Raport Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Sprawozdanie finansowe Spółki Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kraków dn. 28 kwietnia 2023 r.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Zawartość jednostkowego sprawozdania finansowego:

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego……………………………………….………………..3
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej……………………………………………………16
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów……………………………………………..17
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale……………………………………………………..20
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych……………………………………………24
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). …………...26
Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające……………………………………..28

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Quantum software S.A. za 2022 rok.

1.1 Przedmiot działalności:

Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem 0000136768; PKD 62.01Z. działalność w zakresie oprogramowania. Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji holdingowej.

1.2. Czas trwania Emitenta

Czas trwania spółki Quantum software S.A. jest nieoznaczony.

1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki:

Na dzień 31 grudnia 2022 r. skład Zarządu spółki oraz Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:

Zarząd:
* Tomasz Hatala – Prezes Zarządu
* Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu
* Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu
* Tomasz Mnich – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:
* Leopold Kutyła – Przewodniczący Rady
* Tomasz Polończyk – Wiceprzewodniczący Rady
* Marcin Buczkowski – Członek Rady
* Andrzej Ruciński - Członek Rady
* Henryk Gaertner - Członek Rady

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2022 r.:

Firma spółki: Quantum East sp. z o.o. – podmiot zależny
- Siedziba: Kraków
- Adres: Walerego Sławka 3a
- Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000294284
- Udziałowcy: 82,42% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
- Kapitał zakładowy: 308.950,00 zł w całości opłacony
Firma spółki: Quantum International sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie
- Siedziba: Kijów
- Adres: Jaroslavskij pereulok 7/9, biuro 40
- świadectwo Nr 100107724
- Udziałowcy: 99% udziałów posiada Quantum East
- Kapitał zakładowy: 76.200 dolarów USA w całości opłacony
Firma spółki: Quantum I- Services sp. z o.o. – podmiot zależny
- Siedziba: Kraków
- Adres: Walerego Sławka 3A
- Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000331050
- Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
- Kapitał założycielski: 1.500.000,00 zł w całości pokryty wkładem niepieniężnym
Firma spółki: Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. – podmiot zależny
- Siedziba: Kraków
- Adres: Walerego Sławka 3a
- Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000297249
- Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o..
- Kapitał zakładowy: 6.000,00 zł w całości opłacony
Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny
- Siedziba: Kraków
- Adres: Walerego Sławka 3A
- Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000516717
- Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum software S.A.
- Kapitał zakładowy: 3.995.000,00 PLN pokryty wkładem niepieniężnym oraz 5.000,00 PLN pokryty wkładem pieniężnym
Firma spółki: Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny
- Siedziba: Kraków
- Adres: Walerego Sławka 3A
- Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000344950
- Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.
- Kapitał zakładowy: 885.000,00 zł w całości opłacony

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Quantum software S.A. za rok 2022 oraz oświadczenie o zgodności.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

Zarząd zatwierdza do publikacji jednostkowe sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki, tj. dnia 28 kwietnia 2023 roku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej. Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie www.quantum-software.com

Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ((Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2022 roku i kończący się 31 grudnia 2022 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez spółkę działalności.

Quantum software S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe od 1 stycznia 2008 r., rozpoczynając od śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2008 - 31.03.2008. Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem rocznym było sprawozdanie finansowe za rok 2008.

Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zostały zatwierdzone przez UE:

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2022 roku:

Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements) - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - zatwierdzone w UE w dniu 15 stycznia 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później).
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty.

Wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miały istotnego wpływu na sytuacje finansową i wyniki finansowe Emitenta oraz sposób ich prezentacji w sprawozdaniu finansowym.

Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR nie zatwierdzone przez UE

Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie.# Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów

MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”

Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2021 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4).

W dniu 25 czerwca 2021 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 r.

Wejście w życie nowego standardu w zakresie umów ubezpieczeniowych pozostanie bez wpływu na kwoty i ujawnienia prezentowane w sprawozdaniach finansowych Emitenta, gdyż nie jest on jednostką wydającą kontrakty ubezpieczeniowe, a więc podmiotem którego dotyczą regulacje zawarte obecnie w MSSF 4, a w przyszłości w MSSF 17.

Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe.

Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.

Emitent zastosuje standardy i zmiany do standardów i interpretacje, które mają zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Emitent nie przewiduje, aby nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów miały istotny wpływ na jej sprawozdania.

Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych.

Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.

Emitent zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.

Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy -podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji.

Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji.

Emitent zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.

Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe- Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze.

Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych.

Emitent jest w trakcie weryfikowania wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym. Emitent nie przewiduje, aby nowe standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:

Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko i długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku;
Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku;
Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze, opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku.

W przypadku wprowadzenia pozostałych wyżej wymienionych standardów, Spółka nie przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdania.

PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA

Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Spółki, jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:

rzetelność,
prawidłowość,
ciągłość,
kompletność,
porównywalność,
współmierność przychodów i kosztów,
niezmienność zasad rachunkowości,

Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe

Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych

Wartości niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):
- oprogramowanie komputerowe - 2 lata
- licencje - 2 lata
- prawa autorskie - 2 lata
- koszty zakończonych prac rozwojowych - 5 lat,
- spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania. Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową.

Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej.

Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:

komputery stacjonarne – 4 lata,
laptopy – 3 lata,
serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci komputerowe – 5 lat,
baterie do ups – 2 lata.

Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych.

INSTRUMENTY FINANSOWE

Aktywa finansowe

Jednostka ujmuje składnik aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:

a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.# Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

12

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy; b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może jednak w momencie początkowego ujęcia dokonać nieodwołalnego wyboru odnośnie do określonych inwestycji w instrumenty kapitałowe, które w przeciwnym razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aby ujmować późniejsze zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może w momencie początkowego ujęcia nieodwołalnie wyznaczyć składnik aktywów finansowych jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną czasami jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniony w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.

Jednostka zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych, gdy: a) wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych; lub b) przenosi składnik aktywów finansowy, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania ujmowania.

Utrata wartości aktywów finansowych

Jednostka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12- miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym.

Jednostka ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć zgodnie z powyższymi zasadami.

Instrumenty pochodne

Pochodne instrumenty finansowe wycenia się w wartości godziwej bez uwzględniania kosztów transakcji, które będą poniesione przy ich sprzedaży. Podstawą do wyznaczenia wartości godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy początkowym ujęciu jest cena transakcyjna, tj. wartość godziwa uiszczonej lub otrzymanej zapłaty.

13

Metody wyceny instrumentów finansowych

instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:
Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.
- Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
- Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.
Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według średniego kursu NBP.
Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP.

Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:

klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (MSSF 9),
środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,
pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.

Inwestycje

Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:
1) udziały w jednostkach zależnych. Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.

14

Zapasy

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.

Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy.
Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.

Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

MSSF 15 ustanawia tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy). W konsekwencji, wpływ przyjęcia MSSF 15 na moment ujmowania przychodu z tytułu takich umów nie jest istotny.# Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

1.5. Podstawowe zasady rachunkowości (kontynuacja)

Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, zwrotu wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydzieliła istotnego elementu finansowania.

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów. Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty. Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
zysk z likwidacji środków trwałych,
otrzymane odszkodowania,
rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia
odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.

Przychody finansowe

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta. Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 16

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,
zapłacone kary i odszkodowania,
tworzone rezerwy,
koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:

podatek dochodowy CIT,
podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.

Zysk na jedna akcję

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 17

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.

Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.

1.6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek

Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 7.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 14.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Szczegóły dotyczące podatku odroczonego są przedstawione w nocie nr 23.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 18

Ujmowanie przychodów

Spółka ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie nr 28.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022 19

2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Nota	Stan na 2022-12-31	Stan na 2021-12-31
AKTYWA
Aktywa trwałe	9 701	9 701
Rzeczowe aktywa trwałe	-	-
Wartości niematerialne	-	-
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności	-	-
Udziały i akcje	9 701	9 701
Pożyczki udzielone	5	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	23	-
Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe	6	-
Aktywa obrotowe	1 212	5 155
Zapasy	7	-
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	8	168
Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe	59	53
Należności z tytułu podatku dochodowego	23	5
Pożyczki udzielone	129	191
Pozostałe aktywa finansowe	-	1 387
Walutowe kontrakty terminowe	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 851	3 339
A k t y w a r a z e m	10 913	14 856
PASYWA
Kapitał własny	10 657	14 774
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki dominującej	10 657	14 774
Kapitał podstawowy	10 682	682
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	13	9 672
Akcje własne	12	-
Zyski zatrzymane	493	463
Zysk/strata z lat ubiegłych	-168

3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Nota	Stan na 2022-12-31	Stan na 2021-12-31
Działalność kontynuowana:
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 184	1 431
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	429	531
Zysk/strata brutto ze sprzedaży	755	900
Koszty sprzedaży	6	-
Koszty ogólnego zarządu	705	2 216
Zysk/strata ze sprzedaży	44	-1 316
Pozostałe przychody operacyjne	-	-
Pozostałe koszty operacyjne	12	-
Zysk/strata z działalności operacyjnej	32	-1 316
Przychody finansowe	54	5 502
Koszty finansowe	104	47
Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych	-	-
Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej	-	-
Zysk/strata brutto	-18	4 139
Podatek dochodowy	4	14
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	-22	4 125
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	-	-
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy	-22	4 125
Zysk/strata netto przypadający/a na:	-22	4 125
Akcjonariuszy jednostki dominującej	-22	4 125
Udziały niedające kontroli	-	-
Pozostałe dochody całkowite	-	-
Zysk/strata z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Zysk/strata z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-
Zysk/strata dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-
Dochody całkowite razem	-22	4 125
Dochody całkowite przypadające na:	-22	4 125
Akcjonariuszy jednostki dominującej	-22	4 125
Udziały niedające kontroli	-	-

Zysk/strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
* Podstawowy | -0,02 | 3,02
* Rozwodniony | -0,02 | 3,02

Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
* Podstawowy | -0,02 | 3,02
* Rozwodniony | -0,02 | 3,02

4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
31 grudzień 2022
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	682	9 672	463	-	3 957	14 774	14 774	-	14 774
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	682	9 672	463	-	3 957	14 774	14 774	-	14 774
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	-22	-22	-22	-	-22
Zysk/ strata za okres sprawozdawczy	-	-	-	-	-22	-22	-22	-	-22
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	-	30	-	-4	125	-4 095	-4 095	-	-4 095
Emisja kapitału akcyjnego	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Podział wyniku finansowego	-	30	-	-4	125	-4 095	-4 095	-	-4 095
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie kapitału rezerwowego na podstawowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekta wyniku za lata ubiegłe	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	682	9 672	493	-	-190	10 657	10 657	-	10 657

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitały rezerwowe i zapasowe	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	Razem	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny ogółem
31 grudzień 2021
Saldo na początek okresu przed przekształceniem	657	7 947	1 751	-	-2 712	13 067	13 067	-	13 067
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	657	7 947	1 751	-	-2 712	13 067	13 067	-	13 067
Dochody całkowite razem	-	-	-	-	4 125	4 125	4 125	-	4 125
Zysk/ strata za rok obrotowy	-	-	-	-	4 125	4 125	4 125	-	4 125
Pozostałe zmiany w kapitale własnym	25	1 725	-1 288	-	-2 880	-2 418	-2 418	-	-2 418
Emisja kapitału akcyjnego	25	1 725	-	-	-	1 750	1 750	-	1 750
Dywidendy	-	-1 288	-	-	-	-1 288	-1 288	-	-1 288
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	-2 880	-2 880	-2 880	-	-2 880
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie kapitału rezerwowego na podstawowy	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Korekta wyniku za lata ubiegłe	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na koniec okresu	682	9 672	463	-	3 957	14 774	14 774	-	14 774

5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych.

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych

	Nota	2022-12-31	2021-12-31
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata brutto		-18	4 139
Korekty o pozycje:	100	-4 971	-
Amortyzacja		-	-
Utrata wartości firmy		-	-
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	19	-4	-
Koszty i przychody z tytułu odsetek		-2	-11
Przychody z tytułu dywidend		-	-5 490
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	95	27	-
Zmiana stanu rezerw		-	-
Zmiana stanu zapasów		-	-
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych		-5	-72
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych		-9	-893
Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy	2	-28	-
Inne korekty		-	1 500
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej		82	-832
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych		-	-
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych		-	-
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych		1	291
Wpływy z tytułu odsetek		3	12
Wpływy z tytułu dywidend		-	5 490
Spłaty udzielonych pożyczek		301	110
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		-	-
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych		-	-
Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych		-	-
Udzielone pożyczki		230	230
Inne		-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej		1 365	5 382
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek		1 025	20
Wpływy netto z emisji akcji		-	250
Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów		-	-
Spłata kredytów i pożyczek		845	20
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		-	-
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki		4 095	4 168
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli		-	-
Nabycie akcji własnych		-	-
Zapłacone odsetki	1	-	-
Inne		-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej		-3 916	-3 918
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych		-2 469	632
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu		3 339	2 704
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym		-19	3
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu		851	3 339

Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

	2022-12-31	2021-12-31
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji:
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych	19	-4
- niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	19	-4
- zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	-2	-5 501
- odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek	-1	-
- odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i lokat	-	-
- odsetki otrzymane od rat leasingowych	-	-
- odsetki zapłacone od kredytów	-	-
- odsetki zapłacone od pożyczek	-	-
- odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych	-	-
- prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- dywidendy otrzymane	-	-5 490
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek	-10	-11
- odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek	8	-
- odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych	-	-
- pozostałe odsetki	1	-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	95	27
- przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych	-	-

27 - przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych
- - - koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych
- - - koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych
- - - koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych
- - - przychody ze zbycia akcji i udziałów
- - - koszt własny sprzedaży akcji i udziałów
- - - zysk ze zbycia innych aktywów finansowych
- - - strata ze zbycia innych aktywów finansowych 95
27 Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
-5 -72
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
-5 -72
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
- -
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend
- -
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych
- -
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości niematerialnych i prawnych
- -
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych
- -
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji gwarancyjnych
- -
- pozostałe korekty
- -
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:
-9 -893
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług i pozostałych
-9 -893
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych
- -
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy
- -
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
- -
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych
- -
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu
- -
- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych spółkom zależnym
- -
- pozostałe korekty
- -
Podatek dochodowy zapłacony
2 -28
- podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
- -
- korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego
- -
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego
- -
- korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego
- -
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022
28
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego
- -
- korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach własnych
- -
- podatek dochodowy zwrócony
16
2
- podatek dochodowy zapłacony
-14 -30
Na wartość pozycji „inne korekty” składają się:
- 1 500
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena dodatnia)
- -
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis)
- -
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia)
- -
- aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis)
- -
- aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis)
- -
- aktualizacja wartości instrumentów finansowych
- -
- aktualizacja wartości poręczeń
- -
- konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe
- -
- inne
- -
- koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych
1 500
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej
- -
- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z bilansu
- -
- zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z bilansu
- -
- zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wynikająca z bilansu
- -
- zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży
- -
- amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku zysków i strat
- -
- koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i prawnych
- -
- koszt zlikwidowanych środków trwałych
- -
- odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w.
- -
- wycena aktywów trwałych j.w.
- -
- inne
- -
- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip
- -
- korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu)
- -
- korekty pozostałe
- -
- przeniesienie aktywów w zorganizowanej części przedsiębiorstwa do nowego podmiotu
- -
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022
29
6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

WYBRANE DANE FINANSOWE zawierające podstawowe pozycje rocznego sprawozdania finansowego
w tys. zł | w tys. euro
------- | --------
okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 | okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 | okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 | okres od 2021-01-01 do 2021-12-31
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 184 | 1 431 | 253 | 313
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 32 | -1 316 | 7 | -287
Zysk (strata) brutto | -18 | 4 139 | -4 | 904
Zysk (strata) netto | -22 | 4 125 | -5 | 901
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 82 | -832 | 17 | -182
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 365 | 5 382 | 291 | 1 176
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -3 916 | -3 918 | -835 | -856
Przepływy pieniężne netto, razem | -2 469 | 632 | -527 | 138
Aktywa, razem | 10 913 | 14 856 | 2 327 | 3 230
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 256 | 82 | 55 | 18
w tym: | | | |
Zobowiązania długoterminowe | 1 | 6 | 0 | 1
Zobowiązania krótkoterminowe | 255 | 76 | 54 | 17
Kapitał własny | 10 657 | 14 774 | 2 272 | 3 212
Kapitał zakładowy | 682 | 682 | 145 | 148
Liczba akcji (w szt.) | 1 364 870 | 1 364 870 | 1 364 870 | 1 364 870
Rozwodniona liczba akcji (w szt.) | 1 364 870 | 1 364 870 | 1 364 870 | 1 364 870
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | -0,02 | 3,02 | 0,00 | 0,66
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | -0,02 | 3,02 | 0,00 | 0,66
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 7,81 | 10,82 | 1,66 | 2,35
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) | 7,81 | 10,82 | 1,66 | 2,35
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) | - | - | - | -

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022
30
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad: Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki według średniego kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski. Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem	Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem
okres	średni kurs okresu
2022	4,6883

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022
31
7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające

Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe | Razem |
|-------------------------------------------------|---------------------|---------------------|-------------------|-----------|-------|
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| nabycie | - | - | - | - | - | - |
| nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| zbycie | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| amortyzacja za okres | - | - | - | - | - | - |
| inne zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| przeniesienie przedsiębiorstwa | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe | Razem |
|-------------------------------------------------|---------------------|---------------------|-------------------|-----------|-------|
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| nabycie | - | - | - | - | - | - |
| nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| zbycie | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przeszacowania wartości | - | - | - | - | - | - |
| z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - |
| inne | - | - | - | - | - | - |
| Przypisane do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - |
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022
33
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| amortyzacja za okres | - | - | - | - | - | - |
| inne zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |

Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie posiadała samochodów zaliczonych do rzeczowych aktywów trwałych, które są przedmiotem leasingu. Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie poniosła również nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy.# Nota nr 2 – Wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022

	Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe	Nabyte wartości niematerialne	Razem	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe
Wartość brutto na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia	-	-	-	-	-	-
Nabycie	-	-	-	-	-	-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022	34
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-	-
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	-	-	-	-
amortyzacja za okres	-	-	-	-	-	-
inne zwiększenia	-	-	-	-	-	-
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022	35

WARTOŚCI NIEMATERIALNE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021

	Wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe	Nabyte wartości niematerialne	Razem	Patenty, znaki firmowe	Licencje	Pozostałe
Wartość brutto na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia	-	-	-	-	-	-
nabycie	-	-	-	-	-	-
prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie	-	-	-	-	-	-
nabycie w ramach połączeń jednostek gospodarczych	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
wycofanie z użycia	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-	-
zbycie	-	-	-	-	-	-
z tytułu przeszacowania wartości	-	-	-	-	-	-
z tytułu przekwalifikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-
przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
inne	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na początek okresu	-	-	-	-	-	-
amortyzacja za okres	-	-	-	-	-	-
inne zwiększenia	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-	-
zmniejszenia	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022	36
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z tytułu przeliczenia	-	-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	-	-	-	-	-

Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Nota nr 3 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności

Nazwa jednostki	2022-12-31	2021-12-31
Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej
Aktywa trwałe (długoterminowe)	-	-
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)	-	-
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-
Aktywa netto	-	-
Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej:
Przychody	-	-
Zysk/strata	-	-
Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną	-	-

Emitent nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych, które to udziały są wyceniane metodą praw własności.

Nota nr 4 – Udziały i akcje

UDZIAŁY I AKCJE

	2022-12-31	2021-12-31
Akcje spółek notowanych na giełdzie na początek okresu	-	-
Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym:	-	-
W cenie nabycia	-
a) zwiększenia	-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek....	-
Zakup	-
Wycena	-
b) zmniejszenia	-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...	-
Sprzedaż	-
Wycena	-
Na koniec okresu w jednostkach zależnych	-
Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych w tym:	-
W cenie nabycia	-
a) zwiększenia	-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...	-
Zakup	-
Wycena w tym:
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji	-
Wycena bilansowa do wartości godziwej	-
b) zmniejszenia	-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...	-
Sprzedaż	-
Wycena w tym:
a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji	-
b) wycena bilansowa do wartości godziwej	-
Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych	-
Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym:	-
W cenie nabycia	-
a) zwiększenia	-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...	-
Zakup	-
Wycena w tym
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji	-
Wycena bilansowa do wartości godziwej	-
b) zmniejszenia	-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...	-
Sprzedaż	-
Wycena	-
Na koniec okresu w pozostałych jednostkach	-
Akcje spółek notowanych na giełdzie na koniec okresu	-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022	37

	2022-12-31	2021-12-31
W jednostkach zależnych w tym:	-
W cenie nabycia	-
W jednostkach stowarzyszonych w tym:
W cenie nabycia
W jednostkach pozostałych w tym:
W cenie nabycia
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na początek okresu	9 701	9 701
Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym:	9 701	9 701
W cenie nabycia	9 701	11 861
a) zwiększenia	-	2 160
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...	-	-
Zakup od Quantum Qguar sp. z o.o.	-	-
Przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-
Przekwalifikowanie z udzielonej uprzednio pożyczki	-	-
Odwrócenie wyceny	-	2 160
b) zmniejszenia	-	2 160
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...	-	-
Sprzedaż	-	2 160
Przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-
Wycena	-	-
Odpis aktualizujący	-	-
Na koniec okresu w jednostkach zależnych	9 701	9 701
Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych, w tym:	-
W cenie nabycia	-
a) zwiększenia	-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...	-
Zakup	-
Wycena w tym:
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji	-
Wycena bilansowa do wartości godziwej	-
b) zmniejszenia	-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...	-
Sprzedaż	-
Wycena w tym:
a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji	-
b) wycena bilansowa do wartości godziwej	-
Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych	-
Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym:	-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022	39

	2022-12-31	2021-12-31
W cenie nabycia	-
a) zwiększenia	-
Przekwalifikowanie z grupy jednostek...	-
zakup	-
Wycena w tym:
Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji	-
Wycena bilansowa do wartości godziwej	-
b) zmniejszenia	-
Przekwalifikowanie do grupy jednostek...	-
Sprzedaż	-
Wycena	-
Na koniec okresu w pozostałych jednostkach	-
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na koniec okresu	9 701	9 701
W jednostkach zależnych w tym:	9 701	9 701
W cenie nabycia	9 701	9 701
Odpis aktualizacyjny	-	-
W jednostkach stowarzyszonych w tym:	-
W cenie nabycia	-
W jednostkach pozostałych w tym:	-
W cenie nabycia	-
Razem akcje/udziały w cenie nabycia	9 701	9 701
Akcje spółek notowanych na giełdzie	-
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie	9 701	9 701

ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022

	Stan na początek okresu	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na koniec okresu
Quantum Brasil – udziały z konwersji pożyczki odpis dokonany przez wynik	-	-	-	-
Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis dokonany przez rozliczenia międzyokresowe	-	-	-	-
Razem odpisy aktualizujące	-	-	-	-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022	40

ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021

Nazwa jednostki	Stan na początek okresu	Zwiększenia	Zmniejszenia	Stan na koniec okresu
Quantum Brasil – udziały z konwersji pożyczki odpis dokonany przez wynik	534	-	534	-
Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis dokonany przez rozliczenia międzyokresowe	1 626	-	1 626	-
Razem odpisy aktualizujące	2 160	-	2 160	-
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022	41

Nota nr 5 – Pożyczki udzielone

POŻYCZKI UDZIELONE Długoterminowe

Kwota pożyczki	Oprocentowa- nie	Termin spłaty	Stan na dzień	Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia	Zabezpieczenie	2022-12-31	2021-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym	-	-	-	-		-	-
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym	-	-	-	-	-	-	-
Razem	-	-	-	-		-	-

POŻYCZKI UDZIELONE Krótkoterminowe

Kwota pożyczki	Oprocento- wanie	Termin spłaty	Stan na dzień	Naliczone odsetki za okres od początku roku obrotowego do dnia	Zabezpieczenie	2022-12-31	2021-12-31
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
Quantum I-Services sp. z o.o.	35	7%	30-06-2022	-	Brak zabezpieczenia	36	1
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym
Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022	42
Członek Zarządu – Tomasz Hatala	96	Stałe 7%	31-12-2023	113	Brak zabezpieczenia	155	9
Jednostki pozostałe	15	7%	30-06-2023	16	Brak zabezpieczenia	-	1
Razem	129			11		11	-

Obecnie Emitent posiada należności z tytułu następujących pożyczek:
1) Pożyczka udzielona członkowi zarządu - P. Tomaszowi Hatali - kapitał wynosi 96.042,43 zł, odsetki naliczone na dzień 31-12-2022 wynoszą 16.877,13 zł , oprocentowanie 7%, termin spłaty 31-12-2023r.
2) Pożyczka udzielona pracownikowi spółki zależnej - kapitał wynosi 15.000,00 zł odsetki naliczone na dzień 31-12-2022 wynoszą 1.292,60 zł , oprocentowanie 7%, termin spłaty 30-06-2023

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A.# Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Nota nr 6 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	2022-12-31	2021-12-31
Należności od jednostek zależnych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Należności od jednostek powiązanych:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Przedpłaty:	-	-
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	-	-
Pozostałe należności:	9	9
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	9	9
Rozliczenia międzyokresowe czynne:	50	44
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	50	44
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-
RAZEM	59	53

Pozostałe należności obejmują:
* zapłacone kaucje
* rozrachunki z tytułu wynagrodzeń 1
* inne rozrachunki z pracownikami
* VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach 3
* VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w przyszłych okresach
* podatek VAT
* ZUS nadpłata
* rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem akcji własnych 5
* pozostałe rozliczenia z dostawcami - 1
* pozostałe należności

RAZEM: 9

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Rozliczenie międzyokresowe obejmują:

rozliczenie kontraktów długoterminowych
rozliczenie kosztów z przełomu okresów
pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne
ubezpieczenia majątkowe 49
odpis na ZFŚS
opłacone z góry prenumeraty itp. 1
rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - w ciągu 12 miesięcy
rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - powyżej 12 miesięcy

RAZEM: 50

Nota nr 7 – Zapasy

ZAPASY Stan na 31 grudzień 2022 r.

	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	-	-
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	-	-
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	-	-
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	-	-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	Razem
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	-	-	-	-	-
W tym część długoterminowa	-	-	-	-	-

ZAPASY Stan na 31 grudzień 2021 r.

	Materiały	Produkty w toku	Wyroby gotowe	Towary	Razem
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	-	-	-	-	-
Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	-	-	-	-	-
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	-	-	-	-	-
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	-	-	-	-	-
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	-	-	-	-	-
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	-	-	-	-	-
Wartość bilansowa zapasów	-	-	-	-	-
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań	-	-	-	-	-
W tym część długoterminowa	-	-	-	-	-

Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na 31 grudnia 2021 r. spółka nie posiadała towarów przeznaczonych do dalszej odsprzedaży.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Nota nr 8 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG	2022-12-31	2021-12-31
Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	114	124
Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	54	45
Razem należności	168	169
Odpisy na należności z tytułu dostaw	-	-
Należności z tytułu dostaw netto	168	169

STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG

	Wartość brutto 2022-12-31	Odpis aktualizujący 2022-12-31	Wartość brutto 2021-12-31	Odpis aktualizujący 2021-12-31
Terminowe	158	-	169	-
Przeterminowane do 3 m-cy	10	-	-	-
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy	-	-	-	-
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy	-	-	-	-
Przeterminowane powyżej 1 roku	-	-	-	-
Razem	168	-	169	-

ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH

	2022-12-31	2021-12-31
Stan na początek okresu	-	-
Zwiększenia	-	-
Zmniejszenia	-	-
Stan na koniec okresu	-	-

Na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak i 2021 roku nie było dokonanych odpisów aktualizujących.

Nota nr 9 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	2022-12-31	2021-12-31
Środki pieniężne w banku i w kasie	851	3 339
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Inne	-	-
Razem, w tym:	851	3 339

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej
środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę

Na dzień 31 grudnia 2022 roku nastąpił spadek środków pieniężnych o kwotę 2.488.065,03 zł. Oprócz środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych w 2022 Emitent posiadał również jednostki w funduszach otwartych rynku pieniężnego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozostałych aktywach finansowych.

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

	Ilość jednostek 2022-12-31	Wartość jednostek 2022-12-31	Ilość jednostek 2021-12-31	Wartość jednostek 2021-12-31
Fundusze Generali Investments	-	-	2	587,09
Fundusze BNP Paribas	-	-	7	173,056
Razem w tym:	-	-	601	1 387

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Nota nr 10 – Kapitał podstawowy

KAPITAŁ PODSTAWOWY Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.

Seria/emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisja wg wartości nominalnej	Data rejestracji KRS	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	Imienne	Jest	Brak	750.000	375 000,00	07.03.1997 r.	1997r.
Seria B	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	84.113	42 056,50	02.08.2007 r.	2007 r.
Seria C	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	470.000	235 000,00	11.09.2007 r.	2007 r.
Seria D	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	10.757	5 378,50	11.05.2011 r.	2011 r.
Seria E	Zwykłe na okaziciela	Brak	Brak	50.000	25 000,00	10.01.2022 r.	2022 r.

	Liczba akcji	Wartość serii/emisja wg wartości nominalnej	Data rejestracji KRS	Prawo do dywidendy (od daty)
Liczba akcji razem	1.364.870	682 435

Wartość nominalna jednej akcji wynosi 0,50

Akcjonariusze

Akcjonariusze	Ilość akcji	% kapitału
Quantum Assets sp. z o.o.	970 912	71,13%
Tomasz Hatala	63 071	4,62%
Bogusław Ożóg	43 796	3,21%
Robert Dykacz	24 689	1,79%
Marek Jędra	14 020	1,03%
Tomasz Polończyk	14 010	1,03%
Tomasz Mnich	7 682	0,56%
Tomasz Mołata	2 265	0,16%
Henryk Gaertner	954	0,07%
Pozostali	223 659	16,38%
Razem	1 364 870	100%

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Nota nr 11 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

	2022-12-31	2021-12-31
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł	1 364 870	1 364 870
Na koniec okresu	1 364 870	1 364 870

Zmiany liczby akcji

	2022-12-31	2021-12-31
Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone
Na początek okresu	1 364 870	1 314 870
Seria E	-	50 000
Na koniec okresu	1 364 870	1 364 870
Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-
Akcje własne
Na początek okresu	-	-
Skup akcji własnych na potrzeby programu motywacyjnego	-	-
Odkupienie akcji własnych od spółki Quantum Qguar	-	-
Umorzenie akcji własnych	-	-
Sprzedaż akcji pracownikom kadry kierowniczej	-	-
Na koniec okresu	-	-
Akcje
Na początek okresu	-	-
Na koniec okresu	-	-

KAPITAŁ PODSTAWOWY

	2022-12-31	2021-12-31
Wartość nominalna jednej akcji	0,50	0,50
Wartość kapitału podstawowego	682	682

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Nota nr 12 – Akcje własne

AKCJE WŁASNE Stan na dzień 2022-12-31

	Liczba akcji	Wartość wg cen nabycia	Cel nabycia
RAZEM	-	-	-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Nota nr 13 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022

	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Razem
Saldo na początek okresu	9	672 463	-	10 135
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	9	672 463	-	10 135
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-	-
Nadwyżka z tytułu emisji kapitału podstawowego ponad wartość nominalną	-	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-
Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy	-	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-	-
Dywidendy	-	-	-	-
Podział wyniku finansowego	-	30	-	- 30
Nabycie akcji własnych	-	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A.# Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021


Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe wynikające z przeliczenia na walutę	Razem
Saldo na początek okresu	7 947	1 751	- 7 948
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-
Korekty błędów podstawowych	-	-	-
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu)	7 947	1 751	- 7 948
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał własny	-	-	-
Zyski/ straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	-	-	-
Nadwyżka z tytułu emisji kapitału podstawowego ponad wartość nominalną	1 725	-	1 725
Nabycie akcji własnych	-	-	-
Przeniesienie na kapitał podstawowy i zapasowy	-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą	-	-	-
Dywidenda od akcji własnych	-1 288	-	-1 288
Podział wyniku finansowego	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-	-	-
Saldo na koniec okresu	9 672	463	- 8 385

Nota nr 14 – Rezerwy

REZERWY ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy restrukturyzacyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe na początek okresu	-	-	-	-	-
Długoterminowe na początek okresu	-	-	-	-	-
Zwiększenia	-	-	-	-	-
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	-	-	-	-
Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-	-
Rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	-	-	-	-
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	-	-	-

REZERWY ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy restrukturyzacyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe na początek okresu	-	-	-	-	-
Długoterminowe na początek okresu	-	-	-	-	-
Zwiększenia	-	-	-	-	-
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	-	-	-	-
Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-	-
Rozwiązane ale niewykorzystane	-	-	-	-	-
Przeniesienie przedsiębiorstwa	-	-	-	-	-
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia	-	-	-	-	-
Korekta stopy dyskontowej	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe na koniec okresu	-	-	-	-	-
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	-	-	-

Spółka na dzień 31-12-2022 oraz na dzień 31-12-2021 roku nie tworzyła żadnych rezerw.

Nota nr 15 - Kredyty bankowe i pożyczki

DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

Wyszczególnienie	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	Część krótkoterminowa	Część długoterminowa	2022-12-31 Część krótkoterminowa	2021-12-31 Część długoterminowa
Pożyczka od Quantum Assets sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-
Razem	-	-	-	-	-	-

KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

Wyszczególnienie	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	2022-12-31	2021-12-31
Pożyczka od Quantum Assets sp. z o.o.	-	188	-	-
Razem	-	188	-	-

Spółka dominująca na dzień 31.12.2022 roku miała zawartą umowę pożyczki ze spółką Quantum Assets sp. z o.o. Na dzień 31.12.2021 nie miała zawartych żadnych kredytów i pożyczek.

Nota nr 16 – Pozostałe zobowiązania finansowe

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO

Wyszczególnienie	31 GRUDZIEŃ 2022 Minimalne opłaty	31 GRUDZIEŃ 2022 Wartość bieżąca minimalnych opłat	31 GRUDZIEŃ 2021 Minimalne opłaty	31 GRUDZIEŃ 2021 Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	-	-	-	-
w okresie od 1 roku do 5 lat	-	-	-	-
w okresie powyżej 5 lat	-	-	-	-
Razem	-	-	-	-
część krótkoterminowa	-	-	-	-
część długoterminowa	-	-	-	-

Spółka dominująca na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie miała zawartych żadnych umów leasingowych.

Nota nr 17 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG

Wyszczególnienie	2022-12-31	2021-12-31
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych	43	27
Razem	43	27

Nota nr 18 – Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie	2022-12-31	2021-12-31
Zobowiązania wobec jednostek zależnych:	-	-
część długoterminowa	-	-
część krótkoterminowa	-	-
Zobowiązania od jednostek powiązanych:	-	-
część długoterminowa	-	-
część krótkoterminowa	-	-
Przedpłaty:	-	-
część długoterminowa	-	-
część krótkoterminowa	-	-
Pozostałe zobowiązania:	14	46
część długoterminowa	-	-
część krótkoterminowa	14	46
Rozliczenia międzyokresowe bierne:	10	3
część długoterminowa	-	-
część krótkoterminowa	10	3
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	-	-
część długoterminowa	-	-
część krótkoterminowa	-	-
Razem, w tym:	24	49
część długoterminowa	-	-
część krótkoterminowa	24	49

Pozostałe zobowiązania obejmują:
* z tytułu podatku od wynagrodzeń 4 25
* z tytułu podatku dochodowego - -
* z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 6 8
* z tytułu podatku VAT 2 11
* z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - -
* z tytułu wynagrodzeń - -
* z tytułu dywidendy - -
* inne zobowiązania 2 2
* zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy od akcji własnych - -
* z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych - -
--------------------------------------------- 14 46

Rozliczenia międzyokresowe obejmują:
* rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji – w ciągu 12 m-cy - -
* rozliczenie z tytułu otrzymanej dotacji – powyżej 12 m-cy - -
* rozliczenie kontraktów długoterminowych - -
* inne rozliczenia międzyokresowe 10 3
* koszty z przełomu okresu - -
---------------------------------------------- 10 3

Nota nr 19 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW

Wyszczególnienie	Działalność kontynuowana 2022-12-31	Działalność kontynuowana 2021-12-31	Działalność zaniechana 2022-12-31	Działalność zaniechana 2021-12-31	Ogółem 2022-12-31	Ogółem 2021-12-31
Przychody ze sprzedaży produktów	10	-	-	-	10	-
Przychody ze sprzedaży usług	1 174	1 431	-	-	1 174	1 431
Przychody ze sprzedaży materiałów	-	-	-	-	-	-
Przychody ze sprzedaży towarów	-	-	-	-	-	-
RAZEM	1 184	1 431	-	-	1 184	1 431
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług	-	-	-	-	-	-

Działalność Emitenta w 2022 roku sprowadzała się do funkcji holdingowej wobec spółek zależnych oraz obsługi kontraktów na oprogramowanie Qguar z klientami Axell Logistics sp. z o.o. (dawniej Ponetex sp. z o.o.) oraz Neuca S.A., których realnym wykonawcą jest spółka zależna Quantum Qguar sp. z o.o. W 2022 roku Emitent zanotował spadek sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem 2021 roku.

Nota nr 20 – Koszty rodzajowe

KOSZTY RODZAJOWE

Wyszczególnienie	2022-12-31	2021-12-31
Amortyzacja środków trwałych	-	-
Amortyzacja wartości niematerialnych	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych	328	1 932
Zużycie surowców i materiałów	-	-
Koszty usług obcych	751	785
Koszty podatków i opłat	1	1
Pozostałe koszty	60	29
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku	-	-
Wartość sprzedanych towarów	-	-
RAZEM	1 140	2 747
Koszty sprzedaży	6	-
Koszty ogólnego zarządu	705	2 216
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	429	531
RAZEM	1 140	2 747
w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty leasingu operacyjnego	-	-

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Wyszczególnienie	2022-12-31	2021-12-31
Koszty wynagrodzeń	323	427
Koszty ubezpieczeń społecznych	5	5
Koszty z tytułu programów określonych składek	-	-
Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym:	-	-
Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych	-	-
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Koszty świadczeń emerytalnych	-	-
Inne świadczenia	-	-
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych	-	1 500
RAZEM	328	1 932

KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH

Wyszczególnienie	2022-12-31	2021-12-31
Amortyzacja	-	-
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	-	-
Koszty usług obcych	-	-
Pozostałe koszty	-	-
RAZEM	-	-

Nota nr 21 – Pozostałe przychody i koszty

POZOSTAŁE PRZYCHODY

Wyszczególnienie	2022-12-31	2021-12-31
Dotacje państwowe	-	-
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów	-	-

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE


Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych
Rozwiązanie innych rezerw
Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki
Otrzymane odszkodowania
Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe
Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe
Inne przychody operacyjne
Pozostałe
RAZEM
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług

POZOSTAŁE KOSZTY

	2022-12-31	2021-31-12
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	-	-
Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych	-	-
Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki	-	-
Inne koszty operacyjne	2
Pozostałe	10
RAZEM	12

Nota nr 22 – Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

	2022-12-31	2021-12-31
Przychody z tytułu odsetek	11	12
Lokat	-	-
Pożyczek	11	12
Przychody z dywidend	-	5 490
Przychody z inwestycji	-	-
Zyski z tytułu różnic kursowych	43	-
Inne	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	-	-
udziałów i akcji	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych	-	-
udziałów i akcji	-	-
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	54	5 502

KOSZTY FINANSOWE

	2022-12-31	2021-12-31
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	9	-
kredytów bankowych	-
Pożyczek	8
Obligacji	-
Inne	1
odsetek budżetowych	-
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego	-
Korekta z tytułu zdyskontowania rezerw…	-
Niezrealizowana strata na kontrakcie…	-
Umorzenie pożyczki i odsetek	-
Strata ze sprzedaży aktywów finansowych	95	-
Straty z tytułu różnic kursowych	-	20
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące:	-
udziałów i akcji	-
udzielonych pożyczek	-
instrumentów zabezpieczających	-
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące:	-	27
udziałów i akcji	-	27
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat	-
instrumentów zabezpieczających	-	-
RAZEM	104	47

Nota nr 23 – Podatek dochodowy

GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	2022-12-31	2021-12-31
Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	9	14
bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	9	14
korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-	-
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat	-5	-
obciążenie / uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	-5	-
obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian stawek podatkowych	-	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym:	4	14
przypisane działalności kontynuowanej	4	14
przypisane działalności zaniechanej	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych	-
obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych	-
obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	4	14

GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	2022-12-31	2021-12-31
Bieżący podatek dochodowy	-	-
Odroczony podatek dochodowy	-	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym	-	-

UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

	2022-12-31	2021-12-31
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana i zaniechana)	-18	4 139
Stawka podatkowa (w %)	9% pozostałe dochody lub 19% dochody kapitałowe	9% pozostałe dochody lub 19% dochody kapitałowe
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej	-2	919
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-
Podatkowe ulgi inwestycyjne	-
Aktualizacja wyceny	-
Przychody nie podlegające opodatkowaniu, w tym:	-
Odsetki naliczone na dzień bilansowy	-
Wycena bilansowa	-18	-14
Dywidenda	-1 043
Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów niefinansowych	-102
Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów finansowych	-
Przychody (licencje) opodatkowane w latach poprzednich	-
Przeniesienie przedsiębiorstwa – podatek odroczony	-
Pozostałe	-
Przychody podatkowe, w tym:	-
Odsetki otrzymane w roku bieżącym, a naliczone w latach ubiegłych	-	1
Przychody dotyczące roku bieżącego, doliczone podatkowo	-
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:	-
Amortyzacja rozliczana bilansowo	-
Wpłaty na PFRON	-
Wycena świadczeń pracowniczych	-
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych	-
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych – zapasy	-
Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych	-
Koszt wydanych akcji	-135
Wycena bilansowa	28	16
Różnice kursowe od dywidendy	-	4
Odsetki	1
Wartość netto sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych	-
Umorzona pożyczka	-
Nie wypłacone wynagrodzenie	-
Pozostałe	1
Koszty podatkowe, w tym:	-
Koszty podatkowe dotyczące 2017 roku	-
Amortyzacja podatkowa	-
Wypłacone wynagrodzenia	-4
Rozliczenie straty za lata ubiegłe	-
Nie rozliczona strata podatkowa	-
Podatek zapłacony	-
Bieżąca strata podatkowa	-102

	2022-12-31	2021-12-31
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu aktualizującego wartość aktywów finansowych	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od ujemnych różnic kursowych	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu strat za lata ubiegłe	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu naliczonych odsetek	-1	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu aktualizującego wartość aktywów niefinansowych	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu różnic przejściowych w rozliczaniu amortyzacji	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu naliczonych odsetek	-5	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic kursowych	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic kursowych	-	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	4	14

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Sprawozdanie z sytuacji finansowej	Rachunek zysków i strat	Pozostałe całkowite dochody
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2022-12-31	2021-12-31
Różnice w rozliczeniu amortyzacji	-	-
Naliczone odsetki	1	6
Różnice kursowe	-	-
Zaokrąglenia	-	-
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1	6

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Sprawozdanie z sytuacji finansowej	Rachunek zysków i strat	Pozostałe całkowite dochody
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2022-12-31	2021-12-31
Różnice kursowe	-	-
Strata z lat ubiegłych	-	-
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych	-	-
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych towary	-	-
Zaokrąglenia	-	-

Strefa podatkowa możliwa do odliczenia | - | - | - | - | - | -
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - | - | - | -

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

Nota nr 24 – Zysk przypadający na jedną akcję

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

	2022-12-31	2021-12-31
Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:	-22 4	125

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH

	2022-12-31	2021-12-31	w tys. akcji
Średnia ważona liczba akcji na początek okresu	1 364 870	1 314 870
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu	1 364 870	1 364 870

ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ

	2022-12-31	2021-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	-0,02	3,02
na działalności kontynuowanej	-0,02	3,02

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA)

| | 2022-12-31 | 2021-12-31 | w tys. |
| :---------------------------------------- | :--------- | :--------- | :----- |# Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

	2022-12-31	2021-12-31
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	1 364 870	1 364 870
Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje	-	-
Wpływ emisji opcji na akcje	-	-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona)	1 364 870	1 364 870

ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ

	2022-12-31	2021-12-31
na działalności kontynuowanej i zaniechanej	-0,02	3,02
na działalności kontynuowanej	-0,02	3,02

Rozwodniony zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych.

Nota nr 25 – Dywidendy

ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Dywidendy z akcji zwykłych

	2022-12-31	2021-12-31
Wypłacona dywidenda	4 095	4 168
Zadeklarowana dywidenda – nie wypłacona w bieżącym okresie	-	-
Dywidenda od akcji własnych – nie rozliczona w bieżącym okresie	-	-
Razem	4 095	4 168

PRZEDŁOŻOPNE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (NIE UJĘTE JAKO ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ BILANSOWY)

Dywidendy z akcji zwykłych

	2022-12-31	2021-12-31
Razem	-	-

Nota nr 26 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Spółka nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ Zarząd dla celów operacyjnych rozpoznaje tylko jeden segment operacyjny dla celów zarządzania (obszar usług informatycznych). Spółka prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary oraz według obszarów geograficznych. Spółka nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji klientów, ponieważ w spółce taka sytuacja nie występuje.

INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH

2022-12-31

	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	1 184	*
Sprzedaż zagraniczna razem	-	*
w tym:
Niemcy	-	-
Ukraina	-	-
Rosja	-	-
Węgry	-	-
Czechy	-	-
Hiszpania	-	-
Pozostałe	-	-
RAZEM	1 184	-

2021-12-31

	Przychody	Aktywa trwałe
Sprzedaż krajowa	1 431	*
Sprzedaż zagraniczna razem	-	*
w tym:
Niemcy	-	-
Ukraina	-	-
Rosja	-	-
Węgry	-	-
Czechy	-	-
Hiszpania	-	-
Pozostałe	-	-
RAZEM	1 431	-

Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny

INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I TOWARÓW

	2022-12-31 (Przychody)	2021-12-31 (Przychody)
Produkty – licencje	10	-
Usługi – wdrożenie	116	380
Usługi – serwis	413	391
Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi	645	660
Kontrakty długoterminowe	-	-
Towary	-	-
RAZEM	1 184	1 431

Nota nr 27 – Transakcje z podmiotami powiązanymi

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

2022-12-31

Strony transakcji	Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiązania
Jednostka dominująca	645	431	114	-
Spółki grupy kapitałowej	-	-	-	-
Niekonsolidowane jednostki zależne	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej	-	-	-	-
Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa	-	-	-	-
Razem	645	431	114	-

2021-12-31

Strony transakcji	Sprzedaż	Zakupy	Należności	Zobowiązania
Jednostka dominująca	660	622	124	-
Spółki grupy kapitałowej	-	-	-	-
Niekonsolidowane jednostki zależne	-	-	-	-
Jednostki stowarzyszone	-	-	-	-
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej	-	-	-	-
Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa	-	-	-	-
Razem	660	622	124	-

TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI

2022

Podmiot	Rodzaj transakcji	Wartość transakcji w PLN	Wartość transakcji w walucie
Quantum Qguar sp. z o.o.	Sprzedaż usług	540	-
Quantum Mobile Solutions sp. z o.o.	Sprzedaż usług	105	-
Quantum Qguar sp. z o.o.	Nabycie usług	431	-

Nota nr 28 – Umowy o budowę

Spółka obecnie nie posiada kontraktów, które przejawiają niektóre ze znamion umów długoterminowych.

UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI

	2022-12-31	2021-12-31
Łączna kwota poniesionych kosztów	-	-
Łączna kwota ujętych zysków i strat	-	-
Kwota otrzymanych zaliczek	-	-
Kwota kaucji	-	-
Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów	-	-
Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z umów	-	-

Nota nr 29 – Instrumenty finansowe

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2022-12-31

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	10 681	-	-
Środki pieniężne	851	-	-
Udziały i akcje	9 701	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-
Pożyczki udzielone	129	-	-
Zobowiązania finansowe	188	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki	188	-	-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-

Stan na dzień 2021-12-31

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	14 618	-	-
Środki pieniężne	3 339	-	-
Udziały i akcje	9 701	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	1 387	-	-
Pożyczki udzielone	191	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki	-	-	-
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2022-12-31

	Wartość bilansowa (tys. zł)	Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	-	-	-
Środki pieniężne w EUR	802	2,00%	16
Środki pieniężne w USD	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	-	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	-	-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	-	-	-

Stan na dzień 2021-12-31

	Wartość bilansowa	Zwiększenie/zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	-	-	-
Środki pieniężne w EUR	1 569	0,00%	-
Środki pieniężne w USD	-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	-	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-	-
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	-	-	-
Kredyty krótkoterminowe w EUR	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	-	-	-

WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Kategoria zgodnie z MSSF 9	Wartość bilansowa 2022-12-31	Wartość godziwa 2022-12-31	Wartość bilansowa 2021-12-31	Wartość godziwa 2021-12-31
Aktywa finansowe	10 908	10 908	13 453	13 453
Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego	851	851	3 339	3 339
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego	227	227	222	222
Należności z tytułu udzielonych pożyczek wg kosztu zamortyzowanego	129	129	191	191
Udziały i akcje koszt historyczny – wg MSR 27	9 701	9 701	9 701	9 701
Zobowiązania finansowe	255	255	76	76
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego	67	67	76	76
Kredyty bankowe krótkoterminowe wg kosztu zamortyzowanego	188	188	-	-

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZA OKRES 31 grudzień 2022 r.

Kategoria zgodnie z MSSF 9	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe	-	11 42	-	-95
Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego	-	44	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego	-	-2	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek wg kosztu zamortyzowanego	11	-	-	-
Udziały i akcje koszt historyczny – wg MSR 27	-	-	-	-
Inne aktywa finansowe wg kosztu zamortyzowanego	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe	-	-9	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego	1	-	-	-
Kredyty bankowe krótkoterminowe wg kosztu zamortyzowanego	8	-	-	-

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZA OKRES 31 grudzień 2021 r.

Kategoria zgodnie z MSSF 9	Przychody/ koszty z tytułu odsetek	Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących	Zyski/starty ze sprzedaży
Aktywa finansowe	-	-5 475	-20	-
Środki pieniężne wg kosztu zamortyzowanego	-	-4	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności wg kosztu zamortyzowanego	-	-	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek wg kosztu zamortyzowanego	12	-	-	-
Udziały i akcje koszt historyczny – wg MSR 27	5 490	-24	-	-
Inne aktywa finansowe	-27	-	-	-
Zobowiązania finansowe wg kosztu zamortyzowanego	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego wg kosztu zamortyzowanego	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania wg kosztu zamortyzowanego	-	-	-	-
Kredyty bankowe krótkoterminowe	-	-	-	-

Nota nr 30 – Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej

Jednostki

Zarząd jednostki dominującej

	2022-12-31	2021-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	288	425
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze – emisja akcji serii E	-	1 182
Razem	288	1 607

Rada Nadzorcza jednostki dominującej

	2022-12-31	2021-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	30	30
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze – akcje serii E	-	124
Razem	30	30

Pozostali członkowie głównej# Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

kadry kierowniczej

	2022-12-31	2021-12-31
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	-	-
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne	-	-
Świadczenia po okresie zatrudnienia	-	-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	-
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych	-	-
Razem	-	-

	2022-12-31	2021-12-31
Zarząd	288	425
Rada Nadzorcza	30	30
Razem	318	455

Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej - -

Nota nr 31 – Zarządzanie kapitałem

	2022-12-31	2021-12-31
Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	67	76
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-851	-3 339
Zadłużenie netto	-784	-3 263
Zamienne akcje uprzywilejowane	-	-
Kapitał własny	10 657	14 774
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto	-	-
Kapitał razem	10 657	14 774
Kapitał i zadłużenie netto	9 873	11 511
Wskaźnik dźwigni	-0,08	-0,28

Nota nr 32 – Zatrudnienie

Zatrudnienie w Spółce Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku kształtowało się następująco:

ZATRUDNIENIE	2022-12-31	2021-12-31
Usługi	0	0
Sprzedaż i marketing	0	0
Produkcja	0	0
Administracja	4	4
Dział IT	0	0

Nota nr 33 – Zobowiązania warunkowe

Na dzień 31 grudnia 2022 roku w spółce nie występują zobowiązania warunkowe z tytułu toczących się postępowań sądowych przeciwko Quantum software S.A.

Nota nr 34 - Zdarzenia po dacie bilansu

Od końca pierwszego kwartału 2020 r do dnia przedstawienia niniejszego raportu przedłuża się w Polsce stan epidemii, zaś praktycznie na całym świecie trwa pandemia koronawirusa SARS-CoV-2. Oddziaływanie tej sytuacji na wyniki Emitenta i spółek Grupy jest trudne do oszacowania. Jest ono uzależnione od sytuacji poszczególnych klientów, a także od innych czynników, w tym min.: czas trwania epidemii, ograniczenia administracyjne, ograniczenia nakładane na przedsiębiorców oraz zmienność kursów walutowych. Trzeba też brać pod uwagę ryzyka związane z globalnym kryzysem społecznym i ekonomicznym, który pandemia wywołała. Od dnia 24 lutego 2022 r. trwa wojna na Ukrainie wywołana rosyjską agresją. Zdarzenie to ma bezpośredni wpływ na sytuację spółki pośrednio zależnej od Emitenta tj. Quantum International O.O.O. z siedzibą w Kijowie. Wraz z rozpoczęciem wojny personel spółki został ewakuowany, częściowo do Polski, częściowo do Ukrainy zachodniej. Spółka nadal prowadzi działalność korygując kierunki swojej aktywności:
1. większość klientów spółki działających na Ukrainie nie zaprzestała swojej działalności;
2. spółka obsługuje także klientów na rynku białoruskim;
3. spółka działa jako podwykonawca usług zlecanych przez inne spółki Grupy Quantum (min. na rynkach krajów bałtyckich i w Ekwadorze);
Oczywiście wojna także pośrednio wpływa na warunki działania Emitenta i spółek zależnych. Gospodarki inne niż ukraińska, a w szczególności najważniejsza dla Grupy Quantum gospodarka polska są narażone na skutki bliskich działań wojennych m.in. poprzez: sytuację społeczną, decyzje administracyjne, wprowadzane sankcje, wzrost kosztów energii czy rosnącą inflację. Zarząd Emitenta i zarządy spółek zależnych na bieżąco monitorują rozwój sytuacji w Polsce, Ukrainie i w innych krajach, w których działają oraz podejmują intensywne prace w celu dostosowywania się do zmiennych warunków funkcjonowania.

Nota nr 35 – Informacje o toczących się postępowaniach sądowych

Na dzień publikacji raportu nie toczą się przeciwko Emitentowi żadne postępowania sądowe.

Nota nr 36 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a wcześniej prognozowanymi wynikami

Zarząd Quantum software S.A. nie publikował prognoz wyników na rok 2022 oraz za porównywalny okres 2021 roku.

Nota nr 37 – Umowy w wyniku których mogą nastąpić zmiany w posiadanych akcjach przez akcjonariuszy

W lutym 2023 r Zarząd Quantum software SA podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych (dalej „Przegląd”). Rezultatem Przeglądu będzie ocena możliwych dróg rozwoju i serii działań zmierzających do maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy. W dniu 14.02.2023 zawarte zostały umowy na doradztwo w procesie Przeglądu ze spółką PwC Advisory sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Warszawie. Zgodnie z umową Doradca wesprze Quantum w analizie opcji strategicznych, w tym również w komunikacji z potencjalnymi podmiotami, które będą zainteresowane rozwijaniem strategii rozwoju Grupy Kapitałowej. Decyzja o podjęciu Przeglądu wyniknęła z sygnałów zainteresowania jakie Quantum software SA otrzymywało od potencjalnych inwestorów. Sygnały te dotarły bez podejmowania jakichkolwiek działań inicjujących. Żadna decyzja związana z wyżej wskazanym wyborem opcji strategicznej nie została jednak jeszcze podjęta i nie ma pewności czy i kiedy zostanie podjęta. Rozważane jest wiele możliwych kierunków strategicznych, które w szczególności mogą oznaczać pozyskanie inwestora strategicznego lub finansowego i skutkować zmianą struktury akcjonariatu. Emitent nie gwarantuje jednak, że Przegląd doprowadzi do jakiejkolwiek transakcji zmieniającej tę strukturę. W czasie Przeglądu spółki Grupy Quantum będą kontynuować realizację swojej obecnej strategii i planów działania.

Nota nr 38 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach

W okresie sprawozdawczym spółka Quantum software S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń oraz gwarancji.

Nota nr 39 – Sezonowość i cykliczność

Ze względu na holdingowy charakter działalności Emitenta sezonowości cykliczność nie mają istotnego znaczenia.

Nota nr 40 – Działalność zaniechana

W 2022 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana.

Nota nr 41 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi powiązane

Według informacji posiadanych przez Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku, nie było zawartych tego rodzaju umów.

Nota nr 42 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi

Na dzień 31-12-2022 osoba zarządzająca Quantum Software SA Pan Tomasz Hatala posiadała do spłaty 96 042,43 złotych (słownie : dziewięćdziesiąt sześć tysięcy czterdzieści dwa złote 43/100). Pożyczka została udzielona na podstawie umowy z 17-03-2021 roku.

Nota nr 43 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

ROK 2022

PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA	WYNAGRODZENIE
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	8 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	12.000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 r.	16.000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r.	22 000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Usługa atestacyjna w zakresie weryfikacji zgodności z Rozporządzeniem ESEF	4.000,00 zł
UHY ECA Audyt sp. z o.o. sp.k.	16.08.2022 r.	Usługa atestacyjna w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach	7.000,00 zł

ROK 2021

PODMIOT UPARWNIONY DO BADANIA	DATA PODPISANIA UMOWY	PRZEDMIOT BADANIA	WYNAGRODZENIE
PRO Audyt Sp. z o.o.	17.04.2020 r.	Przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego	8 000,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	17.07.2020 r.	Przegląd skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego	7 500,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	17.04.2020 r.	Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 r.	12 500,00 zł
PRO Audyt Sp. z o.o.	17.04.2020 r.	Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r.	12 000,00 zł

Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich Członków Zarządu w dniu 28 kwietnia 2023 roku.

Podpisy Członków Zarządu
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Tomasz Hatala
Główny Księgowy – Monika Kuś
Bogusław Ożóg
Marek Jędra
Tomasz Mnich

AI assistant

Quantum Software S.A. — Audit Report / Information 2022

5784_rns_2023-04-28_60cbaef4-7e82-431f-939f-2d738c558224.xhtml

Raport Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Sprawozdanie finansowe Spółki Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Zawartość jednostkowego sprawozdania finansowego:

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1.1 Przedmiot działalności:

1.2. Czas trwania Emitenta

1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki:

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2022 r.:

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok

Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR nie zatwierdzone przez UE

MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”

Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe.

Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych.

Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy -podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji.

Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe- Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze.

PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA

Zasady rachunkowości

Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe

Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych

INSTRUMENTY FINANSOWE

Aktywa finansowe

12

Utrata wartości aktywów finansowych

Instrumenty pochodne

13

Metody wyceny instrumentów finansowych

Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:

Inwestycje

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

14

Zapasy

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Rezerwy

Rozliczenia międzyokresowe

Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

1.5. Podstawowe zasady rachunkowości (kontynuacja)

Pozostałe przychody operacyjne

Przychody finansowe

Koszty działalności

Pozostałe koszty operacyjne

Koszty finansowe

Podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy

Zysk na jedna akcję

Transakcje w walutach obcych

Leasing

1.6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Ujmowanie przychodów

Stawki amortyzacyjne

2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres

5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022

WARTOŚCI NIEMATERIALNE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021

Nota nr 3 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności

Nota nr 4 – Udziały i akcje

UDZIAŁY I AKCJE

ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2022

ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE OKRES 31 GRUDZIEŃ 2021

Nota nr 5 – Pożyczki udzielone

POŻYCZKI UDZIELONE Długoterminowe

POŻYCZKI UDZIELONE Krótkoterminowe

Nota nr 6 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2022– 31.12.2022

Quantum Software S.A. Audit Report / Information 2022