021 – 31.03.2022 Wyszczególnienie koszty zakończonych prac rozwojowych wartości niematerialnie i prawne w trakcie realizacji Razem wartości niematerialne i prawne Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych (BO) 49 489 472,52 3 461 122,07 52 950 594,59 Zmniejszenia - - - - likwidacja - - - Zwiększenie 14 843 804,45 939 592,07 15 783 396,52 - przemieszczenie wewnętrzne 14 843 804,45 939 592,07 15 783 396,52 Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych (BZ) 64 333 276,97 4 400 714,14 68 733 991,11 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BO) 19 867 422,80 - 19 867 422,80 Amortyzacja za okres 10 410 484,72 - 10 410 484,72 - zwiększenia 10 410 484,72 - 10 410 484,72 - zmniejszenia - - - - likwidacja - - - Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BZ) 30 277 907,52 - 30 277 907,52 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (BO) - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (BZ) - - - Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych (BZ) 34 055 369,45 4 400 714,14 38 456 083,59 LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 25 Nota 1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.03.2022 31.03.2021 a) własne 38 456 083,59 33 083 171,79 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu - - Wartości niematerialne i prawne razem 38 456 083,59 33 083 171,79 Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.03.2022 31.03.2021 a) środki trwałe, w tym: 1 617 340,44 1 319 031,73 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - - - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - -urządzenia techniczne i maszyny 1 617 340,44 1 319 031,73 - środki transportu - - - inne środki trwałe - - b) środki trwałe w budowie - - c) zaliczki na środki trwałe w budowie - - Rzeczowe aktywa trwałe razem 1 617 340,44 1 319 031,73 Na dzień bilansowy nie występowały żadne obciążenia środków trwałych o charakterze prawno- rzeczowym i obligacyjnym. Nie dokonywano żadnych odpisów aktualizacyjnych wartości środków trwałych. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 26 Nota 2.2 Zmiany środków trwałych ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) 1.04.2021 – 31.03.2022 Wyszczególnienie budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny Środki trwałe razem Wartość brutto środków trwałych (BO) 474 058,41 4 064 803,30 4 538 861,71 Zwiększenia: - 1 085 278,94 1 085 278,94 - zakup - 1 085 278,94 1 085 278,94 Zmniejszenia: - 152 809,58 152 809,58 - likwidacja - 25 137,56 25 137,56 - sprzedaż - 127 672,02 127 672,02 Wartość brutto środków trwałych (BZ) 474 058,41 4 997 272,66 5 471 331,07 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BO) 474 058,41 2 745 771,57 3 219 829,98 Amortyzacja za okres: - 634 160,65 634 160,65 - zwiększenia - 786 779,04 786 779,04 - zmniejszenia - 152 618,39 152 618,39 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) (BZ) 474 058,41 3 379 932,22 3 853 990,63 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (BO) - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (BZ) - - - Wartość netto środków trwałych (BZ) - 1 617 340,44 1 617 340,44 Nota 2.3 Środki trwałe (struktura własnościowa) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.03.2022 31.03.2021 a) własne 1 617 340,44 1 319 031,73 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu - - Środki trwałe bilansowe razem 1 617 340,44 1 319 031,73 Nota 2.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo Spółka nie posiada gruntów w użytkowaniu wieczystym, ani jakichkolwiek zobowiązań wobec budżetu państwa z tytułu uzyskania praw własności budynków czy budowli. Spółka prowadzi działalność w wynajętym obiekcie – bieżąca wartość tego obiektu nie jest Spółce znana – Nakłady w wynajętym obiekcie zostały wykazane w pozycji „Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej”. Nota 3.1 Należności długoterminowe Na dzień 31.03.2022 r. jak również na dzień 31.03.2021 r. jedyną pozycją długoterminowych należności była kaucja wpłacona wynajmującemu budynek biurowy. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 27 Nota 4.1 Nieruchomości Na dzień 31.03.2022 r. jak również na dzień 31.03.2021 r. nie występowały w Spółce nieruchomości zaliczane do inwestycji długoterminowych. Nota 4.2 Wartości niematerialne i prawne Na dzień 31.03.2022 r. jak również na dzień 31.03.2021 r. nie występowały w Spółce wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji długoterminowych. Nota 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31.03.2022 31.03.2021 a) stan na początek okresu 1 656,46 1 656,46 - udziały w jednostkach zależnych 1 656,46 1 656,46 - akcje i udziały w pozostałych jednostkach - - - udzielone pożyczki w pozostałych jednostkach - - b) zwiększenia - - - udzielenie pożyczek jednostkom niepowiązanym - - c) zmniejszenia - - - sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych - - - odpis aktualizujący akcje w pozostałych jednostkach - - d) stan na koniec okresu 1 656,46 1 656,46 - udziały w jednostkach zależnych 1 656,46 1 656,46 - akcje i udziały w pozostałych jednostkach - - - udzielone pożyczki w pozostałych jednostkach - - Jako długoterminowe aktywa finansowe wykazano wyłącznie udziały w zależnej Spółce LiveChat Inc. Spółka nie posiada udziałów ani akcji w innych jednostkach. Na dzień bilansowy nie występowały żadne obciążenia udziałów o charakterze prawnorzeczowym i obligacyjnym. Nie dokonywano żadnych odpisów aktualizacyjnych wartość udziałów. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 28 Nota 4.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych ▪ nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej: LiveChat, Inc. – spółka prawa stanu Delaware, USA; ▪ siedziba: 101 Arch Street, 8th Floor, Boston, MA 02110, USA; ▪ przedmiot działalności przedsiębiorstwa: Hosting, obsługa bramki płatności internetowych; ▪ charakter powiązania: Jednostka Zależna; ▪ zastosowana metoda konsolidacji: metoda konsolidacji pełnej; ▪ data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania znaczącego wpływu: LiveChat Inc. zawiązana została w dniu 30 września 2011 roku. Emitent objął w tej Spółce 5.000 udziałów o wartości 0,10 USD każdy i łącznej wartości 500 USD. Udziały objęte przez Emitenta stanowią 100% jej kapitału zakładowego; ▪ wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia – 1.654,46 PLN; ▪ korekty aktualizujące wartość (razem): nie występują; ▪ wartość bilansowa udziałów (akcji) – 1.654,46 PLN; ▪ procent posiadanego kapitału zakładowego – 100%; ▪ udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu – 100%; ▪ wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu: nie dotyczy; ▪ kapitał własny jednostki, w tym: o kapitał zakładowy: 500,00 USD, czyli 1.656,46 PLN; o należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna): nie występują; o kapitał zapasowy: nie występuje; o pozostały kapitał własny, w tym: − zysk (strata) z lat ubiegłych: 1.027.494,46 PLN; − zysk (strata) netto: 449.749,26 PLN. ▪ zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki: 6.227.400,91 PLN; ▪ należności jednostki: o należności długoterminowe: nie występują; o należności krótkoterminowe: 936.082,77 PLN; o pozostałą część aktywów stanowią środki pieniężne i lokaty; ▪ aktywa jednostki razem: 7.698.872,15 PLN; ▪ przychody ze sprzedaży: 9.444.734,69 PLN; ▪ nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce: nie występuje; ▪ otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy: nie występowały. Nota 4.5 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.03.2022 31.03.2021 a) w walucie polskiej 0,00 0,00 b) w walutach obcych (w przeliczeniu na PLN) 1 656,46 1 656,46 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 1 656,46 1 656,46 LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 29 Nota 4.6 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) 31.03.2022 31.03.2021 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) - - B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) - - C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 1 656,46 1 656,46 a) akcje (wartość bilansowa): 1 656,46 1 656,46 b) obligacje (wartość bilansowa): - - c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - - d) pożyczki udzielone - - D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) - - Wartość według cen nabycia, razem 1 656,46 1 656,46 Wartość na początek okresu, razem 1 656,46 1 656,46 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem - - Wartość bilansowa, razem 1 656,46 1 656,46 Nota 4.7 Udzielone pożyczki długoterminowe Na dzień 31.03.2022 r. jak również na dzień 31.03.2021 r. nie występowały w Spółce długoterminowe pożyczki. Nota 4.8 Inne inwestycje długoterminowe Na dzień 31.03.2022 r. jak również na dzień 31.03.2021 r. nie występowały w Spółce inne inwestycje długoterminowe. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 30 Nota 5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.03.2022 31.03.2021 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 244 042,73 145 901,56 a) odniesionych na wynik finansowy: 244 042,73 145 901,56 ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych - - rezerwa na zobowiązania 21 861,35 13 685,03 rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi klienta 200 502,94 112 980,95 rezerwa na należności - - różnica w wycenie środków trwałych 21 678,44 19 235,58 ujemne niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań - - b) odniesionych na kapitał własny - - c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 2. Zwiększenia 105 740,62 98 141,17 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi: 105 740,62 98 141,17 ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych 3,71 - rezerwa na zobowiązania 3 934,10 8 176,32 rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi klienta 101 802,81 87 521,99 rezerwa na należności - - różnica w wycenie środków trwałych - 2 442,86 ujemne niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań - - b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową - - c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową - - e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - 3. Zmniejszenia 1 942,80 - a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi: 1 942,80 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych - - rezerwa na zobowiązania - - rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi klienta - - rezerwa na należności - - różnica w wycenie środków trwałych 1 942,80 - ujemne niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań - - b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową - - LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 31 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową - - e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 347 840,55 244 042,73 a) odniesionych na wynik finansowy: 347 840,55 244 042,73 ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych 3,71 - rezerwa na zobowiązania 25 795,45 21 861,35 rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury serwerów i serwisu obsługi klienta 302 305,75 200 502,94 rezerwa na należności - - różnica w wycenie środków trwałych 19 735,64 21 678,44 ujemne niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań - - b) odniesionych na kapitał własny - - c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - Nota 5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.03.2022 31.03.2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 1 400,19 2 011,27 - aktywowane koszty trwających prac rozwojowych - - - pozostałe 1 400,19 2 011,27 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 1 400,19 2 011,27 Nota 6 Zapasy Zarówno na dzień 31.03.2022 r. jak i na dzień 31.03.2021 r. w zapasach wykazano jedynie zaliczki na poczet dostaw. Spółka nie posiada innego typu zapasów ani nie dokonuje odpisów aktualizacyjnych. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 32 Nota 7.1 Należności krótkoterminowe NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31.03.2022 31.03.2021 a) od jednostek powiązanych 4 915 021,59 1 445 110,18 - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 4 915 021,59 1 445 110,18 - do 12 miesięcy 4 915 021,59 1 445 110,18 - powyżej 12 miesięcy - - - inne - - - dochodzone na drodze sądowej - - b) Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada powiązania kapitałowe - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - - inne - - c) należności od pozostałych jednostek 38 509 091,70 25 211 600,19 - z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 667 239,72 267 438,62 - do 12 miesięcy 667 239,72 267 438,62 - powyżej 12 miesięcy - - - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 37 767 117,88 24 932 721,46 - inne 74 734,10 11 440,11 - dochodzone na drodze sądowej - - Należności krótkoterminowe netto razem 43 424 113,29 26 656 710,37 d) odpisy aktualizujące wartość należności - - Należności krótkoterminowe brutto razem 43 424 113,29 26 656 710,37 Pozycja należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń obejmuje rozrachunki publicznoprawne z tytułu ulgi IP Box oraz rozrachunki z tytułu podatku VAT. NALEŻNOŚCI OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK Z TYTUŁU PODATKÓW, DOTACJI, CEŁ, UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH I ZDROWOTNYCH ORAZ INNYCH ŚWIADCZEŃ 31.03.2022 31.03.2021 Należności z tytułu ulgi podatkowej IP Box 17 166 022,63 13 677 284,00 Należności z tytułu podatku VAT 20 601 095,25 11 255 437,46 Należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń razem 37 767 117,88 24 932 721,46 Spółka szacuje, że należność z tytułu podatku VAT zostanie zrealizowana po otrzymaniu pisma z Urzędu Skarbowego o uznaniu nadpłaty. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 33 Nota 7.2 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.03.2022 31.03.2021 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 4 915 021,59 1 445 110,18 - od jednostek zależnych 4 915 021,59 1 445 110,18 b) inne - - c) dochodzone na drodze sądowej - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 4 915 021,59 1 445 110,18 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 4 915 021,59 1 445 110,18 Nota 7.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Zarówno na dzień 31.03.2022 r. jak i na dzień 31.03.2021 r. nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych. Nota 7.4 Należności krótkoterminowe brutto NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) 31.03.2022 31.03.2021 a) w walucie polskiej 38 432 421,49 25 211 600,19 b) w walutach obcych (wg walut po przeliczeniu na PLN) 4 991 691,80 1 445 110,18 - w USD 4 991 691,80 1 445 110,18 Należności krótkoterminowe brutto razem 43 424 113,29 26 656 710,37 Nota 7.5 Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 31.03.2022 31.03.2021 a) do 1 miesiąca 667 239,72 267 280,47 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy - 105,00 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - 53,15 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku - - e) powyżej 1 roku - - f) należności przeterminowane - - Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 667 239,72 267 438,62 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług - - Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 667 239,72 267 438,62 LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 34 Nota 7.6 Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: 31.03.2022 31.03.2021 a) do 1 miesiąca - - b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy - 105,00 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - 53,15 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku - - e) powyżej 1 roku - - Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) - 158,15 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane - - Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) - 158,15 Nota 7.7 Należności długoterminowe i krótkoterminowe przeterminowane brutto NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE PRZETERMINOWANE BRUTTO 31.03.2022 31.03.2021 1. Należności sporne - - 2. Należności przeterminowane ogółem: - 158,15 - z tyt. dostaw i usług - 158,15 - pozostałe - - 3. Należności, na które nie utworzono odpisów aktualizujących: - 158,15 - z tyt. dostaw i usług - 158,15 - pozostałe - - Nota 8.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.03.2022 31.03.2021 a) w jednostkach zależnych - - b) w jednostkach współzależnych - - c) w jednostkach stowarzyszonych i innych jednostkach powiązanych - - d) w znaczącym inwestorze - - e) w jednostce dominującej - - f) w pozostałych jednostkach - - g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 48 890 238,74 56 509 300,76 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 48 890 238,74 56 509 300,76 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - Krótkoterminowe aktywa finansowe razem 48 890 238,74 56 509 300,76 LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 35 Nota 8.2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.03.2022 31.03.2021 a) w walucie polskiej 48 890 238,74 56 509 300,76 b) w walutach obcych (wg walut po przeliczeniu na PLN) - - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem 48 890 238,74 56 509 300,76 Nota 8.3. Papiery wartościowe, udziały, i inne krótkoterminowe aktywa finansowe Pozycja nie występuje. Nota 8.4. Udzielone pożyczki krótkoterminowe Pozycja nie występuje. Nota 8.5. Inne inwestycje krótkoterminowe Na dzień 31.03.2022 r. jak również na dzień 31.03.2021 r. nie występowały inne inwestycje krótkoterminowe. Nota 9 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.03.2022 31.03.2021 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 411 361,77 108 648,37 - prenumerata prasy 9 204,72 5 109,16 - opłaty roczne (domeny, licencje) 353 515,38 55 656,91 - ubezpieczenia i pozostałe 48 641,67 47 882,30 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - - VAT do odliczenia w następnych okresach - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 411 361,77 108 648,37 Nota 10 Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości aktywów Pozycja nie występuje. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 36 Nota 11.1. Kapitał zakładowy KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2022 Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji (tys. szt.) Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A zwykłe na okaziciela Brak Brak 25 000 500 000 wkład pieniężny 18.12.2013 Zgodnie z KSH Seria B zwykłe na okaziciela Brak Brak 750 15 000 wkład pieniężny 18.12.2013 Zgodnie z KSH Liczba akcji razem (tys. szt.) 25 750 Kapitał zakładowy razem (PLN) 515 000 Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 PLN KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2021 Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji (tys. szt.) Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A zwykłe na okaziciela Brak Brak 25 000 500 000 wkład pieniężny 18.12.2013 Zgodnie z KSH Seria B zwykłe na okaziciela Brak Brak 750 15 000 wkład pieniężny 18.12.2013 Zgodnie z KSH Liczba akcji razem (tys. szt.) 25 750 Kapitał zakładowy razem (PLN) 515 000 Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 PLN Akcje serii A: Akcje serii A są akcjami wydanymi w związku przekształceniem poprzednika prawnego Emitenta „LIVECHAT” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w LiveChat Spółka Akcyjna. Przekształcenie zostało uchwalone na mocy uchwały zgromadzenia wspólników „LIVECHAT” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z dniu 10 czerwca 2007 r. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Marka Leśniaka z Kancelarii Notarialnej Leśniak i Kawecka-Pysz Spółka partnerska z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 1324/2007. Rejestracja przekształcenia nastąpiła na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 16 października 2007 r. W momencie przekształcenia kapitał zakładowy Emitenta wynosił 500.000 PLN i dzielił się na 5.000.000 akcji serii A zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 PLN każda. W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02 (dwa grosze) PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii A uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 37 Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii A składa się 25.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 PLN każda. Akcje serii B: W dniu 26 kwietnia 2010 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta o kwotę 15.000 PLN w drodze emisji akcji na okaziciela serii B z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki oraz w sprawie zmian Statutu Spółki. Na mocy tej uchwały Walne Zgromadzenie postanowiło o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę 15.000 PLN. w drodze emisji 150.000 akcji serii B zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN. Akcje serii B zostały w całości objęte przez Mariusza Ciepłego i opłacone wkładem pieniężnym w kwocie 15.000 PLN. Cena emisyjna akcji serii B wynosiła 0,10 PLN za jedną akcję. W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02 (dwa grosze) PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii B uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii B składa się 750.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 PLN każda. Nota 11.2. Zmiany w strukturze własności w okresie od 1 kwietnia 2021 roku do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego Akcjonariusz Udział w kapitale na dzień 31.03.2022 Udział w kapitale na dzień 31.03.2021 Udział w kapitale na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Nationale-Nederlanden PTE 6,18% 6,18% 6,18% Aviva OFE Aviva Santander 6,69% 7,40% 6,69% Porozumienie Akcjonariuszy, w tym pow. 5 proc. kapitału: 41,90% 41,90% 41,90% Mariusz Ciepły 13,07% 13,07% 13,07% Maciej Jarzębowski 9,19% 9,19% 9,19% Jakub Sitarz 11,69% 11,69% 11,69% Pozostali 45,23% 44,52% 45,23% RAZEM 100% 100% 100% Nota 11.3 Akcje własne Pozycja nie występuje. Nota 11.4 Akcje emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych Pozycja nie występuje. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 38 Nota 12 Kapitał zapasowy KAPITAŁ ZAPASOWY 31.03.2022 31.03.2021 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - - b) utworzony ustawowo 4 930 074,53 171 666,67 c) utworzony zgodnie ze statutem/ umową ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 28 375 724,94 28 375 724,94 d) z dopłat akcjonariuszy/wspólników - - e) inny (wg rodzaju) - - Kapitał zapasowy razem 33 305 799,47 28 547 391,61 Nota 13 Kapitał z aktualizacji wyceny Na dzień 31.03.2022 r. jak również na dzień 31.03.2021 r. nie występowały kapitały z aktualizacji wyceny. Nota 14 Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) Na dzień 31.03.2022 r. jak również na dzień 31.03.2021 r. nie występowały pozostałe kapitały rezerwowe. Nota 15 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego Na dzień 31.03.2022 r. występowały w Spółce odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego o wartości 29.355.000,00 PLN, a na dzień 31.03.2021 r. występowały w Spółce odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego o wartości 22.917.500,00 PLN. Powyższe odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego stanowiły wypłatę zaliczek na poczet dywidendy. Nota 16 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31.03.2022 31.03.2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 168,89 424,39 a) odniesionej na wynik finansowy 168,89 424,39 - różnice kursowe 168,89 424,39 - odsetki naliczone od pożyczek - - b) odniesionej na kapitał własny - - c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 2. Zwiększenia 740,89 - a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych 740,89 - - różnice kursowe 740,89 - - odsetki naliczone od pożyczek - - b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - - LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 39 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - - 3. Zmniejszenia - 255,50 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - 255,50 - różnice kursowe - 255,50 - odsetki naliczone od pożyczek - - b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - - c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - - 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 909,78 168,89 a) odniesionej na wynik finansowy 909,78 168,89 - różnice kursowe 909,78 168,89 - odsetki naliczone od pożyczek - - b) odniesionej na kapitał własny - - c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - Nota 17 Zmiana stanu długoterminowej i krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozycja nie występuje. Nota 18 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych Pozycja nie występuje. Nota 19 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych Pozycja nie występuje. Nota 20 Zobowiązania długoterminowe. Na dzień 31.03.2022 r. jak również na dzień 31.03.2021 r. nie występowały zobowiązania długoterminowe. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 40 Nota 21.1 Zobowiązania krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.03.2022 31.03.2021 a) wobec jednostek zależnych - - b) w jednostkach współzależnych - - c) wobec jednostek stowarzyszonych i innych jednostek powiązanych - - d) wobec znaczącego inwestora - - e) wobec jednostki dominującej - - f) wobec pozostałych jednostek 5 843 634,37 9 087 505,14 - kredyty i pożyczki, w tym: - - - długoterminowe w okresie spłaty - - - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - - z tytułu dywidend - - - inne zobowiązania finansowe - - - z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 5 369 563,02 3 299 362,31 - do 12 miesięcy 5 369 563,02 3 299 362,31 - powyżej 12 miesięcy - - - zaliczki na otrzymane dostawy - - - zobowiązania wekslowe - - - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 149 602,20 5 482 500,97 - z tytułu wynagrodzeń 323 798,99 302 780,90 - inne 670,16 2 860,96 g) fundusze specjalne (wg tytułów) - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 5 843 634,37 9 087 505,14 Nota 21.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.03.2022 31.03.2021 a) w walucie polskiej 5 843 634,37 9 087 505,14 b) w walutach obcych (wg walut po przeliczeniu na PLN) - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 5 843 634,37 9 087 505,14 Nota 21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Spółka nie jest stroną żadnych umów kredytów ani pożyczek wykazywanych w zobowiązaniach. Nota 21.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych Spółka nie wyemitowała dłużnych instrumentów finansowych. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 41 Nota 22 Inne rozliczenia międzyokresowe INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.03.2022 31.03.2021 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 4 471 674,76 3 159 399,70 - długoterminowe - - - krótkoterminowe (rezerwa na koszty utrzymania infrastruktury IT) 4 471 674,76 3 159 399,70 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - Inne rozliczenia międzyokresowe razem 4 471 674,76 3 159 399,70 Nota 23 Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję WYSZCZEGÓLNIENIE 31.03.2022 31.03.2021 Wartość księgowa (w PLN) 123 039 891,28 105 920 799,47 Liczba akcji (szt.) 25 750 000 25 750 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) 4,78 4,11 Rozwodniona liczba akcji (szt.) 25 750 000,00 25 750 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) 4,78 4,11 Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych Nota 24 Należności warunkowe od jednostek powiązanych Pozycja nie występuje. Nota 25 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych Pozycja nie występuje. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 42 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat Nota 26.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 - sprzedaż produktów 222 514 668,68 179 010 471,47 - w tym: od jednostek powiązanych 222 019 189,50 178 603 708,76 - sprzedaż usług - - - w tym: od jednostek powiązanych - - Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 222 514 668,68 179 010 471,47 - w tym: od jednostek powiązanych 222 019 189,50 178 603 708,76 Nota 26.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 a) kraj 38 721,44 73 927,94 - w tym: od jednostek powiązanych - - - sprzedaż produktów 38 721,44 73 927,94 - w tym: od jednostek powiązanych - - - sprzedaż usług - - - w tym: od jednostek powiązanych - - b) eksport 222 475 947,24 178 936 543,53 - sprzedaż produktów 222 475 947,24 178 936 543,53 - w tym: od jednostek powiązanych 222 019 189,50 178 603 708,76 - sprzedaż usług - - - w tym: od jednostek powiązanych - - Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 222 514 668,68 179 010 471,47 - w tym: od jednostek powiązanych 222 019 189,50 178 603 708,76 Nota 27 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Spółka nie sprzedaje towarów ani materiałów. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 43 Nota 28 Koszty według rodzajów KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Zużycie materiałów i energii 287 911,00 270 047,34 Usługi obce 76 346 752,95 55 052 658,21 Podatki i opłaty 42,00 617,99 Wynagrodzenia 3 238 370,41 2 713 813,36 Amortyzacja 11 197 263,76 8 955 723,35 Pozostałe koszty 3 714 158,88 2 810 226,05 Koszty według rodzajów razem 94 784 499,00 69 803 086,30 Nota 29 Pozostałe przychody operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - b) dotacje - - c) inne przychody operacyjne 121 214,05 30 213,98 - pozostałe przychody operacyjne 121 214,05 30 213,98 Pozostałe przychody operacyjne razem 121 214,05 30 213,98 Nota 30 Pozostałe koszty operacyjne POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 3 928,43 b) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - odpisy aktualizujące - - c) inne koszty operacyjne 1 110 658,31 112 284,16 - darowizny 1 110 658,31 - - rezerwa na koszty - - - kara za wcześniejsze rozwiązanie umowy - - - inne pozostałe koszty operacyjne - 112 284,16 Inne koszty operacyjne razem 1 110 658,31 116 212,59 Nota 31.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 r. oraz 31.03.2021 r. pozycja nie występuje. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 44 Nota 31.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 a) z tytułu udzielonych pożyczek - - b) pozostałe odsetki 1 456,87 4 734,22 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek 1 456,87 4 734,22 Przychody finansowe z tytułu odsetek razem 1 456,87 4 734,22 Nota 31.3 Inne przychody finansowe INNE PRZYCHODY FINANSOWE za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 a) dodatnie różnice kursowe 751 003,39 - b) rozwiązanie rezerwy - - c) pozostałe - - Inne przychody finansowe razem 751 003,39 - Nota 32.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 a) od kredytów i pożyczek - - b) pozostałe odsetki 0,05 325,27 - dla jednostek powiązanych - - - dla innych jednostek 0,05 325,27 Koszty finansowe z tytułu odsetek razem 0,05 325,27 Nota 32.2. Inne koszty finansowe INNE KOSZTY FINANSOWE za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 a) ujemne różnice kursowe 5,70 2 405 443,32 b) utworzone rezerwy - - c) pozostałe - - Inne koszty finansowe razem 5,70 2 405 443,32 LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 45 Nota 33 Podatek dochodowy bieżący PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 1. Zysk (strata) brutto 127 493 179,93 106 720 352,19 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 4 139 595,97 2 332 937,42 a) zwiększające podstawę opodatkowania 4 139 595,97 2 332 937,42 - przychód uwzględniony dla potrzeb podatku dochodowego 1 412 291,57 823 645,56 - koszty nie stanowiące kosztów podatkowych 1 605 392,50 1 410 041,86 - darowizny 1 121 911,90 99 250,00 b) zmniejszające podstawę opodatkowania - - - przychody nie stanowiące trwale przychodów podatkowych - - - koszty stanowiące dla celów podatku koszt roku podatkowego - - 3. Dochód do opodatkowania 131 632 775,90 109 053 289,61 4. Podatek dochodowy kalkulowany stawką 19% 25 010 227,00 20 720 125,00 5. Podatek dochodowy wykazany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, w tym: 8 919 088,12 6 944 444,33 podatek bieżący 9 022 145,05 7 042 841,00 podatek odroczony -103 056,93 -98 396,67 6. Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną 9 022 145,05 7 042 841,00 podatek dochodowy ze stawką 5% (IP Box) 5 716 597,51 4 897 220,00 podatek dochodowy ze stawką 19% 3 305 547,55 2 145 621,00 7. Podatek dochodowy w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 8 919 088,12 6 944 444,33 podatek bieżący przy zastosowaniu stawki 5% 5 716 597,51 4 897 220,00 podatek bieżący przy zastosowaniu stawki 19% 3 305 547,55 2 145 621,00 podatek odroczony -103 056,93 -98 396,67 Spółka skorzystała po raz pierwszy w roku obrotowym 2019/2020 z tzw. ulgi IP Box. Ulga ta polega na opodatkowaniu dochodu uzyskanego z kwalifikowanych praw własności stawką 5% zamiast standardowych 19%. Jednakże przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 46 Stawka podatkowa za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Część bieżąca podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 roku ustalona została według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP Box). Część odroczona podatku dochodowego ustalona została według przewidywanej stawki podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącej 6,84%. Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 roku efektywna stawka podatkowa wynikająca z uwzględnienia ulgi IP Box wyniosła 6,78%. Stawka podatkowa za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Część bieżąca podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 roku ustalona została według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP Box). Część odroczona podatku dochodowego ustalona została według przewidywanej stawki podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącej 6,44%. Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 roku efektywna stawka podatkowa wynikająca z uwzględnienia ulgi IP Box wyniosła 6,37%. Nota 34 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 103 056,93 98 396,67 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - - - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) - - Podatek dochodowy odroczony, razem 103 056,93 98 396,67 ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 - ujętego w kapitale własnym - - - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy - - LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 47 Nie występuje podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej. Saldo podatku dochodowego odroczonego wykazane w rachunku zysków i strat wynika ze zmian stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Podstawowe tytuły generujące różnice przejściowe w podatku odroczonym wynikają ze zmian wartości szacunków dotyczących kosztów utrzymania infrastruktury informatycznej. Nota 35 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Nie występowały. Nota 36 Zysk na akcję Wyszczególnienie za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Zysk netto 118 574 091,81 99 775 907,86 Liczba akcji 25 750 000 25 750 000 Zysk netto na akcję 4,60 3,87 Rozwodniona liczba akcji 25 750 000 25 750 000 Rozwodniony zysk netto na akcję 4,60 3,87 Zysk na akcję obliczono jako iloraz zysku netto wynikającego ze sprawozdania finansowego i średnioważonej liczby akcji. Nota 37 Propozycja podziału zysku Podział zysku 31.03.2022 31.03.2021 1. Wypłata dywidendy 113 300 000,00 95 017 500,00 2. Kapitał zapasowy 5 274 091,81 4 758 407,86 3. Kapitał rezerwowy 0,00 0 4. Wynik nie podzielony 0,00 0 Razem zysk za rok bieżący 118 574 091,81 99 775 907,86 Propozycja przeniesienia części zysku na kapitał zapasowy związana jest z art. 347 § 4 kodeksu spółek handlowych. Kodeks Spółek Handlowych zakłada, że w przypadku posiadania przez Spółkę aktywów z tytułu rozpoznania prac rozwojowych nie można dokonać podziału zysku w tej wysokości chyba, że Spółka posiada nadwyżkę kapitałów rezerwowych i zapasowych, dostępnych do podziału w co najmniej tej wysokości. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 48 Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych Nota 38 Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I KONIEC OKRESU za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 a) środki pieniężne razem (stan na początek okresu) 56 509 300,76 37 106 835,22 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach: 56 509 300,76 37 106 835,22 w tym, środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT (split payment) - - - inne środki pieniężne - - b) środki pieniężne razem (stan na koniec okresu) 48 890 238,74 56 509 300,76 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach: 48 890 238,74 56 509 300,76 w tym, środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT (split payment) - - - inne środki pieniężne - - Zmiana stanu środków pieniężnych -7 619 062,02 19 402 465,54 Środki pieniężne z działalności operacyjnej 110 680 949,48 104 518 091,64 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej -16 845 011,50 -13 788 126,10 Środki pieniężne z działalności finansowej -101 455 000,00 -71 327 500,00 W 12-miesięcznym okresie sprawozdawczym zakończonym 31.03.2022 r. zmiana stanu długoterminowych innych rozliczeń międzyokresowych została zaprezentowana w przepływach pieniężnych z działalności inwestycyjnej (poz. B. II. 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych) z uwagi na występowanie w nich nakładów na przyszłe wartości niematerialne i prawne. Dodatkowe noty objaśniające Nota 39 Informacja o instrumentach finansowych Nota 39.1. Na dzień bilansowy aktywa finansowe Spółki stanowią akcje w powiązanej Spółce LiveChat Inc., środki pieniężne oraz należności i zobowiązania. Spółka nie posiada innych instrumentów finansowych, zwłaszcza kontraktów, o których mowa w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Nota 39.2. Odnośnie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej tych aktywów, a także - o ile to możliwe - określić granice przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać. Nie dotyczy. Nota 39.3. Aktywa i zobowiązania finansowe, których nie wycenia się w wartości godziwej należy zamieścić: LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 49 − dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi, informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne; − w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania wykazanej wartości w pełnej kwocie. Nie dotyczy. Nota 39.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy przedstawić: − charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi jak i nie zakończonymi w danym okresie; − informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych w okresie sprawozdawczym Nie występują. Nota 39.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać powody zmiany zasad wyceny. Nie występują. Nota 39.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych. Nie dokonywano takich odpisów. Nota 39.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty. Nie występowały. Nota 39.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane. Nie dotyczy. Nota 39.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 50 koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według terminów zapłaty. Nie występowały. Nota 39.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej, zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis rodzaju zabezpieczeń; b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą; c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka. Instrumenty takie nie występują, natomiast rodzaje ryzyk, na które narażona jest Spółka, w tym ryzyko finansowe, są przedstawione odpowiednio sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki. Spółka nie korzysta z instrumentów zabezpieczających ryzyko finansowe. Nota 39.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej: a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania; b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających; c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe. Nie dotyczy. Nota 39.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, należy podać: a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny; b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych; c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej ustalonej; wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie poddane zabezpieczeniu. Nie występują. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 51 Nota 39.13 Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi Nie występują. Nota 40 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych) Nie występują. Nota 41 Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli Na dzień 31.03.2022 r. jak również na dzień 31.03.2021 r. Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli. Nota 42 Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym Spółka nie zaniechała w okresie sprawozdawczym żadnej z dotychczas prowadzonych działalności, nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresach następnych. Nota 43 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W badanym okresie w Spółce nie wystąpiły koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby. Nota 44 Poniesione nakłady inwestycyjne W badanym okresie Spółka poniosła nakłady inwestycyjne na zakup środków trwałych w wysokości 1.085.278,94 PLN oraz wartości niematerialne i prawne w wysokości 15.783.396,52 PLN. Spółka nie jest zobowiązana do ponoszenia i nie ponosi nakładów związanych z ochroną środowiska. Nota 45 Informacja o transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji Spółka nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 52 Poniżej zestawiono uzyskane z podmiotami powiązanymi kategorie bilansowe i wynikowe. Przychody ze sprzedaży do Livechat Inc.: 222.019.189,50 PLN Koszty zakupionych usług od Livechat Inc.: 41.672.433,54 PLN Należności od Livechat Inc.: 4.915.021,59 PLN Zobowiązania wobec Livechat Inc.: 0,00 PLN Nota 46 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Nie dotyczy. Nota 47 Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie występują. Nota 48 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe Spółka nie zatrudnia pracowników na umowy o pracę. Współpracuje na stałe z 259 osobami. Nota 49 Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Spółki, w przedsiębiorstwie Spółki i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych Wynagrodzenie brutto osób wchodzących w skład Zarządu LiveChat Software S.A. pobierane w okresie od 1.04.2021 r. do 31.03.2022 r. obejmuje również premię przyznaną przez Radę Nadzorczą za pracę Zarządu oraz wyniki Spółki. Imię i nazwisko Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 Mariusz Ciepły 1 613 111,21 1 335 376,68 Urszula Jarzębowska 1 068 607,48 886 284,30 Razem 2 681 718,69 2 221 660,98 Wartość wynagrodzenia brutto Członków Rady Nadzorczej w raportowanym okresie wyniosła 254.432,30 PLN. W okresie 12-miesięcznym zakończonym 31.03.2021 r. wartość wynagrodzenia brutto dla Członków Rady Nadzorczej wyniosła 56.000,00 PLN. Nota 50 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym Nie wystąpiły. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 53 Nota 51 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami Nie wystąpiły. Nota 52 Informacje o istotnych zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Nie wystąpiły tego typu zdarzenia. Nota 53 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Nie wystąpiły tego typu zdarzenia. Nota 54 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 28 czerwca 2002 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS: 0000120715 została wpisana spółka „LIVECHAT" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu – poprzednik prawny Emitenta. W dniu 10 czerwca 2007 r. została podjęta uchwała Zgromadzenia Wspólników „LIVECHAT” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w sprawie przekształcenia tej spółki w spółkę akcyjną. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Marka Leśniaka z Kancelarii Notarialnej Leśniak i Kawecka- Pysz Spółka partnerska z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 1324/2007. Na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 16 października 2007 r. w Krajowym Rejestrze Sądowym zarejestrowane zostało przekształcenie, a tym samym do rejestru przedsiębiorców KRS pod numerem KRS 0000290756 został wpisany Emitent LIVECHAT Software Spółka Akcyjna. Nota 55 Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat/skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego – jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% Nie dotyczy. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 54 Nota 56 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami Nie dotyczy. Nota 57 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Nie dotyczy. Nota 58 Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W okresie 12-miesięcy kończącym się 31.03.2022 r. nie ujmowano w księgach korekt błędów. Nota 59 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności. Nota 60 Wynagrodzenie biegłego rewidenta Spółka dn. 20.10.2021 r. zawarła umowę z firmą audytorską Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k., w której zakres prac firmy audytorskiej obejmował następujące prace dotyczące roku obrotowego 2021/2022: − badania śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 17.000 PLN netto; − przeglądu (skonsolidowanego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku, i sporządzenia raportu z przeglądu – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 10.000 PLN netto; − badania jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 32.000 PLN netto; LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 55 − badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 20.000 PLN netto. W raportowanym okresie Spółka wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k. w wysokości 103.304,74 PLN. Spółka z dn. 4.11.2019 r. zawarła umowę z firmą audytorską Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k. (wraz z późn. aneksem do nin. umowy z dn. 8.03.2021 r.), w której zakres prac firmy audytorskiej obejmował następujące prace dotyczące roku obrotowego 2020/2021: − badanie śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 30 września 2020 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 14.000 PLN netto; − przegląd (skonsolidowanego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 30 września 2020 roku, i sporządzenia raportu z przeglądu – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 8.000 PLN netto; − badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 32.000 PLN netto; − badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 14.000 PLN netto. W poprzednim raportowanym okresie Spółka wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k. w wysokości 75.814,75 PLN. Nota 61 Połączenie jednostek W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym. Nota 62 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych których udziały / akcje wyceniane są metodą praw własności. LiveChat Software S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2022 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). 56 Nota 63 Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego Przedstawione sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym LiveChat Software S.A. Jako podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej LiveChat Software S.A., Spółka sporządziła także skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Wrocław, 29 czerwca 2022 roku, Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

AI Terminal

5784_rns_2022-06-30_0d337c1a-c550-495d-a940-bb9ff26fc318.xhtml

More from Quantum Software S.A.

Talk to a Data Expert