Quantum Software S.A.

Quarterly Report • Nov 25, 2022

Raport za III kwartał 2022 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za III kwartał 2022 r.

Kraków, 25 listopada 2022 r.

Spis treści

1.	Wybrane dane finansowe	2
2.	Podstawowe zasady przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego	6
3.	Informacje dodatkowe do skonsolidowanego raportu kwartalnego za III kwartał 2022 roku	13
4.	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za III kwartał 2022 roku	23
5.	Jednostkowe sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za III kwartał 2022 roku	36
6.	Oświadczenie Zarządu dotyczące sporządzenia sprawozdania finansowego	48

I. Wybrane dane finansowe do skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro)

WYBRANE DANE FINANSOWE	w tys. zł		w tys. euro
zawierające podstawowe	okres od	okres od	okres od	okres od
pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego	2022-01-01 do 2022-09-30	2021-01-01 do 2021-09-30	2022-01-01 do 2022-09-30	2021-01-01 do 2021-09-30
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	32 822	28 500	7 001	6 252
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	884	3 536	189	776
Zysk (strata) brutto	1 063	3 082	227	676
Zysk (strata) netto	727	2 539	155	557
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	979	2 861	209	628
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	735	-1 431	157	-314
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-4 196	-4 534	-895	-995
Przepływy pieniężne netto, razem	-2 482	-3 104	-529	-681
	2022-01-01 do 2022-09-30	2021-01-01 do 2021-12-31	2022-01-01 do 2022-09-30	2021-01-01 do 2021-12-31
Aktywa, razem	22 377	24 503	4 595	5 327
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym:	6 916	5 130	1 420	1 115
Zobowiązania długoterminowe	457	685	94	149
Zobowiązania krótkoterminowe	6 459	4 445	1 326	966
Kapitał własny	15 461	19 373	3 175	4 212
Kapitał zakładowy	682	682	140	148
Liczba akcji (w szt.) na dzień 30- 09-2021	1 314 870	1 314 870	1 314 870	1 314 870
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) na dzień 30-09-2021	1 314 870	1 314 870	1 314 870	1 314 870
Liczba akcji (w szt.) na dzień 31- 12-2021	1 364 870	1 364 870	1 364 870	1 364 870
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) na dzień 31-12-2021	1 364 870	1 364 870	1 364 870	1 364 870
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	0,53	1,93	0,11	0,42
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,53	1,93	0,11	0,42
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	11,33	14,19	2,33	3,09

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	11,33	14,19	2,33	3,09
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	-	-	-	-

Zasady przeliczania podstawowych pozycji kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na EURO.

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na Euro w punktach od I do VIII wykorzystano średnią arytmetyczną wyliczoną na podstawie średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

Średnia arytmetyczna w okresie od 01.01.2022 do 30.09.2022 – 4,6880 zł Średnia arytmetyczna w okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021 – 4,5585 zł

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na Euro w punktach od IX do XVIII wykorzystano średni kurs NBP obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania.

III kwartał 2022 – 4,8698zł III kwartał 2021– 4,5994 zł

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
Okres	średni kurs okresu	kurs na ostatni dzień okresu
III kwartał 2022	4,6880	4,8698
III kwartał 2021	4,5585	4,5994

Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro)

WYBRANE DANE FINANSOWE zawierające podstawowe		w tys. zł w tys. euro
pozycje jednostkowego	okres od	okres od	okres od	okres od
sprawozdania finansowego	2022-01-01 do 2022-09-30	2021-01-01 do 2021-09-30	2022-01-01 do 2022-09-30	2021-01-01 do 2021-09-30
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	898	1 128	192	247
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-8	134	-2	29
Zysk (strata) brutto	-20	4 139	-4	908
Zysk (strata) netto	-29	4 108	-6	901
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	170	-894	36	-196
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 348	3 841	288	843
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-3 854	-4 168	-822	-914
Przepływy pieniężne netto, razem	-2 336	-1 221	-498	-268
	2022-01-01 do 2022-09-30	2021-01-01 do 2021-12-31	2022-01-01 do 2022-09-30	2021-01-01 do 2021-12-31
Aktywa, razem	11 091	14 856	2 278	3 230
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w tym:	441	82	91	18
Zobowiązania długoterminowe	2	6	-	1
Zobowiązania krótkoterminowe	439	76	90	17
Kapitał własny	10 650	14 774	2 187	3 212
Kapitał zakładowy	682	682	140	148
Liczba akcji (w szt.)na dzień 30- 09-2021	1 314 870	1 314 870	1 314 870	1 314 870
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)- na dzień 30-09-2021	1 314 870	1 314 870	1 314 870	1 314 870
Liczba akcji (w szt.)na dzień 31- 12-2021	1 364 870	1 364 870	1 364 870	1 364 870
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)- na dzień 31-12-2021	1 364 870	1 364 870	1 364 870	1 364 870
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	-0,02	3,12	0,00	0,69
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	-0,02	3,12	0,00	0,69
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	7,80	10,82	1,60	2,35

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	7,80	10,82	1,60	2,35
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	-	-	-	-

Zasady przeliczania podstawowych pozycji kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego na EURO.

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na Euro w punktach od I do VIII wykorzystano średnią arytmetyczną wyliczoną na podstawie średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

Średnia arytmetyczna w okresie od 01.01.2022 do 30.09.2022 – 4,6880 zł Średnia arytmetyczna w okresie od 01.01.2021 do 30.09.2021 – 4,5585 zł

Do przeliczenia wybranych danych finansowych na Euro w punktach od IX do XVIII wykorzystano średni kurs NBP obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania.

III kwartał 2022 – 4,8698 zł III kwartał 2021 – 4,5994 zł

średnie kursy wymiany złotego w
stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
Okres	średni kurs okresu	kurs na ostatni dzień okresu
III kwartał 2022	4,6880	4,8698
III kwartał 2021	4,5585	4,5994

II. Podstawowe zasady przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. za III kwartał 2022 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 oraz jest zgodne z zatwierdzonymi przez Unię Europejską Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które obejmują standardy i interpretacje opublikowane lub przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i przez stały Komitet ds. Interpretacji przy RMSR.

Dane uwzględnione w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy z zachowaniem zasady istotności. Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za III kwartał 2022 roku sporządzone zostało przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową.

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za III kwartał 2022 roku sporządzone zostało w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy.

Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Grupy, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:

• 1) rzetelność,
• 2) prawidłowość,
• 3) ciągłość,
• 4) kompletność,
• 5) porównywalność,
• 6) współmierność przychodów i kosztów,
• 7) niezmienność zasad rachunkowości,

Zasady konsolidacji

Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy ocenie czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę do dnia ustania kontroli. W przypadku podwyższenia kapitału zakładowego objęcie nowych akcji/udziałów następuje w momencie rejestracji podwyższenia w KRS.

Na dzień nabycia aktywa i pasywa nabywanej jednostki zależnej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana jako wartość firmy. Jeżeli różnica pomiędzy

wartością godziwą a wartością księgową netto nie jest istotna, to za wartość godziwą aktywów netto jednostki zależnej przyjmuje się jej wartość księgową. W przypadku gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udział właścicieli mniejszościowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach, straty przypadające właścicielom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych są sporządzane za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.

Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ wywiera na jednostkę ma zwykle miejsce w przypadku posiadania od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozlicza się metodą praw własności i ujmuje początkowo według kosztu. Inwestycja w jednostkach stowarzyszonych obejmuje wartość firmy pomniejszoną o ewentualne skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości, określoną w dniu nabycia.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia w innych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od wartości udziału Grupy w tej jednostce, Grupa zaprzestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki lub dokonuje płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej.

Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a podmiotem stowarzyszonym podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym zgodnie z udziałem Grupy w kapitałach podmiotu stowarzyszonego. Straty ponoszone przez jednostkę stowarzyszoną mogą świadczyć o utracie wartości jej aktywów co powoduje konieczność rozpoznania odpisu aktualizującego na odpowiednim poziomie.

Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawierają sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą sporządzone na dzień 31 grudnia każdego roku. Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia.

Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.

Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe

Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

• 1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Grupa dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):

  • a) oprogramowanie komputerowe 2 lata
  • b) licencje 2 lata
  • c) prawa autorskie 2 lata
  • d) koszty zakończonych prac rozwojowych 5 lat,

• e) Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

• 2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania. Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową. Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej. Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:
  • a) komputery stacjonarne 4 lata,
  • b) laptopy 3 lata,
  • c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat,
  • d) baterie do ups 2 lata.

Grupa corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych.

Instrumenty finansowe

Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.

Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.

Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według średniego kursu NBP.

Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP.

Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:

• klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (na podst. par. 58 MSR 39),

• środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,

• pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.

Inwestycje

Grupa zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:

udziały w jednostkach zależnych.

Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.

Zapasy

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Grupa tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Grupa tworzy rozliczenia międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.

Grupa prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy.

Grupa prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.

Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów.

Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.

Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

• 1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zysk z likwidacji środków trwałych,
• 3) otrzymane odszkodowania,
• 4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
• 5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.

Przychody finansowe

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta.

Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

• 1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
• 2) zapłacone kary i odszkodowania,
• 3) tworzone rezerwy,
• 4) koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:

• 1) podatek dochodowy CIT,
• 2) podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Grupa tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Grupa nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.

Zysk na jedna akcję

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.

Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Grupy według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.

III. Informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2022 r.

1) Informacje podstawowe

Spółką dominującą w Grupie Kapitałowej jest Quantum software S.A. z siedzibą w Krakowie przy ul. Walerego Sławka 3A. Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem KRS 0000136768; PKD 62.01Z Działalność w zakresie oprogramowania. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność holdingowa.

Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 351243328
Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP)	677-17-53-870
Krajowy Rejestr Sądowy (KRS)	0000136768
Kapitał zakładowy w całości opłacony	682 435,00 zł
Zarząd:
Prezes Zarządu	Tomasz Hatala
Wiceprezes Zarządu	Bogusław Ożóg
Wiceprezes Zarządu	Marek Jędra
Członek Zarządu	Tomasz Mnich
Rada Nadzorcza:
Przewodniczący Rady Nadzorczej	Leopold Kutyła
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	Tomasz Polończyk
Członek Rady Nadzorczej	Henryk Gaertner
Członek Rady Nadzorczej	Ruciński Andrzej
Członek Rady Nadzorczej	Marcin Buczkowski

Kwartalne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości.

2) Struktura organizacyjna Grupy na dzień 25.11.2022 r. – dane szczegółowe spółek zależnych i powiązanych:

W skład Grupy Kapitałowej, oprócz spółki dominującej, wchodzą następujące podmioty:

1. Firma spółki: Quantum East Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000294284 Udziałowcy: 78,30 % udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 308.950,00 zł

2. Firma spółki: Quantum International Sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie

Siedziba: Kijów Adres: Prospect Moskovskij świadectwo Nr 100107724 Udziałowcy: 99% udziałów posiada Quantum East Kapitał zakładowy w całości opłacony: 76.200 dolarów USA

3. Firma spółki: Quantum I- Services Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000331050 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał założycielski w całości pokryty wkładem niepieniężnym: 1.500.000,00 zł

4. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3a Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000297249 Udziałowcy: 100 % udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o.. Kapitał zakładowy w całości opłacony: 6 000,00 zł

5. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000516717 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum software S.A. Kapitał zakładowy pokryty wkładem niepieniężnym w wysokości 3.995.000,00 PLN oraz wkładem pieniężnym w wysokości 5.000,00 PLN

6. Firma Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków Adres: Walerego Sławka 3A Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000344950 Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o. Kapitał zakładowy: 885.000,00 zł w całości opłacony

Struktura produktowa Grupy Quantum

	01.01 – 30.09.2022	% udział	01.01 - 30.09.2021	% udział
Licencje i usługi Qguar	23 277	71%	21 855	76,7%
Towary	9 258	28,2	6 398	22,4%
Pozostała sprzedaż	287	0,8	247	0,9%
Razem	32 822	100%	28 500	100%

Dane w tys. zł

Sprzedaż wg rynków zbytu

	01.01 – 30.09.2022	% udział	01.01 - 30.09.2021	% udział
Kraj	27 650	84,2%	23 991	84,2%
Zagranica	5 173	15,8%	4 509	15,8%
Razem	32 822	100%	28 500	100%

Dane w tys. zł

3) Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji oraz opis ewentualnych zmian w strukturze Grupy.

Grupę tworzą następujące podmioty:

Quantum software S.A. - będąca podmiotem dominującym Grupy – po założeniu spółki Quantum Qguar sp. z o.o. prowadzi obecnie głównie działalność holdingową;

Quantum East Sp. z o.o. – będąca podmiotem zależnym Grupy, w której Quantum Qguar sp. z o.o. posiada 78,30 % udziałów- charakter holdingowy. Metoda konsolidacji pełnej.

Quantum International Sp. z o.o. (Ukraina) – będąca podmiotem zależnym Grupy, w której Quantum East sp. z o.o. posiada 99% udziałów - działalność jest oparta na sprzedaży i wdrażaniu rozwiązań informatycznych oferowanych przez Quantum software SA w krajach rosyjskojęzycznych. Metoda konsolidacji pełnej.

Quantum I- Services Sp. z o.o. – będąca podmiotem zależnym Grupy, w której Quantum Qguar sp. z o.o. posiada 100% udziałów - Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż licencji, sprzętu i usług informatycznych nie związanych bezpośrednio z produktami własnymi Quantum software SA (tj. obecnie seria produktów Qguar). Metoda konsolidacji pełnej.

Quantum Mobile Solutions Sp. z o.o. - będąca podmiotem zależnym, w której Quantum I-Services sp. z o.o. posiada 100% udziałów – przedmiotem działalności Spółki jest tworzenie i sprzedaż rozwiązań informatycznych przeznaczonych na urządzenia mobilne. Metoda konsolidacji pełnej.

Quantum Qguar sp. z o.o. - będąca podmiotem zależnym Grupy, w której Quantum Software S.A. posiada 100 % udziałów. Spółka prowadzi działalność w zakresie tworzenia i wdrażania systemów informatycznych. Metoda konsolidacji pełnej.

Qcadoo Limited sp. z o.o. – będąca podmiotem zależnym Grupy, w której Quantum Qguar sp. z o.o. posiada 100% udziałów - przedmiotem działalności Spółki jest tworzenie i dostarczanie oprogramowania w trybie SaaS wspierającego zarządzanie produkcją. Metoda konsolidacji pełnej.

W III kwartale 2022 roku nie miały miejsca zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej QS SA.

4) Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności:

W III kwartale 2022 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy.

5) Istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym korekty z tytułu rezerwy, rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dokonane odpisy aktualizacyjne wartości składników aktywów.

W III kwartale 2022 roku obrotowego nie wystąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na wielkości szacunkowe, a tym samym na korekty z tytułu rezerw, rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i odpisów aktualizujących wartość składników aktywów.

6) Ocena podstawowych wielkości ekonomiczno – finansowych Grupy Kapitałowej

Po III kwartale 2022 roku Grupa Kapitałowa osiągnęła przychody ze sprzedaży w wysokości 32 822 tys. zł (w porównywalnym okresie ubiegłego roku było to 28 500 tys. zł).

Grupa Kapitałowa zakończyła III kwartał 2022 r. narastająco zyskiem operacyjnym w wysokości 884 tys. zł oraz zyskiem netto na poziomie 727 tys. zł.

Emitent utrzymuje stabilną strukturę finansowania bieżącej działalności, która jest oparta przede wszystkim na finansowaniu kapitałem własnym i bieżącymi zobowiązaniami handlowymi.

Obecna struktura finansowania nie powoduje występowania ryzyka utraty czy zachwiania płynności.

7) Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących:

• Pozyskanie nowych klientów w Polsce i za granicą:
  • Wilk 2 sp. z o.o. (Quantum Qguar)
  • Suziria Centr sp. z o.o. (Quantum Interantional Ukraina)
  • UAB "XM Textiles Europ" (Quantum Interantional Ukraina klient pozyskany przez partnera litewskiego)

Nowe kontrakty/wdrożenia u wcześniej obsługiwanych klientów

• Logwin Poland Sp. z o.o. (Quantum Qguar)
• Dedra Exim Sp. z o.o. (Quantum Qguar)
• TB Logistics Sp. z o.o. (Quantum Qguar)
• Logiant Sp. z o.o. (Quantum Qguar)

8) Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe:

Od końca pierwszego kwartału 2020 r do dnia przedstawienia niniejszego raportu przedłuża się w Polsce stan epidemii, zaś praktycznie na całym świecie trwa pandemia koronawirusa SARS-CoV-2. Oddziaływanie tej sytuacji na wyniki spółek Grupy jest trudne do oszacowania. Jest ono uzależnione od sytuacji poszczególnych klientów, a także od innych czynników, w tym

min.: czas trwania epidemii, ograniczenia administracyjne, ograniczenia nakładane na przedsiębiorców oraz zmienność kursów walutowych.

Od dnia 24 lutego 2022 r. trwa wojna na Ukrainie wywołana rosyjską agresją. Zdarzenie to ma bezpośredni wpływ na sytuację spółki zależnej tj. Quantum International O.O.O. z siedzibą w Kijowie. Część klientów spółki zaprzestała działalności, część wstrzymała zaplanowane projekty, pojawiły się też problemy z płatnościami. Wraz z rozpoczęciem wojny personel spółki został ewakuowany, częściowo do Polski, częściowo do Ukrainy zachodniej. Ukraińska spółka nadal prowadzi działalność korygując kierunki swojej aktywności.

Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji w Polsce, Ukrainie i w innych krajach, w których działają oraz podejmują intensywne prace w celu dostosowywania się do zmiennych warunków funkcjonowania.

Wojna i epidemia także pośrednio wpływają na warunki działania spółek Grupy Quantum. Także gospodarki inne niż ukraińska, a w szczególności najważniejsza dla Grupy gospodarka polska są narażone na skutki epidemii i działań wojennych m.in. poprzez: sytuację społeczną, decyzje administracyjne, wprowadzane sankcje, wzrost kosztów energii czy rosnącą inflację. .

9) Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie:

Wpływ sezonowości na wyniki Emitenta oraz Grupy jest niewielki i podobny jak w poprzednich okresach.

10) Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych:

W III kwartale 2022 roku Spółka Quantum software S.A. oraz podmioty od niej zależne nie przeprowadzała emisji żadnych akcji, nie wykupywała, ani też nie spłacała dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

11) Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane:

W III kwartale 2022 roku nie wypłacono ani nie zadeklarowano wypłaty dywidendy.

12) Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Tego typu zdarzenia nie wystąpiły.

13) Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W opisywanym okresie nie wystąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na zmianę zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych

14) Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych:

Spółka nie publikowała prognoz wyników za dany rok.

15) Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego:

Do dnia 25 listopada 2022 r. tj. do dnia przekazania raportu za III kwartał 2022 roku nie uległ zmianie stan posiadanych przez spółkę Quantum Assets sp. z o.o. akcji.

Wg wiedzy Spółki na dzień 25 listopada 2022 roku, tj. dzień publikacji raportu kwartalnego, dominującym akcjonariuszem w spółce jest Quantum Assets sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, posiadająca 675 421 akcji imiennych serii A uprzywilejowanych co do głosu, które stanowią łącznie 49,49% udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz uprawniają do wykonywania 1 350 842 głosów na jej Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 63,87% udziału w ogólnej liczbie głosów, oraz jest właścicielem 295 491 akcji na okaziciela, które stanowią łącznie 21,65% udziału w kapitale zakładowym Emitenta oraz uprawniają do wykonywania 295 491 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 13,97% udziału w ogólnej liczbie głosów.

16) Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu półrocznego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu, odrębnie dla każdej z osób:

Zarząd Spółki (stan na 25					listopada 2022		r.)
---------------------------	--	--	--	--	----------------	--	-----	--

Tomasz Hatala	63 071
Bogusław Ożóg	43 796
Marek Jędra	14 020
Tomasz Mnich	7 682

Członkowie Rady Nadzorczej posiadający akcje Spółki (stan na 25 listopada 2022 r.)

Tomasz Polończyk	14 010
Henryk Gaertner	954

W okresie od dnia 30 września 2022 r. tj. od dnia przekazania raportu za I półrocze 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania stan posiadanych przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą akcji Spółki nie uległ zmianie.

17) Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej z uwzględnieniem informacji w zakresie:

W okresie objętym poniższym sprawozdaniem Spółka oraz podmioty od niej zależne, powiązane nie wszczęły, ani nie były stroną postępowań przed sądem lub organem administracji publicznej, dotyczących wierzytelności, których łączna wartość stanowiłaby więcej niż 10 % kapitałów własnych.

18) Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe:

W omawianym okresie Spółka nie zawarła takich umów z podmiotami powiązanymi.

19) Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta:

W opisywanym okresie Spółka ani podmioty od niej zależne nie udzielały takich poręczeń ani gwarancji o wartość przekraczającej 10% kapitałów własnych Emitenta.

20) Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta:

Nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby mieć wpływ na sytuację kadrową, majątkową czy też finansową Emitenta.

21) Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału:

Czynniki, które będą miały wpływ na rozwój Grupy Quantum w perspektywie kolejnego kwartału można podzielić na zewnętrzne/niezależne i wewnętrzne/zależne od podmiotów Grupy:

Do czynników zewnętrznych należą:

• wpływ wojny na Ukrainie zarówno bezpośredni na spółkę Quantum International z siedzibą w Kijowie, jak i wpływ pośredni na sytuację społeczną i ekonomiczną w innych krajach, a głównie w Polsce;
• wpływ epidemii koronawirusa SARS-CoV-2 na sytuację klientów spółki oraz klientów spółek-córek, w tym min.: czas trwania i zasięg epidemii, ograniczenia administracyjne, ograniczenia nakładane na przedsiębiorców oraz zmienność kursów walutowych;
• skutki zakłóceń w funkcjonowaniu gospodarki wywołanych ww. pandemią, w tym spadek inwestycji przedsiębiorstw w Polsce;
• sytuacja w Unii Europejskiej (zagrożenia wywołane np. kryzysem uchodźczym i "Brexitem", polityką ECB);
• kryzysowa sytuacja Ukrainy i Rosji oraz jej wpływ także na sprzedaż na terenie innych krajów WNP;
• koniunktura w krajach Ameryki Łacińskiej;
• decyzje przedsiębiorstw dotyczące budżetów związanych z wydatkami na IT;
• dostęp polskich firm do środków z funduszy strukturalnych, które w pewnej części będą przeznaczane na rozwój systemów informatycznych oraz finansowanie prac badawczo – rozwojowych;
• ryzyko związane z wahaniem się kursu złotego wobec Euro;
• działania konkurencji, która na głównym polu działania Grupy jest nasilona.

Do czynników wewnętrznych należą:

• skuteczne rozwiązania, które na bieżąco dostosowują warunki pracy do sytuacji związanej z wojną na Ukrainie;
• dostosowanie organizacji pracy do ograniczeń wynikających obowiązującego stanu epidemii;
• terminowe dokończenie prac w zakresie realizacji rozpoczętych kontraktów w sposób zgodny z założonymi budżetami i warunkami umownymi;
• prowadzenie skutecznej polityki personalnej eliminującej ryzyko fluktuacji wykwalifikowanych i kompetentnych pracowników ze Spółki przy zapewnieniu jej rentowności (wynagrodzenia to najważniejszy składnik kosztów);
• skuteczność działań marketingowych w pozyskaniu nowych kontraktów;
• powodzenie dokonywanych inwestycji kapitałowych.

Kraków, dnia 25 listopada 2022 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Prezes Zarządu	Tomasz Hatala
Wiceprezes Zarządu	Bogusław Ożóg
Wiceprezes Zarządu	Marek Jędra
Członek Zarządu	Tomasz Mnich

IV. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za III kwartał 2022 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	2022-09-30	2022-06-30	2021-12-31	2021-09-30
AKTYWA
Aktywa trwałe	2 591	2 664	2 684	2 759
Rzeczowe aktywa trwałe	2 187	2 263	2 170	2 266
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	-
Aktywa biologiczne	-	-	-	-
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	-	-	-	-
Wartości niematerialne	31	24	34	39
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności	-	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-	-
Pożyczki udzielone	59	72	33	21
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	314	305	263	258
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	-	-	184	175
Aktywa obrotowe	19 786	21 040	21 819	19 252
Zapasy	152	37	72	269
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	7 938	6 656	5 801	4 450
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	809	869	542	483
Należności z tytułu podatku dochodowego	-	-	516	1
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-	-
Pożyczki udzielone	446	432	425	499
Pozostałe aktywa finansowe	3 473	4 753	5 132	5 257
Walutowe kontrakty terminowe	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6 968	8 293	9 331	8 293
Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
AKTYWA RAZEM	22 377	23 704	24 503	22 011
PASYWA
Kapitał własny	15 461	14 117	19 373	16 902
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej	15 147	13 860	18 873	16 480
Kapitał podstawowy	682	682	682	657
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	9 672	9 672	10 144	8 779
Akcje własne	-	-	-	-

Kapitały rezerwowe i zapasowe	3 524	3 524	-	-
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	-	-	-	-
Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	-457	-245	-219	-10
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-	-	-	-
Zysk/strata z lat ubiegłych	1 031	1 031	5 247	4 644
Zysk/strata z roku bieżącego	695	-804	3 019	2 410
Udziały niedające kontroli	314	257	500	422
ZOBOWIĄZANIA	6 916	9 587	5 130	5 109
Zobowiązania długoterminowe	457	452	685	1 048
Rezerwy	258	258	298	351
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	199	194	203	263
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	-	-	149	224
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	-	-	29	58
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	-	-	6	152
Zobowiązania krótkoterminowe	6 459	9 135	4 445	4 061
Rezerwy	1 177	1 177	921	771
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	244	-	-	298
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	224	298	298	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	47	80	131	177
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	2 945	1 891	1 257	1 293
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	1 559	5 596	1 573	1 521
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	263	93	265	1
Walutowe kontrakty terminowe	-	-	-	-
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
PASYWA RAZEM	22 377	23 704	24 503	22 011

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)	2022-07-01 do 2022-09-30	2022-01-01 do 2022-09-30	2021-07-01 do 2021-09-30	2021-01-01 do 2021-09-30
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	11 971	32 822	9 057	28 500
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	8 683	25 892	7 349	20 801
Zmiana stanu produktu – dotacja otrzymana na wnip i środki trwałe	-	-	-	-
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	3 288	6 930	1 708	7 699
Koszty sprzedaży	597	1 678	479	1 491
Koszty ogólnego zarządu	1 271	4 417	1 194	3 277
Zysk/strata ze sprzedaży	1 420	835	35	2 931
Pozostałe przychody operacyjne	65	146	6	692
Pozostałe koszty operacyjne	3	97	3	87
Zysk/strata z działalności operacyjnej	1 482	884	38	3 536
Przychody finansowe	384	556	213	273
Koszty finansowe	-5	377	-79	48
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych	-	-	-	-
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej	-	-	-679	-679
Zysk/strata brutto	1 871	1 063	-349	3 082
Podatek dochodowy	270	336	8	543
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	1 601	727	-357	2 539
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	1 601	727	-357	2 539
Zysk/ strata netto przypadający/a na:	1 601	727	-357	2 539
Akcjonariuszy jednostki dominującej	1 498	695	-314	2 410
Udziały niedające kontroli	103	32	-43	129
Pozostałe dochody całkowite	-257	-290	-178	-29
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-257	-290	-178	-29
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-
Przejęcie kapitałów od udziałów niedających kontroli	-	-	-	-

Dochody całkowite razem	1 344	437	-535	2 510
Dochody całkowite przypadające na:	1 344	437	-535	2 510
Akcjonariuszy jednostki dominującej	1 287	456	-458	2 394
Udziały niedające kontroli	57	-19	-77	116
Zysk / strata na jedną akcję w zł:	-	-	-	-
Z działalności kontynuowanej	-	-	-	-
Podstawowy	-	0,55	-	1,93
Rozwodniony	-	0,55	-	1,93
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej	-	-	-	-
Podstawowy	-	0,55	-	1,93
Rozwodniony	-	0,55	-	1,93

	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres		Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
30 wrzesień 2022	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	682	10 144	-	-	-	-	-219	-	8 266	18 873	500	19 373
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	682	10 144	-	-	-	-	-219	-	8 266	18 873	500	19 373
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-238	-	695	457	-19	438
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Raport za III kwartał 2022 r.

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	-238	-	-	-238	-51	-289
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	-	695	695	32	727
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-472	-	3 524	-	-	-	-	-7 235	-4 183	-167	-4 350
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku finansowego	-	-	-	2 831	-	-	-	-	-6 926	-4 095	-	-4 095
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe zmiany w kapitale własnym wynikające z korekt konsolidacyjnych	-	-472	-	693	-	-	-	-	-309	-88	-167	-255
Saldo na koniec okresu	682	9 672	-	3 524	-	-	-457	-	1 726	15 147	314	15 461

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres						Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
30 wrzesień 2021	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	657	9 698	-	-	-	-	5	-	6 850	17 210	241	17 451
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	657	9 698	-	-	-	-	5	-	6 850	17 210	241	17 451
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-15	-	2 410	2 395	116	2 511
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	-15	-	-	-15	-13	-28

Podatek dochodowy
związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
przeniesionymi z
kapitału
Przychody i koszty
ogółem za rok
obrotowy ujęte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
bezpośrednio w
kapitale własnym
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	-	2 410	2 410	129	2 539
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-919	-	-	-	-	-	-	-2 206	-3 125	65	-3 060
Emisja kapitału
akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umorzenie akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
własnych
Dywidendy	-	- 1 288	-	-	-	-	-	-	-	- 1 288	-	-1 288
Podział wyniku	-	369	-	-	-	-	-	-	-3 249	-2 880	-150	-3 030
finansowego
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
własnych
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-83	-83	-34	-117
Przeniesienie
pomiędzy kapitałem
zapasowym a	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	46	46
wynikiem z lat
ubiegłych
Korekta wyniku za lata ubiegłe	-	-	-	-	-	-	-	-	520	520	-	520
Pozostałe zmiany w
kapitale własnym
wynikające z korekt	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- 6	- 6
konsolidacyjnych

Raport za III kwartał 2022 r.

Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	606	606	209	815
Saldo na koniec okresu	657	8 779	-	-	-	-	-10	-	7 054	16 480	422	16 902

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2021	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	657	9 698	-	-	-	-	5	-	6 850	17 210	241	17 451
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	657	9 698	-	-	-	-	5	-	6 850	17 210	241	17 451
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-224	-	3 019	2 795	150	2 945
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia
przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-	-	-	-224	-	-	-224	-65	-289
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przychody i koszty ogółem za rok obrotowy ujęte bezpośrednio w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	-	3 019	3 019	215	3 234
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	25	446	-	-	-	-	-	-	-1 603	-1 132	109	-1 023
Emisja kapitału akcyjnego	25	1 725	-	-	-	-	-	-	-	1 750	-	1 750
Umorzenie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	- 1 648	-	-	-	-	-	-	-	-1 648	-	-1 648
Podział wyniku finansowego	-	369	-	-	-	-	-	-	-3 254	-2 885	-103	-2 988
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nabycie udziałów w jednostce zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	- 7	- 7	7	-
Przeniesienie pomiędzy kapitałem zapasowym a	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Raport za III kwartał 2022 r.

wynikiem z lat ubiegłych
Korekta wyniku za lata ubiegłe	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-	-	-	-	-	1 658	1 658	205	1 863
Zysk/strata ze sprzedaży jednostki zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	682	10 144	-	-	-	-	-219	-	8 266	18 873	500	19 373

Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych (metoda pośrednia)	2022-01-01 do 2022-09-30	2021-01-01 do 2021-09-30
Zysk/ strata brutto	1 063	3 082
Korekty o pozycje:	-84	-221
Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	-	-
Udziały nie dające kontroli	-	-
Amortyzacja	578	537
Utrata wartości firmy	-	-
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	-243	-121
Koszty i przychody z tytułu odsetek	-18	34
Przychody z tytułu dywidend	-	-
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	275	472
Zmiana stanu rezerw	218	-
Zmiana stanu zapasów	-93	-220
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	-2 488	3 977
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	1 496	-4 624
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	183	331
Inne korekty	8	-607
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	979	2 861
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	98	48
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych	-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	1 292	-
Wpływy z tytułu odsetek	6	4
Wpływy z tytułu dywidend	-	-
Spłaty udzielonych pożyczek	52	106
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	623	714
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	-	165
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych	-	250
Udzielone pożyczki	118	460
Inne	28	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	735	-1 431
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	300	30
Wpływy netto z emisji akcji	-	-
Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	284	75
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	113	286

Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	4 094	4 182
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały	-	-
niedające kontroli
Nabycie akcji własnych	-	-
Zapłacone odsetki	5	21
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	-4 196	-4 534
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	-2 482	-3 104
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	9 331	11 143
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	119	254
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu	6 968	8 293

V. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za III kwartał 2022 r.

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej	2022-09-30	2022-06-30	2021-12-31	2021-09-30
AKTYWA
Aktywa trwałe	9 725	9 731	9 701	9 701
Rzeczowe aktywa trwałe	-	-	-	-
Wartości niematerialne	-	-	-	-
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności	-	-	-	-
Udziały i akcje	9 701	9 701	9 701	9 701
Pożyczki udzielone	24	30	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	-	-	-	-
Aktywa obrotowe	1 366	5 063	5 155	3 363
Zapasy	-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	194	190	168	175
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	29	45	54	31
Należności z tytułu podatku dochodowego	-	-	16	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-
Udziały i akcje	-	-	-	-
Pożyczki udzielone	121	135	192	239
Pozostałe aktywa finansowe	-	1 295	1 386	1 421
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 022	3 398	3 339	1 497
AKTYWA RAZEM	11 091	14 794	14 856	13 064
PASYWA
Kapitał własny	10 650	10 611	14 774	13 007
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej	10 650	10 611	14 774	13 007
Kapitał podstawowy	682	682	682	657
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	9 672	9 672	10 135	8 410
Akcje własne	-	-	-	-
Kapitały rezerwowe i zapasowe	493	493	-	-
Zysk/strata z lat ubiegłych	-168	-168	-168	-168
Zysk/strata z roku bieżącego	-29	-68	4 125	4 108
Udziały niekontrolujące	-	-	-	-
ZOBOWIĄZANIA	441	4 183	82	57
Zobowiązania długoterminowe	2	1	6	7

Rezerwy	-	-	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2	1	6	7
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	-	-	-	-
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	-	-	-	-
Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	439	4 182	76	50
Rezerwy	-	-	-	-
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	244	-	-	-
Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	-	-	-	-
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	162	73	27	35
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	33	4 109	49	15
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	-	-
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
PASYWA RAZEM	11 091	14 794	14 856	13 064

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)	2022-07-01 do 2022-09-30	2022-01-01 do 2022-09-30	2021-07-01 do 2021-09-30	2021-01-01 do 2021-09-30
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	322	898	254	1 128
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	150	344	95	530
Zmiana stanu produktu – dotacja otrzymana na wnip i środki trwałe	-	-	-	-
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	172	554	159	598
Koszty sprzedaży	6	6	-	-
Koszty ogólnego zarządu	173	544	170	464
Zysk/strata ze sprzedaży	-7	4	- 11	134
Pozostałe przychody operacyjne	-	-	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	-	12	-	-
Zysk/strata z działalności operacyjnej	-7	-8	-11	134
Przychody finansowe	54	88	4 007	4 016
Koszty finansowe	8	100	-8	11
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych	-	-	-	-
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej	-	-	-	-
Zysk/strata brutto	39	-20	4 004	4 139
Podatek dochodowy	-	9	1	31
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	39	-29	4 003	4 108
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	39	-29	4 003	4 108
Zysk/strata netto przypadający na:	39	-29	4 003	4 108
Pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-	-
Dochody całkowite razem	39	-29	4 003	4 108
Dochody całkowite przypadające na:	39	-29	4 003	4 108
Zysk/strata na jedną akcję w zł:	-	-	-	-

Z działalności kontynuowanej	-	-	-	-
Podstawowy	-	-0,02	-	3,12
Rozwodniony	-	-0,02	-	3,12
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej	-	-	-	-
Podstawowy	-	-0,02	-	3,12
Rozwodniony	-	-0,02	-	3,12

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale				własnym
za okres						Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej				Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
30 wrzesień 2022	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	682	10 135	-	-	-	-	-	3 957	14 774	-	14 774
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	682	10 135	-	-	-	-	-	3 957	14 774	-	14 774
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-	-29	-29	-	-29
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Różnice kursowe z
wyceny jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
działających za granicą
Podatek dochodowy
związany z pozycjami
prezentowanymi w	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
pozostałych dochodach
całkowitych
Przychody i koszty
ogółem za rok
obrotowy ujęte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
bezpośrednio w
kapitale własnym
Zysk/ strata za okres	-	-	-	-	-	-	-	-29	-29	-	-29
Pozostałe zmiany w
kapitale własnym	-	-463	-	493	-	-	-	-4 125	-4 095	-	-4 095
Emisja kapitału
akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku
finansowego	-	-	-	30	-	-	-	-4 125	- 4 095	-	-4 095
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-		-
Pozostałe zmiany w
kapitale własnym	-	-463	-	463	-	-	-	-	-	-	-
Korekta wyniku za lata	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ubiegłe
Saldo na koniec okresu	682	9 672	-	493	-	-	-	-197	10 650	-	10 650

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres						Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej				Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
30 wrzesień 2021	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	657	9 698	-	-	-	-	-	2 712	13 067	-	13 067
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	657	9 698	-	-	-	-	-	2 712	13 067	-	13 067
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-	4 108	4 108	-	4 108
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Różnice kursowe z
wyceny jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
działających za granicą
Podatek dochodowy
związany z pozycjami
prezentowanymi w	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
pozostałych dochodach
całkowitych
Przychody i koszty
ogółem za rok
obrotowy ujęte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
bezpośrednio w
kapitale własnym
Zysk/ strata za okres	-	-	-	-	-	-	-	4 108	4 108	-	4 108
Pozostałe zmiany w
kapitale własnym	-	-1 288	-	-	-	-	-	-2 880	-4 168	-	-4 168
Emisja kapitału
akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-1 288	-	-	-	-	-	-	- 1 288	-	-1 288
Podział wyniku
finansowego	-	-	-	-	-	-	-	-2 880	-2 880	-	-2 880
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie kapitału
rezerwowego na	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
podstawowy
Korekta wyniku za lata
ubiegłe	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	657	8 410	-	-	-	-	-	3 940	13 007	-	13 007

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej
31 grudzień 2021	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Akcje własne	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny	Kwoty ujęte bezp. w kapitale związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	657	9 698	-	-	-	-	-	2 712	13 067	-	13 067
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	657	9 698	-	-	-	-	-	2 712	13 067	-	13 067
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-	-	-	4 125	4 125	-	4 125
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Różnice kursowe z wyceny jednostek	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
działających za granicą
Podatek dochodowy
związany z pozycjami
prezentowanymi w	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
pozostałych dochodach
całkowitych
Przychody i koszty ogółem za rok
obrotowy ujęte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
bezpośrednio w
kapitale własnym
Zysk/ strata za rok	-	-	-	-	-	-	-	4 125	4 125	-	4 125
obrotowy
Korekty błędów	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
podstawowych
Pozostałe zmiany w
kapitale własnym	25	437	-	-	-	-	-	-2 880	-2 418	-	-2 418
Emisja kapitału	25	1 725	-	-	-	-	-	-	1 750	-	1 750
akcyjnego Dywidendy	-	- 1 288	-	-	-	-	-	-	- 1 288	-	-1 288
Podział wyniku
finansowego	-	-	-	-	-	-	-	-2 880	- 2 880	-	-2 880
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie kapitału
rezerwowego na podstawowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekta wyniku za lata ubiegłe	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Jednostkowe Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych (metoda pośrednia)	2022-01-01 do 2022-09-30	2021-01-01 do 2021-09-30
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto	-20	4 139
Korekty o pozycje:	190	-5 033
Udział w zyskach/ stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	-	-
Udziały niedające kontroli	-	-
Amortyzacja	-	-
Utrata wartości firmy	-	-
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	-19	-13
Koszty i przychody z tytułu odsetek	-5	-8
Przychody z tytułu dywidend	-	-4 000
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	95	-8
Zmiana stanu rezerw	-	-
Zmiana stanu zapasów	-	-
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	-1	-56
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	118	-919
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	2	-29
Inne korekty	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	170	-894
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	-	-
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych	-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	1 291	-
Wpływy z tytułu odsetek	3	-
Wpływy z tytułu dywidend	-	4 000
Spłaty udzielonych pożyczek	284	71
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-	-
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	-	-
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych	-	-
Udzielone pożyczki	230	230
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	1 348	3 841
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	1 025	20
Wpływy netto z emisji akcji	-	-
Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów	-	-
Spłata kredytów i pożyczek	785	20

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-	-
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	4 094	4 168
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-
Zapłacone odsetki	-	-
Inne	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	-3 854	-4 168
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów	-2 336	-1 221
środków pieniężnych Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu	3 339	2 704
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym	19	14

Oświadczenie Zarządu dotyczące sporządzenia sprawozdania finansowego

Zarząd Spółki Quantum software S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2022 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Quantum software S.A. oraz jej wynik finansowy, a półroczne sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Quantum software S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Kraków, dn. 25 listopada 2022 r.

Prezes Zarządu	Tomasz Hatala
Wiceprezes Zarządu	Bogusław Ożóg
Wiceprezes Zarządu	Marek Jędra
Członek Zarządu	Tomasz Mnich