Quantum Software S.A. — Interim / Quarterly Report 2018

Feb 26, 2019

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2018 ROKU

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCIFINANSOWEJ

Grupa Kapitałowa LIVECHAT Software S.A.

Wrocław, dnia 26 lutego2019 roku

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

SPIS TREŚCI

SPIS TREŚCI 2
1. WYBRANE DANE FINANSOWE3
2. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
Z SYTUACJI FINANSOWEJ4
3. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (WARIANT KALKULACYJNY) 6
4. ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)7
5. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM 8
6. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9
7. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA11
1. INFORMACJE OGÓLNE 11
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI12
3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE22
4. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 24
5. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE25
6. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI25
7. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY25
8. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE26
9. KAPITAŁ WŁASNY26
10. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA 27
11. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY28
12. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 28
13. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE29
14. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 29
15. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY29
16. INSTRUMENTY FINANSOWE29
17. ŚWIADCZENIA DLA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO (W TYM
WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW ZARZĄDU I CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ)30
18. POZYCJE WARUNKOWE I POZOSTAŁE POZYCJE POZABILANSOWE 30
19. INFORMACJE O ZATRUDNIENIU30
20. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM
CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE 31
21. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO,
NIE UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. 31
22. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI31
23. CYKLICZNOŚĆ, SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI31

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

1. WYBRANE DANE FINANSOWE

		tys. PLN		tys. EUR
TYTUŁ	01.04.2018 - 31.12.2018	01.04.2017 - 31.12.2017	01.04.2018 - 31.12.2018	01.04.2017 - 31.12.2017
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów	79 875	66 444	18 579	15 708
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	52 009	45 380	12 097	10 728
III. Zysk (strata) brutto	52 133	44 100	12 126	10 426
IV. Zysk (strata) netto	42 068	35 503	9 785	8 394
V. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej	46 356	36 020	10 782	8 516
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej	(7 772)	(3 821)	(1 808)	(903)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej	(34 248)	(36 308)	(7 966)	(8 584)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	4 336	(4 109)	1 009	(971)
IX. Aktywa razem	59 801	47 564	13 940	11 404
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	6 624	3 788	1 544	908
XI. Zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	6 624	3 788	1 544	908
XIII. Kapitał własny	53 177	43 776	12 396	10 496
XIV. Kapitał zakładowy	515	515	120	123
XV. Liczba akcji	25 750 000	25 750 000	25 750 000	25 750 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	1,63	1,38	0,38	0,33
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	2,07	1,70	0,48	0,41

Kurs PLN/EUR do przeliczenia wartości bilansowych	0,2331	0,2398
Kurs PLN/EUR do przeliczenia wartości sprawozdania z całkowitych
dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych	0,2326	0,2364

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

2. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Wyszczególnienie	Nota	Bilans na dzień	Bilans na dzień	Bilans na dzień
		31.12.2018	31.03.2018	2017-12-31
AKTYWA TRWAŁE		16 861 249	11 438 626	10 200 055
Rzeczowe aktywa trwałe	2	1 518 638	1 230 790	754 988
Nieruchomości inwestycyjne		-	-	-
Wartość firmy		-	-	-
Pozostałe wartości niematerialne	1	12 627 620	8 462 892	7 473 796
Akcje i udziały		-	-	-
- w tym: inwestycje rozliczane metodą praw własności		-	-	-
Należności długoterminowe	5	154 372	187 690	40 090
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		-	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	15	470 242	313 937	311 277
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	3	2 090 377	1 243 318	1 619 904
AKTYWA OBROTOWE		42 939 900	37 204 881	37 363 577
Zapasy		-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	4	645 232	577 720	806 886
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		-	-	-
Pozostałe należności	4	7 773 283	6 334 169	5 611 247
Pozostałe aktywa finansowe		-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	5	34 469 967	30 133 807	30 640 813
Rozliczenia międzyokresowe	6	51 418	159 186	304 631
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży		-	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży		-	-	-
Inne aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-	-
Aktywa razem :		59 801 149	48 643 508	47 563 632

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wrocław, 26 lutego2018 r.

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Wyszczególnienie	Nota	Bilans na dzień 31.12.2018	Bilans na dzień 31.03.2018	Bilans na dzień 2017-12-31
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		53 176 800	45 233 913	43 775 746
Kapitał podstawowy	7.1	515 000	515 000	515 000
Akcje własne		-	-	-
Należne wpłaty na kapitał podstawowy		-	-	-
Kapitał zapasowy z emisji akcji		-	-	-
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połączenia pod wspólną kontrolą	7.2	9 806 990	7 311 156	7 311 156
Różnice kursowe z przeliczenia		48 719	(74 882)	(61 351)
Kapitał z aktualizacji wyceny rezerw na świadczenia pracownicze		-	-	-
Kapitał rezerwowy		-	-	-
Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń		-	-	-
Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami finansowymi klasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży		-	-	-
Wypłacone zaliczki na dywidendę		-	(11 330 000)	-
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	7.3	737 638	507 513	507 513
Zysk (strata) netto roku obrotowego	9	42 068 452	48 305 126	35 503 427
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		53 176 800	45 233 913	43 775 745
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli		-	-	-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		-	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	15	-	-	-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		-	-	-
Pozostałe rezerwy		-	-	-
Kredyty i pożyczki		-	-	-
Inne zobowiązania finansowe		-	-	-
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		-	-	-
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		6 624 349	3 409 595	3 787 887
Kredyty i pożyczki		-	-	-
Inne zobowiązania finansowe		-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9	4 689 997	2 807 249	3 259 337
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	9	1 930 851	602 346	521 277
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne		-	-	-
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe		-	-	-
Pozostałe zobowiązania	9	3 501	-	7 272
Przychody przyszłych okresów		-	-
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		-	-	-
Pasywa razem :		59 801 149	48 643 508	47 563 632

Wrocław, 26 lutego2018 r.

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin

Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

3. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (WARIANT KALKULACYJNY)

Wyszczególnienie	Nota	RZiS za okres: 01.10.2018 - 31.12.2018	RZiS za okres: 01.04.2018 - 31.12.2018	RZiS za okres: 01.04.2017 31.03.2018	RZiS za okres: 01.10.2017 - 31.12.2017	RZiS za okres: 01.04.2017 31.12.2017
		3 mies	9 mies.	12 mies.	3 mies	9 mies
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	11	27 779 615	79 875 386	89 425 925	22 830 143	66 443 988
Koszt własny sprzedaży	12	4 949 366	13 375 728	15 863 622	3 598 504	10 851 186
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY		22 830 248	66 499 658	73 562 303	19 231 639	55 592 802
Koszty sprzedaży	12	2 505 377	6 855 884	7 193 397	1 660 728	5 216 736
Koszty ogólnego zarządu	12	3 349 996	7 628 265	6 533 116	2 029 023	5 000 459
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY		16 974 876	52 015 509	59 835 790	15 541 887	45 375 607
Pozostałe przychody operacyjne	13	4 390	10 391	19 428	3 000	9 000
Pozostałe koszty operacyjne	13	12 623	17 201	7 061	1 865	5 088
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		16 966 643	52 008 698	59 848 157	15 543 022	45 379 519
Przychody finansowe	14	40 088	124 719	131 767	35 464	95 403
Koszty finansowe	14	12	91	288	157 926	1 375 059
Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej		-	-	-	-	-
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych		-	-	-	-	-
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		17 006 719	52 133 327	59 979 636	15 420 560	44 099 863
Podatek dochodowy	15	3 266 657	10 064 874	11 674 511	3 013 110	8 596 437
ZYSK (STRATA) NETTO Z
DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		13 740 063	42 068 452	48 305 126	12 407 451	35 503 427
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej			-	-	-	-
ZYSK (STRATA) NETTO		13 740 063	42 068 452	48 305 126	12 407 451	35 503 427
Inne całkowite dochody		-	-	-	-	-
Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty		-	-	-	-	-
Zyski i straty aktuarialne			-	-	-	-
Skutki aktualizacji majątku trwałego			-	-	-	-
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów			-	-	-	-
Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków		116 500	123 601	(82 217)	(108 468)	(68 686)
			-	-	-	-
Rachunkowość zabezpieczeń Różnice kursowe z przeliczenia
jednostek zagranicznych Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do		116 500	123 601	(82 217)	(108 468)	(68 686)
sprzedaży Udział w innych dochodach jednostek stowarzyszonych			- -	- -	- -	- -
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów			-	-	-	-

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Inne całkowite dochody łącznie	116 500	123 601	(82 217)	(108 468)	(68 686)
Całkowite dochody ogółem	13 856 563	42 192 054	48 222 908	12 298 983	35 434 741

Wrocław, 26 lutego2018 r.

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

4. ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)

Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)	za okres: 01.04.2018 - 31.12.2018	za okres: 01.04.2017 - 31.03.2018	za okres: 01.04.2017 -31.12.2017
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Zwykły	1,63	1,88	1,38
Rozwodniony	1,63	1,88	1,38
Z działalności kontynuowanej
Zwykły	1,63	1,88	1,38
Rozwodniony	1,63	1,88	1,38
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej	42 068 452	48 305 126	35 503 427
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	42 068 452	48 305 126	35 503 427
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	25 750 000	25 750 000	25 750 000
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	25 750 000	25 750 000	25 750 000

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

5. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.04.2018 - 31.12.2018	Kapitał podstawo wy	Akcje włas ne (-)	Kapitał zapaso wy	Różnice kursowe z przelicze nia jednostki zależnej	Wypłaco ne zaliczki na dywiden dę	Niepodziel ony wynik z lat ubiegłych	Zysk (strata) netto roku obrotowe go	Łącznie
Kapitał własne na dzień			7 311				48 305	56 563
01.04.2018 roku	515 000	-	156	(74 882)	-	507 513	126	913
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-
Rozliczenie wyniku jednostki
zależnej	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo po zmianach	515 000	-	7 311 156	(74 882)	-	507 513	48 305 126	56 563 913
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
							(48 305
Przeniesienie wyniku netto Przekazanie wyniku finansowego	-	-	- 2 495	-	-	48 305 126	126)	-
na kapitał	-	-	833	-	-	(2 495 833)	-	2 495 833
						(45 577		(45 577
Wypłacone dywidendy	-	-	-	-	-	500)	-	500)
Wykup akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-
Razem transakcje z			2 495				(48 305	(43 081
właścicielami	-	-	833	-	-	231 793	126)	667)
Zysk (strata)netto w okresie:	-	-	-	-	-	-	42 068 452	42 068 452
Inne całkowite dochody:	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeszacowanie środków trwałych	-	-	-	-	-	-	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych	-	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny
jednostek działających za granicą	-	-	-	123 601	-	(1 667)		-
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż
jednostek zagranicznych	-	-	-	-	-	-	-	-
Zyski i straty aktuarialne	-	-	-	-	-	-	-	-
Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności	-	-	-	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych	-	-	-	-	-	-	-	-
							42 068	42 068
Razem całkowite dochody	-	-	-	123 601	-	(1 667)	452	452
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)	-	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny na dzień			9 806				42 068	53 176
31.12.2018 roku	515 000	-	989	48 719	-	737 639	452	799

Wrocław, 26 lutego 2018 r.

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

6. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	za okres: 01.04.2018 31.12.2018	za okres: 01.04.2017 31.03.2018	za okres: 01.04.2017 31.12.2017
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto	52 133 327	59 979 636	44 099 864
Korekty razem	(5 777 182)	(11 404 270)	(8 079 732)
Amortyzacja	2 597 477	2 469 250	1 778 347
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(124 628)	(131 480)	(95 118)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-	-	-
Zysk na sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej	-	-	-
Nieefektywna część zabezpieczenia przepływów
pieniężnych	-	-	-
Zmiany w kapitale obrotowym	487 391	(1 778 542)	(970 872)
Zmiana stanu rezerw	-	-	-
Zmiana stanu zapasów	-	-	-
Zmiana stanu należności	(1 506 626)	(2 402 110)	(1 908 355)
Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin.	1 886 249	571 472	1 030 833
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	107 768	52 096	(93 350)
Podatek dochodowy zapłacony	(8 737 422)	(11 963 498)	(8 792 089)
Inne korekty	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	46 356 145	48 575 366	36 020 131
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych	(7 901 990)	(5 685 103)	(3 916 500)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	-	-	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	4 877	-	-
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych	-	-	-
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	-	-	-
Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-
Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu	-	-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu	-	-	-
Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne)	-	-	-
Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych	-	-	-
Pożyczki udzielone	-	-	-
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych i innych akt.fin	-	-	-
Otrzymane odsetki	124 628	131 480	95 118
Otrzymane dywidendy	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(7 772 485)	(5 553 623)	(3 821 382)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy netto z tytułu emisji akcji	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-	-
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	-	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	-	-	-
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-	-	-
Dywidendy wypłacone	(34 247 500)	(47 637 500)	(36 307 500)
Odsetki zapłacone	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(34 247 500)	(47 637 500)	(36 307 500)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	4 336 160	(4 615 757)	(4 108 751)
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	4 336 160	(4 615 757)	(4 108 751)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	250 023	250 023
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	30 133 807	34 749 564	34 749 564
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM	34 469 967	30 133 807	30 640 813
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	-

Wrocław, 26 lutego 2018 r.

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

7. DODATKOWE INFORMACJEI OBJAŚNIENIA

1. Informacje ogólne

a) Informacje o jednostce dominującej

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Livechat Software S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") zawiera:

1. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2018 roku, które po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 59 801 149 PLN;

2. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 kwietnia 2018 do 31 grudnia 2018 roku wykazujące zysk netto w wysokości 42 068 452 PLN oraz całkowite dochody w wysokości 42 192 054PLN;

3. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres obrotowy od 1 kwietnia 2018 do 31 grudnia 2018 roku wykazujące zmniejszenie się kapitału własnego o kwotę 3 387 114PLN;

4. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2018 do 31 grudnia 2018 roku wykazujące zwiększenie się stanu środków pieniężnych netto o kwotę 4 336 160 PLN;

5. Dodatkowe informacje i objaśnienia.

b) Grupa kapitałowa

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Livechat Software Spółka Akcyjna [dalej zwana "Grupą Kapitałową", "Grupą"] jest Livechat Software SA [dalej zwana "Spółką dominującą"].

Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia10 września 2007 roku. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocławia–Fabrycznej – VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000290756. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 932803200.

Siedziba Spółki dominującej mieści się przy al. Zwycięskiej 47 we Wrocławiu (kod pocztowy: 53-033) i jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową.

c) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień bilansowy oraz na zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, wchodzili:

• Mariusz Ciepły Prezes Zarządu
• Urszula Jarzębowska Członek Zarządu

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

W okresie sprawozdawczym skład Zarządu Spółki dominującej nie zmienił się.

W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień31 grudnia2018 roku oraz na zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:

• Maciej Jarzębowski Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Marta Ciepła Członek Rady
• Marcin Mańdziak Członek Rady
• Jakub Sitarz Członek Rady
• Michał Markowski Członek Rady

d) Charakter działalności Grupy

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest według PKD 62.01.Z – Działalność związana z oprogramowaniem.

e) Informacje o Grupie Kapitałowej

Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Livechat Software SA została objęta spółka zależna Livechat Inc z siedzibą w One International Place, Suite 1400, Boston, MA 02110-2619, USA, w której Spółka dominująca posiada 100% udziałów.

f) Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 kwietnia do 31 grudnia2018 roku (wraz z danymi porównawczymi) i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 26 lutego2019 roku.

g) Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej oraz przeliczenia na walutę prezentacji

Spółka przeliczyła na dzień 31 grudnia 2018 pozycje wyrażone w USD kursem 1USD = 3,7597PLN.

2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości

a) Oświadczenie o zgodności i podstawy sporządzenia

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi przed 31 marca 2018 roku.

W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa zastosowała po raz pierwszy następujące standardy oraz zmiany do istniejących standardów opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w 2018 roku:

• MSSF 9 "Instrumenty finansowe",

• MSSF 15 "Przychody z umów z klientami",

Zastosowanie wyżej wymienionych standardów nie miało wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Na dzień niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej ("UE"), ale które nie weszły jeszcze w życie. Spółka zastosuje niżej wskazane standardy od momentu ich wejścia w życie:

• MSSF 16 "Leasing",
• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe".

Według szacunków Grupy, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN").

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 marca 2018 roku.

b) Efekt zmian stosowanych standardów lub interpretacji

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia2018 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zarok2017/2018.

c) Zasady rachunkowości

Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Prezentacja sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 34. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe spółki dominującej oraz sprawozdanie finansowe spółki, nad którą Grupa sprawuje kontrolę, tj. spółki zależnej, sporządzone na dzień 31 grudnia 2018 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.

Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółki zależnej objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządza się na ten sam dzień bilansowy, tj. na 31 grudnia 2018 roku. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniu finansowym spółki zależnej dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.

Spółka zależna objęta jest konsolidacją metodą pełną.

Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych spółki dominującej oraz spółki zależnej poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą, dokonuje się następujących wyłączeń:

• Na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk,
• Określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
• Salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
• Wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów, takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
• Ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej.

Transakcje w walutach obcych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).

Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po koszcie historycznym z dnia transakcji.

Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wycenione są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38.

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.

Przewidywany okres użytkowania i odpowiadające mu stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynoszą:

Grupa	Stawka
Prace rozwojowe	20 – 30%

Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.

Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.

Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi są aktywowane tylko wtedy, gdy spełnione są następujące kryteria:

• Ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
• Grupa zamierza ukończyć składnik oraz jego użytkowanie lub sprzedaż,
• Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
• Składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi te korzyść udowodnić, m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy,
• Dostępne są Grupie środki techniczne, finansowe lub inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika,
• Nakłady ponoszone w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych.

Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36.

Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowana amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 3 lata.

Zyski i straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.

Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, z wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

Grupa	Stawka
Komputery	30%
Inwestycje w obcym środku trwałym	50%

Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, po miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.

Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.

Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.

Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.

Grupa wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez rachunek zysków i strat.

Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej:

Aktywa finansowe

Od 1 stycznia 2018 r., w wyniku wdrożenia MSSF 9 Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:

• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja dłużnych aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (test SPPI) dla danego składnika aktywów finansowych.

Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, które zdały test SPPI, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się składnik aktywów finansowych jeśli spełnione są poniższe warunki:

• jest on utrzymywany w modelu biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, oraz

• warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału (tzn. zdał test SPPI),

Skutki zmian wartości godziwej ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/ strata ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku.

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend).

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania strat w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Podejście to bazuje na wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. Ze względu na specyfikę działalności (sprzedaż bez istotnego ryzyka kredytowego, brak odpisów aktualizujących aktywa finansowe, współpracę z dużymi instytucji finansowymi o stabilnym ratingu) Grupa nie ujęła w sprawozdaniu skonsolidowanym odpisów aktualizujących na podstawie strat oczekiwanych, uznając je za nieistotne.

Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są w następujących pozycjach bilansu:

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.

Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.

Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności jednostki.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.

Kapitał własny

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze Statutem spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Akcje spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszoną o koszty emisji.

Pozostałe kapitały obejmują zyski zatrzymane w spółce w wysokości wymaganej przed kodeks spółek handlowych.

Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest,

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.

Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.

Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższać kwoty rezerwy.

W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, z wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.

Spółka tworzy w szczególności rezerwy na koszty utrzymania serwerów związane ze zrealizowaną już sprzedażą.

Przychody ze sprzedaży

Od 1 stycznia 2018 r., w wyniku wdrożenia MSSF 9 Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:

• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja dłużnych aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (test SPPI) dla danego składnika aktywów finansowych.

Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, które zdały test SPPI, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się składnik aktywów finansowych jeśli spełnione są poniższe warunki:

• jest on utrzymywany w modelu biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, oraz

• warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału (tzn. zdał test SPPI),

Skutki zmian wartości godziwej ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/ strata ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku.

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend).

MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania strat w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Podejście to bazuje na wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. Ze względu na specyfikę działalności (sprzedaż bez istotnego ryzyka kredytowego, brak odpisów aktualizujących aktywa finansowe, współpracę z dużymi instytucji finansowymi o stabilnym ratingu) Grupa nie ujęła w sprawozdaniu skonsolidowanym odpisów aktualizujących na podstawie strat oczekiwanych, uznając je za nieistotne.

Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania

Odsetki i dywidendy

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metoda efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.

Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)

Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.

Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Zarząd spółki dominującej dokonuje corocznej (na dzień bilansowy) weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.03.2018 roku Zarząd oceniał, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlały oczekiwany okres ponoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku.

Rezerwy

Zarząd spółki dominującej dokonuje szacunku kosztów związanych z utrzymaniem serwerów dotyczących sprzedanych dostępów do oferowanego software.

Aktywa na podatek odroczony

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej. W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy.

3. Wartości niematerialne

3.1 - Wartości niematerialne	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.12.2018	31.03.2018
Wartość firmy	-	-
Patenty i licencje	-	-
Koszty prac rozwojowych	12 627 620	8 462 892
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji	-	-
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM:	12 627 620	8 462 892

3.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym od 01.04.2018 do 31.12.2018	Wartość firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	-	13 712 128	-
Nabycie	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	6 252 137	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	-	19 964 265	-
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	5 249 237	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	-	2 087 409	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	-	7 336 646	-

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	12 627 620	-

Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych są zakończone prace rozwojowe związane z kolejnymi wersjami produktów oferowanych przez Grupę.

Wartości niematerialne i prawne nie są w żadnym z prezentowanych okresów przedmiotem zabezpieczenia. Grupa nie posiada wartości niematerialnych i prawnych przeznaczonych do sprzedaży.

W ewidencji wartości niematerialnych ujęto m.in. nakłady na prace rozwojowe dotyczące aplikacji Chat.io w wartości brutto1 234 067,82 PLN.

Aplikacja została ukończona w pierwszej wersji i zaoferowana na rynku, dlatego też uznano, że dotychczasowe prace zostały zakończone wynikiem pozytywnym i przyjęto do ewidencji wartości niematerialnych.

Chat.io posłużyło firmie jako punkt startowy do prac nad nową wersją głównego produktu firmy – LiveChat. Swoboda w implementowaniu nowych rozwiązań w chat.io oraz obecność mniejszej liczby klientów, którzy z tych rozwiązań korzystali, pozwoliła dopracować zastosowaną następnie w głównym produkcie Spółki technologię. Dzięki chat.io wyeliminowano ryzyko wprowadzenia drastycznych zmian w głównym produkcie i uzyskano pewność, że zmiany są od razu dobrze odbierane przez klientów LiveChat. Dzięki procesowi testów w chat.io stworzono wersję LiveChat przynoszącą więcej wartości klientom głównego produktu Spółki.

W związku z powyższym, Spółka przewiduje, że poniesione nakłady na aplikację chat.io zostaną zwrócone poprzez zwiększenie funkcjonalności. A co za tym idzie i przychodów ze sprzedaży aplikacji LiveChat.

Zdaniem Zarządu nie wystąpiła utrata wartości poniesionych nakładów na prace rozwojowe.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

4. Rzeczowe aktywa trwałe

4.1 - Rzeczowe aktywa trwałe	Stan na dzień	Stan na dzień
	31.12.2018	31.03.2017
Grunty	-	-
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	-	-
Budynki i budowle	258 670	-
Urządzenia techniczne i maszyny	1 259 967	833 118
Środki transportu	-	-
Pozostałe środki trwałe	-	-
Środki trwałe w budowie	-	397 673
Zaliczki na środki trwałe	-	-
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	1 518 638	1 230 790

Najistotniejszym składnikiem pozostałych środków trwałych jest sprzęt komputerowy. Wartość nabytych w bieżącym roku obrotowym2018/19 urządzeń wynosiła787 tys. zł. Na dzień 31grudnia2018 roku nie występowały istotne zobowiązania związane z zakupem środków trwałych.

Budynki i budowle dotyczą nakładów poniesionych w związku z nowa siedzibą Spółki.

4.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym od 01.04.2018 do 31.12.2018	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	-	-	-	1 833 292	-	-	397 673
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	-	-	-	-	-	-
Nabycia bezpośrednie	-	-	16 200	786 593	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	397 673	-	-	-	(397 673)
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	(4 877)	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	-	413 873	2 615 008	-	-	(0)
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	-	1 000 175	-	-	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	-	155 202	355 110	-	-	-
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	(244)	-	-	-
Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania	-	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec
okresu Wartość odpisów	-	-	155 202	1 355 042	-	-	-
aktualizujących na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-	-	-	-
Reklasyfikacje	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-	-	-	-	-	-

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Przeniesienie na środki trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-	-	-	-
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	258 671	1 259 968	-	-	(0)

5. Należności długoterminowe

Należności długoterminowe na dzień 31 grudnia2018 roku dotyczą głównie wpłaconych kaucji.

6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Większość należności z tytułu dostaw i usług dotyczy krótkoterminowych należności od agentów płatniczych i przekazania opłat pobranych od klientów. Pozostałe należności handlowe mają terminy płatności do 30 dni.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegają dyskontowaniu.

		31.12.2018		31.03.2017
6.1 - Należności	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług	645 232	-	645 232	577 720	-	577 720
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		-	-	-	-	-
Pozostałe należności	7 773 283	-	7 773 283	6 334 169	-	6 334 169
- w tym z tytułu podatku VAT	7 642 420	-	7 642 420	3 841 435	-	3 841 435
RAZEM NALEŻNOŚCI:	8 418 515	-	8 418 515	6 911 888	-	6 911 888

Na dzień 31 grudnia2018 roku Grupa nie posiadała przeterminowanych należności nieobjętych odpisami.

Pozostałe należności z tytułu podatku VAT są zgodne z bieżącą deklaracją VAT. Spółka planuje rozliczać te należności z wpłatami na podatek dochodowy.

7. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

	Stan na dzień	Stan na dzień
7.1 - Środki pieniężne	31.12.2018	31.03.2018
Środki pieniężne w kasie		-
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	34 254 965	29 732 904
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty	215 002	400 902
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:	34 469 967	30 133 807
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez narodowy Bank Polski.

	Stan na dzień	Stan na dzień
7.2 - Środki pieniężne - struktura pieniężna	31.12.2018	31.03.2018
Środki pieniężne w PLN	33 007 686	25 995 571
Środki pieniężne w USD	1 462 281	4 138 236
Środki pieniężne w EUR	-	-
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:	34 469 967	30 133 807

8. Rozliczenia międzyokresowe

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów dotyczą głownie niezakończonych prac rozwojowych oraz wartość nabytych domen internetowych.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów rozliczanych w czasie.

9. Kapitał własny

9.1. Kapitał podstawowy

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.12.2018
	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywile jowania akcji	Rodzaj ograniczen ia praw do akcji	Liczba akcji tys. szt	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidend y (od daty)
Seria A	zwykłe na okaziciel a	Brak	Brak	25 000,00	500 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
Seria B	zwykłe na okaziciel a	Brak	Brak	750,00	15 000	wkład pieniężny	18.12.2013	Zgodnie z KSH
Liczba akcji razem				25 750,00
Kapitał zakładowy razem 515 000
Wartość nominalna 1 akcji = 0,02zł

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Struktura własności kapitału na dzień 31 grudnia 2018 roku oraz na dzień sporządzenia sprawozdania:

		Na dzień 31 marca 2018 Na dzień 31 grudnia 2018	Na dzień 26 lutego 2019
Nationale-Nederlanden PTE	5,53%	6,18%	6,18%
Aviva OFE /Aviva Santander	n.d.	5,94%	5,94%
Porozumienie Akcjonariuszy, w tym pow. 5 proc. kapitału:	47,10%	47,10%	47,10%
Mariusz Ciepły	15,57%	15,57%	15,57%
Maciej Jarzębowski	11,69%	11,69%	11,69%
Jakub Sitarz	11,69%	11,69%	11,69%
Pozostali	47,36%	40,75%	41,88%
Razem	100%	100%	100%

*Dane dot. OFE na podstawie ich sprawozdań na dzień 31.12.2018

9.2. Kapitał zapasowy.

Kapitał zapasowy powstał w wyniku zatrzymania w Spółce części zysku z lat poprzednich. Spółka dokonała podziału wyniku za poprzedni rok zgodnie z wymogami art.347 § 4 kodeksu spółek handlowych.

9.3. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych

Pozycja niepodzielony wynik z lat ubiegłych dotyczy jedynie niepodzielonego wyniku netto z lat ubiegłych i nie zawiera w sobie innych zdarzeń gospodarczych.

9.3. Informacje o wypłaconych dywidendach

Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 7 sierpnia2018 roku zysk netto spółki dominującej za rok obrotowy 2016/2017 został przeznaczony na:

• wypłatę dywidendy – 45.577.500,00,00zł

• zwiększenie kapitału zapasowego – 2.495.833,49 zł

Dywidenda na akcję wyniesie 1,77 zł. Dzień dywidendy wyznaczono na 14 sierpnia2018 roku, a dzień wypłaty dywidendy na 21 sierpnia 2018 roku.

10. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

10.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	Stan na dzień	Stan na dzień
krótkoterminowe	31.12.2018	31.03.2017
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	4 689 997	2 807 249
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 930 851	602 346
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	-	-
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	-	-
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	3 501	-

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE:	6 624 349	3 409 595
-------------------------------------	-----------	-----------

W zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług zawarta jest również rezerwana utrzymanie serwerów.

10.2- Zobowiązania na dzień 31.12.2018 - struktura wiekowa	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	4 689 997	4 689 997				4 689 997
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 930 851	1 930 851				1 930 851
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	-					-
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	-	-				-
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania	3 501	3 501				3 501
Razem	6 624 349	6 624 349	-	-	-	6 624 349

99% zobowiązań denominowanych jest w PLN.

11. Przychody ze sprzedaży

11 - Przychody ze sprzedaży (działalność	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
kontynuowana)	3 mies.	9 mies.	3 mies.	9 mies.
	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2017
Przychody ze sprzedaży produktów	27 779 615	79 875 386	22 830 143	66 443 988
Przychody ze sprzedaży usług	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży materiałów	-	-	-	-
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY	27 779 615	79 875 386	22 830 143	66 443 988

Ze względu na jednolity charakter działalności Spółka nie identyfikuje segmentów działalności.

Prawie 95% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży spółka realizuje poprzez swoją spółkę zależną w USA.

12. Koszty działalności operacyjnej

12.1 - Koszty według rodzaju	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	3 mies.	9 mies.	3 mies.	9 mies.
	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2017
Amortyzacja	943 926	2 597 477	637 843	1 778 430
Zużycie materiałów i energii	252 791	665 430	88 669	246 983

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Usługi obce	8 164 930	21 284 416	5 625 015	15 725 850
Podatki i opłaty	0	7 285	-	6 592
Koszty świadczeń pracowniczych	638 653	1 372 757	200 396	791 765
Pozostałe koszty rodzajowe	903 553	2 409 320	875 120	2 170 389
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	-	-	-
Różnice kursowe dotyczące działalności
operacyjnej	(99 115)	(476 808)	(348 373)	348 373
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	10 804 739	27 859 878	7 078 670	21 068 382
Korekty:
Zmiana stanu produktów		-		-
Koszty własny sprzedaży	4 949 366	13 375 728	3 737 292	10 851 186
Koszty sprzedaży	2 505 377	6 855 884	1 660 728	5 216 736
Koszty ogólnego zarządu	3 349 996	7 628 265	2 029 023	5 000 459

13. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne składają się głównie z przychodów z podnajmu.

14. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe składają się z uzyskanych odsetek od lokat oraz środków finansowych na rachunkach bankowych.

15. Podatek dochodowy i odroczony

	01.04.2018 - 31.12.2018	01.04.2017 - 30.09.2017
	52 133 326,52	28 564 610,82
Wynik brutto
	1 796 959,56	745 591,22
Różnice przejściowe i trwałe
	53 930 286,08	29 310 202,04
Podstawa do opodatkowania
	10 064 074	5 568 938,00
Podatek dochodowy

Różnicę pomiędzy zaprezentowaną powyżej wartością zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, a kwotą podatku wykazanego w nocie skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów stanowi zmiana stanu podatku odroczonego. Podatek odroczony został naliczony jedynie z przejściowych różnic pomiędzy wyceną podatkową i bilansową rezerw oraz środków trwałych.

16. Instrumenty finansowe

	Na dzień 30.06.2018		Na dzień 31.03.2018
Instrumenty finansowe według kategorii	Wartość księgowa	Wartość godziwa	Wartość księgowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie	28 216 021	28 216 021	37 045 695	37 045 695

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Należności własne	8 412 358	8 412 358	6 911 888	6 911 888
Środki pieniężne	19 803 663	19 803 663	30 133 807	30 133 807
Zobowiązania finansowewyceniane w
zamortyzowanym koszcie	4 150 707	4 150 707	3 409 595	3 409 595
Zobowiązania handlowe i pozostałe	4 150 707	4 150 707	3 409 595	3 409 595

17. Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (w tym wynagrodzenie Członków Zarządu i Członków Rady Nadzorczej)

Wynagrodzenia Członków Zarządu

Wynagrodzenie osób wchodzących w skład Zarządu LiveChat Software S.A. pobierane w okresie od 1 kwietnia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku obejmuje również premię przyznaną przez Radę Nadzorczą uchwałą z dnia 26 października 2018 roku za pracę Zarządu oraz wyniki Spółki w roku 2017 / 2018.

Nazwisko	01.04.2018 – 31.12.2018	01.04.2017 – 31.12.2017
Mariusz Ciepły	643 000,00	162 000,00
Urszula Jarzębowska	384 000,00	108 000,00
Razem	1 027 000,00	270 000,00

Wynagrodzenia dla Członków Rady Nadzorczej

Członkowie Rady Nadzorczej nie pobierali wynagrodzenia.

Inne świadczenia oraz nierozliczone pożyczki i zaliczki kluczowego personelu kierowniczego

Nie wystąpiły.

Wszelkie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Spółki realizowane są na warunkach rynkowych.

18. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje pozabilansowe

Nie wystąpiły tego typu zdarzenia.

19. Informacje o zatrudnieniu

Przeciętna ilość współpracowników	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	31.12.2018	30.09.2017
Pracownicy fizyczni	-	-
Pracownicy umysłowi	131	78
Razem przeciętna liczba etatów	131	78

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. Wszystkie kwoty podano w złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

20. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W opinii Zarządu Spółki w okresie od 1 kwietnia do 31 grudnia 2018 rokunie wystąpiłyistotne zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.

21. Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.

Nie wystąpiły.

22. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Podmioty konsolidowane	Należności	Zobowiązania	Sprzedaż	Zakup
LiveChat, Inc	953 631,63	-	79 716 983,75	13 186 346,51

Powyższe transakcje zostały wyłączone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

23. Cykliczność, sezonowość działalności

W Grupie Kapitałowej nie obserwuje się sezonowości ani cykliczności sprzedaży.

Wrocław, 26 lutego2018r.

Mariusz Ciepły Urszula Jarzębowska Joanna Alwin Prezes Zarządu Członek Zarządu Dyrektor Finansowy Wrocław, 26 luty 2019 roku,