Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1.04.2021 r. do 30.09.2021 r.

Sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

Wrocław, 24 listopada 2021 r.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

SPIS TREŚCI

SPIS TREŚCI2
WYBRANE DANE FINANSOWE4 1.
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI 2.
FINANSOWEJ - AKTYWA 5
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI 3.

FINANSOWEJ – PASYWA 6
4. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE	Z
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (WARIANT KALKULACYJNY)7
ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)8 5.
6. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM 8
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE 7.
Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 11
INFORMACJE OGÓLNE13 8.
PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI15 9.
Oświadczenie o zgodności i podstawy sporządzenia, efekt zmian stosowanych standardów lub
interpretacji 15
Zasady rachunkowości 16
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 10. 26

10.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 26
Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe 26
Nota 2 Wartości niematerialne i prawne 29
Nota 3 Należności długoterminowe 32
Nota 4 Rozliczenia międzyokresowe 32
Nota 5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 33
Nota 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33
Nota 7 Kapitał własny 34 Nota 8 Zobowiązania z tytułu leasingu 36
Nota 9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 36

10.2. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów 37
Nota 10 Przychody ze sprzedaży 37
Nota 11 Koszty działalności operacyjnej 38
Nota 12 Pozostałe przychody i koszty operacyjne 39
Nota 13 Przychody i koszty finansowe 39
Nota 14 Podatek dochodowy i odroczony 39
Nota 15 Instrumenty finansowe 41
10.3. Pozostałe noty objaśniające 42
Nota 16 Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (w tym wynagrodzenie Członków
Zarządu i Członków Rady Nadzorczej) 42
Nota 17 Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje pozabilansowe 42
Nota 18 Informacje o zatrudnieniu 42
Nota 19 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na
osiągnięte wyniki finansowe 43

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 20 Zdarzenia następujące po zakończeniu roku obrotowego, nieuwzględnione w sprawozdaniu
finansowym 43
Nota 21 Transakcje z podmiotami powiązanymi 43
Nota 22 Cykliczność, sezonowość działalności 43
Nota 23 Wynagrodzenie biegłego rewidenta 44
Nota 24 Cel i zasady zarządzania ryzykiem 44

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

1. WYBRANE DANE FINANSOWE

	tys. PLN		tys. EUR
Wyszczególnienie	za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2020	za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2020
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	104 568	84 738	22 973	18 946
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	63 843	49 691	14 026	11 110
Zysk (strata) brutto	63 827	49 656	14 023	11 102
Zysk (strata) netto	59 294	46 439	13 027	10 383
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR)	2,30	1,80	0,51	0,40
Liczba akcji (tys. szt.)	25 750	25 750	25 750	25 750
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	76 927	48 004	16 901	10 733
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(8 105)	(6 724)	(1 781)	(1 503)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(72 503)	(48 826)	(15 929)	(10 917)
Przepływy pieniężne netto, razem	(3 681)	(7 546)	(809)	(1 687)
	tys. PLN		tys. EUR
Wyszczególnienie	30.09.2021	31.03.2021	30.09.2021	31.03.2021
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa razem	120 443	122 318	25 997	26 247
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	26 369	14 948	5 692	3 208
Zobowiązania długoterminowe	1 145	1 536	247	330
Zobowiązania krótkoterminowe	25 224	13 412	5 444	2 878
Kapitał własny	94 075	107 370	20 306	23 039
Kapitał zakładowy	515	515	111	111
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR)	3,65	4,17	0,79	0,89
Liczba akcji (tys. szt.)	25 750	25 750	25 750	25 750

Kurs PLN / EUR	1.04.2021 – 30.09.2021	1.04.2020 – 31.03.2021	1.04.2020 – 30.09.2020
Dla danych ze sprawozdania z sytuacji finansowej	4,6329	4,6603	4,5268
Dla danych ze sprawozdania z całkowitych dochodów i ze sprawozdania z przepływów pieniężnych	4,5517	4,5181	4,4725
Kurs najwyższy w okresie	4,6329	4,6603	4,5834
Kurs najniższy w okresie	4,4541	4,3859	4,3859

Wrocław, 24 listopada 2021 r.,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin

Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

2. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - AKTYWA

		Stan na dzień:
Wyszczególnienie	Nota			30.09.2020
		30.09.2021	31.03.2021	Przekształcone dane porównawcze	Dane porównawcze
AKTYWA TRWAŁE		39 652 640	37 168 459	34 950 306	34 950 306
Rzeczowe aktywa trwałe	1	3 234 118	3 657 319	3 914 228	3 914 228
Nieruchomości inwestycyjne		-	-	-	-
Wartość firmy		-	-	-	-
Wartości niematerialne i prawne	2	35 924 505	33 083 172	30 614 914	27 354 694
Akcje i udziały		-	-	-	-
- w tym: inwestycje rozliczane metodą praw własności		-	-	-	-
Należności długoterminowe	3	181 915	181 915	181 915	181 915
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		-	-	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	14	311 262	244 043	233 179	233 179
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	4	840	2 011	6 071	3 266 291
AKTYWA OBROTOWE		80 790 819	85 149 683	50 547 918	50 547 918
Zapasy		-	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	5	1 509 489	802 439	677 097	677 097
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		-	-	-	-
Pozostałe należności	5	23 366 182	25 005 547	18 607 355	18 607 355
Pozostałe aktywa finansowe		-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	6	55 552 160	59 233 049	31 135 523	31 135 523
Rozliczenia międzyokresowe	4	362 989	108 648	127 943	127 943
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży		-	-	-	-
Inne aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-	-	-
AKTYWA RAZEM		120 443 458	122 318 142	85 498 224	85 498 224

Wrocław, 24 listopada 2021 r.,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

3. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – PASYWA

		Stan na dzień:
Wyszczególnienie	Nota	30.09.2021	31.03.2021	30.09.2020
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		94 074 923	107 370 057	76 453 088
Kapitał podstawowy	7.1.	515 000	515 000	515 000
Akcje własne		-	-	-
Należne wpłaty na kapitał podstawowy		-	-	-
Kapitał zapasowy z emisji akcji		-	-	-
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połączenia pod wspólną kontrolą	7.2.	33 305 799	28 547 392	28 547 392
Różnice kursowe z przeliczenia		(67 465)	37 757	(75 961)
Kapitał z aktualizacji wyceny rezerw na świadczenia pracownicze		-	-	-
Kapitał rezerwowy		-	-	-
Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń		-	-	-
Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami finansowymi klasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży		-	-	-
Wypłacone zaliczki na dywidendę	7.4.	-	(22 917 500)	-
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	7.3.	1 027 494	1 027 494	1 027 494
Zysk (strata) netto roku obrotowego	7.4.	59 294 094	100 159 914	46 439 163
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		94 074 923	107 370 057	76 453 088
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli		-	-	-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		1 144 903	1 535 876	1 934 023
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	14	1 685	169	-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		-	-	-
Pozostałe rezerwy		-	-	-
Kredyty i pożyczki		-	-	-
Inne zobowiązania finansowe	8	1 143 218	1 535 707	1 934 023
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		-	-	-
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		25 223 632	13 412 209	7 111 113
Kredyty i pożyczki		-	-	-
Inne zobowiązania finansowe	8	791 743	802 580	814 529
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9	9 014 460	6 821 486	6 023 373
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	9	15 061 315	5 482 501	97 889
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne		-	-	-
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe		-	-	-
Pozostałe zobowiązania	9	356 115	305 642	175 321
Przychody przyszłych okresów		-	-	-
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-	-	-
PASYWA RAZEM		120 443 458	122 318 142	85 498 224

Wrocław, 24 listopada 2021 r.,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

4. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (WARIANT KALKULACYJNY)

Wyszczególnienie	Nota	za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	10	104 567 702	179 010 471	84 738 237
Koszt własny sprzedaży	11	13 093 887	27 906 611	14 582 525
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY		91 473 815	151 103 860	70 155 712
Koszty sprzedaży	11	19 478 351	31 617 368	14 961 830
Koszty ogólnego zarządu	11	8 199 054	12 287 202	5 447 605
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY		63 796 411	107 199 291	49 746 277
Pozostałe przychody operacyjne	12	53 191	30 214	14 974
Pozostałe koszty operacyjne	12	6 202	116 213	70 520
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		63 843 399	107 113 292	49 690 731
Przychody finansowe	13	185	4 734	4 378
Koszty finansowe	13	16 674	13 668	38 986
Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej		-	-	-
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych		-	-	-
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		63 826 910	107 104 358	49 656 123
Podatek dochodowy	14	4 532 816	6 944 444	3 216 959
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		59 294 094	100 159 914	46 439 163
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-	-
ZYSK (STRATA) NETTO		59 294 094	100 159 914	46 439 163
Inne całkowite dochody		-	-	-
Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty		-	-	-
Zyski i straty aktuarialne		-	-	-
Skutki aktualizacji majątku trwałego		-	-	-
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów		-	-	-
Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków		(105 222)	(143 020)	(256 738)
Rachunkowość zabezpieczeń		-	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(105 222)	(143 020)	(256 738)
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży		-	-	-
Udział w innych dochodach jednostek stowarzyszonych		-	-	-
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów		-	-	-
Inne całkowite dochody łącznie		(105 222)	(143 020)	(256 738)
Całkowite dochody ogółem		59 188 872	100 016 894	46 182 425

Wrocław, 24 listopada 2021 r.,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

5. ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)

Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)	za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2020
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Zwykły	2,30	3,89	1,80
Rozwodniony	2,30	3,89	1,80

Zwykły	2,30	3,89	1,80
Rozwodniony	2,30	3,89	1,80
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej	59 294 094	100 159 914	46 439 163
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	59 294 094	100 159 914	46 439 163
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)	25 750 000	25 750 000	25 750 000
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)	25 750 000	25 750 000	25 750 000

Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na akcję oblicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji zwykłych występującej w roku obrotowym.

Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na akcję oblicza się jako iloraz zysku z działalności kontynuowanej przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzanych akcji uprzywilejowanych zamienianych na akcje zwykłe) oraz średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji zwykłych występującej w roku obrotowym (skorygowanych o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzanych akcji uprzywilejowanych zamienianych na akcje zwykłe).

6. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zależnej	Zyski zatrzymane	Razem kapitały
Kapitał własny na dzień 1.04.2021 roku	515 000	28 547 392	37 757	78 269 909	107 370 057
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-		-	-	-
Rozliczenie wyniku jednostki zależnej	-	-	-	-	-
Saldo po zmianach	515 000	28 547 392	37 757	78 269 909	107 370 057
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Przeniesienie wyniku netto	-	-	-	(384 006)	(384 006)
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	-	-	(4 758 408)	-
Wypłacone dywidendy	-	-	-	(72 100 000)	(72 100 000)
Wykup akcji własnych	-	-	-	-	-
Razem transakcje z właścicielami	-	-	-	(77 242 414)	(72 484 006)
Zysk (strata) netto w okresie:	-	-	-	59 294 094	59 294 094
Inne całkowite dochody:	-	-	-	-	-
Przeszacowanie środków trwałych	-	-	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	(105 222)	-	(105 222)
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż jednostek
zagranicznych	-	-	-	-	-
Zyski i straty aktuarialne	-	-	-	-	-
Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	(105 222)	59 294 094	59 188 872
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)	-	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 30.09.2021 roku	515 000	28 547 392	(67 465)	60 321 589	94 074 923

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zależnej	Zyski zatrzymane	Razem kapitały
Kapitał własny na dzień 1.04.2020 roku	515 000	16 578 404	180 777	61 406 482	78 680 663
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-		-	-	-
Rozliczenie wyniku jednostki zależnej	-	-	-	-	-
Saldo po zmianach	515 000	16 578 404	180 777	61 406 482	78 680 663
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Przeniesienie wyniku netto	-	-	-	15 450 000	15 450 000
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	11 968 988	-	(11 968 988)	-
Wypłacone dywidendy	-	-	-	(86 777 500)	(86 777 500)
Wykup akcji własnych	-	-	-	-	-
Razem transakcje z właścicielami	-	11 968 988	-	(83 296 488)	(71 327 500)
Zysk (strata) netto w okresie:	-	-	-	100 159 914	100 159 914
Inne całkowite dochody:	-	-	-	-	-
Przeszacowanie środków trwałych	-	-	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	(143 020)	-	(143 020)
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż jednostek
zagranicznych	-	-	-	-	-
Zyski i straty aktuarialne	-	-	-	-	-
Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	(143 020)	100 159 914	100 016 894
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)	-	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień 31.03.2021 roku	515 000	28 547 392	37 757	78 269 909	107 370 057

Wrocław, 24 listopada 2021 r.,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin

Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

7. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2020
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	63 826 909,87	107 104 358	49 656 123
Korekty razem	13 100 166,48	(610 791)	(1 652 256)
Amortyzacja	5 686 316,22	9 782 381	4 613 718
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	(105 221,79)	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-	-	(564)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	-	-
Zysk na sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej	-	-	-
Nieefektywna część zabezpieczenia przepływów pieniężnych	-	-	-
Zmiany w kapitale obrotowym, w tym:	2 856 889,07	(8 109 718)	(2 521 205)
Zmiana stanu rezerw	-	(256)	(424)
Zmiana stanu zapasów	-	-	-
Zmiana stanu należności	932 315,24	(9 992 807)	(3 469 273)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	2 243 446,68	2 031 674	1 103 240
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(318 872,84)	(148 328)	(154 748)
Podatek dochodowy zapłacony	5 045 998,19	(2 149 272)	(3 806 399)
Inne korekty	(383 815,21)	(134 182)	62 194
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	76 927 076,36	106 493 567	48 003 867
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	(8 104 640)	(13 788 126)	(6 412 176)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	-	-	-
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		-	(346 010)
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych	-	-	33 906
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	-	-	-
Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-
Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu	-	-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu	-	-	-
Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne)	-	-	-
Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych	-	-	-
Pożyczki udzielone	-	-	-
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych i innych aktywów finansowych	-	-	-
Otrzymane odsetki	-	-	564
Otrzymane dywidendy	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(8 104 640)	(13 788 126)	(6 723 717)

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Wyszczególnienie	za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2020
Wpływy netto z tytułu emisji akcji	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	-	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	-	-	-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(403 326)	(826 657)	(416 391)
Dywidendy wypłacone	(72 100 000)	(71 327 500)	(48 410 000)
Odsetki zapłacone	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(72 503 326)	(72 154 157)	(48 826 391)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	(3 680 889)	20 551 284	(7 546 241)
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	(3 680 889)	20 551 284	(7 546 241)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-	-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	59 233 049	38 681 765	38 681 765
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM	55 552 160	59 233 049	31 135 523
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	-

Wrocław, 24 listopada 2021 r.,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

8. INFORMACJE OGÓLNE

Informacje o jednostce dominującej

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LiveChat Software S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") zawiera:

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30.09.2021 r., które po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 120.443.458 PLN;
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 1.04.2021 r. 30.09.2021 r. wykazujące zysk netto w wysokości 59.294.094 PLN oraz całkowite dochody w wysokości 59.188.872 PLN;
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 1.04.2021 r. 30.09.2021 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 13.295.134 PLN;
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 1.04.2021 r. 30.09.2021 r. wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 3.680.889 PLN;
Dodatkowe informacje i objaśnienia.

Grupa kapitałowa

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej LiveChat Software Spółka Akcyjna [dalej zwana "Grupą Kapitałową", "Grupą"] jest LiveChat Software S.A. [dalej zwana "Spółką dominującą", "Spółką"].

Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 10 września 2007 roku. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocławia–Fabrycznej – VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000290756. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 932803200.

Siedziba Spółki dominującej mieści się przy al. Zwycięskiej 47 we Wrocławiu (kod pocztowy: 53-033) i jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową.

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

Mariusz Ciepły Prezes Zarządu;
Urszula Jarzębowska Członek Zarządu.

W okresie sprawozdawczym skład Zarządu Spółki dominującej nie zmienił się.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

Maciej Jarzębowski Przewodniczący Rady;
Jakub Sitarz Wiceprzewodniczący Rady;
Marta Ciepła Członek Rady;
Marcin Mańdziak Członek Rady;
Marzena Czapaluk Członek Rady.

W okresie sprawozdawczym do Rady Nadzorczej Spółki dominującej dołączyła Marzena Czapaluk, a Michał Markowski przestał pełnić funkcję Członka Rady Nadzorczej.

Charakter działalności Grupy

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółki zależnej jest według PKD 62.01.Z – Działalność związana z oprogramowaniem.

Informacje o Grupie Kapitałowej

Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej LiveChat Software S.A. została objęta spółka zależna LiveChat Inc. z siedzibą w 101 Arch Street, 8th Floor, Boston, MA 02110, USA, w której Spółka dominująca posiada 100% udziałów.

Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 1.04.2021 – 30.09.2021 r. i zawiera dane porównawcze za okres 1.04.2020 – 30.09.2020 r.

Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 24.11.2021 r.

Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej oraz przeliczenia na walutę prezentacji

Na dzień 30.09.2021 r. pozycje bilansowe wyrażono w USD kursem 1 USD = 3,9925 PLN, a pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i całkowitych dochodów kursem 1 USD = 3,8204 PLN. Udziały Spółki dominującej w spółce zależnej LiveChat Inc. przeliczono kursem historycznym 1 USD = 3,3129 PLN.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

9. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN").

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.

Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco analizuje sytuację finansową Grupy oraz sytuację gospodarczą w zakresie, który mógłby wpłynąć na wyniki finansowe Grupy. Powyższe analizy nie wskazują na istotne ryzyko operacyjne oraz/lub rynkowe (np. obniżenie popytu na rozwiązania Grupy; utrata oczekiwanej rentowności działalności operacyjnej), które mogłyby doprowadzić do zagrożenia kontynuowania działalności Grupy.

Oświadczenie o zgodności i podstawy sporządzenia, efekt zmian stosowanych standardów lub interpretacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień bilansowy zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (dalej jako: MSSF UE).

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Spółka dominująca sporządziła jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień bilansowy zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień bilansowy Spółka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 kwietnia 2020 r., to jest:

− Zmiany do Odniesień do Założeń Koncepcyjnych zawartych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej (opublikowane 29 marca 2018 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2020 roku lub później;
− Zmiana do MSSF 3 Połączenia jednostek (opublikowane 22 października 2018 r.) mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2020 roku lub później;
− Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja istotności (opublikowano dnia 31 października 2018 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2020 roku lub później;
− Zmiany do MSSF 16 "Leasing" uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 – zatwierdzone do stosowania po 1 czerwca 2020 r.

Powyższe zmiany standardów i interpretacji nie dotyczyły Grupy Kapitałowej lub miały niematerialny wpływ na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki dominującej, czy też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Sporządzając skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30.09.2021 roku Grupa Kapitałowa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Według szacunków Spółki dominującej wcześniejsze zastosowanie przez ww. standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.

Zasady rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31.03.2020 r. z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.

Spółka dominująca zastosowała zmianę prezentacyjną w zakresie ujmowania aktywów. W związku z powyższym zaprezentowano dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy, w tym przekształcone dane porównawcze na poziomie sprawozdania z sytuacji finansowej (aktywa) oraz not informacyjnych, dla których zmiana prezentacyjna miała wpływ.

Poniżej zaprezentowano schemat dokonanej bilansowej zmiany prezentacyjnej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki dominującej w zakresie sposobu ujmowania kosztów niezakończonych prac rozwojowych, która miała wpływ w sposobie prezentacji danych bilansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej.

Miejsce wprowadzenia zmiany	Prezentacja w poprzednim (porównawczym) okresie sprawozdawczym	Prezentacja w bieżącym okresie sprawozdawczym
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki dominującej sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe – inne rozliczenia międzyokresowe – koszty niezakończonych prac rozwojowych	Wartości niematerialne i prawne – wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe –	Wartości niematerialne i prawne - inne wartości niematerialne i prawne, w tym w trakcie realizacji

Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Prezentacja sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.

"Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów" prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast "Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych" sporządzany jest metoda pośrednią.

W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka dominująca prezentuje skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdanie finansowe spółki, nad którą Spółka dominująca sprawuje kontrolę, tj. spółki zależnej, sporządzone na dzień 30.09.2021 r. Spółka dominująca ocenia czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.

Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółki zależnej objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządza się na ten sam dzień bilansowy, tj. na 30.09.2021 roku. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniu finansowym spółki zależnej dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.

Spółka zależna objęta jest konsolidacją metodą pełną.

Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółki zależnej poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów.

W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się następujących włączeń:

Na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk,
Określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
Salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
Wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów, takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
Ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej.

Transakcje w walutach obcych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).

Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po koszcie historycznym z dnia transakcji.

Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wycenione są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W Grupie nie występują wartości niematerialne i prawne o nieograniczonym okresie użytkowania.

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszystkie wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.

Roczne stawki amortyzacyjne dla kosztów zakończonych prac rozwojowych wynoszą:

− 20% dla rozwiązań LiveChat oraz HelpDesk;
− 30% dla rozwiązań ChatBot.

Okres ten został określony na podstawie okresów trwania projektów, w którym są ponoszone nakłady kwalifikowane na realizowane prace. Wycena prac rozwojowych stanowi sumę wartości netto z faktur programistów dedykowanych konkretnym rozwiązaniom (produktom).

Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.

Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.

Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi są aktywowane tylko wtedy, gdy spełnione są następujące kryteria:

− Ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
− Grupa zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać,
− Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
− Składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi te korzyść udowodnić, m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy,
− Dostępne są Grupie środki techniczne, finansowe lub inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika,
− Nakłady ponoszone w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych.

Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36.

Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowana amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 3 lata.

Zyski i straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku finansowym w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

MSSF 15. Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.

Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, z wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Roczne stawki amortyzacyjne stosowane w Spółce kształtują się następująco:

− komputery 30%;
− adaptacja powierzchni biurowych 50%.

Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, po miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.

Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z wymogami MSSF. Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika rzeczowych aktywów trwałych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.

Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.

Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot.

Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów.

Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej:

Aktywa finansowe

Zgodnie z MSSF 9 Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:

− wyceniane w zamortyzowanym koszcie (dotyczy instrumentów, które w przypadku wcześniejszej spłaty powodują, że jednostka otrzyma kwotę mniejszą niż suma kapitału i naliczonych odsetek (tzw. ujemne wynagrodzenie),
− wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
− wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (test SPPI) dla danego składnika aktywów finansowych.

Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, które zdały test SPPI, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się składnik aktywów finansowych, jeśli spełnione są poniższe warunki:

− jest on utrzymywany w modelu biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, oraz
− warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału (tzn. zdał test SPPI).

Skutki zmian wartości godziwej ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku.

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend).

MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania strat w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Podejście to bazuje na wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. Ze względu na specyfikę działalności (sprzedaż do kontrahentów o niskim ryzyku kredytowym, brak odpisów aktualizujących aktywa finansowe stwierdzony na podstawie ocen dokonywanych w przeszłości oraz historyczny brak istotnych niezrealizowanych zobowiązań, współpracę z instytucji finansowymi o stabilnym ratingu) Grupa nie ujęła w sprawozdaniu skonsolidowanym odpisów aktualizujących na podstawie strat oczekiwanych, uznając je za nieistotne.

Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach bilansu:

• Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności jednostki.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.

Kapitał własny

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze Statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszoną o koszty emisji.

Pozostałe kapitały obejmują zyski zatrzymane w Spółce.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania mogą być niepewne.

Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.

Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższać kwoty rezerwy.

W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, z wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.

Spółka dominująca tworzy w szczególności rezerwy na koszty utrzymania serwerów związane ze zrealizowaną już sprzedażą.

Leasing

MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji. Zasadnicza zmiana w podejściu do leasingu wynikająca z nowych regulacji polega na odejściu w odniesieniu do leasingobiorcy od podziału na leasing finansowy i operacyjny. Według nowych zasad wszystkie umowy spełniające definicję umów leasingu lub umów zawierających leasing prezentowane są zgodnie z modelem, jaki dotychczas przewidziany był dla umów leasingu finansowego.

Wejście w życie nowego standardu ma największy wpływ na prezentację umów najmu budynków zawartych na czas określony, które ze względu na treść ekonomiczną kwalifikowane były pod rządami MSR 17 jako umowy leasingu operacyjnego. W konsekwencji dotychczas Grupa nie ujmowała w sprawozdaniach finansowych aktywów będących przedmiotem tych umów.

W bieżącym roku obrotowym, według nowych regulacji, umowy te stanowią leasing i zostały ujęte zgodnie z jednolitym modelem rachunkowości leasingobiorcy, co spowodowało ujawnienie składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania budynków oraz zobowiązań z tego tytułu, które odzwierciedlają obowiązek dokonywania opłat leasingowych.

Grupa posiada umowę najmu powierzchni biurowej, która zgodnie z przepisami MSSF 16 spełnia kryteria leasingu – umowę dzierżawy biura i siedziby Jednostki Dominującej.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Przychody ze sprzedaży

MSSF 15 "Przychody z tytułu umów z klientami" został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 28 maja 2014 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.

Zgodnie MSSF 15 przychody ze sprzedaży usług po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontrahentowi usługi zostanie spełnione.

Do przychodów należą otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Grupie. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Grupę. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym wyświadczono usługi.

Specyfika działalności Grupy opiera się w większości na sprzedaży detalicznej do klienta końcowego (osoby fizycznej lub prawnej). W momencie zawarcia umowy na zakup usług, transfer wskazanych dóbr odbywa

się natychmiastowo poprzez kanały dystrybucji internetowej w momencie otrzymania zapłaty przez pośrednika finansowego (agregatora płatności). W toku bieżącej działalności Grupy, zawieranie umów z klientami końcowymi odbywa się w sposób ciągły z wykorzystaniem umów podpisywanych na odległość (tj. akceptacja regulaminu świadczenia usługi i dokonanie płatności na zdefiniowanych przez Grupę warunkach).

Zgodnie ze standardem kwoty zmienne nie są traktowane jako przychody, chyba że jest wysoce prawdopodobne, że w przyszłości zostaną odwrócone ze względu na przeszacowanie wartości. Ujęcie i wycena w standardzie ma również zastosowanie do ujmowania i wyceny zysku/straty ze sprzedaży aktywów niefinansowych, jeżeli sprzedaż ta nie jest dokonywana w normalnym toku działalności gospodarczej.

Grupa przedstawia ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych.

Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:

identyfikacja umowy z klientem,
identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
określenie ceny transakcyjnej,
przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.

Odsetki i dywidendy

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metoda efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.

Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.

Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Spółka dominująca jako spółka prowadząca działalność badawczo-rozwojową uzyskuje dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej stosuje preferencyjną stawkę podatku dochodowego. Spółkę z dniem 22.10.2019 r. otrzymała interpretację indywidualną przepisów prawa podatkowego, dotyczącą podatku dochodowego od osób prawnych i zagadnień związanych z preferencyjnym opodatkowaniem dochodów wytwarzanych przez prawa własności intelektualnej.

W celu skorzystania z ulgi podatkowej IP Box Spółka dominująca:

dzieli dochód podatkowy na dochody z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej i pozostałe źródła;
dla dochodów z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej wyliczany jest wskaźnik nexus, zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych;
wskaźnik nexus wykorzystywany jest do obliczenia wysokości podatku dla każdego ze źródeł dochodów.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.

Osądy związane z pracami rozwojowymi

Grupa zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, kiedy możliwe jest do udowodnienia, iż wskazane prace będą stanowiły prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że Grupa posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Grupy.

Ujmowanie przychodów umów z klientami

Spółka ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług.

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej (na dzień bilansowy) weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.03.2021 r. Zarząd oceniał, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlały oczekiwany okres ponoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku.

Rezerwy

Zarząd Spółki dominującej dokonuje szacunku kosztów związanych z utrzymaniem serwerów dotyczących sprzedanych dostępów do oferowanego software. Szacunki kosztów są dokonywane w oparciu o liczbę klientów i rozkład licencji w czasie oraz o ponoszone koszty związane z zapewnieniem utrzymania usługi. Na tej podstawie obliczana jest rezerwa na koszty niezbędne dla prawidłowego i stabilnego działania licencji w przyszłych wykupionych przez klientów okresach, obejmują głównie koszty serwerów i opiekę supportu.

Aktywa na podatek odroczony

Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej. W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Oczekiwane straty kredytowe z aktywów finansowych

Straty w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu są szacowane w oparciu o wyznaczenie strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. Ze względu na specyfikę działalności (sprzedaż do kontrahentów o niskim ryzyku kredytowym, brak odpisów aktualizujących aktywa finansowe stwierdzony na podstawie ocen dokonywanych w przeszłości oraz historyczny brak istotnych niezrealizowanych zobowiązań, współpracę z instytucjami finansowymi o stabilnym ratingu) Grupa nie ujęła w sprawozdaniu skonsolidowanym odpisów aktualizujących na podstawie strat oczekiwanych, uznając je za nieistotne.

10. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

10.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej

Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na dzień
Rzeczowe aktywa trwałe	30.09.2021	31.03.2021
Grunty	-	-
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	-	-
Budynki i budowle	1 934 961	2 338 287
Urządzenia techniczne i maszyny	1 299 157	1 319 032
Środki transportu	-	-
Pozostałe środki trwałe	-	-
Środki trwałe w budowie	-	-
Zaliczki na środki trwałe	-	-
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	3 234 118	3 657 319

Najistotniejszym składnikiem innych pozycji niż budynki i budowle jest sprzęt komputerowy. Na dzień 30.09.2021 r. nie występowały istotne zobowiązania związane z zakupem środków trwałych. Budynki i budowle dotyczą nakładów poniesionych w siedzibie Spółki dominującej.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 1.04.2021 do 30.09.2021	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki trwałe w budowie, zaliczki	Razem rzeczowe aktywa trwałe
Wartość bilansowa brutto na BO	4 271 991	4 064 803 -		8 336 794
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	-	-	-
Nabycia bezpośrednie	-	364 791	-	364 791
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmiana zasad polityki rachunkowości (MSSF 16)	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	11 524	-	11 524
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na BZ	4 271 991	4 418 071	-	8 690 062
Wartość umorzenia na BO	1 933 704	2 745 772	-	4 679 476
Zwiększenie amortyzacji za okres	403 326	373 142	-	776 468
Zmiana zasad polityki rachunkowości (MSSF 16)	-		-	-
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-		-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Wartość umorzenia na BZ	2 337 030	3 118 914	-	5 455 944
Wartość odpisów aktualizujących na BO	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na BZ	-	-	-	-
Wartość netto na BZ	1 934 961	1 299 157	-	3 234 118

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 1.04.2020 do 31.03.2021	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki trwałe w budowie, zaliczki	Razem rzeczowe aktywa trwałe
Wartość bilansowa brutto na BO	4 271 991	3 257 645	-	7 529 636
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	-	-	-
Nabycia bezpośrednie	-	862 816	-	862 816
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	55 658	-	55 658
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na BZ	4 271 991	4 064 803	-	8 336 794
Wartość umorzenia na BO	1 107 047	2 101 507	-	3 208 554
Zwiększenie amortyzacji za okres	826 657	690 129	-	1 516 786
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	45 864	-	45 864
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Wartość umorzenia na BZ	1 933 704	2 745 772	-	4 679 476
Wartość odpisów aktualizujących na BO	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na BZ	-	-	-	-
Wartość netto na BZ	2 338 287	1 319 032	-	3 657 319

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Grupa wdrożyła MSSF 16 Leasing od 1.04.2019 r. W wyniku zastosowania tego standardu na dzień 1.04.2019 r. rozpoznano w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa w postaci prawa do użytkowania powierzchni biurowych. Aktywa te są wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Rzeczowe aktywa trwałe, budynki i budowle.

Szczegóły dotyczące zastosowania MSSF 16 Leasing opisano w pkt. 8. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości.

Wartość nabytych w bieżącym okresie urządzeń wynosiła 364.791 PLN. Na dzień 30.09.2021 r. nie występowały istotne zobowiązania związane z zakupem środków trwałych.

Nota 2 Wartości niematerialne i prawne

	Stan na dzień
Wartości niematerialne i prawne	30.09.2021	31.03.2021
Wartość firmy	-	-
Patenty i licencje	-	-
Koszty prac rozwojowych	30 578 787	29 622 050
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji	5 345 718	3 461 122
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM	35 924 505	33 083 172

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 1.04.2021 do 30.09.2021	Wartość firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych	Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji	Razem wartości niematerialne i prawne
Wartość bilansowa brutto na BO	-	-	49 489 473	3 461 122	52 950 595
Nabycie	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	5 855 253	1 884 595	7 739 849
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na BZ	-	-	55 344 726	5 345 718	60 690 443
Wartość umorzenia na BO	-	-	19 867 423	-	19 867 423
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	-	4 898 516	-	4 898 516
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-		-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na BZ	-	-	24 765 939	-	24 765 939
Wartość odpisów aktualizujących na BO	-	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na BZ	-	-	-	-	-
Wartość netto na BZ	-	-	30 578 787	5 345 718	35 924 505

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Wartości niematerialne i prawne w okresie sprawozdawczym od 1.04.2020 do 31.03.2021	Wartość firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych	Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji	Razem wartości niematerialne i prawne
Wartość bilansowa brutto na BO	-	-	38 131 045	1 894 240	40 025 285
Nabycie	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	11 358 428	1 566 882	12 925 310
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na BZ	-	-	49 489 473	3 461 122	52 950 595
Wartość umorzenia na BO	-	-	11 602 784	-	11 602 784
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	-	8 264 639	-	8 264 639
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-		-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na BZ	-	-	19 867 423	-	19 867 423
Wartość odpisów aktualizujących na BO	-	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na BZ	-	-	-	-	-
Wartość netto na BZ	-	-	29 622 050	3 461 122	33 083 172

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Istotnym składnikiem wartości niematerialnych i prawnych są koszty niezakończonych prac rozwojowych związanych z kolejnymi wersjami produktów oferowanych przez Grupę, których wartość na dzień 30.09.2021 r. wynosiła 5.345.718 PLN (na dzień 31.03.2021 r.: 3.461.122 PLN).

Koszty niezakończonych prac rozwojowych dotyczą produktów przyjętych do użytkowania a zatem wydanych na produkcję pomniejszonych o dotychczasową amortyzację. Na koszt tych prac składają się wyłącznie bezpośrednie wydatki na usługi związane z rozwijaniem aplikacji, takie jak usługi programistyczne, usługi testerskie.

Zdaniem Zarządu nie wystąpiła utrata wartości poniesionych nakładów na prace rozwojowe. Dla kosztów niezakończonych prac rozwojowych nie występują zmniejszenia ich wartości, ponieważ wszystkie wydatki na prace rozwojowe poniesione w okresie ok. 2 miesięcy są następnie przyjmowane na produkcję i wydawane.

Wartości niematerialne i prawne nie są w żadnym z prezentowanych okresów przedmiotem zabezpieczenia. Grupa nie posiada wartości niematerialnych i prawnych przeznaczonych do sprzedaży.

Poniższa tabela prezentuje główne pozycje stanowiące prace rozwojowe związane z aplikacjami.

	Stan na dzień	Stan na dzień
Koszty prac rozwojowych, w tym związane z następującymi aplikacjami	30.09.2021	31.03.2021
LiveChat	26 796 598	25 737 639
ChatBot	1 037 251	1 085 983
HelpDesk	2 744 939	2 798 427
RAZEM	30 578 787	29 622 050

Nota 3 Należności długoterminowe

Należności długoterminowe na dzień 30.09.2021 r. dotyczą głównie wpłaconych kaucji.

W okresie 1.04.2021 r. – 30.09.2021 r. oraz w okresie porównawczym nie dokonano odpisów aktualizujących należności długoterminowe.

Nota 4 Rozliczenia międzyokresowe

	Stan na dzień
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywne	30.09.2021	31.03.2021
Inwestycje niezakończone dotyczące prac rozwojowych	-	-
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	840	2 011
RAZEM DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	840	2 011

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów rozliczanych w czasie.

	Stan na dzień
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywne	30.09.2021	31.03.2021
Opłaty roczne (domeny, licencje)	218 593	55 657
Pozostałe	144 395	52 991
RAZEM KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	362 989	108 648

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Większość należności z tytułu dostaw i usług dotyczy krótkoterminowych należności od agentów płatniczych i przekazania opłat pobranych od klientów. Pozostałe należności handlowe mają terminy płatności do 30 dni.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.

Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu.

	30.09.2021			31.03.2021
Należności	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług	1 509 489	-	1 509 489	802 439	-	802 439
Pozostałe należności	23 366 182	-	23 366 182	25 005 547	-	25 005 547
- tym z tytułu podatków	23 238 973	-	23 238 973	24 932 721	-	24 932 721
RAZEM NALEŻNOŚCI:	24 875 670	-	24 875 670	25 807 986	-	25 807 986

Na dzień 30.09.2021 r. Grupa nie posiadała przeterminowanych należności.

Nota 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.

	Stan na dzień	Stan na dzień
Środki pieniężne	30.09.2021	31.03.2021
Środki pieniężne w kasie	-	-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	55 539 696	59 220 663
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12 463	12 385
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:	55 552 160	59 233 049
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

	Stan na dzień	Stan na dzień
Środki pieniężne - struktura pieniężna	30.09.2021	31.03.2021
Środki pieniężne w PLN	50 208 400	56 509 301
Środki pieniężne w USD	5 343 760	2 723 748
Środki pieniężne w EUR	-	-
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:	55 552 160	59 233 049

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 7 Kapitał własny

7.1. Kapitał podstawowy

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 30.09.2021
Nazwa serii	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji tys. szt.	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	zwykłe na okaziciela	Brak	brak	25 000	500 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
Seria B	zwykłe na okaziciela	Brak	brak	750	15 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
Liczba akcji razem (tys. szt.) 25 750
Kapitał zakładowy razem (zł)				515 000
Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 zł

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2021
Nazwa serii	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji tys. szt.	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	25 000	500 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
Seria B	zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	750	15 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
Liczba akcji razem (tys. szt.) 25 750
Kapitał zakładowy razem (zł)			515 000
Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 zł

Osoby, którym przysługuje prawo do dywidendy to osoby, które w dniu dywidendy będą miały zapisane akcje LIVECHAT Software Spółka Akcyjna na rachunku papierów wartościowych. Akcjonariusze Spółki dominującej uprawnieni są do otrzymania dywidendy z zysku netto wykazanego w sprawozdaniu LIVECHAT Software Spółka akcyjna w wysokości ustalonej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Na jedną akcję zwykłą przypada jeden głos.

Akcje serii A:

Akcje serii A są akcjami wydanymi w związku przekształceniem poprzednika prawnego Emitenta "LIVECHAT" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w LiveChat Spółka Akcyjna. Przekształcenie zostało uchwalone na mocy uchwały zgromadzenia wspólników "LIVECHAT" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z dniu 10 czerwca 2007 r. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Marka Leśniaka z Kancelarii Notarialnej Leśniak i Kawecka-Pysz Spółka partnerska z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 1324/2007. Rejestracja przekształcenia nastąpiła na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 16 października 2007 r.

W momencie przekształcenia kapitał zakładowy Emitenta wynosił 500.000 złotych i dzielił się na 5.000.000 akcji serii A zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii A składa się 25.000.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 złotych każda.

Akcje serii B:

W dniu 26 kwietnia 2010 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta o kwotę 15.000 złotych w drodze emisji akcji na okaziciela serii B z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki oraz w sprawie zmian Statutu Spółki. Na mocy tej uchwały Walne Zgromadzenie postanowiło o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę 15.000 PLN. w drodze emisji 150.000 akcji serii B zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN. Akcje serii B zostały w całości objęte przez Mariusza Ciepłego i opłacone wkładem pieniężnym w kwocie 15.000 PLN. Cena emisyjna akcji serii B wynosiła 0,10 PLN. za jedną akcję.

W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02 (dwa grosze) PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu, do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja Emitenta w tym każda jedna akcja serii B uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii B składa się 750.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 złotych każda.

Akcjonariusz	Udział w kapitale na dzień 30.09.2021	Udział w kapitale na dzień 31.03.2021	Udział w kapitale na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego
Nationale-Nederlanden PTE	6,18%	6,18%	6,18%
Aviva OFE Aviva Santander	7,40%	7,40%	7,40%
Porozumienie Akcjonariuszy, w tym pow. 5 proc. kapitału:	41,90%	41,90%	41,90%
Mariusz Ciepły	13,07%	13,07%	13,07%
Maciej Jarzębowski	9,19%	9,19%	9,19%
Jakub Sitarz	11,69%	11,69%	11,69%
Pozostali	44,52%	44,52%	44,52%
RAZEM	100%	100%	100%

7.2. Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy powstał w wyniku zatrzymania w Spółce części zysku z lat poprzednich. Spółka dokonała podziału wyniku za poprzedni rok zgodnie z wymogami art. 347 § 4 kodeksu spółek handlowych.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

7.3. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych

Pozycja niepodzielony wynik z lat ubiegłych dotyczy jedynie niepodzielonego wyniku netto z lat ubiegłych i nie zawiera w sobie innych zdarzeń gospodarczych.

7.4. Informacje o wypłaconych dywidendach

Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 18 czerwca 2021 roku zysk netto Spółki dominującej za rok obrotowy 2020/2021 w kwocie 99.775.907,86 PLN został przeznaczony na:

− zwiększenie kapitału zapasowego Spółki dominującej 4.758.407,86 PLN;
− wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w kwocie 95.017.500,00 PLN, co oznacza, że wartość dywidendy na 1 akcję wyniesie 3,69 PLN.

Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, uwzględniając zaliczki na poczet dywidendy za rok obrotowy 2020/2021, Spółka dominująca wypłaciła akcjonariuszom dywidendę w kwocie 95.017.500,00 PLN.

Nota 8 Zobowiązania z tytułu leasingu

W dniu 2.08.2017 r. między Spółką dominującą a Zwycięska 45 sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Świdnicy została zawarta umowa najmu (dalej jako: Umowa), w której przedmiotem najmu jest nieruchomość zabudowana budynkiem z przeznaczeniem do prowadzenia działalności biurowej przez Spółkę Dominującą. Umowę zawarto na czas określony do dnia 29.02.2020 r. a następnie przedłużono ją Aneksem nr 1 do Umowy do dn. 31.03.2020 r. oraz Aneksem nr 2 do Umowy do dn. 31.03.2024 r.

Na dzień 1.04.2019 r. Spółka dominująca po raz pierwszy rozpoznała zobowiązanie wynikające z Umowy zgodnie z MSSF 16: Leasing oraz ujęła składnik aktywów trwałych w postaci prawa do użytkowania lokalu. Szczegóły dotyczące zastosowania MSSF 16 Leasing opisano w pkt. 9. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości.

W zobowiązaniach długoterminowych zawarte są inne zobowiązania finansowe dotyczące zobowiązania z tytułu leasingu rozpoznanego zgodnie z MSSF 16 z tyt. Umowy w wysokości 1.143.218,27 PLN. Zobowiązanie finansowe w wysokości 791.742,76 PLN dotyczy krótkoterminowej części zobowiązania leasingowego z tyt. Umowy.

Nota 9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	Stan na dzień	Stan na dzień
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	30.09.2021	31.03.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9 014 460	6 821 486
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	15 061 315	5 482 501
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	-	-
Inne zobowiązania finansowe	791 743	802 580
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	-	-
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	356 115	305 642
RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	25 223 632	13 412 209

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Zobowiązania krótkoterminowe na dzień 30.09.2021 – struktura wiekowa	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9 014 460	9 014 301	-	158	9 014 460
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	15 061 315	15 061 315	-	-	15 061 315
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	-	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe	791 743	-	199 889	591 853	791 743
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	-	-	-	-	-
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	356 115	356 115	-	-	356 115
Razem	25 223 632	24 431 731	199 889	592 012	25 223 632

Zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa	30.09.2021		31.03.2021
	w walucie	w PLN po przeliczeniu	w walucie	w PLN po przeliczeniu
PLN	23 980 279	23 980 279	13 049 485	13 049 485
EUR	-	-	-	-
USD	311 422	1 243 354	91 422	362 724
Razem	-	25 223 632	-	13 412 209

Niemal wszystkie zobowiązania denominowane są w PLN. W zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług zawarta jest również rezerwa dotycząca szacunkowych kosztów na utrzymanie serwerów w wysokości 3.760.133 PLN.

	Za okres zakończony	Za okres zakończony
Zmiana stanu rezerwy na utrzymanie serwerów	6 mies.	12 mies.
	30.09.2021	31.03.2021
Stan na BO	3 113 400	2 259 619
Utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego	646 733	853 781
Wykorzystanie rezerwy	-	-
Rozwiązanie rezerwy	-	-
Stan na BZ	3 760 133	3 113 400

10.2. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów

Nota 10 Przychody ze sprzedaży

Działalność Grupy Kapitałowej oparta jest o produkcję i dystrybucję oprogramowania komunikacyjnego dla biznesu. Zarząd nie wydziela odrębnych segmentów działalności spełniających definicję MSSF 8 par. 5, w tym przychodów, kosztów, aktywów i zobowiązań, dla których byłaby sporządzana odrębna informacja finansowa i na podstawie której były podejmowane decyzje dotyczące alokacji zasobów przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych.

Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)	Za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	Za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2020	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020
Przychody ze sprzedaży produktów	55 658 283	104 567 702	179 010 471	43 110 696	84 738 237
Przychody ze sprzedaży usług	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów	-	-
Przychody ze sprzedaży materiałów	-	-
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	55 658 283	104 567 702	179 010 471	43 110 696	84 738 237

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody w ramach linii produktowych, które reprezentują główne produkty dostarczane przez Grupę Kapitałową.

Przychody ze sprzedaży (linia produktowa), w tym:	Za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	Za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2020	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020
LiveChat	51 992 728	97 868 531	170 639 297	41 233 424	81 516 857
ChatBot	2 785 460	5 230 493	7 102 308	1 594 316	2 843 807
HelpDesk	880 095	1 468 678	1 268 866	282 956	377 573
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	55 658 283	104 567 702	179 010 471	43 110 696	84 738 237

Prawie 95% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupa realizuje poprzez swoją spółkę zależną w USA. Stanowią one sprzedaż 1, 3, 6 i 12-miesięcznych licencji na produkty LiveChat w segmencie B2B. Sprzedaż oparta jest na stałych cenach. Pozostałe skonsolidowane przychody ze sprzedaży są uzyskiwane m.in. w ramach najmu powierzchni biurowych oraz sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych.

Przychody ze sprzedaży (struktura geograficzna)	Za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	Za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2020	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020
Polska	7 004	13 493	73 928	20 103	43 814
Pozostałe	55 651 279	104 554 210	178 936 544	43 090 593	84 694 423
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	55 658 283	104 567 702	179 010 471	43 110 696	84 738 237

Grupa nie posiada istotnych długoterminowych umów sprzedaży. Sprzedaż ujmowana jest w księgach w momencie płatności za sprzedaż licencji, tak więc nie występuje ryzyko związane z odroczonymi terminami płatności. W związku z powyższym nie występują również szacunki w wycenie przychodów ze sprzedaży.

Prawo do zwrotów występuje sporadycznie w zmienionej formie. Niewykorzystaną część licencji można zmienić, ale nie oddać. Nie ma również możliwości zwrotu wykorzystanej części licencji.

Nota 11 Koszty działalności operacyjnej

Koszty według rodzaju	Za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	Za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2020	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2020
Amortyzacja	2 792 036	5 686 316	9 782 381	2 389 199	4 613 718
Zużycie materiałów i energii	87 421	139 820	270 047	67 724	149 307
Usługi obce	16 272 891	31 996 424	53 828 652	12 527 940	25 009 474
Podatki i opłaty	42	42	618	-	608
Koszty świadczeń pracowniczych	863 258	1 703 433	2 713 813	604 567	1 168 106
Pozostałe koszty rodzajowe	1 266 461	2 163 711	2 810 226	820 928	1 197 155
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-	-	-	-
Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej	- 1 396 590	- 918 455	2 405 443	2 798 441	2 853 594
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	19 885 519	40 771 292	71 811 180	19 208 796	34 991 961
Korekty:
Zmiana stanu produktów	-	-	-	-	-
Koszty własny sprzedaży	5 188 316	13 093 887	27 906 611	8 979 287	14 582 525
Koszty sprzedaży	10 014 185	19 478 351	31 617 368	7 193 781	14 961 830
Koszty ogólnego zarządu	4 683 018	8 199 054	12 287 202	3 035 728	5 447 605
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	19 885 519	40 771 292	71 811 180	19 208 796	34 991 961

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 12 Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne składają się głównie z przychodów z podnajmu (kwoty nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Umowa podnajmu została zawarta 2.11.2009 r. i dotyczy udostępnienia stanowiska pracy.

Nota 13 Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	Za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	Za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2020	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2020
Odsetki	93	185	4 734	564	4 378
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	0	0	0	518 624	0
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	0	0	0	0	0
Dywidendy otrzymane	0	0	0	0	0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych	0	0	0	0	0
Inne	0	0	0	0	0
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE	93	185	4 734	519 188	4 378

Koszty finansowe	Za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	Za okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2020	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2020
Odsetki	8 621	16 674	13 668	2 776	3 814
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	393 222	-	-	-	35 172
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych	-	-	-	-	-
Dywidendy otrzymane	-	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych	-	-	-	-	-
Inne	-			-
RAZEM KOSZTY FINANSOWE	401 843	16 674	13 668	2 776	38 986

Nota 14 Podatek dochodowy i odroczony

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2020
Bieżący podatek dochodowy	4 598 519	7 042 841	3 304 661
Dotyczący roku obrotowego	4 598 519	7 042 841	3 304 661
Odroczony podatek dochodowy	- 65 704	- 98 397	- 87 702
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	- 65 704	- 98 397	- 87 702
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów	4 532 816	6 944 444	3 216 959

Uzgodnienie zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawiono poniżej.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Wyszczególnienie	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2020
Zysk (strata) brutto	63 826 910	107 104 358	49 656 123
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	1 820 448	2 332 937	1 522 718
Dochód do opodatkowania, w tym:	65 647 358	109 437 296	51 178 841
Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną (podatek bieżący i odroczony razem)	4 532 816	6 944 444	3 216 959
Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną, w tym:	4 532 816	6 944 444	3 216 959
podatek dochodowy ze stawką 5% (IP Box)	2 805 777	4 897 220	2 301 614
podatek dochodowy ze stawką 19%	1 727 039	2 047 224	1 003 047

Spółka dominująca skorzystała w roku obrotowym 2019/2020 oraz 2020/2021 z tzw. ulgi IP Box. Ulga ta polega na opodatkowaniu dochodu uzyskanego z kwalifikowanych praw własności stawką 5% zamiast standardowych 19%. Jednakże przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych.

Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.

Różnicę pomiędzy zaprezentowaną powyżej wartością zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, a kwotą podatku wykazanego w nocie skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów stanowi zmiana stanu podatku odroczonego.

Na dzień bilansowy 30.09.2021 r. wykazywano aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 311.262 PLN oraz rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 1.685 PLN.

Na dzień bilansowy 31.03.2021 r. wykazywano aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 244.042,73 PLN oraz rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 168,89 PLN.

Na dzień bilansowy 30.09.2020 r. wykazywano aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 233.178,70 PLN oraz rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 0,00 PLN.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego została przedstawiona poniżej.

Wyszczególnienie	na dzień 30.09.2021	na dzień 31.03.2021	na dzień 30.09.2020
Rezerwa na utrzymanie serwerów	262 833	200 503	188 648
Inwestycje w obcych środkach trwałych	21 849	21 678	24 672
Rezerwa na zobowiązania z tytułu premii dla Zarządu oraz pozostałych wynagrodzeń	24 692	18 899	16 074
Rezerwa na koszty audytu	1 887	2 962	1 456
Razem	311 262	244 043	233 179

Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy została przedstawiona poniżej.

Wyszczególnienie	na dzień 30.09.2021	na dzień 31.03.2021	na dzień 30.09.2020
Dodatnie różnice kursowe z tyt. należności	-	169	-
Dodatnie różnice kursowe z tyt. środków pieniężnych	1 685	-	-
Razem	1 685	169	-

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania.

Część bieżąca podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 roku, za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2020 roku ustalono według stawki podatku dochodowego od osób prawnych równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki 5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (tzw. IP Box).

Część odroczona podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021 roku, za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2020 roku ustalona została według przewidywanej stawki podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącej odpowiednio 6,44%, 6,99% oraz 6,62%.

Nota 15 Instrumenty finansowe

	Na dzień 30.09.2021		Na dzień 31.03.2021
Instrumenty finansowe według kategorii	Wartość księgowa	Wartość księgowa	Wartość księgowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe	80 427 830	80 427 830	85 041 034	85 041 034
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	80 427 830	80 427 830	85 041 034	85 041 034
Należności własne	24 875 670	24 875 670	25 807 986	25 807 986
Środki pieniężne	55 552 160	55 552 160	59 233 049	59 233 049
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe	26 366 850	26 366 850	14 947 916	14 947 916
Zobowiązania wycenione w zamortyzowanym koszcie	26 366 850	26 366 850	14 947 916	14 947 916

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują: środki pieniężne, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe należności.

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują: długoterminowe inne zobowiązania finansowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego, krótkoterminowe inne zobowiązania finansowe, krótkoterminowe pozostałe zobowiązania.

10.3. Pozostałe noty objaśniające

Nota 16 Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (w tym wynagrodzenie Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej)

Wynagrodzenia Członków Zarządu

Wynagrodzenie osób wchodzących w skład Zarządu LiveChat Software S.A. pobierane w okresie od 1.04.2021 r. do 30.09.2021 r. obejmuje również premię przyznaną przez Radę Nadzorczą za pracę Zarządu oraz wyniki Spółki.

Imię i nazwisko	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2020
Mariusz Ciepły	780.499	589.373
Urszula Jarzębowska	516.933	392.352
Razem	1.297.432	981.729

Wynagrodzenia dla Członków Rady Nadzorczej

Wartość wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej w raportowanym okresie wyniosła 91.000 PLN.

W okresie 6-miesięcznym zakończonym 30.09.2020 r. wartość wynagrodzenia dla Członków Rady Nadzorczej wyniosła 0 PLN.

Inne świadczenia oraz nierozliczone pożyczki i zaliczki kluczowego personelu kierowniczego

Nie wystąpiły.

Wszelkie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Spółki dominującej realizowane są na warunkach rynkowych.

Nota 17 Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje pozabilansowe

Nie wystąpiły tego typu zdarzenia.

Nota 18 Informacje o zatrudnieniu

Grupa nie zatrudnia pracowników, a jedynie współpracuje z podmiotami gospodarczymi na podstawie umów cywilno – prawnych.

Przeciętna ilość współpracowników	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2021	Za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2021	Za okres 6 miesięcy zakończony 30.09.2020
Pracownicy fizyczni	0	0	0
Pracownicy umysłowi	221	212	185
Razem przeciętna liczba etatów	221	212	185

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 19 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W opinii Zarządu Spółki w okresie 1.04.2021 r. – 30.09.2021 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.

Nota 20 Zdarzenia następujące po zakończeniu roku obrotowego, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności.

Po zakończeniu II kwartału roku obrotowego do momentu zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, Spółka nie odnotowała znaczących wydarzeń, które miałyby istotny wpływ na jej działalność lub wyniki finansowe.

Sytuacja związana z pandemią wirusa COVID-19 miała wpływ na działalność Spółki dominującej od połowy marca 2020 r. W I połowie 2021 roku finansowego wpływała ona przede wszystkim na organizację pracy. W związku ze zmianą modelu operacyjnego na oparty na pracy zdalnej, współpracuje ze Spółką dominującą coraz więcej osób spoza Wrocławia – zarówno z innych miast Polski, jak i z zagranicy (np. Boston, Londyn). Jednak wrocławskie biuro przy ul. Zwycięskiej 47 pozostawało otwarte, przy zachowaniu ograniczeń i zastosowaniu odpowiednich środków ostrożności. Spółka ocenia, że zmiana modelu organizacji pracy nie wpływa negatywnie na realizowane projekty. Jednocześnie jednak prowadzi szereg działań, które mają wspierać współpracowników w tej sytuacji, a także pomagać budować relacje i więzi w poszczególnych zespołach. We wrześniu 2021 r. zorganizowano we Wrocławiu "Company's Week" – serię wydarzeń, które były okazją do spotkań całych zespołów i osób pracujących na co dzień w różnych miejscach.

Na wskaźniki biznesowe Spółki dominującej ma równoczesny wpływ wiele czynników, w tym sytuacja ekonomiczna na kluczowych rynkach (np. USA, Wielka Brytania, Kanada, Australia), zmiany wprowadzane w produktach, działania marketingowe, działania konkurencji i wiele innych, co utrudnia dokładne obliczenie efektu wpływu pandemii na biznes. Niemniej w I połowie roku obrotowego wskaźniki operacyjne, takie jak np. churn (wskaźnik odejść klientów) nie odbiegały znacząco od obserwowanych w poprzednich miesiącach, lub okresie sprzed pandemii. Niepewność związana z pandemią może wpływać na decyzje biznesowe i zakupowe wielu klientów lub potencjalnych klientów Spółki. Fakt, że jej rozwiązania są wykorzystywane w bardzo wielu branżach znacząco zmniejsza ryzyko związane z wpływem pandemii na poszczególne sektory gospodarki.

Zarząd Spółki nie stwierdza istotnej niepewności związanej z kontynuacją działalności przez Spółkę, która wynikałaby z pandemii COVID-19.

Nota 21 Transakcje z podmiotami powiązanymi

W badanym okresie Spółka dominująca zawierała transakcje z podmiotem konsolidowanym LiveChat, Inc. Transakcje z LiveChat Inc. zostały wyłączone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Spółka dominująca nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Nota 22 Cykliczność, sezonowość działalności

W Grupie Kapitałowej nie obserwuje się sezonowości ani cykliczności sprzedaży.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nota 23 Wynagrodzenie biegłego rewidenta

Spółka dn. 20.10.2021 r. zawarła umowę z firmą audytorską Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k., zgodnie z którą zakres prac firmy audytorskiej obejmował następujące prace dotyczące roku obrotowego 2021/2022:

− badanie śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 17.000 PLN netto;
− przegląd (skonsolidowanego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku, i sporządzenia raportu z przeglądu – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 10.000 PLN netto;
− badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 32.000 PLN netto;
− badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 20.000 PLN netto.

W raportowanym okresie Spółka wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k. w wysokości 69.164,87 PLN.

Spółka dn. 4.11.2019 r. zawarła umowę z firmą audytorską Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k. (wraz z późn. aneksem do nin. umowy z dn. 8.03.2021 r.), zgodnie z którą zakres prac firmy audytorskiej obejmował następujące prace dotyczące roku obrotowego 2020/2021:

− badanie śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 30 września 2020 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 14.000 PLN netto;
− przegląd (skonsolidowanego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 30 września 2020 roku, i sporządzenia raportu z przeglądu – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 8.000 PLN netto;
− badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 32.000 PLN netto;
− badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 14.000 PLN netto.

Nota 24 Cel i zasady zarządzania ryzykiem

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta jednostka dominująca oraz jednostki zależne, należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest optymalizacja wyniku finansowego Grupy oraz zabezpieczenie ryzyka kursowego. Grupa posiada tez inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 września 2021 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

RYZYKO WALUTOWE

Ponieważ ponad 95% transakcji sprzedaży realizowana jest w USD Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. W okresie raportowanym Grupa nie zabezpieczała transakcji sprzedaży denominowanych w walutach obcych. W celu zmniejszenie ryzyka walutowego zarząd Spółki dominującej wymienia otrzymane dolary amerykańskie na złotówki polskie. Ponadto zarząd na bieżąco monitoruje kurs dolara amerykańskiego i dopasowuje do niego politykę cenową. Środki pieniężne denominowane w USD są, w porównaniu do środków w PLN, pozycją wartościowo nieistotną. Ponadto model sprzedaży oparty na automatycznej płatności kartą przez klienta oraz bieżąca wymiana dolara minimalizuje ryzyko walutowe.

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Grupa jest narażona na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych przede wszystkim ze względu na lokowanie wygenerowanej nadwyżki finansowej. Ze względu na charakter działalności Grupa nie posiada zobowiązań finansowych.

INNE RYZYKO CENOWE

Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.

RYZYKO KREDYTOWE

Model biznesowy realizowany przez Grupę zakłada realizację sprzedaży tylko w momencie otrzymania gwarancji zapłaty. Udział sprzedaży do klientów, którym udziela się kredytu kupieckiego wynosi niecałe 3%. Zarząd Spółki dominującej na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe kontrahentów. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych jest marginalne z uwagi na renomę i stabilność finansową instytucji finansowych, z którym współpracuje Grupa. Z uwagi na powyższe wszelkie szacowane oczekiwane straty kredytowe są na bardzo niskim poziomie. Z tego powodu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie są ujmowane w tym zakresie odpisy aktualizujące.

RYZYKO ZWIĄZANE Z UTRATĄ PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ

Ze względu na charakter działalności ryzyko to nie ma praktycznego znaczenia dla Grupy.

Wartość środków pieniężnych kilkukrotnie przewyższała wartość zobowiązań krótkoterminowych na dzień bilansowy 30.09.2021 r. oraz 31.03.2021 r., w związku z tym odstępuje się od prezentowania analiz dotyczących ryzyka płynności.

RYZYKO OPERACYJNE

Podstawowym rodzajem zakupywanych usług są usługi wykwalifikowanych informatyków. Ze względu na fakt, że działalność Spółki dominującej prowadzona jest we Wrocławiu, na którym funkcjonuje duża ilość wykwalifikowanych informatyków, a miejscowa politechnika kształci w tym zawodzie, ryzyko wzrostu cen tego typu usług nie jest istotne.

Zarząd Spółki dominującej na bieżąco monitoruje poziom cen usług informatycznych.

Wrocław, 24 listopada 2021 r.,

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin

Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Digitally signed by Urszula Jarzębowska Date: 2021.11.24 14:07:01 CET Signature Not Verified

Digitally signed by Mariusz Rafał Ciepły Date: 2021.11.24 14:16:48 CET Signature Not Verified

AI Terminal

Quantum Software S.A.

5784_rns_2021-11-24_18a8b024-69aa-4c5d-9d24-8eb125f24e95.pdf

SPIS TREŚCI

1. WYBRANE DANE FINANSOWE

2. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - AKTYWA

3. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – PASYWA

4. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (WARIANT KALKULACYJNY)

5. ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)

6. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

7. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

8. INFORMACJE OGÓLNE

Informacje o jednostce dominującej

Grupa kapitałowa

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

Charakter działalności Grupy

Informacje o Grupie Kapitałowej

Zatwierdzenie do publikacji

Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej oraz przeliczenia na walutę prezentacji

9. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Oświadczenie o zgodności i podstawy sporządzenia, efekt zmian stosowanych standardów lub interpretacji

Zasady rachunkowości

Prezentacja sprawozdań finansowych

Konsolidacja

Transakcje w walutach obcych

Wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe

Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe

Zobowiązania finansowe

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Kapitał własny

Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Leasing

Przychody ze sprzedaży

Odsetki i dywidendy

Koszty operacyjne

Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków

Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.

Osądy związane z pracami rozwojowymi

Ujmowanie przychodów umów z klientami

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Rezerwy

Aktywa na podatek odroczony

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Oczekiwane straty kredytowe z aktywów finansowych

10. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

10.1. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej

Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2 Wartości niematerialne i prawne

Nota 3 Należności długoterminowe

Nota 4 Rozliczenia międzyokresowe

Nota 5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Nota 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Nota 7 Kapitał własny

7.1. Kapitał podstawowy

Akcje serii A:

Akcje serii B:

7.2. Kapitał zapasowy

7.3. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych

7.4. Informacje o wypłaconych dywidendach

Nota 8 Zobowiązania z tytułu leasingu

Nota 9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

10.2. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów

Nota 10 Przychody ze sprzedaży

Nota 11 Koszty działalności operacyjnej

Nota 12 Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Nota 13 Przychody i koszty finansowe

Nota 14 Podatek dochodowy i odroczony

Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego została przedstawiona poniżej.

Nota 15 Instrumenty finansowe

10.3. Pozostałe noty objaśniające

Nota 16 Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (w tym wynagrodzenie Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej)

Wynagrodzenia Członków Zarządu

Nota 17 Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje pozabilansowe

Nota 18 Informacje o zatrudnieniu

Nota 19 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Nota 20 Zdarzenia następujące po zakończeniu roku obrotowego, nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym

Nota 21 Transakcje z podmiotami powiązanymi

Nota 22 Cykliczność, sezonowość działalności